梅雁吉祥(600868)梅雁股份2003年年度报告

广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 1 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长杨钦欢、财务总监陈锦定、会计主管黄立声明：保证年度报告中财务 会计报告的真实、完整。 二、目录 1、公司基本情况简介————————————————————2 2、会计数据和业务数据摘要—————————————————3 3、股本变动及股东情况———————————————————5 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况———————————8 5、公司治理结构——————————————————————10 6、股东大会情况简介————————————————————11 7、董事会报告———————————————————————12 8、监事会报告———————————————————————19 9、重要事项————————————————————————20 10、财务报告——————————————————————— 22 11、备查文件目录————————————————————— 70 2 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:广东梅雁企业(集团)股份有限公司（简称：梅雁股份） 英文名称:GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE （GROUP） CO.，LTD. (缩写: MEI YAN) 2、公司法定代表人:杨钦欢 3、公司董事会秘书:李海明 联系地址：广东省梅州市湾水塘 联系电话:(0753)2218286 传 真:(0753)2232983 电子信箱：lihaiming@21cn.net 4、公司注册地址:广东省梅州市梅县 公司办公地址:广东省梅州市湾水塘 邮政编码:514011 公司网址：http://www.chinameiyan.com 电子信箱: mygf@21cn.net 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:梅雁股份 股票代码:600868 7、公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 1 日 最近一次变更注册登记日：2003 年 8 月 20 日 注册登记地点:广东省梅州市梅县 企业法人营业执照注册号:4414211030098 税务登记号码:441421196375188 公司聘请的会计师事务所名称:广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址:广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 3 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度实现： 单位：人民币元 项 目 额 金 利润总额 240,030,047.52 净利润 176,192,195.46 扣除非经常性损益后的净利润* 173,794,068.92 主营业务利润 368,056,325.84 其他业务利润 14,572,895.11 营业利润 230,771,115.91 投资收益 4,028,642.38 补贴收入 5,139,985.53 营业外收支净额 90,303.70 经营活动产生的现金流量净额 181,705,709.58 现金及现金等价物净增加额 136,346,982.28 注：“扣除非经常性损益”金额合计 2,398,126.54 元，涉及项目有： （1） 投资收益-1,420,454.78 元； （2） 补贴收入 5,139,985.53 元； （3）营业外收支净额 90,303.70 元； （4）所得税影响数-1,411,707.91 元。 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据与财务指标(合并数)（单位：人民 币元） 追溯调整后： 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 (1)主营业务收入 1,245,675,681.67 983,881,494.40 663,997,470.29 (2)净利润 176,192,195.46 174,564,560.70 166,895,062.03 (3)总资产 5,952,362,566.08 4,446,391,325.74 3,784,758,353.21 (4)股东权益（不含少数股东权益） 2,753,459,901.24 2,700,054,042.82 2,517,613,299.00 (5)每股收益 0.15 0.16 0.16 (6)每股净资产 2.38 2.42 2.49 调整后的每股净资产 2.35 2.40 2.48 (7)每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 0.11 0.10 (8)净资产收益率(%) 6.40 6.47 6.63 追溯调整前： 项 目 2002 年 2001 年 (1)主营业务收入 983,881,494.40 663,997,470.29 (2)净利润 174,564,560.70 168,615,498.12 (3)总资产 4,446,391,325.74 3,787,405,177.96 (4)股东权益（不含少数股东权益） 2,577,561,226.66 2,519,333,735.09 (5)每股收益 0.16 0.17 (6)每股净资产 2.31 2.49 调整后的每股净资产 2.29 2.48 (7)每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.10 (8)净资产收益率(%) 6.77 6.69 4 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第 9 号》计算净资产收益 率及每股利润。 项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.37 13.60 0.32 0.32 营业利润 8.38 8.53 0.20 0.20 净利润 6.40 6.51 0.15 0.15 扣除非经营性损益后的净利润 6.31 6.42 0.15 0.15 4、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1113571056 1194589435.64 210720227.10 47890888.15 181173324.08 2700054042.82 本期增加 44542842 26428829.32 8809609.77 176192195.46 247163866.78 本期减少 293520.88 193464487.48 193758008.36 期末数 1158113898 1194295914.76 237149056.42 56700497.92 163901032.06 2753459901.24 变动原因: （1）股本的增加是实施 2002 年度利润分配方案所致； （2）盈余公积、法定公益金的增加是实施 2003 年度利润分配预案所致； （3）资本公积的减少是由于本报告期公司对控股子公司广西柳州市桂柳水电有限 责任公司的出资比例发生变动，相应调减原计入的股权投资准备 293,520.88 元。 （4）未分配利润的增减是本报告期内实现利润及利润分配所致。 5 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况表 单位：元 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送 股 公积金转股 其他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 - - 8,414,978.00 218,789,439.00 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 - - 8,414,978.00 218,789,439.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - 2、募集法人股 49,333,820.00 - 1,973,353.00 - - 1,973,353.00 51,307,173.00 3、内部职工股 - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 259,708,281.00 - 10,388,331.00 - - 10,388,331.00 270,096,612.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 853,862,775.00 - 34,154,511.00 - - 34,154,511.00 888,017,286.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 853,862,775.00 - 34,154,511.00 - - 34,154,511.00 888,017,286.00 三、股份总数 1,113,571,056.00 - 44,542,842.00 - - 44,542,842.00 1,158,113,898.00 二、股票发行与上市情况 1、至报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 发行日期 时间 发行股票种类 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 （批准日期） 2000 年度配股 2001/03/09 6.00 元 149,276,709 股 2001/04/10 149,276,709 股 2001年 2000年度利润 2001/05/31 168,722,887 股 2001/06/01 129,373,148 股 分红送股 2001年度利润 2002年 2002/04/22 101,233,733 股 2002/05/21 77,623,889 股 分红送股 2002年度利润 2003年 2003/03/28 44,542,842 股 2003/04/22 34,154,511 股 分红送股 说明:（1）表中发行日期(批准日期)指股东大会通过方案日期或配股缴款日。 （2）表中发行数量与获准上市交易数量的差异是由于法人股份送股部分未上市 流通。 6 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 2、本期股份总数及结构变动情况说明： 2003 年 3 月 28 日召开的公司 2002 年度股东大会表决通过了 2002 年度利润分配 方案：按公司 2002 年 12 月 31 日的股份总额 1,113,571,056 股为基数，向全体股东每 10 股送 0.4 股红股并派送现金红利 1.1 元（均含税），同时 2003 年不进行资本公积金 转赠股本。公司已向 2003 年 4 月 18 日（股权登记日）登记在册的全体股东实施利润 分配方案，其中新增可流通股份上市流通日为 2003 年 4 月 22 日，现金红利到帐日为 2003 年 4 月 25 日。2002 年度利润分配方案实施完毕后，公司总股本增至 1,158,113,898 股。 三、股东情况介绍 （一）前十名股东持股表 报告期末股东总数 303,893 户 前十名股东持股情况 年度内 比例 股份 质押或冻结的 股东名称（全称） 年末持股数量 股东性质 增减 (%) 类别 股份数量 广东梅县梅雁经济发展总 258901733 +10356069 269,257,802 23.25 未流通 法人股东 公司 中国建设银行—博时裕富 0.76 8,800,348 已流通 法人股东 证券投资基金 裕隆证券投资基金 3,972,258 0.34 已流通 法人股东 中国工商银行－华安上证 180 指数增强型证券投资 1,998,983 0.17 已流通 法人股东 基金 中国银行—天同 180 指数 0.15 1,710,203 已流通 法人股东 证券投资基金 中国高新投资集团公司 1,400,000 0.12 已流通 法人股东 赵玉兰 1,111,968 0.10 已流通 自然人股东 杨钦欢 820,457 0.07 已流通 自然人股东 兴和证券投资基金 575,375 0.05 已流通 法人股东 陈必寿 571,085 0.05 已流通 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东不存在关联关系且不属于一致行动人 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：广东梅县梅雁经济发展总公司；法定代表人：李江平；成立日期： 1992 年 6 月；注册资本：10553 万元。经营范围：农林牧渔业；采掘业；制造及加工 业；电力、煤气及水的生产供应业； 建筑业；地质勘查；交通运输业；仓储业；批 发和零售贸易、餐饮业；房地产业；金融业；科学研究和综合技术服务业；社会服务 业等；主要产品：富户牌高能电池、PV 碘等；企业类型：梅县雁洋镇集体所有制企 业。 除广东梅县梅雁经济发展总公司外，公司没有其他持股 10%以上的法人股股东。 7 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内公司的控股股东未发生变更。 （二）前十名流通股股东持股表 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 88,00,348 A股 裕隆证券投资基金 3,972,258 A股 中国工商银行－华安上证 180 指数增强型证券 A股 投资基金 1,998,983 中国银行—天同 180 指数证券投资基金 1,710,203 A股 中国高新投资集团公司 1,400,000 A股 赵玉兰 1,111,968 A股 杨钦欢 820,457 A股 兴和证券投资基金 575,375 A股 陈必寿 571,085 A股 严丽凯 545,564 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 无 8 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 现任职务 任期起止日期 年初持股数量 本期增加 年末持股数量 杨钦欢 男 52 董事长 2001—2004 788,901 31,556 820,457 李忠平 男 60 副董事长 2001—2004 173,103 7,964 181,067 杨锋源 男 30 董事、总经理 2001—2004 - 万文胜 男 52 董事、副总经理 2001—2004 66,298 2,652 68,950 李江平 男 40 董 事 2001—2004 5,491 220 5,711 陈锦定 男 38 董事、财务总监 2001—2004 12,540 502 13,042 李海明 男 30 董事、董事会秘书 2001—2004 - 刘少波 男 43 独立董事 2002—2004 - 廖朝理 男 39 独立董事 2002—2004 - 童锦治 女 40 独立董事 2002—2004 - 邹晓春 男 34 独立董事 2002—2004 - 叶新英 女 49 监事会主席 2001—2004 82,871 3,315 86,186 李永鹏 男 43 监 事 2001—2004 74,243 2,970 77,213 杨国灵 男 43 监 事 2001—2004 15,952 638 16,590 夏文梅 男 54 副总经理 2002—2004 - 黄增孝 男 48 副总经理 2002—2004 146,643 5,866 152,509 叶侨发 男 48 副总经理 2002—2004 10,930 437 11,367 说明： 1、董、监事持股数额的增加是由于公司实施了 2002 年度利润分配方案所致； 2、李江平董事在第一大股东广东梅县梅雁经济发展总公司担任总经理。 二、年度报酬情况 1、根据 2001 年度股东大会通过了关于第四届董事、监事报酬的决议，本年度公 司董事会确定以 2002 年度实现的净利润为基数，计提净利润的 3.5%作为全体董事（含 独立董事）、监事成员的年度报酬总额（含税） ；高级管理人员报酬确定的依据按公司 有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 2、本年度，在公司领取报酬津贴的董事、监事及高级管理人员的报酬总额(税前) 为 599.22 万元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 244.15 万元；金额最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 174.13 万元；每位独立董事的津贴为 4 万元。 3、年度报酬区间：报告期内，在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员中， 年度报酬总额在 62-115 万的有 5 人；31-48 万的有 5 人；8-12 万的有 3 人。 4、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 李江平董事除领取公司董事会的董事报酬外，在广东梅县梅雁经济发展总公司领 取薪金。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员离任情况。 9 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 四、公司员工情况 至报告期末，公司正式员工总计 3014 人，其中：生产人员 2103 人，销售人员 55 人，技术人员 528 人，管理人员 328 人。具有大专以上学历的有 464 人，具有高级技 术职称的有 16 人，具有初、中级技术职称的有 287 人。 10 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 1、公司治理情况 公司一直严格按照《公司法》 、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有 关法律法规的要求进行规范运作，建立了较为完善的法人治理结构。 本年度，公司拟订了《投资者关系管理制度》，以进一步加强与投资者之间的沟 通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良性关系。 从总体上看，公司的法人治理状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要 求，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的 权利；公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司的关联交易，遵循了 平等、自愿、等价、有偿的原则，并进行了及时披露，未出现损害公司及其他股东利 益的情况。 2、独立董事履行职责情况 公司的独立董事能够按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的有关规 定，履行诚信勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，认真参 加公司的股东大会及董事会的各次会议，为公司的经营管理出谋划策，对公司的关联 交易发表独立意见，对公司董事会决策的科学性、客观性起到积极作用。 3、公司与控股股东“五分开”情况 公司控股股东行为规范，严格依法履行出资人的权利与义务。公司与控股股东在 业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司拥有自主的经营能力、具有独 立完整的业务。 4、公司高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司根据年度经济指标的完成情况对高级管理人员的绩效进行考评，以确定其报 酬和奖励；同时，公司设立特别贡献奖，对有突出贡献的技术人员和管理人员予以奖 励。 11 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 报告期内，公司召开了一次股东大会，即 2002 年度股东大会： 公司召开的 2002 年度股东大会，董事会以公告的形式通知全体股东，该公告刊 登于 2003 年 2 月 18 日的《上海证券报》和《中国证券报》 ；公司 2002 年度股东大会 于 2003 年 3 月 28 日召开，股东大会决议公告刊登于 2003 年 3 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 大会审议、表决通过如下决议: 1、 通过了《公司 2002 年年度报告》 ； 2、 通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》 ； 3、 通过了《公司 2002 年度财务决算报告》 ； 4、 通过了公司 2002 年度利润分配方案； 5、 通过了关于公司扩大蓬辣滩水电站装机规模的决议； 6、 通过了关于公司用自筹资金投资兴建年产 4800 吨超薄电解铜箔项目的决议； 7、 通过了关于公司放弃投资建设龙上水电站的决议。 二、选举、更换董事、监事情况 报告期内公司未选举、更换董事、监事。 12 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 报告期内公司的经营范围没有发生变化,仍为：电力生产业、建筑业、房地产开发 与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。 报告期内，公司主要经营业务保持了良好的增长势头，全年实现主营业务收入 1,245,675,681.67 元，比 2002 年增长了 26.61%；实现净利润 176,192,195.46 元， 比 2002 年增长了 0.93%。 1、占主营业务收入或主营业务利润 10％以上的主要行业情况表 单位：元 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 年增减（％） 减（％） 减（％） 生产制造业务 191,968,900.04 124,658,392.78 35.06 51.48 51.37 0.04 建筑安装业务 921,911,674.78 648,494,731.75 29.65 13.19 20.77 -4.42 电力生产业务 96,225,743.86 51,412,829.55 46.57 60.96 42.74 6.82 房地产业务 34,835,316.00 15,436,499.60 55.69 30.76 156.52 -21.72 其中：关联交易建 18,599,700.25 13,278,742.50 28.61 -83.62 -80.64 -10.98 筑安装业务 关联交易的定价 按照广东省建筑安装定额及其收费标准 原则 关联交易必要性、 根据 2002 年签订的《工程施工原则协议》，控股公司的建筑施工业务由公司进行承接。 持续性的说明 （1）本年度公司建筑施工业务新增水利水电工程施工总承包和公路工程施工总承 包等两个二级施工资质，扩大了公司建筑施工业务承接范围。本年度公司承接的主要 工程有梅州市客都新村房地产开发项目陶然居工程，梅县剑英大道、扶大大道工程， 梅县轩中水库工程等，报告期内实现建筑安装业务收入 92,191.17 万元，比 2002 年 增长了 13.19%，但由于本年度钢铁、水泥等建筑材料价格大幅上涨，以及广东省关于 房屋工程、水利工程等建筑结算价格的调整，致使本年度建筑安装业务的毛利率比 2002 年同比减少 4.42%。建筑安装业务中各类别的收入、成本如下： 单位：元 工程类别 收入 成本 毛利率 水利工程 85,872,681.09 57,850,900.00 33% 公路工程 224,868,404.97 155,266,461.16 31% 房屋工程 454,654,489.24 328,282,501.86 28% 市政工程 27,789,433.40 18,571,056.18 33% 装饰装修工程 72,568,415.72 49,739,606.75 31% 水电安装工程 50,582,839.28 34,939,750.41 31% 其他 5,454,484.08 3,798,144.12 30% 合计 921,790,747.78 648,448,420.48 29.65% 13 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （2）水电站建设是本年度公司的工作重点之一，2003 年 3 月蓬辣滩水电站全部建 成发电，广西柳州红花水电站于 2003 年 7 月开始动工兴建，在建的丙村水电站、三 龙水电站、丰顺梅丰水电站、广西大埔水电站等工程施工进展顺利。2003 年 6-12 月 份，本地区出现罕见的高温伏旱天气，连 续 7 个月降雨偏少，降雨量比历史同期降 低 40%左右，导致公司的发电收入比计划减少了近 25%，但随着蓬辣滩水电站的建成 发电，公司的水电收入得到大幅增长，比去年同期增长了 46.57%； （3）随着汽车产业的兴起，公司轮胎产品的销售比去年同期增长了 127%，因此使 公司的生产制造业务收入比 2002 年度增长了 35.06%。 （4）本年度公司销售土地一块，取得房地产业务的销售收入 34,835,316.00 元， 销售利润 19,398,816.40 元. 2、主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 广东地区 116,942.39 23.39 华中地区 4,095.43 151.17 华东地区 2,440.26 93.94 华北地区 1,089.49 50.96 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、梅县梅雁建筑工程有限公司：注册资本为 7,776.7 万元，公司控股 80%，主营 业务为土木工程类建筑，属服务行业。至报告期末，该公司的总资产为 54,032.30 万 元，报告期内实现利润 4,302.09 万元。 2、梅县单竹窝水电站：注册资本为 30,000 万元，公司控股 100%，主营业务为水 力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 39,194.50 万元，报告期内实 现净利润 1,445.05 万元。 3、梅县梅雁基础工程有限公司：注册资本 1,380 万元，公司控股 75%，主营业务 为建筑业，属服务行业。至报告期末，该公司的总资产为 31,480.29 万元，报告期内 实现净利润 7,613.21 万元。 4、梅县梅雁水电安装工程有限公司：注册资本 1,380 万元，公司控股 75%，主营 业务为水电安装业，属服务行业。至报告期末，该公司的总资产为 3,925.89 万元， 报告期内实现净利润 1,108.80 万元。 5、梅县梅雁装饰装修工程有限公司：注册资本 1,380 万元，公司控股 75%，主营 业务为装饰业，属服务行业。至报告期末，该公司的总资产为 6,902.10 万元，报告 期内实现净利润 1,998.08 万元。 6、梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司：注册资本 50 万元，公司控股 80%，主营业务 为螺旋藻的养殖，属生产行业。至报告期末，该公司的总资产为 9,872.25 万元，报 告期内实现净利润 3,960.11 万元。 7、广东梅雁轮胎有限公司：注册资本为 12,000 万元，公司控股 65%，主营业务 14 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 为生产经营轮胎，属生产行业。至报告期末，该公司的总资产为 26,593.69 万元，报 告期内实现收入 10,031.71 万元，但由于橡胶价格的大幅上涨，致使产品的成本上升， 报告期内实现净利润-337.80 万元。 8、梅县坝头水电站：注册资本为 15,000 万元，公司控股 100%，主营业务为水力 发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 19,819.70 万元，报告期内实现 净利润 16.35 万元（其中发电营业利润为 178.47 万元，由于投资收益为-162.12 万元 而抵减了发电利润）。 9、大埔县梅江蓬辣滩水电站：注册资本为 35,000 万元，公司控股 100%，主营业 务为水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 50,045.05 万元，报告 期内实现净利润为 1,910.95 万元。 10、梅县丙村水电站：注册资本为 20,000 万元，公司控股 100%，主营业务为水 力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为23,011.59 万元，尚处电站建设阶段。 11、广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司：注册资本为 22,818.99 万元，公司控股 86.77%，主营业务为研究、开发、生产、销售电子元件（TFT 显示器），属生产行业。 至报告期末，该公司的总资产为 23,074.87 万元，尚处于产品批量生产前的设备调试 阶段。 12、广西柳州市桂柳水电有限责任公司：注册资本为 21,000 万元，公司控股 61.90%，主营业务为投资开发水电站，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 83,547.70 万元，尚处电站建设阶段。 13、梅县三龙水电站：注册资本为 6,000 万元，公司控股 100%，主营业务为水力 发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 21,056.75 万元，尚处建设阶段。 14、广西柳州红花水电有限责任公司：注册资本为 10,000 万元，公司控股 94%， 主营业务为投资开发水电站，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 24,000 万元，尚处电站建设阶段。 15、广东梅县梅雁电解铜箔有限公司：注册资本为 11,134 万元，公司控股 95%， 主营业务为研究、制造、销售电解铜箔制品，属生产行业。至报告期末，该公司的总 资产为 16,415.45 万元，尚处建设阶段。 16、丰顺县梅丰水电发展有限公司：注册资本为 251 万元，公司控股 76.28%，主 营业务为水力发电，属电力行业。至报告期末，该公司的总资产为 6,714.38 万元， 尚处电站建设阶段。 17、梅县梅雁旋窑水泥有限公司：注册资本为 10,000 万元，公司控股 75%，主营 业务为生产经营新型干法旋窑水泥，属生产行业。至报告期末，该公司的总资产为 15,211.68 万元，尚处建设阶段。 18、报告期内投资参股公司的利润分配情况 （1）梅县东山中学梅县新城分校（原梅州市梅雁中学）为公司与广东省重点中 学广东梅县东山中学合作兴办的学校，合作方式为公司提供教学场所、取得场地使用 收益，东山中学负责教学管理、取得固定管理收益，学校于 2003 年 9 月开始招生。 至报告期末，公司提供给学校使用的资产总计 17,125.08 万元，报告期内公司取得场 地使用收益 459.83 万元（计入公司的投资收益科目）。 （2）报告期内，广发证券股份有限公司分回现金红利 168 万元； （3）其他参股公司报告期内未进行利润分红。 15 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （三）主要供应商、客户情况 单位:万元 前五名供应商采购金额合计 17,068 占采购总额比重 21.49% 前五名销售客户销售金额合计 82,122 占销售总额比重 65.93% （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、本年度由于橡胶等原材料价格的上涨，导致轮胎产品的生产成本上升，为了 降低单位生产成本，改变只生产斜胶轮胎这一单一品种的状况，公司增加投资 6,000 万元，建设一条半钢子午胎生产线，以扩大产能，降低成本，提升产品的竞争力。半 钢子午胎生产线可于 2004 年投入生产。 2、本年度由于钢铁、水泥等建筑材料价格大幅上涨，以及广东省关于房屋工程、 水利工程等建筑结算价格的调整，导致公司建筑安装业务的毛利率有所下降。 3、2003 年 5 月 16、17 日，梅县地区普降黑色暴雨，致使公司财产遭受一定程度 的损失，但由于公司事先作了防洪的工作准备，且公司的财产已经投保，在全体员工 的努力下，将灾害带来的损失减少到最小。 4、由于遭受“非典”疫情，公司部分在建项目（液晶显示器导光板项目、超薄 电解铜箔项目、丙村水电站）的设备安装及调试受到一定程度的影响。 二、报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 单位：万元 本年度使用募集资金总额 11,564.34 募集资金总额 87,067.22 已累计使用募集资金总额 84,754.19 是否变更项 产生收益金 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 目 额 度和预计收益 蓬辣滩水电站 34,964.22 否 51,293.34 1,910 否 彩色液晶显示器导光板 19,800.00 否 17,486.97 否 否 丙村水电站 21,170.00 否 22,965.27 否 否 年产 1200 吨超薄电 11,133.00 否 13,377.04 否 否 解铜薄 合计 87,067.22 — 105,122.62 1,910 — 未达到计划进度和收益的说明： （1）由于 2003 年 6-12 月广东遭遇旱灾，蓬辣滩水电站发电收入比计划减少了近 20%； （2）丙村水电站是公司 2000 年度配股募集资金投向项目，根据项目可研报告， 项目的动工时间为 2001 年 3 月，计划施工时间为 21 个月。在项目建设过程中，原坝 16 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 址在征地时受到阻力而进行了变迁，因此项目实际动工日期为 2001 年 10 月。2003 年由于设备生产厂商推迟了半年才交付设备，因此导致项目的发电时间将推迟半年。 水电站第一台机组于 2004 年 1 月可进行发电。 （3）年产 1200 吨超薄电解铜薄是公司 2000 年度配股募集资金投向项目，根据项 目可研报告，项目的建设期为一年，主要生产 12μm-35μm 中高档电解铜箔。在项目 实施工程中，由于市场环境的变化，公司将产品结构由主要生产 12μm－35μm 调整 为主要生产 18μm 以下的电解铜箔，由于产品结构的调整，生产设备及工艺需作适当 调整，因此建设工期有所延长。项目于 2001 年 9 月开始动工，2003 年初进入设备的 系统调试阶段，但由于受到“非典”的影响，延误了设备的系统调试时间，至 2003 年 11 月，项目试产成功，目前处于完善产品质量和建立营销网络阶段。 （4）彩色液晶显示器导光板项目是公司 2000 年度配股募集资金投向项目，至报 告期末，项目已经试产出 14.1 寸、15 寸、17 寸、A4 光面及带点阵五种规格的导光板， 项目仍处于设备调试阶段。项目的投产时间比计划有所推迟，主要的原因是：①导光 板生产技术复杂，制造难度大，项目所需关键设备超高速精密注塑机由于制造厂家进 行企业改制等因素的影响，延缓交货时间近 1 年；②项目的配套模具结构复杂，由于 模具在日本制造，设备调试需往返日本进行，因此项目的调试时间较长；③2003 年由 于“非典”的影响，设备供应商未能及时来厂进行设备的安装调试。 （5）尚未使用的募集资金全部存于银行。 （二）报告期内非募集资金项目情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 广西柳州红花水电站 16,264.46 总体工程的 10%，项目于 2003 年 未产生收益 7 月动工，计划总工期为 3 年 广西柳江大埔水电站 57,024.81 总体工程的 70%，预计 2004 年 6 未产生收益 月第一台机组可进行发电 梅县三龙水电站 21,030.76 总体工程的 70%，第一台机组预 未产生收益 计 2004 年 8 月可进行发电 丰顺县梅丰水电站 5,418.95 总体工程的 50%，第一台机组预 未产生收益 计 2004 年 11 月可进行发电 年产 4800 吨铜箔项目 5,805.44 10% 未产生收益 梅雁旋窑水泥 14,845.85 总体工程 75%，预计 2004 年 5 月 未产生收益 可进行生产 合 计 120,390.27 － 三、报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 17 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公司财务状况 2003 年 2002 年 增减幅度（%） 总资产 5,952,362,566.08 4,446,391,325.74 33.87 股东权益 2,753,459,901.24 2,700,054,042.82 1.98 负债总额 2,956,770,117.69 1,560,933,526.21 89.42 主营业务利润 368,056,325.84 330,978,299.63 11.20 净利润 176,192,195.46 174,564,560.70 0.93 现金及现金等价物净增加额 136,346,982.28 -623,568,906.06 - 说明： 1、总资产的大幅增长主要是由于公司大力进行水电站等项目投资建设，在建工 程增加所致； 2、负债总额的大幅增加是由于本报告期内水电站建设大量使用资金，公司进行 负债筹资所致； 3、随着公司在建水电站的逐步建成发电，发电利润在净利润中的比重逐渐上升； 4、现金及现金等价物的增加是由于经营活动产生现金流入、筹资活动的现金流 入与投资活动现金流出基本相抵所致； 5、本报告期开始，公司应收款项的会计估计发生变更：应收款项帐龄一年以内 的坏帐准备的计提比例由 0 变更为 0.1%。此项会计估计变更能更谨慎、公允地反映公 司的资产状况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会一共召开了四次会议，会议的主要内容如下： 1、2003 年 2 月 15 日召开公司第四届董事会第十三次会议，会议情况如下： （1） 审议通过了公司 2002 年年度报告及摘要，并提交公司 2002 年年度股东大 会审议、表决。 （2） 审议通过了关于公司 2002 年度利润分配预案的决议。 （3） 审议通过了公司财务决算报告，并提交 2002 年年度股东大会审议表决。 （4） 审议通过了关于公司出资 11,908 万元，占 76.28%股份，与丰顺县共同组 建丰顺县梅丰水电发展有限公司，进行丰顺县八乡三级水电站 A 厂、B 厂开发建设的投资方案。 （5） 审议通过了关于扩大蓬辣滩水电站装机规模的议案。 （6） 审议通过了关于公司用自筹资金投资兴建年产 4800 吨超薄电解铜箔项目 的议案。 （7） 审议通过了关于放弃投资建设龙上水电站的议案。 （8） 审议通过了关于召开 2002 年年度股东大会的时间、地点及议程的决议。 会议决议公告刊登于 2003 年 2 月 18 日《上海证券报》和《中国证券报》。 2、2003 年 4 月 15 日召开公司第四届董事会第十四次会议，会议情况如下： （1）审议通过了公司 2003 年第一季度季度报告。 （2）审议通过了关于授权董事长制定和实施董事、监事具体报酬方案的决议。 3、2003 年 7 月 13 日召开公司第四届董事会第十五次会议，会议审议通过了公司 2003 年度半年度报告及其摘要。 4、2003 年 10 月 17 日召开公司第四届董事会第十六次会议，会议审议通过了公 司 2003 年第三季度季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 18 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 1、公司 2002 年度股东大会上通过的 2002 年度利润分配方案，公司于 2003 年 4 月 15 日在《中国证券报》、 《上海证券报》上刊登 2002 年度分红派息公告，与此次利 润分配有关的全部工作于 2003 年 4 月 25 日实施完毕。 2、公司 2003 年度增资配股方案，由于受到“非典”等不可抗力因素的影响，董 事会未能按期完成申报工作，公司于 2003 年 12 月 23 日在《中国证券报》 、《上海证 券报》进行公告，决定取消 2003 年度配股方案。 五、利润分配及资本公积金转增股本预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年实现的净利润为 176,192,195.46 元，根据《公司章程》规定,作出分配预案如下：提取 10%的法定公 积金，提取 5%的法定公益金，剩余 85%作普通股红利分配。本年度可分配利润加年初 未分配利润，拟按公司 2003 年末总股本 1,158,113,898 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股并派送现金红利 0.25 元（含税），共计分配股利 144,764,237.25 元，剩余 部份结转下年度。本年度资本公积金不转增股本。此预案需经股东大会审议批准后实 施。 六、其他事项 （一）专项说明及独立意见 1、广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师对控股股东及其他关联方占用 公司资金的专项说明 我们接受委托，对广东梅雁企业（集团）股份有限公司（以下简称“梅雁股份”） 2003 年度会计报表的合法性、公允性以及会计处理方法的一贯性进行审计，并根椐中 国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的要求对 梅雁股份与控股股东及其他关联方资金往来的情况进行了专项审查，现将有关的情况 说明如下： （1）本年度梅雁股份为控股股东广东梅县梅雁经济发展总公司提供资金 25,000,000.00 元，已于本年全部以现金的方式收回。 （2）本年度未发现梅雁股份为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，以及互相代为承担成本和其他支出的情况。 （3）本年度未发现梅雁股份存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托 贷款，委托控股股东及其他关联方进行投资活动，为控股股东及其他关联方开具没有 真实交易背景的商业承兑汇票，代控股股东及其他关联方偿还债务的情况。 2、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《上市公司治理准则》 、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章 程》及其他有关规定，我们对公司 2003 年度的担保事项进行了认真审核，经核对公 司 2003 年度审计报告和我们的调查，公司 2003 年度严格执行中国证券监督管理委员 会“证监发［2003］56 号”文中关于对外担保的规定，不存在为控股股东及本公司持 股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在任何对外担保的 情形。 （二）公司选定信息披露的报纸仍为《中国证券报》、《上海证券报》。 19 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开二次会议，会议的主要内容如下： 1、2003 年 2 月 15 日召开第四届监事会第七次会议，会议情况如下： （1）审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告。 会议决议公告刊登于 2003 年 2 月 18 日《上海证券报》和《中国证券报》。 2、2003 年 7 月 13 日召开第四届监事会第八次会议，会议形成如下决议： （1）2003 年上半年公司董事会和经理层能严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》和《公司章程》的规定依法经营，规范运作；公司董事及高级管理 人员在履行职务中均无违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为； （2）公司严格按《配股说明书》使用募集资金，没有变更募集资金投向； （3）监事会认真检查了公司资产、财务状况和会计资料，认为经广东正中珠江 会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的《广东梅雁企业（集团）股份有 限公司 2003 年度半年度审计报告》真实地反映了公司 2003 年上半年公司财务状况、 经营成果和现金流量。 会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 16 日《上海证券报》和《中国证券报》。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公 司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》及 其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善 了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师 事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益 或造成公司资产流失的行为。 5、公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和出席了股东大会会议，对公司董事会提交股 东大会审议的各项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公司监事会对股东大会 的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 20 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重要事项 1、2003 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项 单位：元 本年初起至出售日该 出售产 是否为关 交易对方及被出售资产 出售日 出售价格 出售资产为上市公司 生的损 联交易 贡献的净利润 益 梅县金雁水泥有限公司 70%的 2003.08.06 16,543,733.40 1,772,639.50 0 否 股权 广东梅县梅雁蓝藻有限公司 2003.09.18 11,498,513.52 6,488,699.34 0 否 96%的股权 广东梅州市梅雁螺旋藻高科技 2003.09.18 848,772.61 -662,229.97 0 否 研究所 100%的股权 上述股权转让对公司业务的连续性、管理层稳定性不产生重大影响。 3、重大关联交易事项详见财务报告附注。 4、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项；报告期 内公司经营性出租固定资产 23,976.57 万元，出租土地等无形资产 18,699.31 万元，经 营成果如下： 单位：元 项 目 收 入 成 本 利 润 租赁费 21,602,050.00 8,861,381.06 12,740,668.94 或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2） 报告期内本公司未发生对外担保事项；报告期内对控股子公司的担保情况如 下： 单位：万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联 完毕 方担保 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.01.02 15,000 信用 1年 是 否 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.06.26 8,200 信用 1年 否 否 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.07.28 5,000 信用 1年 否 否 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.09.16 3,000 信用 1年 否 否 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.11.10 4,000 信用 1年 否 否 梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.12.05 1,000 信用 1年 否 否 广东梅雁轮胎有限公司 2003.06.27 5,000 信用 1年 否 否 广东梅雁轮胎有限公司 2003.08.13 5,000 信用 1年 否 否 21 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 2003.03.19 2,000 信用 1年 否 否 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 2003.08.13 3,000 信用 1年 否 否 梅县三龙水电站 2003.04.22 6,000 信用 7年 否 否 梅县三龙水电站 2003.06.12 5,000 信用 7年 否 否 丰顺县梅丰水电发展有限公司 2003.04.22 4,000 信用 8年 否 否 丰顺县梅丰水电发展有限公司 2003.06.12 2,000 信用 8年 否 否 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.01.24 6,500 信用 5年 否 否 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.02.28 13,500 信用 5年 否 否 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.07.31 10,000 信用 5年 否 否 广西柳州红花水电有限责任公司 2003.10.10 5,000 信用 半年 是 否 担保发生额合计 103,200 担保余额合计 83,200 其中：关联担保余额合计 0 上市公司对控股子公司担保发生额合计 103,200 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 37.48% （3） 报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期或持续到报告期内，公司或持股 5％以上股东未在指定报刊及网站上刊登任 何承诺事项。 6、报告期内公司继聘广东正中珠江会计师事务所有限公司担任本公司审计工作，广 东正中珠江会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务连续年限为 10 年。报告期 内公司支付给会计师事务所的报酬如下： 项 目 2003 年 年度审计费 45 万元 验资费、财务顾问费等 33.8 万元 合计 78.8 万元 公司支付给会计师事务所验资费、财务顾问费等，不影响注册会计师审计独立性 的意见。公司年末无应付未付会计师事务所费用。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 22 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 Ⅰ、审计意见全文 广会所审字（2004）第 8402063 号 广东梅雁企业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资 产负债表与合并资产负债表、以及 2003 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润 分配表和现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东梅雁企业（集团） 股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：熊永忠 中国 广州 二○○四年三月二十二日 23 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 Ⅱ、会计报表（附后） Ⅲ、会计报表附注 一、公司的基本情况 广东梅雁企业（集团）公司组建于 1990 年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992 年经广东 省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东 梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股 的公司，1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准，同意广东梅雁企业（集团） 股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于 1994 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为 1,158,113,898 股。 公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为 4414211030098 企业法人营业执照，注册资 本为人民币 115,811.39 万元。 公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖与加工等。 公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造 业。 公司法定地址：广东梅州市湾水塘。 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。 会计年度 采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财产如果发生减值， 计提相应的减值准备。 外币业务折算方法 涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账； 24 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为 汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 短期投资核算方法 --短期投资的确认 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债券、基 金等。 --短期投资的计价 ---短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： ----以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息， 单独核算，不构成短期投资成本。 ----投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果所接受的短期投资 中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面 价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价 的，按以下方法规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加 上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ----以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 ---短期投资期末采用成本与市价孰低计量。 --短期投资持有期间现金股利和利息的处理 短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值，短期投 资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以 25 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。 --短期投资收益的确认 短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 --短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 坏账核算方法 --坏账的确认标准 ---债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回； ---债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回； ---债务单位资不抵债，现金流量严重不足； ---债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务； ---债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 --坏账准备的核算方法 坏账准备的核算采用备抵法。 --坏账准备的计提方法和计提比例 于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 0.1% 1-2 年 3% 2-3 年 10% 3 年以上 50% --合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 存货核算方法 --存货的分类 存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。 其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理 结算的价款。 26 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 --存货取得和发出的计价方法 存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用 时采用一次性摊销法核算。 --存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经 批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 --存货跌价准备的确认标准、计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 长期投资核算方法 --长期股权投资 ---长期股权投资的计价 ----长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： -----以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）， 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 -----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期 股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的， 按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 -----以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 ----长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 ---长期股权投资收益的核算方法 ----对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响 的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 27 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ----处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ---股权投资差额的核算方法 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资 差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按 合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益，合同没有规定投资年限的，按照 10 年的期限 摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加长期股权投资的投资成 本，并同时增加资本公积的股权投资准备。 --长期债权投资 ---长期债权投资的计价方法 ----长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： -----以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。若所支付的税金、手续费等相关费 用的金额较少，则直接计入当期的财务费用，不计入初始投资成本。 -----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期 债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的， 按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 -----以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 ----长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 ---长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券 面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。 ---长期债权投资收益的确认 长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或与当期摊销的 折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额， 作为当期投资损益。 --长期投资减值准备的确认标准、计提方法 期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变化、所供应的商 28 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回 金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间的差额计提减值准备。 委托贷款核算方法 --委托贷款的计价 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量。 --委托贷款利息的确认方法 期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息并 冲回原已计提的利息。 --委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 固定资产及其折旧 --固定资产的标准 是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的 设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限 超过两年的也作为固定资产。 --固定资产的计价方法 固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；投资者投入的固 定资产按投资各方确认的价值计价； 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的 固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 入账价值，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价 值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值； 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉 及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。 --固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧 率如下： 29 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 5% 1.9% 发电及供热设备 20 5% 4.75% 水利发电设备 18 5% 5.28% 电力配套设备 15 5% 6.33% 重化工设备 10 5% 9.5% 专用设备 5 5% 19% 通用设备 3 5% 31.67% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 3 5% 31.67% --固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 在建工程核算方法 --在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧， 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 --在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无 论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足 以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 借款费用的会计处理方法 --借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币 借款而发生的汇兑差额。 30 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 --除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用， 直接计入当期财务费用。 --为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ---因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入 所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状 态后发生的，计入当期财务费用。 ---企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符 合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成 本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的 资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后 至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使购 建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 --借款费用资本化金额的计算方法 ---每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利 率 ---累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖 的天数） ---加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数）×100% 无形资产的核算方法 --无形资产的计价 ---无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债 务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的 相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师 31 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 等费用作为实际成本。 ---无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。 --无形资产的摊销方法 ---无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 ----合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 --无形资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济 利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形， 则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 收入实现的确认原则 --销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认 ---已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ---既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ---与交易相关的经济利益能够流入公司； ---相关的收入和成本能够可靠地计量。 --提供劳务 32 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ---不跨年度劳务收入的确认 按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。 ---跨年度劳务收入的确认 在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。 --他人使用本公司资产取得收入确认原则 ---与交易相关的经济利益能够流入企业； ---收入的金额能够可靠地计量。 --建造合同收入的确认原则 ---建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 ---建造合同的结果不能可靠地估计，则： ----合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认； ----合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。 所得税会计处理方法 采用应付税款法核算应交所得税。 会计政策、会计估计变更 根据财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》的规定， 资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案中分配的现金股利在资 产负债表所有者权益中单独列示，本年度在编制 2003 年年报时，已对比较会计报表所属期间涉及 现金股利分配的事项进行了追溯调整。该项会计政策变更调减了期初应付股利 122,492,816.16 元，调增了期初股东权益 122,492,816.16 元。 本年度公司为了更好地反映经营情况，以及从更为谨慎的角度出发，经研究决定，从公司 2003 年度审计报告开始，将计提坏账准备的会计估计从应收款项账龄一年以内不计提坏账准备，变更 为计提比例为 0.1%，合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。此项会计估计使变更使本年 度净利润减少了 231,725.86 元。 合并财务报表的编制方法 --合并范围的确定原则 ---以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业； ---对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。 33 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 ---符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。 --合并报表采用的会计方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在抵销母公司与子 公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母 公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上， 合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要 会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。 三、税项 （1）流转税 项 目 税 （费） 率 增值税 ——销项税额 17% 营业税 3%、5% 消费税 10% *城市维护建设税 5%、7% *教育费附加 3% ＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税。 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的 规定，免征增值税。 根据广东省梅县国家税务局的批复，广东梅雁轮胎有限公司符合财政部、国家税务总局 [2000]145 号《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的精神，同意该公司生产的子午线轮胎 免征消费税。 （2）所得税 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]28 号”文的批复，广东梅雁企业（集团）股 份有限公司于 2003 年 7 月 1 日经省经委粤经贸函[2003]603 号文认定为技术创新优势企业，符合 省经委、省财政厅、省国税局、省地税局及省国土厅《关于广东省技术创新优势企业享受税收优 惠政策的通知》（粤经科[1999]234 号）的规定，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年度至 2005 年度应交企业所得税减按 15%税率征收。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]4 号”文的批复，梅县丙村水电站符合广东 省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》 （粤府办[1996]10 号）的规定，同意对梅县丙村水电站 2003 年度应交企业所得税给予免征照顾。 34 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]5 号”文的批复，梅县梅雁螺旋藻养殖有限 公司符合财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税 字[1997]49 号）的规定精神，同意梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖、销售所得在 2003 年度暂免征企业所得税。 根椐广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]13 号”文的批复，梅县单竹窝水电站符合广 东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办 [1996]10 号）的规定，同意对梅县单竹窝水电站 2003 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]14 号”文的批复，梅县坝头水电站符合广东 省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》 （粤府办[1996]10 号）的规定，同意对梅县坝头水电站 2003 年度应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]17 号”文的批复，梅县梅雁热电有限公司符 合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）及广 东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》 （粤地税发[1998]23 号）的规定，同意对梅县梅雁热电有限公司 2003 年度应交企业所得税给予 免征照顾。 根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]19 号”文的批复，广东梅县梅雁 TFT 显示器 有限公司符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题 的通知》（粤地税发[1998]23 号）的规定，同意对广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 2003 年度 应交企业所得税给予免征照顾。 根据广东省大埔县地方税务局“埔地税发[2002]197 号”文的批复，大埔县梅江蓬辣滩水电 站符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》〔（94）财税字第 001 号〕 的规定，同意对大埔县梅江蓬辣滩水电站从 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止，给予免 征企业所得税三年的照顾。 梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函 （2002）37 号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003 年度 是第二个获利年度。 梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税 函（2002）35 号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003 年度是第二个获利年度。 梅县梅雁装饰装修工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税 35 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 函（2002）36 号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003 年度是第二个获利年度。 根据广东省梅县国家税务局“梅县国税函[2003]20 号”文的批复，梅县新城汽车城有限公司 是 2003 年 3 月正式营业的独立核算的商业企业，符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若 干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）的规定，同意梅县新城汽车城有限公司从开业之日 起，享受免征企业所得税一年的税收优惠政策。 根据广东省人民政府办公厅粤府办[2002]3 号《转发省建设厅等部门关于我省工程勘察设计 单位体制改革实施意见的通知》中的规定，勘察设计单位改制为企业的，自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止，5 年内减半征收企业所得税。梅县建筑设计院有限公司至 2005 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税。 珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按 15%税率征收。 除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用 33%的税率。 四、控股子公司及合营企业 公 司 名 称 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额 所占 权益比例 1 梅县梅雁建筑工程有限公司 77,767,000 土木工程建筑 62213665.28 80% 2 梅县梅雁基础工程有限公司 13,800,000 建筑业 10,350,000 75% 3 梅县梅雁水电安装工程有限公司 13,800,000 水电安装业 10,350,000 75% 4 梅县梅雁装饰装修工程有限公司 13,800,000 装饰业 10,350,000 75% 国内贸易、旅游服务业、房地产 5 珠海梅雁实业有限公司 20,000,000 19,000,000 95% 单项开发、房屋出租 6 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 500,000 螺旋藻养殖 400,000 80% 7 大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 水力发电 350,000,000 100% 8 梅县坝头水电站 150,000,000 水力发电 150,000,000 100% 9 梅县单竹窝水电站 300,000,000 水力发电 300,000,000 100% 10 梅县丙村水电站 200,000,000 水力发电 200,000,000 100% 11 梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电 60,000,000 100% 12 梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 蒸汽、发电 50,000,000 100% 13 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 210,000,000 投资开发水电站 130,000,000 61.90% 14 丰顺县梅丰水电发展有限公司 2,510,000 水力发电、电力供应 1,914,628 76.28% 36 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公 司 名 称 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额 所占 权益比例 水力发电业、电力供应业、自来 15 梅县雁洋水利发展有限公司 120,280,000 114,266,000 95% 水生产和供应、淡水养殖业 16 广东梅雁轮胎有限公司 120,000,000 生产经营轮胎 78,000,000 65% 研究、开发、生产、销售电子元 17 广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 228,189,900 198,000,000 86.77% 件（TFT 显示器） 生产经营新型平板彩色液晶显 18 梅县梅雁电子科技工业有限公司 10,000,000 7,500,000 75% 示器 19 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 111,340,000 研究、制造、销售电解铜箔制品 105,773,000 95% 20 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000 生产经营新型干法旋窑水泥 75,000,000 75% 研制、开发、生产、销售微纳科 21 深圳梅雁微纳科技有限责任公司 5,000,000 4,000,000 80% 技产品 22 广西柳州红花水电有限责任公司 100,000,000 开发投资水电站 94,000,000 94% 23 广西融水古顶水电有限责任公司 90,000,000 开发投资水电站 85,500,000 95% 制造、销售：工业工艺用晶体， 24 梅县梅雁光电技术有限公司 10,000,000 6,000,000 60% 电子产品 销售汽车、摩托车、汽车零部件； 25 梅县新城汽车城有限公司 30,000,000 30,000,000 100% 维修汽车、摩托车服务 26 梅县金象铜箔有限公司 160,000,000 生产经营新型超薄合金铜箔 112,000,000 70% 27 梅县建筑设计院有限公司 1,360,000 建筑设计、岩土工程勘察 1,020,000 75% 火力发电、供电、供热及附属产 28 湖南涟源市梅雁电力有限公司 10,000,000 9,000,000 90% 品开发 1、本年新增合并会计报表的子公司有： （1）深圳梅雁微纳科技有限责任公司，为 2002 年本公司与闻立时共同出资组建的企业，注 册资本 5,000,000.00 元，本公司的出资比例为 80%，纳入合并会计报表范围。 （2）广西柳州红花水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局、柳江县投 资有限责任公司共同出资组建的企业，注册资本为 100,000,000.00 元人民币，本公司的出资比例 为 94%，纳入合并会计报表范围。 （3）广西融水古顶水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局共同出资组 建的企业，注册资本为 90,000,000.00 元人民币，本公司的出资比例为 95%，纳入合并会计报表 范围。 （4）梅县梅雁光电技术有限公司，为本年公司与北京梅雁光电技术有限公司共同出资组建的 企业，注册资本为 10,000,000.00 元人民币，本公司的出资比例为 60%，纳入合并会计报表范围。 37 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （5）梅县新城汽车城有限公司，为公司本年出资组建的企业，注册资本为 30,000,000.00 元人民币，本公司的出资比例为 100%，纳入合并会计报表范围。 （6）梅县金象铜箔有限公司，为本年公司与香港刘俊丽女士、广东梅县梅雁经济发展总公司 共同出资组建的合作经营企业，注册资本为 160,000,000.00 元人民币，本公司的出资比例为 70%， 至 2003 年 12 月 31 日注册资本尚未投入，但已发生与该项目有关的前期费用，纳入合并会计报表 范围。 （7）本年本公司以协议转让方式整体收购梅县建筑设计室，收购款为人民币 1,121,000.00 元，款项已于 2003 年 11 月 11 日支付完毕，该项收购已经梅县人民政府梅府函[2003]115 号文批 复同意；本公司以款项支付并取得实质控制权日作为转让股权的购买日。由于本公司对梅县建筑 设计室（已更名梅县建筑设计院有限公司）具有实质控制权，本年度纳入合并会计报表范围。 2、湖南涟源市梅雁电力有限公司，为本年公司与广东梅县梅雁经济发展总公司、汕头市盈源 建筑工程有限公司三方共同出资组建的企业，注册资本为 10,000,000.00 元人民币，本公司的出 资比例为 90%，该公司尚处于筹建期，本年度未纳入合并会计报表范围。 3、梅县金雁水泥有限公司、广东梅县梅雁蓝藻有限公司、广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究 所，本年度公司将持有的股权全部出售，年末在编制合并利润表时，将出售子公司期初至出售日 止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。 五、会计报表项目附注 注（1）货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 现 金 - - 42,838.54 - - 25,855.18 其中：HKD 2,800.00 1.0657 2,983.96 HKD2,800.00 1.0611 2,971.08 银行存款 - - 445,628,494.60 - - 338,730,567.40 其中：USD 7,326.29 8.2767 60,637.50 USD1,184.00 8.2772 9,800.20 HKD 16,380.11 1.0657 17,456.28 - - - CHF 1.15 6.6678 7.67 - - - 其他货币资金 - - 17,447,252.23 - - 13,015,180.51 合 计 - - 463,118,585.37 - - 351,771,603.09 货币资金期末比期初增加 31.65%，主要是长短期借款增加所致。 38 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（2）短期投资 短期投资分项列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 账面价值 市 价 投资金额 跌价准备 账面价值 市 价 基金投资 11,262,000.00 - 11,262,000.00 11,527,824.17 82,641,906.65 15,564,403.15 67,077,503.50 67,077,503.50 B、基金投资的构成情况列示如下： 名 称 数 量（股） 成 本 市 值 融通新蓝筹基金 300,621.64 300,000.00 324,581.18 易方达策略成长基金 198,073.50 202,000.00 206,392.59 长盛债券基金 261,827.52 260,000.00 268,347.03 聚富基金 10,506,809.69 10,500,000.00 10,728,503.37 合 计 11,267,332.35 11,262,000.00 11,527,824.17 C、短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下： 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 短期投资跌价准备 15,564,403.15 - 15,564,403.15 - 短期投资期末账面余额为 11,262,000.00 元，所持基金市值为 11,527,824.17 元，期末 市价高于投资成本，期末未计提跌价准备。短期投资所选用的证券期末市价的资料来源于开 放式证券投资基金公布的 2003 年 12 月 31 日的基金资产单位净值。 公司投资的基金均为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大限制。 注（3）应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 3,073,638.00 - 合 计 3,073,638.00 - 注（4）应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 性质内容 广东发展银行梅州分行 157,500.00 2,129,323.00 定期存款利息 中国工商银行梅县支行 - 309,375.00 定期存款利息 合 计 157,500.00 2,438,698.00 39 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（5）应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 226,619,474.01 95.21% 226,619.48 226,392,854.53 196,185,632.05 99.62% - 196,185,632.05 1-2 年 11,405,112.92 4.79% 342,153.39 11,062,959.53 740,216.50 0.38% 22,206.50 718,010.00 2-3 年 9,000.00 - 900.00 8,100.00 - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合 计 238,033,586.93 100.00% 569,672.87 237,463,914.06 196,925,848.55 100% 22,206.50 196,903,642.05 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款前五名欠款单位的金额合计为 222,789,046.69 元,占应收账款总额的比例为 93.60%。 注（6）其他应收款 A、 其他应收款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,127,988.07 50.85% 5,106.38 5,122,881.69 10,450,451.91 52.93% - 10,450,451.91 1-2 年 1,006,286.63 9.98% 30,188.60 976,098.03 2,814,756.00 14.25% 84,442.68 2,730,313.32 2-3 年 - - - - 3,149,522.63 15.95% 314,952.26 2,834,570.37 3 年以上 3,949,353.05 39.17% 1,974,676.54 1,974,676.51 3,330,464.00 16.87% 1,665,232.00 1,665,232.00 合 计 10,083,627.75 100.00% 2,009,971.52 8,073,656.23 19,745,194.54 100.00% 2,064,626.94 17,680,567.60 B、金额较大的其他应收款列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质内容 广西柳城县农村电气化指挥部 3,210,000.00 暂借款 东山中学梅县新城分校 1,653,834.09 暂借款 施工用电费 784,365.14 施工用电费 柳州市大埔县自来水厂 600,000.00 暂借款 中仪设备进出口公司 400,000.00 代理费 合 计 6,648,199.23 其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款前五名欠款单位的金额合计为 6,648,199.23 元,占其他应收款总额的比例为 65.93%。 注（7）预付账款 A、 预付账款按账龄列示如下： 40 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 51,033,042.93 98.95% 54,966,837.08 99.56% 1-2 年 296,000.00 0.57% 245,000.00 0.44% 2-3 年 245,000.00 0.48% - - 3 年以上 - - - - 合 计 51,574,042.93 100% 55,211,837.08 100% B、账龄超过 1 年的主要款项列示如下： 单 位 名 称 金 额 欠款原因 上海云静企业发展有限公司 245,000.00 尚未结算 深圳龙岗兴合家私材料经营部 196,000.00 尚未结算 番禺市邮政局 100,000.00 尚未结算 预付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注（8）存货及跌价准备 A、存货的账面价值分类列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 25,415,836.87 - 25,415,836.87 21,645,739.63 - 21,645,739.63 包装物 145,393.71 - 145,393.71 712,771.24 - 712,771.24 低值易耗品 391,418.22 - 391,418.22 295,312.95 - 295,312.95 在产品 3,640,429.99 - 3,640,429.99 4,120,055.92 - 4,120,055.92 库存商品 26,465,854.10 2,732,087.55 23,733,766.55 19,035,613.28 173,196.36 18,862,416.92 工程施工 562,946,931.53 - 562,946,931.53 376,036,063.89 - 376,036,063.89 开发成本 24,938,340.83 - 24,938,340.83 - - - 委托加工物资 193,323.00 - 193,323.00 - - - 合 计 644,137,528.25 2,732,087.55 641,405,440.70 421,845,556.91 173,196.36 421,672,360.55 工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 B、存货跌价准备分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加数 本期转回数 期 末 数 库存商品 173,196.36 2,558,891.19 - 2,732,087.55 合 计 173,196.36 2,558,891.19 - 2,732,087.55 41 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格 作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值 以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净 值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值 的计量基础。 存货期末余额为 644,137,528.25 元，比期初增加 52.70%，主要原因是本年建筑工程业务量 大幅增加影响所致。 注（9）待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期未结存的原因 财产保险费 - 1,170,030.45 租赁费 - 101,929.77 认证费 - 126,545.83 其 他 - 335,194.05 合 计 - 1,733,700.10 注（10）一年内到期的长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到 期 日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 五年期国库券 1,500,000.00 6.42% 1,500,000.00 2003 年 10 月 80,250.00 481,500.00 481,500.00 - - 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 80,250.00 481,500.00 481,500.00 - - 注（11）长期股权投资 A、长期股权投资分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 对子公司投资 4,000,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00 其他股权投资 258,805,657.38 196,383.17 866,395.28 258,135,645.27 合 计 262,805,657.38 9,196,383.17 4,866,395.28 267,135,645.27 42 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 B、长期股权投资明细列示如下： 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金额 减值准备 注册资本比例 湖南涟源市梅雁电力有限公司 无期限 90% - - 9,000,000.00 - - 广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 法人股 168,000,000 145,739,625.00 - - 广东证券股份有限公司 无期限 4.05% 法人股 47,300,000 48,400,000.00 - - 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% - - 31,000,000.00 - - 广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 法人股 16,940,000 26,000,000.00 - - 北京梅雁光电技术有限公司 20 年 48% - - 10,000,000.00 - - 合 计 270,139,625.00 - - C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投资 股权投资差额 被投资单位本期 被投资单位累计 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期末余额 金 额 的累计摊销额 权益增减额 权益增减额 现金红利额 湖南涟源市梅雁 9,000,000.00 - - - - - 9,000,000.00 电力有限公司 深圳市雷地科技 31,000,000.00 - 2,599,185.86 126,693.67 150,203.17 - 28,551,017.31 实业有限公司 北京梅雁光电技 10,000,000.00 - - 69,689.50 -554,997.04 - 9,445,002.96 术有限公司 合 计 50,000,000.00 - 2,599,185.86 196,383.17 -404,793.87 - 46,996,020.27 D、股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深 圳 市 雷 地 科技 实 17,327,905.86 溢价购入 20 年 866,395.28 2,599,185.86 14,728,720.00 业有限公司 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 注（12）长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 91 年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 3,960.00 3,960.00 3,960.00 - - 合 计 10,000.00 - 10,000.00 3,960.00 3,960.00 3,960.00 - - 43 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（13）固定资产及累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值: 房屋建筑物 1,514,564,502.77 145,206,423.94 50,990,197.00 1,608,780,729.71 水利发电设备 299,058,955.36 54,476,760.25 392,000.00 353,143,715.61 电力配套设备 17,815,580.30 38,700.00 - 17,854,280.30 专用设备 141,306,861.99 32,447,025.90 27,931,036.31 145,822,851.58 通用设备 6,927,289.97 2,602,050.42 573,969.80 8,955,370.59 运输设备 13,263,715.89 5,625,257.85 912,298.00 17,976,675.74 其它设备 1,926,347.25 994,620.76 420,147.52 2,500,820.49 合 计 1,994,863,253.53 241,390,839.12 81,219,648.63 2,155,034,444.02 累计折旧： 房屋建筑物 59,489,000.94 29,428,548.11 6,304,655.87 82,612,893.18 水利发电设备 16,091,103.25 16,996,611.72 51,722.20 33,035,992.77 电力配套设备 2,810,498.28 1,180,655.03 - 3,991,153.31 专用设备 49,476,524.57 11,770,376.39 20,695,729.08 40,551,171.88 通用设备 4,824,060.23 1,418,513.79 465,909.63 5,776,664.39 运输设备 7,184,766.68 1,979,870.13 676,662.56 8,487,974.25 其它设备 1,045,603.82 434,712.54 169,670.65 1,310,645.71 合 计 140,921,557.77 63,209,287.71 28,364,349.99 175,766,495.49 净值: 房屋建筑物 1,455,075,501.83 - - 1,526,167,836.53 水利发电设备 282,967,852.11 - - 320,107,722.84 电力配套设备 15,005,082.02 - - 13,863,126.99 专用设备 91,830,337.42 - - 105,271,679.70 通用设备 2,103,229.74 - - 3,178,706.20 运输设备 6,078,949.21 - - 9,488,701.49 其它设备 880,743.43 - - 1,190,174.78 合 计 1,853,941,695.76 - - 1,979,267,948.53 减值准备: 房屋建筑物 39,296,950.60 - - 39,296,950.60 水利发电设备 - - - - 44 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 电力配套设备 - - - - 专用设备 1,127,270.50 - - 1,127,270.50 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 其它设备 - - - - 合 计 40,424,221.10 - - 40,424,221.10 A、本期在建工程转入固定资产： 项 目 名 称 金 额 蓬辣滩水电站工程 43,653,439.31 鸿发山庄工程 386,622.40 桂林办事处房产 364,539.80 东山中学梅县新城分校工程 79,718,946.82 TFT 显示器公司办公楼及厂房工程 6,431,199.88 金雁水泥厂立窑工程 3,071,194.77 电解铜箔厂办公楼工程 4,602,692.52 梅雁综合楼工程 16,852,843.20 轮胎厂工程 27,197,421.74 合计 182,278,900.44 B、本期经营性出租（承包租赁）固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 239,765,655.00 注（14）工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 预付设备款 45,181,579.71 - 合 计 45,181,579.71 - 45 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（15）在建工程 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少 工 程 项 目 工程预算数 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 蓬辣滩水电站工程 410,000,000 26,618,312.68 - 17,035,126.63 - 43,653,439.31 - - 三龙水电站工程 214,230,500 38,671,926.91 - 170,673,283.90 4,056,776.98 - - - 251,065,200 131,736,570.30 - 92,297,971.00 - - - - 丙村水电站工程 梅丰水电站工程 173,075,400 2,991,000.00 - 49,586,363.56 1,165,328.30 - - - 广西大埔水电站工程 820,000,000 289,876,014.44 50,668,790.38 250,037,839.51 16,199,775.37 - - - 广西红花水电站工程 1,790,898,000 2,050,000.00 - 134,038,380.33 588,594.78 - - - 鸿发山庄工程 37,000,000 23,403,367.83 571,778.74 1,921,595.40 - 386,622.40 - 24,938,340.83 桂林办事处房产 364,539.80 - - - 364,539.80 - - 东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 39,935,664.74 - 65,190,560.00 3,437,100.00 79,718,946.82 2,761,448.62 - 梅县东部生态工业区工程 110,531,870.31 2,058,000.00 24,990,275.20 5,607,900.00 - - - TFT 显示器公司厂房生产线设备、 198,000,000 132,351,145.83 - 27,321,991.89 - 6,431,199.88 - - 工程 金雁水泥厂立窑工程 6,000,000 3,085,039.56 - - - 3,071,194.77 - 13,844.79 金雁水泥厂场地设备 5,500,000 5,193,500.00 - - - - - 5,193,500.00 电解铜箔(1200 吨)工程 111,330,000 109,158,510.11 - 25,986,148.76 - 4,602,692.52 - - 电解铜箔(4800 吨)工程 480,674,000 - - 58,000,000.00 - - - - 金柚黄酮实验项目 5,000,000 990,716.00 - 104,836.00 - - - 1,095,552.00 梅雁综合楼工程 17,000,000 2,667,962.68 - 14,184,880.52 - 16,852,843.20 - - 旋窑水泥工程 136,940,000 35,256,373.32 - 110,633,016.05 - - - - 轮胎厂工程 60,000,000 14,406,027.07 - 58,617,587.19 - 27,197,421.74 - - 北京梅雁厂房工程 55,143,000 - - 38,304,925.00 - - - - 梅雁综合利用发电工程 - - 2,576,320.00 - - - - 广西融水古顶水电站工程 600,000,000 - - 21,485,796.54 - - - - 梅雁电子城工程 80,000,000 - - 20,000,000.00 - - - - 梅雁光电技术工程 - - 2,051,276.73 - - - - 46 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少 工 程 项 目 工程预算数 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 90,000,000 105,990.00 - 57,186,779.50 - - - - 合 计 969,394,531.58 53,298,569.12 1,242,224,953.71 31,055,475.43 182,278,900.44 2,761,448.62 31,241,237.62 三龙水电站工程、梅丰水电站工程、广西大埔水电站工程、广西红花水电站工程、东山中学梅县新城分校工程、梅县东 本化率分别为 4.07％、4.06％、5.32％、0.8981％、6.03％、6.03％，本期在建工程无计提减值准备。在建工程期末比 站工程、丙村水电站工程、广西大埔水电站工程、梅丰水电站工程、广西红花水电站工程、电解铜箔工程、旋窑水泥工 等工程投入增加所致。 注（16）无形资产 期 初 余 额 种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 金 额 减值准备 雁上土地 120,000 平方米土地使用权 购买 420,000.00 394,800.00 - - - 8,400.00 33,6 雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 购买 6,407,774.75 6,119,425.01 - - - 128,155.44 416,5 珠海红旗区土地使用权 购买 7,800,000.00 6,240,000.00 - - - 156,000.00 1,716,0 扶大土地使用权 购买 64,200.00 61,512.00 - - - 1,344.00 4,0 关爷坳土地使用权 购买 872,908.50 838,318.80 - - 536,778.40 11,809.68 46,3 雁洋火车站场土地使用权 购买 4,588,879.55 4,401,583.55 - - - 93,648.00 280,9 湾水塘土地使用权 购买 1,743,975.00 1,646,867.00 - - - 47,136.00 144,2 湖北小池土地使用权 购买 761,833.40 728,713.40 - - - 16,560.00 49,6 雁洋圩镇土地使用权 购买 270,000.00 251,980.00 - - - 6,924.00 24,9 丙村镇新圩村河堤土地使用权 购买 158,399,120.00 153,333,330.00 - - - 3,199,992.00 8,265,7 卢陵岌土地使用权 购买 18,080,400.00 17,031,417.00 - - 12,692,217.00 258,288.00 1,307,2 湾水塘广场土地使用权 购买 4,058,094.00 3,973,001.00 - - 3,973,001.00 - 85,0 坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 购买 27,715,314.00 27,114,818.00 - - - 554,304.00 1,154,8 北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土 购买 5,898,350.00 5,833,012.00 - - 5,814,344.00 18,668.00 84,0 地使用权 梅县雁洋镇松坪村土地使用权 购买 2,567,852.00 2,550,732.99 - - 2,499,375.95 51,357.04 68,4 47 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 期 初 余 额 种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 金 额 减值准备 轮胎生产技术转让费 购买 900,000.00 607,229.01 - - - 130,120.44 422,8 计算机软件 购买 59,400.00 43,890.00 - - 24,420.00 8,910.00 24,4 蓝藻专利费用 自行开发 112,235.34 56,117.64 - - 31,176.44 24,941.20 81,0 导光板专有技术 投资方投入 30,189,900.00 30,189,900.00 - - - - 蓝藻商标注册费 自行开发 36,980.00 32,665.69 - - 27,735.05 4,930.64 9,2 梅县高新技术开发区土地 购买 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 133,333.33 133,3 扶大铁泸桥土地 购买 1,143,750.00 - - 1,143,750.00 - 1,906.25 1,9 合 计 292,090,966.54 261,449,313.09 - 21,143,750.00 25,599,047.84 4,856,728.02 14,354,6 本期已作抵押的无形资产为丙村镇河堤 A-G 段 609,112 平方米的土地使用权，坝头电站至麒麟大桥段河堤 159,91 价值总额为 176,693,852.00 元。本年无形资产出租的价值总额为 186,993,057.12 元。 48 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（17）长期待摊费用 种 类 原始发生金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 期 末 数 剩余摊销年限 丙村水电站筹建费 2,419,701.03 1,251,335.64 1,168,365.39 - - - 2,419,701.03 尚未开始经营 单竹水电站绿化费 542,095.00 432,010.41 - 180,696.00 290,780.59 - 251,314.41 1.5 年 坝头水电站绿化费 460,978.61 385,136.90 - 153,654.24 229,495.95 - 231,482.66 2年 雁建办公楼装修 1,025,075.00 341,675.00 - 341,675.00 1,025,075.00 - - 雁建简易建筑及其装修 1,707,566.00 1,138,346.00 - 569,220.00 1,138,440.00 - 569,126.00 1年 梅雁研究院装修费 126,126.49 84,084.33 - 42,000.00 84,042.16 - 42,084.33 1年 深圳南国大楼装修费 1,011,550.30 842,958.58 - 346,184.00 514,775.72 - 496,774.58 1.5 年 养殖场维修及附属工程 739,525.32 493,016.88 - 246,508.44 493,016.88 - 246,508.44 1年 电解铜箔公司筹建费 5,944,556.84 1,699,112.37 4,245,444.47 - - - 5,944,556.84 尚未开始经营 TFT 公司筹建费 5,313,752.95 2,275,986.78 3,037,766.17 - - - 5,313,752.95 尚未开始经营 旋窑水泥厂筹建费 1,996,810.56 237,669.65 1,759,140.91 - - - 1,996,810.56 尚未开始经营 客都门市装修款 108,994.55 91,476.75 - 23,897.02 41,414.82 67,579.73 - 桂柳公司筹建费 13,062,256.91 13,062,256.91 - - - 92,549.83 12,969,707.08 尚未开始经营 三龙筹建费 771,444.31 406,723.13 364,721.18 - - - 771,444.31 尚未开始经营 梅丰筹建费 1,475,624.95 36,184.45 1,439,440.50 - - - 1,475,624.95 尚未开始经营 古顶筹建费 236,497.16 - 236,497.16 - - - 236,497.16 尚未开始经营 红花水电站筹建费 1,065,478.36 - 1,065,478.36 - - - 1,065,478.36 尚未开始经营 深圳微纳公司筹建费 546,199.02 - 546,199.02 - - - 546,199.02 尚未开始经营 光电公司筹建费 192,369.14 - 192,369.14 - - - 192,369.14 尚未开始经营 金象铜箔公司筹建费 54,436.82 - 54,436.82 - - - 54,436.82 尚未开始经营 其 他 82,204.38 45,213.28 - 32,880.00 69,871.10 - 12,333.28 合 计 38,883,243.70 22,823,187.06 14,109,859.12 1,936,714.70 3,886,912.22 160,129.56 34,836,201.92 注（18）短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 110,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 107,000,000.00 107,000,000.00 保证借款 562,000,000.00 244,800,000.00 质押借款 208,000,000.00 288,000,000.00 保证质押借款 440,000,000.00 200,000,000.00 49 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 1,427,000,000.00 874,800,000.00 短期借款期末比期初增加 63.12%，主要原因是原材料价格上涨，需增加短期流动资金贷款以 及短期性解决投资项目资金影响所致。 注（19）应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 11,245,000.00 - 合 计 11,245,000.00 - 注（20）应付账款 应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 无账龄超过 3 年的大额应付账款。 注（21）预收账款 预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 无账龄超过一年的大额预收账款。 注（22）应付股利 投资者名称 期 末 数 期 初 数 欠付原因 粤梅地产 69,248.95 69,248.95 未领取 粤梅广播 34,624.60 34,624.60 未领取 香港中成公司 - 692,540.15 未领取 其 他 1,580,063.56 1,487,356.80 未领取 合 计 1,683,937.11 2,283,770.50 根据财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》的规定， 资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案中分配的现金股利在资 产负债表所有者权益中单独列示，本年度在编制 2003 年年报时，已对比较会计报表所属期间涉及 现金股利分配的事项进行了追溯调整。 注（23）应付利息 项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 长期借款利息 1,070,009.75 403,852.50 未付的利息 合 计 1,070,009.75 403,852.50 50 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（24）应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率 增值税 -1,413,128.33 2,880,752.29 17% 营业税 600,925.29 1,451,040.04 3%、5% 消费税 1,039,095.82 780,981.77 10% 所得税 -442,770.85 1,621,713.11 15%、33% 土地增值税 283,562.00 - 预征率 1% 土地使用税 -39,305.00 - 房产税 -472,553.27 -70,851.65 城市建设维护税 97,525.35 225,253.35 5%、7% 个人所得税 18,391.61 -6,413.41 合 计 -328,257.38 6,882,475.50 注（25）其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计 缴 标 准 社会劳动保险费 210.00 165.00 资源费 116,995.56 94,877.00 按每度电 0.002 元计缴 教育费附加 52,668.62 134,440.20 3% 堤防费 1,090.67 556.22 收入 1‰ 合 计 170,964.85 230,038.42 注（26）其他应付款 其他应付款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。无账龄 超过 3 年的大额其他应付款。 注（27）预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 利息 2,003,270.20 1,506,680.20 未付的利息 业务费 631,453.27 400,736.09 应付未付 电费 68.41 169,792.48 应付未付 51 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 设备技改维修费 - 61,138.63 预提技改费 合 计 2,634,791.88 2,138,347.40 注（28）一年内到期的长期负债 本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下： 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 注（29）长期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 500,000.00 550,000.00 抵押借款 22,000,000.00 22,000,000.00 保证借款 403,197,226.79 50,822,583.84 质押借款 388,000,000.00 128,000,000.00 保证质押借款 570,000,000.00 270,000,000.00 合 计 1,383,697,226.79 471,372,583.84 其中外币借款列示如下： 期 末 数 期 初 数 借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 保证借款 CHF13,855,233.30 6.6678 92,383,924.60 CHF5,522,770.80 5.9670 32,954,373.36 长期借款期末余额 1,383,697,226.79 元，比期初增加 193.55%，主要为筹集投资活动所需 的长期资金所致。 注（30）专项应付款 项 目 期 末 数 期 初 数 款项来源 抗糖尿病因子科研经费拨款 - 1,780,000.00 国家拨入 胰岛素研制开发科研经费拨款 - 330,000.00 国家拨入 金柚保健药品开发经费 - 300,000.00 国家拨入 TFT 液晶显示器导光板科研经费拨款 4,900,000.00 2,900,000.00 国家拨入 超薄粗化电解铜箔项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 国家拨入 机立窑改造拨款 - 1,200,000.00 国家拨入 合 计 6,900,000.00 8,510,000.00 52 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（31）股本 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送 股 公积金转股 其他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 - - 8,414,978.00 218,789,439.00 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 - - 8,414,978.00 218,789,439.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - 2、募集法人股 49,333,820.00 - 1,973,353.00 - - 1,973,353.00 51,307,173.00 3、内部职工股 - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 259,708,281.00 - 10,388,331.00 - - 10,388,331.00 270,096,612.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 853,862,775.00 - 34,154,511.00 - - 34,154,511.00 888,017,286.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 853,862,775.00 - 34,154,511.00 - - 34,154,511.00 888,017,286.00 三、股份总数 1,113,571,056.00 - 44,542,842.00 - - 44,542,842.00 1,158,113,898.00 股本期末余额为 1,158,113,898.00 元，比期初增加 44,542,842.00 元，是本年根据 2002 年 年度股东大会决议,以公司 2002 年 12 月 31 日的股份总额 1,113,571,056 股为基数,按每 10 股送 0.4 股，共计增加 44,542,842 股所致。 注（32）资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 1,185,567,552.13 - - 1,185,567,552.13 股权投资准备 7,916,350.39 - 1,401,919.89 6,514,430.50 关联交易差价 1,105,533.12 - - 1,105,533.12 其他资本公积 - 1,108,399.01 - 1,108,399.01 合 计 1,194,589,435.64 1,108,399.01 1,401,919.89 1,194,295,914.76 本年度公司将持有的梅县金雁水泥有限公司、广东梅县梅雁蓝藻有限公司的股权全部出售， 按照《企业会计制度》的规定，将上述公司所有者权益变动原按持股比例计入资本公积准备项目 的金额 1,108,399.01 元转入其他资本公积项目。 本年度公司对控股子公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司的出资比例发生变动，相应调减 原计入的股权投资准备 293,520.88 元。 53 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（33）盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 118,987,523.76 17,619,219.55 - 136,606,743.31 公 益 金 47,890,888.15 8,809,609.77 - 56,700,497.92 任意盈余公积 43,841,815.19 - - 43,841,815.19 合 计 210,720,227.10 26,428,829.32 - 237,149,056.42 注（34）未分配利润 项 目 计提比例 金 额 期初未分配利润 58,680,507.92 加：本年净利润 176,192,195.46 减：提取法定盈余公积 10% 17,619,219.55 提取法定公益金 5% 8,809,609.77 应付普通股股利 28,952,847.45 转作股本的普通股股利 44,542,842.00 期末未分配利润 134,948,184.61 注（35）主营业务收入、主营业务成本 A、分行业资料列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 业 务 分 部 上 年 数 上 年 数 本 年 数 本 年 数 生产制造业务 191,968,900.04 126,726,430.18 124,658,392.78 82,351,239.71 建筑安装业务 921,911,674.78 814,473,545.72 648,494,731.75 536,974,908.31 电力生产业务 96,225,743.86 59,783,756.39 51,412,829.55 36,018,414.94 房地产业务 34,835,316.00 26,641,600.20 15,436,499.60 6,017,621.85 商业贸易业务 44,110,705.48 - 41,527,169.96 - 其他业务 1,400,000.00 2,968,347.90 - 30,209.73 公司内各业务分部间相互 44,776,658.49 46,712,185.99 41,432,137.26 41,857,911.83 抵销 合 计 1,245,675,681.67 983,881,494.40 840,097,486.38 619,534,482.71 54 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 B、前五名客户销售列示如下： 本 年 数 上 年 数 前五名客户销售的收入 占公司全部销售收入的 前五名客户销售的收入 占公司全部销售收入的 总额 比例 总额 比例 821,221,046.63 65.93% 663,523,920.65 67.44% 主营业务收入本年为 1,245,675,681.67 元，比上年同期增长 26.61%，主要原因是生产制造 业务、建筑安装业务、电力生产业务、商业贸易业务比上年大幅增加影响所致，由于主营业务的 增长，致使主营业务成本比上年同期增加 35.60%。 注（36）主营业务税金及附加 税 种 本 年 数 上 年 数 计缴标准 营业税 27,511,009.16 25,992,067.17 3%、5% 消费税 6,282,751.08 4,454,285.37 10% 城市建设维护税 1,882,961.87 1,623,408.94 5%、7% 教育费附加 967,139.00 830,986.46 3% 资源费 556,338.34 249,539.52 按每度电 0.002 元计缴 土地增殖税 321,670.00 218,424.60 预征率 1% 合 计 37,521,869.45 33,368,712.06 注（37）财务费用 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 81,597,730.94 69,238,119.50 减：利息收入 6,093,534.75 10,102,818.39 汇兑损失 - 1,014.32 减：汇兑收益 - 99.87 其 他 55,445.26 181,961.86 合 计 75,559,641.45 59,318,177.42 55 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注（38）投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 基金投资收益 -903,966.43 -20,871,895.62 债权投资收益 99,522.00 255,907.25 联营或合营公司分配来的利润 6,019,587.27 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 196,383.17 -838,863.69 股权投资差额摊销 -866,395.28 -866,395.29 股权投资转让收益 -516,488.35 35,480,179.20 被投资公司清算损失 - -1,035,000.00 合 计 4,028,642.38 12,123,931.85 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 注（39）补贴收入 本年补贴收入 5,139,985.53 元，其中 1,139,985.53 元是根据广东省梅县国家税务局“梅县 国税函（2002）59 号”文的批复，梅县金雁水泥有限公司生产的 32.5 复合硅酸盐水泥从 2002 年 7 月 1 日起按现行税收法规有关规定享受税收优惠政策，收到的增值税退税款；其余 4,000,000.00 元是广东梅县梅雁蓝藻有限公司和广东梅雁轮胎有限公司根据广东省财政厅、广东省经济贸易委 员会“关于下达 2003 年省财政预算企业挖潜改造资金重点项目计划（第二批）的通知”收到的财 政贴息款。 注（40）出售子公司的基本情况 项 目 出 售 日 上年度末 流动资产 35,425,050.69 78,083,685.72 长期投资 - - 固定资产 52,202,144.96 50,394,542.99 在建工程 6,289,052.00 9,269,255.56 无形资产及其他资产 2,650,287.17 2,760,363.07 流动负债 60,398,129.84 102,717,690.34 长期负债 4,010,000.00 3,610,000.00 自年初至出售日 上 年 度 主营业务收入 41,696,246.26 49,011,362.50 主营业务利润 15,580,867.29 18,841,290.38 利润总额 9,756,070.91 12,104,452.48 所得税 1,126,896.93 1,453,526.48 56 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 净利润 8,629,173.98 10,650,926.00 注（41）购买子公司的基本情况 项 目 购 买 日 流动资产 206,298.74 长期投资 - 固定资产 939,822.41 无形资产及其他资产 - 流动负债 126,121.15 长期负债 - 自购买日至本年度末 主营业务收入 120,927.00 主营业务利润 67,964.74 利润总额 20,394.86 所得税 1,835.54 净利润 18,559.32 注（42）现金及现金等价物净增加额 项 目 合 并 母 公 司 货币资金的期末余额 463,118,585.37 388,135,907.53 减: 货币资金的期初余额 351,771,603.09 320,908,009.43 加: 变现受到限制的款项 25,000,000.00 25,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 136,346,982.28 92,227,898.10 六、母公司附注 注（1）其他应收款 A、其他应收款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 355,628,913.95 100.00% 2,279.19 355,626,634.76 397,282,975.11 99.69% - 397,282,975.11 1-2 年 - - - - - - - - 2-3 年 - - - - 1,200,000.00 0.30% 120,000.00 1,080,000.00 3 年以上 10,000.00 0.00% 5,000.00 5,000.00 11,000.00 0.01% 5,500.00 5,500.00 57 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 355,638,913.95 100.00% 7,279.19 355,631,634.76 398,493,975.11 100% 125,500.00 398,368,475.11 B、金额较大的其他应收款列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质内容 与控股子公司的往来款项 353,392,717.86 往来款 东山中学梅县新城分校 1,653,834.09 往来款 其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注（2）长期股权投资 A、长期股权投资分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 子公司投资 2,010,379,930.31 501,257,553.37 187,769,315.39 2,323,868,168.29 其他股权投资 258,805,657.38 196,383.17 866,395.28 258,135,645.27 合 计 2,269,185,587.69 501,453,936.54 188,635,710.67 2,582,003,813.56 B、长期股权投资明细列示如下： 占被投资 投资 公司 股份 股票数 追加投资 减值准 被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期限 注册资本 类别 量 金额 备 比例 梅县梅雁建筑工程有限公司 3年 80% - - 62,213,665.28 - - 梅县梅雁基础工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - - 梅县梅雁水电安装工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - - 梅县梅雁装饰装修工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 - - 珠海梅雁实业有限公司 12 年 95% - - 19,000,000.00 - - 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 3年 80% - - 80,000.00 320,000.00 - 大埔县梅江蓬辣滩水电站 无期限 100% - - 350,000,000.00 - - 梅县坝头水电站 无期限 100% - - 150,000,000.00 - - 梅县单竹窝水电站 无期限 100% - - 300,000,000.00 - - 梅县丙村水电站 无期限 100% - - 200,000,000.00 - - 梅县三龙水电站 无期限 100% - - 60,000,000.00 - - 梅县梅雁热电有限公司 3年 100% - - 45,000,000.00 - - 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 7年 61.90% - - 108,078,000.00 21,922,000.00 - 丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 76.28% - - 1,914,628.00 - - 梅县雁洋水利发展有限公司 3年 95% - - 114,266,000.00 - - 广东梅雁轮胎有限公司 20 年 65% - - 78,000,000.00 - - 广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 3年 86.77% - - 198,000,000.00 - - 58 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 占被投资 投资 公司 股份 股票数 追加投资 减值准 被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期限 注册资本 类别 量 金额 备 比例 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 3年 95% - - 105,773,000.00 - - 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 12 年 75% - - 75,000,000.00 - - 深圳梅雁微纳科技有限责任公司 15 年 60% - - 3,000,000.00 - - 广西柳州红花水电有限责任公司 50 年 94% - - 94,000,000.00 - - 广西融水古顶水电有限责任公司 10 年 95% - - 85,500,000.00 - - 梅县梅雁光电技术有限公司 无期限 60% - - 6,000,000.00 - - 梅县新城汽车城有限公司 无期限 90% - - 27,000,000.00 - - 湖南涟源市梅雁电力有限公司 无期限 90% - - 9,000,000.00 - - 广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 法人股 168,000,000 145,739,625.00 - - 广东证券股份有限公司 无期限 4.05% 法人股 47,300,000 48,400,000.00 - - 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% - - 31,000,000.00 - - 广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 法人股 16,940,000 26,000,000.00 - - 北京梅雁光电技术有限公司 20 年 48% - - 10,000,000.00 - - 合 计 2,384,014,918.28 22,242,000.00 - C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投资 股权投资 股权投资差额 被投资单位本期损 被投资单位累计损 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期末余额 金 额 准备 的累计摊销额 益增减额 益增减额 现金红利额 梅县梅雁建筑工程 62,213,665.28 - 1,795,146.50 - 33,561,812.66 33,561,812.66 - 97,570,624.44 有限公司 梅县梅雁基础工程 10,350,000.00 - -751.50 - 56,611,581.75 56,611,581.75 - 66,960,830.25 有限公司 梅县梅雁水电安装 10,350,000.00 - -751.50 - 8,773,789.74 8,773,789.74 - 19,123,038.24 工程有限公司 梅县梅雁装饰装修 10,350,000.00 - 23,342.57 - 14,985,607.03 14,985,607.03 - 25,358,949.60 工程有限公司 珠海梅雁实业有限 19,000,000.00 - - - 80,716.55 80,716.55 - 19,080,716.55 公司 梅县梅雁螺旋藻养 80,000.00 320,000.00 - - 31,680,864.70 31,680,864.70 - 32,080,864.70 殖有限公司 大埔县梅江蓬辣滩 350,000,000.00 - - - 19,109,535.56 19,109,535.56 - 369,109,535.56 水电站 梅县坝头水电站 150,000,000.00 - - - 163,541.96 163,541.96 - 150,163,541.96 梅县单竹窝水电站 300,000,000.00 - - - 14,450,474.47 14,450,474.47 - 314,450,474.47 梅县丙村水电站 200,000,000.00 - - - - - - 200,000,000.00 59 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 追加投资 股权投资 股权投资差额 被投资单位本期损 被投资单位累计损 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期末余额 金 额 准备 的累计摊销额 益增减额 益增减额 现金红利额 梅县三龙水电站 60,000,000.00 - - - - - - 60,000,000.00 梅县梅雁热电有限 45,000,000.00 - - - -406,925.34 -406,925.34 - 44,593,074.66 公司 广西柳州市桂柳水 108,078,000.00 21,922,000.00 4,024,262.80 - - - - 134,024,262.80 电有限责任公司 丰顺县梅丰水电发 1,914,628.00 - - - - - - 1,914,628.00 展有限公司 梅县雁洋水利发展 114,266,000.00 - 633,014.36 - -2,562,495.18 -2,562,495.18 - 112,336,519.18 有限公司 广东梅雁轮胎有限 78,000,000.00 - 39,927.55 - -2,195,713.62 -2,195,713.62 - 75,844,213.93 公司 广东梅县梅雁 TFT 显 198,000,000.00 - 239.72 - -2,568,451.41 -2,568,451.41 - 195,431,788.31 示器有限公司 广东梅县梅雁电解 105,773,000.00 - - - - - - 105,773,000.00 铜箔有限公司 梅县梅雁旋窑水泥 75,000,000.00 - - - - - - 75,000,000.00 有限公司 深圳梅雁微纳科技 3,000,000.00 - - - - - - 3,000,000.00 有限责任公司 广西柳州红花水电 94,000,000.00 - - - - - - 94,000,000.00 有限责任公司 广西融水古顶水电 85,500,000.00 - - - - - - 85,500,000.00 有限责任公司 梅县梅雁光电技术 6,000,000.00 - - - - - - 6,000,000.00 有限公司 梅县新城汽车城有 27,000,000.00 - - - 552,105.64 552,105.64 - 27,552,105.64 限公司 湖南涟源市梅雁电 9,000,000.00 - - - - - - 9,000,000.00 力有限公司 深圳市雷地科技实 31,000,000.00 - - 2,599,185.86 126,693.67 150,203.17 - 28,551,017.31 业有限公司 北京梅雁光电技术 10,000,000.00 - - - 69,689.50 -554,997.04 - 9,445,002.96 有限公司 合 计 2,163,875,293.28 22,242,000.00 6,514,430.50 2,599,185.86 172,432,827.68 171,831,650.64 - 2,361,864,188.56 60 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 D、股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳市雷地科技实业有限公司 17,327,905.86 溢价购入 20 年 866,395.28 2,599,185.86 14,728,720.00 注（3）长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备 91 年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 - 3,960.00 3,960.00 3,960.00 - - 合 计 10,000.00 - 10,000.00 3,960.00 3,960.00 3,960.00 - - 注（4）主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 房地产业 32,167,000.00 21,842,460.00 13,938,995.40 4,275,334.85 务 合 计 32,167,000.00 21,842,460.00 13,938,995.40 4,275,334.85 注（5）投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 基金投资收益 1,610,417.60 -642,570.83 债权投资收益 99,522.00 255,907.25 联营或合营公司分配来的利润 6,019,587.27 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 180,031,936.55 156,181,193.20 股权投资差额摊销 -866,395.28 -866,395.29 股权投资转让收益 -516,488.35 35,480,179.20 被投资公司清算损失 - -1,035,000.00 合 计 186,378,579.79 189,373,313.53 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易的披露 61 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （一）存在控制关系的关联方披露见第四项（控股子公司及合营企业），并包括广东梅县梅雁经 济发展总公司。 （1）存在控制关系关联方基本情况 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 农、林、牧、渔业；采掘业；制 广东梅县梅雁经济发展总公司 梅州市湾水塘 造及加工业；电力、煤气及水的 母公司 集体所有制 李江平 生产和供应业；交通运输业 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 广东梅县梅雁经济发展总公司 10,553.2 万元 - - 10,553.2 万元 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 企 业 名 称 所持股份 % 所持股份 % 所持股份 % 所持股份 % 广东梅县梅雁经济发展总公司 258,901,733 股 23.25 10,356,069 股 - - - 269,257,802 股 23.25 （二）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 梅县嘉运宾馆 同一母公司控制 梅县恒力高能电池有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁生物工程研究所 同一母公司控制 梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁煤炭有限公司 同一母公司控制 梅县南福植物园 同一母公司控制 广东庆发药业有限公司 同一母公司控制 梅州市月梅汽车客运站 同一母公司控制 梅县顺风客运公司 同一母公司控制 梅县顺风小车出租公司 同一母公司控制 梅县顺风货运公司 同一母公司控制 梅县新城汽车客运站 同一母公司控制 广东梅县动物药业有限公司 同一母公司控制 62 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 企 业 名 称 与本企业的关系 梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁石灰石资源开发有限公司 同一母公司控制 梅县金盘建筑材料研究所 同一母公司控制 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制 平远县竹岭水电有限公司 同一母公司控制 梅州市岭东医药有限公司 同一母公司控制 梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制 广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制 梅县大坪镇杨梅峰煤矿有限公司 同一母公司控制 广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制 平远县南山水电有限公司 同一母公司控制 大埔县三河镇五丰稀土矿 同一母公司控制 梅县大坪镇金沙资源有限公司 同一母公司控制 广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制 梅县汇集废旧物资回收有限公司 同一母公司控制 梅县大坪镇玉宝煤矿有限公司 同一母公司控制 广东梅县梅雁矿业有限公司 同一母公司控制 梅州电线厂 同一母公司控制 梅县利源实业有限公司 同一母公司控制 资兴市鲤鱼江水电有限公司 同一母公司控制 湖南资兴程江电力有限公司 同一母公司控制 涟源市枫坪石灰石资源有限公司 同一母公司控制 涟源市白云旋窑水泥有限公司 同一母公司控制 深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业 北京梅雁光电技术有限公司 投资企业 东山中学梅县新城分校 合作企业 63 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 梅县雁洋自来水厂、梅县雁洋农业开发有限公司、梅县雁洋建材有限公司、梅县雁洋货运有 限公司、梅县梅雁物业管理有限公司已于 2003 年 8 月 20 日转让，梅县梅雁石油液化气公司已于 2003 年 12 月转让，转让日之前的交易作为关联交易披露。 （三）关联交易 （1）提供工程施工 公司在 2003 年度及 2002 年度为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下： A、2003 年度 占主营业务收 关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利 入的比例 广东梅县梅雁经济发展总公司 9,553,957.92 6,801,549.05 2,752,408.87 梅县光明垃圾发电有限公司 873,233.03 563,580.00 309,653.03 梅县五指峰实业有限公司 4,024,958.40 3,014,356.30 1,010,602.10 梅县雁洋矿业有限公司 500,000.00 300,000.00 200,000.00 梅州市岭东医药有限公司 634,876.60 452,419.60 182,457.00 广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 2,528,516.67 1,775,294.55 753,222.12 平远县竹岭水电有限公司 250,000.00 196,000.00 54,000.00 梅县嘉运宾馆 234,157.63 175,543.00 58,614.63 合 计 18,599,700.25 13,278,742.50 5,320,957.75 1.49% B、2002 年度 关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利 占主营业务收入的比例 广东梅县梅雁经济发展总公司 60,301,519.59 36,624,616.47 23,676,903.12 梅县光明垃圾发电有限公司 16,138,514.26 9,850,120.65 6,288,393.61 梅县五指峰实业有限公司 13,971,520.24 8,192,203.62 5,779,316.62 广东庆发药业有限公司 12,431,241.94 7,507,892.87 4,923,349.07 梅县雁洋矿业有限公司 9,350,230.41 5,507,678.58 3,842,551.83 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 555,159.34 367,588.06 187,571.28 梅县嘉运宾馆 543,245.74 364,609.41 178,636.33 广东梅县动物药业有限公司 162,315.72 115,848.62 46,467.10 梅州市岭东医药有限公司 61,850.00 41,461.44 20,388.56 梅县雁洋自来水厂 60,510.70 35,000.00 25,510.70 合 计 113,576,107.94 68,607,019.72 44,969,088.22 11.54% 64 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。 （2）销售货物交易金额列示如下： 本 年 数 上 年 数 关 联 企 业 名 称 金 额 占主营业务收入的比例 金 额 占主营业务收入的比例 广东梅县梅雁经济发展总公司 69,298.15 1,713,821.65 梅县雁洋矿业有限公司 344,448.88 369,151.47 梅县雁洋建材有限公司 160,199.77 261,071.21 梅县五指峰实业有限公司 39,934.41 41,726.73 广东庆发药业有限公司 239,829.06 40,683.76 梅县顺风客运公司 - 30,427.34 上海梅雁工贸有限公司 - 26,800.00 梅县雁洋货运有限公司 - 25,924.80 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 1,023,769.19 17,895.72 梅县梅雁煤炭有限公司 424,550.81 - 平远县竹岭水电有限公司 72,478.63 - 平远县南山水电有限公司 121,196.58 - 梅州市梅雁中学 1,082,179.49 - 合 计 3,577,884.97 0.29% 2,527,502.68 0.26% （3）采购货物交易金额列示如下： 关联企业名称 本 年 数 上 年 数 梅县雁洋自来水厂 37,855.72 29,671.79 合 计 37,855.72 29,671.79 （4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。 （5）接受劳务 本 年 度 梅 县 雁 洋 货 运 有 限 公 司 为 本 公 司 提 供 运 输 劳 务 2,405,016.38 元 ， 上 年 度 为 2,627,137.62 元。 65 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 （6）经营性出租 租 赁 企 业 名 称 本 年 数 上 年 数 广东梅县梅雁经济发展总公司 1,055,000.00 1,160,000.00 广东梅县动物药业有限公司 760,000.00 760,000.00 梅县恒力高能电池有限公司 172,500.00 258,780.00 梅县南福植物园 1,850,000.00 - 梅县金盘建筑材料研究所 110,000.00 110,000.00 梅县雁洋自来水厂 15,000.00 1,170,000.00 梅县雁洋货运有限公司 230,000.00 - 合 计 4,192,500.00 3,458,780.00 （7）提供资金 本年度本公司为广东梅县梅雁经济发展总公司提供资金 25,000,000.00 元，并于本年全部 以现金的方式收回。 本年度广东梅县梅雁经济发展总公司为本公司提供资金 11,000,000.00 元，并于本年全部 以现金的方式偿还。 （8）关联方提供担保 A、2003 年度 担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 备 注 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 1） 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 90,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 2） 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 30,000,000.00 中国银行梅州分行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司（注 3） 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 30,000,000.00 中国银行梅县支行一年期借款 广东梅县梅雁经济发展总公司 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 150,000,000.00 广东发展银行东莞分行一年期借款 合 计 300,000,000.00 注 1：中国银行梅州分行 9000 万元短期借款是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权作为质押并 由广东梅县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证。 注 2：中国银行梅州支行 3000 万元短期借款是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权作为质押并 由广东梅县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证。 66 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 注 3：中国银行梅县支行 3000 万元短期借款是以大埔县梅江蓬辣滩水电站电费收益权作为质押并 由广东梅县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证。 B、2002 年度由广东梅县梅雁经济发展总公司提供连带责任保证的借款余额为 335,000,000.00 元。 （四）关联方应收应付款项 应收账款 关 联 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 梅县五指峰实业有限公司 - 12,628,519.50 梅州市岭东医药有限公司 - 3,800.00 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 144,422.19 - 其他应收款 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 东山中学梅县新城分校 1,653,834.09 - 应付账款 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 梅县雁洋自来水厂 - 18,887.22 梅县雁洋货运有限公司 - 11,889.28 深圳市雷地科技实业有限公司 - 50,000.00 梅县雁洋货运有限公司 - - 预收账款 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 梅县南福植物园 - 925,000.00 梅县雁洋货运有限公司 - 230,000.00 梅县雁洋自来水厂 - 15,000.00 其他应付款 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 北京梅雁光电技术有限公司 - 4,000,000.00 梅县雁洋货运有限公司 - 170,662.00 67 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 八、或有事项 公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。 九、承诺事项 公司主要承诺投资项目的具体情况列示如下： 单位：万元 已完成投资额 尚需投入金额 项 目 计划投资金额 （包含利息） （包含利息） 彩色液晶显示器导光板 19,800.00 17,486.97 2,313.03 丙村水电站 25,106.52 22,965.27 2,141.25 红花水电站 179,089.80 16,264.46 162,825.34 广西大埔水电站 82,000.00 57,024.81 24,975.19 三龙水电站 21,423.05 21,030.76 392.29 梅丰水电站 17,307.54 5,418.95 11,888.59 年产 4800 吨超薄电解铜箔 47,890.00 5,805.44 42,084.56 广西融水古顶水电站工程 60,000.00 3,951.77 56,048.23 梅雁电子城工程 8,000.00 2,000.00 6,000.00 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 9,000.00 5,729.28 3,270.72 合 计 469,616.91 157,677.71 311,939.20 十、资产负债表日后事项 1、公司董事会会议决议通过如下利润分配或公积金转增股本预案：按公司 2003 年实现的税 后利润，提取 10%的法定公积金，提取 5%的法定公益金，剩余 85%作普通股红利分配。本年度可 分配利润加年初未分配利润，拟按公司 2003 年末总股本 1,158,113,898 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股并派送现金红利 0.25 元（含税），共计分配股利 144,764,237.25 元，剩余部份结转 下年度；本年度资本公积金不转增股本。 2、梅县金象铜箔有限公司，为本年公司与香港刘俊丽女士、广东梅县梅雁经济发展总公司共 同出资组建的合作经营企业，总投资额为 47,890 万元，注册资本为 160,000,000.00 元人民币， 本公司的出资比例为 70%，至 2003 年 12 月 31 日注册资本尚未投入，2004 年 2 月 19 日已投入注 册资金 112,000,000.00 元。 3、公司于 2002 年 2 月 8 日与丰顺县八乡三级水电站签订了《合资经营丰顺县梅丰水电发展 68 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 有限公司合同书》。该项目的投资总额为 15,609.907 万元，本公司的出资比例为 76.28%，已于 2004 年 3 月 3 日投入全部所认缴的资金 119,072,373.00 元。 4、根据广西柳州红花水电有限责任公司第三届股东会 2003 年度会议决议和修改后章程的规 定，广西柳州红花水电有限责任公司申请增加注册资本人民币贰亿元，变更后的注册资本为人民 币叁亿元。本公司应出资人民币 188,000,000.00 元，已于 2004 年 3 月 5 日缴足。 十一、其他重要事项 1、本年公司将持有的梅县金雁水泥有限公司 70%的股权，参照广州中天衡评估有限公司的评 估价格，以及梅县金雁水泥有限公司 2003 年 6 月 30 日经审计的净资产，以现金 16,543,733.40 元的价格全部转让给梅县龙盘新型建材有限公司，款项已于 2003 年 8 月 6 日收取，该项资产转让 的帐面价值为 17,356,828.71 元。梅县金雁水泥有限公司在转让基准日的资产总额 62,098,867.52 元，负债总额 43,903,397.94 元。 2、本年公司将持有的广东梅县梅雁蓝藻有限公司 96%的股权，参照广州中天衡评估有限公司 的评估价格，以及广东梅县梅雁蓝藻有限公司 2003 年 6 月 30 日经审计的净资产，以现金 11,498,513.52 元的价格全部转让给梅县五丰实业有限公司，款项已于 2003 年 9 月 18 日收取， 该项资产转让的帐面价值为 12,212,909.14 元。广东梅县梅雁蓝藻有限公司在转让基准日的资产 总额 29,336,204.98 元，负债总额 15,211,039.61 元。 3、本年公司将持有的广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 100%的股权，按照广东梅州市梅 雁螺旋藻高科技研究所 2003 年 6 月 30 日经审计的净资产，以现金 848,772.61 元的价格全部转让 给梅县五丰实业有限公司，款项已于 2003 年 9 月 18 日收取。广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究 所在转让基准日的资产总额 5,131,462.32 元，负债总额 5,293,692.29 元。 69 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管亲笔签名并盖章的公司 2003 年度会计 报表。 2、载有广东正中珠江会计师事务所有限公司盖章，中国注册会计师吉争雄、熊永忠 亲笔签名的“广会所审字（2004）第 8402063 号”审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 董 事 会 二 00 四年三月二十三日 70 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 2003年12月31日 编 制 单 位 ： 广 东 梅 雁 企 业 (集 团 )股 份 有 限 公 司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五（1） 463,118,585.37 351,771,603.09 388,135,907.53 320,908,009.43 短期投资 五（2） 11,262,000.00 67,077,503.50 11,262,000.00 15,422,072.19 应收票据 五（3） 3,073,638.00 - - - 应收股利 - - - - 应收利息 五（4） 157,500.00 2,438,698.00 157,500.00 2,438,698.00 应收账款 五（5） 237,463,914.06 196,903,642.05 - - 其他应收款 五（6） 8,073,656.23 17,680,567.60 355,631,634.76 398,368,475.11 预付账款 五（7） 51,574,042.93 55,211,837.08 27,114,328.17 779,980.52 应收补贴款 - - - - 存货 五（8） 641,405,440.70 421,672,360.55 - - 待摊费用 五（9） - 1,733,700.10 - - 一年内到期的长 五（10） - 1,901,250.00 - 1,901,250.00 期债权投资 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,416,128,777.29 1,116,391,161.97 782,301,370.46 739,818,485.25 长期投资： 长期股权投资 五（11） 267,135,645.27 262,805,657.38 2,582,003,813.56 2,269,185,587.69 长期债权投资 五（12） - 10,000.00 - 10,000.00 长期投资合计 267,135,645.27 262,815,657.38 2,582,003,813.56 2,269,195,587.69 固定资产： 固定资产原价 五（13） 2,155,034,444.02 1,994,863,253.53 387,112,566.59 284,242,579.63 减：累计折旧 五（13） 175,766,495.49 140,921,557.77 33,183,133.72 27,411,844.52 固定资产净值 五（13） 1,979,267,948.53 1,853,941,695.76 353,929,432.87 256,830,735.11 减：固定资产 五（13） 40,424,221.10 40,424,221.10 12,308,471.06 12,308,471.06 减值准备 固定资产净额 1,938,843,727.43 1,813,517,474.66 341,620,961.81 244,522,264.05 工程物资 五（14） 45,181,579.71 - - - 在建工程 五（15） 1,998,099,347.23 969,394,531.58 232,369,685.70 166,109,054.80 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 3,982,124,654.37 2,782,912,006.24 573,990,647.51 410,631,318.85 无形资产及其他资产： 无形资产 五（16） 252,137,287.23 261,449,313.09 208,998,049.09 215,214,552.75 长期待摊费用 五（17） 34,836,201.92 22,823,187.06 538,858.91 927,042.91 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 286,973,489.15 284,272,500.15 209,536,908.00 216,141,595.66 资产总计 5,952,362,566.08 4,446,391,325.74 4,147,832,739.53 3,635,786,987.45 71 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表(续) 2003年12月31日 编 制 单 位 ： 广 东 梅 雁 企 业 (集 团 )股 份 有 限 公 司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五（18） 1,427,000,000.00 874,800,000.00 865,000,000.00 630,000,000.00 应付票据 五（19） 11,245,000.00 - - - 应付账款 五（20） 75,720,722.47 58,685,392.68 4,476,272.92 3,766,272.92 预收账款 五（21） 14,292,489.76 1,928,916.74 5,740,054.00 1,170,000.00 应付工资 1,567,658.37 4,597,916.44 158,783.00 179,383.00 应付福利费 15,118,276.51 7,505,752.10 1,568,617.30 4,583,452.69 应付股利 五（22） 1,683,937.11 2,283,770.50 1,679,950.63 1,591,230.35 应付利息 五（23） 1,070,009.75 403,852.50 779,500.00 403,852.50 应交税金 五（24） -328,257.38 6,882,475.50 -407,928.63 -607,359.09 其他应交款 五（25） 170,964.85 230,038.42 14,669.02 1,779.48 其他应付款 五（26） 15,797,297.58 121,394,480.09 3,387,120.05 32,917,478.25 预提费用 五（27） 2,634,791.88 2,138,347.40 1,275,800.00 976,854.53 预计负债 - - - - 一年内到期的长 五（28） 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 期负债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,566,172,890.90 1,081,050,942.37 883,872,838.29 675,182,944.63 长期负债： 长期借款 五（29） 1,383,697,226.79 471,372,583.84 510,500,000.00 260,550,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五（30） 6,900,000.00 8,510,000.00 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,390,597,226.79 479,882,583.84 510,500,000.00 260,550,000.00 负债合计 2,956,770,117.69 1,560,933,526.21 1,394,372,838.29 935,732,944.63 少数股东权益 242,132,547.15 185,403,756.71 - - 股东权益： 股本 五（31） 1,158,113,898.00 1,113,571,056.00 1,158,113,898.00 1,113,571,056.00 资本公积 五（32） 1,194,295,914.76 1,194,589,435.64 1,194,295,914.76 1,194,589,435.64 盈余公积 五（33） 237,149,056.42 210,720,227.10 237,149,056.42 210,720,227.10 其中：法定公益金 56,700,497.92 47,890,888.15 56,700,497.92 47,890,888.15 未分配利润 五（34） 134,948,184.61 58,680,507.92 134,948,184.61 58,680,507.92 拟分配现金股利 28,952,847.45 122,492,816.16 28,952,847.45 122,492,816.16 股东权益合计 2,753,459,901.24 2,700,054,042.82 2,753,459,901.24 2,700,054,042.82 负债和股东权益总计 5,952,362,566.08 4,446,391,325.74 4,147,832,739.53 3,635,786,987.45 72 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 五（35） 1,245,675,681.67 983,881,494.40 32,167,000.00 21,842,460.00 减：主营业务成本 五（35） 840,097,486.38 619,534,482.71 13,938,995.40 4,275,334.85 主营业务税金及附加 五（36） 37,521,869.45 33,368,712.06 1,341,732.56 1,546,728.30 二、主营业务利润 368,056,325.84 330,978,299.63 16,886,272.04 16,020,396.85 加：其他业务利润 14,572,895.11 6,544,996.71 12,580,028.94 7,230,528.47 减：营业费用 6,984,115.54 6,618,037.49 - - 管理费用 69,314,348.05 61,198,107.45 6,983,810.87 9,005,229.56 财务费用 五（37） 75,559,641.45 59,318,177.42 32,747,285.23 33,866,958.32 三、营业利润 230,771,115.91 210,388,973.98 -10,264,795.12 -19,621,262.56 加：投资收益 五（38） 4,028,642.38 12,123,931.85 186,378,579.79 189,373,313.53 补贴收入 五（39） 5,139,985.53 8,828,153.38 - 8,500,000.00 营业外收入 326,042.99 1,078,910.05 78,410.79 5,400.00 减：营业外支出 235,739.29 42,400.00 - - 四、利润总额 240,030,047.52 232,377,569.26 176,192,195.46 178,257,450.97 减：所得税 22,437,950.30 16,960,846.45 - 3,692,890.27 少数股东损益 41,399,901.76 40,852,162.11 - - 五、净利润 176,192,195.46 174,564,560.70 176,192,195.46 174,564,560.70 加：年初未分配利润 58,680,507.92 134,027,180.49 58,680,507.92 134,027,180.49 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 234,872,703.38 308,591,741.19 234,872,703.38 308,591,741.19 减：提取法定盈余公积 17,619,219.55 17,456,456.07 17,619,219.55 17,456,456.07 提取法定公益金 8,809,609.77 8,728,228.04 8,809,609.77 8,728,228.04 七、可供股东分配的利润 208,443,874.06 282,407,057.08 208,443,874.06 282,407,057.08 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 28,952,847.45 122,492,816.16 28,952,847.45 122,492,816.16 转作股本的普通股股利 44,542,842.00 101,233,733.00 44,542,842.00 101,233,733.00 八、未分配利润 134,948,184.61 58,680,507.92 134,948,184.61 58,680,507.92 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -516,488.35 35,480,179.20 -516,488.35 35,480,179.20 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -231,725.86 - -2,279.19 - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.37% 13.60% 0.32 0.32 营业利润 8.38% 8.53% 0.20 0.20 净利润 6.40% 6.51% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的净利润 6.31% 6.42% 0.15 0.15 73 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003年 度 编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并本年数 母公司本年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,110,674,434.01 57,640,204.00 收到的税费返还 1,139,985.53 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,738,847.19 3,607,191.60 现金流入小计 1,120,553,266.73 61,247,395.60 购买商品、接受劳务支付的现金 794,112,155.27 - 支付给职工以及为职工支付的现金 29,084,367.69 12,990,548.24 支付的各项税费 90,274,974.90 4,644,712.34 支付的其他与经营活动有关的现金 25,376,059.29 3,053,728.86 现金流出小计 938,847,557.15 20,688,989.44 经营活动产生的现金流量净额 181,705,709.58 40,558,406.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 143,465,646.99 73,602,782.93 出售子公司所收到的现金 26,517,454.70 28,891,019.53 取得投资收益所收到的现金 1,679,455.84 1,679,455.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 781,976.33 100,213.00 收到的其他与投资活动有关的现金 67,812,254.24 57,688,827.94 现金流入小计 240,256,788.10 161,962,299.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,339,890,155.75 207,682,599.75 投资所支付的现金 95,543,337.92 362,321,521.14 购买子公司所支付的现金 29,006,876.26 28,078,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 7,572,905.99 4,000,000.00 现金流出小计 1,472,013,275.92 602,082,120.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,231,756,487.82 -440,119,821.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 46,340,000.00 - 借款所收到的现金 3,344,374,642.95 1,645,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 35,018,310.01 195,292,805.20 现金流入小计 3,425,732,952.96 1,840,292,805.20 偿还债务所支付的现金 1,935,003,200.00 1,160,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 290,468,650.38 185,658,376.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,863,342.06 2,795,115.00 现金流出小计 2,239,335,192.44 1,348,503,491.61 筹资活动产生的现金流量净额 1,186,397,760.52 491,789,313.59 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五（42） 136,346,982.28 92,227,898.10 74 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003年度 补 充 资 料： 项 目 合并本年数 母公司本年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 176,192,195.46 176,192,195.46 加：少数股东损益 41,399,901.76 - 计提的资产减值准备 3,006,610.20 -118,220.81 固定资产折旧 60,732,154.40 5,296,126.54 无形资产摊销 4,856,728.02 4,343,913.26 长期待摊费用摊销 1,936,714.70 388,184.00 待摊费用减少（减：增加） 1,733,700.10 - 预提费用增加（减：减少） 496,444.48 298,945.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -527,478.79 -43,410.79 (减：收益) 固定资产报废损失 - - 财务费用 71,504,196.19 32,719,650.17 投资损失（减：收益） -4,028,642.38 -186,378,579.79 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -222,291,971.34 - 经营性应收项目的减少（减：增加） -9,206,081.07 7,425,076.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 55,901,237.85 434,526.41 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 181,705,709.58 40,558,406.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 463,118,585.37 388,135,907.53 减：现金的期初余额 326,771,603.09 295,908,009.43 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 136,346,982.28 92,227,898.10 75 广东梅雁企业（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合 计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 2,086,833.44 547,466.37 × × 54,655.42 2,579,644.39 其中：应收账款 22,206.50 547,466.37 × × - 569,672.87 其他应收款 2,064,626.94 - × × 54,655.42 2,009,971.52 二、短期投资跌价准备合计 15,564,403.15 - - - 15,564,403.15 - 其中：基金投资 15,564,403.15 - - - 15,564,403.15 - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 173,196.36 2,558,891.19 - - - 2,732,087.55 其中：库存商品 173,196.36 2,558,891.19 - - - 2,732,087.55 原材料 - - - - - - 合同预计损失准备 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 40,424,221.10 - - - - 40,424,221.10 其中：房屋、建筑物 39,296,950.60 - - - - 39,296,950.60 机器设备 1,127,270.50 - - - - 1,127,270.50 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - - 其中：专利权 - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 九、总 计 58,248,654.05 3,106,357.56 - - 15,619,058.57 45,735,953.04 76