兰州民百(600738)*ST民百2003年年度报告

兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年度报告 二○○四年三月二十四日 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。 公司董事朱宝良先生因公未能出席本次会议全权委托董事长张 宏先生代为出席并表决，独立董事郭晓晖先生因公未能出席本次会议 全权委托独立董事陈勇先生代为出席并表决。 公司负责人董事长张宏先生，主管会计工作负责人财务总监王成 基先生，会计机构负责人财务部部长郭德明先生声明：保证本公司 2003 年度报告中财务报告的真实、完整。 兰州民百(集团)股份有限公司董事会 董事长：张 宏 二○○四年三月二十四日 2 目 录 一、公司基本情况简介···································3—4 二、会计数据和业务数据摘要·····························4—6 三、股本变动及股东情况·································6—9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况·················9—11 五、公司治理结构······································11—13 六、股东大会情况简介··································13—14 七、董事会报告········································14—19 八、监事会报告········································19—21 九、重要事项··········································21—22 十、财务报告··········································22—83 十一、备查文件目录····································86 3 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：兰州民百(集团)股份有限公司 英文名称：LANZHOU MINBAI SHAREHOLDING(GROUP)CO.,LTD 英文缩写：LZMB （二）公司法定代表人：张宏先生 （三）公司董事会秘书：李鑫先生 联系地址：兰州市中山路 368 号亚欧商厦九楼投资部 电 话：(0931)8473891 8435839 传 真：(0931)8473891 电子信箱：zq@lzminbai.com （四）公司注册地址：兰州市中山路 368 号 公司办公地址：兰州市中山路 368 号亚欧商厦 9－10 层 邮政编码：730030 公司国际互联网网址：www.lzminbai.com 公司电子信箱：mbyolb@public.lz.gs.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰州民百 股票代码：600738 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 8 日 4 首次注册地址：兰州市城关区民主西路 7 号 公司最近一次变更注册登记日期：2001 年 4 月 5 日 变更注册地址：兰州市城关区中山路 368 号 企业法人营业执照注册号：6200001050670 税务登记号码：620101224336881 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：兰州市民主东路 249 号甘肃移动通信大厦五楼 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标： 项 目 单位：元 利润总额： 1,586,763.94 净利润： 1,893,120.64 扣除非经常性损益后的净利润： -32,507,121.29 主营业务利润： 84,273,217.74 其他业务利润： 29,936,635.74 营业利润： -31,451,420.93 投资收益： 1,126,588.41 补贴收入： 33,000,000.00 营业外收支净额： -1,088,403.54 经营活动产生的现金流量净额： 71,491,451.96 现金及现金等价物净增减额： 12,679,797.78 注：扣除的非经常性损益的项目及金额为： 5 项 目 金 额（元） 财政补贴 33,000,000.00 营业外收支净额 336,596.47 股权转让收益 362,085.69 子公司股票处置收益 161,525.62 子公司上年短期投资跌价准备转回 540,034.15 （二）主要会计数据和财务指标： 2001 年 项 目 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入(元) 479,585,510.58 507,279,280.06 649,680,863.10 649,680,863.10 净利润(元) 1,893,120.64 -63,858,576.86 -39,699,368.64 -44,310,229.25 总资产(元) 839,249,938.40 926,205,587.19 1,088,077,749.84 1,066,202,950.39 股东权益(元) 239,215,444.26 237,322,323.62 311,373,284.43 295,195,584.80 每股收益(元/股)(摊薄) 0.008 -0.272 -0.169 -0.189 (加权) 0.008 -0.272 -0.169 -0.189 扣除非经常性损益后 -0.14 -0.284 -0.17 -0.183 的每股收益(元/股) 每股净资产(元/股) 1.02 1.01 1.33 1.26 调整后每股净资产(元/股) 1.02 1.00 1.31 1.24 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股) 0.31 0.107 -0.016 -0.016 净资产收益率(%) 0.79 -26.91 -12.75 -15.01 加权平均净资产收益率(%) 0.80 -24.25 -11.65 -13.03 6 （三）报告期利润表附表： 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.22 35.17 0.36 0.36 营业利润 -13.15 -13.20 -0.13 -0.13 净利润 0.79 0.80 0.008 0.008 扣除非经常性损益后的净利润 -13.59 -13.65 -0.13 -0.13 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因 (单位：元) 其 中 末分配 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 利 润 合 计 期初数 234397120.00 103089588.97 17309609.32 6783290.43 -117473994.67 237322323.62 本期增加 1912.50 637.50 1891208.14 1893120.64 本期减少 期末数 234397120.00 103089588.97 17311521.82 6783927.93 -115582786.53 239215444.26 变动原因：⑴盈余公积、公益金的增加是由于子公司兰州民百医疗器械有限公司 2003 年 度盈利计提所致。 ⑵未分配利润的增加是由于 2003 年度公司净利润增加所致。 ⑶股东权益的增加是由于 2003 年度公司净利润增加所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 7 1、公司股本变动情况表 数量单位：股 本 次 本次变动增减（+，-） 本 次 变动前 变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 91088800 91088800 其中： 国家持有股份 79108000 79108000 境内法人持有股份 11980800 11980800 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 12052320 12052320 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 103141120 103141120 二、已流通股份 1.人民币普通股 131256000 131256000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 上市已流通股份合计 131256000 131256000 三、股份总数 234397120 234397120 2、股票发行与上市情况： ⑴截止本报告期末前三年，公司未发行股票及衍生证券。 ⑵本报告期内公司股份总数没有发生变动。股本结构变动原因如下：2003 年 9 月 3 日、 9 月 22 日，公司国家股股东兰州民百佛慈集团有限公司（以下简称“民佛集团”）与浙江红 楼旅游集团有限公司（以下简称“红楼集团”）签署了《股权转让协议》及《股权转让补充协 8 议》，民佛集团以每股 1.6175 元的价格将其持有本公司 7910.8 万股国家股中的 6738.9172 万 股（占本公司总股份的 28.75%）转让给红楼集团。本次股权转让已经国资委国资产权函 [2003]244 号文及证监会上市部收购（2003）65 号文的批准。截止报告期末，股权过户工作 尚未完成。 ⑶本公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 25275 户。 2、前十名主要股东持股情况 年末持股数 占总股本 质押或冻结 股东名称 持股类别 (股) （%） 的股份数量 1、兰州民百佛慈集团有限公司 79,108,000 33.75 - 国家股 2、榆中县大象土地综合开发有限公司 6,370,800 2.72 未知 法人股 3、甘肃省世安监控公司 2,995,200 1.28 未知 法人股 4、兰州市城市建设综合开发公司 2,306,304 0.98 未知 法人股 5、荆门市投资公司 2,246,784 0.96 未知 法人股 6、兰州市商业银行金汇支行 1,048,320 0.45 未知 法人股 7、上海中学生报社 1,000,000 0.43 未知 法人股 8、兰州信通公司 936,000 0.40 未知 法人股 9、上海协和广告装潢公司 808,298 0.35 未知 流通股 10 、建行甘肃省信托投资公司兰州办事处 748,800 0.32 未知 法人股 注：①2003 年 9 月 3 日、9 月 22 日，本公司国家股股东兰州民百佛慈集团有限公司（以下简 称“民佛集团”）与浙江红楼旅游集团有限公司（以下简称“红楼集团”）签署了《股权转让 协议》及《股权转让补充协议》，民佛集团将其持有本公司 7910.8 万股国家股中的 6738.9172 万股（占公司总股份的 28.75%），以每股 1.6175 元价格转让给红楼集团。本次股权转让已经 国资委国资产权函[2003]244 号文及证监会上市部收购（2003）65 号文的批准。截止报告期 末，股权过户工作尚未完成。因此，公司报告期末第一大股东仍为兰州民百佛慈集团有限公 司。 ②公司前十名股东中国家股股东与其余股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之 9 间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 报告期内，公司国家股股东兰州民百佛慈集团有限公司向浙江红楼旅游集团有限公司协 议转让 6738.9172 万股股份。转让后，浙江红楼旅游集团有限公司为公司实际控制人。 浙江红楼旅游集团有限公司成立于 1995 年 12 月 15 日，是杭州市一家从事旅游资源和专 业市场开发和经营的民营集团公司，其前身为浙江金都实业有限责任公司，注册资本为 45102 万元，法定代表人为朱宝良先生。经营范围：旅游项目开发、投资、经济信息咨询；经营市 场；批发、零售；装卸、搬运服务。 4、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内，公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 1、上海协和广告装潢公司 808298 A股 2、陈世统 660000 A股 3、陈金兰 632300 A股 4、刘成虎 599858 A股 5、李旺 515100 A股 6、占新红 440000 A股 7、万中 428641 A股 8、徐江 423828 A股 9、北京兰天环宇科贸有限公司 414100 A股 10、代风利 370000 A股 注：公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年末持股数 范余祯 董事长 男 52 2000.8—2003.8 14400 甘培万 副董事长、副总经理 男 55 2000.8—2003.8 14400 杜永忠 董事、总经理 男 37 2002.6—2003.8 0 仇俊杰 董事、副总经理 男 52 2000.8—2003.8 7200 李骏飞 董事 男 54 2000.8—2003.8 0 胡铁钧 董事 男 50 2000.8—2003.8 0 岳沛韬 董事 女 41 2000.8—2003.8 0 林 柯 独立董事 男 44 2000.8—2003.8 0 陈文江 独立董事 男 44 2000.8—2003.8 0 戴兆秀 独立董事 女 64 2000.8—2003.8 0 贾 军 独立董事 男 40 2003.5—2003.8 0 王 林 监事长 男 53 2000.8—2003.8 0 苏亚光 监事 男 54 2000.8—2003.8 7200 张 萍 监事 女 48 2000.8—2003.8 0 庞康林 监事 女 57 2000.8—2003.8 0 刘诗新 监事 男 46 2000.8—2003.8 0 孙志民 常务副总经理、董秘 男 39 2002.10—2003.8 0 王成基 副总经理、财务总监 男 47 2000.8—2003.8 0 刘富贵 副总经理 男 49 2000.8—2003.8 7200 马力民 副总经理 男 54 2000.8—2003.8 0 11 翁承德 副总经理 男 36 2002.7—2003.8 0 樊 勇 副总经理 男 39 2002.11—2003.8 0 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位 股东单位职务 任职期间 李骏飞（董事） 榆中县大象土地综合开发有限公司 董事长 2000 年至今 胡铁钧（董事） 甘肃世安电子监控公司 总经理 1996 年至今 （二）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 凡在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬发放均按照公司章程和有 关董事会决议执行。报告期内在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 12 人，其中： 董事 4 人，监事 2 人，高级管理人员 6 人。年度报酬总额为 56.71 万元，金额最高的前三名 董事报酬总额为 18.6 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬 16.32 万元。独立董事年度 津贴为每人 2 万元。 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬区间为：6—7 万元 有 3 人，5—6 万元有 1 人，4—5 万元有 6 人，3 万元以下有 2 人。其中李骏飞、胡铁钧、岳 沛韬、王林、庞康林、刘诗新未在本公司领取报酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司第三届董事会第二十六次会议审议并提请 2002 年度股东大会审议通过了，同意武 文先生因个人原因辞去公司独立董事职务，并提名贾军先生为公司第三届董事会独立董事（详 见 2003 年 4 月 24 日、2003 年 5 月 27 日刊载于《上海证券报》 《证券时报》本公司临 2003-006、 、 2003-011 公告）。 报告期内，公司监事及高级管理人员未发生变动。 （四）公司员工情况 报告期内，公司共有员工 2044 人，其中，销售人员 1314 人，财务人员 53 人，行政人员 392 人。公司需承担费用的退休职工 285 人。公司全体员工中大专及以上学历的 414 人，中 12 专学历的 294 人，高中以下学历的 1051 人。 公司离退休人员 557 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 为提高公司依法规范运作水平，公司根据《公司法》、 《证券法》及中国证监会、上海证 券交易所颁布的有关上市公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构、健全公司内控 制度，规范公司自身运作行为，按相关规定进行信息披露工作。公司目前的治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：报告期内，公司按照股东大会规范意见的要求制订了《股东 大会议事规则》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，确保公司所有股东能够充 分行使其合法权利，特别是保证中小股东享有平等地位。公司关联交易遵循平等、自愿、互 利、有偿的原则，交易价格公平合理，对重大关联交易的具体内容按规定进行充分披露。 2、关于控股股东和上市公司：报告期内，公司在实际运行过程中，未发生控股股东超 越股东大会直接或间接干预公司经营决策的行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务上做到明确分开，具备独立完整的业务和自主经营能力。公司董事会、监事会均独 立规范运作，控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》及董事会提名委员会有关董事选聘 程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够遵守有关 法律、法规、 《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，独立履行其相应的权力、义务和责 任。报告期内，公司原独立董事武文先生因个人原因辞去独立董事职务，为完善公司治理结 构，经董事会提名，股东大会审议通过，选举贾军先生担任公司独立董事。报告期内，公司 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会会议。 4、关于监事和监事会：公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对公司全体股东 负责的精神，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 13 监督，并发表独立意见。监事会的组成人员符合法律、法规的规定。报告期内，全体监事能 够以认真负责的态度出席监事会会议及列席董事会会议，行使监督权和检查权。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正着手在董事会内设立新一届薪酬与考核委员 会，并正着手修改和制订董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，完善 决策、考评程序。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益。以互惠互利、共同发展为目标，积极推进与利益相关者的各种有 益合作。 7、关于信息披露与透明度：董事会秘书负责公司信息披露、接待公司股东来访和咨询 工作；确保所有投资者具有平等获得信息的机会。并及时、准确、完整地对公司各项重大事 项进行披露。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关 法律法规的要求，认真履行对上市公司及全体股东的诚信及勤勉义务。在履行职责时，不受 上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位和个人的影响，努 力维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受侵害。独立董事在公司战略规划、 经营运作、财务管理及法律事务等方面提出了许多建设性意见和建议，并对重大事项发表了 独立意见。 （三）报告期公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 报告期内，公司按照年初制定的各项管理目标、工作要求对高级管理人员进行检查和考 核。公司还将逐步完善考评、激励机制，实行全员目标责任制，落实绩效挂钩考核，以真正 起到激励作用。 14 六、股东大会简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 4 月 24 日在《上海证券报》、《证券时报》刊登了关于召开 2002 年年度 股东大会的通知。2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 26 日在公司亚欧商厦九楼会议室召开， 到会股东及股东代表 7 人，代表公司股份 8851.18 万股，占公司总股份 23439.712 万股的 37.76%，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票方式通过了如下决议： ⑴审议通过了公司《2002 年度董事会工作报告》； ⑵审议通过了公司《2002 年度监事会工作报告》； ⑶审议通过了公司《2002 年度总经理业务报告》； ⑷审议通过了公司《2002 年度财务报告》； ⑸审议通过了公司《2002 年度利润分配方案》； ⑹审议通过了公司《2002 年年度报告正文及摘要》； ⑺审议通过了公司增选贾军先生为公司独立董事的议案； ⑻审议通过了公司关于续聘五联联合会计师事务所有限公司及支付 2002 年度报酬的议 案； 本次股东大会决议内容刊登在 2003 年 5 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 经 2003 年 4 月 22 日公司第三届董事会第二十六次会议提名，2003 年 5 月 26 日公司 2002 年度股东大会审议，通过了公司独立董事武文先生因个人原因不再担任公司独立董事，增选 贾军先生为公司独立董事。 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况的讨论与分析 15 1、主营业务范围及其经营状况 公司所属行业为百货零售业，是一家以商业零售为主，集餐饮、住宿、休闲娱乐、医疗 器械等经营为一体的大型企业集团（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 2003 年，是公司自 1996 年上市以来最为艰难的一年。面对不利的市场竞争环境等原因 所造成的 2001 年、2002 年连续两年经营亏损的困境，公司年初就制定了以“重塑百货业为 核心，实现经营机构和机制的战略性调整，全力打造民百现代百货新形象”的经营目标。但 是受“非典”疫情等不利因素的严重影响，公司的各项经营调整工作收效不大。为了尽快摆 脱当前的经营困境，使公司步入可持续发展的正常经营轨道，报告期内，在市政府及公司国 家股股东兰州民百佛慈集团有限公司的鼎力支持下，通过部分国家股权的转让，引入了战略 投资者浙江红楼旅游集团有限公司，实现了公司股权结构多元化的战略性调整。同时，为了 进一步加快公司经营机制的转换及为公司今后经营发展奠定坚实的基础，市政府对公司实施 了 3300 万元的扶持性财政补贴政策。报告期内，公司实现销售收入 47958.55 万元，实现净 利润 189.31 万元。 报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率（%） 商品销售 440,337,118.48 372,447,275.80 66,468,897.82 15.42 餐饮娱乐 39,248,392.10 19,188,601.59 17,804,319.92 51.11 2、主要控股及参股公司的主要情况及业绩 ⑴兰州民百家电维修中心：公司持有其 51%的股权，其注册资本为人民币 200 万元。主 营范围：主营家电维修、摩托车修理；兼营五金交电、化工产品（不含危险品）销售、摩托 车及配件。2003 年 1 至 11 月主营业务收入为 5196.03 万元，净利润为-44.23 万元。为了减 少低效行业对公司经营的影响， 经 2003 年 12 月 16 日公司第三届董事会第三十三次会议审议， 通过了将公司持有其 51%的股权转让给其内部职工的决议（内容详见 2003 年 12 月 17 日《上 海证券报》、《证券时报》 ）。 ⑵兰州德姆化工科技发展有限公司：公司持有其 97.23%的股权，其注册资本为人民币 16 2000 万元。主营范围：化工（不含化学危险品）、塑料、橡胶、建筑设备及制品、原料的开 发、生产、销售；提供与经营范围相关的技术信息咨询服务。报告期末，公司总资产为 2086.02 万元，实现主营业务收入为 42.54 万元，净利润为-294.58 万元。 ⑶兰州万豪投资有限公司：公司持有其 87.38%的股权，该公司注册资本为人民币 3090 万元。主营范围：项目投资、股权投资、项目融资、投资咨询、财务顾问、委托投资、高科 技开发。报告期内，该公司与华龙证券有限公司委托理财协议到期。报告期内，该公司实现 净利润 52.93 万元。 ⑷兰州民百置业有限公司：报告期内，公司持有其 89.29 %的股权，该公司注册资本为 人民币 560 万元。主营范围是：室内外装修；装饰材料、建材、金属材料、化工原料及产品 （不含危险品）、五金交电、普通机械、百货、食品、办公设备及家具的批发零售、计算机软 件开发。报告期末该公司总资产为 581.92 万元，该公司报告期内尚未开展房地产开发项目， 主要从事物业管理工作，报告期末公司实现净利润-16.19 万元。 ⑸兰州民百艺族家居有限公司：报告期内，公司持有其 89%的股权，该公司注册资本为 人民币 200 万元。主营范围：家具的批发与零售、租赁等业务。报告期末该公司总资产为 459.66 万元，实现销售收入 1176.03 万元，实现净利润-166.31 万元。 ⑹兰州民百医疗器械有限公司：报告期内，公司持有其 80%的股权，该公司注册资本为 人民币 2500 万元。主营范围：医疗器械的批发和零售。报告期末该公司总资产为 4707.89 万 元，实现销售收入 1759.59 万元，实现净利润 1.28 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名主要供应商采购金额占 2003 年度采购总额的 9.52%，公司属商业零售企业 面对的销售客户较为分散，因而无法统计前五名的销售总金额。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司百货零售业及餐饮服务行业的经营遇到了较大的困难。由于受到突如其来 “非典”疫情的影响，使得公司客流量在一段时期内较上年同期急剧减少，导致了公司主营 业务收入下降，经营成本上升。公司年初原拟定将下属兰百大楼进行餐饮娱乐广场的改造项 17 目也因此被延误，直接影响了公司年度经营规划的实施。同时，随着国内知名连锁零售企业 陆续入驻本地市场，使得兰州商品零售市场无序的价格竞争变的更为激烈，销售分流明显加 剧。面对不利的市场环境，公司在“非典”时期，一手抓防治，一手抓经营，借助各种有效 的营销手段，不断提高服务质量，突出人性化服务宗旨，最大限度降低不利因素的影响。为 了有效地调整公司资产结构和优化资产质量，公司适时的通过资产置换对兰百大楼相关资产 进行了置换调整。为了加快公司经营机制的转换，减少低效行业对公司经营的冲击，公司将 下属子公司兰州民百家电维修中心有限公司的股权进行了整体出让。通过上述一系列的经营 调整，为公司今后的二次发展奠定了基础。 （二）公司投资情况 1、报告期内无募集资金使用情况，也无以前年度募集资金延续到本报告期的情况。 2、报告期内非募集资金使用情况。 报告期内，公司对下属全资子公司兰州民百家电维修中心进行改制，由公司与兰州民百 家电维修中心职工共同出资设立，该公司注册资本人民币 200 万元，公司持有其 51%的股权。 报告期内，公司出资设立了兰州民百医疗器械有限公司，该公司注册资本为人民币 2500 万元，公司持有其 80%的股权。 （三）公司财务状况 项 目 2003 年 2002 年 增减幅度(%) 资产总额 839,249,938.40 926,205,587.19 -9.39 股东权益 239,215,444.26 237,322,323.62 0.8 主营业务收入 479,585,510.58 507,279,280.06 -5.46 主营业务利润 84,273,217.74 72,350,910.61 16.48 净利润 1,893,120.64 -63,858,576.86 102.96 现金及现金等价物净增加额 12,679,797.78 -23,204,928.82 说明：⑴资产总额的减少是由于报告期内公司偿还了部分借款所致。 ⑵股东权益、净利润的增加是由于报告期内公司实现盈利所致。 18 ⑶主营业务收入的减少是由于受报告期内“非典”疫情的影响，销售份额减少所致。 ⑷主营业务利润的增加是由于报告期内公司主营业务成本降低所致。 ⑸现金及现金等价物净增加额是由于报告期内公司加强资金管理,压缩各项费用开支 所致。 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议，具体情况如下： ⑴2003 年 1 月 10 日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议，会议审议并通过了《将 兰百大楼经营业态调整为以经营餐饮娱乐业的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 1 月 11 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑵2003 年 3 月 5 日，公司召开了第三届董事会第二十四次会议，会议审议并通过了《关 于设立兰州民百家电维修中心有限公司的议案》、《关于设立兰州民百医疗器械有限公司的议 案》、《关于将兰百大楼开发为集餐饮、娱乐及休闲为一体的兰州民百大酒店的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 3 月 6 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑶2003 年 4 月 11 日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，会议审议并通过了《关 于受让北京化工大学持有本公司控股子公司兰州德姆化工科技发展有限公司部分股权的议 案》、《有关会计政策变更的议案》、《关于核销对兰州民百针织有限公司长期投资减值准备的 议案》、《将公司无法支付的款项转入资本公积的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 12 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑷2003 年 4 月 22 日，公司召开了第三届董事会第二十六次会议，审议并通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》、 《公司 2002 年度总经理业务报告》 、《公司 2002 年度财务报告》、 《公司 2002 年度利润分配及公积金转赠股本的预案》、《公司 2002 年度报告正文及年度报告 摘要》、《关于公司变更会计估计的议案》、《关于公司独立董事变更的议案》、《公司关于续聘 五联联合会计师事务所有限公司及支付 2002 年度报酬的议案》、 《关于申请股票特别处理的议 案》、《公司 2003 年第一季度报告》、《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 24 日的《上海证券报》、《证券时报》。 19 ⑸2003 年 8 月 28 日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议，审议并通过了《公司 2003 年半年度报告正文及摘要的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 8 月 30 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑹2003 年 10 月 18 日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议，审议并通过了《兰州 民百（集团）股份有限公司董事会关于浙江红楼旅游集团有限公司收购事宜致全体股东的报 告书》、《关于设立兰州民百（集团）股份有限公司名品代理分公司的议案》、《关于兰百大楼 恢复百货零售业务的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 10 月 21 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑺2003 年 10 月 24 日，公司召开了第三届董事会第三十二次会议，审议并通过了《关于 为本公司下属全资子公司兰州亚欧餐饮娱乐分公司提供贷款担保的议案》、 《公司 2003 年第三 季度报告》。 决议公告刊登于 2003 年 10 月 25 日的《上海证券报》、《证券时报》。 ⑻2003 年 12 月 16 日，公司召开了第三届董事会第三十三次会议，审议并通过了《提名 公司第四届董事会候选人的议案》 、《同意向临时股东大会提交》、 《公司与浙江红楼旅游集团有限公司下属子公司资 产置换的议案》、《关于为本公司下属全资子公司兰州亚欧餐饮娱乐分公司提供贷款担保的议 案》、《公司出让兰州民百家电维修中心有限公司股权的议案》、《公司解除为兰州民百家电维 修中心有限公司提供人民币 2000 万元贷款担保的议案》、 《公司出售部分房产的议案》、 《关于 公司建立的议案》、《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登于 2003 年 12 月 17 日的《上海证券报》 、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据公司股东大会和临时股东大会形成的各项决议，并严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及国家有关法律、法规的规定，对各项决议进行了认真、规范的执 行。 （五）2003 年度利润分配预案 20 经五联联合会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现净利润 1,893,120.64 元。 2003 年年末未分配利润-115,582,786.53 元，尚未弥补以前年度亏损。根据公司财务及经营 状况，经公司董事会研究，本年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转赠。上述方案尚需 公司 2003 年度股东大会审议通过。 （六）其他报告事项 报告期公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和《证券时报》。 八、监事会报告 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》等相关法律法规所赋予的职责，本着对全体 股东负责的精神，认真履行的监督职能。参加公司股东大会、列席历次董事会，通过多种途 径对公司的经营及财务状况、董事及经理执行公司职务的行为进行了监督，为确保公司持续、 稳定、健康的发展，贯彻落实股东大会的各项决议，维护全体股东的合法权益发挥了积极作 用。 （一）监事会的工作情况 2003 年度，公司监事会共召开了 2 次会议，并列席了各次董事会和股东大会。第三届监 事会第九次会议于 2003 年 4 月 22 日召开， 会议审议通过了《公司 2002 年度报告及报告摘要》、 《公司 2002 年度监事会工作报告》、 《公司 2003 年第一季度报告》 、《关于公司 2002 年度经营 运作情况的独立意见》。第三届监事会第十次会议于 2003 年 8 月 28 日召开，会议审议通过了 《2003 年半年度报告及摘要》 。 （二）监事会独立意见 1.公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的 规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员履行职责的情况及公司内部各种管理制度等实施了监督，认为：报告期内 公司依法运作，决策程序合法，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时有 21 违反法行为或故意损害公司利益的行为；报告期内，公司修改了《公司章程》、制定了《投资 者管理关系》等制度，进一步完善了公司的各项制度。 2.检查公司财务情况 报告期内，公司执行了财政部颁布的《企业会计制度》、及各项《企业会计准则》。经五 联联合会计师事务所有限公司审计的 2003 年度会计报告客观、真实的反映了公司的财务状况 和经营成果。 3.报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。 4.报告期内，公司对下属全资子公司兰州民百家电维修中心进行改制，由公司与兰州民 百家电维修中心职工共同出资设立，该公司注册资本人民币 200 万元，公司持有其 51%的股 权。后因公司调整经营结构，减少低效行业对公司经营业绩的影响，根据该公司实际经营状 况，将公司持有其 51%的股权以人民币 80 万元的价格向其内部职工进行了出让。未发现内幕 交易和损害部分股东权益的情况。 5.报告期内，公司的关联交易是公平的。本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场 经营规则进行，与其他企业业务往来同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易， 遵照公平、公正的市场原则进行，无损害公司利益的内幕交易行为。 九、重要事项 1.报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2.报告期内，公司无重大收购、出售资产和吸收合并事项。 3.报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 4.报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 5.报告期内，由于公司将所持有的下属子公司兰州民百家电维修中心有限公司股权进行 了整体出让，出让后公司不再拥有其股权,为此公司解除了为其提供的人民币 2000 万元的贷 22 款担保。 6.报告期内，公司未发生在报告期内或报告期继续委托大他人进行现金资产管理的事项。 7.报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受到监管部门处罚的情况。 8.报告期内，公司原定将下属兰百大楼开发成为兰州市大型餐饮娱乐广场，由于受到“非 典”疫情的影响，该计划未能实施。后因公司部分国家股权转让，公司将兰百大楼相关资产 与浙江红楼旅游集团有限公司下属子公司浙江富春江旅游股份有限公司部分股权进行置换。 本次资产置换已经获得 2004 年第一次临时股东大会审议通过，截止目前，资产过户手续正在 办理之中。 9.根据公司于 1997 年 10 月 15 日达成的兼并兰州百货大楼股份有限公司（以下简称“兰 百公司”）协议的约定，本公司承担偿还兰百公司 2088 万元的长期借款。截止报告期末，公 司已按还款计划偿还 1688 万元，其余款项 400 万元将在 2004 年内清偿完毕。 10. 报告期内，公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司提供财务报表审计及其 他相关咨询服务，聘期为一年。该公司已连续为本公司提供审计服务 7 年。本报告期公司支 付给五联联合会计师事务所有限公司的年度报告审计费用为人民币 25 万元（含子公司）。 十、财务报告 1、审计意见： 五联审字[2004]第 1056 号 审 计 报 告 兰州民百(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2003 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 23 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采取的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果及 和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵 燕 中国注册会计师：宫 岩 中国 · 兰州 二ΟΟ四年三月二十四日 2、会计报表（见附表） 3、会计报表附注 附注 1 公司简介 24 兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是一九九二年四月十四日经兰 州市人民政府以兰政发[1992]第 60 号文批准，在原兰州民主西路百货大楼整体改制的基础 上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑装饰有限公司等三 家发起人发起，以定向募集方式设立而成的。一九九二年八月九日经甘肃省工商行政管理局 核准登记注册并取得企业法人营业执照，注册号为 22433688-1。一九九六年八月二日经批 准，公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“*ST 兰州民百”，股票交易代码：600738。 公司在 2003 年 9 月 3 日与浙江红楼旅游集团有限公司签定《股权转让协议》 ，兰州民百佛慈 集团有限公司将其持有的 67,389,172 股国有法人股转让给浙江红楼旅游集团有限公司，公 司就该事项正在向工商行政管理部门办理变更登记手续。公司主营百货商品的批发和零售业 务。 本公司设总经理办公室、人力资源部、财务管理中心、业务管理中心、证券部、储运 保安部、基建预算部等职能管理部门和亚欧商厦、民主西路百货大楼、兰州百货大楼等经营 单位。本公司主要客户为兰州市市民、部分商家；甘肃省各地州市消费者、商家。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 25 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的核算及外币会计报表的折算 2.5.1 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合 为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当 期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法 先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编 制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （2）所有权益类项目除“未分配利润”项目以外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币 报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报 表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 26 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用 作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚 未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际 投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确 认投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按 期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备。若期末短期投资总成本高于总 市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 27 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收款项（应收账款、其他应收款）的坏账损失。实际发生坏 账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.8.3 坏账准备核算方法： 2.8.3.1 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据公司已往实际发生的坏账损失 状况、债务单位财务状况和现金流量等相关信息确定的计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内(含一年) 0% 一年至二年（含二年） 1% 二年至三年（含三年） 5% 三年至四年（含四年） 15% 四年至五年（含五年） 30% 五年以上 50% 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别 辨认法。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，依照权限经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类：存货主要包括库存商品、商品采购、商品进销差价、低值易耗品、 28 包装物等。 2.9.2 存货的取得和发出计价 2.9.2.1 库存商品采用零售价法核算，商品售价与进价的差额，在“商品进销差价”科 目核算，月终按差价率计算分摊当月已售商品的进销差价。其中库存商品中的生鲜类采用进 价法核算。 2.9.2.2 工业生产用存货的取得按实际成本计价，领用和发出采用加权平均法核算；生 产成本采用品种法核算。 2.9.2.3 低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 对以上各种存货均采用永续盘存制。 2.9.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，公司对 存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，同时计入当期损益。对已霉烂 变质、已过期且无转让价值和其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转 入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.9.4 存货可变现净值的确认方法 本公司期末存货可变现净值是以在正常生产经营过程中，考虑持有存货的其他因素（合 同价格等）估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 2.10.1.1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手 续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 29 的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则 确认初始投资成本。 ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。 2.10.1.2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对 被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位宣告发 放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上， 或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法 核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润 或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然 不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净 损益为基础。 2.10.1.3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之 间的差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权 投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。长期股权投资初始投 资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，若在 2003 年 3 月 17 日之前形成，则 按上述原则摊销；若在 2003 年 3 月 17 日及以后形成，则作为资本公积,不分期摊销。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 2.10.2.1 长期债权投资的计价 30 长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成 本。初始投资成本按以下方法确定： ① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费 用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续 费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则 确认初始投资成本。 2.10.2.2 长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 2.10.2.3 长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 2.10.2.4 本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份 之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份 时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 31 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收 回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能 收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计 量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额， 并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固 定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以 上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备 和其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定： 32 2.12.3.1 外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运 输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例 对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 2.12.3.2 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出，作为入账价值。 2.12.3.3 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 2.12.3.4 融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。 2.12.3.5 债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》 的规定确定。 2.12.3.6 非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币 性交易》的规定确定。 2.12.3.7 盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按 该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值。 2.12.3.8 接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入 账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： ——同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的 金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ——同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金 33 流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 2.12.3.9 应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规 定处理。 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 估计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 15-45 5% 6.33-2.11% 其中:装修项目 5-10 5% 19%-9.5% 机器设备 5-15 5% 19-6.33% 运输设备 8 5% 11.88% 其他设备 5-20 5% 19-4.75% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的 固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将按可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 34 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资 产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减 值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定 资产折旧。待完工并办理竣工决算手续后再作调整。对工期较长，金额较大，且分期分批完 工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算 价调整固定资产原价。 2.13.2 为在建工程项目而发生的专门借款费用，当同时满足（1）资产支出已经发生、 （2）借款费用已经发生、（3）为使资产达到预定使用状态所必需的购建活动已经开始时， 予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费 用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准、方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落 后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的计提方法 35 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于 无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由 于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已 经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 其他长期待摊费用摊销政策 开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入当期损益；除购 建固定资产外，其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。如果其项目不能使以后会 计期间受益，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 2.16 借款费用的核算方法 2.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续 费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.16.2 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，当同时满足（1）资产支出已经发 生（2）借款费用已经发生（3）为使资产达到预定使用状态所必需的购建活动已经开始时予 以资本化，计入在建工程成本。当工程已达到预定可使用状态后，计入财务费用。因安排专 门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的 购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） ，应当暂停借款费用的资本 化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定 可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产 负债表中作为预计负债项目单独反映： 2.17.2.1 该义务是企业承担的现时义务； 2.17.2.2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 2.17.2.3 该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 36 2.17.3.1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； 2.17.3.2 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额 的平均数确定； 2.17.3.3 如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 2.17.3.4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他 方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应 当超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期 摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金 额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预 定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化 原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 主营业务收入的确认方法:本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转 移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入 已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认 收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结 果的可预计性确认相关的劳务收入，本公司提供的代购代销、供电、治安、水暖，维修劳务 的结果均能可靠的预计；劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 2.19.3 利息收入的确认方法:当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可 靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 2.20 所得税的会计处理方法 37 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.21 报告期内本公司选用的会计政策变更的内容、理由及影响数 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响数 （1）根据财政部财会（2003）10 号文《关于印发和相关会计 准则有关问题解答（二）>的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司自 2003 年 3 月 17 日 起，对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形成 的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。对此项会计 政策的变更采用未来适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年数不产生影响。 （2）根据财政部财会（2003）12 号文《关于印发的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后 至财务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再 作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独列示。对此项会计政策的变更采 用追溯调整法，由于本公司上年度不涉及现金股利分配事项，因此，该项会计政策的变更对 公司期初数不产生影响。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定 合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他 有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子 公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司 母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵消后编制而 成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的 会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 38 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 2.22.3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公 司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属 各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所 得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；服务按劳务收入 17%或 13%的税率计算 销项税额,并按扣除当期允许低扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税；本公司的子公司兰州 民百艺族家居有限公司为增值税小规模纳税人，按产品销售收入 4%的税率计算应缴纳的增值 税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳； 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交增值税税额和应交营业税税额的 7%计算缴纳； 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交增值税税额和应交营 业税税额的 3%计算缴纳； 3.5 所得税：到 2000 年止，本公司所得税实行先征后返的优惠政策到期，本年度所得税 按应纳税额的 33%计缴。本公司的子公司兰州民百医疗器械有限公司经甘肃省地方税务局甘 地税所减免字[2003]122 号《企业所得税减免批复通知书》核定从二○○三年一月至二○○ 三年十二月期间免征企业所得税。 3.6 消费税：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应税项目不含增值税销售额的 5%计算缴纳。 39 附注 4 利润分配办法 根据国家有关法律法规的要求及本公司《章程》的规定，本公司各年度税后利润按下列 顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积 10%； （3）提取公益金 5%； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积金及分配股利。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 控股子公司及合营企业概况 企 业 实际投 注册资本 是否 法定 经济性质 资额 注册地址 经营范围 名 称 （万元） 合并 代表人 (万元) 化工(不含化学危险品)、塑料、橡 兰州德姆 胶、建筑设备及制品、原料的开发、 化工科技 有限责 兰州高新技 生产、销售；本公司开发并经鉴定 2,000 1,953.46 合并 孙志民 发展有限 任公司 术开发区 的合格产品，提供与经营范围相关 公司 的技术信息咨询服务。 项目投资、股权投资、项目融资、 兰州万豪 投资咨询、财务顾问、委托投资、 投资有限 有限公司 3,090 2,700 合并 兰州城关区 甘培万 代客理财、高科技开发。 公司 主营家电维修、摩托车修理；兼营 兰州民百 五金交电、化工产品（不含危险品） 家电维修 有限公司 200 200 合并 兰州城关区 范余祯 销售、摩托车及配件。 中心 兰州民百 房地产开发、商品房销售、物业管 置业有限 有限责任 560 500 合并 兰州城关区 苏亚光 理、室内外装饰；装饰材料、建材、 公司 金属材料、化工原料及产品（不含 40 危险品）、五金交电、普通机械、 百货、劳保用品、副食品、其他食 品、电子产品、矿产品、办公设备、 家具、白银饰品、工艺美术品批发 零售、计算机软件开发。 日用百货、五金交电（不含进口摄、 兰州民百 录像机）、化工产品（国家限制项 艺族家居 有限责任 200 178 合并 兰州城关区 樊勇 目除外）、家具、日用杂品、纺织 有限公司 品、服装和鞋帽的批发零售。 兰州民百 医疗器械 有限责任 2500 2000 合并 兰州城关区 孙志民 医疗器械的批发及零售。 有限公司 5.2 本年度公司根据董事会决议，于 2003 年 11 月 30 日将持有的兰州民百家电维修中心 100%的股权分两次转让给自然人，根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉 和相关会计准则有关问题解答（二）通知》的规定，本年度公司将兰州民百家电维修中心 2003 年 1-11 月的利润表及现金流量表纳入了合并报表范围，该公司截止 2003 年 11 月 30 日及 2002 年 12 月 31 日主要财务指标如下： 项目 2003 年 11 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 17,743,780.73 28,813,721.42 固定资产 1,571,484.57 2,635,366.70 无形资产及其他资产 138,611.92 176,783.50 流动负债 18,267,743.32 29,997,389.92 项目 2003 年 1-11 月 2002 年 1-12 月 主营业务收入 51,960,299.22 65,407,441.14 主营业务利润 2,148,228.46 3,506,754.41 营业利润 -442,347.80 -636,028.79 利润总额 -442,347.80 -656,028.79 41 附注 6 会计报表主要项目注释 6.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日货币资金余额为 41,074,854.47 元。列示如下： 项目 币种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 人民币 146,686.79 100,882.53 银行存款 人民币 40,735,449.31 23,346,453.69 其他货币资金 人民币 192,718.37 6,762,978.91 合 计 41,074,854.47 30,210,315.13 本公司期末货币资金不存在冻结、抵押等变现限制情况，无存放在境外的货币资金。 6.2 短期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日短期投资净额为 0.00 元。 6.2.1 分项列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 股权投资 其中:股票投资 债券投资 其中:国债投资 其他债券投资 其他短期投资 24,249,957.09 12,146,054.76 其中:委托理财 23,949,957.09 12,146,054.76 投资基金 300,000.00 合 计 24,249,957.09 12,146,054.76 6.2.2 本公司的子公司兰州万豪投资有限公司委托华龙证券有限责任公司委托理财在 42 2003 年 4 月到期后已全部收回。 6.3 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 9,328,200.95 元。 6.3.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 一年以内 8,754,789.87 92.47 5,248,409.04 73.15 一至二年 425,136.00 4.50 4,251.36 411,740.00 5.74 121,036.40 二至三年 206,485.00 2.18 122,519.25 1,107,683.01 15.44 55,384.15 三至四年 80,000.00 0.84 12,000.00 405,586.52 5.65 60,837.98 四至五年 1,121.39 0.02 336.42 五年以上 1,121.39 0.01 560.70 合 计 9,467,532.26 100 139,331.31 7,174,539.96 100 237,594.95 6.3.2 本公司对期末应收账款全额计提坏账准备的单位如下： 原因 单位 金额 账龄 该单位财务状况恶 浙江红山红枫塑胶有限 72,500.00 2-3 年 化，无力偿还。 责任公司 本公司申请财产保 青岛益通管业有限公司 45,600.00 2-3 年 全，但该单位无可执 行财产。 6.3.3 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3.4 应收账款前五名金额及占总额的比例 应收账款前五名金额合计 占应收账款总额的比例 43 3,700,835.87 39.09% 6.4 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 12,104,306.72 元。 6.4.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 所占 所占 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 一年以内 5,280,759.26 22.17 22,540,503.48 80.68 10,131,958.65 一至二年 15,034,531.14 63.13 10,861,273.03 606,994.79 2.17 6,069.94 二至三年 60,000.00 0.25 3000.00 3,119,209.72 11.16 155,960.49 三至四年 3,035,100.00 12.74 455,265.00 824,675.13 2.95 123,701.28 四至五年 406,926.34 1.71 393,471.99 847,889.26 3.04 254,366.78 五年以上 合 计 23,817,316.74 100 11,713,010.02 27,939,272.38 100 10,672,057.14 6.4.2 本公司其他应收款中兰州长青房地产开发公司 14,474,226.64 元，账龄为 1-2 年 的款项，根据本公司收回欠款的可能性，按 75%计提了 10,855,669.98 元的坏账准备。 6.4.3 本公司对期末其他应收款全额计提坏账准备的单位如下： 单位 金额 账龄 原因 该单位财务状况恶 宝源房地产开发公司 180,160.00 4-5 年 化，无力偿还。 职工已与企业解 兰州百货大楼职工 207,545.84 4-5 年 除劳动关系，无法 收回。 6.4.4 本公司本年度实际核销的其他应收款明细如下： 44 欠款单位名称 金额 账龄 核销原因 根据甘肃省兰州市城关区人 民法院刑事判决书的判决 张志忠 456,526.00 1-2 年 [（2002）城刑初字第 931 号 文],收回的可能性不大 6.4.5 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4.6 其他应收款前五名金额及占总额的比例 其他应收款前五名金额合计 占其他应收款总额的比例 19,382,571.84 81.38 % 6.5 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款余额为 15,292,725.15 元。 6.5.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 所占比例 所占比例 金 额 金 额 (%) (%) 一年以内 9,025,295.30 59.02 19,381,062.89 81.05 一至二年 3,366,649.47 22.01 3,875,246.74 16.21 二至三年 2,900,780.38 18.97 655,563.23 2.74 三年以上 合 计 15,292,725.15 100 23,911,872.86 100 6.5.2 账龄超过一年以上的大额明细如下: 欠款单位 欠款金额 账龄 未收回原因 甘肃昊天商贸有限公司 2,900,000.00 2-3 年 未结清货款 45 6.5.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.6 应收补贴款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收补贴款余额为 1,698,834.78 元。分项列示如下： 2002 年 12 月 31 日 项 目 2003 年 12 月 31 日 财政补贴 3,324,056.65 出口退税 1,698,834.78 679,725.89 合 计 1,698,834.78 4,003,782.54 6.7 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货净额为 139,525,445.55 元。 6.7.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 38,240,830.55 7,708,463.78 75,627,776.52 7,540,493.50 低值易耗品 2,979,944.46 3,402,736.89 包装物 703,190.70 712,924.91 物料用品 427,848.11 489,172.31 商品采购 2,788.30 8,000,000.91 原材料 6,546,030.48 7,875,046.58 分期收款发出商品 2,975,662.07 商品进销差价 -29,318,423.99 -51,104,219.89 受托代销商品 124,676,038.65 122,814,511.07 合 计 147,233,909.33 7,708,463.78 167,817,949.30 7,540,493.50 46 6.7.2 存货跌价准备 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2003 年 12 月 31 日 库存商品 7,540,493.50 4,251,971.76 4,084,001.48 7,708,463.78 低值易耗品 物料用品 原材料 产成品 合 计 7,540,493.50 4,251,971.76 4,084,001.48 7,708,463.78 本公司对存货中由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因而使成 本高于可变现净值之情形，计提存货跌价准备。 6.8 待摊费用 本公司待摊费用 2003 年 12 月 31 余额为 1,123,024.13 元。 类 别 2002 年 12 月 31 日 2003 年发生数 2003 年摊销 2003 年 12 月 31 日 财产保险费 964,507.33 2,011,307.35 2,177,159.90 798,654.78 汽车保险 335,886.47 295,998.60 451,542.72 180,342.35 待抵扣进项税 295,053.18 295,053.18 0.00 其 他 10,191.75 534,931.46 401,096.21 144,027.00 合 计 1,605,638.73 2,842,237.41 3,324,852.01 1,123,024.13 6.9 长期投资 本公司长期投资 2003 年 12 月 31 日净额为 4,200,920.06 元。 6.9.1 长期投资类别 47 2002 年 12 月 31 日 本期 本期 2003 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 增加数 减少数 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 29,235,865.33 23,016,874.21 60,911.34 2,078,982.40 27,217,794.27 23,016,874.21 (1)对子公司投资 (2)对合营企业 (3)对联营企业 (4)其他 29,743,459.81 23,016,874.21 2,078,982.40 27,664,477.41 23,016,874.21 减：合并价差 507,594.48 60,911.34 446,683.14 合 计 29,235,865.33 23,016,874.21 60,911.34 2,078,982.40 27,217,794.27 23,016,874.21 6.9.2 本期收回部分投资的子公司明细： 被投资单位明细 投资期限 占被投资单位注册资本比例 收回金额 厦门华辉百货商厦有限公司 30.00% 78,982.40 投资建设合作项目 2,000,000.00 合 计 2,078,982.40 6.9.3 其他长期股权投资明细: 占被投资 核算 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 单位股权的比例 方法 厦门华辉百货商厦有 24,614,477.41 30% 成本法 23,016,874.21 限公司 常州金狮自行车厂 50,000.00 成本法 投资建设合作项目 3,000,000.00 成本法 合 计 27,664,477.41 23,016,874.21 48 6.9.4 长期投资减值准备的计提和变动情况如下: 被投资单位名称 2002 年 12 月 31 日 本期计提 本期减少 2003 年 12 月 31 日 厦门华辉百货商厦有限公司 23,016,874.21 23,016,874.21 合 计 23,016,874.21 23,016,874.21 6.9.5 短期投资和长期股权投资之和占净资产的比例：1.76 %； 6.9.6 本公司的上述投资及投资收益汇回不存在重大限制。 6.10 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产净值为 560,156,019.73 元。 6.10.1 分项列示 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 672,471,685.86 5,635,163.20 7,598,107.18 670,508,741.88 2、通用设备 7,103,113.20 38,800.00 4,918,964.00 2,222,949.20 3、专用设备 26,591,305.35 223,886.00 32,000.00 26,783,191.35 4、运输设备 19,666,085.85 1,835,820.96 7,378,619.56 14,123,287.25 5、其他设备 37,469,583.85 5,081,741.63 529,367.64 42,021,957.84 固定资产原值合计 763,301,774.11 12,815,411.79 20,457,058.38 755,660,127.52 二、累计折旧 1、房屋建筑物 121,243,437.66 26,598,040.97 3,122,360.19 144,719,118.44 2、通用设备 3,373,250.84 214,277.09 3,043,764.24 543,763.69 3、专用设备 13,188,117.84 4,508,893.46 9,626.67 17,687,384.63 4、运输设备 10,468,092.52 2,605,667.48 5,109,960.05 7,963,799.95 5、其他设备 17,165,926.80 7,707,024.28 282,910.00 24,590,041.08 累计折旧合计 165,438,825.66 41,633,903.28 11,568,621.15 195,504,107.79 三、固定资产减值准备 0.00 0.00 四、固定资产净值 597,862,948.45 560,156,019.73 6.10.2 本公司本期增加的固定资产原值为当年购建当年度完工转入。 6.10.3 本 公 司 本 期 将 账 面 价 值 为 10,809,776.97 元 ， 已 提 折 旧 为 5,568,277.02 49 元的固定资产进行清理,形成损失 779,532.06 元。 6.10.4 本 公 司 固 定 资 产 本 期 减 少 数 中 有 账 面 原 值 2,238,418.20 元 ， 累 计 折 旧 539,272.67 元为已出售的子公司固定资产，根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）通知》的规定，将已出售的子公司在期末 编制合并资产负债表时，不调整合并报表的期初数，因此将其余额列入了减少数项。 6.10.5 本 公 司 期 末 固 定 资 产 中 ， 用 于 抵 押 的 固 定 资 产 原 值 为 房 屋 建 筑 物 442,602,688.09 元,，抵押额为 54,000.00 万元。 6.10.6 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产中不存在损坏、长期闲置等导致可收回金额 低于其账面价值的资产，故未计提固定资产减值准备。 6.11 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程净额为 0.00 元。 本期 本期转入固 其他 资金 投资 名 称 预算数 期初余额 期末余额 增加 定资产额 减少额 来源 进度 161,553.98 0.00 其他 设备技术改造 161,553.98 6.12 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产净额为 54,745,606.86 元。 取得 本期 本期 2003 年 2003 年 12 月 31 剩余 项 目 原 值 期初余额 累计摊销额 方式 增加 减少 摊销额 日余额 年限 民百土地 7,489,700.00 4,443,222.60 187,242.48 3,233,719.88 4,255,980.12 29 年 使用权 兰百土地 31,618,800.00 28,851,890.06 790,470.00 3,557,379.94 28,061,420.06 34 年 使用权 合并兰百 6,633,455.55 4,643,418.84 663,345.60 2,653,382.31 3,980,073.24 6年 商誉 佛慈土地 资产置 18,916,901.00 17,971,055.96 472,922.52 1,418,767.56 17,498,133.44 37 年 50 使用权 换换入 科创土地 购入 7,145,600.00 6,883,595.04 6,883,595.04 262,004.96 0.00 使用权 非专利 股东 7年 3,000,000.00 2,675,000.00 300,000.00 625,000.00 2,375,000.00 技术 投入 11 个月 合 计 74,804,456.55 65,468,182.50 6,883,595.04 2,413,980.60 11,750,254.65 56,170,606.86 6.12.1 本公司本期减少的土地使用权 6,883,595.04 元，是公司将清算收回的科创土地 使用权出售而减少的。 6.12.2 无形资产减值准备 项目 2002 年 12 月 31 日 本期计提 本期减少 2003 年 12 月 31 日 非专利技术 0.00 1,425,000.00 0.00 1,425,000.00 合计 0.00 1,425,000.00 0.00 1,425,000.00 本公司非专利技术于 2003 年 12 月 31 日存在使用价值和转让价值有下跌的情形，导致 其可收回金额低于其账面价值，故本期计提了无形资产减值准备 1,425,000.00 元。 6.13 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 0.00 元。 本期 累计 项 目 原始发生额 期初余额 转出数 期末余额 摊销额 摊销额 支付商铺经 143,800.00 95,987.96 26,363.33 74,175.37 69,624.63 0.00 营权费用 装修费 109,808.25 80,795.54 11,808.25 40,820.96 68,987.29 0.00 合 计 253,608.25 176,783.50 38,171.58 114.996.33 138,611.29 0.00 本公司长期待摊费用本期转出数为公司根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业 会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）通知》的规定，将已出售的子公司在期末编 制合并资产负债表时，不调整合并报表的期初数，因此将其余额列入了转出数项。 6.14 短期借款 51 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 417,000,000.00 元。 6.14.1 分列如下： 借款种类 币种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押借款 人民币 375,000,000.00 242,500,000.00 担保借款 人民币 42,000,000.00 63,000,000.00 合 计 417,000,000.00 305,500,000.00 6.14.2 短期借款中，抵押借款是由本公司与中国工商银行甘肃省分行营业部签定最高 额贷款合同（含长期借款），用公司亚欧商厦房屋建筑物 442,602,688.09 元抵押取得；担保 借款中有 14,000,000.00 元为本公司的分公司亚欧餐饮娱乐有限公司借款，由本公司为其提 供保证担保；8,000,000.00 元为本公司的分公司兰州民百进出口公司借款，由本公司的分 公司亚欧餐饮娱乐有限公司为其提供担保；20,000,000.00 元为本公司的子公司兰州民百医 疗器械有限公司借款，由本公司为其提供抵押担保。 6.14.3 本公司截止 2003 年 12 月 31 日无逾期短期借款 。 6.15 应付票据 本公司应付票据 2003 年 12 月 31 日余额为 0.00 元 种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 20,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 20,000,000.00 6.16 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款余额为人民币 44,335,101.58 元。 6.16.1 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； 52 6.16.2 本公司应付账款中无账龄超过三年以上大额项目。 6.17 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款余额为人民币 30,964,431.69 元。 6.17.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； 6.17.2 账龄超过 1 年、金额较大的单位明细如下: 单位名称 金 额 欠款性质 款项未偿还的原因 因出售的房屋未办妥房屋 兰州贤友商贸公司 1,780,000.00 售房款 产权证而暂未结清款项 6.18 应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 506,264.47 元。 6.19 应付股利 本公司 2003 年 12 月 31 日应付股利年末余额为 122,604.24 元，明细如下表： 单位名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 湖北荆门投资公司 112,339.20 112,339.20 兰州兴维实业公司 7,488.00 7,488.00 兰州广播电视器材供应站 3,744.00 兰州卫科所 1,497.60 1,497.60 建设银行甘肃省分行直属支行兰州办事处 37,440.00 其他 1,279.44 合 计 122,604.24 162,508.80 6.20 应交税金 53 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为-6,887,971.29 元，分税种如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增 值 税 -62,451.66 -32,739.70 企业所得税 -10,176,452.38 -10,178,346.54 营 业 税 763,095.56 356,661.48 城市维护建设税 635,601.40 560,919.31 个人所得税 197,191.45 141,513.89 房产税 1,679,709.39 1,761,055.97 其他税种 75,334.95 77,720.33 合 计 -6,887,971.29 -7,313,215.26 6.20.1 本公司企业所得税 2003 年执行按季预交、年末汇算清缴的政策，年末负数余额 为以前年度预交的所得税。 6.20.2 本公司的子公司兰州民百医疗器械有限公司经甘肃省地方税务局甘地税所减免 字[2003]122 号《企业所得税减免批复通知书》核定从二 00 三年一月至二 00 三年十二月期 间免征企业所得税。 6.20.3 本 公 司 的 子 公 司 兰 州 德 姆 化 工 科 技 有 限 公 司 经 甘 肃 省 地 方 税 务 局 甘 地 税 [2003]73 号文批复，免征 2003 年度该公司房产税和城镇土地使用税。 6.20.4 本公司的分公司亚欧餐饮娱乐有限公司根据甘政发[2003]44 号文《甘肃省人民 政府关于防治非典期间对部分行业实行税收优惠政策的通知》规定，自 2003 年 5 月 1 日至 9 月 30 日，享受减半征收营业税、城市维护建设税、教育费附加。 54 6.21 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 186,891.78 元，明细如下： 项 目 计缴标准 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 3% 186,891.78 188,706.27 合 计 186,891.78 188,706.27 6.22 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额为 13,018,433.62 元。 其他应付款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 6.23 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 730,430.50 元，明细如下： 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 借款利息 645,430.50 699,459.78 电 费 85,000.00 合 计 730,430.50 699,459.78 6.24 其他流动负债 本公司 2003 年 12 月 31 日代销商品款余额为 97,247,310.15 元。 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 代销零售商品 97,247,310.15 88,440,061.29 6.25 一年内到期的长期负债 本公司 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款余额为 0.00 元。 55 类 别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 长期借款 0.00 173,550,877.19 应付债券 长期应付款 合 计 0.00 173,550,877.19 6.26 长期应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日长期应付款 151,977.35 元，分项如下： 项目名称 期限 初始金额 应计利息 2003.12.31 中国建设银行乌鲁木齐支行 36 个月 159,000.00 13,457.35 151,977.35 本公司长期应付款为按揭购车应支付的款项。 6.27 股本 类 别 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 发起人股份 103,141,120.00 103,141,120.00 其中：国有法人股 79,108,000.00 67,389,172.00 11,718,828.00 境内法人股 11,980,800.00 67,389,172.00 79,369,972.00 募集法人股份 12,052,320.00 12,052,320.00 尚未流通股份合计 103,141,120.00 103,141,120.00 二、流通股份 境内上市的人民币普通 131,256,000.00 131,256,000.00 股 已流通股份合计 131,256,000.00 131,256,000.00 三、股份总数 234,397,120.00 67,389,172.00 67,389,172.00 234,397,120.00 本公司国家股股东兰州民百佛慈集团有限公司与浙江红楼旅游集团有限公司在 2003 年 9 月 3 日及 9 月 22 日签定《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，兰州民百佛慈集团有限 公司将其持有的 67,389,172 股国有法人股转让给浙江红楼旅游集团有限公司，截止报告期 56 末，股权过户工作尚未完成，工商变更登记手续在办理之中。 6.28 资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 95,142,730.69 95,142,730.69 接受实物捐赠 34,903.70 34,903.70 其他资本公积 7,630,193.62 7,630,193.62 债务重组 281,760.96 281,760.96 合 计 103,089,588.97 103,089,588.97 6.29 盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 法定盈余公积 10,526,318.89 1,275.00 10,527,593.89 法定公益金 6,783,290.43 637.50 6,783,927.93 任意盈余公积 合 计 17,309,609.32 1,912.50 17,311,521.82 6.30 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额为 -115,582,786.53 元。 项 目 2003 年度 2002 年度 本年净利润 1,893,120.64 -63,858,576.86 加：年初未分配利润 -117,473,994.67 -53,604,240.80 减：提取法定盈余公积 1,275.00 7,451.34 提取法定公益金 637.50 3,725.67 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -115,582,786.53 -117,473,994.67 57 6.31 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 批发、零售业 440,337,118.48 507,279,280.06 餐饮娱乐业 39,248,392.10 合计 479,585,510.58 507,279,280.06 6.32 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 批发、零售业 372,447,275.80 432,871,684.63 餐饮娱乐业 19,188,601.59 合计 391,635,877.39 432,871,684.63 6.33 主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 城建税 638,584.27 887,898.82 教育费附加 1,015,299.32 380,386.79 营业税 1,437,943.43 消费税 584,588.43 788,399.21 合 计 3,676,415.45 2,056,684.82 6.34 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 33,884,372.70 22,513,356.64 其中：场地出租收入 3,999,474.35 1,736,661.31 联营收入 27,783,006.67 19,878,987.38 其他 2,101,891.68 897,707.95 其他业务成本 3,947,736.96 2,729,930.40 其中：相应税金 2,592,821.90 1,264,890.33 其他 1,354,915.06 1,465,040.07 其他业务利润 29,936,635.74 19,783,426.24 58 6.35 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 借款利息支出 27,213,016.14 29,146,478.31 票据贴现利息 122,748.00 减：利息收入 395,735.93 1,447,093.82 手续费 1,198,548.38 562,410.04 汇兑损益 -2,381.97 263.84 合 计 28,136,194.62 28,262,058.37 6.36 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 161,525.63 债权投资收益 2,031.60 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 2,031.60 联营或合营公司分配来的利润 期末调整被投资公司所有者权益净增减额 股权投资差额的摊销 60,911.34 580,338.58 股权转让收益 362,085.69 -7,426,234.59 投资跌价准备 540,034.15 -10,369,780.05 合 计 1,126,588.41 -17,215,676.06 6.36.1 上述股权转让收益 362,085.69 元，为本公司将持有的子公司兰州民百家电维修 中心股权转让，转让收入 1,780,000.00 元，转让成本 1,417,914.31 元。 6.36.2 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.37 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 33,000,000.00 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 政策扶持性 33,000,000.00 兰州市财政局 兰财企发[2003]51 号 兰州市财政局 2003 年 12 月 18 日 补贴 本年度财政补贴是由兰州市财政局以兰财企发[2003]51 号文件给予公司的补贴，本公 司报告期实际收到 33,000,000.00 元。 59 6.38 营业外收入 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产盘盈 处置固定资产收益 631,305.36 出售无形资产收益 1,110,031.47 罚款净收入 58,350.58 200,413.30 其他 484,789.21 208,973.55 合计 2,284,476.62 409,386.85 6.39 营业外支出 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 1,410,837.42 494,802.18 出售无形资产净损失 债务重组损失 固定资产减值准备 无形资产减值准备 1,425,000.00 在建工程减值准备 罚款支出 4,300.00 1500.00 捐赠支出 462,911.53 非常损失 其他支出 69,831.21 147,517.58 合计 3,372,880.16 643,819.36 60 6.40 所得税 本公司 2003 年所得税为 6,311.75 元，主要是本公司的子公司兰州民百艺族家居有限公 司应计缴的所得税。 6.41 收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 1,256,895.65 元，主要项目是：利息收入 302,148.92 元、物业管理收入 578,751.01 元、租赁及广告收入 110,000.00 元。 6.42 支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 29,795,485.38 元，主要项目是：水电煤气费 13,145,456.55 元、修理费 3,081,531.13 元、保险费 2,724,385.65 元、运费 1,534,716.10 元、广告费 2,397,721.56 元、差旅费 1,487,939.05 元、业务招待费 1,428,706.31 元、金融 手续费 1,198,548.38 元等。 6.43 期末数较期初数增减变动幅度达 30%、且占本公司经审计的资产总额的 5%或本期 利润总额 10%的报表项目发生变化的原因解释 6.43.1 短期借款：期末数较期初数减少 36.50%,主要原因是公司加强资金管理，减少不 合理的占用，归还到期借款所致。 6.43.2 应付账款：期末数较期初数减少 36.30%，主要原因是公司经销商品赊购减少所 致。 6.43.3 主营业务税金及附加：本年较上年增加 78.75%，主要原因是公司本年增加的餐 饮娱乐业缴纳的税金及附加计入所致。 6.43.4 其他业务利润：本年较上年增加 51.32%，主要原因是本公司本年度联营收入、 场地出租收入增加，经销收入减少所致。 6.43.5 投资收益：2003 年度较 2002 年度增加 106.54%，主要是因为上年度本公司： （1） 61 子公司委托理财提取投资跌价准备影响本公司投资收益； （2）本公司收回长期投资造成亏损。 而本年度未发生上述事项所致。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司应收账款 2003 年 12 月 31 日净额为 83,820.61 元。 7.1.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 所占 所占 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 一年以内 15,259.92 15.83 3,829,456.98 76.01 一至二年 二至三年 1,080,000.00 21.44 54,000.00 三至四年 80,000.00 83.00 12,000.00 127,554.12 2.53 19,133.12 四至五年 1,121.39 0.02 336.42 五年以上 1,121.39 1.17 560.70 合 计 96,381.31 100 12,560.70 5,038,132.49 100 73,469.54 7.1.2 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2 其他应收款 本公司其他应收款 2003 年 12 月 31 日净额为 17,708,053.81 元。 7.2.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 所占比 所占比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例(%) 例(%) 一年以内 6,081,423.01 21.48 23,491,210.79 68.47 10,131,958.65 一至二年 14,525,473.64 48.92 10,856,182.45 6,179,734.28 18.01 61,797.34 二至三年 5,646,368.69 19.01 282,318.43 3,055,380.33 8.91 152,769.02 三至四年 3,035,100.00 10.22 455,265.00 735,394.43 2.14 110,309.17 四至五年 406,926.34 0.37 393,471.99 847,889.26 2.47 254,366.78 五年以上 合 计 29,695,291.68 100 11,987,237.87 34,309,609.09 100 10,711,200.96 62 7.2.2 其他应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.3 本公司对其他应收款中兰州长青房地产开发公司 14,474,226.64 元，账龄为一年 以 内 的 款 项 ， 根 据 本 公 司 与 债 务 单 位 的 协 议 及 收 回 欠 款 的 可 能 性 ， 按 75% 计 提 了 10,855,669.98 元的坏账准备。 7.2.4 本公司对期末其他应收款全额计提坏账准备的单位如下： 单位 金额 账龄 原因 该单位财务状况恶 宝源房地产开发公司 180,160.00 4-5 年 化，无力偿还。 职工已与企业解 兰州百货大楼职工 207,545.84 4-5 年 除劳动关系，无法 收回。 7.2.5 本公司本年度实际核销的其他应收款明细如下： 欠款单位名称 金额 账龄 核销原因 根据甘肃省兰州市城关区人 民法院刑事判决书的判决 张志忠 430,435.00 1-2 年 [（2002）城刑初字第 931 号 文],收回的可能性不大 7.2.6 其他应收款前五名金额及占总额的比例 其他应收款前五名金额合计 占其他应收款总额的比例 19,255,254.88 64.84% 7.3 长期投资 本公司长期投资 2003 年 12 月 31 日净额为 55,139,993.81 元。 63 7.3.1 长期投资类别 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 长期股权投资 78,156,868.02 63,951,401.46 其中：子公司投资 53,492,390.61 39,207,941.65 其他股权投资 24,664,477.41 24,743,459.81 长期债权投资 减：长期投资减值准备 23,016,874.21 23,016,874.21 长期投资净值 55,139,993.81 40,934,527.25 7.3.2 对子公司投资明细项目： 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资金额 核算方法 资本比例(%) 兰州德姆化工科技发展有限公司 97.23 13,317,780.81 权益法 民百置业发展有限公司 89.00 4,819,871.61 权益法 兰州万豪投资有限公司 87.38 15,149,958.19 权益法 兰州民百艺族家居有限公司 89.00 192,030.03 权益法 兰州民百医疗器械有限公司 80.00 20,012,749.97 权益法 合 计 53,492,390.61 7.3.3 权益法核算的子公司投资 分得的 被投资单位 初始投资 累计权益 期末 追加投资额 本期权益增减额 现金增 名称 金额 增减额 余额 减额 兰州德姆化 工科技发展 19,534,684.34 -2,864,187.00 -6,216,903.53 13,317,780.81 有限公司 民百置业发 5,000,000.00 -161,457.98 -180,128.39 4,819,871.61 展有限公司 兰州万豪投 27,000,000.00 527,397.71 -11,850,041.81 15,149,958.19 资有限公司 64 兰州民百家 2,002,096.30 -1,417,914.31 -210,567.39 -584,181.99 0.00 电维修中心 兰州民百艺 族家居有限 1,780,000.00 -1,662,483.38 -1,587,969.97 192,030.03 公司 兰州民百医 疗器械有限 20,000,000.00 12,749.97 12,749.97 20,012,749.97 公司 合 计 75,316,780.64 -1,417,914.31 -4,358,548.07 -20,406,475.72 53,492,390.61 7.3.4 长期股权投资差额 被投资单位名 摊销 剩余摊销 初始金额 形成原因 本期摊销 摊余价值 称 期限 期限 初始投资成本 兰州德姆化工科 小于应享有的 7年 -507,594.48 10 年 -60,911.34 -446,683.14 技发展有限公司 被投资单位所 2 个月 有者权益份额 7.3.5 其他长期股权投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资金额 核算方法 减值准备 期限 股权的比例 厦门华辉百货商厦 24,614,477.41 30% 成本法 23,016,874.21 有限公司 常州金狮自行车厂 50,000.00 成本法 合 计 24,664,477.41 23,016,874.21 7.3.6 长期投资减值准备的计提和变动情况如下: 被投资单位名称 2002 年 12 月 31 日 本期计提 本期减少 2003 年 12 月 31 日 厦门华辉百货商厦有限公司 23,016,874.21 23,016,874.21 65 7.3.9 本公司的上述投资及投资收益汇回不存在重大限制。 7.4 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 批发零售业 364,553,101.31 453,972,256.51 餐饮娱乐业 39,248,392.10 合计 403,801,493.41 453,972,256.51 7.5 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 批发零售业 309,022,829.82 383,429,930.60 餐饮娱乐业 19,188,601.59 合计 328,211,431.41 383,429,930.60 7.6 投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 2,031.60 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 2,031.60 联营或合营公司分配来的利润 期末调整被投资公司所有者权益净增减额 -4,358,548.07 -12,120,178.08 股权投资差额的摊销 60.911.34 580,338.58 股权投资收益转让 362,085.69 -7,652,922.09 投资跌价准备 -1,368,288.39 合计 -3,933,519.44 20,561,049.98 66 7.6.1 上述股权转让收益 362,085.69 元，为本公司将持有的子公司兰州民百家电维修中 心股权转让，转让收入 1,780,000.00 元，转让成本 1,417,914.31 元。 7.6.2 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 注释 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 注册资本 与本公司 法定 企 业 名 称 经济性质 注册地址 经营范围 （万元） 关系 代表人 旅游项目开发、投资；经济信息的咨询； 浙江省杭 经营市场；批发、零售服装及面料、纺织 浙江红楼旅游 有限责任 45,102.00 母公司 州市新华 朱宝良 品、日用百货、金属材料、建筑材料、装 集团有限公司 路 251 号 饰材料、家用电器、电子元件；装卸、搬 运服务 兰州市城 兰州民百家电 全民所有 200.00 子公司 关区民主 范余祯 家电产品的维修、批发零售 维修中心 西路 83 号 化工(不含化学危险品)、塑料、橡胶、建 兰州德姆化工 筑设备及制品、原料的开发、生产、销售； 兰州市 科技发展有限 有限责任 2,000.00 子公司 孙志民 本公司开发并经鉴定的合格产品，提供与 开发区 公司 经营范围相关的技术信息咨询服务 项目投资、股权投资、项目融资、投资咨 兰州万豪投资 兰州市 询、财务顾问、委托投资、代客理财、高 有限公司 有限责任 3,090.00 子公司 甘培万 城关区 科技开发 房地产开发、商品房销售、物业管理、室 内外装饰；装饰材料、建材、金属材料、 化工原料及产品（不含危险品）、五金交 兰州民百置业 兰州市 电、普通机械、百货、劳保用品、副食品、 有限责任 560.00 子公司 苏亚光 有限公司 城关区 其他食品、电子产品、矿产品、办公设备、 家具、白银饰品、工艺美术品批发零售、 计算机软件开发 日用百货、五金交电（不含进口摄、录像 兰州民百艺族 兰州市城 机）、化工产品（国家限制项目除外）、家 有限责任 200.00 子公司 樊勇 家居有限公司 关区 具、日用杂品、纺织品、服装和鞋帽的批 发零售。 兰州民百医疗 兰州市城 有限责任 2,500.00 子公司 孙志民 医疗器械的批发和零售 器械有限公司 关区 67 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003 年 2003 年初数 2003 年度增 2003 年末数 企 业 名 称 度减少数 （万元） 加数(万元) （万元） （万元） 浙江红楼旅游集团有限公司 9,000.00 36,102.00 45,102.00 兰州民百家电维修中心 200.00 200.00 兰州德姆化工科技发展有限公司 2,000.00 2,000.00 兰州万豪投资有限公司 3,090.00 200.00 兰州民百置业有限公司 560.00 560.00 兰州民百艺族家居有限公司 200.00 200.00 兰州民百医疗器械有限公司 0.00 2,500.00 2,500.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003 年初数（元） 2003 年 12 月 31 日（元） 2003 年度增加 2003 年度减少 企业名称 比例 比例 金额 (元) （元） 金额 (%) (%) 浙江红楼旅游集团 0.00 0.00 67,389,172.00 67,389,172.00 28.75% 有限公司 兰州民百佛慈集团 79,108,000.00 33.75 67,389,172.00 11,718,828.00 5.00 有限公司 兰州民百家电维修 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 0.00 0.00 中心 兰州德姆化工科技 19,534,684.34 97.23 19,534,684.34 97.23 发展有限公司 兰州万豪投资有限 27,000,000.00 87.38 27,000,000.00 87.38 公司 兰州民百置业有限 5,000,000.00 89.29 5,000,000.00 89.29 公司 兰州民百艺族家居 1,780,000.00 89.00 1,780,000.00 89.00 有限公司 兰州民百医疗器械 0.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80.00 有限公司 68 8.2 关联方交易 8.2.1 本公司报告期内与各关联方未发生购销业务。 8.2.2 担保或抵押 8.2.2.1 2003 年度本公司向子公司兰州民百医疗器械有限公司提供抵押担保贷款 2,000.00 万元。向本公司的分公司亚欧餐饮娱乐有限公司提供保证担保贷款 1,400.00 万元。 8.2.3 本公司 2003 年度支付关键管理人员报酬为 56.71 万元。 8.3 关联方应收应付款余额 8.3.1 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司与关联方之间无债权及债务往来。 8.4 其他 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他企业业务往来同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 附注 9 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止本公司不存在需披露的重大或有事项。 附注 10 承诺事项 由于本公司兼并原兰州百货大楼股份有限公司，并于 1997 年 10 月 15 日达成企业兼并 协议书，由本公司承担原兰州百货大楼股份有限公司向中国工商银行兰州市分行的长期借 款，合计 2088 万元。根据债权人与债务人达成协议，若本公司能够按照还款计划，在计划 还款期内偿清全部长期借款，则债权人同意对贷款全部本金免收利息。至 2003 年 12 月 31 日，该项长期借款已按还款计划偿还 1688 万元，余额 400.00 万元，按照还款计划，应在 2004 年偿还完毕。 截至 2003 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他需披露的重大承诺事项。 69 附注 11 资产负债表日后事项 11.1 根据本公司 2004 年 2 月 7 日董事会决议，对本公司持有兰州民百艺族家居有限公 司 89%的股权和公司控股子公司兰州万豪投资有限公司持有兰州民百艺族家居有限公司 11% 的股权全部转让给兰州民百艺族家居有限公司内部职工持有。转让价格为人民币 130.00 万 元，转让价格与公司投资账面成本的差额由公司承担。本次转让完成后，本公司及子公司兰 州万豪投资有限公司将不再持有兰州民百艺族家居有限公司的股权。 11.2 根据本公司 2004 年 2 月 7 日第一次临时股东大会决议，本公司将拥有的兰州百货 大楼土地使用权及兰百大楼和附属建筑部分、与大楼所匹配的消防系统、货梯及配电设备等 固定资产与公司第一大股东浙江红楼旅游集团有限公司所持有的浙江杭州富春江旅游股份 有限公司 36.20%股权进行置换。经交易双方协商，本次资产置换最终交易价格为 8728.51 万元。 11.3 截至 2004 年 3 月 24 日止，本公司在 2003 年 12 月 31 日承担的债务的偿还情况如 下： 项 目 2003 年 12 月 31 日余额 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 3 月 24 日偿还 2004 年 3 月 24 日余额 短期借款 397,000,000.00 25,000,000.00 372,000,000.00 截至 2004 年 3 月 24 日止，除上述说明外，本公司无其他需说明的重大资产负债表日 后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年 1 月 19 日以证监发[2001]11 号文发布的“关 于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知”和 2004 年 1 月 15 日以证监 会计字[2004]4 号文发布的“关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号（2004 年修订）的通知”，公司计算 2002、2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 70 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.22% 35.17% 0.360 0.360 30.49% 27.48% 0.309 0.309 营业利润 -13.15% -13.20% -0.134 -0.134 -23.79% -21.45% -0.241 -0.241 净利润 0.79% 0.80% 0.008 0.008 -26.91% -24.25% -0.272 -0.272 扣除非经常性损益后净利润 -13.59% -13.65% -0.139 -0.139 -28.04% -25.28% -0.284 -0.284 12.2 本公司的合并资产减值准备明细表如下: 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价 年末余额 其他原因 值回升转 合 计 转出数 回数 一、坏账准备合计 10,909,652.09 1,822,686.23 879,996.97 11,852,341.35 其中：应收账款 237,594.95 -21,021.96 77,241.66 139,331.33 其他应收款 10,672,057.14 1,843,708.19 802,755.31 11,713,010.02 二、短期投资跌价准备合计 540,034.15 11,606,020.61 12,146,054.76 0.00 12,146,054.76 其中：股票投资 540,034.15 11,606,020.61 12,146,054.76 0.00 12,146,054.76 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,540,493.50 4,265,618.72 4,097,648.44 4,097,648.44 7,708,463.78 其中：库存商品 7,540,493.50 4,265,618.72 4,097,648.44 4,097,648.44 7,708,463.78 原材料 四、长期投资减值准备合计 23,016,874.21 23,016,874.21 其中：长期股权投资 23,016,874.21 23,016,874.21 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 1,425,000.00 1,425,000.00 其中：专利权 71 非专利技术 1,425,000.00 1,425,000.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 附注 13 债务重组 13.1 2003 年 3 月，经双方协议，兰州民百（集团）股份有限公司进出口分公司受让 深圳市潮博实业有限公司一辆价值为 300,000.00 元的轿车，用以抵偿欠付兰州民百（集团） 股份有限公司进出口分公司往来款 300,000.00 元,未产生重组损失。 13.2 2002 年 8 月，经双方协议，本公司的分公司亚欧餐饮娱乐有限公司受让甘肃长 青置业发展有限公司价值为 2,310,959.00 元的房屋建筑物，用以抵偿欠付亚欧餐饮娱乐有限 公司的往来款 2,310,959.00 元，未产生重组损失。 72 合 并 资 产 负 债 表 会企合并 01 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 41,074,854.47 30,210,315.13 短期投资 6.2 12,103,902.33 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 6.3 9,328,200.95 6,936,945.01 其他应收款 6.4 12,104,306.72 17,267,215.24 预付帐款 6.5 15,292,725.15 23,911,872.86 应收补贴款 6.6 1,698,834.78 4,003,782.54 存 货 6.7 139,525,445.55 160,277,455.80 待摊费用 6.8 1,123.024.13 1,605,638.73 一年内到期的长期债权投资 应收出口退税款 其他流动资产 流动资产合计： 220,147,391.75 256,317,127.64 长期投资： 长期股权投资 6.9 4,200,920.06 6,218,991.12 长期债权投资 长期投资合计 4,200,920.06 6,218,991.12 固定资产： 固定资产原价 6.10 755,660,127.52 763,301,774.11 减：累计折旧 195,504,107.79 165,438,825.66 固定资产净值 560,156,019.73 597,862,948.45 减：固定资产减值准备 固定资产净额 560,156,019.73 597,862,948.45 工程物资 在建工程 6.11 161,553.98 固定资产清理 固定资产合计： 560,156,019.73 598,024,502.43 无形资产及其他资产： 无形资产 6.12 54,745,606.86 65,468,182.50 长期待摊费用 6.13 176,783.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,745,606.86 65,644,966.00 递延税项 递延税款借项 资产合计 839,249,938.40 926,205,587.19 73 合 并 资 产 负 债 表 (续) 会企合并 01 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 6.14 417,000,000.00 305,500,000.00 应付票据 6.15 20,000,000.00 应付帐款 6.16 44,335,101.58 69,596,521.60 预收帐款 6.17 30,964,431.69 20,019,179.35 应付工资 6.18 506,264.47 9,268.47 应付福利费 2,360,286.93 1,650,106.07 应付股利 6.19 122,604.24 162,508.80 应交税金 6.20 -6,887,971.29 -7,313,215.26 其他应交款 6.21 186,891.78 188,706.27 其他应付款 6.22 13,018,433.62 16,000,150.85 预提费用 6.23 730,430.50 699,459.78 预计负债 其他流动负债 6.24 97,247,310.15 88,440,061.29 一年内到期的长期负债 6.25 173,550,877.19 流动负债合计 599,583,783.67 688,503,642.41 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6.26 151,977.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 151,977.35 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 599,735,761.02 688,503,642.41 少数股东权益： 298,733.12 379,621.16 股东权益： 股本 6.27 234,397,120.00 234,397,120.00 减:已归还投资 股本净额 234,397,120.00 234,397,120.00 资本公积 6.28 103,089,588.97 103,089,588.97 盈余公积 6.29 17,311,521.82 17,309,609.32 其中：法定公益金 6,783,927.93 6,783,290.43 未分配利润 6.30 -115,582,786.53 -117,473,994.67 股东权益合计 239,215,444.26 237,322,323.62 负债及股东权益合计 839,249,938.40 926,205,587.19 74 合 并 利 润 表 企会合并 02 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 6.31 479,585,510.58 507,279,280.06 减：主营业务成本 6.32 391,635,877.39 432,871,684.63 主营业务税金及附加 6.33 3,676,415.45 2,056,684.82 二、主营业务利润 84,273,217.74 72,350,910.61 加：其他业务利润 6.34 29,936,635.74 19,783,426.24 减: 营业费用 47,001,736.80 47,084,408.28 管理费用 70,523,342.99 73,257,484.61 财务费用 6.35 28,136,194.62 28,262,058.37 三、营业利润 -31,451,420.93 -56,469,614.41 加：投资收益 6.36 1,126,588.41 -17,215,676.06 补贴收入 6.37 33,000,000.00 10,000,000.00 营业外收入 6.38 2,284,476.62 409,386.85 减：营业外支出 6.39 3,372,880.16 643,819.36 四、利润总额 1,586,763.94 -63,919,722.98 减：所得税 6.40 6,311.75 38,183.86 少数股东本期损益 -312,668.45 -99,329.98 五、净利润 1,893,120.64 -63,858,576.86 补充资料: 项 目 2003 年 2002 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 362,085.69 -7,652,922.09 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 -3,128,533.85 5、债务重组损失 6、委托投资收益 161,525.62 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 75 合 并 利 润 分 配 表 会企合并 02 表附表 1 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 一、净利润 1,893,120.64 -63,858,576.86 加：年初未分配利润 -117,473,994.67 -53,604,240.80 其他转入 二、可供分配的利润 -115,580,874.03 -117,462,817.66 减：提取法定盈余公积 1,275.00 7,451.34 提取法定公益金 637.50 3,725.67 三、可供股东分配的利润 -115,582,786.53 -117,473,994.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -115,582,786.53 -117,473,994.67 76 合 并 现 金 流 量 表 会企合并 03 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 591,677,194.91 收到的税费返还 3 35,997,420.88 收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,256,895.65 现金流入小计 5 628,931,511.44 购买商品、接受劳务支付的现金 6 480,705,470.99 支付给职工以及为职工支付的现金 7 32,128,610.73 支付的各项税费 8 14,810,492.38 支付的其他与经营活动有关的现金 9 29,795,485.38 现金流出小计 10 557,440,059.48 经营活动产生的现金流量净额 11 71,491,451.96 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 16,097,015.44 取得投资收益所收到的现金 14 525,642.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 11,108,217.77 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 27,730,876.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 5,229,843.61 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 5,229,843.61 投资活动产生的现金流量净额 22 22,501,032.52 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 413,000,000.00 借款所收到的现金 25 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流入小计 28 413,000,000.00 偿还债务所支付的现金 29 466,930,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 27,362,206.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 20,480.00 现金流出小计 33 494,312,686.70 筹资活动产生的现金流量净额 34 -81,312,686.70 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 12,679,797.78 77 合并现金流量表附注: 会企合并 03 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 37 净利润 38 1,893,120.64 加：少数股东收益 39 -312,668.45 计提的资产减值准备 40 3,310,443.59 固定资产折旧 41 38,140,267.93 无形资产摊销 42 2,413,980.60 长期待摊费用摊销 43 38,171.58 待摊费用减少(减:增加) 44 187,561.42 预提费用增加(减:减少) 45 85,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 46 -330,499.41 固定资产报废损失 47 财务费用 48 -27,213,016.14 投资损失(减:收益) 49 -586,554.26 递延税款贷项(减:借项) 50 存货的减少(减:增加) 51 7,139,022.94 经营性应收项目的减少(减:增加) 52 3,856,253.17 经营性应付项目的增加(减:减少) 53 -11,555,663.93 其他 54 经营活动产生的现金流量净额 55 71,491,451.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 56 债务转为资本 57 一年内到期的可转换公司债券 58 融资租入固定资产 59 3.现金及现金等价物净增加情况： 60 现金的期末余额 61 42,890,112.91 减：现金的期初余额 62 30,210,315.13 加: 现金等价物的期末余额 63 减：现金等价物的期初余额 64 现金及现金等价物净增加额 65 12,679,797.78 78 母 公 司资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 38,815,841.02 24,695,685.32 短期投资 300,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 7.1 83,820.61 4,964,662.95 其他应收款 7.2 17,708,053.81 23,598,408.13 预付帐款 5,226,773.37 13,626,413.76 应收补贴款 1,698,834.78 4,003,782.54 存 货 124,110,370.32 144,242,322.88 待摊费用 948,847.14 1,300,393.80 一年内到期的长期债权投资 应收出口退税款 其他流动资产 流动资产合计： 188,592,541.05 216,731,669.38 长期投资： 长期股权投资 7.3 55,139,993.81 40,934,527.25 长期债权投资 长期投资合计 55,139,993.81 40,934,527.25 固定资产： 固定资产原价 725,516,371.52 744,885,397.09 减：累计折旧 191,794,465.27 162,577,079.96 固定资产净值 533,721,906.25 582,308,317.13 减：固定资产减值准备 固定资产净额 533,721,906.25 582,308,317.13 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计： 533,721,906.25 582,308,317.13 无形资产及其他资产： 无形资产 53,795,606.86 62,793,182.50 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,795,606.86 62,793,182.50 递延税项 递延税款借项 资产合计 831,250,047.97 902,767,696.26 79 母 公 司 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 200 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 397,000,000.00 296,500,000.00 应付票据 9,000,000.00 应付帐款 43,029,799.45 64,083,237.29 预收帐款 29,193,680.06 17,928,187.30 应付工资 398,944.40 应付福利费 1,795,568.94 1,451,402.31 应付股利 122,604.24 162,508.80 应交税金 -6,555,348.58 -7,846,763.34 其他应交款 184,672.27 185,534.95 其他应付款 29,321,084.48 21,449,726.98 预提费用 679,735.50 667,289.31 预计负债 其他流动负债 97,247,310.15 88,440,061.29 一年内到期的长期负债 173,550,877.19 流动负债合计 592,418,050.91 665,572,062.08 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 592,418,050.91 665,572,062.08 少数股东权益： 股东权益： 股本 234,397,120.00 234,397,120.00 减:已归还投资 股本净额 234,397,120.00 234,397,120.00 资本公积 103,089,588.97 103,089,588.97 盈余公积 17,287,829.24 17,287,829.24 其中：法定公益金 6,776,030.40 6,776,030.40 未分配利润 -115,942,541.15 -117,578,904.03 股东权益合计 238,831,997.06 237,195,634.18 负债及股东权益合计 831,250,047.97 902,767,696.26 80 母 公 司 利 润 表 企会 02 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 7.4 403,801,493.41 453,972,256.51 减：主营业务成本 7.5 328,211,431.41 383,429,930.60 主营业务税金及附加 3,552,476.94 2,023,405.34 二、主营业务利润 72,037,585.06 68,518,920.57 加：其他业务利润 27,465,154.36 19,017,996.03 减: 营业费用 37,617,220.96 44,764,368.15 管理费用 62,143,030.48 68,462,571.47 财务费用 27,292,111.61 27,518,260.79 三、营业利润 -27,549,623.63 -53,208,283.81 加：投资收益 7.6 -3,933,519.44 -20,561,049.98 补贴收入 33,000,000.00 10,000,000.00 营业外收入 1,905,605.45 407,386.85 减：营业外支出 1,786,099.50 623,319.36 四、利润总额 1,636,362.88 -63,985,266.30 减：所得税 少数股东本期损益 五、净利润 1,636,362.88 -63,985,266.30 补充资料: 项 目 2003 年 2002 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 362,085.69 -7,652,922.09 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 -3,128,533.85 5、债务重组损失 6、委托投资收益 161,525.62 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 81 母 公 司 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 一、净利润 1,636,362.88 -63,985,266.30 加：年初未分配利润 -117,578,904.03 -53,593,637.73 其他转入 二、可供分配的利润 -115,942,541.15 -117,578,904.03 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 -115,942,541.15 -117,578,904.03 减：应付优股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -115,942,541.15 -117,578,904.03 82 母 公 司 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 506,571,753.88 收到的税费返还 3 35,997,420.88 收到的其他与经营活动有关的现金 4 652,849.74 现金流入小计 5 543,222,024.50 购买商品、接受劳务支付的现金 6 387,366,446.52 支付给职工以及为职工支付的现金 7 26,603,528.15 支付的各项税费 8 13,304,242.16 支付的其他与经营活动有关的现金 9 10,891,126.86 现金流出小计 10 438,165,343.69 经营活动产生的现金流量净额 11 105,056,680.81 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 1,828,988.38 取得投资收益所收到的现金 14 364,117.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 11,108,217.77 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 13,301,323.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 4,494,712.11 投资所支付的现金 19 167,024.62 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 4,661,736.73 投资活动产生的现金流量净额 22 8,639,586.71 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 375,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流入小计 28 375,000,000.00 偿还债务所支付的现金 29 447,930,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 26,646,111.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 474,576,111.82 筹资活动产生的现金流量净额 34 -99,576,111.82 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 14,120,155.70 83 母公司现金流量表附注: 会企 03 表 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 37 净利润 38 1,636,362.88 加：计提的资产减值准备 39 2,203,266.91 固定资产折旧 40 36,577,637.52 无形资产摊销 41 2,113,980.60 长期待摊费用摊销 42 待摊费用减少(减:增加) 43 336,344.75 预提费用增加(减:减少) 44 70,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 45 -330,499.41 固定资产报废损失 46 财务费用 47 26,441,746.17 投资损失(减:收益) 48 3,933,519.44 递延税款贷项(减:借项) 49 存货的减少(减:增加) 50 18,159,389.83 经营性应收项目的减少(减:增加) 51 12,604,660.80 经营性应付项目的增加(减:减少) 52 1,310,271.32 其他 53 经营活动产生的现金流量净额 54 105,056,680.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 3.现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 38,815,841.02 减：现金的期初余额 61 24,695,685.32 加: 现金等价物的期末余额 62 减：现金等价物的期初余额 63 现金及现金等价物净增加额 64 14,120,155.70 84 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：兰州民百(集团)股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初数 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末数 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 10,909,652.09 1,822,686.23 879,996.97 11,852,341.35 其中：应收帐款 237,594.95 -21,021.96 77,241.66 139,331.33 其他应收款 10,672,057.14 1,843,708.19 802,755.31 11,713,010.02 二、短期投资跌价准备合计 12,146,054.76 540,034.15 11,606,020.61 12,146,054.76 其中:股票投资 12,146,054.76 540,034.15 11,606,020.61 12,146,054.76 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 7,540,493.50 4,265,618.72 19,460.00 4,078,188.44 4,097,648.44 7,708,463.78 在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 自制半成品 库存商品 7,540,493.50 4,265,618.72 19,460.00 4,078,188.44 4,097,648.44 7,708,463.78 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 分期收款发出商品 四、长期投资减值准备合计 23,016,874.21 23,016,874.21 其中:长期股权投资 23,016,874.21 23,016,874.21 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它 六、无形资产减值准备 1,425,000.00 1,425,000.00 其中:专利权 1,425,000.00 1,425,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 总 计 53,613,074.56 7,513,304.95 559,494.15 15,684,209.05 17,123,700.17 44,002,679.34 85 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事物所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、公司章程。 兰州民百(集团)股份有限公司 2004 年 3 月 24 日 86