首旅酒店(600258)首旅股份2005年年度报告

北京首都旅游股份有限公司 2005 年年度报告正文 董事长：杨华 二零零六年三月十一日 目 录 第一节 重要提示………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………4 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………7 第五节 董事、监事、公司高级管理人员及员工情况………………9 第六节 公司治理结构…………………………………………………12 第七节 股东大会简介…………………………………………………14 第八节 董事会报告……………………………………………………14 第九节 监事会报告……………………………………………………21 第十节 重要事项………………………………………………………23 第十一节 财务会计报告…………………………………………………25 第十二节 备查文件目录…………………………………………………66 2 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事和公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负 个别及连带责任。 2、公司 9 名董事中 6 名董事出席了本次会议，公司沈叙强副董事长、王志强董事、 陆致成董事分别委托杨华董事长出席会议，并代为行使表决权。 3、公司 2005 年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司审计并出具标 准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长杨华先生、总经理王志强先生、财务负责人杨军女士声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：北京首都旅游股份有限公司 公司法定中文名称缩写：首旅股份 公司法定英文名称：BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD 二、公司法定代表人：杨华 公司董事会秘书：段中鹏 联系地址：北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店三层 362 证券部 联系电话：（010）66014466—2446 传真电话：（010）66019471 段中鹏电子信箱: dzpxx@sohu.com 四、公司注册地址和办公地址：北京西城区复兴门内大街 51 号民族饭店三层七段 邮政编码：100031 公司网址：www.bct2000.com 电子信箱：stock@bct2000.com 五、公司选定的信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》； 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/； 公司年度报告备置地点: 北京西城区复兴门内大街 51 号民族饭店。 3 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：首旅股份 股票代码：600258 七、公司的其他有关资料 （一）公司变更注册时间和内容 公司于 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局办理了首次登记，注册资本为 16,140 万元。 公司于 2000 年 5 月 17 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本由 “16,140 万元”变更为“23,140 万元”。 公司于 2000 年 12 月 6 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，经营范围增加 了三项，即“技术开发、技术咨询、技术服务”。 公司于 2004 年 4 月 22 日在北京市工商行政管理局办理了杨华先生为公司法定代表 人的变更登记。 （二）企业法人营业执照注册号：1100001520068 （三）税务登记号码：110102700217243 （四）公司聘请的会计师事务所为：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址为：北京建国门外大街 22 号赛特广场五层 第三节 会计数据及业务数据摘要 一、 本年度公司主要利润指标情况 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 项目 2005 年数据 利润总额 90,723,201.82 净利润 57,884,383.15 扣除非经常性损益后的净利润 56,992,835.91 主营业务利润 440,254,006.99 其他业务利润 2,102,816.95 营业利润 85,288,448.64 投资收益 9,866,811.77 补贴收入 - 4 营业外收支净额 -4,432,058.59 经营活动产生的现金流量净额 139,831,649.38 现金及现金等价物净增减额 19,149,314.71 （二）扣除非经常损益涉及的项目和金额 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 3,231,481.63 短期投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 455,967.77 提的减值准备后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 4,888,026.36 提的减值准备后的其他各项营业外支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 648,854.01 减：所得税影响数 -1,443,270.19 合计 891,547.24 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：元 项目 2005 年 2004 年 本期末比上期增减% 2003 年 主营业务收入 1,278,444,562.01 1,351,682,300.44 -5.42 866,336,170.07 利润总额 90,723,201.82 99,432,354.89 -8.76 70,052,053.00 净利润 57,884,383.15 60,479,724.65 -4.29 53,742,181.08 扣除非经常性损益 56,992,835.91 61,527,385.26 -7.37 50,132,929.56 的净利润 经营活动产生的现 金流量净额 139,831,649.38 145,229,909.34 -3.72 121,409,084.10 2005 年 2004 年 本期末比上期增减% 2003 年 总资产 1,792,370,130.34 1,675,608,987.24 6.97 1,547,330,392.37 股东权益 831,652,610.11 810,507,661.82 2.61 784,090,552.40 每股收益（摊薄） 0.2501 0.2614 -4.30 0.2322 净资产收益率（%） 6.96 7.46 -0.50 6.85 扣除非经常性损 益后的净资产收 6.85 7.59 -0.74 6.39 益（%）（全面摊 薄） 5 每股经营活动产 生的现金流量净 0.60 0.63 -4.08 0.52 额（全面摊薄） 2005 年 2004 年 本期末比上期增减% 2003 年 每股净资产 3.59 3.50 2.69 3.39 调整后每股 3.55 3.46 2.60 3.34 净资产 （四）2005 年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下： 报告期内利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 52.94 54.03 1.9026 1.9026 营业利润 10.26 10.47 0.3686 0.3686 净利润 6.96 7.10 0.2501 0.2501 扣除非经常性损益后的净利润 6.85 6.99 0.2463 0.2463 （五）报告期内股东权益变动的情况 单位：元 法定盈余公积 股东权益 项目 股本 资本公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 未分配利润 金 合计 期初 23140 万 423,856,683.90 45,116,438.32 45,116,438.32 - - 65,018,101.28 810,507,661.82 数 本期 - 284,565.14 8,626,792.48 8,626,792.48 1,419,169.16 1,419,169.16 57,884,383.15 78,260,871.57 增加 本期 - - - - - - 57,115,923.28 57,115,923.28 减少 期末 23140 万 424,141,249.04 53,743,230.80 53,743,230.80 1,419,169.16 1,419,169.16 65,786,561.15 831,652,610.11 数 增加为本期净 变动 权益法核算被投 合资企业按净 合资企业按净 利润；减少为提 按净利润的 按净利润的 10% 资企业的股权投 利润的 10%提 利润的 10%提 取盈余公积及 原因 10%提取 提取 资准备 取 取 分配 2004 年度 股利 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （一）股本变动情况表 1、股份变动情况 数量单位:万股 本次变动增减（十，一） 本次变 本次变 项目 配 送 公积金 增 动前 其他 小计 动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份： 16,140 16,140 1、发起人股 其中： 国家持有股份 16,000 16,000 境内法人持有股份 140 140 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 16,140 16,140 二、已上市流通股份 7,000 7,000 1、 人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 7,000 7,000 三、股份总数 23,140 23,140 2、 股票发行与上市情况：到报告期末为止，近三年内公司无新股发行；没有因送股、 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动；无公司内部职工股。 7 （二）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,774 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股 东 持股比 持股数量 年度内 股 份 持有非流 质押或冻结 性质 例（％） 增减 类别 通股数量 的股份数量 北京首都旅游集团有限责 无 国有 69.14 160,000,000 —— 未流通 160,000,000 任公司 中国建设银行－上投摩根 其他 1.75 4,043,992 +4,043,992 已流通 未知 中国优势证券投资基金 交通银行－海富通精 其他 1.33 3,073,583 +3,073,583 已流通 未知 选证券投资基金 中国银行－华夏回报 其他 0.86 2,000,507 -1,203,240 已流通 未知 证券投资基金 全国社保基金一零七组合 其他 0.54 1,251,060 +23,400 已流通 未知 中国银行－海富通收益增 其他 0.53 1,222,807 +1,222,807 已流通 未知 长证券投资基金 中国农业银行－长盛动态 其他 0.51 1,176,903 +1,176,903 已流通 未知 精选证券投资基金 中国建设银行－上投摩根阿尔 其他 0.47 1,081,600 +1,081,600 已流通 未知 法股票型证券投资基金 中国银行－工银瑞信核心 其他 0.44 1,029,256 +1,029,256 已流通 未知 价值股票型证券投资基金 中 国 银 行 － 同 盛 证 券 其他 0.32 741,280 +19,059 已流通 未知 投资基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 股份类别 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 4,043,992 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 3,073,583 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 2,000,507 人民币普通股 全国社保基金一零七组合 1,251,060 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 1,222,807 人民币普通股 中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 1,176,903 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 1,081,600 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 1,029,256 人民币普通股 中国银行－同盛证券投资基金 741,280 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资 700,000 人民币普通股 基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中交通银行－海富通精选证券投资基金、中 国银行－海富通收益增长证券投资基金属于同一基金 管理公司，具有关联关系及一致行动关系。未知其他股 东之间是否存在关联关系。 8 2、控股股东情况介绍：北京首都旅游集团有限责任公司为持有本公司 69.14%股份的 国有法人股东。公司类别为国有独资公司，该公司的法定代表人为段强。该公司成立于 1998 年 1 月 24 日，公司注册资本 236,867 万元，经营范围为：受市政府委托对国有资产 进行经营管理；项目投资；饭店管理；信息咨询；旅游资源开发；旅游服务；房地产项目 开发；商品房销售。 3、公司实际控制人为：北京市人民政府国有资产监督管理委员会。 4、实际控制人、控股股东与本公司的控制关系框架图： 北京市人民政府国有资产监督管理 委员会 100% 北京首都旅游集团有限责任公司 69.14% 北京首都旅游股份有限公司 （三）其他持有百分之十以上的法人股东 本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 年末持 变动 报告期末从公司 股数 股数 原因 领取的报酬总额 杨华 董事长 男 46 2005.5-2008.5 0 0 —— 28 沈叙强 副董事长 男 56 2005.5-2008.5 0 0 —— 25.163 王志强 董事总经理 男 51 2005.5-2008.5 0 0 —— 27.5334 陈秋生 独立董事 男 50 2005.5-2008.5 0 0 —— 5.9523 郑光昭 独立董事 男 63 2005.5-2008.5 0 0 —— 5.9523 李军 独立董事 男 47 2005.5-2008.5 0 0 —— 5.9523 王诚 董事 男 53 2005.5-2008.5 0 0 —— 无 陆致成 董事 男 58 2005.5-2008.5 0 0 —— 无 9 周和平 董事 男 52 2005.5-2008.5 0 0 —— 无 侯卫军 监事会召集人 男 53 2005.5-2008.5 0 0 —— 无 袁小凤 监事 女 57 2005.5-2008.5 0 0 —— 无 李欣 监事 女 35 2005.5-2008.5 0 0 —— 7.178 党委副书记 男 22 刘寿延 56 2005.5-2008.5 0 0 —— 工会主席 副总经理 女 24 杨军 43 2005.5-2008.5 0 0 —— 财务负责人 胡晓东 副总经理 男 44 2005.5-2008.5 0 0 —— 21.75 段中鹏 董事会秘书 男 39 2008.5-2008.5 0 0 —— 15.5 注：以上薪酬为税前金额。 董事、监事及高级管理人员的近 5 年工作经历 姓名 职务 近 5 年工作经历： 杨华 董事长 1999 年中国科技国际信托投资公司党委副书记；2000 年至今在本公司任职。 2000 年——2004 年 11 月，北京展览馆党委书记；2004 年 12 月至今在本公司 沈叙强 副董事长 任职。 王志强 董事总经理 1999 年前任北京首汽股份有限公司董事总经理；1999 年至今在本公司任职。 陈秋生 独立董事 1999 年至今在北京昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司任职。 郑光昭 独立董事 1999 年至今在北京市造纸包装工业公司任总会计师。 1997 年-2004 年 6 月在中国科学院信息咨询中心副主任；2004 年 6 月至今北 李军 独立董事 京科技大学经济管理学院金融学教授。 陆致成 董事 1999 年至今在清华同方股份有限公司董事总裁。 周和平 董事 1999 年至今任北京城乡贸易中心股份有限公司董事长。 王诚 董事 1999 年至今在北京首都旅游集团有限责任公司任管理部总经理。 侯卫军 监事会召集人 1999 年至今在北京首都旅游集团有限责任公司任资本运营部总经理。 1999 年以前，北京燕京饭店财务经理；2000 年——2002 年北京首旅酒店集团 袁小凤 监事 任财务经理；2002 年 8 月至今，北京首都旅游集团有限责任公司任财务监事。 李欣 监事 1999 年至今在本公司任职。 党委副书记 2000 年至今在本公司任职。 刘寿延 工会主席 10 杨军 财务负责人 1999 年前任北京民族饭店财务总监；2000 年至今在本公司任职。 1999——2000 年，香港中银国际亚洲有限公司 VP；2001——2002 年黑龙江圣 胡晓东 副总经理 方科技股份有限公司副总经理、董秘；2002 年至今在本公司任职。 段中鹏 董事会秘书 1999 年 6 月至今在本公司任职。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 杨华 北京首都旅游集团有限责任公司 副总裁 2004 年 9 月 否 王诚 北京首都旅游集团有限责任公司 管理部总经理 1998 年 是 侯卫军 资本运营部 是 北京首都旅游集团有限责任公司 1998 年 总经理 袁小凤 北京首都旅游集团有限责任公司 财务监事 2002 年 是 陆致成 清华同方股份有限公司 董事总裁 1998 年 是 周和平 北京城乡贸易中心股份有限公司 董事长 1998 年 是 陈秋生 北京昌平区十三陵特区旅游服务开发 是 经理 1998 年 总公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 杨华 中外运空运发展股份有限公司 独立董事 陆致成 清华同方人工环境有限公司；泰豪科技股份有限公司。 董事长 王诚 北京贵宾楼有限公司；北京肯德基有限公司。 董事 侯卫军 北京凯威大厦有限公司 副董事长 刘寿延 北京燕京饭店有限责任公司 董事 段中鹏 宁夏沙湖旅游股份有限公司 监事 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬是按照公司提出的工资成本 进入公司全年预算，经公司董事会审议，并获股东大会批准生效。 2、董事、监事及高级管理人员的年度报酬确定的依据是公司董事会决议通过的薪酬 方案和公司薪酬管理规定来执行的。 11 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任职务 担（离）任原因 沈叙强 副董事长 2005 年 1 月 20 日担任公司副董事长职务 马少波 副总经理 2005 年 10 月 1 日因工作调动辞去公司副总经理职务 （五）公司员工情况 数量、专业构成、教育程度及需公司承担费用的离退休职工人数 截至 2005 年 12 月 31 日，公司员工共 3,539 人。其中，35 岁以下员工 2,073 人，占 总人数的 58.58%；管理人员 309 人，销售人员 440 人，财务人员 230 人，其他专业技术 人员及生产人员 2,537 人；大专以上文化程度的员工 1,609 人，占总人数的 45.46%；退 休人员 403 人，占总人数的 11.39%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司自成立以来，不断完善公司法人治理结构。严格依照《公司法》、 《证券法》、 《上 市公司治理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》及《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》等规范性文件的要求，公司建立了《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、 《独立董事制度暂行办法》、 《总经理工作细则》、 《对外担保管理办法》、 《募集资金管理办 法》、《关联交易管理办法》等规章制度，报告期内公司通过了《股东大会议事规则》 ，修 订了《投资者关系管理工作制度》、《信息披露管理制度》，又制定了《重大信息内部报告 制度》、《公司独立董事工作制度》、《董事会印章管理办法》。公司法人治理结构得到了进 一步的加强和完善，建立现代企业制度，规范公司运作，符合中国证监会有关文件的要求。 1、公司股东大会 公司严格按照中国证监会新发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规 定》的通知和《公司章程》、 《股东大会议事规则》要求召集、召开股东大会，确保公司所 有股东特别是中小股东充分行使自己的权利。 2、公司董事会 董事会严格按照《公司法》、 《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《独立董事制度暂行 办法》、《公司独立董事工作制度》等有关法律、法规运行，出席公司股东大会、董事会， 行使董事权利义务，承担董事责任；各位董事积极参加董事有关培训，学习中国证监会、 北京证监局下发的有关法律法规文件与通知精神；为公司的重大事项决策尽职尽责。 12 3、公司监事会 监事会严格遵循《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关法律、法规运 行，本着对股东负责、对公司负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、公司对高级管理人员的奖励制度与激励约束机制情况 公司实行对高级管理人员的考评及激励机制及相关的奖励制度。公司在对高级管理 人员进行考核时, 体现经营管理者的风险收入与经营业绩相结合的原则,建立较为科学的 指标考核体系。公司根据考核结果实施奖励。公司对经理人员的聘任公开、透明，精简、 高效，符合法律、法规规定。 5、公司信息披露 公司严格按照执行《信息披露管理办法》、 《投资者关系管理制度》、 《重大信息内部 报告制度》，从制度上保证了公司信息披露的真实、准确、完整、及时，确保“公平、公 正、公开”三公原则。 6、公司相关利益者 公司充分维护其他债权人、职工、消费者和其他相关利益者的合法权益，以谋求公 司持续、健康、稳定发展，争取各方利益者的共赢。 二、公司独立董事履行职责情况 独立董事在报告期内出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 陈秋生 4 4 0 0 郑光昭 4 4 0 0 李军 4 4 0 0 报告期内公司全体独立董事能够认真履行职责，出席公司召开的各次董事会和 2005 年召开的 2004 年度股东大会、2005 年度第一次临时股东大会，并对公司第三届候选董事 和新任的高级管理人员任职资格等事项发表了独立意见。公司独立董事还深入考察公司企 业的经营管理情况，参与公司重大事项的研究讨论会，获取各方面的市场信息，为公司的 重大决策提出建议。独立董事年度内参加了北京市证监局组织的董事专项培训。本年度中 公司独立董事对公司董事会各项议案及公司其他有关事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，实行了 业务独立、人员独立、资产完整、机构完善、财务独立。 13 1、公司在劳动人事及工资管理等方面独立。董事长、副董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。 2、在资产方面拥有独立经营、完整的资产。控股股东没有超越股东大会或间接干预 公司的决策与经营活动。不存在控股股东违规占用上市公司资金、资产的情况。 3、在财务方面，设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，在银行拥有独立帐户。 4、在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营。 5、在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东和实际控制人的组织机构。 第七节 股东大会情况简介 一、公司 2005 年度股东大会情况 1、公司于 2005 年 4 月 12 日召开了 2004 年年度股东大会，本次会议决议公告刊登 在 2005 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、于 2005 年 5 月 20 日召开了 2005 年度第一次临时股东大会。本次会议决议公告 刊登在 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 公司在 2005 年 5 月 20 日召开的第一次临时股东大会选举产生了公司第三届董事会、 监事会。详见 2005 年度第一次临时股东大会决议公告。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司整体经营情况 2005 年公司立足传统旅游产业的基础上，通过投资与合作，形成了以旅游服务为基础 的产业多元化和经营多角化的格局，力求打通上下游产业链，拓展业务发展空间，已经逐 步从单一旅游服务型走向资产多元化与经营多元化相结合的发展之路。在整体发展战略、 主业发展方向、投资项目选择、经营模式运作、管理链条整合上摸索出符合市场发展需要 与企业自身特点有效结合的框架，努力实现资产规模扩大及利润持续增长的目标。2005 年公司积极推进公司向旅游资源及旅游文化产业的发展，加大主业的投资力度，完成了民 族饭店的装修改造。公司 2005 年度业务构成保持平稳，行业毛利率较 2004 年同期没有发 14 生重大变化，2005 年度实现主营业务收入 127,844.46 万元，主营业务利润 44,025.40 万 元，比上年有小幅下降主要是由于民族饭店分公司停业装修改造带来的影响。 （二）公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 1、 公司的优势: A、依托和利用控股股东的资源优势和品牌优势。 公司控股股东北京首都旅集团有限责任公司是迄今为止国内最大的旅游产业集团， 2004年中期，根据北京市政府的决定，控股股东首旅集团新增加了燕莎集团、全聚德集团、 东来顺集团等知名企业，使控股股东首旅集团的资产规模进一步扩大，竞争能力进一步增 强，产业结构进一步丰富和完善，市场竞争能进一步得到壮大。 B、地处首都的地理优势 北京是全国政治、文化中心和重要的旅游目的地，发展旅游具有得天独厚的优势，蕴 藏着巨大的商务和旅游市场，这给首旅股份的饭店、会展、旅行社等业务带来了巨大的商 机，首旅股份将充分利用好地理优势，扩大市场，增加效益。 C、企业规模优势 公司具有相对雄厚的资本优势和资金优势，为企业进一步的扩张奠定了物质基础。 D、一定的品牌优势 首旅品牌在旅游行业乃至其他行业都已具备较大的知名度，首旅股份将充分培育和经 营这种品牌的影响力，发挥品牌在景区、饭店管理输出方面的作用。 2、公司经营中的困难 A、总体规模还不够大，跨国旅游集团的进入将对企业的营销网络、资产结构、品牌、 服务网络造成一定的威胁； B、公司产业链的广度和深度有待进一步的完善； C、资产结构仍需进一步调整，不断突出主业； D、不断完善组织结构和用人机制，充分发挥在公司发展战略中的重要作用。 3、经营和盈利能力的连续性 公司从上市以来，一直以旅游为主业，以拓展旅游资源为主要发展方向，不断加大资 本运作力度，公司的经营和盈利能力持续稳定。2005 年度公司民族饭店的装修改造使公 司的盈利略有所下降。2006 年公司将继续对京伦饭店的装修改造，除正常的影响外，公 司将通过南山景区、民族饭店的业绩提高来弥补京伦饭店装修改造带来的影响，确保公司 2006 年度业绩的持续稳定。 15 3、公司主营业务及经营情况 报告期内主营业务状况按行业划分如下： 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或分产 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 收入比上年 成本比上年 上年增减 品 (%) 增减（％） 增减（％） （％） 酒店 237,219,223.98 26,614,185.88 88.78 -10.30 -7.70 -0.32 展览广告 81,861,122.50 12,412,385.45 84.84 -3.02 19.71 -2.88 景区 150,815,414.34 13,393,906.69 91.12 22.62 12.83 0.77 旅游服务 808,548,801.19 758,677,898.63 6.17 -8.10 -7.38 -0.73 公司本年度业务构成保持平稳，行业毛利率较 2004 年同期没有发生重大变化，2005 年度实现主营业务收入 127,844.46 万元，主营业务利润 44,025.40 万元，比上年有小幅 下降主要是由于民族饭店分公司停业装修改造带来的影响。 4、报告期内公司资产及利润构成情况： 截至本报告期末，公司总资产 179,237.01 万元，比上年同期增长 6.97%，主要原因 是民族饭店分公司改造使得固定资产增加。改造后，饭店硬件水平全面提升，预计盈利能 力将有所增强。 本报告期公司稳健经营，各项利润指标较上年同期变动不大，其中财务费用 1,981.02 万元，较上年增长 47.64%，主要是民族饭店改造和京伦饭店缴纳土地出让金带来公司贷 款规模增加所致。 5、公司现金流量情况分析 本报告期公司经营活动产生的现金流为 13,983.16 万元，较上年同期下降 3.72%，主 要是民族饭店改造及神舟集团经营调整带来的营业收入的下降；投资活动产生的现金流为 -10,668.98 万元，较上年同期减少净流出 3,824.86 万元，主要是上年京伦饭店预付土地 出让金金额较大所致；筹资活动产生的现金流-1,354.34 万元，较上年增加支出 4,834.31 万元，主要是公司压缩存量资金偿还借款及支付借款利息所致。 6、公司主要控股和参股公司的经营情况分析 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 北京神舟国际旅行 北京京伦饭店有 海南南山文化旅 北京神舟投资 北京旅游广告 社集团有限公司 限责任公司 游开发有限公司 有限责任公司 有限责任公司 业务性质 旅行社 饭店 景区 投资与咨询 旅游广告 控股比例 51% 54% 73.808% 95% 95% 产品和 入境旅游业务；国 经营客房、餐 旅游资源和旅游 投资管理、投 设计、制作代 16 服务 内旅游业务；特许 厅、咖啡厅、 项目的开发经营， 资咨询、信息 理，发布国内 经营中国公民自费 会议厅、酒吧、 宾馆，酒店，房地 咨询服务 及外商来华 出国旅游业务；旅 体育娱乐设 产开发经营，园林 广告；承办展 游客运业务（仅限 施、医疗室、 绿化工程，室内装 览、展销活 下属分公司经营）； 零售商品部； 饰装修工程，生态 动；信息咨 旅游摄影和摄像服 自行车和三轮 教育基地建设，文 询。 务；经济信息咨询； 车租赁。 化娱乐服务，物业 人才培训。 管理服务，生态农 业综合开发。 注册资本 6,807.53 万元 1,200 万美元 38,600 万元 5,200 万元 1,471.16 万元 资产规模 157,562,398.27 136,080,030.64 673,828,550.55 57,956,294.73 25,477,315.60 净利润 -4,341,073.91 16,171,227.85 34,361,362.05 110,115.36 3,294,389.97 本报告期，神舟集团由于出境资格暂停，出境业务受到影响，公司采取措施，积极 推进入境、国内市场开拓以填补出境的空白，经过努力，将利润影响控制在一定水平内； 景区企业南山公司由于观音苑开园、门票价格调整等利好因素影响，经营形势趋好，对公 司整体利润贡献比重提高。 二、公司未来发展展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 行业发展趋势： A、中国已经建设成为世界旅游大国。 2005 年我国旅游业各项统计指标均创历史新高。经国家统计局有关数据表明，2005 年入境旅游人数、收入、国内旅游、公民出境游等各项业务具有一定幅度的增长。 B、旅游业已经成为国民经济新的增长点。 2005 全国国际国内旅游总收入再创新高，，旅游业在国民经济中的地位日益显著，旅 游行业成为各级政府经济新的增长点。 市场竞争格局： A、景区业的竞争环境 从整体上看，旅游景区在供给质量和数量上还显不足，目前旅游景区主要存在以下几 方面的挑战：一是自身体制的局限，政企不分等体制因素制约了企业扩张和管理的改善； 二是市场竞争的加剧，新兴旅游区不断涌现形成了传统旅游景区的客源分流；三是区域竞 争的升级，各地政府对旅游景区的宣传促销投入不断提高，使得特定景区效益对当地政府 17 的依赖程度加大；四是市场容量的局限。 B、酒店业竞争环境 我国酒店行业将出现新的分化，集团化、品牌化、连锁经营的模式将逐渐取代目前单 体经营为主的模式。世界知名的饭店管理集团将利用集团规模的优势进一步冲击中国的饭 店管理业务市场，对我国酒店业的发展形成一定的竞争压力。 C、旅行社业竞争环境 旅行社是旅游业中竞争最为激烈的行业，普遍毛利率偏低。外资旅行社将是未来竞争 加剧的一个重要方面，目前已表现出进军的势猛。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 面对目前旅游业在国民经济中的地位不断提升的大好时机；首旅股份将同时抓住北京 奥运的商机，积极推进股权分置改革，充分借助资本市场的优势，使首旅股份进一步作大 作强。公司在未来的几年中，将在强化现有以酒店、景区、会展为主的传统旅游产业管理 的基础上，以网络化营销为手段，进一步整合旅游资源，增强公司核心竞争能力，充分发 挥资本市场优势，实现资本运作及资源扩张的有效结合，使首旅股份在竞争日益激烈的市 场环境下，实现资产规模和收益的持续增长，实现公司价值的最大化。 2006 年公司工作计划: (1) 完成股权分置改革，积极推进再融资工作； (2) 加快景区管理的步伐，积极开拓新的旅游资源类项目； (3) 充分发挥公司各方面的优势，加强以市场为导向的销售系统建设； (4) 加强对外投资和股权管理与运作，提高投资效率； (5) 强化管理、建立与完善公司二级企业各项管理制度； (6) 高质高效地完成京伦饭店的装修改造，进一步完善民族饭店软硬件建设，确定公 司在 CBD 和金融街的两个精品商务酒店的品牌； (7) 积极研究与公司发展战略相匹配的用人机制，做好人力资源的储备、培训和开发； (8)积极引入多元投资主体，加快公司市场化，国际化进程。 3、资金需求和使用计划 公司控股子公司京伦饭店更新改造计划使用资金 8000 万元，若公司董事会批准其 他新增投资项目，公司将视具体批准金额安排使用资金。 18 4、公司面临的风险因素的分析 A、重大疫情对旅游行业及公司的影响：2003 年春季爆发的 SARS 疫情严重影响了 旅游行业的经营业绩，对本公司当期的经营业绩也造成了较大影响。公司不排除今后重大 疫情对旅游行业及本公司构成重大影响的可能性。 B、对外投资风险：公司自 2000 年公开发行上市后，为优化产业链，获得更多的竞 争优势，先后采取了一系列对外投资举措，不断加大对景点景区的投资和收购力度。包括： 2002 年 9 月收购海南南山文化旅游开发有限公司 74%的股权，使其成为公司以经营景点为 主业的新的控股子公司；2003 年 12 月参股收购宁夏沙湖旅游股份有限公司 30%股权等。 公司将通过以上举措逐步实现旅游业上下游产品的结合，进一步完善旅游业产业链条，优 化公司的整体产业布局。但是对公司新的对外投资项目存在盈利能力的不确定因素的风 险。 C、市场竞争加剧风险：由于旅游业具有广阔的发展前景，被喻为“朝阳产业”， 其他行业纷纷进军旅游业，行业的整体规模和单体规模不断扩大。面对全方位的竞争，公 司积极加强管理，不断创新，提高市场的核心竞争力，使公司在竞争中处于优势地位。 D、经营管理风险：2005 年公司控股 51%的北京神舟国际旅行社集团有限公司在 出境业务中违反了国家有关规定，被国家旅游局暂停了出境旅游业务经营资格，在未来的 经营中存在一定风险。2006 年公司将努力整改，争取尽快恢复出境旅游业务资格。 三、报告期内的投资情况 1、募集资金的使用情况。本报告期公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集 资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内公司非募集资金投资的项目、项目进度及收益情况说明。 公司于 2005 年 6 月—8 月如期完成了对公司所属分公司民族饭店进行了停业改造， 截至 2005 年 12 月 31 日，公司支付装修改造资金 5,700 万元。民族饭店经过全面的装修 改造后，充分体现出民族饭店外观“庄重、原貌、现代”，内部“典雅、时尚”的风格。 2005 年民族饭店营业收入 7,395.27 万元，利润总额 580 万元，2006 年民族饭店的收入和 利润水平预计将高于装修改造前的水平。 四、 报告期内公司无会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错更正 五、董事会对会计师事务所非标意见的说明 19 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 4 次会议，具体情况如下： 1、2005 年 1 月 20 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，此次会议决议公告见 2005 年 1 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、2005 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，此次会议决议公告见 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、2005 年 8 月 16 日，公司召开第三届董事会第一次会议，此次会议决议公告见 2005 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、2005 年 10 月 25 日，公司召开第三届董事会第二次会议，此次会议决议公告见 2005 年 10 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉敬业，认真执行股东大会各项决议。 1、 2005 年度完成了营业收入 12.78 亿元；利润总额 9,072.32 万元；税后净利润 5,788.44 万元；每股收益 0.25 元。 2、实施了 2004 年度利润分配方案。以 2004 年末 23140 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 1.60 元（含税）股利，共计派送现金股利 37,024,000 元，剩余 27,994,101.28 元未分配利润结转以后年度分配，2004 年度不实施资本公积转增股本。 3、及时披露公司经营管理的重大信息，提高投资者了解公司经营情况信息的时效性， 全面做好公司投资者关系管理工作。 4、进一步完善公司内部管理制度，修改《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、 《公司独立董事工作制度》、《公司董事会议事规则》、《公司信息披露管理制度》、《公 司投资者关系管理工作制度》；建立《公司董事会印章管理办法》、《公司重大信息内部 报告制度》等，从制度上保证公司运作的规范性； 5、 聘请了具有证券从业资格的北京京都会计师事务所对公司进行财务审计。 6、顺利完成公司董事会的换届选举工作。 7、 安排公司董事、监事和高级管理人员参加交易所、证监局和上市公司协会组织 的业务和法规培训以及公司独立董事业务培训，做到法律、法规知识的迅速更新，为公司 科学的决策作出贡献。 20 七、本次利润分配预案 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 本 公 司 2005 年 初 未 分 配 利 润 65,018,101.28 元，2005 年度实施 2004 年度的利润分配方案，支付现金股利 37,024,000 元，以前年度结余未分配利润 27,994,101.28 元；本年度实现净利润 57,884,383.15 元， 按规定提取法定公积金 8,626,792.48 元、法定公益金 8,626,792.48 元、储备基金 1,419,169.16 元、企业发展基金 1,419,169.16 元，当期未分配利润 37,792,459.87 元， 合计可供股东分配利润为 65,786,561.15 元。 经本公司第三届董事会第三次会议讨论决定，公司拟以 2005 年末 23,140 万总股本， 向全体股东每 10 股派送 1.70 元（含税）股利，共计派送现金股利 39,338,000 元，剩余 26,448,561.15 元未分配利润留待以后年度分配。2005 年度不实施资本公积金转增股本。 以上分配预案将提交公司 2005 年年度股东大会审议。 八、本报告期内，公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报纸，没有 发生变更信息披露指定报刊的情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况的专项说明及独立意见。 报告期内公司没有控股股东占用公司资金情况；没有为控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保，公司独立董事对此进行了审查，并做 出了无异议说明。 第九节 监事会报告 2005 年监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、 法规的要求，按照中国证监会提出的“法制、监管、自律、规范”的八字方针，本着对股 东负责、对公司负责的精神，以诚信的理念、实事求是的态度履行职责，对公司财务、以 及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司利益， 维护股东权益，为促进公司发展作出应尽的义务与责任。 在本年度中，监事会共召开三次会议，列席了第二届董事会第十七和第二届第一、二 会议，出席了公司 2004 年度股东大会及 2005 年度第一次临时股东大会。 一、监事会本年内会议召开情况。 （一）2005 年 1 月 20 日召开第二届监事会第七次会议。此次会议决议公告刊登在 2005 年 1 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 21 （二）2005 年 4 月 18 日召开第二届监事会第八次会议。 此次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （三）2005 年 8 月 16 日召开第三届监事会第一次会议。 此次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、监事会对公司 2005 年有关事项发表独立意见如下： （一）公司依法运作情况 2005 年公司继续完善内部控制制度，决策程序均严格遵循《公司法》、 《证券法》、 《上 市规则》和《公司章程》及其他有关法规制度的规定，公司又相继制定了《股东大会议事 规则》、 《独立董事议事规则》、 《信息披露管理办法》、 《投资者关系管理制度》等规章制度。 董事会遵照并执行股东大会的各项决议。公司董事和高级管理人员自觉遵守法律、法规， 忠诚敬业，在执行职务过程中未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 年度内公司无重大诉讼事项发生。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司财务制度及财务管理情况进行了认真细致的检查，认为 2005 年度公司 围绕“调整投资结构，创新经营管理”的经营思路展开工作。通过公司上下全体员工的共 同努力，在主业经营创新、调整资产结构、开发新的旅游资源项目等方面取得了新的进展， 取得了令人满意的业绩。公司财务决算报告真实反映公司当期的经营结果和财务状况。北 京京都会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司监事会对董事会编制 2005 年年度报告进行了认真审核，监事会对此作出了无异 议的专项意见报告。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 公司 2005 年没有募集资金事项发生，以前年度募集资金已在 2001 年全部使用完毕。 （四）公司收购、出售资产事项 1、公司将持有天伦度假发展有限公司 16.67%的股权、持有北京建国客栈有限公司 40%的股权、持有北京纵横商旅咨询有限公司 35%的股权转让给北京市旅游公司，交易价 格按照上述三家公司 2004 年底的审计报告，按该公司的净资产计算；将公司持有的北京 首旅日航国际酒店管理有限公司 50%的股权、持有的北京新京伦酒店管理有限公司 70%的 股权转让给北京首旅建国酒店管理有限公司，交易价格分别按照原投资额、2004 年底的 审计报告，按公司的净资产计算。 22 2、公司收购北京首汽集团公司、北京首都旅游国际酒店集团有限公司、北京首都旅 游集团有限责任公司分别持有的北京神舟投资管理有限公司 4.52%、1.25%、5.63%（共计 11.4%）的股权，交易价格以 2004 年底神舟投资审计报告所显示的账面净资产值作为确定 转让股权价格的依据。 监事会认真查阅了有关资料，并对该资料进行了审查与研究。认为此次股权转让交 易符合有关上市规则与法律法规的规定，符合公司战略发展的部署，更加突出了公司以旅 游资源和旅游文化产业为主的发展方向。集中资金发展公司主业，提高投资效率，同时减 少公司与控股股东的关联持股，提高核心竞争力，优化了公司资源配置；认为本次交易价 格遵循公平交易、市场价格为准，没有内部交易行为，没有损害股东权益和造成公司资产 流失的情况。 （五）关联交易事项 公司与控股股东之间的股权转让、土地租赁、综合服务协议等关联交易遵循公开、 公平，关联交易公允、程序合法，未发现有损害公司利益、股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、2004 年 6 月 23 日，北京首都旅游股份有限公司（以下简称首旅股份）与泰豪集 团有限公司（以下简称泰豪集团）签订股权转让合同，首旅股份将其持有的深圳清华同方 20％的股权转让给泰豪集团，股权转让价款为人民币 2400 万元。2005 年 4 月 15 日，首 旅股份就股权转让一事向北京市仲裁委员会提出仲裁申请。截至报告期末股权转让余款已 全部收回。 2、2004 年 6 月 23 日，北京首都旅游股份有限公司与泰豪科技股份有限公司（以下 简称泰豪科技）签订股权转让协议，首旅股份将其持有的清华同方人工环境有限公司 20% 股权转让给泰豪科技，股权转让款为 50,760,694.46 元人民币。泰豪科技在支付 3,000 万元转让款后，余款 20,760,694.46 元人民币一直未付。2005 年 12 月 2 日，首旅股份向 北京市仲裁提出仲裁，同时向北京市海淀区人民法院提出财产保全，海淀区人民法院于 2005 年 12 月 5 日做出裁定：对泰豪科技股份有限公司所有的位于北京市海淀区王庄路一 号 B 座九（八）层的建筑面积为一千八百一十四点八八平米的房屋及泰豪科技股份有限公 司所持有的清华同方人工环境有限公司价值为六百万元的股权予以查封。截至报告披露 日，双方已签署和解协议。 23 二、报告期内收购及出售资产事项 1、2005 年 1 月 27 日，北京神舟投资管理有限责任公司持有的北京科瑞奇科技开发 股份有限公司的 30%股权转让给紫光集团有限公司的工商过户手续办理完毕。 2、2005 年 6 月 23 日,公司控股子公司北京神舟国际旅行社集团有限公司与中国国 际旅行社总社就出让北京神舟国际旅行社集团有限公司和北京海外旅游公司分别持有的 北京中国国际旅行社有限公司 31%和 20%的股权事宜，签订了《股权转让协议》，交易金额 共计 817.16 万元，截止报告期末已收回全部股权转让款。 3、 首旅股份将持有的北京首旅日航国际酒店管理有限公司 50%股权以 500 万元 的价格转让给北京首旅建国酒店管理有限公司，截止报告期末已完成股权转让各项事宜。 4、 首旅股份收购北京首汽集团公司、北京首都旅游国际酒店集团有限公司、北 京首都旅游集团有限责任公司分别持有的北京神舟投资管理有限公司 4.52%、1.25%、 5.63%（共计 11.4%）的股权，交易总金额为 5,840,232 元。截止报告期末已完成股权转 让各项事宜。 5、 首旅股份将持有的北京新京伦酒店管理有限公司 70%股权转让给北京首旅建 国酒店管理有限公司。转让股权的价格总额为人民币 1,618,965.70 元。截止报告期末已 完成股权转让各项事宜。 6、 首旅股份将持有的天伦度假发展有限公司 16.67%股权转让给北京市旅游公 司，转让股权的价格总额为人民币 36,978.46 元。截止报告期末已完成股权转让各项事 宜。 7、 首旅股份将持有的北京纵横商旅咨询有限公司的 35%股权转让给北京市旅游 公司，转让股权的价格总额为人民币 363,968.91 元。截止报告期末已完成股权转让各项 事宜。 8、 首旅股份将持有的北京建国客栈有限公司 40%股权转让给北京市旅游公司。转 让股权的价格总额为 1,653,491.97 元人民币。截止报告期末已完成股权转让各项事宜。 三、重大关联交易事项 1、 报告期内公司无重大关联交易；无与关联方共同投资事项。 2、 公司与关联方存在债权、债务往来事项： 24 关联方名称 账户性质 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 首旅集团 其他应收款 -- -- 113,763.47 0.32% 首旅集团 其他应付款 -- -- 80,963.78 0.12% 首旅集团 其他长期负债 63,781,715.86 100% 63,781,715.86 100% 新京伦 其他应收款 1,282,193.51 2.67% -- -- 新世纪饭店 应收账款 -- -- 980,432.54 2.17% 四、公司在报告期内无重大合同履行及担保事项发生，亦无对本公司控股子公司提供 担保的事项发生。 五、公司及持股 5%以上的股东没有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、公司聘任会计师事务所情况 本报告期内聘用北京京都会计师事务所为财务审计机构,审计费用为 90 万元人民币。 该会计师事务所已连续 6 年为公司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事受监管部门处罚的情况 本报告期公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情况。 八、股权分置改革事项 公司将贯彻国家关于上市公司股权全流通政策，积极采取措施，拿出既符合政策、又 切实可行的股权分置全流通实施方案，3 月底公司全面启动该项工作，按照国家相关部门 的要求如期完成股权分置工作。 第十一节 财务报告 1． 审计报告 北京京都会计师事务所有限责任公司 北京京都审字(2006)第 0339 号 北京首都旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首都旅游股份有限公司（以下简称 首旅股份公司）2005 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表以及 2005 年度的公司及合并利润表和公司及合 并现金流量表。这些会计报表的编制是 首旅股份公司管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 25 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了 首旅股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：童登书 中国·北京 中国注册会计师：何德明 2006 年 3 月 9 日 2.会计报表 资产负债表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 227,960,321.58 121,262,373.90 208,811,006.87 42,588,341.82 短期投资 应收票据 五、2 751,299.95 365,757.57 应收股利 五、3 1,628,855.37 1,628,855.37 应收利息 应收账款 五、4 28,952,831.36 1,094,000.06 42,324,252.40 1,048,481.74 其他应收款 五、5 45,443,156.00 40,199,183.82 33,158,366.99 22,639,981.11 预付账款 五、6 3,277,734.11 142,344,602.90 25,000,000.00 应收补贴款 存货 五、7 12,958,080.49 2,791,133.22 15,982,289.48 3,030,473.40 待摊费用 五、8 3,767,032.66 173,460.06 2,016,745.86 1,500.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 324,739,311.52 167,149,006.43 445,003,022.07 94,308,778.73 长期投资： 长期股权投资 五、9 296,025,630.22 745,694,169.10 254,808,129.36 693,336,947.38 长期债权投资 长期投资合计 296,025,630.22 745,694,169.10 254,808,129.36 693,336,947.38 固定资产： 固定资产原价 五、10 1,235,627,517.13 595,448,234.45 1,092,763,624.39 552,045,863.00 26 减：累计折旧 五、10 473,903,064.51 172,757,206.18 497,941,941.12 200,070,646.72 固定资产净值 761,724,452.62 422,691,028.27 594,821,683.27 351,975,216.28 减：固定资产减值准备 五、10 1,524,935.34 1,524,935.34 2,200,835.32 2,200,835.32 固定资产净额 760,199,517.28 421,166,092.93 592,620,847.95 349,774,380.96 工程物资 在建工程 五、11 3,052,175.15 1,071,508.88 59,157,064.85 3,429,786.53 固定资产清理 68,295.30 68,295.30 68,295.30 68,295.30 固定资产合计 763,319,987.73 422,305,897.11 651,846,208.10 353,272,462.79 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 396,059,034.18 307,148,763.15 长期待摊费用 五、13 4,526,166.69 7,502,864.56 707,176.88 其他长期资产 五、14 7,700,000.00 9,300,000.00 无形资产及其他资产合计 408,285,200.87 323,951,627.71 707,176.88 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,792,370,130.34 1,335,149,072.64 1,675,608,987.24 1,141,625,365.78 资产负债表（续） 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、15 410,000,000.00 265,000,000.00 363,000,000.00 155,000,000.00 应付票据 应付账款 五、16 108,655,510.80 36,964,425.30 56,187,999.08 10,019,428.78 预收账款 五、17 30,304,570.84 8,796,517.26 51,531,507.62 16,180,829.33 应付工资 五、18 8,871,997.97 3,467,624.42 9,503,424.06 4,372,673.94 应付福利费 17,190,352.08 7,401,136.81 16,756,361.58 7,697,153.75 应付股利 142.97 1,063,099.07 应付利息 应交税金 五、19 12,040,708.97 4,748,639.08 12,378,537.89 6,864,606.54 其他应交款 五、20 378,478.07 298,909.00 494,457.46 245,925.62 其他应付款 五、21 86,675,589.02 113,861,207.18 66,061,609.19 66,587,460.47 预提费用 五、22 396,515.90 532,862.04 预计负债 五、23 247,850.01 247,850.01 914,141.86 914,141.86 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 674,761,716.63 440,786,309.06 578,423,999.85 267,882,220.29 长期负债： 长期借款 五、24 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 27 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 五、25 63,781,715.86 63,781,715.86 63,781,715.86 63,781,715.86 长期负债合计 93,781,715.86 63,781,715.86 93,781,715.86 63,781,715.86 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 768,543,432.49 504,568,024.92 672,205,715.71 331,663,936.15 少数股东权益 192,174,087.74 192,895,609.71 股东权益： 股 本 五、26 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 资本公积 五、27 424,141,249.04 424,757,157.74 423,856,683.90 423,856,683.90 盈余公积 五、28 110,324,799.92 83,104,841.44 90,232,876.64 71,756,212.58 其中：法定公益金 53,743,230.80 41,552,420.72 45,116,438.32 35,878,106.29 未分配利润 五、29 65,786,561.15 91,319,048.54 65,018,101.28 82,948,533.15 其中：拟分配现金股利 39,338,000.00 39,338,000.00 37,024,000.00 37,024,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 831,652,610.11 830,581,047.72 810,507,661.82 809,961,429.63 负债和股东权益总计 1,792,370,130.34 1,335,149,072.64 1,675,608,987.24 1,141,625,365.78 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 利 润 表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币 附注 2005 年度 2004 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、30 1,278,444,562.01 146,818,457.31 1,351,682,300.44 177,774,621.35 减：主营业务成本 五、30 811,098,376.65 13,990,267.39 870,184,498.51 15,259,517.26 主营业务税金及附加 五、31 27,092,178.37 7,921,608.72 27,931,406.08 9,585,534.80 二、主营业务利润 440,254,006.99 124,906,581.20 453,566,395.85 152,929,569.29 加：其他业务利润 五、32 2,102,816.95 1,431,428.03 减：营业费用 169,194,910.24 41,114,613.26 163,175,404.44 45,270,487.23 管理费用 168,063,272.26 56,334,444.44 184,435,509.28 64,316,607.59 财务费用 五、33 19,810,192.80 9,447,646.03 13,417,633.48 8,196,803.72 三、营业利润 85,288,448.64 18,009,877.47 93,969,276.68 35,145,670.75 加：投资收益 五、34 9,866,811.77 44,704,138.39 6,115,231.08 38,706,561.84 补贴收入 28 营业外收入 五、35 455,967.77 328,696.07 568,583.82 350,743.03 减：营业外支出 五、36 4,888,026.36 1,233,370.05 1,220,736.69 225,984.06 四、利润总额 90,723,201.82 61,809,341.88 99,432,354.89 73,976,991.56 减：所得税 18,804,154.10 5,066,197.63 25,411,032.30 13,590,717.79 减：少数股东损益 14,034,664.57 13,541,597.94 加：未确认的投资损失 五、净利润 57,884,383.15 56,743,144.25 60,479,724.65 60,386,273.77 补充资料： 附注 2005 年度 2004 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 3,231,481.63 3,186,190.06 -1,902,493.06 -2,050,979.98 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 利润分配表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 57,884,383.15 56,743,144.25 60,479,724.65 60,386,273.77 加：年初未分配利润 65,018,101.28 82,948,533.15 57,023,582.83 69,349,514.14 其他转入 二、可供分配的利润 122,902,484.43 139,691,677.40 117,503,307.48 129,735,787.91 减：提取法定盈余公积 8,626,792.48 5,674,314.43 8,887,603.10 6,038,627.38 提取法定公益金 8,626,792.48 5,674,314.43 8,887,603.10 6,038,627.38 提取储备基金 1,419,169.16 提取企业发展基金 1,419,169.16 三、可供股东分配的利润 102,810,561.15 128,343,048.54 99,728,101.28 117,658,533.15 29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,024,000.00 37,024,000.00 34,710,000.00 34,710,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 65,786,561.15 91,319,048.54 65,018,101.28 82,948,533.15 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 现金流量表 2005 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,353,745,644.13 147,462,916.20 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 79,229,031.29 54,937,930.47 现金流入小计 1,432,974,675.42 202,400,846.67 购买商品、接受劳务支付的现金 901,177,646.46 27,220,193.22 支付给职工以及为职工支付的现金 146,034,687.93 36,804,960.81 支付的各项税费 53,628,478.62 16,566,289.31 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 192,302,213.03 53,218,072.74 现金流出小计 1,293,143,026.04 133,809,516.08 经营活动产生的现金流量净额 139,831,649.38 68,591,330.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,684,439.34 21,673,405.04 取得投资收益所收到的现金 6,549,099.97 14,169,453.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 761,295.68 759,695.68 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 25,994,834.99 36,602,554.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 94,555,032.13 62,491,879.44 投资所支付的现金 33,219,767.27 27,640,232.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、39 4,909,828.14 30 现金流出小计 132,684,627.54 90,132,111.44 投资活动产生的现金流量净额 -106,689,792.55 -53,529,557.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 450,000,000.00 305,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 450,000,000.00 305,000,000.00 偿还债务所支付的现金 403,000,000.00 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,543,426.62 46,387,741.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 463,543,426.62 241,387,741.19 筹资活动产生的现金流量净额 -13,543,426.62 63,612,258.81 四、汇率变动对现金的影响 -449,115.50 五、现金及现金等价物净增加额 19,149,314.71 78,674,032.08 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 现金流量表-补充资料 2005 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,884,383.15 56,743,144.25 加：少数股东损益 14,034,664.57 计提的资产减值准备 -112,910.93 -141,840.55 固定资产折旧 35,170,234.36 20,529,130.95 无形资产摊销 11,027,657.02 长期待摊费用摊销 3,199,142.47 707,176.88 待摊费用减少（减：增加） -1,837,137.68 -171,959.40 预提费用增加（减：减少） -121,803.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 4,307,557.42 852,769.39 固定资产报废损失 财务费用 18,893,979.02 9,363,741.19 投资损失（减：收益） -9,866,811.77 -44,704,138.39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,986,951.40 239,340.18 31 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,719,160.29 -14,510,433.98 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,984,904.31 39,684,400.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 139,831,649.38 68,591,330.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 227,960,321.58 121,262,373.90 减：现金的期初余额 208,811,006.87 42,588,341.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,149,314.71 78,674,032.08 公司负责人： 杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 项目 年初余额 本年增加 年末余额 转出 转回 一、坏账准备合计 4,972,657.79 535,943.08 535,094.50 648,854.01 4,324,652.36 其中：应收账款 2,848,418.61 449,470.64 648,854.01 1,750,093.96 其他应收款 2,124,239.18 535,943.08 85,623.86 2,574,558.40 二、短期投资跌价准备合计 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,682,504.36 1,682,504.36 32 五、固定资产减值准备合计 2,200,835.32 675,899.98 1,524,935.34 其中：房屋建筑物 机器设备 1,792,437.03 324,417.33 1,468,019.70 运输设备 56,915.64 56,915.64 其他设备 351,482.65 351,482.65 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 一、 公司基本情况 北 京 首 都 旅 游 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 本 公 司 ) 系 经 北 京 市 人 民 政 府 京 政 办 函 [1999]14 号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司、北京城乡贸易中心股份有限公 司、清华同方股份有限公司、中国北京全聚德集团有限责任公司、北京市昌平区十三陵特 区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本 16,140 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 21 日至 2000 年 5 月 16 日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币 普通股 7,000 万股，发行后公司股本为 23,140 万股，注册资本变更为 23,140 万元，并取 得注册号为 1100001520068《企业法人营业执照》。 本公司主营：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售； 承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华 广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。 一、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 33 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 应收款项及坏账准备核算方法 （1） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）在个别认定的基础上采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3 年以上 20% 34 （2） 坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、 存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、物料 用品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、物料用品 的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；库存商 品按售价核算，月末将发出和结存商品调整为实际成本。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2） 长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 （3） 股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额， 本公司确认为股权投资差额，并按期平均摊销计入损益。 （4） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 35 （5） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得 时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋建筑物 5-40 2.38%-19.00% 机器设备 11 8.64% 运输设备 9 10.56% 家具设备 6-10 9.50%-15.83% 电器及影视设备 6 15.83% 文体娱乐设备 10 9.50% 其他设备 6 15.83% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价 值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 36 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转 回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面 净值。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价 值的差额确认在建工程减值准备。 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。 14、 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限或 按相关合同规定的受益年限或 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失， 而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的 无形资产减值准备。 37 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转 回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面 净值。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊 销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外） ，先在长期待摊费用中归集，于生产经 营期一次计入当期损益。 16、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17、 应付债券的核算方法 （1） 应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2） 债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间 内按或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 （3） 应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法 可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转 换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。 18、 收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 38 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （4） 建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估 计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能 可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际 合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在 发生时作为费用，不确认收入。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 二、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 4%、17% 营业税 应税收入 3%、5%、10% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%(海南)、33% 2、 优惠税负及批文 经三亚市国家税务局批准，本公司控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司 2005 年度减半征收企业所得税。 39 三、 控股子公司及合营企业 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 饭店 1,200 万美元 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 旅行社 6,807.53 万元 北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 广告 1,471.162 万元 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 旅游开发 38,600 万元 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 投资管理 5,200 万元 本公司投资额 股权比例 公司名称 是否合并 本公司投资 间接投资 直接比例 实际比例 京伦饭店 648 万美元 -- 54% 54% 是 神舟集团 3,472.30 万元 -- 51% 51% 是 旅游广告 1,397.6039 万元 -- 95% 95% 是 南山文化 28,490 万元 385 万元 73.808% 74.805% 是 神舟投资 4,931.58 万元 -- 95% 95% 是 说明： （1） 报告期内，本公司转让所持北京新京伦国际酒店管理有限公司 70%股权、转让 所持北京首旅日航国际酒店管理有限公司 50%股权，股权转让日均为 2005 年 10 月 31 日， 本公司合并其 2005 年 1-10 月利润表及现金流量表； （2） 南山文化的间接投资方为神舟投资。 四、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 746,004.89 1,152,346.63 银行存款 226,590,151.34 206,750,938.10 其他货币资金 624,165.35 907,722.14 227,960,321.58 208,811,006.87 其中，外币如下： 2005.12.31 2004.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,811,558.33 8.0702 14,619,638.03 1,463,446.83 8.2765 12,112,217.69 港币 1,087,602.41 1.0403 1,131,432.79 1,007,271.97 1.0637 1,071,435.19 日元 -- 0.068716 -- 53,622,394.00 0.079701 4,273,758.42 15,751,070.82 17,457,411.30 40 2、 应收票据 2005.12.31 2004.12.31 751,299.95 365,757.57 说明： （1） 应收票据主要是本公司控股子公司神舟集团未结国外旅游团队的旅行支票； （2） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押的票据。 3、 应收股利 被投资单位 2005.12.31 2004.12.31 宁夏沙湖旅游股份有限公司 1,499,400.00 -- 北京胡同文化游览有限公司 129,455.37 -- 1,628,855.37 -- 4、 应收账款 （1） 合并数 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 28,661,604.46 93.35% 1,433,080.23 36,789,832.01 81.44% 1,839,491.60 一至二年 847,851.07 2.76% 84,785.12 5,637,678.37 12.48% 563,767.84 二至三年 129,307.10 0.42% 19,396.07 2,077,459.18 4.60% 311,618.88 三年以上 1,064,162.69 3.47% 212,832.54 667,701.45 1.48% 133,540.29 30,702,925.32 100% 1,750,093.96 45,172,671.01 100% 2,848,418.61 说明：本年末应收账款较上年末减少 32.03%，主要是本公司控股子公司神舟集团加 强对各旅行社旅游团款的结算。 B、坏账准备 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 2,848,418.61 -- 449,470.64 648,854.01 1,750,093.96 说明：本期转出系本公司不再合并北京国旅、新京伦和首旅日航会计报表而转出相应 坏账准备。 C、截至 2005 年 12 月 31 日，不存在持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 41 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 4,924,547.36 元，占应收账 款总额比例 16.04%。 E、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在三年以上的大额应收款项。 （2） 母公司 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,151,579.01 100% 57,578.95 1,103,664.99 100% 55,183.25 B、坏账准备 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 55,183.25 2,395.70 -- -- 57,578.95 C、截至 2005 年 12 月 31 日，不存在持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款 （1） 合并数 A、账龄分析及坏账准备 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 19,090,960.71 39.76% 494,548.03 30,916,896.17 87.62% 1,545,844.81 一至二年 25,747,642.92 53.62% 1,536,729.57 2,616,262.39 7.42% 261,626.24 二至三年 1,850,827.17 3.85% 277,624.08 662,427.75 1.88% 99,364.16 三年以上 1,328,283.60 2.77% 265,656.72 1,087,019.86 3.08% 217,403.97 48,017,714.40 100% 2,574,558.40 35,282,606.17 100% 2,124,239.18 说明： a、 上述一年以内其他应收款中包含 820 万元往来款已于 2006 年 1 月收回，不计提坏 账准备；包含欠收北京市仲裁委员会财产保全保证金 100 万元不存在回收风险，不计提坏 账准备； b、 上述一至二年其他应收款中包含应收转让清华同方人工环境有限公司股权转让尾 款 2,076.07 万元已获价值相当的财产保全，本公司计提坏账准备 103.80 万元。 42 B、坏账准备变动情况 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 2,124,239.18 535,943.08 85,623.86 -- 2,574,558.40 说明：本期转出系本公司不再合并北京国旅、新京伦和首旅日航会计报表而转出相 应坏账准备。 C、截至 2005 年 12 月 31 日，不存在持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 33,508,978.68 元，占其他应 收款总额比例 69.78%。 （2） 母公司 A、账龄分析及坏账准备 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 19,752,441.47 47.75% 27,622.07 22,755,551.79 95.18% 1,137,777.61 一至二年 21,405,899.66 51.74% 1,102,555.24 944,714.26 3.95% 94,471.43 二至三年 10,000.00 0.02% 1,500.00 100,000.00 0.42% 15,000.00 三年以上 203,150.00 0.49% 40,630.00 108,705.12 0.45% 21,741.02 41,371,491.13 100% 1,172,307.31 23,908,971.17 100% 1,268,990.06 B、坏账准备变动情况 本期减少 2005.01.01 本期转入 2005.12.31 转出 转回 1,268,990.06 47,553.50 -- 144,236.25 1,172,307.31 C、截至 2005 年 12 月 31 日，不存在持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 6、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 3,277,734.11 100% 141,903,179.05 99.69% 一至二年 -- -- 441,423.85 0.31% 3,277,734.11 100% 142,344,602.90 100% 说明：本年末预付账款较上年末大幅减少，主要是本公司及控股子公司神舟投资结转 预付的股权投资款和京伦饭店结转预付的土地款。 43 （2） 截至 2005 年 12 月 31 日，不存在预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 7、 存货 （1） 存货分项目列示 项 目 2005.12.31 2004.12.31 物料用品 7,093,059.81 10,666,276.34 库存商品 1,450,961.86 2,235,487.39 原材料 2,849,160.84 2,901,970.38 低值易耗品 1,564,897.98 178,555.37 12,958,080.49 15,982,289.48 存货跌价准备 (--) (--) 12,958,080.49 15,982,289.48 （2） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司存货未出现减值情形，不须计提跌价准备。 8、 待摊费用 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 占地费 826,250.00 2,135,000.00 275,000.00 2,686,250.00 养路费 404,448.00 71,434.00 450,934.00 24,948.00 租赁费 362,500.00 1,050,000.00 1,112,500.00 300,000.00 其他 423,547.86 1,602,418.05 1,270,131.25 755,834.66 2,016,745.86 4,858,852.05 3,108,565.25 3,767,032.66 9、 长期股权投资 （1） 合并数 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 对联营企业投资 159,512,930.68 64,545,478.46 30,534,631.09 193,523,778.05 对其他企业投资 44,367,801.90 23,720,000.00 17,000,000.00 51,087,801.90 股权投资差额 52,609,901.14 1,012,299.30 2,208,150.17 51,414,050.27 256,490,633.72 89,277,777.76 49,742,781.26 296,025,630.22 长期投资减值准备 (1,682,504.36) (--) (1,682,504.36) (--) 254,808,129.36 89,277,777.76 48,060,276.90 296,025,630.22 44 A、 对联营企业投资 a、初始投资成本本期变化情况 成立或收 初始投资成本 被投资单位名称 购时间 期初数 本期增（减） 北京首汽股份有限公司（“首汽股份”） 1999.03 70,392,965.93 -- 北京建国客栈有限公司（“建国客栈”） 2000.12 2,000,000.00 -2,000,000.00 北京纵横商旅咨询有限公司（“纵横商旅”） 2000.09 350,000.00 -350,000.00 北京胡同文化游览有限公司（“胡同游”） 2001.08 180,712.71 -- 深圳清华同方股份有限公司（“深同方”） 2000.07 24,000,000.00 -24,000,000.00 宁夏沙湖旅游股份有限公司（“宁夏沙湖”） 2003.12 33,261,029.13 -- 海南旅游控股有限公司（“海旅控股”） 2004.12 5,880,000.00 -1,012,299.30 北京中国国际旅行社有限公司（“北京国旅”） 2000.05 -- 7,696,472.40 北京市友谊青年酒店（“青年酒店”） 2002.09 800,000.00 -800,000.00 三亚南山观音苑建设发展有限公司（ “三亚观音苑” ） 2005.03 -- 50,000,000.00 136,864,707.77 29,534,173.10 说明： （1） 本期增加对北京国旅的投资系本公司控股子公司神舟集团转让持有北京国旅部 分股权而不再合并其会计报表，将对其剩余 49%投资由对子公司投资转入。 （2） 本期减少对建国客栈、纵横商旅、深同方投资系本公司转出对其投资；本期减少 对青年酒店投资系本公司转让新京伦股权而转出对其投资；本期减少对海旅控股投资成本 系本期对其按权益法核算调整计入股权投资差额。 b、权益变动情况 被投资单位名 权益变动 占被投资单位注 期末投资余额 称 本期权益增（减） 本期分回利润 累计权益增（减） 册资本比例 首汽股份 4,703,010.98 4,992,000.00 21,579,254.02 91,972,219.95 18.28% 建国客栈 100.07 -- -346,407.96 -- -- 纵横商旅 11.66 -- 13,980.57 -- -- 胡同游 161,819.22 276,669.41 91,154.90 271,867.61 34% 深同方 -- -- -2,651,010.93 -- -- 宁夏沙湖 3,021,564.84 1,499,400.00 5,479,689.67 38,740,718.80 30% 海旅控股 -514,034.57 -- -514,034.57 4,353,666.13 26% 北京国旅 488,833.16 -- 488,833.16 8,185,305.56 49% 青年酒店 -- -- -400,000.00 -- -- 三亚观音苑 -- -- -- 50,000,000.00 25% 7,861,305.36 6,768,069.41 23,741,458.86 193,523,778.05 45 说明： （1） 本期权益增减包括权益法核算投资收益 7,576,740.22 元和股权投资准备 284,565.14 元。 （2） 累计权益增减包括因转出所持建国客栈、纵横商旅、深同方、青年酒店股权而 转出相应的累计权益。 （3） 本期增加对三亚观音苑投资系本公司对其投资，由于拟转出该投资，采用成本 法核算。 B、 对其他企业投资 初始投资成本 占被投资 成立或收 被投资单位名称 期末投资余额 单位注册 购时间 期初数 本年增（减） 资本比例 北京燕京饭店有限责任公司 2001.12 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 20% 天伦度假发展有限公司 2000.12 2,000,000.00 -2,000,000.00 -- -- 中外运空运发展股份有限公司 1999.11 3,030,000.00 -- 3,030,000.00 0.72% 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 2002.06 15,000,000.00 -15,000,000.0 -- -- 紫光集团有限公司 2005.06 -- 21,800,000.00 21,800,000.00 9.90% 三亚市国际旅游会展有限公司 2004.11 1,800,000.00 -- 1,800,000.00 18% 五指山旅游开发有限公司 2005.06 -- 1,920,000.00 1,920,000.00 5% 44,367,801.90 6,720,000.00 51,087,801.90 说明： （1） 本期增加对紫光集团有限公司投资系控股子公司神舟投资对其投资；本期增加 对五指山旅游开发有限公司投资系控股子公司南山文化对其投资。 （2） 本期减少对天伦度假发展有限公司投资系本公司转出对其投资；本期减少对北 京科瑞奇技术开发股份有限公司投资系控股子公司神舟投资转出对其投资。 C、 股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 未摊销期限 形成原因 南山文化 42,719,150.82 30 年 322 个月 购买价高于净资产 宁夏沙湖 13,658,970.87 20 年 216 个月 购买价高于净资产 海旅控股 1,012,299.30 10 年 108 个月 购买价高于净资产 57,390,420.99 46 b、股权投资差额变动情况 本期减少 被投资单位 2005.01.01 本期增加 因处置子公 2005.12.31 名称 本期摊销 司而转出 南山文化 39,633,878.81 -- 1,423,971.70 -- 38,209,907.11 宁夏沙湖 12,976,022.33 -- 682,948.54 -- 12,293,073.79 海旅控股 -- 1,012,299.30 101,229.93 -- 911,069.37 52,609,901.14 1,012,299.30 2,208,150.17 -- 51,414,050.27 D、 长期投资减值准备 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 天伦度假发展有限公司 1,682,504.36 -- 1,682,504.36 -- -- （2） 母公司 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 对子公司投资 461,608,818.02 40,675,238.74 13,645,476.82 488,638,579.94 对联营企业投资 153,232,930.68 57,886,506.77 30,134,631.09 180,984,806.36 对其他企业投资 27,567,801.90 -- 2,000,000.00 25,567,801.90 股权投资差额 52,609,901.14 -- 2,106,920.24 50,502,980.90 695,019,451.74 98,561,745.51 47,887,028.15 745,694,169.10 长期投资减值准备 (1,682,504.36) (--) (1,682,504.36) (--) 693,336,947.38 98,561,745.51 46,204,523.79 745,694,169.10 A、对子公司投资 a、初始投资成本本期变化情况 成立或收 初始投资成本 被投资单位名称 购时间 期初数 本期增（减） 北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 1992.01 13,976,039.00 -- 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 1999.12 34,722,952.20 -- 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 2002.06 43,475,500.00 5,840,311.80 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 2002.08 287,280,849.18 -- 北京新京伦国际酒店管理有限公司(“新京伦”) 1992.08 1,400,000.00 -1,400,000.00 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 1985.09 18,271,656.00 -- 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 2004.04 5,000,000.00 -5,000,000.00 404,126,996.38 -559,688.20 说明：本期增加对神舟投资的投资系受让其部分股权，本期减少对新京伦、首旅日航 的投资系转出对其投资。 47 b、权益变动情况 权益变动 占被投资单位 被投资单位名称 期末投资余额 本期权益增（减） 本期分回利润 累计权益增（减） 注册资本比例 旅游广告 3,129,670.47 3,126,115.32 6,428,638.50 20,404,677.50 95% 神舟集团 -2,213,947.69 -- 1,355,604.04 36,078,556.24 51% 神舟投资 104,529.79 -- -539,102.25 48,776,709.55 95% 南山文化 25,361,434.10 -- 62,923,277.62 350,204,126.80 73.808% 新京伦 -5,707.65 348,741.23 213,258.05 -- -- 京伦饭店 8,732,463.04 4,367,382.81 14,902,853.85 33,174,509.85 54% 首旅日航 -273,515.12 -- -810,020.59 -- -- 34,834,926.94 7,842,239.36 84,474,509.22 488,638,579.94 说明： （1） 本期权益增减系权益法核算本期投资收益。 （2） 累计权益增减包括因转出所持新京伦、首旅日航股权而转出相应的累计权益。 B、对联营企业投资 a、 初始投资成本本期变化情况 被投资单位名称 成立或收购时间 初始投资成本 期初数 本期增（减） 首汽股份 1999.03 70,392,965.93 -- 建国客栈 2000.12 2,000,000.00 -2,000,000.00 纵横商旅 2000.09 350,000.00 -350,000.00 胡同游 2001.08 180,712.71 -- 深同方 2000.07 24,000,000.00 -24,000,000.00 宁夏沙湖 2003.12 33,261,029.13 -- 三亚观音苑 2005.03 -- 50,000,000.00 130,184,707.77 23,650,000.00 b、 权益变动情况 权益变动 占被投资单位注 被投资单位名称 期末投资余额 本期权益增（减） 本期分回利润 累计权益增（减） 册资本比例 首汽股份 4,703,010.98 4,992,000.00 21,579,254.02 91,972,219.95 18.28% 建国客栈 100.07 -- -346,407.96 -- -- 纵横商旅 11.66 -- 13,980.57 -- -- 胡同游 161,819.22 276,669.41 91,154.90 271,867.61 34% 48 深同方 -- -- -2,651,010.93 -- -- 宁夏沙湖 3,021,564.84 1,499,400.00 5,479,689.67 38,740,718.80 30% 三亚观音苑 -- -- -- 50,000,000.00 25% 7,886,506.77 6,768,069.41 24,166,660.27 180,984,806.36 说明： （1） 本 期 权 益 增 减 系 权 益 法 核 算 投 资 收 益 7,601,941.63 元 和 股 权 投 资 准 备 284,565.14 元。 （2） 累计权益增减包括因转出所持建国客栈、纵横商旅、深同方股权而转出相应的 累计权益。 （3） 本期增加对三亚观音苑投资系本公司对其投资，由于拟转出该投资，采用成本 法核算。 C、对其他企业投资 初始投资成本 占被投资 成立或收 被投资单位名称 期末投资余额 单位注册 购时间 期初数 本年增（减） 资本比例 北京燕京饭店有限责任公司 2001.12 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 20% 天伦度假发展有限公司 2000.12 2,000,000.00 -2,000,000.00 -- -- 中外运空运发展股份有限公司 1999.11 3,030,000.00 -- 3,030,000.00 0.72% 27,567,801.90 -2,000,000.00 25,567,801.90 D、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 未摊销期限 形成原因 南山文化 42,719,150.82 30 年 322 个月 购买价高于净资产 宁夏沙湖 13,658,970.87 20 年 216 个月 购买价高于净资产 56,378,121.69 b、股权投资差额变动情况 本期减少 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 因处置子公 2005.12.31 本期摊销 司而转出 南山文化 39,633,878.81 -- 1,423,971.70 -- 38,209,907.11 宁夏沙湖 12,976,022.33 -- 682,948.54 -- 12,293,073.79 52,609,901.14 -- 2,106,920.24 -- 50,502,980.90 49 E、长期投资减值准备 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 天伦度假发展有限公司 1,682,504.36 -- 1,682,504.36 -- -- 10、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 747,107,714.66 180,781,536.52 48,949,793.41 878,939,457.77 机器设备 136,076,019.05 9,659,053.91 17,549,081.12 128,185,991.84 运输设备 68,371,612.90 8,054,935.32 3,824,898.97 72,601,649.25 家具设备 92,433,979.11 10,787,706.53 4,812,605.09 98,409,080.55 电器及影视设备 21,507,132.15 7,667,416.93 1,561,957.19 27,612,591.89 文体娱乐设备 337,684.00 1,332,646.56 217,134.56 1,453,196.00 其他设备 26,929,482.52 3,223,776.00 1,727,708.69 28,425,549.83 1,092,763,624.39 221,507,071.77 78,643,179.03 1,235,627,517.13 说明： A、本期增加包括在建工程转入 177,153,088.82 元。 B、本期减少包括民族饭店装修改造而转出固定资产原价 4,529.11 万元，本公司不 再合并北京国旅、新京伦和首旅日航会计报表而转出固定资产原值 373.84 万元。 C、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司—南山文化以其部分房屋和土地使 用权共同抵押借入短期借款 5,500 万元和长期借款 3,000 万元。 （2） 累计折旧 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 243,101,241.91 18,252,723.17 34,349,612.20 227,004,352.88 机器设备 101,908,902.00 4,534,899.49 15,890,892.00 90,552,909.49 运输设备 37,939,821.76 6,111,313.60 2,904,616.28 41,146,519.08 家具设备 80,731,920.22 1,630,994.32 3,815,287.12 78,547,627.42 电器及影视设备 11,184,730.99 3,966,770.82 969,530.67 14,181,971.14 文体娱乐设备 167,210.08 39,828.10 138,693.19 68,344.99 其他设备 22,908,114.16 944,833.34 1,451,607.99 22,401,339.51 497,941,941.12 35,481,362.84 59,520,239.45 473,903,064.51 说明：本期减少包括民族饭店装修改造而转出累计折旧 3,382.60 万元，本公司不再 合并北京国旅、新京伦和首旅日航会计报表而转出累计折旧 127.32 万元。 50 （3） 固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 机器设备 1,792,437.03 -- 324,417.33 -- 1,468,019.70 运输设备 56,915.64 -- -- -- 56,915.64 家具设备 207,642.47 -- 207,642.47 -- -- 其他设备 143,840.18 -- 143,840.18 -- -- 2,200,835.32 -- 675,899.98 -- 1,524,935.34 11、 在建工程 （1） 在建工程增减变动 民族饭店改造 南山景区及休闲 零星工程 京伦饭店改造 首旅物业热力 合计 会馆改造 工程 2005.01.01 3,210,619.92 55,727,278.32 219,166.61 -- -- 59,157,064.85 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 (--) (--) (--) (--) (--) (--) 在建工程净值 3,210,619.92 55,727,278.32 219,166.61 -- 59,157,064.85 加：本期增加 100,411,544.48 18,308,598.69 4,427,692.66 464,755.27 1,068,640.88 124,681,231.98 其中：利息资本化 512,974.46 -- -- -- -- 512,974.46 减：本期转入固定资产 103,622,164.40 71,812,460.74 1,718,463.68 -- -- 177,153,088.82 其中：利息资本化 512,974.46 -- -- -- -- 512,974.46 减：本期其他减少 -- 2,223,416.27 1,409,616.59 -- -- 3,633,032.86 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 2005.12.31 -- -- 1,518,779.00 464,755.27 1,068,640.88 3,052,175.15 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 (--) (--) (--) (--) (--) (--) 在建工程净值 -- -- 1,518,779.00 464,755.27 1,068,640.88 3,052,175.15 （2） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司在建工程未出现减值情形，不须计提减值准备。 12、 无形资产 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 购买 413,806,675.14 428-540 个月 388-500 个月 办公楼使用权 购买 15,000,000.00 40 年 385 个月 428,806,675.14 51 （2） 无形资产增减变动 办公楼使用权 土地使用权 合计 2005.01.01 12,262,409.56 294,886,353.59 307,148,763.15 减：无形资产减值准备 (--) (--) (--) 无形资产净值 12,262,409.56 294,886,353.59 307,148,763.15 本期增加额 -- 99,937,928.05 99,937,928.05 本期摊销额 370,652.16 10,657,004.86 11,027,657.02 本期转出额 -- -- -- 累计摊销额 3,108,242.60 29,639,398.36 32,747,640.96 2005.12.31 11,891,757.40 384,167,276.78 396,059,034.18 减：无形资产减值准备 (--) (--) (--) 无形资产净值 11,891,757.40 384,167,276.78 396,059,034.18 说明： A、 本公司报告期内增加的土地使用权主要是本公司控股子公司—京伦饭店的土地 使用权，该等权证正在办理之中。 B、 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵 押借入短期借款 3,000 万元、以部分土地使用权和房屋共同抵押借入短期借款 5,500 万元 和长期借款 3,000 万元。 （3） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无形资产未出现减值情形，不须计提减值准备。 13、 长期待摊费用 项 目 原始金额 2005.01.01 本期增加 本期摊销或转出 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊销年限 装修费 4,105,439.15 2,312,768.04 -- 545,235.28 1,767,532.76 2,337,906.39 6-145个月 电脑专线费 100,000.00 18,317.00 -- 18,317.00 -- 100,000.00 -- 展会用展具 3,535,884.56 707,176.88 -- 707,176.88 -- 3,535,884.56 -- 广告牌费用 7,488,801.00 4,419,602.64 390,000.00 2,080,968.71 2,728,633.93 4,760,167.07 2-34个月 其他 180,000.00 45,000.00 -- 15,000.00 30,000.00 150,000.00 24个月 15,410,124.71 7,502,864.56 390,000.00 3,366,697.87 4,526,166.69 10,883,958.02 14、 其他长期资产 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 旅行社质量保证金 7,300,000.00 -- 1,600,000.00 5,700,000.00 因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 9,300,000.00 -- 1,600,000.00 7,700,000.00 52 说明：本期减少系本公司控股子公司神舟集团不再合并北京国旅会计报表而转出其旅 行社质量保证金。 15、 短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 85,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 295,000,000.00 283,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 -- 410,000,000.00 363,000,000.00 说明： A、 截至 2005 年 12 月 31 日， 本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵 押借入 3,000 万元、以部分土地使用权和房屋共同抵押借入 5,500 万元。 B、 截至 2005 年 12 月 31 日，首旅集团为本公司 23,500 万元人民币短期借款提供保 证担保，为本公司控股子公司—南山文化 2,000 万元人民币短期借款提供保证担保，为本 公司控股子公司—京伦饭店 4,000 万元人民币短期借款提供保证担保。 16、 应付账款 2005.12.31 2004.12.31 108,655,510.80 56,187,999.08 说明： A、截至 2005 年 12 月 31 日，不存在欠付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 B、本年末应付账款较上年末增加 93.37%，主要是民族饭店改造工程、本公司控股子 公司南山文化景区及休闲会馆改造工程的未结算工程款增加。 17、 预收账款 2005.12.31 2004.12.31 30,304,570.84 51,531,507.62 说明： A、 截至 2005 年 12 月 31 日，不存在预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 B、 本年末预收账款较上年末减少 41.19%，主要是结转预收的股权转让款。 53 18、 应付工资 2005.12.31 2004.12.31 8,871,997.97 9,503,424.06 说明：本公司自 2003 年开始停止执行“工效挂钩工资核算办法” 。根据有关决议，截 至 2003 年 12 月 31 日的工资结余 730 万元将在 2004-2006 年内使用完毕。 19、 应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 企业所得税 6,805,807.65 9,136,563.02 营业税 2,285,973.80 2,191,522.88 房产税 284,547.24 168,000.75 个人所得税 519,193.23 718,564.19 城建税 116,548.38 103,798.24 增值税 79,748.67 52,792.75 土地使用税 1,948,890.00 -- 其他 -- 7,296.06 12,040,708.97 12,378,537.89 20、 其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 56,483.77 49,002.16 住房公积金 279,706.30 367,050.30 文化事业建设费 康乐、广告收入的 3% 42,288.00 78,405.00 378,478.07 494,457.46 21、 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 86,675,589.02 66,061,609.19 1） 截至 2005 年 12 月 31 日，不存在欠付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 2） 本年末较上年末增长 31.20%，主要是本公司控股子公司南山文化应付门票分成款增加。 22、 预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 利息 188,568.58 346,811.83 设备保养费 70,700.00 -- 54 认证费 90,000.00 -- 其他 47,247.32 186,050.21 396,515.90 532,862.04 23、 预计负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31 合同补偿费 214,000.00 214,000.00 人员安置费 33,850.01 700,141.86 247,850.01 914,141.86 24、 长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 说明：截至 2005 年 12 月 31 日，长期借款的抵押物为本公司控股子公司南山文化的 部分房屋及土地使用权。 25、 其他长期负债 种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 无息借款 长期 63,781,715.86 -- 63,781,715.86 说明：上述其他长期负债系欠付北京首都旅游集团有限责任公司相关款项，就其使 用已签订长期无息借款协议。 26、 股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2005.01.01 配股及 转增及 股权分置 2005.12.31 小计 增发 送股 改革 一、未上市流通股份 1、发起人股份 16,140 -- -- -- -- 16,140 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 16,140 -- -- -- -- 16,140 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 未上市流通股份合计 16,140 -- -- -- -- 16,140 二、限售流通股份 1、国家持有股份 2、境内法人持有股份 限售流通股份合计 55 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 7,000 -- -- -- -- 7,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 7,000 -- -- -- -- 7,000 股份总数 23,140 -- -- -- -- 23,140 说明：截至 2005 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上股份的股东单位为北京首都旅游集 团有限责任公司(69.14%)。 27、 资本公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 413,517,985.11 -- -- 413,517,985.11 股权投资准备 10,109,117.33 284,565.14 27,068.96 10,366,613.51 其他资本公积 229,581.46 27,068.96 -- 256,650.42 423,856,683.90 311,634.10 27,068.96 424,141,249.04 28、 盈余公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 45,116,438.32 8,626,792.48 -- 53,743,230.80 法定公益金 45,116,438.32 8,626,792.48 -- 53,743,230.80 储备基金 -- 1,419,169.16 -- 1,419,169.16 企业发展基金 -- 1,419,169.16 -- 1,419,169.16 90,232,876.64 20,091,923.28 -- 110,324,799.92 29、 未分配利润 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 65,018,101.28 57,884,383.15 57,115,923.28 65,786,561.15 说明： （1）本期增加系 2005 年度合并净利润转入。 （2）本期减少包括计提盈余公积 20,091,923.28 元和根据 2004 年度股东大会决议分 配普通股股利 3,702.40 万元。 56 30、 主营业务收入及成本 （1） 合并数 A、按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 酒店 237,219,223.98 26,614,185.88 264,467,865.36 28,834,412.74 展览广告 81,861,122.50 12,412,385.45 84,414,151.80 10,368,782.06 景区 150,815,414.34 13,393,906.69 122,998,794.65 11,871,379.29 旅游服务 808,548,801.19 758,677,898.63 879,801,488.63 819,109,924.42 1,278,444,562.01 811,098,376.65 1,351,682,300.44 870,184,498.51 B、按地区 2005 年度 2004 年度 地区 收入 成本 收入 成本 北京 1,127,629,147.67 797,704,469.96 1,228,683,505.79 858,313,119.22 海南 150,815,414.34 13,393,906.69 122,998,794.65 11,871,379.29 1,278,444,562.01 811,098,376.65 1,351,682,300.44 870,184,498.51 （2） 母公司 A、按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 酒店 87,458,806.31 13,981,287.50 115,814,829.55 15,251,944.16 展览 59,359,651.00 8,979.89 61,959,791.80 7,573.10 146,818,457.31 13,990,267.39 177,774,621.35 15,259,517.26 B、按地区 2005 年度 2004 年度 地区 收入 成本 收入 成本 北京 146,818,457.31 13,990,267.39 177,774,621.35 15,259,517.26 31、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 营业税 应税收入 3%-10% 24,668,032.57 25,441,696.33 城建税 应交流转税 5%-7% 1,129,012.16 1,218,182.13 57 教育费附加 应交流转税 3% 540,119.99 568,161.99 文化事业建设费 康乐、广告收入的 3% 755,013.65 703,365.63 27,092,178.37 27,931,406.08 32、 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 娱乐 163,369.60 9,065.55 154,304.05 167,082.88 9,022.47 158,060.41 租赁 938,300.00 41,266.25 897,033.75 1,076,014.50 58,104.77 1,017,909.73 其他 1,164,797.54 113,318.39 1,051,479.15 349,627.41 94,169.52 255,457.89 2,266,467.14 163,650.19 2,102,816.95 1,592,724.79 161,296.76 1,431,428.03 33、 财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 18,893,979.02 14,356,266.15 减：利息收入 2,349,338.28 1,802,846.12 汇兑损失 975,048.94 622,169.51 减：汇兑收益 47,779.97 514,143.08 手续费 2,338,283.09 756,187.02 19,810,192.80 13,417,633.48 34、 投资收益 （1） 合并数 类 别 2005年度 2004年度 短期投资收益 -- -3,102,406.74 股权投资收益 8,843,480.31 10,822,846.78 其中：权益法核算 7,655,480.31 10,426,846.78 成本法核算 1,188,000.00 396,000.00 股权转让收益 3,231,481.63 -1,902,493.06 股权投资差额摊销 -2,208,150.17 -2,234,491.53 减：短期投资跌价准备 -- -1,065,367.79 长期投资减值准备 -- -1,466,407.84 9,866,811.77 6,115,231.08 （2） 母公司 类 别 2005年度 2004年度 短期投资收益 -- -3,199,288.90 58 股权投资收益 43,624,868.57 45,808,458.82 其中：权益法核算 42,436,868.57 45,412,458.82 成本法核算 1,188,000.00 396,000.00 股权转让收益 3,186,190.06 -2,050,979.98 股权投资差额摊销 -2,106,920.24 -2,234,491.53 减：短期投资跌价准备 -- -1,065,367.79 长期投资减值准备 -- 682,504.36 44,704,138.39 38,706,561.84 35、 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 废物料出售 65,793.12 144,884.00 罚款收入 33,959.60 34,780.00 处置固定资产净收益 32,610.74 147,609.26 补偿收入 -- 198,162.00 其他 323,604.31 43,148.56 455,967.77 568,583.82 36、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 处置资产净损失 4,340,168.16 279,318.17 罚款支出 13,323.62 146,660.14 补偿金 344,913.50 1,000.00 捐赠 788.00 343,000.00 其他 188,833.08 450,758.38 4,888,026.36 1,220,736.69 37、 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 79,229,031.29 元 ， 其 中 ， 收 到 单 位 资 金 往 来 76,879,693.01 元。 38、 支付的其他与经营活动有关的现金 192,302,213.03 元，其中： 项 目 2005年度 付现费用 123,848,034.04 支付北京首都旅游集团有限责任公司综合服务费及租金等 1,980,345.76 支付北京展览馆综合服务费等 3,205,825.84 支付预计负债等合同补偿金 666,291.85 支付其他单位资金往来 62,601,715.54 192,302,213.03 59 39、 支付的其他与投资活动有关的现金 4,909,828.14 元，其中： 项 目 2005年度 转让日首旅日航、新京伦、北京国旅货币资金余额 19,716,141.86 减：转让首旅日航、新京伦、北京国旅股权所收到的货币资金 14,806,313.72 4,909,828.14 五、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京首都旅游集团有限责任公司(“首旅集团”) 本公司控股股东 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 本公司控股子公司 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 本公司控股子公司 北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 本公司控股子公司 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 本公司控股子公司 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 本公司控股子公司 北京新京伦国际酒店管理有限公司(“新京伦”) 本公司原控股子公司 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 本公司原控股子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 经济性质 法定代表人 主营业务 受市政府委托对国有资产进行经营管理； 首旅集团 北京市 有限责任 段 强 项目投资；饭店管理；旅游资源开发；旅 游服务等。 入境旅游业务；国内旅游业务；特许经营 神舟集团 北京市 有限责任 沈叙强 中国公民出国旅游；旅游客运服务等 京伦饭店 北京市 有限责任 王志强 经营客房、餐饮 旅游广告 北京市 有限责任 王志强 设计、制作、代理、发布广告 旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆， 南山文化 海南省 有限责任 杨 华 酒店，房地产开发经营等 神舟投资 北京市 有限责任 杨 华 投资管理、投资咨询、信息咨询服务 新京伦 北京市 有限责任 杨金山 酒店管理、接受委托进行物业管理 首旅日航 北京市 中外合资 杨金山 法律许可的范围内自主选择 60 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2005.01.01 本年增加 本年减少 2005.12.31 首旅集团 236,867 万元 -- -- 236,867 万元 神舟集团 6,807.53 万元 -- -- 6,807.53 万元 京伦饭店 1,200 万美元 -- -- 1,200 万美元 旅游广告 1,471.162 万元 -- -- 1,471.162 万元 南山文化 38,600 万元 -- -- 38,600 万元 神舟投资 5,200 万元 -- -- 5,200 万元 新京伦 200 万元 -- -- 200 万元 首旅日航 1,000 万元 -- -- 1,000 万元 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2005.12.31 2004.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 首旅集团 16,000 万股 69.14% 16,000 万股 69.14% 神舟集团 3,472.30 万元 51% 3,472.30 万元 51% 京伦饭店 648 万美元 54% 648 万美元 54% 旅游广告 1,397.60 万元 95% 1,397.60 万元 95% 南山文化 28,490 万元 73.808% 28,490 万元 73.808% 神舟投资 4,931.58 万元 95% 4,347.55 万元 83.60% 新京伦 -- -- 140 万元 70% 首旅日航 -- -- 500 万元 50% （2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京展览馆 同一控股股东 北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司(“燕京物业”) 同一控股股东 兆龙饭店有限公司(“兆龙饭店”) 同一控股股东 北京亮马河大厦有限公司(“亮马大厦”) 同一控股股东 北京新世纪饭店有限公司(“新世纪饭店”) 同一控股股东 北京贵宾楼饭店有限公司(“贵宾楼饭店”) 同一控股股东 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 同一控股股东 北京首旅建国酒店管理有限公司(“首旅建国”) 同一控股股东 北京首汽集团公司(“首汽集团”) 同一控股股东 北京首都旅游国际酒店集团有限公司(“首旅酒店”) 同一控股股东 北京市旅游公司(“旅游公司”) 同一控股股东 北京燕京饭店有限责任公司(“燕京饭店”) 参股公司 61 2、 关联交易 （1） 与存在控制关系关联方的关联交易 A、借款担保 截至 2005 年 12 月 31 日，首旅集团为本公司 23,500 万元人民币短期借款提供保 证担保，为南山文化 2,000 万元人民币短期借款提供保证担保，为京伦饭店 4,000 万 元人民币短期借款提供保证担保。2005 年度京伦饭店向首旅集团支付担保费 15 万元。 B、土地使用权租赁 本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民 族饭店、北京市北展展览分公司的部分土地，租赁面积及土地租赁费支付情况如下： 2005 年度 2004 年度 面积 80,426.10 平方米 80,426.10 平方米 租赁费 703,028.37 元 703,028.37 元 C、综合服务 根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、 取暖、员工食堂等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如下： 关联方 2005 年度 2004 年度 首旅集团 1,277,317.39 元 1,277,317.39 元 D、受让股权 2005 年 12 月，本公司受让首旅集团持有的神舟投资 5.63%的股权。双方以 2004 年 12 月 31 日神舟投资经审计的净资产作为确定转让股权价格的依据，上述转让股权 的价格为 2,884,254.92 元。 E、提供资金 报告期内，本公司无偿使用截至 1998 年 12 月 31 日欠付首旅集团利润，2004 年 度、2005 年度使用 6,378.17 万元。 报告期内，本公司与首旅集团发生资金往来，不计付资金占用费。 （2） 与不存在控制关系关联方的关联交易 A、房屋租赁 燕京饭店租用本公司 727.37 平方米房屋，2004 年度、2005 年度分别计付租赁费 237,001.48 元、236,353.93 元。 62 B、综合服务 根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提 供保安、环保、设备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如 下： 关联方 2005 年度 2004 年度 北京展览馆 3,205,825.84 元 3,393,773.88 元 C、提供服务 京伦饭店为贵宾楼饭店提供洗衣服务，2004、2005 年度分别取得洗衣收入 1,506,995.10 元、1,228,227.56 元。 首旅日航为京伦饭店提供物业管理服务，2005 年 11-12 月取得物业管理收入 653,590.72 元。 新京伦为燕京物业提供物业管理服务，2004 年度、2005 年 1-10 月分别取得物业 管理收入 160,000.00 元和 133,333.33 元。 首旅日航为新世纪饭店提供物业管理服务，2004 年度、2005 年 1-10 月分别取得 物业管理收入 980,432.54 元和 1,532,397.86 元。 D、提供场地 兆龙饭店为旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告 2004、2005 年度分别支 付场地占用费 1,950,000.00 元和 1,300,000.00 元。 亮马大厦为旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告 2004、2005 年度分别支 付场地占用费 1,190,000.00 元和 2,430,000.00 元。 E、转让股权 ○ 1 本公司将持有的首旅日航 50%的股权转让给首旅建国，双方协议转让价为人民 币 500 万元。 ○ 2 本公司将持有的新京伦 70%股权转让给首旅建国，双方以 2004 年 12 月 31 日 新京伦经审计的净资产值扣除未分配利润后的净额作为确定转让股权价格的依据，上 述转让股权的价格为人民币 1,618,965.70 元。 ○ 3 本公司将持有的建国客栈 40%股权转让给旅游公司，双方以 2004 年 12 月 31 日建国客栈经审计的净资产作为确定转让股权价格的依据。上述转让股权的价格为人 民币 1,653,491.97 元。 63 ○ 4 本公司将持有的天伦度假 16.67%股权转让给旅游公司，双方以 2004 年 12 月 31 日天伦度假经审计的净资产作为确定转让股权价格的依据，上述转让股权的价格为 人民币 36,978.46 元。 ○ 5 本公司将持有的纵横商旅 35%股权转让给旅游公司，双方以 2004 年 12 月 31 日纵横商旅经审计的净资产作为确定转让股权价格的依据，上述转让股权的价格为人 民币 363,968.91 元。 F、受让股权 2005 年 12 月，本公司受让首汽集团、首旅酒店分别持有的神舟投资 4.52%、1.25% 的股权。各方以 2004 年 12 月 31 日神舟投资经审计的净资产作为确定转让股权价格的 依据，上述转让股权的价格分别为 2,315,600.76 元、640,376.32 元。 3、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 首旅集团 其他应收款 -- -- 113,763.47 0.32% 首旅集团 其他应付款 -- -- 80,963.78 0.12% 首旅集团 其他长期负债 63,781,715.86 100% 63,781,715.86 100% 新京伦 其他应收款 1,282,193.51 2.67% -- -- 新世纪饭店 应收账款 -- -- 980,432.54 2.17% 六、 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司—南山文化以其部分土地使用权抵押借 入短期借款 3,000 万元、以部分土地使用权和房屋共同抵押借入短期借款 5,500 万元和长 期借款 3,000 万元。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他或有事项。 七、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 八、 资产负债表日后事项 本公司第三届董事会第三次会议审议通过 2005 年度利润分配预案，以 2005 年末总股 本 23,140 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.70 元(含税)，分配股利 3,933.80 万元。 截至 2006 年 3 月 9 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 64 九、 其他重要事项 (1) 本期出售的子公司的财务状况 新京伦 首旅日航 北京国旅 2005.10.31 2004.12.31 2005.10.31 2004.12.31 2004.12.31 流动资产 3,996,484.16 4,688,600.27 9,106,839.65 9,375,547.14 18,518,722.67 长期投资 200,000.00 400,000.00 -- -- 2,956,084.61 固定资产 1,648,392.86 1,733,288.26 156,052.31 163,474.17 660,751.71 流动负债 2,468,089.03 2,938,744.99 882,933.13 612,032.25 7,891,439.70 长期负债 1,072,133.64 1,072,133.64 -- -- -- (2) 本期出售的子公司的经营成果 新京伦 首旅日航 北京国旅 2005 年 1-10 月 2004 年度 2005 年 1-10 月 2004 年度 2004 年度 主营业务收入 6,349,905.56 8,207,448.04 4,932,271.00 2,867,528.95 147,177,011.32 主营业务利润 5,325,182.24 6,915,792.16 4,685,657.44 2,724,152.51 10,391,660.90 利润总额 -7,948.55 1,009,784.53 -547,030.23 -1,073,010.94 1,995,560.04 所得税 205.24 387,032.33 -- -- -- 净利润 -8,153.79 622,752.20 -547,030.23 -1,073,010.94 1,995,560.04 十、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 52.94% 55.96% 54.03% 57.33% 1.9026 1.9601 1.9026 1.9601 营业利润 10.26% 11.59% 10.47% 11.88% 0.3686 0.4061 0.3686 0.4061 净利润 6.96% 7.46% 7.10% 7.64% 0.2501 0.2614 0.2501 0.2614 扣除非常性损益后净利润 6.85% 7.59% 6.99% 7.78% 0.2463 0.2659 0.2463 0.2659 其中，2005 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 3,231,481.63 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 455,967.77 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 4,888,026.36 以前年度已经计提各项减值准备的转回 648,854.01 减：所得税影响数 -1,443,270.19 非经常性损益 891,547.24 65 十一、 会计报表的批准 本会计报表及会计报表附注业经本公司第三届董事会第三次会议于 2006 年 3 月 9 日 批准。 十二节 备查文件 一、载有法定代表人、会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公告原稿； 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正文。 北京首都旅游股份有限公司 2006 年 3 月 11 日 66 北京首都旅游股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》 （2005 年修订）的有关要求，公司董事会全体董事和公司 的高级管理人员在全面审阅、核查公司 2005 年年度报告后，对公司 2005 年年度报告发表 如下书面意见： 认为公司严格按照股份制财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告真实、准确、完 整地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经北京京都会计师事务所有限责任公司审 计并由注册会计师签名确认的《北京首都旅游股份有限公司 2005 年年度审计报告》是按 照中国证监会和上交所的要求，实事求是，客观公正的完成。全体董事和高级管理人员保 证年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事签名： 杨 华 沈叙强 王志强 陈秋生 李 军 郑光昭 王 诚 陆致成 周和平 公司高级管理人员签名： 杨建民 杨 军 胡晓东 周延龙 段中鹏 2006 年 3 月 11 日 67