安琪酵母(600298)2004年年度报告

安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告正文 二 OO 五年二月二十八日 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 目 录 一、重要提示 ---------------------------------------------------2 二、公司基本情况简介 -------------------------------------------3 三、会计数据和业务数据摘要 -------------------------------------5 四、股本变动及股东情况 -----------------------------------------8 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 -------------------------12 六、公司治理结构 -----------------------------------------------17 七、股东大会情况简介 -------------------------------------------21 八、董事会报告 -------------------------------------------------23 九、监事会报告 -------------------------------------------------35 十、重要事项 ---------------------------------------------------38 十一、财务报告 -------------------------------------------------43 会计报表--------------------------------------------------------80 1 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事均出席本次董事会会议。 3、本公司 2004 年度财务报告经大信会计师事务有限公司审计，注册会计师 ——韩志娟女士、李剑昕先生签字，出具了大信审字（2005）第 0097 号标准无保 留意见的审计报告。 4、公司负责人——俞学锋先生、主管会计工作负责人——梅海金先生、会计 机构负责人（会计主管人员）——姜世毅先生声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 安琪酵母股份有限公司 董事会 二零零五年二月二十八日 2 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：安琪酵母股份有限公司 公司英文名称：ANGEL YEAST CO., LTD 2、公司法定代表人：俞学锋 3、公司董事会秘书：周帮俊 联系地址：湖北省宜昌市中南路 24 号 电话：0717-6369865 传真：0717-6369865 E-mail：zbj@angel.com.cn 公司证券事务代表：高路 联系地址：湖北省宜昌市中南路 24 号 电话：0717-6369865 传真：0717-6369865 E-mail：gaolu@angel.com.cn 4、公司注册地址：湖北省宜昌市中南路 24 号 公司办公地址：湖北省宜昌市中南路 24 号 邮政编码：443003 公司国际互联网网址：http://www.angel.com.cn 公司电子信箱：angel@angel.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：安琪酵母 公司 A 股代码：600298 3 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 7、公司变更注册登记日期：2000 年 9 月 4 日 公司变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4200001000634 公司税务登记号码：国家税务证：420501271756344 地方税务证：420503271756344 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉中山大道 1056 号金源世界 中心 A-B 座 8 楼 4 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 71,187,492.48 净利润 53,668,800.37 扣除非经常性损益后的净利润 53,580,040.95 主营业务利润 208,725,893.62 其他业务利润 247,473.16 营业利润 83,978,512.94 投资收益 -4,706,891.38 补贴收入 —— 营业外收支净额 -8,084,129.08 经营活动产生的现金流量净额 70,975,148.94 现金及现金等价物净增加额 -7,913,060.19 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 4,622,350.09 营业外支出 12,706,479.17 投资收益 -4,706,891.38 补贴收入 —— 国产设备抵免所得税 10,212,017.28 所得税影响 2,667,762.60 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 主营业务收入 544,749,978.68 395,007,824.43 37.91 293,694,321.45 利润总额 71,187,492.48 52,071,841.13 36.71 39,794,480.15 净利润 53,668,800.37 41,480,822.71 29.38 29,502,390.40 5 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 扣除非经常性损益的净利润 53,580,040.95 37,899,205.40 41.38 22,483,014.76 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 总资产 895,155,457.42 778,961,127.18 14.92 725,881,561.06 股东权益 627,013,868.55 619,270,690.89 1.25 591,192,883.06 经营活动产生的现金流量净额 70,975,148.94 79,159,340.40 -10.34 55,175,117.59 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 每股收益 0.3955 0.3057 29.38 0.2174 净资产收益率（全面摊薄）（%） 8.56 6.70 27.76 4.99 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 8.55 6.12 39.71 3.89 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.5230 0.5833 -10.34 0.4066 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.3948 0.2800 41 0.1657 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 每股净资产 4.6206 4.5635 1.25 4.3566 调整后的每股净资产 4.5983 4.5514 1.03 4.3407 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.29 33.97 1.5381 1.5381 营业利润 13.39 13.67 0.6189 0.6189 净利润 8.56 8.73 0.3955 0.3955 扣除非经常性损益后的净利润 8.55 8.72 0.3948 0.3948 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 135,700,000 376,356,138.08 29,938,245.47 9,979,415.18 29,781,307.34 619,270,690.89 本期增加 0 1,569,377.29 8,302,250.47 2,767,416.83 11,441,549.9 7,743,177.66 本期减少 0 期末数 135,700,000 377,925,515.37 38,240,495.94 12,746,832.01 41,222,857.24 627,013,868.55 6 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 当年实现利润、 变动原因 —— 注1 当年提取 当年提取 提取公积金公益 金及预分股利 注 1：本期资本公积增加主要为： (1)子公司宜昌喜旺食品有限公司无需支付债务增加资本公积，公司相应增加 股权投资准备； (2) 公司根据宜昌市环保局和宜昌市财政局宜市环[2004]101 号文件《关于下 达污染源治理贷款资金豁免计划的通知》，将豁免的污染源治理贷款资金 145 万元 转入资本公积。 7 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,700,000.00 100,700,000.00 其中： 国家持有股份 73,000,000.00 73,000,000.00 境内法人持有股份 27,700,000.00 27,700,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,700,000.00 100,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000.00 35,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,000,000.00 35,000,000.00 三、股份总数 135,700,000.00 135,700,000.00 2、股票发行与上市情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 国内 A 股 2000-08-08 11.88 35,000,000 2000-08-18 35,000,000 截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 8 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 20,369 户，其中非流通股股东 7 户，流通 A 股股东 20,362 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 年度内 年末持股 比例 股份类别股份类别 质押或冻 股东性质（国有股 股东名称(全称) 增减 情况 (%) （已流通或未流通） 结情况 东或外资股东） 质押 湖北安琪生物集团有限公司 （注 1） 0 69,200,000 50.99 未流通 国有股东 34,000,000 上海新理益投资管理有限公司 质押 0 19,500,000 14.37 未流通 其它 （注 2） 19,500,000 大鹏资产管理有限责任公司 6,700,000 6,700,000 4.94 未流通 未知 其它 宜昌西陵酒业有限公司（注 3） -6,700,000 3,300,000 2.43 未流通 无 国有股东 中国工商银行－国联安德盛小盘精 不详 1,007,469 0.74 已流通 未知 其它 选证券投资基金 贵州润丰(集团)实业有限公司 0 1,000,000 0.74 未流通 未知 其它 中国工商银行－德盛稳健证券投资 不详 605,511 0.45 已流通 未知 其它 基金 宜昌溢美堂调味品有限公司（注 3） 0 500,000 0.37 未流通 无 国有股东 上海泛罡电脑网络开发有限公司 0 450,000 0.33 未流通 未知 其它 陈永端 159,317 0.12 已流通 未知 其它 前十名股东中，德盛小盘和徳盛稳健均为中国工商银行下设的基金；其他股东，本公 前十名股东关联关系或一致行动的说明 司未知其之间的关联关系。 注 1：本公司第一大股东湖北安琪生物集团有限公司于 2003 年 12 月 10 日将 其持有的本公司法人股股权 3400 万股（占公司总股本的 25.05%）质押给中国工商 银行三峡分行伍家岗支行。质押期限从 2003 年 12 月 10 日至 2006 年 1 月 15 日。 上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。 该事项公告详见 2003 年 12 月 12 日《中国证券报》 、《上海证券报》。 注 2：本公司第二大股东上海新理益投资管理有限公司于 2004 年 6 月 23 日将 9 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 其持有的本公司法人股股权 1950 万股（占公司总股本的 14.37%）在原质押期满后 继续质押给中国光大银行海口支行，质押期限为 2004 年 6 月 23 日—2006 年 6 月 23 日。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手 续。 该事项公告详见 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》。 注 3：依据《关于转让宜昌西陵酒业有限公司国有股权请示的批复》（宜国资 委办发［2004］4 号）文件及《关于转让宜昌溢美堂调味品有限公司国有股权请示 的批复》 （宜国资委办发［2004］6 号）文件，本公司控股股东湖北安琪生物集团 有限公司于 2004 年 1 月转让了持有的宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品 有限公司全部股权，故西陵酒业公司和溢美堂调味品公司之间以及两公司与湖北 安琪生物集团有限公司之间不再构成关联关系。 宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品有限公司持有的本公司股权经宜 昌市国资委批准，拟划给湖北安琪生物集团有限公司公司持有，目前相关手续正 在办理中。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况： 公司名称：湖北安琪生物集团有限公司（国有独资） 法人代表：俞学锋 注册资本：21,496 万元人民币 成立日期：1997 年 9 月 18 日 主要经营业务或管理活动：生物制品、食品添加剂、酒类、奶制品、调味品、 粮食制品的生产和销售；生化产品的研制、开发；生化设备加工及工程安装；生 化自控仪表及电气微机工程的安装调试；汽车货运服务；经营公司及直属企业研 制开发的技术和生产的科技产品的出口业务；经营本公司及其直属企业科研和生 产所需的技术，原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务；经营公司及 其直属企业的进料加工和"三来一补"业务。 10 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 （2）控股股东及实际控制人变更情况： 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 宜昌市人民政府 国有独资 湖北安琪生物集团有限公司 53.80% 安琪酵母股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 投资管理（除专项审批），经济信息咨询服务， 上海新理益投资 投资咨询，以电子信息技术，生化工程产品的研 刘益谦 33,000 2000-01-25 管理有限公司 究、开发和生产的"四技"服务，百货，建筑材料， 钢材，化工原料及产品（除危险品）。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 1,007,469 A股 券投资基金 中国工商银行－德盛稳健证券投资基金 605,511 A股 陈永端 159,317 A股 孙理胜 145,700 A股 解强 138,003 A股 莫汉阳 118,300 A股 张桂兰 109,880 A股 邝少丹 101,720 A股 11 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 蒯本来 95,000 A股 夏青 90,000 A股 前十名流通股股东中，德盛小盘和徳盛稳健均为中国工商银行下设的基金； 其他流通股股东，本公司未知其之间的关联关系。 12 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 俞学锋 董事长/总经理 男 50 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 李知洪 董事 男 38 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 董事/常务副总 余明华 男 38 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 经理 肖明华 董事/副总经理 男 37 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 姚 娟 董事 女 38 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 刘益谦 董事 男 41 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 刘春田 独立董事 男 56 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 余玉苗 独立董事 男 40 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 李德军 独立董事 男 49 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 董恩学 监事会主席 男 54 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 李成群 监事 男 36 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 代 榕 监事 男 34 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 李 林 监事 男 32 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 覃先武 副总经理 男 35 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 副总经理/总会 梅海金 男 40 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 计师 周帮俊 副总经理/董秘 男 41 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 陈 蓉 副总经理 女 39 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 王悉山 副总经理 男 38 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 吴朝晖 副总经理 男 36 2004-03-31 2007-03-31 0 0 0 —— 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 13 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 (1)俞学锋：曾任宜昌食用酵母基地党委书记、副主任；湖北安琪生物集团有 限公司党委书记、董事长、总经理。现任湖北安琪生物集团有限公司董事长、本 公司第三届董事会董事长、总经理。 (2)李知洪：曾任宜昌食用酵母基地生产部经理；湖北安琪生物集团有限公司 董事、总经理、总工程师。现任湖北安琪生物集团有限公司董事、总经理、总工 程师；本公司第三届董事会董事。 (3)余明华：曾任宜昌食用酵母基地生产部支部书记兼副经理；湖北安琪生物 集团有限公司董事、副总经理。现任湖北安琪生物集团有限公司副董事长；本公 司第三届董事会董事、常务副总经理。 (4)肖明华：曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理；湖北安琪生物集团有限公 司董事、副总经理。现任本公司第三届董事会董事、副总经理。 (5)姚 娟：曾任宜昌食用酵母基地研究所所长。现任本公司第三届董事会董事、 研发中心主任。 (6)刘益谦：曾任上海森林电子工程有限公司销售部经理、上海迈尔福电工设 备有限公司董事、副总经理，现任上海新理益投资管理有限公司董事长、本公司 第三届董事会董事。 (7)刘春田：历任中国人民大学助教、讲师、副教授、教授、法律系副主任。 现任中国人民大学研究生院副院长。现为本公司第三届董事会独立董事。 (8)余玉苗：历任武汉大学助教、讲师、副教授、教授、会计系副主任，曾任 香港科技大学会计系访问学者，2003 年从厦门大学管理学院工商管理（会计学） 博士后流动站出站。现任武汉大学会计系教授、博士生导师、系副主任，湖北省 审计学会常务理事。现为本公司第三届董事会独立董事。 (9)李德军：历任湖北省体改委科长、副处长、民营经济研究所所长，2001 年 起任《民营纵览》杂志主编，湖北省文化经济研究会秘书长。现为本公司第三届 董事会独立董事。 (10)董恩学：曾任宜昌食用酵母基地党办主任、人事科长。现任湖北安琪生物 14 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 集团公司工会主席，本公司工会主席，本公司第三届监事会主席。 (11)李成群：曾任宜昌食用酵母基地团委副书记、团委书记、办公室副主任、 办公室主任、党办主任，宜昌西陵酒业有限公司董事长。现任湖北安琪生物集团 公司公关部部长，本公司第三届监事会监事。 (12)代 榕：曾任宜昌食用酵母基地生产部副部长。现任本公司设备动力部部 长，第三届监事会监事。 (13)李 林：曾任湖北安琪生物集团有限公司发展部副部长，现任该公司发展 部部长，本公司第三届监事会监事。 (14)覃先武：曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理；集团公司生产部部长、副 总经理。现任本公司副总经理。 (15)梅海金：曾任集团公司财务部部长、副总会计师。现任本公司副总经理、 总会计师。 (16)周帮俊：曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理；集团公司工程部部长、发 展部部长。现任本公司副总经理、董事会秘书、证券部部长。 (17)陈 蓉：曾任宜昌食用酵母基地技质部副经理；集团公司技质部部长、副 总工程师、本公司监事。现任本公司副总经理、技质部部长。 (18)王悉山：曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理；集团公司销售部副部长、 副总经济师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中心总经理。 (19)吴朝晖：曾任集团公司销售部副部长、副总工程师、本公司监事。现任本 公司副总经理、药业分公司总经理。 2、在股东单位任职情况： 姓名 股东单位名称 担任的职务 俞学锋 湖北安琪生物集团有限公司 董事长 李知洪 湖北安琪生物集团有限公司 董事/总经理 余明华 湖北安琪生物集团有限公司 副董事长 李林 湖北安琪生物集团有限公司 发展部部长 李成群 湖北安琪生物集团有限公司 公关部部长 15 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 刘益谦 上海新理益投资管理有限公司 董事长 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 刘春田 中国人民大学 研究生院副院长 是 余玉苗 武汉大学 会计系副主任 是 李德军 《民营纵览》杂志 主编 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经董事会和年度股东大会审 议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司董事、监事及高管人员 年薪制实施办法》。 3、报酬情况： 报告期内在本公司领取报酬的董事（不含独立董事） 、专职监事及高级管理人 员共计 12 人，其年度报酬总额为 344.78 万元（税前），其中金额最高的前三名董 事的报酬总额为 106.81 万元（税前），金额最高的前三名高管人员的报酬总额为 106.81 万元（税前）。 含全体独立董事的董事会薪酬与考核委员对公司 2004 年度高管人员年薪执行 情况进行了考核，并向董事会上报了考核情况，同意 2004 年度高管人员年薪按《董 事、监事及高管人员年薪制实施办法》结合年初各高管人员的考核项目与考核指 标考核执行。 独立董事的津贴 人民币 2 万元（含税） 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况： 不在公司领取报酬津贴的董事、监事姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李知洪 是 李成群 是 李林 是 刘益谦 是 5、报酬区间： 16 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 报酬数额区间（税前） 人 数 40 万以上 1 30-40 万 2 30 万以下 9 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 周保华 董 事 任期届满 （五）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在册员工 746 人，需承担费用的离退休职工为 1 人，其中生产人员 394 人，销售人员 243 人，管理人员 30 人，财务人员 22 人， 研发人员 56 人。其中大专以上学历的 441 人，占员工总数的 59.11％。 17 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况： 报告期内，本公司严格按照《公司法》、 《证券法》、中国证监会有关法规和新 修订的《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立健全内部控制制度、积极规范公司运作、切实加强信息披露、做好投资者关 系管理工作。公司已经按照《上市公司治理准则》的要求，修订了《公司章程》， 制定了《公司投资者关系管理制度》等规章制度。 报告期内，本公司法人治理的实际情况良好，与中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件基本不存在差异，已建立了较为完善的法人治理结构。 （1）关于股东和股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》等法律、 法规进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，已建立了和股东沟通的有 效渠道。公司能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等的地位和充分行使权 利。 （2）关于控股股东与上市公司：公司的控股股东认真履行诚信义务，行为合 法规范，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财 务方面做到“五分开”，具有完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作；公司对关联交易严格按照规定的程序进行审议，保证关 联交易符合公开、公平、公正、合理的原则，对关联交易的内容及履行情况及时 予以充分披露。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，已按照《上市公司治理准则》 的要求建立了董事选举累积投票制度， 并已在 2004 年董事换届选举中予以执行； 公司董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，以认真负责的态度出席董 事会和股东大会；公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制 18 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 度的指导意见》的要求，选举了三名独立董事，独立董事能够按照相关法律、法 规以及《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东的利 益；公司新一届董事会已设立了战略、审计、薪酬和考核等专门委员会，选举了 各专门委员会委员与召集人，下设了日常办事机构，各专门委员会运行正常，已 发挥了积极、重要的作用。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规 定和要求；监事会有明确的议事规则和完整、真实的会议记录；监事能够本着对 股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定履行自己的职责， 对公司经营管理、财务状况以及公司董事和高管人员履行职责的合法合规性进行 了有效的监督，保证了公司的利益，对全体股东负责。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了董事、监事和高管人员的绩 效评价标准和激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明。 （6）关于相关利益者：公司鼓励员工通过与董事会、监事会和经理人员的直 接沟通和交流，反映员工对公司经营、财务计划以及涉及员工利益的重大决策的 意见；公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社 区等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询；公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、 完整、及时地披露相关信息，并确保所有的股东有平等的机会获得；报告期内公 司按照中国证监会发布的一系列关于保护社会公众股股东的规定，制定了《公司 投资者关系管理制度》；公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准 则》等有关要求，主动、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生 实质性影响的信息。 （二）独立董事履行职责情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 刘春田 8 7 1 0 19 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 余玉苗 8 8 0 0 李德军 8 8 0 0 报告期内公司的 3 名独立董事积极参加董事会工作，出席董事会会议，按照 相关法律、法规和《公司章程》的要求履行自己的职责，对涉及应有独立董事发 表意见的情况，分别从财务、法律和公司治理等角度对公司的生产经营、对外投 资、对外担保及关联交易等一系列重大事项发表了专业性意见，提高了董事会决 策的科学性和客观性，切实维护了公司和全体股东的合法利益。 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 （1）业务方面：公司的主业突出，采购、生产、销售、服务完全独立于控股 股东；公司的各项业务决策均系独立做出；公司与控股股东之间不存在同业竞争 问题；公司不断采取有效措施最大限度地避免和减少关联交易。 （2）人员方面：公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等行 政管理机构，公司高管人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬；公司 高管人员与集团公司无违规交叉任职现象，兼职人员职责明确，能够保证有足够 的时间和精力承担公司工作。 （3）资产方面：公司拥有独立的物资采购系统、生产系统、辅助生产系统和 配套设施、产品销售系统、售后服务系统，产权明晰，不存在任何被控股股东和 其它关联方占用资产的情况。 （4）机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、 总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司建立健全了 决策制度和内部控制制度，实现有效运作；公司具有独立的生产经营和办公机构， 所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任 何单位和个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 20 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 （5）财务方面：公司独立核算、自负盈亏；公司设有独立的财务部门和专职 财务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设；公司建立健全了独立的财 务核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，能够独立做出财 务决策，不存在控股股东干预公司资金使用情况；公司还设立了审计部，专门负 责公司财务和内部运作的审计工作。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 为建立符合现代企业制度要求的有效的激励机制和约束机制，适应公司发展 的需要，公司根据《公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》及《公司 科技人员奖励基金实施细则》的规定，对董事、监事、高级管理人员、科技骨干 和重要岗位人员进行了考核与激励，合理确定其收入水平，实施以来成效显著， 充分调动公司董事、监事、高级管理人员、科技骨干和重要岗位人员的积极性和 创造性，促进公司规模和经济效益的持续增长。 21 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况： 本公司于 2004 年 2 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召 开 2003 年度股东大会的公告，大会如期于 2004 年 3 月 31 日在宜昌市南湖宾馆召 开，出席会议的股东代表 5 人，代表股份数 92,536,200 股，占公司股份总数的 68.19%。 本次年度股东大会审议通过了如下报告和议案： 《董事会 2003 年度工作报告》、 《监事会 2003 年度工作报告》、《2003 年度报告全文及摘要》 、《2003 年度财务决 算报告》、《关于修改公司注册名称的议案》、《关于修改《公司章程》有关条款的 议案》、《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》、《关于独立董事津贴、费 用事项的议案》、《关于选举公司第三届董事会董事的议案》、《关于选举公司第三 届监事会监事的议案》、 《公司 2003 年度利润分配方案》、 《关于向公司控股 50%以 上子公司提供担保的议案》、《关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司财务 审计机构的议案》 。 选举更换公司董事监事情况： 由于公司第二届董事会、监事会任期届满，根据有关法律法规和《公司章程》 的规定，公司董事会、监事会进行了换届选举。选举俞学锋、李知洪、余明华、 肖明华、姚娟、刘益谦、刘春田、余玉苗、李德军等九人为公司第三届董事会董 事，其中刘春田、余玉苗、李德军三人为独立董事，独立董事余玉苗为会计专业 人士；选举或经职工代表大会推荐董恩学、李成群、代榕、李林等四人为公司第 三届监事会监事。 本次年度股东大会涉及到公司董事、监事选举事项实行了累积投票制。 本次年度股东大会经湖北瑞通律师事务所詹曼律师现场见证，并出具了法律 意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会人员的资格、 22 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 股东大会的表决程序等均符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》 的规定。会议作出的各项决议合法、有效。 公司本次年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 1 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况： 安琪酵母股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 10 月 18 日上 午 9:00 在公司四楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份数 92,500,000.00 股，占公司股份总数的 68.17%，公司高管人员列席了会议，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。 本次临时股东大会审议通过了如下报告和议案： 《为控股子公司银行贷款提供 担保的议案》、《修改公司经营范围的议案》、《修改有关条款的议案》。 本次临时股东大会经湖北瑞通律师事务所詹曼律师现场见证，并出具了法律 意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会人员的资格、 股东大会的表决程序等均符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》 的规定。会议作出的各项决议合法、有效。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 19 日刊登在《中国证券报》 《上 、 海证券报》上。 23 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司全体员工紧紧围绕年初提出的各项工作目标，树立加快发展的 决心和信心，坚持以市场为中心，依靠科技进步，引入科学管理，进一步扩大酵 母产业经营规模，推动酵母抽提物、保健食品、生物饲料等业务的快速、健康发 展，全面提升国际竞争力，较好地完成了全年的生产经营任务，为实现“国际化、 专业化酵母大公司”战略目标奠定了坚实基础。公司在广大股东和社会各界的大 力支持下，在董事会的正确领导下，管理层和全体员工扎实工作、与时俱进、开 拓创新，业务规模稳步发展，主导产品销量在面临激烈市场竞争的情况下快速增 长，公司治理结构和激励机制均有一定程度的完善。 2004 年，公司实现主营业务收入 54475 万元，同比增长 37.91%，主营业务利 润 20873 万元，同比增长 39.63%，净利润 5367 万元，同比增长 29.38%，每股收 益为 0.3955 元，净资产收益率达到 8.56%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明： 本公司是以生产酵母及其深加工产品为主的高新技术上市公司，属生物发酵 工程产业。目前，公司本部具有年产 25,000 吨高活性干酵母的设计生产能力，公 司的控股子公司合计具有年产 7500 吨高活性干酵母的设计生产能力，在国内市场 的占有率为 30%以上，居全国同行业首位。公司主营业务范围：酵母及深加工产 品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、销售。 公司的主要产品有高活性干酵母系列、酵母味素、特种酵母系列。 24 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 食品行业 544,749,978.68 100 208,725,893.62 100 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 酵母系列 422,999,652.86 77.65 173,006,924.52 82.89 奶制品系列 38,673,664.14 7.1 10,944,939.07 5.24 其 他 83,076,661.68 15.25 24,774,030.03 11.87 合计 544,749,978.68 / 208,725,893.62 / (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国 内 438,534,303.43 80.5 182,120,833.97 87.25 国 外 106,215,675.25 19.5 26,605,059.65 12.75 合计 544,749,978.68 100 208,725,893.62 100 2004 年 1-12 月，公司实现主营业务收入 54475 万元，同比增长 37.91%，主导 产品销售量达 23,791 吨，同比增长 34.25%，创历史最高水平，实现出口收入 10621.57 万元，同比增长 80.17%。相关销售及成本分析如下： A、随着公司募集资金投资项目投入使用，公司综合能力进一步提升，产销量 较去年同期大幅上升； B、报告期内公司加大了开拓国际市场力度，出口产品的销售收入由去年同期 的 5895.26 万元增加到 10621.57 万元，增长 80.17%，同时由于国际市场开拓力度 的加大，出口业务总成本增长幅度高于出口销售收入增长幅度； C、酵母系列产品毛利率有所下降，主要由于糖蜜等主要原材料及运输费用价 格上涨导致生产成本上升，出口业务总成本增长幅度高于出口销售收入增长幅度， 出口产品毛利减少所致；奶制品系列、其他产品毛利率有所下降，主要由于原材 25 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 料价格上涨，各项费用增加导致生产成本上升所致； D、宜昌喜旺食品有限公司、安琪酵母(赤峰)有限公司、山东滨州安琪酵母有 限公司和安琪酵母（伊犁）有限公司 2004 年 1-12 月份相关收入、成本、利润已纳 入合并报表。 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明： 公司生产的主要产品是高活性干鲜酵母，在国内市场占有率达到 30%以上。 2、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 净利润 宜昌喜旺食品有限公司 食品行业 豆制类、乳制类、饮料类食品等生产、销售 2,100 59.39 山东滨州安琪酵母有限公司 食品行业 各种活性鲜酵母的生产、销售及新品种开发 931 139.98 安琪酵母(赤峰)有限公司 食品行业 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 3,300 143.05 安琪酵母(伊犁)有限公司 食品行业 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 4,000 —— 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 96,375,127.81 占采购总额比重 36.04 前五名销售客户销售金额合计 42,151,767.16 占销售总额比重 7.74 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的问题与困难： （1）公司主导产品的主要原材料及水、电、汽采购价上升引起产品成本上升。 （2）盈利结构不平衡，部分新业务、新产品的盈利水平较低。 解决方案： （1）加强技术进步，大胆采用新技术、新材料、新工艺和新装备，加快产品 改进和技术创新； （2）扩大市场销售规模，降低单位产品成本； （3）开展全员性的节能降耗活动； （4）加大毛利率高的产品的销售力度，优化产品品种结构； （5）提高各业务单元的盈利能力，加强产品市场竞争力，提高新产品开发、 入市的能力和水平。 26 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 5、完成经营计划情况 公司年初计划实现销售收入 5 亿元，主导产品销量 24,000 吨，净利润 5,150 万元，净资产收益率达 8%以上。截止 2004 年 12 月 31 日，公司实现销售收入 5.45 亿元，主导产品销量 23791 吨，净利润 5366.88 万元。净资产收益率 8.56%，较好 完成年度经营计划。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 11,909.03 万元人民币，比上年增加 3,680.43 万元人民 币，增加的比例为 44.73％。 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 40,078.70 万元人民币，已累计使用 40,078.70 万元人民币，截止 2003 年 12 月 31 日，公司上市募集资金 40,078.70 万 元已全部使用完毕。 募集资金项目截止 2003 年 12 月 31 日前已全部竣工投产。 本年度无募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项 目 名 称 项目金额 项目进度 5000 吨味素改造 400 83% 伊犁 6000 吨活性干酵母项目 12000 50% 赤峰 6000 吨干酵母改造工程 2980 100% 污水处理工程 1500 17% 其它零星工程 150.66 —— 合 计 17030.66 —— （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 895,155,457.42 778,961,127.18 116,194,330.24 14.92 主营业务利润 208,725,893.62 149,493,160.46 59,232,733.16 39.62 净利润 53,668,800.37 41,480,822.71 12,187,977.66 29.38 现金及现金等价物净增加额 -7,913,060.19 -11,889,427.99 3,976,367.80 不适用 股东权益 627,013,868.55 619,270,690.89 7,743,177.66 1.25 27 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 1、本期总资产增加是由于公司在建工程数额、存货及预付帐款增加所致； 2、本期主营业务利润增加是由于公司进一步完善销售策略，加大销售力度使 销售收入增长所致； 3、本期净利润增加是由于主营业务利润增加所致； 4、本期股东权益增加是由于本期实现净利润增加了盈余公积金及可供分配股 利增加所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 2004 年，受国家宏观政策的影响，原材料价格都有所上涨，导致生产成本有 所上升，一定程度上影响了公司产品的获利能力。 （六）新年度经营计划 2005 年公司的经营目标是实现主营业务收入 70000 万元，净资产收益率达到 8%，主导产品酵母销量达到 3 万吨。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容： 1)湖北安琪酵母股份有限公司第二届董事会第十四次会议于 2004 年 2 月 25 日在公司四楼会议室召开，会议由董事长俞学锋先生主持，应到董事 9 名，实到 董事 6 名，其中独立董事 3 名，董事余明华先生、姚娟女士、周保华先生因故未 能出席本次董事会会议，余明华先生委托李知洪先生出席会议并表决，姚娟女士 委托肖明华先生出席会议并表决，周保华先生委托肖明华先生出席会议并表决， 监事会成员及公司高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。会议审议了以下议案并进行了逐项表决，其中第 G、H、I 项议案涉及 董事会换届选举及相关董事的利害关系，表决时关联董事回避表决，无关联董事 一致通过，符合《公司法》及《公司章程》的有关要求，其他议案全票通过： A、公司董事会 2003 年度工作报告； B、公司总经理 2003 年度工作报告； C、公司 2003 年年报及摘要； 28 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 D、公司 2003 年度财务决算报告； E、关于修改公司注册名称的议案； F、关于修改《公司章程》有关条款的议案； G、关于提名第三届董事会独立董事候选人的议案； H、关于独立董事制度津贴、费用事项的议案； I、关于董事会换届选举的议案； J、关于投资设立安琪酵母（伊犁）有限公司的议案； K、公司 2003 年利润分配方案及 2004 年利润分配预计； L、关于计提短期投资跌价准备的议案； M、关于向公司控股 50%以上子公司提供担保的议案； N、关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为本公司 2004 年财务审计机构的 议案； O、关于召开 2003 年度股东大会的议案。 2)湖北安琪酵母股份有限公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 3 月 31 日 在宜昌市南湖宾馆召开，会议由俞学锋先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人， 公司监事会成员及高管人员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 经过与会董事认真讨论，审议通过了以下决议： A、选举俞学锋先生为公司本届董事会董事长； B、董事会选举产生了董事会各专门委员会成员及召集人 C、聘任俞学锋先生为公司总经理； D、聘任周帮俊先生为公司董事会秘书，聘任高路先生为公司证券事务代表； E、聘任余明华先生为公司常务副总经理，肖明华先生、覃先武先生、梅海金 先生、周邦俊先生（兼）、陈蓉女士、王悉山先生、吴朝晖先生为公司副总经理， 聘任梅海金先生兼任公司总会计师； F、通过《湖北安琪酵母股份有限公司投资者关系管理制度》。 3)湖北安琪酵母股份有限公司第三届董事会第二次会议于 2004 年 4 月 23 日 29 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 召开，本次董事会为临时董事会，采用传真方式进行记名发言和投票表决，会议 应参会董事 9 名，实际参会董事 7 名，董事余明华、独立董事刘春田因工作事由 未能参加本次董事会，分别委托董事李知洪、独立董事余玉苗参加会议并表决， 符合《公司法》、《公司章程》和《公司董事会议事规则》的规定。经与会董事审 议表决，全票一致通过了如下决议：公司 2004 年第一季度报告。 4)安琪酵母股份有限公司第三届董事会第三次会议于 2004 年 7 月 26 日召开， 会议由董事长俞学锋先生主持，应到董事 9 名，实到董事 8 名，其中独立董事 3 名。董事刘益谦先生因故未能出席本次董事会会议，委托董事肖明华先生出席会 议并表决，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。经与会董事审议表决，全票一致通过了如下决议： A、公司 2004 年中期报告及摘要； B、关于处理部分财产损失的议案。 5)安琪酵母股份有限公司第三届董事会第四次会议于 2004 年 8 月 16 日上午 召开，本次董事会为临时董事会，采用传真方式进行记名发言和投票表决，会议 应参会董事 9 名，实际参会董事 8 名，董事余明华先生因出国工干未能出席本次 董事会会议，委托董事李知洪先生参加会议并表决，符合《公司法》 、《公司章程》 和《公司董事会议事规则》的有关规定。会议审议了以下议案并逐项进行了表决， 其中第二项议案涉及关联事项，表决时关联董事回避了表决，无关联董事一致通 过，同意票为全体董事的二分之一以上，第一项议案全票通过，符合《公司法》 及《公司章程》的有关要求： A、股份公司关于中国证监会湖北证监局巡检意见的整改报告； B、股份公司关于为控股子公司银行贷款提供担保的议案。 6)安琪酵母股份有限公司第三届董事会第五次会议于 2004 年 9 月 17 日上午 召开，本次董事会为临时董事会，采用传真方式进行记名发言和投票表决，会议 应参会董事 9 名，实际参会董事 9 名，符合《公司法》 、《公司章程》和《公司董 事会议事规则》的有关规定。经与会董事审议表决，全票一致通过了如下决议： 30 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 A、关于设立公司驻外办事机构的议案； B、关于修改公司经营范围的议案； C、关于修改《公司章程》有关条款的议案； D、关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 7)安琪酵母股份有限公司第三届董事会第六次会议于 2004 年 10 月 18 日召开， 会议由董事长俞学锋先生主持，应到董事 9 名，实到董事 6 名，其中独立董事 3 名。董事李知洪先生、余明华先生、刘益谦先生因故未能出席本次董事会会议， 分别委托董事肖明华先生（李知洪先生、余明华先生委托）、姚娟女士（刘益谦先 生委托）出席会议并表决，监事会成员及公司高级管理人员列席了会议，符合《公 司法》及《公司章程》的有关规定。经与会董事审议表决，全票一致通过了如下 决议：公司 2004 年第三季度报告。 8) 2004 年 12 月 25 日上午，安琪酵母股份有限公司召开第三届董事会第七次 会议，本次董事会为临时董事会，采用传真方式进行记名发言和投票表决。会议 应参会董事 9 名（其中独立董事 3 名），实际参会董事 9 名，符合《公司法》、 《公 司章程》和《公司董事会议事规则》的规定。经与会董事审议表决，全票一致通 过了如下决议：关于投资控股设立安琪酵母（睢县）有限公司并由其购买原河南 凤都生物工程有限公司破产资产的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 A、2003 年奖励基金实施情况：公司 2000 年度股东大会审议通过的《关于设 立奖励基金，用于奖励科技人员的议案》 ，公司成立了奖励基金委员会，拟定了公 司《科技人员奖励基金实施细则》，确定 2003 年度奖励基金总金额 205 万元人民 币，为 2002 年实现净利润基数的 4.94%；获奖人员 243 人，占公司总人数的 33.11%； 获奖者最高 23000 元，最低 3000 元。 B、独立董事津贴发放情况：公司 2003 年年度股东大会通过了《关于公司独 立董事津贴、费用事项的议案》，决定独立董事每人的年度津贴为人民币 2 万元（含 31 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 税），独立董事出席公司董事会、股东大会等行使职权所需合理费用据实报销。2004 年，公司向刘春田、余玉苗、李德军三位独立董事各发放津贴 20000 元（含税）。 C、2003 年度利润分配执行情况：公司以 2003 年末总股本 13570 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），共计 47,495,000.00 元。该项 利润分配工作，已于 2004 年 4 月 19 日执行完毕。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经大信会计师事务有限公司审计，公司 2004 年实现税后利润为 53,668,800.37 元。根据《公司章程》规定，提取 10%法定公积金 5,534,833.64 元和提取 5%法定 公益金 2,767,416.83 元后，可供股东分配的利润为 45,366,549.90 元，加上历年 积余未分配利润 29,781,307.34 元，累计共有未分配利润 75,147,857.24 元。现 公司拟以 2004 年末总股本 13,570 万股为基数，每 10 股分配现金股利 2.50 元(含 税)，预计分配利润 33,925,000.00 元。本年度不进行资本公积金转增股份。 （九）其他披露事项 公司 2004 年奖励基金实施情况：根据公司 2000 年度股东大会审议通过的《关 于设立奖励基金，用于奖励科技人员的议案》的“以当年实现的净利润为基数提 取不超过 5%设立奖励基金，用于奖励科技人员”的规定，公司确定 2004 年度奖励 基金总金额 260 万元人民币，为 2004 年实现净利润基数的 4.85%；获奖人员 274 人，占公司总人数的 36.73%；奖金最高 27000 元，最低 3000 元。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信会计师事务有限公司 关于安琪酵母股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信核字（2005）第 023 号 安琪酵母股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司” ）2004 年度会计 报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公 32 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计，现就公司报告 期内控股股东及其他关联方占用资金情况报告如下： 控股股东及其他关联方资金占用情况 单位：元 关联方 与上市 2003 年 12 月 31 2004 年 2004 年 2004 年 12 月 偿还 占用 相对应 名称 公司关系 日占用金额 增加款 减少款 31 日占用金额 方式 原因 会计科目 湖北安琪生物 集团有限公司 母公司 —— 291,781.44 291,781.44 —— 其他应收款 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方无占用资金情况，所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的规定。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国·武汉 中国注册会计师 李剑昕 2005 年 2 月 18 日 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 作为安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们根据《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）和《上海证券交易所关于做好上市公司 2004 年年度报告工作的通知》 的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层 有关人员意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定情况作如下专项说明和独立意见： （一）专项说明 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56 号 文的规定。 2、公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股 50%以下 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 3、经公司 2004 年 8 月 16 日召开的第三届董事会第四次会议及 2004 年 10 月 18 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司同意为公司全资子公司安 琪酵母（伊犁）有限公司固定资产贷款人民币 7000 万元，美元 127 万元提供担保， 为公司控股子公司安琪酵母（赤峰）有限公司（控股比例 87%）流动资金银行贷 33 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 款人民币 3000 万元提供担保，为公司控股子公司山东滨州安琪酵母有限公司（控 股比例 65%）流动资金银行贷款人民币 500 万元提供担保，三项合计为人民币 10500 万元，美元 127 万元，担保期限均为从借款合同生效之日开始到借款合同债务履 行期届满之日起经过两年。 《公司章程》已按证监发[2003]56 号文的规定进行了修订，规定了对外担保 4、 的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司 2003 年度股东年会审议批准。 5、公司严格按照上交所《股票上市规则》、 《公司章程》的有关规定，认真履 行了对外担保情况的信息披露义务。 （二）独立意见 1、公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在租赁土地、房产中的正常经 营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用的 情形，也不存在代关联方承担成本或其他支出的情形。 2、公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形： ①将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用； ②委托关联方进行投资活动； ③为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ④代关联方偿还债务。 3、公司委托建行向控股子公司山东滨州安琪酵母有限公司贷款 300 万元，到 期日为 2004 年 2 月 26 日，年利率为 6%。2003 年 9 月份和 2004 年 2 月份公司已 按期分别收回 100 万元和 200 万元。山东滨州安琪公司已按期付清贷款利息。 4、公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。 5、公司不存在为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的情 况；公司不存在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保 的情况；公司对外担保总额没有超过公司净资产的 50％。 独立董事（签字）：刘春田 余玉苗 李德军 二○○五年二月二十八日 34 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况： 1、湖北安琪酵母股份有限公司第二届监事会第八次会议，于 2004 年 2 月 25 日在公司四楼会议室召开。会议由监事会主席董恩学先生主持，应到监事 4 名， 实到监事 4 名。会议符合《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的 有关规定。会议通过了如下议案： （1）监事会 2003 年工作报告： （2）公司 2003 年年报及摘要； （3）公司 2003 年度财务决算报告； （4）公司 2003 年利润分配方案及 2004 年利润分配预计； （5）公司监事会换届选举的议案。 2、安琪酵母股份有限公司第三届监事会第一次会议于 2004 年 3 月 31 日在南 湖宾馆召开。会议由监事董恩学先生主持，应到监事 4 名，实到监事 4 名。会议 符合《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定。会议通过 了如下议案： 选举公司第三届监事会主席的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见： 公司监事会通过参加公司的股东大会，列席董事会会议和重要的经理办公会 议，以实地检查等多种形式和途径，依法对公司董事、经理和其他高级管理人员 的工作进行了监督和检查。监事会认为 2004 年公司能够严格执行国家法律、法规， 按上市公司的规范程序运作，公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司章 程、履行职责、遵纪守法、维护股东权益等方面是尽职尽责的，能按股东大会和 董事会的决议认真执行，没有发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利 益的行为。 35 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见： 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司财务部内部机构完整，制度健全，财务工作严格按照内部控制制度和财务管理 制度进一步稳定运行，强化了资金管理、财务管理、合同管理、财产处置的研究 和管理，保证了资金的安全和有效运用，不存在显著的薄弱环节和风险隐患。2003 年公司的财务核算体制健全，会计事项处理、全年报表编制及公司执行的会计制 度符合有关制度的要求，财务报告客观、真实、公允地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量，选用的会计处理方法遵循了一贯性原则。 2004 年度大信会计师事务有限公司出具了无保留意见审计报告，审计报告真 实、客观、准确地反映了公司财务情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司上市募集资金 40,078.70 万元已全部使用完毕， 募集资金项目在 2003 年 12 月 31 日前已全部竣工投产。 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目是一致的，变更募集资金用途的 程序合法，使用得当，有利于公司增加盈利能力。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见： 2004 年 12 月公司收购了河南省睢县酵母厂破产资产，此次收购资产交易价格 公平、合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东权益或造成公司资产流失情况 发生。被收购资产能迅速扩大公司生产能力，实现公司国内酵母市场的合理布局， 满足不同市场不同产品的需要，符合公司多品种、多规格、多品牌的发展战略， 对公司的发展具有重要作用。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见： 由于客观原因，公司和控股股东之间存在一定数量的租赁土地、宿舍等方面 的关联交易。对于关联交易，一是交易双方继续执行已经制定的公平合理的合同 或协议；二是尽量减少关联交易。根据监事会的检查，公司目前存在的关联交易 虽属于不可避免的，但遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、合法，保障了 36 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 公司的权益，关联交易正在减少，交易额正在降低。公司与控股股东之间实现了 人事、财务、资产、机构、业务五分开，生产、供应、销售三独立。 报告期内，公司的关联交易价格是公平的，未发现损害公司利益的情况。 37 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 经公司第二届董事会第八次会议批准，2003 年 1 月 8 日，公司和上海友源资 产管理有限公司签订《委托资产管理合同》，决定用短期闲置自有资金 7000 万元 委托该公司进行资产管理，委托期限自 2003 年 1 月 8 日起八个月至一年止，资产 管理约定的年收益率为 8%。该董事会公告已分别刊登于 2003 年 1 月 7 日和 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2003 年 10 月，此委托理财事项出现纠纷，具体内容详见 2003 年 11 月 24 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 纠纷发生后，本公司本着友好协商的原则多次派人赴上海与三被告进行协商， 提出本公司的合理、合法要求，但三被告互相推诿或拒绝，最终导致协商解决未 果。本公司为维护公司及广大股东的合法权益，特向宜昌市中级人民法院提起了 诉讼。宜昌市中级人民法院于 2004 年 2 月 3 日正式立案，并于 2 月 17 日以（2004） 宜民初字第 153 号民事裁定，查封了海通证券股份有限公司位于上海广东路 689 号一处 3984.72 平方米的房产和冻结了该公司部分帐户（友源资产管理有限公司 相关资产及帐户已被有关司法机关查封），现本案已正式进入法律程序，处于调查 取证阶段，本公司将根据案情发展，及时披露应披露的相关信息。该重大诉讼事 项已于 2004 年 2 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）报告期内公司收购资产事项 为进一步扩大酵母生产能力和市场规模，完善国内酵母生产布局，促进国际 化、专业化酵母大公司战略的实施，公司经过实地调研、协商和可行性分析，决 定投资竞买原河南凤都生物工程有限公司破产资产。公司已于 2004 年 12 月 16 日 参与该公司的破产资产竞买，并以人民币 1001 万元的价格竞买成功。公司竞买的 资产包括进入破产程序的资产及抵押权人委托破产清算小组拍卖的资产，含房产 38 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 所有权、机械设备及备损件所有权、出让 50 年工业用土地使用权、商标所有权及 其它属于其所有的其他备件、原材料等资产。 公司决定投资人民币 1490 万元与安琪酵母（伊犁）有限公司投资 10 万元共 同发起设立安琪酵母（睢县）有限公司，并由其购买原河南凤都生物工程有限公 司破产资产，其中公司控股 99.33%。 该事项公告已于 2004 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》上。 2005 年 1 月 12 日，根据安琪酵母（睢县）有限公司与河南凤都生物工程有限 公司破产清算组签定的《补充协议书》，除上述竞买的资产外，另有少量有效资产 作价 50 万元转让给安琪酵母（睢县）有限公司。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 共同对外投资的重大关联交易：本公司出资 1,490 元人民币与控股子公司安 琪酵母（伊犁）有限公司共同投资安琪酵母（睢县）有限公司，该企业的主营业 务是酵母及其系列产品，该事项公告已于 2004 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》 、 《上海证券报》上。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况：本年度公司无托管事项。 2、承包情况：本年度公司无承包事项。 3、租赁情况： 关联方 项 目 本期发生数（元） 定价原则 结算方式 支付土地租赁费 260,000.00 协议定价 半年结算 湖北安琪生物集团有限公司 职工宿舍租赁费 12,000.00 协议定价 半年结算 4、担保情况： 单位:万元 币种:人民币 担保是否已经 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 履行完毕 联方担保 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-08-16 5,000 连带责任担保 否 是 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 2,000 连带责任担保 否 是 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 美元 127 万 连带责任担保 否 是 39 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 安琪酵母（赤峰）有限公司 2004-10-18 3,000 连带责任担保 否 是 山东滨州安琪酵母有限公司 2004-10-18 500 连带责任担保 否 是 报告期内担保发生额合计 10,500 报告期末担保余额合计 10,500 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 10,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 10,500 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0 经本公司 2004 年 8 月 16 日召开的第三届董事会第四次会议及 2004 年 10 月 18 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司同意为伊犁公司固定资产 贷款人民币 7000 万元，美元 127 万元提供担保，为赤峰公司流动资金银行贷款人 民币 3000 万元提供担保，为滨州公司流动资金银行贷款人民币 500 万元提供担保， 三项合计为人民币 10500 万元，美元 127 万元，担保期限均为从借款合同生效之 日开始到借款合同债务履行期届满之日起经过两年。 该事项公告已分别于 2004 年 8 月 19 日和 2004 年 10 月 19 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》上。 截止到本报告期末，公司为控股子公司担保的实际发生额明细为：伊犁公司 5500 万元，赤峰公司 3000 万元，合计发生额为 8500 万元。 5、委托理财情况： 2003 年元月 8 日，公司与友源资产管理公司签定了《资产委托管理合同》 ，委 托理财金额 7000 万元人民币。截止至报告日实际收回本金 4,306.1 万元。公司为 维护公司及广大股东的合法权益，于 2004 年 1 月 9 日向宜昌市中级人民法院提起 40 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 诉讼。宜昌市中级人民法院于 2004 年 2 月 3 日正式立案，并于 2 月 17 日以（2004） 宜民初字第 153 号民事裁定，查封了海通证券股份有限公司位于上海广东路 689 号一处 3984.72 平方米的房产和冻结了该公司部分帐户，现本案处于审理之中。 根据谨慎性原则，公司以 2004 年 12 月 31 日收盘价计算的股票市值及可用资金之 和低于投资帐面价值的差额，补提了 466.28 万元减值准备，至此委托理财项目累 计计提 1,507.20 万元减值准备。 该委托理财事项公告及其后续公告已分别刊登于 2003 年 1 月 7 日、2003 年 1 月 11 日、2003 年 11 月 24 日和 2004 年 2 月 23 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本公司股票发行时，公司控股股东——湖北安琪生物集团有限公司已经承诺， 将不从事、不开发、不参与与本公司的主营业务可能形成竞争关系的任何业务和 活动，将不利用其对本公司的控股或控制关系，进行损害本公司其他股东权益的 活动。 在报告期内，公司控股股东没有违反上述承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任大信会计师事务有限公司为公 司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计机构已连续六年为本公司提供审计 服务。 公司支付给该会计机构的 2004 年年报审计费用为人民币 46 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1、本公司第二大股东上海新理益投资管理有限公司于 2004 年 6 月 23 日将其 持有的本公司法人股股权 1950 万股（占公司总股本的 14.37%）在原质押期满后继 41 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 续质押给中国光大银行海口支行，质押期限为 2004 年 6 月 23 日—2006 年 6 月 23 日。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。 该事项公告详见 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、本公司于 2004 年 4 月 20 日至 4 月 25 日接受了中国证监会湖北证监局的 巡回检查。湖北证监局于 2004 年 8 月 3 日以“鄂证监巡查字[2004]2 号”文，下达 了《限期整改通知书》，主要问题涉及规范运作、财务会计、信息披露等三个方面。 公司董事会接到通知后，立即向全体董事、监事、高级管理人员认真传达了《整 改通知》的内容，召开专题会议组织大家学习、分析和讨论，对照《公司法》 、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》和《安琪酵母股份有 限公司章程》等有关规定的要求进行逐项研究，并提出整改措施。此次整改对于 提高公司管理层对规范运作的思想认识、促进公司规范运作将产生十分重要的积 极影响。 该事项及整改报告已公告于 2004 年 8 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 42 安琪酵母股份有限公司 2004 年年报正文 十一、财务报告 审 计 报 告 大信审字（2005）第 0097 号 安琪酵母股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安琪酵母股份有限公司(以下简称贵公司)2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表和合并利润表、2004 年度 的利润分配表和合并利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国·武汉 中国注册会计师 李剑昕 2005 年 2 月 28 日 43 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 安琪酵母股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司” ）是于 1998 年 3 月 25 日经湖北 省体改委鄂体改[1998]34 号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起 人，联合宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团） 实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖 北安琪生物集团有限公司以 1997 年 12 月 31 日经评估确认后的净资产 6,929.66 万元投入，折合股本 6920 万股；其他股东以现金出资共计 3,150 万元，折合股 本 3150 万股。公司设立时总股本为 10,070 万股。2000 年 7 月 31 日经中国证券 监督管理委员会证监发字（2000）105 号文批准同意公司向社会公众公开发行人 民币普通股（A 股）3,500 万股，2000 年 8 月 3 日公司社会公众股通过上海证券 交易所系统上网定价发行，并于 8 月 18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为 13,570 万股。 公司营业执照注册号：4200001000634 注册地址：湖北省宜昌市中南路 24 号 经批准的经营范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、饲料添加 剂、豆制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、销售；生化产品的研制、开发； 生化设备、自控仪表、电气微机工程的加工、安装、调试；道路货物运输服务； 片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、原料药、干酵母（限持有效许可证的分支机构经营）； 生产销售微生物添加剂、有机——无机复混肥料、福邦牌红酵母；货物进出口、 技术进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充 44 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 规定。 2、会计年度：采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中 间价折合人民币记账。年末将外币货币性账户余额按年末中国人民银行公布的外 汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属 于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计 入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损 益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期 损益。 6、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未 分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、 费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有 者权益下单列“外币财务报表折算差额”反映。 7、现金等价物确定标准 持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等 相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚 未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 45 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本， 但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚 未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：年末对短期投资按成本与市价孰低计量， 对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但 如某项短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌价准 备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会、董事会或总经理办公 会批准列作坏账的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 (4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项 余额百分比法。按应收款项年末余额的 6%计提坏账准备，同时对部分往来款项 根据实际情况采用个别认定法计提。 46 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 10、存货核算方法 (1) 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 (2) 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算，月末调整计划成 本与实际成本的差异。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5) 年末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货年末可变现净值低于账 面成本的，按差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计 提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准 备。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时 的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、 手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》 的规定确定。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初 始投资成本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的 20%(含 20%)以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%（含 20%）以上，但不具有 47 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 重大影响，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按 应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，年末按应享有或应 分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损 益。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取 得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因 追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益 法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，如为借方差额,作为股权投资差额按 10 年期限平均 摊销, 如为贷方差额,直接记入“资本公积”。 (2) 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得 时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手 续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以 应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则-非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投 资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的 48 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 差额，确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的 期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差 额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账 面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。年末 按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并 冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 A、委托贷款减值准备的确认标准：公司年末对委托贷款进行全面检查,如 果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的, 应将可收回金额低于委托贷款 本金的差额确认为委托贷款减值准备。 B、委托贷款减值准备的计提方法：年末按单项委托贷款项目账面价值与可 收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1) 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运 输设备等资产；不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并且使 用年限超过两年的物品。 (2) 固定资产分类：分为房屋及建筑屋、机器设备、运输设备等。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投 入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵 49 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产， 按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济 使用年限扣除预计净残值(预计净残值率 3%)计提折旧。但对已计提减值准备的 固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计 折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产 原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。 (6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司年末按照账面价值与 可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准 备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固 定资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用， 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资 本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后 发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 50 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 在建工程减值准备的确认：年末按单项对其可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济效益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生 的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用， 在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可 使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资 产而发生的利息，其资本化金额应为至当年末止购建该项资产的累计支出加权平 均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额 作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费 用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固 定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 16、无形资产的核算 51 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 (1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债 权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成 本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》 的相关规定进行处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 (2) 摊销方法：无形资产在其预计使用年限内采用直线法平均摊销。 (3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司年末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对 无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部 分确认为减值准备。 A、 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； B、 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面 52 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时 摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1) 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当 在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收 入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、合并财务报表的编制方法： (1) 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11 号文《关 于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投 资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的 50%（不含 50%）以上的控 股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计 10% 且当期净利润不足母公司当期净利润 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不 纳入合并范围。 (2) 合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个 53 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 别财务报表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部 债权债务等合并抵销。 子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据 重要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项, 不作相应调整。 三、税项 1、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售 额的 17%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。公司出口货物 享受“免、抵、退”税的税收政策。 2、营业税：按应纳税营业额 3%或 5%计提并缴纳。 3、城市维护建设税及教育费附加: 城建税按应交流转税额的 5%或 7%计征， 教育费附加按应交流转税额的 3%计征。 4、所得税 公司所得税按 33%税率计提并缴纳； 控股子公司宜昌喜旺食品有限公司及山东滨州安琪酵母有限公司所得税率 为 33%； 子公司安琪酵母（赤峰）有限公司享受西部大开发税收优惠，所得税税率为 15%，本年尚需内蒙古赤峰市税务局核准； 子公司安琪酵母（伊犁）有限公司享受西部大开发税收优惠，所得税率为 15%，尚需税务机关核准； 5、其他税费：按有关规定计提并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 截至本期末，公司控股子公司的情况如下： 注册资本 投资额 股权比例 企 业 名 称 业务性质 经营范围 （万元） (万元) （%） 54 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 豆制类、乳制类、饮料类食品等生 宜昌喜旺食品有限公司 食品行业 2100 2000 95.238 产、销售 各种活性鲜酵母的生产、销售及新 山东滨州安琪酵母有限公司 食品行业 931 605.15 65 品种开发 安琪酵母(赤峰)有限公司 食品行业 3300 2871 87 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 安琪酵母(伊犁)有限公司 食品行业 4000 4000 100 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 注：(1)公司目前尚无合营企业 (2)本期合并报表范围与期初相比增加了山东滨州安琪酵母有限公司和安琪 酵母（伊犁）有限公司： A、根据财会二字(1996)2 号文规定，子公司山东滨州安琪酵母有限公司资 产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计 10%且当期净利润不足母公 司当期净利润 10%，根据重要性原则，该子公司以前年度未纳入合并范围；为减 少关联交易，更真实准确反映公司财务状况和经营成果，本期将其纳入合并范围。 B、安琪酵母（伊犁）有限公司为 2004 年 3 月新设成立的全资子公司，本期 纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 35,657.40 33,765.36 银行存款 50,131,861.38 58,046,813.61 其他货币资金 合 计 50,167,518.78 58,080,578.97 注：(1) 货币资金 2004 年 12 月 31 日余额中外币金额和折算汇率情况如下： 项 目 币 种 原币余额（元） 折合率 折合人民币余额（元） 银行存款 美元 954,801.89 8.2765 7,902,417.84 欧元 492.62 11.2627 5,548.23 上述折算汇率为 2004 年 12 月 31 日中国人民银行公布的外汇市场汇率中间 价。 55 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 2、短期投资和短期投资跌价准备 项 目 期末数 期初数 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 股票投资 3,196,500.00 2,567,250.00 629,250,00 3,196,500.00 2,733,500.00 463,000.00 其中:凯乐股份 3,196,500.00 2,567,250.00 629,250,00 3,196,500.00 2,733,500.00 463,000.00 其他投资 26,938,975.23 15,072,049.23 28,938,975.23 10,409,200.16 合 计 30,135,475.23 15,701,299.23 32,135,475.23 2,733,500.00 10,872,200.16 注：(1) 期末股票市价是根据沪市 2004 年 12 月 31 日收盘价计算而得； (2) 短期投资中其他投资 26,938,975.23 元系公司上年委托友源资产 管理有限公司理财投资 70,000,000.00 元,截止报告期末尚未收回部分；此事项 详见附注八、或有事项。 (3) 根据会计政策，短期投资期末计提跌价准备如下： A、股票投资凯乐股份根据沪市 2004 年 12 月 31 日收盘价低于投资成本 的差额计提跌价准备 629,250,00 元。 B、其他投资期末根据友源资产管理有限公司按照《委托资产管理合同》 作为保证金投入,并由委托双方共管的帐户中所有的股票以 2004 年 12 月 31 日收 盘价计算的股票市值及可用资金之和低于投资成本的差额计提跌价准备 15,072,049.23 元。 3、应收票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 19,290,630.62 10,005,511.60 合 计 19,290,630.62 10,005,511.60 注： （1）应收票据期末数比期初数增加 92.80%,其主要原因是公司销售收入 增长及对报告期销售货款采用银行承兑汇票结算方式所致。 （2）期末公司无用于质押的银行承兑汇票。 56 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 4、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 43,107,075.46 86.36 40,557,019.31 85.11 1-2 年 1,960,733.08 3.93 5,223,118.45 10.96 2-3 年 4,454,893.56 8.93 1,117,754.76 2.35 3 年以上 387,944.71 0.78 757,325.31 1.58 合 计 49,910,646.81 100.00 6,172,194.99 47,655,217.83 100.00 6,078,221.90 注：(1)无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2)应收账款期末前五名金额合计 7,219,826.09 元，占应收账款总额 14.47%； (3)期末坏帐准备包括子公司安琪酵母(赤峰)有限责任公司对其购并前移交 的应收账款根据债务单位的实际情况和现金流量的情况等相关信息,估计其收回 的可能性不大,采用个别认定法计提的坏帐准备 3,380,378.93 元。 5、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 5,859,890.53 69.10 6,627,022.22 94.27 1-2 年 2,350,565.40 27.72 200,165.52 2.85 2-3 年 138,300.40 1.63 23,449.90 0.33 3 年以上 131,761.41 1.55 179,080.27 2.55 合 计 8,480,517.74 100.00 489,969.24 7,029,717.91 100.00 421,783.06 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2)其他应收款期末前五名金额合计 3,166,805.05 元，占其他应收款总 额 37.34%。 6、预付账款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1 年以内 29,137,836.53 96.35 10,840,394.92 93.68 1-2 年 403,827.13 1.34 468,303.80 4.05 57 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 2-3 年 450,048.03 1.49 177,908.91 1.54 3 年以上 248,155.90 0.82 84,616.80 0.73 合 计 30,239,867.59 100.00 11,571,224.43 100.00 注：(1) 无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 预付帐款期末数比期初数增加 161.34%,其主要原因是公司预付糖 蜜款所致； (3) 期末账龄超过 1 年的预付账款计 1,102,031.06 元，主要系尚未结 算的设备及工程尾款。 7、存货及存货跌价准备 项 目 期末数 期初数 金 额（元） 跌价准备(元) 金 额（元） 跌价准备(元) 库存商品 36,456,916.10 49,116,883.98 原材料 61,253,506.68 43,387,018.67 包装物 8,858,373.92 6,537,784.85 在产品 7,035,555.96 4,780,626.37 低值易耗品 1,517,820.73 996,502.26 自制半成品 40,721.87 委托代销商品 435,928.05 合 计 115,598,823.31 104,818,816.13 - 8、待摊费用 类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数(元) 财产保险费等 882,738.64 2,978,018.79 2,050,191.40 1,810,566.03 合 计 882,738.64 2,978,018.79 2,050,191.40 1,810,566.03 9、一年内到期的长期债权投资 58 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计已收利息 期末余额 长期投资减值准备 (元) (%) (年/月/日) (元) (元) (元) (元) 当阳市凤凰奶牛养殖场 2,600,000.00 7.128 2005/7/7 40,037.31 371,283.31 680,000.00 10、长期投资 (1) 长期投资 项 目 期初数(元) 期末数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 6,118,663.07 909,856.68 7,389,446.71 -360,926.96 长期债权投资 1,674,000.00 1,640,000.00 34,000.00 合 计 7,792,663.07 909,856.68 9,029,446.71 -326,926.96 注： (1) 公司长期投资本期增加 909,856.68 元,主要为公司本期对山东滨 州安琪酵母有限公司长期股权投资按权益法应计投资收益； (2) 公司长期投资本期减少 9,029,446.71 元,其中: A、公司对子公司山东滨洲安琪酵母有限公司年初纳入合并范围，本期 纳入合并范围合并抵消对其投资期末余额 7,447,195.03 元； B、公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成股权投资差额 577,483.16 元(贷方)，此股权投资差额按 10 年期限平均摊销，本期摊销 57,748.32 元； C、长期债权投资减少 1,640,000.00 元,系公司 2001 年 12 月 7 日委托 中国建设银行三峡分行伍家分理处向当阳市凤凰奶牛养殖场发放的委托贷款,本 期收回委贷本金 960,000.00 元，剩余 680,000.00 转入一年内到期的长期债券投 资。 (3) 根据会计政策，期末公司未发现需计提长期投资减值准备之情形。 (2) 长期股权投资--其他股权投资 被投资单位名称 投资金额(元) 投资期限(年) 占被投资单位注册资本的比例(%) 减值准备(元) 合并价差 -360,926.96 小 计 -360,926.96 59 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 注：期末合并价差系公司对宜昌喜旺食品有限公司投资形成的股权投资差额 577,483.16 元(贷方)按 10 年期限平均摊销尚未摊销余额； (3) 长期债权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计已收利息 期末余额 长期投资减值准备 (元) (%) (年/月/日) (元) (元) (元) (元) 张立森 34,000.00 755.40 1,335.10 34,000.00 合 计 34,000.00 755.40 1,335.10 34,000.00 注:本期贷款利息均已按时收到，期末无应收利息。 11、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 191,451,570.08 15,638,126.25 12,312,220.21 194,777,476.12 机器设备 408,405,389.22 67,355,193.33 36,647,630.40 439,112,952.15 运输设备 11,066,276.47 4,918,905.53 822,049.94 15,163,132.06 其 他 51,145,013.09 1,124,108.56 845,173.85 51,423,947.80 合 计 662,068,248.86 89,036,333.67 50,627,074.40 700,477,508.13 (2) 累计折旧 类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 20,997,689.64 7,040,397.98 2,328,378.96 25,709,708.66 机器设备 98,076,132.01 31,214,062.18 7,359,277.48 121,930,916.71 运输设备 4,055,861.65 1,261,188.65 483,247.58 4,833,802.72 其 他 15,179,666.02 3,600,955.90 401,382.28 18,379,239.64 合 计 138,309,349.32 43,116,604.71 10,572,286.30 170,853,667.73 固定资产净值 523,758,899.54 529,623,840.40 注：(1) 固定资产原值本期增加 89,036,333.67 元,其中在建工程转入 56,707,335.62 元,增加合并范围子公司固定资产期初数并入 12,804,925.65 元； 60 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 本 期 固 定 资 产 报 废 减 少 原 值 16,322,663.01 元 ， 累 计 折 旧 4,022,215.83 元;子公司安琪酵母（赤峰）有限公司技术改造固定资产转入在建 工程的原值 32,178,406.85 元，累计折旧 6,457,591.13 元； (3) 本期累计折旧增加含本期增加合并的子公司累计折旧期初数并入 3,489,788.44 元； (4) 上述固定资产无抵押、担保事项。 12、固定资产减值准备 类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋及建筑物 296,531.81 141,357.30 155,174.51 机器设备 29,059,764.04 106,023.23 28,953,740.81 运输设备 945,095.27 89,995.22 855,100.05 其 他 253,700.98 73,888.87 179,812.11 合 计 30,555,092.10 411,264.62 30,143,827.48 13、工程物资 类 别 期末数（元） 期初数（元） 专用材料 3,197,633.62 4,851,555.12 预付大型设备款 23,925,465.39 合 计 27,123,099.01 4,851,555.12 注：期末余额主要为子公司安琪酵母（伊犁）有限公司 6000 吨干酵母新建 项目预付设备款。 14、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转固数 其他减少数 期末数 资金 工程投入占预 (万元) （元） （元） （元） （元） （元） 来源 算的比例 5000 吨味素二期改造 400 3,332,803.02 3,332,803.02 自筹 83 伊犁 6000 吨活性干酵母项目 12000 60,191,052.05 60,191,052.05 自筹 50 6000 吨干酵母改造工程 2980 1,530,526.66 自筹 100 61 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 54,059,888.90 55,590,415.56 污水处理工程 1500 2,549,238.38 2,549,238.38 自筹 17 其他零星工程 1,485,197.04 1,506,569.18 1,116,920.06 1,874,846.16 自筹 合 计 5,564,962.08 119,090,313.15 56,707,335.62 67,947,939.61 注：(1) 6000 吨干酵母改造工程为子公司安琪酵母（赤峰）有限公司技改 项目，其增加数含固定资产净值转入 25,720,815.72 元； (2) 伊犁 6000 吨活性干酵母项目为公司新设子公司安琪酵母（伊犁）有限公司 新建项目，截止报告日尚未完工； (3)本期在建工程资本化利息 796,800.00 元； (4) 未发生需计提在建工程减值准备之情形。 15、无形资产 类 别 取得 原 值 期初数 本期增加 本期转 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 方式 (元) (元) (元) 出(元) （元） (元) (元) 销年限 土地使用权 购入 10,393,911.87 10,012,801.70 207,878.28 588,988.45 9,804,923.42 47.17 土地使用权 购入 735,000.00 735,000.00 9,800.00 9,800.00 725,200.00 49.3 土地使用权 投入 621,754.20 511,794.20 31,152.00 141,112.00 480,642.20 46 土地使用权 投入 585,712.05 492,559.37 29,292.00 122,444.68 463,267.37 15.3 专有技术 投入 665,000.00 559,253.00 33,252.00 138,999.00 526,001.00 15.3 商标权 申请 4,614,618.44 1,724,004.19 2,653,567.49 315,096.28 552,143.04 4,062,475.40 SAP 软件系统 购入 983,832.00 983,832.00 98,383.20 98,383.20 885,448.8 4.5 财务软件 购入 766,680.00 492,463.76 42,000.00 534,463.76 766,680.00 浪潮财务软件 购入 8,000.00 7,160.00 840.00 1,680.00 6,320.00 合 计 19,374,508.56 12,741,063.85 5,473,371.86 1,260,157.52 2,420,230.37 16,954,278.19 注：(1)本期将山东滨州安琪酵母有限公司纳入合并范围相应转入土地使用 权 492,559.37 元、专有技术 559,253.00 元和浪潮财务软件 7,160.00 元； (2)子公司安琪酵母(赤峰)有限公司本年购入土地使用权 735,000.00 元; (3)商标权本期增加 2,653,567.49 元系本期公司在美国、日本等多个国家的 商标注册费。 (4)公司本年购入 SAP 软件系统取代原财务软件，本年将财务软件余额全部 摊销。 62 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 16、长期待摊费用 期末数 26,472.00 注：长期待摊费用为公司本年新设成立的子公司安琪酵母（伊犁）有限公司 的开办费。 17、短期借款 币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 人民币 委托贷款 3,750,000.00 人民币 信用借款 25,000,000.00 5,000,000.00 合 计 25,000,000.00 8,750,000.00 18、应付票据 种 类 期末数（元） 期初数（元） 商业承兑汇票 37,996,018.70 44,511,476.08 银行承兑汇票 8,447,266.40 13,100,626.43 合 计 46,443,285.10 57,612,102.51 19、应付账款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1 年以内 41,845,399.59 91.53 36,605,129.04 95.94 1-2 年 2,644,470.47 5.78 318,684.68 0.84 2-3 年 105,341.62 0.23 195,547.67 0.51 3 年以上 1,126,130.47 2.46 1,034,433.40 2.71 合 计 45,721,342.15 100.00 38,153,794.79 100.00 注：无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 20、预收账款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1 年以内 9,286,415.11 91.24 6,553,366.52 89.96 63 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 1-2 年 348,068.35 3.42 425,465.49 5.84 2-3 年 268,185.76 2.63 164,486.07 2.26 3 年以上 275,645.77 2.71 141,029.87 1.94 合 计 10,178,314.99 100.00 7,284,347.95 100.00 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2) 账龄超过 1 年的预收账款金额为 891,899.88 元，主要系部分客户 尚未与本公司结算的尾款。 21、应付工资 期末数 13,125,183.78 元 期初数 10,548,414.48 元 注:应付工资余额主要是公司根据股东大会已审议通过的《关于设立奖励基 金，用于奖励科技人员的议案》的决议，本期以经审计的净利润为基数，按不超 过 5%的比例计提科技人员奖励基金;根据《董事、监事和高级管理人员年薪制实 施办法》的相关规定计提,本期尚未发放高级管理人员年薪;另公司根据 2004 年 度签定的内部各部门的经济责任制的完成指标考核情况,计提经济责任制年终兑 现奖尚未发放部分。 22、应交税金 税 种 期末数（元） 期初数（元） 增值税 817,005.90 2,511,950.30 营业税 3,501.00 5,371.61 城市维护建设税 309,585.28 178,471.70 所得税 -2,239,419.34 -6,656,397.89 土地使用税 9,945.00 房产税 24,576.93 个人所得税 14,875.28 28,987.85 印花税 561.03 合 计 -1,059,368.92 -3,931,616.43 注：报告期执行的法定税率参见附注三、税项。 64 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 23、其他应交款 税 种 期末数（元） 期初数（元） 教育费附加 132,679.37 76,491.72 地方教育发展费 116,261.10 123,799.97 其他 4,450.93 合 计 248,940.47 204,742.62 24、其他应付款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1 年以内 7,522,868.97 63.98 11,217,444.46 89.05 1-2 年 2,962,161.83 25.19 870,815.80 6.91 2-3 年 800,869.08 6.81 305,819.62 2.43 3 年以上 473,181.16 4.02 203,161.24 1.61 合 计 11,759,081.04 100.00 12,597,241.12 100.00 注： 无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 25、预提费用 类 别 期末数(元) 期初数(元) 期末结存原因 预提电费 1,080.00 发票未到 预提利息 271,216.67 未结算 预提租金 75,000.00 25,000.00 发票未到 合 计 75,000.00 297,296.67 26、一年内到期的长期负债 币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 人民币 保证借款 4,000,000.00 65 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 注：一年内到期的长期负债明细如下： 借款单位 金 额 借款起止日期 年利率 借款 担保人 （元） （年/月/日） （%） 条件 中国农业银行三峡分 湖北安琪生物集 4,000,000.00 2002/3/29-2005/3/28 5.49 担保 行伍家支行 团有限公司 27、长期借款 币 种 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 人民币 保证借款 85,000,000.00 8,000,000.00 合 计 85,000,000.00 8,000,000.00 注：长期借款的明细如下： 借款单位 币种 金 额 借款起止日期 年利率 借款 （元） （年/月/日） （%） 条件 中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 30,000,000.00 2004/10/19—2007/10/18 5.49 保证 中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 50,000,000.00 2004/08/17—2010/08/16 5.76 保证 中国建设银行三峡分行伍家岗支行 人民币 5,000,000.00 2004/12/21—2010/08/16 5.76 保证 注：以上借款均为子公司借款，由本公司提供保证担保; 28、长期应付款 种 类 期限 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销 (年) (元) (元) (元) (元) (元) 年限 发行股票取得申购 5 21,248,962.00 6,937,455.20 -4,171，229.04 2,766,226.16 8 个月 无效资金冻结利息 注：“长期应付款-发行股票申购无效资金冻结利息”21,248,962.00 元,是 公司 2000 年 8 月 3 日通过上海证券交易所系统上网定价发行股票,取得申购无效 资金冻结利息,按 5 年期限尚未摊销的余额。 29、专项应付款 66 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 期末数(元) 期初数(元) 科技三项拨款等 9,821,259.90 4,241,259.90 合 计 9,821,259.90 4,241,259.90 注：专项应付款为宜昌市财政局、市科技局、市经贸委历年来下拨公司的国 家产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金、科技发展计划三项经费及经 新疆伊宁边境经济合作区经济贸易发展局同意的生产发展扶持基金拨款等。 30、股本 项 目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 （股） （股） （股） （股） (股) (股) （股） （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,700,000.00 100,700,000.00 其中: 国有法人股 79,700,000.00 79,700,000.00 境内法人持有股份 21,000,000.00 21,000,000.00 2、内部职工股 (含董事、监事、高级管理人员股) 3、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 100,700,000.00 100,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000.00 35,000,000.00 已上市流通股份合计 35,000,000.00 35,000,000.00 三、股份总数 135,700,000.00 135,700,000.00 31、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 365,917,888.96 365,917,888.96 接受捐赠非现金资产准备 555,500.00 555,000.00 股权投资准备 452,699.12 119,877.29 572,576.41 67 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 其他资本公积 9,430,050.00 1,450,000.00 10,880,050.00 合 计 376,356,138.08 1,569,877.29 377,925,515.37 注：本期资本公积增加主要为： (1)子公司宜昌喜旺食品有限公司无需支付债务增加资本公积，公司相应增 加股权投资准备； (2) 公司根据宜昌市环保局和宜昌市财政局宜市环[2004]101 号文件《关于 下达污染源治理贷款资金豁免计划的通知》 ，将豁免的污染源治理贷款资金 145 万元转入资本公积。 32、盈余公积 项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 法定盈余公积 19,958,830.29 5,534,833.64 25,493,663.93 公益金 9,979,415.18 2,767,416.83 12,746,832.01 合 计 29,938,245.47 8,302,250.47 38,240,495.94 33、未分配利润 项 目 期末数（元） 期初数（元） 净利润 53,668,800.37 41,480,822.71 加:期初未分配利润 29,781,307.34 42,249,641.95 减：提取法定盈余公积（10%） 5,534,833.64 4,302,771.54 提取法定公益金（5%） 2,767,416.83 2,151,385.78 可供股东分配的利润 75,147,857.24 77,276,307.34 减：应付普通股股利 33,925,000.00 47,495,000.00 未分配利润 41,222,857.24 29,781,307.34 34、拟分配现金股利 期末数（元） 期初数（元） 33,925,000.00 47,495,000.00 68 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 注:本期根据公司董事会利润分配预案,以 13,570.00 万股为基数,每 10 股 分配现金股利 2.5 元/股,共计金额 33,925,000.00 元。 35、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 酵母系列 422,999,652.86 316,013,237.26 246,589,803.34 188,894,255.47 奶制品系列 38,673,664.14 36,446,670.75 27,454,167.84 24,224,214.00 其 他 83,076,661.68 42,547,916.42 57,634,300.96 29,037,761.15 合 计 544,749,978.68 395,007,824.43 331,678,272.14 242,156,230.62 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 国 内 438,534,303.43 336,055,182.21 252,893,246.29 200,841,901.27 国 外 106,215,675.25 58,952,642.22 78,785,025.85 41,314,329.35 合 计 544,749,978.68 395,007,824.43 331,678,272.14 242,156,230.62 注： (1)公司本期前五名客户销售收入总额 42,151,767.16 元，占全部销售 收入比例的 7.74%。 (2)本期主营业务收入较上期增长 37.91%，主要是公司进一步完善销 售渠道，改进销售策略，巩固和加强国内市场的同时大力开拓国外市场，导致销 量增长。 36、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 营业税 934.09 234,298.22 城市维护建设税 2,653,427.18 1,896,438.98 教育费附加 1,140,586.16 811,877.27 地方教育发展费 550,865.49 408,635.02 其他 7,183.86 合 计 4,345,812.92 3,358,433.35 69 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 37、其他业务利润 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 材料销售 17,901.54 100,709.93 租 赁 181,855.61 84,164.07 其 他 47,716.01 16,202.00 合 计 247,473.16 201,076.00 38、财务费用 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 利息支出 3,501,958.16 1,953,404.49 减：利息收入 -540,171.23 359,306.08 汇兑损失 434,875.95 减：汇兑收益 4,615.43 其 他 1,054,162.42 351,021.62 合 计 4,450,825.30 1,940,504.60 注：财务费用比上年同期数增加，其主要原因是：增加银行借款,导致利息 支出增加及汇率变动导致汇兑损失增加。 39、投资收益 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 短期投资 股票投资损益 24,214.45 委托贷款投资收益 23,666.66 126,515.66 减：短期投资跌价损失 4,829,099.07 10,872,200.16 长期投资 委托贷款投资收益 40,792.71 145,086.15 股权投资差额摊销 57,748.32 57,748.32 合 计 -4,706,891.38 -10,098,160.32 注：(1) 短期投资跌价损失详见附注五、2 短期投资及短期投资跌价准备； (2) 委托贷款投资收益 64,459.37 元,为公司委托中国建设银行三峡分 行伍家分理处的委托贷款本期实际收到的利息； (3) 股权投资差额摊销 57,748.32 元系公司对宜昌喜旺食品有限公司 投资形成之股权投资差额本期摊销额。 70 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 40、补贴收入 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 外贸出口贴息款 119,763,39 合 计 119,763,39 41、营业外收入 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 申购无效资金冻结利息 4,171,229.04 4,171,229.04 罚款、违约金收入 176,668.88 123,277.20 处理固定资产净收入 21,786.02 16,462.40 其 他 252,666.15 140,913.24 合 计 4,622,350.09 4,451,881.88 注：申购无效资金冻结利息 4,171,229.04 元,系公司股票发行时无效申购资 金利息收入本期摊销额。 42、营业外支出 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 处理固定资产净损失 12,676,868.87 359,058.97 罚款支出 27,811.77 69,785.08 捐款支出 35,344.14 其 他 1,798.53 632.64 合 计 12,706,479.17 464,820.83 注：营业外支出较上年同期增长 2633.63%主要是固定资产技改拆除或其他 报废损失所致，其中子公司安琪酵母（赤峰）有限公司 6,148,129.26 元，宜昌 喜旺食品有限公司 1,852,327.23 元和公司本部 4,620,371.03 元。 43、所得税 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 所得税计提数 27,026,544.06 20,946,433.24 减：技术改造国产设备抵免所得税 10,212,017.28 减：资源综合利用减免所得税 10,605,349.36 所得税 16,814,526.78 10,341,083.88 71 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 注：根据湖北省地方税务局鄂地税函[2002]255 号《省地方税务局关于湖北 安琪酵母股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所得税的批复》及宜昌市地方 税务局伍家岗分局宜地税伍函[2004]38 号《关于安琪酵母股份有限公司 2004 年 国产设备抵免企业所得税的回复》，公司本年技术改造国产设备抵免所得税 10,212,017.28 元。 44、支付的其他与经营活动有关的现金 83,011,562.54 元，其中主要大额项目： 项 目 金 额(元) 运输装卸费费 18,231,489.03 广告宣传费 15,540,066.88 差旅费 8,959,532.48 技术开发费 4,375,638.66 办公费 3,856,628.62 专家咨询费 3,206,797.00 劳动保险费 2,748,283.17 业务招待费 1,475,017.19 汽车费用 1,400,691.13 45、增加合并子公司的基本情况： 项 目 金 额(元) 山东滨州安琪酵母有限公司 安琪酵母（伊犁）有限公司 增加合并子公司投资支付现金 40,000,000.00 增加合并子公司所取得的现金 1,659,723.32 合并期初的非现金资产及负债： 流动资产 4,621,779.85 固定资产 9,946,898.33 无形资产及其他资产 1,058,972.37 流动负债 5,570,206.93 合并期间的经营成果： 主营业务收入 15,677,478.01 主营业务利润 3,671,270.03 利润总额 209,8447.98 72 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 所得税 698,667.98 净利润 1,399,779.50 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 期初数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 1 年以内 40,026,868.85 93.08 36,618,236.23 91.85 1-2 年 1,714,473.01 3.99 1,525,582.59 3.83 2-3 年 966,954.76 2.42 872,888.81 2.03 3 年以上 387,944.71 0.90 757,325.31 1.90 合 计 43,002,175.38 100.00 2,580,130.52 39,868,098.89 100.00 2,392,085.93 注：(1)无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 应收账款期末前五名金额合计 7,180,802.52 元，占应收账款总额 16.70%。 2、其他应收款 账 龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 期初数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 1 年以内 4,797,483.94 96.38 3,570,493.53 93.25 1-2 年 33,303.71 0.67 125,378.52 3.27 2-3 年 69,255.30 1.39 7,386.00 0.19 3 年以上 77,644.00 1.56 125,847.00 3.29 合 计 4,977,686.95 100.00 298,661.22 3,829,105.05 100.00 229,746.30 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款期末前五名金额合计 2,330,261.11 元，占其他应收款总额 46.81%； 3、一年内到期的长期债权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计已收利息 期末余额 长期投资减值准备 (元) (%) (年/月/日) (元) (元) (元) (元) 当阳市凤凰奶牛养殖场 2,600,000.00 7.128 2005/7/7 40,037.31 371,283.31 680,000.00 73 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 4、长期投资 （1）长期投资 项 目 期初数(元) 本期增加 本期减少 期末数(元) 金额 减值准备 (元) (元) 金额 减值准备 长期股权投资 55,009,860.65 42,897,108.73 97,906,969.38 长期债权投资 1,674,000.00 1,640,000.00 34,000.00 合 计 56,683,860.65 42,897,108.73 1,640,000.00 97,940,969.38 注：(1) 长期投资本期增加 42,897,108.73 元，其中： A、公司对宜昌喜旺食品有限公司投资，本期按权益法核算增加长期投资 684,995.45 元，摊销股权投资差额 57,748.32； B、公司对山东滨州安琪酵母有限公司投资，本期按权益法核算增加长期投 资 909,856.68 元； C、公司对安琪酵母(赤峰)有限公司投资，本期按权益法核算增加长期投资 1,244,508.28 元； D、公司本期投资 4000 万元新设成立全资子公司安琪酵母(伊犁)有限公司； (2) 长期投资本期减少参见附注五、10 合并财务报表主要项目注释之长期投资。 (2) 长期股权投资 A、 其他股权投资 被投资单位名称 投资成本 本期权益增减额 累计权益增减额 股权投资准备 累计分现金红利 (元) (元) (元) (元) (元) 宜昌喜旺食品有限公司 20,577,483.16 565,618.16 2,721,619.59 405,091.29 山东滨州安琪酵母有限公司 5,999,656.57 909,856.68 1,447,538.46 安琪酵母(赤峰)有限公司 24,716,985.12 1,244,508.28 2,399,522.15 安琪酵母(伊犁)有限公司 40,000,000.00 合 计 91,294,124.85 2,719,983.12 6,568,680.20 405,091.29 74 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 B、 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初摊余金额 本期摊销额 摊余金额 (元) (年) (元) (元) (元) 宜昌喜旺食品有限公司 -577,483.16 10 -418,675.28 -57,748.32 -360,926.96 合 计 -577,483.16 10 -418,675.28 -57,748.32 -360,926.96 (3) 长期债权投资 A、委托贷款 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计已收利息 期末余额 长期投资减值准备 (元) (%) (年/月/日) (元) (元) (元) (元) 张立森 34,000.00 755.40 1,335.10 34,000.00 合 计 34,000.00 755.40 1,335.10 34,000.00 5、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数（元） 上年同期数（元） 本期发生数（元） 上年同期数（元） 酵母系列 422,999,652.86 316,013,237.26 259,533,494.81 191,163,568.83 其 他 83,076,661.68 42,547,916.42 57,634,300.96 29,073,761.15 合 计 506,076,314.54 358,561,153.68 317,167,795.77 220,237,329.98 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数（元） 上年同期数（元） 本期发生数（元） 上年同期数（元） 国 内 399,860,639.29 299,608,511.46 238,382,769.92 178,923,000.63 国 外 106,215,675.25 58,952,642.22 78,785,025.85 41,314,329.35 合 计 358,561,153.68 220,237,329.98 506,076,314.54 317,167,795.77 注： (1)公司本期前五名客户销售收入总额 42,151,767.16 元，占全部销 售收入比例的 8.33%； (2)主营业务收入较上期增长 41.14%,主要是公司进一步完善销售渠 75 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 道，改进销售策略，巩固和加强国内市场的同时大力开拓国外市场，导致销量增 长。 6、投资收益 项 目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 短期投资 股票投资损益 24,214.45 委托贷款投资收益 23,666.66 126,515.66 减：短期投资跌价损失 -4,829,099.07 10,872,200.16 长期投资 委托贷款投资收益 40,792.71 145,086.15 股权投资损益调整 2,719,983.12 3,122,381.83 股权投资差额摊销 57,748.32 57,748.32 合 计 -1,986,908.26 -7,396,253.75 注：股权投资损益调整是公司本期对宜昌喜旺食品有限公司和山东滨州安琪 酵母有限公司、安琪酵母（赤峰）有限公司按权益法核算应计投资收益；其他项 目的投资收益详见附注五、38 合并财务报表主要项目注释之投资收益。 七、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 湖北安琪生物集团有限公司 宜昌市中南路 24 号 生物制品 母公司 有限责任公司 俞学锋 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数(元) 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数(元) 湖北安琪生物集团有限公司 214,960,000.00 214,960,000.00 76 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） （元） （%） （元） （%） 湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 50.99 69,200,000.00 50.99 (二) 关联方交易 1、租赁土地、宿舍等使用费 关联方 项 目 本期发生数 上年同期数（元） 定价原则 结算方式 （元） 湖北安琪生物集团 支付土地租赁费 260,000.00 260,000.00 协议定价 半年结算 有限公司 职工宿舍租赁费 12,000.00 12,000.00 协议定价 半年结算 2、销售货物、提供劳务、租赁房屋收入 提供劳务、租赁房屋收入 本期发生数 上年同期数 关联方 项 目 定价原则 结算方式 （元） （元） 湖北安琪生物集团有限公司 房屋租赁收入 60,000.00 60,000.00 协议定价 半年结算 (三) 其他需要披露事项 1、本公司向集团公司租赁 43,470.30 平方米土地，租赁期为 49.5 年，年租 金为 22.5 万元。 公司向集团公司租赁职工宿舍，租赁期为 5 年，年租金 1.2 万元。 本公司就上述交易事项与集团公司签订如下协议及合同:《综合服务协议》、 《国有土地使用权租赁合同》。 2、公司于 2002 年 6 月 20 日与集团公司签定《土地使用权租赁合同》，租赁 6365 平方米，年租金为 3.5 万元。 3、湖北安琪生物集团有限公司为宜昌喜旺食品有限公司提供贷款保证，对 77 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 所提供的贷款保证负连带责任，本期末保证的贷款金额为 400 万元。 八、或有事项 2003 年元月 8 日，本公司与友源资产管理公司(简称“友源公司”)签定了《资 产委托管理合同》，委托理财金额 7000 万元人民;同时约定友源公司投入委托双 方共管帐户 3500 万元资金或以 1 月 8 日收市价为准的深沪交易所挂牌上市的有 价证券作为本次委托理财的保证金；资产委托管理期限结束，友源公司按 8%的 年收益率向本公司支付收益；同日，本公司、友源公司与海通证券股份有限公司 上海合肥路证券营业部（简称“海通营业部” ）签订《监管协议书》，约定海通营 业部依协议对委托理财事项进行监管,并对因违反协议造成本公司的损失承担连 带责任。本公司认为，由于友源公司和海通营业部违反合同和协议约定，导致委 托期限结束时，尚有 26,938,975.23 元投资未收回。为此，本公司已依法向法院 提起诉讼，请求判令友源公司立即赔偿本公司委托管理资金损失人民币 26,938,975.23 元及委托理财收益人民币 5,600,000.00 元；判令海通营业部、 海通证券有限责任公司对本公司委托管理资金本金和收益承担连带赔偿责任，目 前本案尚在审理当中。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。 十、资产负债表日后事项 (1)公司 2005 年 2 月 28 日第 3 届董事会第 8 次会议通过如下决议： 拟以期末 13,570.00 万股为基数,每 10 股分配现金股利 2.50 元,共计金额 33,925,000.00 元。 该方案须经公司股东大会决议通过后实施。 (2)公司根据董事会决议，于 2005 年 1 月 11 日与子公司安琪酵母（伊犁） 有限公司分别投资 1490 万元和 10 万元投资成立安琪酵母（睢县）有限公司，同 78 安琪酵母股份有限公司 2004 年年度报告 时由安琪酵母（睢县）有限公司出资 1051 万元协议收购河南省凤都生物工程有 限公司部分资产。 十一、补充资料 1、利润表附表 2、资产减值准备明细表 79 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：安琪酵母股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 50,167,518.78 41,971,687.60 58,080,578.97 53,861,115.59 短期投资 2 14,434,176.00 14,434,176.00 21,263,275.07 21,263,275.07 应收票据 3 19,290,630.62 19,290,630.62 10,005,511.60 10,005,511.60 应收股利 应收利息 应收帐款 4 43,738,451.82 40,422,044.86 41,576,995.93 37,476,012.96 其他应收款 5 7,990,548.50 4,679,025.73 6,607,934.85 3,599,358.75 预付帐款 6 30,239,867.59 24,094,166.35 11,571,224.43 9,088,825.77 应收补贴款 存货 7 115,598,823.31 85,338,646.05 104,818,816.13 95,965,888.49 待摊费用 8 1,810,566.03 1,735,144.50 882,738.64 787,435.16 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 9 680,000.00 680,000.00 其他流动资产 流动资产合计 283,950,582.65 232,645,521.71 254,807,075.62 232,047,423.39 长期投资： 长期股权投资 10 97,906,969.38 6,537,338.35 55,009,860.65 长期债权投资 10 34,000.00 34,000.00 1,674,000.00 1,674,000.00 长期投资合计 34,000.00 97,940,969.38 8,211,338.35 56,683,860.65 合并价差 -360,926.96 -418,675.28 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 11 700,477,508.13 598,345,050.94 662,068,248.86 588,922,031.88 减：累计折旧 11 170,853,667.73 153,971,763.29 138,309,349.32 121,891,020.77 固定资产净值 529,623,840.40 444,373,287.65 523,758,899.54 467,031,011.11 减：固定资产减值准备 12 30,143,827.48 30,143,827.48 30,555,092.10 30,555,092.10 固定资产净额 499,480,012.92 414,229,460.17 493,203,807.44 436,475,919.01 工程物资 13 27,123,099.01 - 4,851,555.12 4,843,111.03 在建工程 14 67,947,939.61 7,111,387.56 5,564,962.08 3,108,935.42 固定资产清理 固定资产合计 594,551,051.54 421,340,847.73 503,620,324.64 444,427,965.46 无形资产及其他资产： 无形资产 15 16,954,278.19 14,752,847.62 12,741,063.85 12,229,269.65 长期待摊费用 16 26,472.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16,980,750.19 14,752,847.62 12,741,063.85 12,229,269.65 递延税项： 递延税款借项 资产总计 895,155,457.42 766,680,186.44 778,961,127.18 745,388,519.15 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：安琪酵母股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 17 25,000,000.00 25,000,000.00 8,750,000.00 5,000,000.00 应付票据 18 46,443,285.10 46,443,285.10 57,612,102.51 57,612,102.51 应付帐款 19 45,721,342.15 27,041,827.99 38,153,794.79 30,166,978.13 预收帐款 20 10,178,314.99 9,787,766.63 7,284,347.95 7,016,315.55 应付工资 21 13,125,183.78 12,135,491.60 10,548,414.48 9,833,680.82 应付福利费 5,815,169.64 4,859,217.25 3,978,482.51 3,541,682.81 应付股利 应交税金 22 -1,059,368.92 -1,126,094.67 -3,931,616.43 -5,679,408.47 其他应交款 23 248,940.47 237,328.29 204,742.62 187,812.57 其他应付款 24 11,759,081.04 6,308,392.47 12,597,241.12 7,259,949.24 预提费用 25 75,000.00 297,296.67 预计负债 一年内到期的长期负债 26 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 161,306,948.25 130,687,214.66 135,494,806.22 114,939,113.16 长期负债： 长期借款 27 85,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 长期应付款 28 2,766,226.16 2,766,226.16 6,937,455.20 6,937,455.20 专项应付款 29 9,821,259.90 6,491,259.90 4,241,259.90 4,241,259.90 其他长期负债 长期负债合计 97,587,486.06 9,257,486.06 19,178,715.10 11,178,715.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 258,894,434.31 139,944,700.72 154,673,521.32 126,117,828.26 少数股东权益 9,247,154.56 5,016,914.97 股东权益： 股本 30 135,700,000.00 135,700,000.00 135,700,000.00 135,700,000.00 减：已归还投资 股本净额 135,700,000.00 135,700,000.00 135,700,000.00 135,700,000.00 资本公积 31 377,925,515.37 377,925,515.37 376,356,138.08 376,356,138.08 盈余公积 32 38,240,495.94 37,657,652.10 29,938,245.47 29,649,089.47 其中：法定公益金 12,746,832.01 12,552,550.72 9,979,415.18 9,883,029.84 未分配利润 33 41,222,857.24 41,527,318.25 29,781,307.34 30,070,463.34 拟分派现金股利 34 33,925,000.00 33,925,000.00 47,495,000.00 47,495,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 股东权益合计 627,013,868.55 626,735,485.72 619,270,690.89 619,270,690.89 负债和股东权益总计 895,155,457.42 766,680,186.44 778,961,127.18 745,388,519.15 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：安琪酵母股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 本期发生数 上年同期数 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 35 544,749,978.68 506,076,314.54 395,007,824.43 358,561,153.68 减：主营业务成本 35 331,678,272.14 317,167,795.77 242,156,230.62 220,237,329.98 主营业务税金及附加 36 4,345,812.92 3,933,613.53 3,358,433.35 3,115,174.85 二、主营业务利润 208,725,893.62 184,974,905.24 149,493,160.46 135,208,648.85 加：其他业务利润 37 247,473.16 281,036.41 201,076.00 194,871.42 减：营业费用 75,276,381.39 68,712,020.52 56,562,494.37 50,831,065.04 管理费用 45,267,647.15 41,390,328.80 33,128,060.48 28,943,679.21 财务费用 38 4,450,825.30 3,861,135.35 1,940,504.60 1,403,352.52 三、营业利润 83,978,512.94 71,292,456.98 58,063,177.01 54,225,423.50 加：投资收益 39 -4,706,891.38 -1,986,908.26 -10,098,160.32 -7,396,253.75 补贴收入 40 - - 119,763.39 119,763.39 营业外收入 41 4,622,350.09 4,448,582.85 4,451,881.88 4,388,397.09 减：营业外支出 42 12,706,479.17 4,633,951.17 464,820.83 363,308.62 四、利润总额 71,187,492.48 69,120,180.40 52,071,841.13 50,974,021.61 减：所得税 43 16,814,526.78 15,729,762.86 10,341,083.88 9,493,198.90 少数股东损益 704,165.33 249,934.54 加：未确认投资损失 五、净利润 53,668,800.37 53,390,417.54 41,480,822.71 41,480,822.71 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位:安琪酵母股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 注释 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 53,668,800.37 53,390,417.54 41,480,822.71 41,480,822.71 加：年初未分配利润 29,781,307.34 30,070,463.34 42,249,641.95 42,306,764.04 其他转入 二、可供分配的利润 83,450,107.71 83,460,880.88 83,730,464.66 83,787,586.75 减：提取法定盈余公积 5,534,833.64 5,339,041.75 4,302,771.54 4,148,082.27 提取法定公益金 2,767,416.83 2,669,520.88 2,151,385.78 2,074,041.14 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 75,147,857.24 75,452,318.25 77,276,307.34 77,565,463.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 33,925,000.00 33,925,000.00 47,495,000.00 47,495,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 41,222,857.24 41,527,318.25 29,781,307.34 30,070,463.34 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：安琪酵母股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 612,056,661.09 561,919,284.95 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,170,344.41 708,929.21 现金流入小计 615,227,005.50 562,628,214.16 购买商品、接受劳务支付的现金 376,393,315.74 339,484,000.39 支付给职工以及为职工支付的现金 34,105,485.81 27,632,310.18 支付的各项税费 50,741,492.47 44,496,817.57 支付的其他与经营活动有关的现金 44 83,011,562.54 73,494,968.01 现金流出小计 544,251,856.56 485,108,096.15 经营活动产生的现金流量净额 70,975,148.94 77,520,118.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,960,000.00 2,960,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 64,459.37 64,459.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 550,692.30 31,817.30 增加合并子公司收到的现金 1,659,723.32 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,234,874.99 3,056,276.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 132,130,025.22 23,931,058.11 投资所支付的现金 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 132,130,025.22 63,931,058.11 投资活动产生的现金流量净额 -126,895,150.23 -60,874,781.44 三、筹资活动产生的现金流量 #REF! #REF! 吸收投资所收到的现金 #REF! #REF! 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 #REF! #REF! 借款所收到的现金 200,000,000.00 115,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,250,000.00 2,250,000.00 现金流入小计 205,250,000.00 117,250,000.00 偿还债务所支付的现金 104,750,000.00 95,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,058,182.95 50,349,888.61 其中：子公司支付少数股东的股利 #REF! #REF! 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 156,808,182.95 145,349,888.61 筹资活动产生的现金流量净额 48,441,817.05 -28,099,888.61 四、汇率变动对现金的影响 -434,875.95 -434,875.95 五、现金及现金等价物净增加额 -7,913,060.19 -11,889,427.99 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补 充 资 料 注释 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 53,668,800.37 53,390,417.54 加：少数股东本期损益 704,165.33 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,063,550.47 1,158,856.25 固定资产折旧 40,287,100.52 34,970,914.12 无形资产摊销 1,312,810.72 1,208,474.72 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 925,276.45 947,709.34 预提费用增加（减：减少） 245,662.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） #REF! 固定资产报废损失 12,109,207.83 4,620,371.03 财务费用 3,919,946.21 3,289,764.56 投资损失（减：收益） 4,706,891.38 1,986,908.26 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,843,740.34 10,627,242.44 经营性应收项目的减少（减：增加） -33,719,722.45 -28,573,117.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -233,570.79 -1,936,193.22 其他(上市申购资金利息收入摊销） -4,171,229.04 -4,171,229.04 经营活动产生的现金流量净额 70,975,148.94 77,520,118.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 50,167,518.78 41,971,687.60 减：现金的期初余额 58,080,578.97 53,861,115.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,913,060.19 -11,889,427.99 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料1 利 润 表 附 表 编制单位：安琪酵母股份有限公司 2004年度 净资产收益率(%) 2003年利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 33.29 33.97 1.5381 营业利润 13.39 13.67 0.6189 净利润 8.56 8.73 0.3955 扣除非经常性损益后的净利润 8.55 8.72 0.3948 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料2 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位:安琪酵母股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回 其他原因转出数 合计 升转回数 一、坏账准备合计 6,557,618.07 2,092,124.15 1,987,577.99 1,987,577.99 6,662,164.23 其中：应收账款 6,126,348.14 1,359,008.21 1,313,161.36 1,313,161.36 6,172,194.99 其他应收款 431,269.93 733,115.94 674,416.63 674,416.63 489,969.24 二、短期投资跌价准备合计 10,872,200.16 4,829,099.07 15,701,299.23 其中：股票投资 463,000.00 166,250.00 629,250.00 其他投资 10,409,200.16 4,662,849.07 15,072,049.23 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 开发产品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,555,092.10 411,264.62 411,264.62 30,143,827.48 其中：房屋及建筑物 296,531.81 141,357.30 141,357.30 155,174.51 机器设备 29,059,764.04 106,023.23 106,023.23 28,953,740.81 运输设备 945,095.27 89,995.22 89,995.22 855,100.05 其他 253,700.98 73,888.87 73,888.87 179,812.11 六、无形资产减值准备合计 其中：土地使用权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：