*ST宝实(000595)西北轴承2004年年度报告

西北轴承股份有限公司 2004 年年度报告 2005．3．30 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事会共有 9 名董事，全部出席了审议本年度报告的董事会会议，没有董事 对本报告的真实性、准确性、完整性提出异议。 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司总经理李树明先生、总会计师崔俊山先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 目 录 第一章 ………….………… 02 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 ……….………. ..03 第三章 股本变动及股东情况 ………….………...04 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …….…… 08 第五章 公司治理结构 ………………….…… 13 第六章 股东大会情况简介 ……………….…… 15 第七章 董事会报告 ………………….……..17 第八章 监事会报告 ………………….……..27 第九章 重要事项 …………………….……29 第十章 财务报告 ………………….………32 第十一章 备查文件目录 ……………….……..74 1 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司 公司的英文名称：XIBEI BEARING CO.，LTD. 二、公司法定代表人：李树明 三、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 聂立卯 联系地址 银川市西夏区北京西路 630 号 电 话 0951-2020394 传 真 0951-2036747 电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn 四、公司注册地址：银川市西夏区北京西路 630 号 公司办公地址：银川市西夏区北京西路 630 号 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：www.nxz.com.cn 电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西北轴承 股票代码：000595 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期、地点：2003 年 12 月 22 日银川市 企业法人营业执照注册号：6400001201618 税务登记号码：640103227700642 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：银川市湖滨西街投资大厦 11 楼 2 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 5,020,452.01 净利润 5,020,452.01 扣除非经常性损益后的净利润 14,211,587.43 主营业务利润 63,062,869.81 其他业务利润 10,284,020.74 营业利润 -27,869,408.47 投资收益 -1,404,073.15 补贴收入 45,672,789.92 营业外收支净额 -11,378,856.29 经营活动产生的现金流量净额 52,932,340.81 现金及现金等价物净增减额 1,360,672.74 扣除非经常性损益后的净利润扣除的项目、涉及金额： （单位：人民币元） 项 目 金 额 非经常性收益： 1. 减值准备转回 3,079,683.66 2. 固定资产清理收入 1,858,722.95 3. 罚款收入 500,000.00 4. 无形资产处置净收入 1,449,138.47 非经常性损失： 1. 投资转让损失 634,265.73 2. 债务重组损失 13,979,354.81 3. 担保损失 1,300,000.00 4. 罚金等 164,968.96 合 计 -9,191,044.42 3 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 二、 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2004 年 2003 年 本年比上年增减（%） 2002 年 主营业务收入 302,855,267.29 284,480,925.47 6.46 338,677,925.78 净利润 5,020,452.01 2,844,874.99 76.47 -78,697,073.65 总资产 929,612,180.83 952,854,562.36 -2.44 1,024,256,431.00 股东权益（不含少数股 357,433,394.56 352,332,942.55 1.45 349,405,882.68 东权益） 每股收益 0.029 0.016 81.25 -0.45 每股净资产 2.04 2.01 1.49 2.00 调整后的每股净资产 1.95 1.85 5.41 1.67 每股经营活动产生的现 0.30 0.07 328.57 0.09 金流量净额 净资产收益率（%） 1.40 0.81 增加 0.59 个百分点 -22.52 扣除非经常性损益的净利润 3.77 -1.57 增加 5.34 个百分点 -19.60 为基础计算的净资产收益率 （%） 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174,959,878.00 244,572,730.32 5,198,254.85 2,599,127.43 -74,997,048.05 352,332,492.55 本期增加 0 80,000.00 0 0 5,020,452.01 5,100,452.01 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 174,959,878.00 244,652,730.32 5,198,254.85 2,599,127.43 -69,976,596.04 357,433,394.56 变动原因：股东权益增加的原因是：1. 资本公积增加 8 万元，系债务重组收益； 2. 未分配利润减亏，系加入了本年度利润。 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 4 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,127,400 109,127,400 其中： 国家持有股份 83,567,400 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 25,560,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 109,127,400 109,127,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,832,478 65,832,478 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,832,478 65,832,478 三、股份总数 174,959,878 174,959,878 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司股份总数及结构无变动情况。 3、公司无现存的内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东总数为 27181 户。 5 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （二）前 10 名股东持股情况 年度内 年末持 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质（国 股东名称（全称） （已流通或 有股东或外资 增 减 股数量 （％） 未流通） 的股份数量 股东） 西北轴承集团有限 0 83,567,400 47.76 未流通股份 83,567,400 国有股东 责任公司 宁夏天力协会 0 18,000,000 10.29 未流通股份 0 江南重工股份有限 0 2,330,000 1.33 未流通股份 0 公司 西宁特殊钢（集团） 0 1,800,000 1.03 未流通股份 0 有限责任公司 常州常柴股份有限 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 公司 北钢集团有限责任 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 公司 深圳市坤业贸易有 0 500,000 0.29 未流通股份 0 限公司 周立新 -11,000 235,000 0.13 流通股份 不详 李金霞 不详 222,342 0.13 流通股份 不详 何文坚 不详 166,500 0.10 流通股份 不详 说明： 1、西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份 83,567,400 股，报告期内全 部被冻结。 2、前 10 名股东中西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 名其他股东之间不存在关联关系，其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况 不详。 3、无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东情况。 （三）公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司。持有本公司 47.76%的股份，其法定代 表人李树明；成立于 1995 年 7 月，为国有独资性质的有限责任公司；注册资本 1.0056 亿元；经营范围为根据国家产业政策，以轴承生产为重点向企业投资参股。报告期内， 6 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 公司控股股东未发生变更。 公司的实际控制人为宁夏回族自治区国有资产管理委员会，其负责人为刘语平。 公司与实际控制人之间的产权与控制关系 宁夏回族自治区国有资产管理委员会 西北轴承集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 （四）持股 10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持有本公司 10.29%的股份，成立于 1995 年 8 月，为社会团体法人， 其法定代表人夏永洪，活动资金人民币 3 万元，业务范围为轴承生产、开发、投资及技 术监督、管理资金。 （五）前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种 类 周立新 235,000 A股 李金霞 222,342 A股 何文坚 166,500 A股 陈玉英 157,800 A股 刘德智 156,900 A股 王新章 156,001 A股 陈金贵 152,800 A股 戴胜东 151,500 A股 李庆和 150,500 A股 席雪侠 149,500 A股 说明：公司前 10 名流通股股东之间以及前 10 名流通股股东同前 10 名股东之间是否 存在关联关系不详。 7 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 年初 年末 性 年 变 动 姓 名 职 务 任期起止日期 持股 持股 别 龄 原 因 数 数 李树明 董事长、总经理 男 53 2002.05.08-2005.05.07 8100 8100 宋廷池 独立董事 男 67 2002.05.08-2005.05.07 0 0 田哲文 独立董事 男 65 2002.05.08-2005.05.07 0 0 张志俊 独立董事 男 67 2002.05.08-2005.05.07 0 0 聂立卯 董事、董事会秘书 男 53 2002.05.08-2005.05.07 0 0 夏永洪 董事、副总经理 男 53 2003.12.05-2005.05.07 0 0 刘克俭 董 事 男 56 2003.12.05-2005.05.07 3600 3600 赵庚涛 董 事 男 53 2003.12.05-2005.05.07 0 0 王鑫伟 董 事 男 47 2003.12.05-2005.05.07 0 0 李福清 监事会主席 男 54 2003.12.05-2005.05.07 600 600 梁晓娜 监 事 女 39 2002.05.08-2005.05.07 0 0 闫海翔 监 事 男 35 2002.05.08-2005.05.07 0 0 韩增琦 监 事 男 49 2004.05.24-2005.05.07 0 0 高筱刚 监 事 男 34 2003.10.27-2005.05.07 0 0 索战海 副总经理 男 38 2003.10.27-2005.05.07 0 0 崔建昌 副总经理 男 40 2003.10.27-2005.05.07 0 0 郝 彭 副总经理 男 39 2003.10.27-2005.05.07 0 0 纪 毅 副总经理、总工程师 男 37 2003.10.27-2005.05.07 3600 3600 崔俊山 总会计师 男 48 2003.10.27-2005.05.07 0 0 在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 津贴（是或否） 李树明 西北轴承集团有限责任公司 董事长 2003 年 06 月至今 否 李福清 西北轴承集团有限责任公司 董事、总经理 2003 年 06 月至今 是 刘克俭 西北轴承集团有限责任公司 董 事 2003 年 06 月至今 否 王鑫伟 西北轴承集团有限责任公司 董 事 2003 年 06 月至今 是 梁晓娜 西北轴承集团有限责任公司 财务处处长 2001 年 01 月至今 是 夏永洪 宁夏天力协会 理事长 2003 年 12 月至今 否 8 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况。 李树明，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂团委书记、党委副书记、副厂长， 本公司副董事长、第一副总经理。曾荣获宁夏回族自治区青年企业家及全国青年环保企 业家称号。1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司第一副总经理，2002 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司董事、总经理，2003 年 12 月起任本公司董事长。本届任期内无在除股东单位 外的其他单位任职或兼职的情况。 夏永洪，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂保卫科副科长、党委办公室主任、 厂部办公室主任，西北轴承集团有限责任公司总经理助理。1999 年 5 月至 2003 年 12 月 任本公司副总经理，2003 年 12 月起任本公司董事、副总经理，本届任期内无在除股东单 位外的其他单位任职或兼职的情况。 刘克俭，高中学历，经济师，历任西北轴承厂物资供应部门副科长、科长、处长。 1999 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司副总经理，2003 年 12 月起任本公司董事。本届任 期无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 聂立卯，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂办公室秘书、副主任，本公司证 券部经理、办公室主任，1997 年 2 月起任本公司董事会秘书，2002 年 5 月起任本公司董 事。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 赵庚涛，大专学历，高级政工师，历任西北轴承厂一成品车间党支部副书记、质检 科副科长、铁路轴承车间主任、西北轴承股份有限公司车工分厂党支部书记、西北轴承 集团公司旅顺轴承有限公司总经理、西北轴承铁路轴承有限公司生产部部长。1999 年 12 月至 2003 年 12 月任本公司车工分厂厂长兼党支部书记，2003 年 12 月起任本公司董事、 人力资源部部长。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 王鑫伟，大专学历，高级工程师，历任西北轴承厂供销科计划员、物资处副处长， 宁夏国防工业物资供销总公司总经理助理，1997 年任西北轴承集团宁夏铁合金公司副总 9 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 经济师、总经理，2002 年 12 月任西北轴承集团有限责任公司副总经理，2003 年 12 月起 任本公司董事。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 宋廷池，大学学历，银川市人民政府专家咨询委员会咨询专家，教授级高级工程师。 历任中国矿业大学助教、宁夏西北煤矿机械三厂车间主任、副总工程师、厂长，宁夏西 北煤矿机械总厂副厂长、厂长，宁夏回族自治区经贸委副主任、宁夏企业管理协会会长， 宁夏回族自治区党校兼教授，1998 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事。本届任期 内任宁夏赛马实业股份有限公司独立董事。 田哲文，大学学历，教授级高级工程师，历任大连机床厂技术员，宁夏长城机床厂 技术员、车间主任、生产科长、副厂长、厂长，宁夏回族自治区重工业厅副厅长。曾荣 获“中国机械工业优秀企业家”、 “宁夏回族自治区企业家”、 “宁夏回族自治区劳动模范” 等称号，2000 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事，本届任期内无在其他单位任职 或兼职情况。 张志俊，高级会计师，曾取得中国注册会计师（具有从事证券相关业务资格）、中国 注册资产评估师执业资格，曾担任宁夏注册会计师协会副会长、宁夏会计学会副秘书长、 中国资产评估协会理事。历任宁夏汽车运输公司财务科练习生、办事员、副科长、副总 会计师、宁夏交通厅财务处职员、宁夏财政厅会计处职员、宁夏会计师事务所副所长、 所长职务。1998 年退休，2002 年 5 月起任本公司独立董事，本届任期内任宁夏赛马实业 股份有限公司独立董事。 李福清，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂宣传部副部长、党委工作部副部 长、部长，办公室副主任、主任。1999 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司董事、党委副书 记、纪委书记， 2003 年 12 月起任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。本届任 期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 梁晓娜，大专学历，会计师，历任西北轴承厂统计员、会计，1995 年起任西北轴承 集团有限责任公司会计、财务部副部长、部长，2002 年 5 月起任本公司监事。本届任期 10 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 闫海翔，大学学历，高级工程师，1996 年后历任本公司全面质量管理办公室副主任、 技术中心主任助理、副主任，2002 年 5 月起任本公司职工代表监事，本届任期内无在股 东单位和其他单位任职或兼职的情况。 高筱刚，大学学历，经济师，历任西北轴承集团有限责任公司党委秘书、纪检委干 事、工会干事。1999 年 3 月至 2002 年 8 月任本公司秘书，2002 年 8 月至 2003 年 9 月任 本公司人力资源部部长助理、副部长，2003 年 10 月起任本公司职工代表监事。本届任期 内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 韩增琦，大专学历，高级工程师，历任西北轴承厂团委书记、工会副主任，1999 年 12 月至 2000 年 12 月任本公司大型轴承分厂厂长、党支部书记，2003 年 11 月任本公司 工会副主席，2004 年 5 月起任本公司监事。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或 兼职的情况。 索战海，大学学历，高级工程师，历任本公司技术中心主任助理、技术开发部副部 长，2000 年 3 月至 2002 年 5 月任本公司董事，2002 年 5 月至 2003 年 10 月任本公司职 工代表监事，2003 年 10 月至本报告期内任本公司副总经理。2001 年至 2004 年先后兼任 本公司锻造分厂厂长、支部书记，生产部部长、进出口公司副总经理。本届任期内无在 除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 郝 彭，大学学历，高级工程师，1996 年 9 月至 2002 年 3 月任本公司经销公司副 总经理，2002 年 3 月至 2003 年 11 月先后任本公司综合办公室主任、总经理助理兼生产 部部长，2003 年 11 月起任本公司副总经理。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或 兼职的情况。 崔建昌，大学学历，高级工程师，2000 年 6 月前任本公司保持架分厂副厂长，2000 年 7 月至 2002 年 12 月任本公司技术中心工艺部副部长、部长，保持架分厂厂长，2002 年 12 月至 2003 年 11 月任本公司总经理助理，2003 年 11 月起任本公司副总经理。本届 11 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 纪 毅，大学学历，高级工程师，1996 年 4 月至 1997 年 9 月、1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司董事，1998 年 12 月至 2003 年 7 月任本公司进出口公司总经理，2003 年 7 月至 2003 年 10 月任本公司总经理助理，2003 年 10 月起任本公司副总经理、总工程师。 本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 崔俊山，大专学历，高级会计师，历任西北轴承厂财务处主任科员、西北轴承集团 有限责任公司财务审计部部长、本公司监事。1997 年 12 月至 2000 年 6 月任本公司副总 会计师，2000 年 7 月至 2003 年 4 月任宁夏西轴机械有限公司副总经理、总会计师，2003 年 4 月起任本公司总会计师，本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：公司董事（含独立董 事）、监事津贴经股东大会审议批准后实行。公司总经理、副总经理等高级管理人员实行 年度生产经营目标责任考核，经营目标经董事会审议通过后实行。在公司领取工资（含 福利待遇）的董事、监事、高级管理人员的工资按照国家机械工业轴承行业工资管理标 准执行。董事、监事津贴参照其他上市公司标准确定，高级管理人员生产经营目标责任 奖参照公司总体经营方案确定。 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 96.35 万元。其中： 金额最高的前三名董事的报酬总额 27.1 万元； 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 22.4 万元； 独立董事津贴每人每年 3.8 万元，其因公务外出的住宿、交通费由公司支付，无其他 待遇； 董事王鑫伟、监事李福清、梁晓娜在股东单位领取报酬，不在本公司领取报酬。 公司董事、监事、高级管理人员的报酬区间为： 12 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 8 万元至 12 万元 3 人； 6 万元至 7 万元 7 人； 2 万元至 4 万元 6 人。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 包小俊先生因工作调动辞去公司监事职务，2004 年 5 月 24 日公司第九次年度股东大 会选举韩增琦先生为公司第三届监事会监事。 2、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 报告期内，公司无聘任或解聘经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员情况。 二、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工 4962 人。其中生产人员 3077 人，销售人员 138 人， 技术人员 225 人，财务人员 41 人，行政人员 492 人，内退人员 1114 人。员工教育程度 （不含内退人员）高中以上 2732 人。无需公司承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的有关法规，不断建立健全各项内 控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，基本上符合《上市公司治理准则》等 规范性文件的要求。 公司制定了《股东大会议事规则》，按照《上市公司股东大会规范意见》等规定的要 求召开股东大会。公司制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作 细则》，按照公司章程规定的程序选聘董事、监事，任免高级管理人员。董事会建立了战 13 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 略发展、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，公司董事能够以认真负责、勤勉诚 信的态度出席董事会和股东大会，履行自己的职责和义务。公司还制定了《关联交易管 理办法》、《信息披露制度》、《投资者关系管理工作实施细则》和对外担保、各项资产减 值准备计提制度，不断提高规范运作的水平。 二、独立董事履行职责情况 公司现有董事 9 人，其中独立董事 3 人（含财会专业人士 1 人），达到了董事会成员 中独立董事占三分之一的要求。董事会设立的四个专门委员会均有独立董事参加。其中 独立董事在薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会占有多数，并担任召集人。报 告期内各专门委员会履行会议制度，审议了公司经营计划、高管人员考核等重大事项。 各独立董事均能按时出席或者委托其他独立董事出席董事会会议，并按照公司《独立董 事制度》的规定就会议事项发表意见。报告期内，公司独立董事就资产重组事项进行了 专项调查，向公司董事会提出了有关建议。独立董事还就向控股股东销售轴承产品事项 发表了独立意见。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席 缺 席 备 注 姓 名 董事会次数 宋廷池 6 6 0 0 委托出席 1 次 田哲文 6 5 1 0 系因公出差 张志俊 6 6 0 0 报告期内独立董事无对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况。 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、技术开 发、原辅材料供应等业务体系，完全自主经营。目前公司拥有独立的产品销售体系，但 14 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 由于历史遗留因素的影响，还存在着向控股股东销售轴承产品的关联交易。近年来，公 司采取压缩向控股股东发货、完善自身销售网络等措施，已使该关联交易明显减少。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股 东。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序选聘，总经理、副总经理、总会 计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套措施；拥有独立的采 购、销售系统；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从 属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开设帐户。 四、对高级管理人员的考评和激励机制。 公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩而进行奖罚的考评制 度，公司还实行半年一次的员工民主评议制度，做为对高级管理人员任免的依据之一。 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规规定。 第六章 股东大会情况简介 公司于 2004 年 5 月 24 日召开年度股东大会，报告期内未召开临时股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 2004 年 4 月 23 日，公司董事会在《中国证券报》刊登《关于召开西北轴承股份有限 公司第九次年度股东大会的通知》。通知于 2004 年 5 月 24 日召开公司第九次年度股东大 会，凡 2004 年 5 月 17 日交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记 在册的本公司股东均可出席会议，并就会议审议事项、会议登记等做了通知。 15 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2004 年 5 月 24 日，公司第九次年度股东大会在本公司会议厅召开。到会股东及股东 代理人 10 人，代表股份 101,604,000 股，占公司股份总数的 58.07%。公司董事、监事和 高级管理人员出席了会议。金天平律师事务所律师成秉康为本次会议出具了法律意见书。 （二）股东大会通过的决议 大会以占出席会议股东所持表决权 100%的表决结果就以下事项通过决议： 1、公司 2003 年度董事会报告。 2、公司 2003 年度监事会报告。 3、公司 2003 年度财务决算报告。 4、公司 2003 年度利润分配方案。 不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 5、修改公司章程的议案 6、调整董事、独立董事、监事津贴的议案。 将独立董事的津贴调整为每人每年 3.8 万元，将未担任公司生产经营行政职务的董事 的津贴调整为每人每年 4 万元，将担任公司生产经营行政职务的董事的津贴调整为每人 每年 1 万元，将监事津贴调整为每人每年 8000 元。 7、关于更换监事的议案。 8、关于 2004 年计划向控股股东销售轴承产品的议案。 2004 年度向控股股东销售轴承产品控制在 4000 万元之内。 9、关于续聘会计师事务所的议案。 2004 年续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司财务审计单位。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 包小俊先生因工作调动辞去公司监事职务，大会选举韩增琦先生为公司第三届监事 会监事。 16 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 公司第九次年度股东大会决议公告刊登于 2004 年 5 月 25 日《中国证券报》。 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度，公司认真贯彻董事会的发展战略和经营思路，生产经营继续稳定、正常 进行。 1. 在公司主导产品之一的铁路货车轴承 2003 年末由外方独资，公司产值、主营业务 收入、现金回收等指标将受到严重冲击的不利形势下，公司持续进行了产品结构和市场 结构的调整，巩固和拓展了石油机械轴承、冶金机械轴承、工程机械及重载汽车轴承、 出口轴承等重点产品的市场，基本形成了新的主导产品框架，为公司的长期稳定发展奠 定了基础。 2. 肇端于 2003 年度的原材料、辅助材料价格大幅上涨的影响在 2004 年度全面突出 地显露出来。公司采取了挖潜降耗等措施，有力地消化涨价因素，保证了生产经营的正 常发展，但主营业务成本有所上升，主营业务利润有所减少。 3. 公司落实了部分三线脱险搬迁企业增值税超基数返还的优惠政策，进一步降低了 应收帐款，全部还清了欠交的社会养老保险金，清理了不良资产，减轻了企业负担。 4. 经营活动产生的现金流量净额有较大幅度增长，经营环境有所改善。 预计 2005 年度原、辅材料价格将继续保持高价位态势，将会给公司经营带来不利影 响，公司将采取有利措施，解决这一问题，保证生产经营的稳定发展。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有 17 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 涉及其他行业的生产或服务。 1、主营业务分产品、地区情况 主营业务分产品情况： 主营业务 主营业务成 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 本比上年增 毛利率比上年增减（%） (%) 年增减（%） 减（%） 轴承业务 302,855,267.29 237,437,631.68 21.6 6.46 12.22 减少 4 个百分点 内销产品 246,846,989.18 181,544,559.16 26.45 20.23 23.12 减少 1.75 个百分点 非自营出口产品 26,657,021.32 26,726,583.26 -0.26 10.85 9.79 增加 0.94 个百分点 自营出口产品 12,684,215.44 17,216,399.60 -35.73 136.34 174.59 减少 18.93 个百分点 零配件销售 14,376,386.57 9,813,149.11 31.74 -67.88 -66.19 减少 3.46 个百分点 劳务收入 2,152,489.02 1,922,382.54 10.69 -53.23 -53.54 增加 0.59 个百分点 其 它 138,165.76 214,558.01 -55.29 -63.76 -38.67 减少 63.49 个百分点 主营业务分地区情况： （单位：人民币元） 地 区 2004 年度 2004 年比 2003 年增减百分比（%） 西 北 133,470,272.40 -5.21 华 东 53,517,634.61 4.11 华 北 38,943,934.01 28 中西南 46,940,346.62 21.98 东 北 17,298,864.21 -3.87 国 外 12,684,215.44 136.34 总 计 302,855,267.29 6.46 2、公司系综合性轴承生产企业，共可生产各类型号的轴承产品 2000 多种，无占主 营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品。 3、本年度主营业务及其结构未发生变化。主营业务利润比上年度减少 763 万元，主 要原因是原材料价格上涨，主营业务成本升高所致。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、公司无控股子公司。 2、经双方股东协商同意，并经 2004 年 8 月 10 日公司第三届董事会第二十二次会议 18 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 审议通过，对公司参股的宁夏西轴恒丰工程有限公司予以解散。本报告期末，该公司已 清算完毕。除此之外，公司无对净利润影响达到 10%以上的参股公司。 （三）采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 87,593,343.77 占采购总额比重 51% 前五名销售客户销售金额合计 88,433,369.01 占销售总额比重 29.2% （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，原材料（主要是轴承钢）、辅助材料价格平均上涨 60%以上，加剧了公司 资金短缺的矛盾。针对这一问题，公司继续强化了应对措施，一是加强管理，开源节流， 节能降耗，尽最大努力降低成本。二是调整采购策略，解决突出矛盾，集中优势资金， 加大现金采购力度，并实行比价采购，最大限度地降低采购费用；三是调整产品生产和 销售结构，合理控制产品价格。经过努力，2004 年公司较好地解决了经营中出现的问题 与困难。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。 （二）其他投资情况 报告期内没有非募集资金投资的重大项目。 四、报告期内财务状况及经营成果 （一）报告期内财务状况及经营成果 项 目 2004 年 2003 年 变动金额 总资产 929,612,180.83 952,854,562.36 -23,242,381.53 股东权益 357,433,394.56 352,332,942.55 5,100,452.01 主营业务利润 63,062,869.81 70,420,004.33 -7,357,134.52 净利润 5,020,452.01 2,844,874.99 2,175,577.02 现金及现金等价物净增加额 1,360,672.74 3,768,687.34 -2,408,014.60 19 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 项目变动的原因：1. 总资产减少主要系应收帐款减少所致。2. 股东权益增加主要系 本年度盈利所致。3. 主营业务利润减少主要系原材料价格上涨，主营业务成本升高所致。 （二）报告期内公司未发生重大资产损失； （三）报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更，无重大会计差错更正。 五、生产经营环境及宏观政策、法规变化情况 报告期间，公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 六、报告期财务会计报告审计情况 2004 年度，五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。2003 年度为本公司审计报告签字的注册会计师是司建军、刘志勇，2004 年度为公 司审计报告签字的注册会计师是李耀忠、张文君。 七、新年度经营计划 2005 年，公司要抓好资金、效益、质量、管理四个关键环节，提高企业核心竞争力， 扩大产品品牌影响，增强企业信誉，促进生产经营的稳定发展。 1、继续调整产品结构和市场结构。在产品结构方面，继续向市场需求旺盛、高档次、 高附加值的大型特大型轴承、特殊组合配套轴承、主机配套轴承、替代进口轴承的方向 调整。在市场结构方面，继续向大中型轴承用户、特大型轴承用户、主机配套轴承用户 和资信等级高、信誉好的用户方向调整。 要继续提高企业的营销能力，建立快速反应的产品和市场开发机制。 2、强化成本控制。进一步确立财务管理在企业管理中的核心地位，强化成本管理的 日常监督，加大对资产的管理力度，全面降低成本，提高企业效益。 3、狠抓质量创优。继续开展创名牌产品活动，精心培育全员质量意识，加强工艺管 20 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 理，严肃工艺纪律，强化质量责任，严格全过程的质量控制和服务，稳步提高产品的质 量和等级。 4、全面推进管理创新。强化企业的整体调控功能，完善约束和激励机制，严格贯彻 各项管理制度，以“严”、“细”、“实”的精神，加强基础性工作的管理，优化人力资源 调整，加快信息化工作的步伐。 5、加强公司治理。按照现代企业制度的要求，进一步完善各项内控制度，认真履行 信息披露义务，保证生产经营的正常发展。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、2004 年 4 月 11 日，召开第三届董事会第十九次会议，9 名董事出席会议。会议 通报了 2003 年度公司经营情况。鉴于 2003 年度公司董事会成员变动，本次会议对董事 会各专门委员会成员做出调整。战略发展委员会由李树明、夏永洪、宋廷池组成，李树 明为召集人；审计委员会由张志俊、田哲文、聂立卯组成，张志俊为召集人；提名委员 会由田哲文、张志俊、李树明组成，田哲文为召集人；薪酬与考核委员会由宋廷池、田 哲文、夏永洪组成，宋廷池为召集人。 2、2004 年 4 月 20 日，召开第三届董事会第二十次会议，9 名董事出席会议。会议 审议通过了如下事项： （1）公司 2003 年年度报告及其摘要； （2）公司 2003 年度董事会报告； （3）公司 2003 年度财务决算报告； （4）公司 2003 年度利润分配预案； （5）公司 2004 年第一季度报告； （6）公司《投资者关系管理工作实施细则》； 21 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （7）关于修改公司章程的预案； （8）关于 2004 年度计划向控股股东销售轴承产品的议案； （9）关于调整董事、独立董事津贴的预案； （10）关于续聘会计师事务所的预案； （11）关于召开公司第九次年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 23 日《中国证券报》。 3、2004 年 6 月 28 日，召开第三届董事会第二十一次会议，9 名董事出席会议。会 议通报了上半年度生产经营情况。 4、2004 年 8 月 10 日，召开第三届董事会第二十二次会议。8 名董事亲自出席会议， 1 名董事委托出席会议。会议审议并通过了以下事项： （1） 公司 2004 年半年度报告及其摘要； （2） 关于解散“宁夏西轴恒丰工程有限公司”的议案； （3） 关于轴承产品报废的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 13 日《中国证券报》。 5、2004 年 10 月 22 日，召开第三届董事会第二十三次会议，8 名董事亲自出席会议， 1 名董事委托出席会议。会议审议并通过了公司 2004 年第三季度报告。 6、2004 年 12 月 28 日，召开第三届董事会第二十四次会议，9 名董事出席会议。会 议通报了 2004 年度生产经营情况；审议并通过了废旧材料、在制品 349.6 万元报废事项。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 29 日《中国证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。 经公司第九次年度股东大会决议，公司 2003 年度未进行利润分配、公积金转增股本。 22 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 报告期内公司未配股、增发新股等。 九、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）经五联联合会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度共实现净利润 5,020,452.01 元。由于未弥补完以前年度亏损，依照《公司法》的有关规定，2004 年度公 司不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 2004 年度实现的净利润用于弥补以前年度亏损。 （二）西北轴承股份有限公司独立董事关于公司 2004 年度利润分配预案的独立意见 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》的要求，我们就西北轴承股份有限公司 2004 年度利润分配预案发表如下独立意见： 经五联联合会计师事务所有限公司审计，西北轴承股份有限公司 2004 年共实现净 利润 5,020,452.01 元，由于未弥补完以前年度亏损，依照《公司法》的有关规定，我们 同意 2004 年度公司不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 公司 2004 年度所实现的利润用于弥补以前年度亏损。 西北轴承股份有限公司独立董事：宋廷池 田哲文 张志俊 二 OO 五年三月二十五日 十、其他事项 （一）报告期内，公司选定的信息披露报纸变更为《中国证券报》。 （二）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 23 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联核字[2005]第 2008 号 关于西北轴承股份有限公司与 控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 西北轴承股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润表 和现金流量表，并出具了五联审字[2005]第 2188 号标准无保留意见的审计报告。在审计 过程中，我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对在 2004 年度贵公司与控股股东及其他关联 方的资金往来情况予以了关注，现就有关情况说明如下： 1、控股股东及其他关联方简介 贵公司的控股股东-西北轴承集团有限责任公司 2004 年 12 月 31 日持有贵公司 47.76%的股份，系贵公司的第一大股东，其他关联方的名称及与贵公司的关系如下： 企 业 名 称 与西北轴承股份有限公司关系 持股比例% 西北轴承集团有限责任公司 控股母公司 47.76 西北轴承旅顺轴承有限责任公司 同为一母公司之子公司 宁夏西北轴承销售有限公司 参股子公司 49 北京宁银西北轴承销售有限公司 参股子公司 45 昆明西北轴承销售有限公司 参股子公司 40 新疆宁银西北轴承销售有限公司 参股子公司 45 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 参股子公司 49.11 南京西北轴承销售有限责任公司 参股子公司 40 太原市宁银西北轴承销售有限公司 参股子公司 43 24 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2、西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 （1）西北轴承股份有限公司向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务情况 （单位：元） 项 目 关联方名称 2004 年发生额 2003 年发生额 商品销售 西北轴承集团有限责任公司 33,358,704.82 49,623,332.74 提供劳务 西北轴承集团有限责任公司 7,244,386.41 9,825,151.72 提供劳务 西北轴承旅顺轴承有限责任公司 300,000,00 商品销售 宁夏西北轴承销售有限公司 2,830,601.12 4,556,898.80 商品销售 北京宁银西北轴承销售有限公司 6,337,180.00 4,099,479.24 商品销售 昆明西北轴承销售有限公司 656,491.06 4,932,069.21 商品销售 新疆宁银西北轴承销售有限公司 2,816,106.10 3,401,623.71 商品销售 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 2,195,491.25 商品销售 南京西北轴承销售有限责任公司 4,384,623.36 1,580,218.99 商品销售 太原市宁银西北轴承销售有限公司 7,537,840.15 6,402,828.00 （2）经营性资金往来的结算情况 应收款项：（单位：元） 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年其他 2004 年 关联方名称 年初余额 发生额 现金结算额 抵顶额 方式结算额 年末余额 西北轴承集团有限 责任公司 155,233,044.37 39,029,684.64 63,889,195.56 36,568,130.96 93,805,402.49 西北轴承旅顺轴承 有限责任公司 1,204,404.09 43,227.06 1,161,177.03 宁夏西北轴承销 售有限公司 78,103.46 3,311,803.31 1,750,000.00 1,556,231.89 83,674.88 北京宁银西北轴承 销售有限公司 6,696,568.79 7,414,500.60 4,656,521.92 9,454,547.47 昆明西北轴承销售 有限公司 7,677,960.56 768,094.54 43,000.00 3,123,092.86 5,279,962.24 新疆宁银西北轴承 销售有限公司 4,429,371.15 3,294,844.14 7,724,215.29 西安宁银西北轴承 销售有限责任公司 10,728,407.37 10,728,407.37 25 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 南京西北轴承销售 有限责任公司 3,538,121.34 5,130,009.33 3,078,623.45 745,385.97 4,844,121.25 太原市宁银西北 轴承销售有限公司 7,894,119.87 8,819,272.98 5,720,000.00 2,099,593.16 8,893,799.69 3、西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 （1）西北轴承股份有限公司与控股股东及其他关联方发生非经常性款项形成的资金 往来及清偿情况 2004 年 2004 年 2004 年 2004 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 西北轴承集团有限 债权转移 4,642,231.15 责任公司 29,138,775.37 7,244,386.41 6,477,072.46 29,906,089.32 其他 2,223,161.31 （2）为关联方提供担保的情况 截止 2004 年 12 月 31 日，西北轴承股份有限公司没有为控股股东及其他关联方提供 担保事项。 4、西北轴承股份有限公司 2004 年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来，主 要是由于西北轴承股份有限公司与关联方发生购销货物、提供劳务等关联交易(见五联审 字[2004]第 2188 号审计报告所附财务资料)而产生的，除上述关联交易及资金往来外， 我们未发现西北轴承股份有限公司存在证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的下列情况： （1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代控股股东及其他关联方偿还债务。 五联联合会计师事务所有限公司 二零零五年三月八日 26 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （三）独立董事对公司对外担保情况的独立意见 根据“证监发（2003）56 号”文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对西北轴承股份有限公 司的对外担保情况进行了认真核查，现发表独立意见如下： 1、公司能够遵守中国证监会和公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，按规 定程序对对外担保进行审批。报告期内公司没有发生新的为控股股东及本公司持有 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保情况。 2、截至 2004 年 12 月 31 日，公司以往对外担保存续的总额 2025 万元。存续至 2003 年底的公司为长城机器集团有限责任公司 9500 万元贷款提供之单边担保，2004 年度已全 部清理。 3、公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了 公司全部对外担保事项。 独立董事签名：宋廷池、田哲文、张志俊 二 OO 五年三月二十五日 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 （一）2004 年 4 月 20 日，召开第三届监事会第十三次会议，5 名监事出席会议。会 议审议通过了以下事项： 1、公司 2003 年年度报告及其摘要； 2、公司 2003 年度监事会报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 27 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 4、公司 2003 年度利润分配预案； 5、公司 2004 年第一季度报告； 6、公司《投资者关系管理工作实施细则》； 7、关于修改公司章程的预案； 8、关于 2004 年度计划向控股股东销售轴承产品的议案； 9、关于调整监事津贴的议案； 10、关于更换监事的预案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 23 日《中国证券报》。 （二）2004 年 8 月 10 日，召开第三届监事会第十四次会议，5 名监事出席会议。会 议审议通过了以下事项： 1、公司 2004 年半年度报告及其摘要； 2、关于轴承产品报废的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 13 日《中国证券报》。 （三）2004 年 10 月 22 日，召开第三届监事会第十五次会议，5 名监事出席会议。 会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 （四）2004 年 12 月 28 日，召开第三届监事会第十六次会议，5 名监事出席会议。 会议听取了 2004 年度生产经营情况的通报。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况。 公司监事会对 2004 年度董事、 经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了审查， 认为：公司决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定；公司已经建立了比较完善 的内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员能够认真履行职责，勤勉诚信、 廉洁自律，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 28 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （二）检查公司财务的情况。 报告期内，公司监事会加强了对公司财务监督检查，认为：2004 年度公司进一步健 全和完善了财务管理制度；五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意 见的审计报告，公司 2004 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况。 经监事会核查，2004 年度公司无募集资金使用事项。 （四）公司收购、出售资产情况。 经监事会核查：2004 年公司无重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况。 经监事会核查，2004 年公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司及其关联企业之 间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损害公司利益。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 本公司的关联交易方主要为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司及该公司的子 公司西北轴承旅顺轴承有限责任公司。交易的主要内容为轴承产品的采购、销售及劳务， 29 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 及由此发生的应收、应付款等。本公司与关联方交易均遵照公平、公正的原则，以市场 交易为定价基础，无任何高于或低于正常采购价及销售价情况。上述关联交易属正常的 产品生产、销售协作关系，预计今后仍在一定时间内存在。2004 年度本公司向西北轴承 集团有限责任公司销售轴承产品额占年度主营业务收入的 11.01 %。 此外，西北轴承集团有限责任公司尚欠本公司部分其他应收款。 报告期向关联方销售产品 单位：元 项 目 企业名称 发 生 额 销售产品 西北轴承集团有限责任公司 33,358,704.82 提供劳务 西北轴承集团有限责任公司 7,244,386.41 关联方应收应付款款余额 单位：元 企业名称 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 西北轴承集团有限 应收帐款 93,805,402.49 155,233,044.37 责任公司 其他应收款 29,906,089.32 29,138,775.37 西北轴承集团旅顺轴承 其他应收款 1,161,177.03 1,204,404.09 有限责任公司 报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易，无与关联方共同对外投资发生的 关联交易，无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁资产事项 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产事项。 30 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （二）重大担保事项 单位：元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 担保对 担保 是否为关联方担 （协议签署 担保金额 担保期 是否履行完毕 象名称 类型 保（是或否） 日） 西 北 轴 2002.5.31 20,250,000 连带 2005.5.31- 未履行 否 承 机 械 责任 2007.5.30 完 毕 有 限 公 司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 20,250,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额 0 合计 报告期末对控股子公司担保余额合 0 计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 20,250,000 担保总额占公司净资产的比例 5.67% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的 0 其他关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 （是或否） 违规担保总额 0 （三）委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同事项。 31 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 五、承诺事项 公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、聘任或解聘会计师事务所情况 经公司第九次年度股东大会审议批准，报告期内聘任五联联合会计师事务所有限公 司承担公司财务审计工作。本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元。该事务所 从 2001 年度起连续为本公司提供审计服务。 七、接受稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、其他重大事项 报告期内，公司控股股东西北轴承集团有限责任公司持有的占我公司股份总数 47.76%的股份被继续冻结。其中司法冻结 41,787,400 股，质押冻结 41,780,.000 股。有关 该事项的公司董事会公告刊登于 2004 年 10 月 9 日《中国证券报》。 第十章 财务报告 一、审计报告 32 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2005]第 2188 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润表和 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度的经营成 果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国注册会计师：张文君 中国 兰州 二○○五年三月二十六日 33 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 二、经审计的会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 1 货币资金 2 6.1 35,016,907.22 7,420,039.77 短期投资 3 应收票据 4 6.2 4,357,722.56 1,895,450.00 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 6.3 376,658,185.18 411,629,958.35 其他应收款 8 6.4 62,518,839.93 104,081,137.27 预付账款 9 6.5 35,193,647.09 25,312,923.01 应收补贴款 10 存货 11 6.6 240,868,626.80 218,375,564.87 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 16 流动资产合计 17 754,613,928.78 768,715,073.27 18 长期投资： 19 长期股权投资 20 6.7 8,050,442.65 11,026,351.79 长期债权投资 21 长期投资合计 22 8,050,442.65 11,026,351.79 23 固定资产： 24 固定资产原价 25 6.8 436,715,969.97 444,321,334.44 减：累计折旧 26 6.8 280,857,786.51 279,339,335.94 固定资产净值 27 6.8 155,858,183.46 164,981,998.50 减：固定资产减值准备 28 6.8 3,079,683.66 固定资产净额 29 155,858,183.46 161,902,314.84 工程物资 30 在建工程 31 6.9 3,817,773.33 2,142,972.27 固定资产清理 32 33 固定资产合计 34 159,675,956.79 164,045,287.11 无形资产及其他资产： 35 无形资产 36 6.10 7,271,852.61 9,067,850.19 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 39 无形资产及其他资产合计 40 7,271,852.61 9,067,850.19 递延税项： 41 递延税款借项 42 资产总计 50 929,612,180.83 952,854,562.36 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 34 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 51 短期借款 52 6.11 253,000,852.12 259,706,260.12 应付票据 53 6.12 31,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 54 6.13 95,840,257.28 115,949,297.16 预收账款 55 6.14 16,183,636.10 22,699,177.80 应付工资 56 应付福利费 57 14,514,856.88 11,694,660.23 应付股利 58 应交税金 59 6.15 40,659,441.73 68,985,691.65 其他未交款 60 6.16 5,287,362.26 3,877,778.84 其他应付款 61 6.17 75,620,451.79 73,047,892.11 预提费用 62 6.18 4,421,928.11 2,910,861.90 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 其他流动负债 65 66 流动负债合计 67 536,528,786.27 564,871,619.81 68 长期负债： 69 长期借款 70 6.19 35,650,000.00 35,650,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 专项应付款 73 其他长期负债 74 75 长期负债合计 76 35,650,000.00 35,650,000.00 77 递延税项： 78 递延税款贷项 79 80 负债合计 81 572,178,786.27 600,521,619.81 82 83 84 股东权益： 85 股本 86 6.20 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 6.21 244,652,730.32 244,572,730.32 盈余公积 88 6.22 7,797,382.28 7,797,382.28 其中：法定公益金 89 6.22 2,599,127.43 2,599,127.43 未分配利润 90 6.23 -69,976,596.04 -74,997,048.05 91 股东权益合计 92 357,433,394.56 352,332,942.55 负债及股东权益合计 100 929,612,180.83 952,854,562.36 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 35 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 1 6.24 302,855,267.29 284,480,925.47 减：主营业务成本 2 237,437,631.68 211,585,998.55 主营业务税金及附加 3 6.25 2,354,765.80 2,474,922.59 4 5 6 二、主营业务利润 7 63,062,869.81 70,420,004.33 加：其他业务利润 8 6.26 10,284,020.74 4,809,174.46 减：营业费用 9 14,286,951.01 11,839,549.08 管理费用 10 6.27 67,711,848.45 52,323,559.03 财务费用 11 6.28 19,217,499.56 19,000,343.93 12 13 三、营业利润 14 -27,869,408.47 -7,934,273.25 加：投资收益 15 6.29 -1,404,073.15 10,434,239.11 补贴收入 16 6.30 45,672,789.92 营业外收入 17 6.31 4,578,904.51 838,715.74 减：营业外支出 18 6.32 15,957,760.80 493,806.61 19 20 四、利润总额 21 5,020,452.01 2,844,874.99 减：所得税 22 23 五、净利润 24 5,020,452.01 2,844,874.99 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、 出售、处置部门或被投资单位所得收益 -651,615.10 13,250,817.29 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 13,979,354.81 3,103,124.48 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 36 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 2004 年度 2003 年度 一、净利润 1 5,020,452.01 2,844,874.99 加：年初未分配利润 2 -74,997,048.05 -77,841,923.04 盈余公积金转入数 3 4 二、可供分配的利润 5 -69,976,596.04 -74,997,048.05 减：提取法定公积金 6 提取法定公益金 7 职工福利及奖励金 8 9 10 三、可供股东分配的利润 11 -69,976,596.04 -74,997,048.05 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 转作资本的普通股股利 15 16 四、未分配利润 17 -69,976,596.04 -74,997,048.05 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 37 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 报 表 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 399,733,958.52 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6.33 2,236,916.27 5 现金流入小计 6 401,970,874.79 购买商品、接受劳务支付的现金 7 250,727,803.60 支付给职工以及为职工支付的现金 8 74,296,728.14 支付各项税费 9 7,291,378.66 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.34 16,722,623.58 11 12 13 现金流出小计 14 349,038,533.98 经营活动产生的现金流量净额 15 52,932,340.81 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 22,024.13 取得投资收益所收到的现金 18 280,994.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 19 2,261,944.13 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 20 21 现金流入小计 22 2,564,962.39 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 5,129,856.03 投资所支付的现金 24 支付的其他与投资活动有关的现金 25 26 现金流出小计 27 5,129,856.03 投资活动产生的现金流量净额 28 -2,564,893.64 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 190,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 33 现金流入小计 34 190,800,000.00 偿还债务所支付的现金 35 195,744,692.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 17,825,887.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 6.35 26,236,194.71 38 现金流出小计 42 239,806,774.43 筹资活动产生的现金流量净额 43 -49,006,774.43 四、汇率变动对现金的影响额 44 五、现金及现金等价物净增加额 45 1,360,672.74 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 38 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 行次 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 5,020,452.01 加：计提的资产减值准备 48 7,056,311.19 固定资产折旧 49 18,316,838.56 无形资产摊销 50 1,245,136.05 长期待摊费用摊销 51 待摊费用的减少（减：增加） 52 预提费用的增加（减：减少） 53 1,511,066.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 54 -3,307,861.42 收益） 固定资产报废损失 55 10,463.01 财务费用 56 17,825,887.72 57 58 投资损失（减：收益） 59 1,404,073.15 递延税款贷项（减：借项） 60 存货的减少（减：增加） 61 -22,493,061.93 经营性应收项目的减少（减：增加） 62 28,144,711.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 63 -1,801,675.41 其他 64 65 66 经营活动产生的现金流量净额 67 52,932,340.81 68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 一年内到期的可转换公司债券 71 融资租入固定资产 72 73 74 3、现金及现金等价物净增加情况 75 现金的期末余额 76 6.36 5,216,907.22 减：现金的期初余额 77 6.36 3,856,234.48 加：现金等价物的期末余额 78 减：现金等价物的期初余额 79 80 81 82 83 87 88 89 现金及现金等价物净增加额 90 1,360,672.74 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 39 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：西北轴承股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 75,992,617.43 6,156,311.19 82,148,928.62 其中：应收账款 66,740,358.20 5,722,417.15 72,462,775.35 其他应收款 9,252,259.23 433,894.04 9,686,153.27 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,002,280.75 4,002,280.75 其中：库存商品 4,002,280.75 4,002,280.75 在制品 四、长期投资减值准备合计 900,000.00 900,000.00 其中：长期股权投资 900,000.00 900,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,079,683.66 3,079,683.6 3,079,683.66 6 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,079,683.66 3,079,683.6 3,079,683.66 6 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 合 计 89,297,749.94 7,056,311.19 3,079,683.6 3,079,683.66 93,274,377.47 6 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 40 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 一、股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本期增加额 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二、资本公积 年初余额 16 244,572,730.32 244,490,545.44 本期增加额 17 80,000.00 82,184.88 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐增 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 其他资本公积 30 80,000.00 82,184.88 本期减少数 40 其中：转增股本 41 期末余额 45 244,652,730.32 244,572,730.32 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,198,254.86 本期增加额 47 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 41 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 股东权益增减变动表（续） 会企 01 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中：法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 2,599,127.43 2,599,127.43 本期增加额 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.43 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -74,997,048.05 -77,841,923.04 本期净利润 77 5,020,452.01 2,844,874.99 本期利润分配 78 期末未分配利润 80 -69,976,596.04 -74,997,048.05 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 42 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2004 年度 2003 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 56,474,543.91 53,725,290.56 出口退税 3 进项税额转出 4 3,375,496.11 528,545.90 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 37,636,057.14 29,448,912.96 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 23,547,657.89 24,804,923.50 13 14 4、期末未抵扣数 15 -1,333,675.01 二、未交增值税 1、年初未交数 16 64,744,037.20 45,672,789.92 2、本期转入数 17 23,547,657.89 24,804,923.50 3、本期已交数 18 50,104,292.69 5,733,676.22 4、期末未交数 20 38,187,402.40 64,744,037.20 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2005 年 3 月 25 日 43 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 分 部 报 表（业 务 分 部） 会企合并 02 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 工业业务 其他业务 抵销 未分配项目 合 计 本期 上年同 上年同 项 目 本期数 上年同期数 数 期数 本期数 上年同期数 本期数 期数 本期数 上年同期数 一、营业收入合计 334,675,215.15 316,349,322.40 334,675,215.15 316,349,322.40 其中：对外营业收入 334,675,215.15 316,349,322.40 334,675,215.15 316,349,322.40 分 部 间 营业 收 入 - 二、营业成本合计 258,973,558.80 241,120,143.61 258,973,558.80 241,120,143.61 其中：对外营业成本 258,973,558.80 241,120,143.61 258,973,558.80 241,120,143.61 分 部 间 营业 成 本 三、期间费用合计 101,216,299.02 83,163,452.04 101,216,299.02 83,163,452.04 四、营业利润合计 -27,869,408.47 -7,934,273.25 -27,869,408.47 -7,934,273.25 五、资产总额 929,612,180.83 952,854,562.36 929,612,180.83 952,854,562.36 六、负债总额 572,178,786.27 600,521,619.81 572,178,786.27 600,521,619.81 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期 2005 年 3 月 25 日 分 部 报 表（地 区 分 部） 会企合并 02 表附表 3 编制单位：西北轴承股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 宁夏地区 其他地区 抵销 未分配项目 合 计 本期 上年同 本期 本期 上年同 项 目 本期数 上年同期数 数 期数 数 上年同期数 数 期数 本期数 上年同期数 一、营业收入合计 334,675,215.15 316,349,322.40 334,675,215.15 316,349,322.40 其中：对外营业收入 334,675,215.15 316,349,322.40 334,675,215.15 316,349,322.40 分部间营业收入 - 二、营业成本合计 258,973,558.80 241,120,143.61 258,973,558.80 241,120,143.61 其中：对外营业成本 258,973,558.80 241,120,143.61 258,973,558.80 241,120,143.61 分部间营业成本 - - 三、期间费用合计 101,216,299.02 83,163,452.04 101,216,299.02 83,163,452.04 四、营业利润合计 -27,869,408.47 -7,934,273.25 -27,869,408.47 -7,934,273.25 五、资产总额 929,612,180.83 952,854,562.36 929,612,180.83 952,854,562.36 六、负债总额 572,178,786.27 600,521,619.81 572,178,786.27 600,521,619.81 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期 2004 年 3 月 25 日 44 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 三、会计报表附注 编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2004 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本 公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天 力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共 同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集 股份而设立,于 1996 年 4 月 2 日成功地向社会公开发行每股面值 1.00 元人民币普通股 3000 万股，并 经深圳证券交易所深证发字(1996)第 84 号文同意，于 1996 年 4 月 19 日在深交所挂牌，总股本 9800 万股。 本公司先后于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红股 2 股。1997 年 8 月,按送股后总股 本 117,600,000 股，每 10 股配 2.5 股。1998 年 8 月，按 1997 年年末股本总额 145,799,899 股，每 10 股派送红股 2 股，使公司股本总额增至 174,959,878 股，其中国家股 83,567,400 股，国家股转配 11,832,478 股，法人股 25,560,000 股，公众股 54,000,000 股。2000 年 12 月 6 日，公司转配股上市， 社会公众股增至 65,832,478 股。 本公司法定代表人：李树明；公司住所：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996 年 4 月 13 日 至 2006 年 4 月 13 日。 本公司的基本架构如下： 股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构，总经理负责 本公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。 公司下设 9 个部室、14 个分厂，管理部室设有综合办公室、经营销售公司部、物资供销公司、 技术中心、计划财务部、人力资源部、企划部、审计资产管理部、生产部。目前主要从事 40mm--2250mm 的轴承 2100 余种产品的生产、加工和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力 为 94 万套。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 45 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末 外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造 的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折 算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基 础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算 差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的 平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金 等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成 本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计 入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进 行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 46 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的 财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 4%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 6%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 10%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 20%计提； （5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、产成品、库存商品、 在制品等。 2.9.2 本公司存货的取得按计划成本计价，定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差 额记入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊。包装物采用计划成本核算；低值易耗 品领用时采用“一次摊销法”；核算生产成本的核算采用逐步结转分步法。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面清 查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资及长期投资减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股权， 或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股 47 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限 内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值 之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价 或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项 进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面 价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资 项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资 差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值 准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备 时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减 值准备时，首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回 金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 48 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对 非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备等三类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 4% 3.20% 机器设备 8--11 4% 12—8.73% 运输设备 6 4% 7.917% 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的 折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的， 予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程， 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 49 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） 的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借 款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资 产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内 采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资 产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营的当月一次性摊销计入损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格 50 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与 所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能 全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费 用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得 到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会[2004]3 号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策： （1）在追加投资时若形成股权投资差额，将此与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计 入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计 提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入 资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销 的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公 51 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，首先 转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 （2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售和应收债权 质押借款分别进行处理。 按照财会[2004]3 号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方 法的变更均采用了未来适用法。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无会计估计变更。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本期无重大会计差错更正。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按 《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资 料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资 本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、 子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策 及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表 时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序 分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； 52 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利，由董事会提出预分方案，经股东大会决议通过后实施。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税 等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 企业所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁财税[2001]563 号文件的规 定,本公司自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止,按 15%税率计算缴纳企业所得税。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 未纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司投资 经济性 注册资本 持股比 是否 企 业 名 称 经营范围 额 质 （万元） 例% 合并 （万元） 西北轴承恒丰有限公司 有限责任 采石、公路工程、运输、国内外贸易 485 万元 211.56 48.04 否 宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 50 万元 24.5 49 否 北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 50 万元 22.5 45 否 昆明西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 50 万元 20 40 否 新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 50 万元 22.5 45 否 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 56 万元 27.5 49.11 否 南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销售 50 万元 20 40 否 太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的批发 50 万元 21.5 43 否 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 本公司本期无未纳入合并会计报表范围的控股子公司。 附注 6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 53 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 6.1 货币资金 本公司 2004 年 12 月 31 日的货币资金余额为 35,016,907.22 元。 2004.12.31 2003.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 1,841.82 629.23 银行存款美元 1,495.76 8.2765 12,542.11 66,266.96 8.2767 548,769.71 银行存款 5,202,523.29 3,306,835.54 其他货币资金 29,800,000.00 3,563,805.29 合 计 35,016,907.22 7,420,039.77 6.1.1 期末货币资金中, 无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项； 6.1.2 其他货币资金中有 29,800,000.00 元为应付票据保证金； 6.1.3 本期期末余额增加主要系收回货款所致。 6.2 应收票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应收票据的余额为 4,357,722.56 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 4,357,722.56 1,895,450.00 合 计 4,357,722.56 1,895,450.00 6.2.2 期末应收票据中,不存在已贴现、抵押、质押的情形； 6.2.3 应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 376,658,185.18 元。 6.3.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 228,068,499.82 50.78 9,122,739.99 220,833,445.37 46.16 8,833,337.81 1—2 年 104,551,742.07 23.28 6,273,104.52 125,934,783.92 26.33 7,556,087.04 2—3 年 50,515,632.56 11.25 5,051,563.26 59,844,034.43 12.51 5,984,403.44 3-4 年 17,462,148.13 3.89 3,492,429.63 34,239,403.67 7.16 6,847,880.75 4 年以上 48,522,937.95 10.80 48,522,937.95 37,518,649.16 7.84 37,518,649.16 54 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 合 计 449,120,960.53 100 72,462,775.35 478,370,316.55 100 66,740,358.20 6.3.2 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见附注 7 关联方往来； 6.3.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 169,794,243.23 元，占应收账款总额的 37.81%； 6.3.4 本公司对期末应收账款账龄四年以上的款项 48,522,937.95 元，按照本公司计提坏账的规 定全额提取了坏账准备； 6.3.5 本公司本期应收账款减少的原因主要为债务重组及货款回笼加快。 6.4 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 62,518,839.93 元。 6.4.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 35,853,803.45 49.66 1,434,152.14 88,245,713.40 77.86 3,529,828.54 1—2 年 10,795,010.15 14.95 647,700.61 18,107,085.13 15.98 1,086,425.11 2—3 年 18,227,117.86 25.24 1,822,711.79 634,850.15 0.56 63,485.02 3-4 年 1,934,340.56 2.68 386,867.55 6,345,747.82 5.60 4,572,520.56 4 年以上 5,394,721,18 7.47 5,394,721.18 合 计 72,204,993.20 100 9,686,153.27 113,333,396.50 100 9,252,259.23 6.4.2 本公司本期账龄超过三年以上的其他应收款较上期显著增加的原因为将三年以上预付账款 转入所致； 6.4.3 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见附注 7 关联方往来； 6.4.4 本公司本期其他应收款减少主要为收回宁夏富安捷铁路轴承有限公司的款项； 6.4.5 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 38,687,790.36 元，未收回的主要原因系债务人 西北轴承集团有限公司、平罗轴承有限公司等经营状况不佳、资金周转困难所致； 6.4.6 本公司期末其他应收款前五名金额合计为 58,858,170.44 元，占其他应收款总额的 81.52%。 6.5 预付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预付账款的余额为 35,193,647.09 元。 6.5.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 34,131,279.57 96.98 20,307,727.46 80.23 1—2 年 964,064.76 2.74 4,227,514.36 16.70 55 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2—3 年 98,302.76 0.28 777,681.19 3.07 合 计 35,193,647.09 100 25,312,923.01 100 6.5.2 本公司本期预付账款较 2003 年增加，主要系预付了北满特殊钢集团有限公司、大冶特殊 钢股份有限公司等购钢材款项分别 14,118,009.58 元；3,315,533.58 元； 6.5.3 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 1,062,367.52 元，未收回的主要原因 是购材料设备合同尚未执行完毕所致； 6.5.4 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.6 存货 本公司 2004 年 12 月 31 日存货的净额为 240,868,626.80 元。 6.6.1 分类列示 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 原材料 18,559,653.99 23,622,258.77 包装物 1,098,102.20 817,777.54 低值易耗品 3,769,048.18 4,637,062.82 库存商品 192,040,757.24 4,002,280.75 169,981,963.19 4,002,280.75 委托加工物资 3,625,168.26 在产品 25,778,177.58 23,318,783.30 合 计 244,870,907.55 4,002,280.75 222,377,845.62 4,002,280.75 6.6.2 存货跌价准备 项 目 2003.12.31 本期计提 本期转回 2004.12.31 库存商品 4,002,280.75 4,002,280.75 合 计 4,002,280.75 4,002,280.75 6.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品 的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净 值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价 格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基 础。 6.7 长期股权投资 56 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 8,050,442.65 元。 6.7.1 分类列示 2003.12.31 2004.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 1,312,826.05 362,383.40 950,442.65 （2）对合营企业 9,713,525.74 1,713,525.74 8,000,000.00 900,000.00 （3）对联营企业 （4）其他 合 计 11,026,351.79 2,075,909.14 8,950,442.65 900,000.00 6.7.2 其他长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6 3,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.4 5,000,000.00 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49 245,000.00 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45 225,000.00 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40 200,000.00 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43 215,000.00 合 计 9,110,00.00 6.7.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名 称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 计提原因 期末账面价值低 西北亚奥信息技术股份有限公司 900,000.00 900,000.00 于可收回金额 合计 900,000.00 900,000.00 6.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 57 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 本期权益 累计权益 被投资公司 初始 2003 年 追加 本期分得 2004 年 增减额 增减额 名 称 投资额 12 月 31 投资额 现金红利 12 月 31 （+）（—） （+）（—） 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 1,713,525.74 -1,079,260.01 -634,265.73 -1,036,311.51 宁夏西北轴承销售有限 公司 245,000.00 272,523.14 -1.644.04 3,884.97 21,994.13 248,884.97 北京宁银西北轴承销售 有限公司 225,000.00 216,253.94 -17,035.12 -25,781.18 199,218.82 昆明西北轴承销售有限 公司 200,000.00 13,433.46 53,456.07 -66,889.53 -253,456.07 新疆宁银西北轴承销售 有限公司 225,000.00 196,913.39 -1082.30 -29,168.91 195,831.09 西安宁银西北轴承销售 有限责任公司 275,000.00 265,026.98 -275,653.02 10,626.04 653.02 南京西北轴承销售有限 责任公司 200,000.00 204,707.43 -69,626.09 -64,918.66 135,081.34 太原市宁银西北轴承销 售有限公司 215,000.00 143,967.71 27,458.72 -43,573.57 171,426.43 合 计 3,700,571.52 3,026,351.79 -1,301,456.96 -752,458.05 -1,426,677.78 21,994.13 950,442.65 6.7.5 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 6.8 固定资产 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产的净额为 155,858,183.46 元。 6.8.1 分类列示 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 148,987,815.15 660,108.23 149,647,923.36 2、机器设备 279,494,354.11 10,994,099.35 21,004,642.24 269,483,811.22 3、运输设备 15,839,165.20 2,525,650.00 780,579.81 7,584,235.39 小 计 444,321,334.44 14,179,857.58 21,785,222.05 436,715,969.97 二、累计折旧 1、房屋建筑物 63,472,959.76 4,763,295.75 68,236,255.51 58 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2、机器设备 207,146,282.47 12,399,899.29 17,252,935.86 202,293,245.90 3、运输设备 8,720,093.71 1,910,100.01 301,908.62 10,328,285.01 小 计 279,339,335.94 19,073,295.05 17,554,844.48 280,857,786.51 三、固定资产减值准备 1、机器设备 3,079,683.66 3,079,683.66 小 计 3,079,683.66 3,079,683.66 四、固定资产净额 161,902,314.84 155,858,183.46 6.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有 571,957.23 元系由完工的在建工程转入； 6.8.3 本期将账面原价为 21,785,219.05 元、已提折旧为 17,602,634.46 元的固定资产报废及出 售，结转对应的减值准备 3,079,683.66 元，交纳营业税金 46,390.00 元，取得转让收入为 3,001,986.12 元，形成固定资产处置收入 1,858,722.95 元。 6.8.4 期末固定资产中，用于抵押的固定资产价值 65,970,000.00 元(评估作价 190,601,313.00 元)，取得借款 105,040,000.00 元。 6.9 在建工程 本公司 2004 年 12 月 31 日在建工程的净额为 3,817,773.33 元。 6.9.1 分项列示 预算 本期 本期转入 其他 资金 工程 工程名称 2003.12.31 2004.12.31 数 增加 固定资产 减少 来源 进度 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 30 销售公司库房 40,000.00 50,000.00 40,000.00 50,000.00 自筹 90 特大型分厂 315,168.35 -315,168.35 自筹 铸造分厂中频间 20,000.00 20,000.00 自筹 90 特大型分厂辅助厂房 185,000.00 40,881.00 225,881.00 自筹 80 保持架分厂模具库 30,000.00 30,000.00 自筹 90 新制辊底炉 1,424,115.60 1,424,115.60 自筹 80 大型分厂磷化间 15,000.00 20,000.00 35,000.00 自筹 80 其他 821,241.09 140,027.33 35,599.18 925,669.24 自筹 80 技改项目 716,562.83 886,902.71 496,358.05 1,107,107.49 自筹 80 合计 8,366,140.37 2,246,758.29 571,957.23 10,040,941.43 6.9.2 在建工程减值准备 59 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 工程名称 2003.12.31 本期计提 本期减少 2004.12.31 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合计 6,223,168.10 6,223,168.10 本公司期末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其金额计 提了在建工程减值准备6,223,168.10元。 6.10 无形资产 本公司 2004 年 12 月 31 日无形资产的净额为 7,271,852.61 元。 6.10.1 分项列示 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原值 2003.12.31 2004.12.31 增加 转出 摊销 销年限 土地使用权 12,287,635.20 9,067,850.19 550,861.53 1,245,136.05 7,271,852.61 7.5 合 计 12,287,635.20 9,067,850.19 550,861.53 1,245,136.05 7,271,852.61 7.5 上述土地使用权属 1998 年从西北轴承集团公司购买取得，本公司本期用土地使用权(评估作价 31,749,048.00 元)抵押取得借款 15,760,000.00 元； 6.10.2 本公司期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无 形资产减值准备。 6.11 短期借款 本公司短期借款 2004 年 12 月 31 日余额为 253,000,852.12 元。 6.11.1 分项列示 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 20,700,000.00 10,000,000.00 抵押借款 123,300,000.00 124,850,000.00 保证借款 109,000,852.12 124,856,260.12 合 计 253,000,852.12 259,706,260.12 6.11.2 短期借款期末余额中，担保借款分别由吴忠仪表集团公司为本公司借款29,500,000.00 元提供担保；宁夏长城须崎股份有限公司为本公司借款13,692,978.40元提供担保；宁夏长城机器厂 为本公司借款7,873.72元提供担保；西北轴承机械有限公司为本公司借款65,800,000.00元提供担保， 四笔合计109,000,852.12元。用银川经济技术开发区投资控股有限公司股权5,000,000.00元质押取得 2,500,000.00元贷款。有105,040,000.00元由本公司用固定资产抵押取得, 有15,760,000.00元以本 公司土地使用权抵押取得； 6.11.3 上述借款中，有美元借款 1,050,000.00 元，按期末汇率折人民币 8,962,978.40 元。 60 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 6.11.4 本公司期末短期借款中，已到期尚未偿还借款的明细如下： 贷款 贷款单位 贷款金额 资金用途 未偿还原因 预计还款期 利率 银川工商银行新市区支行(美元 52 万 2005 年 4,306,178.40 8.11 元) 流动资金贷款 资金周转困难 中国银行宁夏分行(美元 53 万元) 4,386,800.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2005 年 宁夏财政厅综合处 5,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2005 年 宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金贷款 资金周转困难 2005 年 合 计 13,700,852.12 6.12 应付票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应付票据的余额为 31,000,000.00 元。 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 31,000,000.00 6,000,000.00 合 计 31,000,000.00 6,000,000.00 6.13 应付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应付账款的余额为 95,840,257.28 元。 应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 8,321,257.92 元，未偿还的原因为资金 困难。 6.14 预收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预收账款的余额为 16,183,636.10 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 9,248,457.69 元，未结算的原因系货源 紧张尚未交付产品。 6.15 应交税金 本公司 2004 年 12 月 31 日应交税金的余额为 40,659,441.73 元，列示如下： 项 目 法定税率% 2004.12.31 增 值 税 17 36,853,727.39 企业所得税 15 25,799.46 营 业 税 应税税目税率 56,333.30 61 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 房 产 税 1.2 1,251,820.65 城市维护建设税 7 1,968,590.31 土地使用税 503,170.62 代扣代缴个人所得税 合 计 40,659,441.73 本公司本期应交税金较 2003 年 68,985,691.65 元减少 28,326,249.92 元,其主要为根据银川市西 夏区国家税务局银西国税发[2004]51 号《关于落实宁夏西北轴承股份有限公司三线企业增值税问题的 会议纪要》文件精神，本公司可享受国家三线企业增值税优惠政策，批准核销 1994 年至 2002 年形成 的欠缴增值税 45,672,789.92 元所致。 6.16 其他应交款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 5,287,362.26 元，列示如下： 项 目 计缴标准% 2004.12.31 教育费附加 3 1,606,532.90 水利基金 0.07 1,746,859.55 地方教育费 2 1,184,199.54 三税附加 749,770.27 合 计 5,287,362.26 6.17 其他应付款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 75,620,451.79 元。 截止 2004 年 12 月 31 日本账户无中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项； 金额较大的款项为住房公积金 14,688,264.14 元，工会经费、职工教育经费 11,622,234.11 元； 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 30,333,849.48 元，分别为住房公积金 款项 10,807,537.14 元，其他款项 19,256,312.34 元，未偿还的原因是由于资金紧张。 6.18 预提费用 本公司 2004 年 12 月 31 日预提费用的余额为 4,421,928.11 元。 项目名称 2004.12.31 2003.12.31 预提利息 4,421,928.11 2,910,861.90 合 计 4,421,928.11 2,910,861.90 6.19 长期借款 本公司 2004 年 12 月 31 日的长期借款余额为 35,650,000.00 元。 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率月 62 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 担保借款 人民币 35,650,000.00 2-2.5 年 0.528% 合 计 35,650,000.00 期末长期担保借款均为西北轴承机械有限公司提供担保。 6.20 股本 本公司 2004 年 12 月 31 日的股份总额 174,959,878 股，股本总额为 174,959,878.00 元。 类 别 2003.12.31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2004.12.31 一、尚未流通股份 109,127,400.00 109,127,400.00 1、发起人股份 83,567,400.00 83,567,400.00 其中：国家拥有股份 25,560,000.00 25,560,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 109,127,400.00 109,127,400.00 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 65,832,478.00 65,832,478.00 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 65,832,478.00 65,832,478.00 三、股份总额 174,959,878.00 174,959,878.00 6.21 资本公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的资本公积为 244,652,730.32 元。 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 229,842,067.69 229,842,067.69 股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.22 拨款转入 1,657,623.00 1,657,623.00 63 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 其他资本公积 10,086,625.41 80,000.00 10,166,625.41 合 计 244,572,730.32 80,000.00 244,652,730.32 资本公积的本期增加数系债务重组收益形成 80,000.00 元。 6.22 盈余公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的盈余公积为 7,797,382.28 元。 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 5,198,254.86 5,198,254.86 法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 合 计 7,797,382.28 7,797,382.28 6.23 未分配利润 6.23.1 本公司 2004 年 12 月 31 日的未分配利润为-69,976,596.04 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 5,020,452.01 加：年初未分配利润 -74,997,048.05 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -69,976,596.04 6.24 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年度共计实现主营业务收入为 302,855,267.29 元；主营业务成本为 237,437,631.68 元。 6.24.1 按业务分部列示 项 目 2004 年度 2003 年度 64 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承业务 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 小 计 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 公司内各业务分部间相互 抵消 合 计 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 6.24.2 按地区分部列示 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 1． 宁夏 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 小 计 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 公司内各地区分部间相互 抵销 合计 302,855,267.29 237,437,631.68 284,480,925.47 211,585,998.55 6.24.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 88,433,369.01 元，占本公司全部销售收 入的 29.20%。 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2004 年度发生主营业务税金及附加为 2,354,765.80 元。 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 城建税 7% 1,648,336.05 1,732,445.81 教育费附加 3% 706,429.75 742,476.78 合 计 2,354,765.80 2,474,922.59 6.26 其他业务利润 本公司 2004 年度其他业务利润 10,284,020.74 元。 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售收入 7,899,532.71 7,758,848.32 140,684.39 12,436,187.14 12,036,305.36 399,881.78 租赁收入 77,645.00 4,270.48 73,374.52 60,720.00 3,339.60 57,380.40 65 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 水暖电费收入 9,672,789.70 9,665,536.44 7,253.26 9,916,737.44 9,917,736.77 -999.33 废料收入 12,445,231.64 3,919,042.40 8,526,189.24 9,355,621.97 4,997,258.20 4,358,363.77 电话费收入 95,083.57 98,597.89 -3,514.32 99,130.38 104,582.54 -5,452.16 商标出租收入 1,629,665.24 89,631.59 1,540,033.65 合 计 31,819,947.86 21,535,927.12 10,284,020.74 31,868,396.93 27,059,222.47 4,809,174.46 本期商标出租收入为本公司商标出租给宁夏铁利非标准轴承有限公司、西北轴承厂青铜峡分厂、 西北轴承集团贺兰轴承有限公司、西北轴承集团平罗轴承有限公司使用，以承租方销售收入的 1.5%--4%收取该项收入。 6.27 管理费用 本年度发生管理费用 67,711,848.45 元，较上期增加 24,672,967.94 元。其主要原因为本期材料、 产品报废 16,244,629.67 元；工资及附加增加 2,929,145.86 元；社会保险金增加 1,633,049.23 元； 其他费用增加 3,866,143.18 元所致。 6.28 财务费用 本公司 2004 年度发生财务费用 19,217,499.56 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 19,336,953.93 19,014,413.23 减：利息收入 107,130.65 920,316.74 汇兑损失 547.00 减：汇兑收益 39,233.00 3,806.35 其他 26,909.28 24,900.01 折扣与折让 884,606.78 合 计 19,217,499.56 19,000,343.93 6.29 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-1,404,073.15 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 66 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 -130,192.58 -423,423.53 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 8,515,069.92 股权投资转让收益 -634,265.73 2,342,592.72 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 -900,000.00 合 计 -1,404,073.15 10,434,239.11 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 45,672,789.92 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 财税函 中华人民共 增值税超基数退税 45,672,789.92 增值税核免 2004 年度 {2003}24 号 和国财政部 合计 45,672,789.92 根据银川市西夏区国家税务局银西国税发[2004]51 号《关于落实宁夏西北轴承股份有限公司三线 企业增值税问题的会议纪要》文件精神，本公司可享受国家三线企业增值税优惠政策，经批准在 2004 年 7 月核销 1994 年至 2002 年形成的欠缴增值税 45,672,789.92 元。 6.31 营业外收入 本公司本年度取得营业外收入 4,578,904.51 元。 类别及内容 2004 年度 2003 年度 固定资产盘盈 396,451.74 处置固定资产收益 1,858,722.95 出售无形资产收益 1,449,138.47 罚款净收入 500,000.00 442,264.00 其他收入 771,043.09 合计 4,578,904.51 838,715.74 本公司本期根据董事会决议，将原西北轴承机械公司使用的土地有偿转让给该公司，转让收入为 2,000,000.00 元,土地使用权账面价值 550,861.53 元，形成净收益 1,349,138.47 元；本期将账面原 价为 21,785,219.05 元、已提折旧为 17,602,634.46 元的固定资产报废及出售，结转对应的减值准备 67 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 3,079,683.66 元，交纳营业税金 46,390.00 元，取得转让收入为 3,001,986.12 元，形成固定资产处 置收入 1,858,722.95 元。 6.32 营业外支出 本公司本年度发生营业外支出 15,957,760.80 元。 类别及内容 2004 年度 2003 年度 固定资产盘亏 44,400.00 处置固定资产净损失 10,463.01 出售无形资产净损失 债务重组损失 13,979,354.81 3,103,124.48 固定资产减值准备 -443,762.94 无形资产减值准备 在建工程减值准备 罚款支出 36,092.11 22,550.00 捐赠支出 非常损失 1,300,000.00 地方教育附加费 475,255.55 495,144.38 副食品风险金 -2,872,419.44, 其他支出 156,595.32 144,770.13 合计 15,957,760.80 493,806.61 本公司本期形成债务重组损失的主要原因系受外部不利因素影响，致使本公司部分客户难以按期 偿还债务。本公司为了加速资金周转，经与债务人协商达成协议，同意减少债务人债务本金，但必须 在规定时间内偿还本公司款项。将此债务重组所形成的损失计入本期损益。 本公司本期发生的非常损失属为了解除历史遗留的对西北轴承集团宁夏铁合金厂承担的连带担 保责任，而偿还中国华融资产管理公司西安办事处营业部债务 130 万元。 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 2,236,916.27 元，主要为利息收入 107,130.65 元；社保返还 2,129,785.62 元。 68 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 16,722,623.58 元 ， 主 要 营 业 费 用 有 7,202,294.95 元、管理费用 7,615,080.40 元、制造费用 1,905,248.23 元。 6.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 26,236,194.71 元，为支付银行承兑保证金。 6.36 报告期现金流量货币资金期初、期末与会计报表之差额系剔除应付票据保证金期初 3,563,805.29 元，期末 29,800,000.00 元。 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 法定 注册资本 与本公 关联方名称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 司关系 西北轴承集团有限责 银川市新市区北京 生产销售轴 有限责任 李树明 100,560,000.00 母公司 任公司 西路 承 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元） 关联方名称 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 100,560,000.00 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 西北轴承集团有限责任公司 8,356.74 47.76% 8,356.74 47.76% 7.1.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 国有 62 万 同属一母公司 大连旅顺 崔俊峰 宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 宁夏银川 周广群 北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 北京 李天津 新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 新疆 张辛军 南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 50 万 参股子公司 南京 曲行君 太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 太原 王新华 69 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本 公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对 于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。如水电费收取以当地 供电局、自来水公司确定的收费标准和时间为准。 7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 西北轴承集团有限责任公司 产品销售 33,358,704.82 11.01 49,623,332.74 17.44 宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 2,830,601.12 0.93 4,556,898.80 1.6 北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 6,337,180.00 2.09 4,099,479.24 1.44 昆明西北轴承销售有限公司 产品销售 656,491.06 0.22 4,932,069.21 1.73 新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 2,816,106.10 0.93 3,401,623.71 1.20 西安宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 2,195,491.25 0.77 南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 4,384,623.36 1.45 1,580,218.99 0.56 太原市宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 7,537,840.15 2.49 6,402,828.00 2.25 合 计 产品销售 57,921,546.61 19.13 76,791,941.94 26.99 7.2.3 本公司接受关联方注册商标转让明细资料如下： 根据中华人民共和国国家工商行政管理局商标局核准转让注册商标证明，原本公司和西北轴承集 团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议，自 2004 年 3 月 28 日起“西轴”注册商标, 由受让人西 北轴承股份有限公司享有使用。 7.2.4 本公司为关联单位提供资金明细资料如下： 金额 收益或费用 接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数 本期数 上期数 西北轴承集团有限责任公司 本公司 29,906,089.32 29,138,775.37 7.2.5 本公司 2004 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 963,500.00 元；其中:金额最高前 三名董事报酬总额为 271,100.00 元；金额最高前三名高管人员报酬总额为 224,000.00 元；报告期内 70 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 高管人员报酬区间为 2-4 万元，6-7 万元，8-12 万元。其中 2-4 万元 6 人，6-7 万元 7 人，8-12 万元 3 人，2003 年度支付给关键管理人员报酬总额为人民币 579,601.00 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 金额 比例% 应收账款: 西北轴承集团有限责任公司 93,805,402.49 20.89 155,233,044.37 32.45 宁夏西北轴承销售有限公司 83,674.88 0.02 78,103.46 0.02 北京宁银西北轴承销售有限公司 9,454,547.47 2.11 6,696,568.79 1.40 昆明西北轴承销售有限公司 5,279,962.24 1.18 7,677,960.56 1.61 新疆宁银西北轴承销售有限公司 7,724,215.29 1.72 4,429,371.15 0.93 西安宁银西北轴承销售有限公司 10,728,407.37 2.39 10,728,407.37 2.24 南京西北轴承销售有限责任公司 4,844,121.25 1.08 3,538,121.34 0.74 太原市宁银西北轴承销售有限公司 8,893,799.69 1.98 7,894,119.87 1.65 其他应收款: 0.00 0.00 西北轴承集团旅顺轴承有限公司 1,161,177.03 0.26 1,204,404.09 0.25 西北轴承集团有限责任公司 29,906,089.32 6.66 29,138,775.37 6.09 附注 8 或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能 为其他单位提供担保 承担连带责任 20,250,000.00 可获得 合 计 截至 2004 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。 附注 9 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至 2005 年 3 月 10 日止，本公司在 2004 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如 下： 71 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 3 月 项目 2004 年 12 月 31 日余额 10 日偿还金额 逾期短期借款 13,700,852.12 无 3 年以上的应付账款 8,321,257.92 无 3 年以上其他应付款 30,333,849.48 无 10.2 截止 2005 年 3 月 10 日，除上述事项外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 补充资料 11.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知”，公司计算 2004、2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 加权平 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 均 主营业务利润 17.64 17.77 0.36 0.36 19.99 20.07 0.40 0.40 营业利润 -7.80 -7.85 -0.16 -0.16 -2.25 -2.26 - 0.05 - 0.05 净利润 1.40 1.41 0.03 0.03 0.81 0.81 0.02 0.02 扣除非经常性损益后净利 润 3.77 3.80 0.08 0.08 -1.57 -1.58 -0.03 - 0.03 11.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－ 非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2004 年度、2003 年度的非经常性损益的项目及金额 如下表所示： 项 目 2004 年 2003 年 非经常性收益： 1、收取的投资转让收益 13,250,817.29 2、 减值准备转回 3,079,683.66 443,762.94 3、固定资产清理收入 1,858,722.95 396,451.74 4、罚款收入 500,000.00 442,264.00 5、无形资产处置净收入 1,449,138.47 小 计 6,887,545.08 14,533,295.97 72 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 非经常性损失： 1、会计政策变更的追溯调整数 2、投资转让损失 634,265.73 2,393,154.65 3、债务重组损失 13,979,354.81 3,103,124.48 4、担保损失 1,300,000.00 5、罚金等 164,968.96 211,170.13 小 计 16,078,589.50 5,707,449.26 税前非经常性损益合计 -9,191,044.42 8,825,846.71 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 -9,191,044.42 8,825,846.71 附注 12 其他重要事项 12.1 资产转让、出售及置换 12.1.1 资产转让 本公司本期将“无形资产—土地使用权”转让给西北轴承机械有限公司 52,379 平方米，其账面 净值为 550,861.53 元，转让资产取得的收入为 2,000,000.00 元，取得净损益为 1,349,138.47 元。 本公司本期无其他重要资产出售事项。 12.1.2 资产置换 本公司本期无重要资产置换事项。 12.2 非货币性交易 本公司本期没有发生非货币交易事项。 12.3 债务重组 本期以非现金资产进行债务重组，因债务重组而确认的债务重组损失金额 13,979,354.81 元。 因债务重组收益而确认的资本公积 80,000.00 元。 13.4 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 13.4.1 资金占用情况 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司控股股东-西北轴承集团有限责任公司在与本公司发生的经营性 往来中,所形成的欠付本公司的款项 93,805,402.49 元,属于正常的应收款项, 2003 年末西北轴承集团 有限责任公司欠付非经常性往来款项 29,138,775.37 元,本期发生的非经常性往来 767,313.95 元。截 止 2004 年 12 月 31 日，仍有 29,906,089.32 元未收回。 截止 2004 年 12 月 31 日,与本公司同一母公司的西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司在与本公司 发生的经营性往来中,所形成的欠付本公司的款项属于正常的应收款项；2003 年末欠付 1,204,404.09 元，截止 2004 年 12 月 31 日，欠付 1,161,177.03 元。 73 NXZ 西北轴承 2004 年年度报告 13.4.2 资金偿还情况 西北轴承集团有限责任公司已经就尚未偿还的款项制订了还款计划，分期偿还上述款项。 13.5 本公司由于历史原因形成的对外担保及清理情况 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司对外担保总额为 2,025 万元，占 2004 年 12 月 31 日净资产的 2.15%， 为西北轴承机械有限公司提供担保 2,025 万元，上述担保均未逾期。 经过本公司的认真清理，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司的对外担保已经降至 2,025 万元，没 有违规担保情况。 13.6 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期银行借款，经宁夏回族自治区人民法 院民事裁定，冻结西北轴承集团有限公司持有我公司股份 8356.74 万股，截至 2004 年 12 月 31 日尚 未解冻。 西北轴承股份有限公司 二零零五年三月二十五日 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 上述文件原件备置于公司证券部。 董事长签名： 西北轴承股份有限公司 二 OO 五年三月三十日 74