ST昌九(600228)昌九生化2003年年度报告

江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 江西昌九生物化工股份有限公司 二 00 三年年度报告 二 OO 四年四月二十五日 0 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示 一、 公司基本情况简介----------------------------------3 二、 会计数据和业务数据摘要----------------------------4 三、 股本变动及股东情况--------------------------------6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------9 五、 公司治理结构--------------------------------------11 六、 股东大会情况简介----------------------------------12 七、 董事会报告----------------------------------------13 八、 监事会报告----------------------------------------24 九、 重要事项------------------------------------------26 十、 财务报告------------------------------------------28 十一、备查文件目录 -------------------------------------73 1 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 独立董事满向昱女士因公出国请假，未出席董事会。 董事长肖建国先生、总经理张育德先生、 财务部部长严顺 华女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称： 江西昌九生物化工股份有限公司 缩写： 昌九生化 公司英文名称： JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd. 缩写： CJBL （二）公司法定代表人：肖建国 （三）公司董事会秘书：张 浩 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电 话：0791—8504560 传 真：0791—8504797 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn 公司证券事务代表：赵红旗 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电 话：0791—8504386 传 真：0791—8504797 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn （四）公司注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司办公地址：南昌市洪都北大道 316 号四楼 邮 编：330077 电子信箱：jxcjgf@public. nc .jx. cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： Http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：昌九生化 股票代码：600228 （七）公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 15 日 注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司企业法人营业执照注册号：3600001131652 公司税务登记号码：360106705508269 公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 办公地址：南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 3 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 2003 年度 利润总额 -94,779,852.43 净利润 -96,132,405.91 扣除非经常性损益后的净利润 -23,214,914.52 主营业务利润 51,996,887.84 其它业务利润 3,433,491.96 营业利润 -82,823,116.52 投资收益 -11,609,093.83 补贴收入 1,313,276.57 营业外收支净额 1,660,918.65 经营活动产生的现金流量净额 -3,248,148.72 现金及现金等价物净增加额 36,043,081.77 注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 产生的损益-87,822.22 元 。 2、各种形式的政府补贴 874,900.00 元。 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,174,747.53 元。 4、短期投资损益 14,785.79 元。 5、其他各项营业外收入、支出 293,703.40 元。 6、以前年度已经计提各项减值准备转回 273,246.00 元。 7、会计估计变更-76,125,009.65 元。 8、非经常性损益的所得税影响数-1,336,042.24 元。 合 计 -72,917,491.39 元 4 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 （二） 公司前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 2001 年度 项 目 2003 年度 2002 年度 调整后 调整前 主营业务收入 414,412,419.79 326,063,568.26 337,033,952.59 337,033,952.59 净利润 -96,132,405.91 1,067,446.52 25,587,300.15 25,721,480.61 总资产 775,517,833.48 797,659,649.23 815,860,092.32 816,113,726.42 股东权益（不含少数股东 363,649,134.49 459,781,540.40 458,714,093.88 458,848,274.34 权益） 每股收益 -0.334 0.004 0.09 0.09 每股净资产 1.263 1.596 1.59 1.59 调整后的每股净资产 1.179 1.549 1.55 1.55 每股经营活动产生的现金 -0.011 -0.077 0.047 0.047 流量净额 净资产收益率（%） -26.435 0.232 5.61 5.61 扣除非经常性损益后的加 -5.639 0.492 5.22 权平均净资产收益率(%) 5.22 （三）报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.299 12.629 0.181 0.181 营业利润 -22.776 -20.117 -0.288 -0.288 净利润 -26.435 -23.349 -0.334 -0.334 扣除非经常性损益后的净利润 -6.384 -5.639 -0.081 -0.081 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 14,306,482.31 184,402.24 14,490,884.55 法定公益金 7,153,241.15 92,201.12 7,245,442.27 未分配利润 14,954,554.10 -96,132,405.91 184,402.24 -81,362,254.05 股 东 权 益 合 459,781,540.40 -95,948,003.67 184,402.24 363,649,134.49 计 变动原因：1、本期盈余公积、法定公益金增加系公司控股子公司江苏南天农科化 工有限公司本年度盈利，按照规定比例计提所致。 2、未分配利润减少系公司本期亏损。 5 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表： （数量单位：万股） 本次变动增减（+、-） 本次变动后 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 19,200 -250 -250 18,950 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 19,200 18,950 境外法人持有股份 其他 2、其它法人股 +250 +250 250 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 19,200 19,200 合计 二、已流通股份 1、人民币普通股 9,600 9,600 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9,600 9,600 三、股份总数 28,800 28,800 2、股票发行与上市情况 ⑴截止报告期末的前三年公司没有发行股票及其他衍生证券。 ⑵公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 28,931 户。 2、截止 2003 年 12 月 31 日止，公司前 10 名股东的持股情况如下： 6 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 序号 股 东 名 称 股份类别 持股数量(股) 持股比例（%） 1 江西昌九化工集团有限公司 国有法人股 189,500,000 65.80 2 景德镇市开门子农用化工有限公司 国有法人股 2,500,000 0.87 3 刘 燃 流通股 662,500 0.23 4 金 星 流通股 442,100 0.15 5 郭 峰 流通股 346,400 0.12 6 冯锡如 流通股 312,600 0.11 7 赵 霞 流通股 298,000 0.10 8 曹桂生 流通股 297,200 0.10 9 刘一中 流通股 272,800 0.09 10 张 霞 流通股 270,000 0.09 注：（1）持有本公司 5%以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其所 持股份无质押情况；增减变动和冻结情况如下： ①因其下属全资企业的债务纠纷于 2003 年 7 月 14 日被江西省景德镇市 中级人民法院冻结 3,000,000 股；2003 年 10 月 8 日江西省景德镇市中级人民法院 下达民事裁定书，拍卖江西昌九化工集团有限公司持有的本公司 3,000,000 股国 有法人股；2003 年 10 月 25 日， 江西昌九化工集团有限公司持有的本公司 3,000,000 股国有法人股在上海长城拍卖有限公司拍卖，其中成交 2,500,000 股，受让方景 德镇市开门子农用化工有限公司以每股 1.30 元单价受让江西昌九化工集团有限公 司所持有的本公司 2,500,000 股的股权，总计受让价格为 3,250,000 元人民币； 2003 年 10 月 28 日，景德镇市开门子农用化工有限公司在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理了股权过户手续，股权性质仍为国有法人股，同时江西 昌九化工集团有限公司余下被冻结的 500,000 股解除冻结。 ②因其下属全资企业的债务纠纷于 2003 年 7 月 15 日被湖北省宜昌市伍 家岗区人民法院冻结 210,000 股。 (2) 第一大股东与其他股东均不存在关联关系，公司未知其他股东之间是 否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 3、截止 2003 年 12 月 31 日止，公司前 10 名流通股股东持股情况如下： 7 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 序号 股 东 名 称 股份种类 持股数量(股) 持股比例（%） 1 刘 燃 A股 662,500 0.23 2 金 星 A股 442,100 0.15 3 郭 峰 A股 346,400 0.12 4 冯锡如 A股 312,600 0.11 5 赵 霞 A股 298,000 0.10 6 曹桂生 A股 297,200 0.10 7 刘一中 A股 272,800 0.09 8 张 霞 A股 270,000 0.09 9 王冰冰 A股 252,500 0.09 10 廖金娥 A股 252,000 0.09 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 4、（1）公司控股股东情况 名称：江西昌九化工集团有限公司 法人代表：邓兴明 成立日期：1997 年 8 月 14 日 注册资本：31,677.6 万元 股权结构：江西省石化集团公司， 占 63.04%； 九江市政府， 占 22.37% 江西省投资公司， 占 14.18% 江西省工业投资公司， 占 0.41% 经营范围：向企业投资及利用外资、资产经营，化工产品、机械、电子设备 的生产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除 外）。 （2）公司控股股东的控股股东情况 名称：江西省石化集团公司 经济性质：国有独资 法定代表：邓兴明 注册资本：45,293 万元 经营范围：化工、化工机械及成套设备、科学技术研究及产品开发、技术咨 询、资本经营（以上项目国家有专项规定的除外）。 5、报告期内无其它持股 10%的法人股东。 8 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 肖建国 董事长 男 46 2002.1----2005.1 张育德 副董事长、总经理 男 46 2003.4----2005.1 范 骏 副董事长、副总经理 男 55 2002.1----2005.1 陈文荣 董 事 男 51 2002.1----2005.1 王九庆 董 事 男 59 2002.1----2005.1 韩炳华 董事、副总经理 男 49 2002.1----2005.1 唐杰民 董事、副总经理 男 41 2002.1----2005.1 满向昱 独立董事 女 42 2002.1----2005.1 左识之 独立董事 男 58 2002.1----2005.1 董选增 独立董事 男 56 2003.5----2005.1 宋 飚 独立董事 男 41 2003.5----2005.1 宋心怡 监事会主席 男 54 2002.1----2005.1 张金龙 监 事 男 42 2002.1----2005.1 梅恩荣 监 事 男 52 2002.1----2005.1 胡国金 监 事 男 47 2002.1----2005.1 李顺保 监 事 男 38 2002.1----2005.1 邬冬宝 副总经理 男 49 2002.1----2005.1 江永科 总工程师 男 49 2002.1----2005.1 涂小林 副总经理 男 40 2002.10----2005.1 熊国保 副总经理 男 40 2003.4----2005.1 张 浩 董事会秘书 男 37 2002.1----2005.1 1、本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； 2、董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 江西昌九化工集 肖建国 董事、总经理 2000 年 6 月起至今 否 团有限公司 江西昌九化工集 陈文荣 副董事长 1997 年 8 月起至今 否 团有限公司 江西昌九化工集 王九庆 副董事长 1997 年 8 月起至今 否 团有限公司 江西昌九化工集 胡国金 董 事 1997 年 8 月起至今 否 团有限公司 江西昌九化工集 宋心怡 董 事 2003 年 4 月起至今 否 团有限公司 江西昌九化工集 张金龙 董 事 2003 年 4 月起至今 是 团有限公司 9 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按照江 西省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 1、报告期内肖建国、陈文荣、王九庆、张金龙、胡国金不在公司领取报酬， 其中张金龙在股东单位的下属关联企业领取报酬。 2、报告期内董事、监事及高级管理人员共计 16 人(含独立董事)在公司领取 报酬，其中：张育德 2003 年 4 月份开始在公司领取报酬；董选增、宋飚 2003 年 6 月份开始在公司领取津贴。年度报酬总额为 30.93 万元，金额最高的前三名董事的 报酬总额为 6.55 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 6.88 万元。 3、独立董事年度津贴为 1.8 万元（含税），本报告期内四名独立董事根据任 职时间共领取津贴 5.7 万元（含税） ，独立董事出席公司董事会、股东大会及履职 费用由公司据实报销。 4、在公司领取报酬的董、监事及高级管理人员的年度报酬均在 1.6—2.5 万元 区间。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2003 年 4 月 3 日，经公司第二届董事会第九次会议决议，由于年龄的原 因，决定解聘应启炎先生副董事长、总经理职务；聘任张育德先生为公司总经理； 聘任范骏先生、熊国保先生为公司副总经理。 2、2003 年 5 月 27 日，经公司 2002 年度股东大会决议，因工作变动的原因， 同意应启炎先生、涂祈宏先生辞去董事职务，周玉贵先生辞去监事职务；增补张 育德先生、唐杰民先生为公司董事，张金龙先生为公司监事；增补董选增先生、 宋飚先生为公司独立董事。 3、2003 年 8 月 6 日，经公司第二届董事会第十一次会议决议，补选张育德 先生为公司副董事长。 （四）公司员工情况 1、公司现有在职员工 1,713 人； 2、公司人员专业构成情况 本公司生产人员 1,221 人，销售人员 61 人，技术人员 157 人，财务人员 20 人，行政人员 254 人； 3、公司人员教育程度情况 本公司大专以上学历 384 人，中专学历 69 人，中专以上学历人员占公司总数 的 26.4%，有高级职称 32 人，中级职称 87 人，初级职称 131 人； 4、公司内退职工 142 人，公司无需承担正常离退休职工的费用。 10 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 五 公司治理结构 （一）公司治理情况 按照《公司法》、《证券法》和其它相关法律、法规以及中国证监会有关文件 的要求，公司不断完善法人治理结构，规范公司运作。制订和实施了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《信息披露 制度》等规章制度。 报告期内，公司在完善法人治理和规范公司运作方面得到了进一步推进和加 强。为了规范管理、提高工作效率，使公司经营管理者切实履行经营班子的工作 职责，依据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司制定了《经营班子工作 规则》；按照《上市公司治理准则》的要求，报告期内公司正式制订了《累积投票 制实施细则》，并在增补独立董事、更换部分董事时正式实施；为了加强与投资者 的双向沟通，公司还制订《投资者关系管理制度》。 报告期内，公司又正式选聘了两名独立董事，其中一名为会计专业人员，使 得由 11 名成员组成公司董事会中独立董事达到 4 名，占三分之一以上，符合中国 证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求。 （二）独立董事履行职责情况 本公司外聘四名独立董事（一名管理背景、一名行业背景、一名财务背景、 一名法律背景），选聘程序合法。报告期内，独立董事积极出席公司的股东大会、 董事会，按照《上市公司治理准则》及《公司章程》的要求，勤勉尽职，以诚信 负责的态度，对董事会审议的各项议题进行认真审核，并对公司重大事项严谨认 真地发表独立意见。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、在业务方面，公司拥有独立的采购与销售系统，生产系统由公司自主管理 经营。 2、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设施 以及绝大部分土地的使用权；公司产品的商标由本公司和控股股东共同使用。 3、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面已完全独立；所有经理层 人员均在公司领取报酬且没有在控股股东单位兼职。 4、在财务方面，公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，公司总部对下属公司财务部门实行财务垂直管理政策，独立在 银行开户。 5、在机构方面，公司设立了完全独立控股股东的机构和部门，不存在与控股 11 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 股东合署办公的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司仍沿用原有的考核评价方法，尚未建立高级管理人员的绩效 评价体系和激励与约束机制。 六 股东大会情况简介 （一）报告期内召开一次股东大会： 公司于 2003 年 4 月 23 日在《中国证券报》、 《上海证券报》同时刊登了“江 西昌九生物化工股份有限公司第二届第十次董事会决议暨召开 2002 年度股东大会 的公告”，并于 2003 年 5 月 27 日在公司召开了 2002 年度股东大会。出席会议的 股东及股东代表共 6 人，代表股份 192,179,200 股，占总股本的 66.73%，本次大会 由上海市浦栋律师事务所见证，并出具了《法律意见书》，大会合法有效。 会议审议并通过了如下决议： 1、《2002 年度董事会工作报告》； 2、《2002 年度监事会工作报告》； 3、《2002 年度财务决算报告》； 4、2002 年度报告（正文及摘要）； 5、《2002 年度利润分配方案》； 6、《关于修改公司章程部分条款的议案》 7、《累积投票制实施细则》 8、《关于增补独立董事的议案》 9、《关于调整独立董事津贴的议案》 10、《关于更换部分董事的议案》 11、《关于更换部分监事的议案》 12、《关于续聘会计师事务所及支付公司 2002 年度财务审计费用的议案》 此次股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 1、2003 年 5 月 27 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于增补独立 董事的议案》，同意增补董选增先生、宋飚先生为公司第二届董事会独立董事。 2、2003 年 5 月 27 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于更换部分 董事的议案》，同意应启炎先生、涂祈宏先生因工作变动辞去董事职务，增补张育 12 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 德先生、唐杰民先生为公司第二届董事会董事。 3、2003 年 5 月 27 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于更换部分 监事的议案》，同意周玉贵先生因工作变动辞去监事职务，增补张金龙先生为公司 第二届监事会监事。 七 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围包括：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化 碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销售。 2003 年，公司上下齐心协力、克服困难，积极开拓新的原料煤供应基地，保 证了原料煤的供应，加强成本控制，消化原材料价格上涨给公司带来的不利影响， 从而保障了生产装置的满负荷、长周期的经济运行；同时抓住化工产品市场复苏、 产品销价上涨的有利时机，强化市场营销工作，并取得初步成效。全年生产总氨 133,640 吨，尿素 142,134 吨，粗甲醇 46,366 吨，双氧水 13,357 吨，白炭黑 8,752 吨，丙烯酰胺 9,078 吨、塑料管材 4,144 吨、无水哌嗪 90 吨。实现主营业务收入 41,441 万元，比上年增加 27.10%，主营业务利润 5,200 万元，比上年增加 12.12%。 公司库存聚丙烯酰胺销售也已打开了局面，但由于市场原因，生产装置仍处于停 产状态；控股及参股公司效益下滑，有的甚至导致持续经营发生困难；由于会计 政策变更以及对长期投资计提了减值准备，本年度公司亏损 9,613 万元。 2、报告期内，公司的主营业务收入及主营业务利润构成情况 ①按产品划分： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润（元） 比例（%） 尿 素 167,790,790.76 40.49 24,654,225.03 45.84 粗 甲 醇 83,416,183.20 20.13 6,922,293.83 12.87 丙烯酰胺 87,692,144.34 21.16 16,028,990.24 29.81 塑料管材 33,800,849.07 8.16 6,183,346.22 11.50 白 炭 黑 24,170,401.82 5.83 1,045,103.75 19.43 双 氧 水 11,576,251.22 2.79 1,692,238.60 3.15 其 他 5,965,799.38 1.44 -2,747,731.84 -5.11 合 计 414,412,419.79 100 53,778,465.83 13 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 ②按公司资产所在地区划分： 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 南 昌 339,280,008.42 21.20 九 江 33,800,849.07 53.05 江 苏 41,331,562.30 36.97 3、主要产品销售及其市场占有率情况 公司生产经营的主要产品尿素以省内销售为主，同时销往浙江、广东、江苏 等周边省份；塑料管材主要销往湖北、上海、广东等地区；双氧水主要销往本省、 福建、广东、湖南等地区；白炭黑主要销往浙江、广东等地区；丙烯酰胺、聚丙 烯酰胺主要销往东北、华北、山东等地区，少量销往北美和东南亚。因本报告期 内公司同行业数据难以及时采集，故市场占有率指标暂无法计算。 主要产品销售收入、销售成本及毛利率情况如下： 主要产品 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 尿 素 167,790,790.76 143,136,565.73 14.69 粗 甲 醇 83,416,183.20 76,493,889.37 8.30 白 炭 黑 24,170,401.82 23,125,298.07 4.32 丙烯酰胺 87,692,144.34 71,663,154.10 18.28 塑料管材 33,800,849.07 27,617,502.85 18.29 双 氧 水 11,576,251.22 9,884,012.62 14.62 4、经营成果和利润构成较前一报告期发生较大变化的说明 ⑴主营业务利润较上年增加 562 万元，主要是产品销价上升，主营业务收入 增加。 ⑵营业利润较上年减少 8,326 万元，主要是①产品销量增加，增加营业费用 502 万元，②变更坏帐准备计提方法等，使管理费用增加 8,556 万元③其他业务利 润增加 163 万元。 ⑶投资收益较上年减少 1,532 万元，主要是对长期投资计提了减值准备及投资 企业亏损。 ⑷营业外支出较上年增加 134 万元，主要是控股公司江西昌九农科化工有限 公司计提了固定资产减值准备。 ⑸净利润较上年减少 9,720 万元，主要是由于计提固定资产减值准备，长期投 资减值准备及变更坏帐准备计提方法增加计提坏帐准备金。 14 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 1、江西昌九农科化工有限公司 江西昌九农科化工有限公司成立于 2000 年 5 月 23 日，注册资本 2,000 万元， 法定代表人熊国保，本公司持有其 60%股权，该公司业务范围为化工产品（国家 有专项规定需报经审批的除外）的生产、自销，主要产品为丙烯酰胺晶体。截止 报告期末，总资产 8,151 万元，当期实现主营业务收入 8,769 万元，净利润-280 万 元。造成亏损的主要原因是①对停产的年产 0.3 万吨丙烯酰胺生产装置计提了固定 资产减值准备 123 万元；②变更坏帐准备计提方法增加计提坏帐准备金。 2、九江锦兴贸易有限公司 九江锦兴贸易有限公司成立于 2001 年 7 月 11 日，注册资本 800 万元，法定 代表人应启炎，本公司持有其 95%的股权，该公司业务范围为丙烯及其它化工产 品、化工设备及配件、五金建材批发、零售、储存、投资咨询等。截止报告期末， 总资产 904 万元，当期实现主营业务收入 181 万元，净利润-30 万元。 3、报告期内，无来源于投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个参股 公司。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 66.84%，前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 21.52%。 （四）在经营中出现的困难及解决方案 原材料价格持续上涨是目前公司面临的主要困难，新产品开发进展缓慢是目 前制约公司经济效益进一步提高的主要问题。对此，公司拟采取以下措施： ⑴优化生产组织、精心操作、精心维护、精心检修、全面提升经济运行质量， 保证生产装置安全、稳定、长周期、满负荷运转； ⑵继续开展挖潜增效活动，千方百计增收节支，开源节流，进一步降低生产 成本和管理费用，确保在市场竞争中有降价让利空间，掌握抢占市场份额的主动 权； ⑶大力强化营销工作，加强营销队伍建设，创新营销模式，推行以产销率和 货款回笼责任制为主要内容的营销体制改革，化解经营风险，强化营销服务工作， 加大市场开拓力度，特别是聚丙烯酰胺产品的市场开拓力度； ⑷按照效率优先，兼顾公平的原则，不断完善各项单项奖励制度，建立能调 动职工积极性的激励机制； ⑸计划建设年产 17 万吨的煤棒装置，建成后将对公司产品的生产成本下降起 到积极作用； 15 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 ⑹目前已组建技术中心，努力加大新产品开发的力度，以寻求新的经济增长 点。 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 1998 年 12 月 17 日发行了 6,000 万 A 股，发行价格 4.48 元/股，扣除 发行费用后，共募集资金 25,680 万元，延期使用至本报告期。 ⑴ 承诺投资项目与实际投资项目对照表： 单位：万元 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 承诺投资 实际投资 项目进度 技改增产 4 万吨尿素 技改增产 4 万吨尿素项目 3,665 3,978 完成 10,085 项目 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 4,282 2,761 60% 年产 1 万吨白炭黑项 3,975 年产 1 万吨白炭黑项目 3,975 3,851 完成 目 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项 5,000 978 停建 年产 4 万吨丙烯酸及 目 5,000 酯类项目 年产 1 万吨塑料管材技术改 3,000 1,580 完成 造项目 收购江西轮胎厂并配 收购江西农科化工有限公司 套建设年产 1 万吨乳 60%的股权，并兴建一套年 3,000 3,000 1,800 完成 液及涂料和 0.3 万吨 产 1 万吨的丙烯酰胺装置项 高吸水性树脂项目 目。 补充流动资金 5,260 ⑵截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计完成募集资金项目投资共计 20,208 万 元，完成募集资金总额的 78.69%；尚未使用的募集资金 5,472 万元，存入银行。 报告期内，公司使用募集资金 530 万元，主要投入以下两个项目: ①年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 290 万元，主要用于支付其一期工程的部分设 备保证金和二期工程厂房土建的余款。该项目二期工程报告期内仍处缓建状态。 截止报告期末，该项目累计投入资金 2,761 万元。 ②年产 1 万吨塑料管材技术改造项目已经建成投产，报告期内投入募集资金 240 万元，主要用于支付设备保证金及部分工程余款，截止报告期末，该项目累计 投入资金 1,580 万元。 ⑶募集资金投资项目变更情况 技改增产 4 万吨尿素项目经 1999 年度股东大会批准，将该项目的投资额由 10,085 万元改为 3,665 万元。剩余资金用 4,282 万元投入年产 1 万吨聚丙烯酰胺 16 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 项目的建设，另一部分暂做新产品的流动资金。见 2000 年 6 月 30 日《中国证券 报》、《上海证券报》，2000 年年度报告。 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目由于原料供应、市场变化以及资金缺口等原因 停建，经 2000 年度股东大会批准，尚余的 4,063 万元资金全部变更投向，其中的 3000 万元投入年产 1 万吨塑料管材技术改造项目，剩余 1,063 万元补充企业的流 动资金。见 2001 年 5 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》，2001 年年度报告。 收购江西轮胎厂并配套建设年产 1 万吨乳液及涂料和 0.3 万吨高吸水性树脂 项目，经 1999 年第一次临时股东大会批准，变更为收购江西农科化工有限公司 60% 的股权，并兴建年产 1 万吨丙烯酰胺项目。见 1999 年 8 月 21 日《中国证券报》、 《上海证券报》，1999 年年度报告。 报告期内无募集资金投资项目发生变更。 ⑷项目收益情况 （单位：万元） 产生收益（主营 序号 投资项目 备注说明 业务利润）金额 1 技改增产 4 万吨尿素项目 2,465 2 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 停产 3 年产 1 万吨白炭黑项目 105 4 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目 停建 5 年产 1 万吨塑料管材技术改造项目 618 收购江西农科化工有限公司 60%股 6 权，并兴建一套年产 1 万吨丙烯酰 1,603 胺装置项目 2、报告期内非募集资金投资项目情况 报告期内无重大非募集资金投资项目。 （六）公司财务状况分析 1、财务数据 项 目 2003 年（元） 2002 年（元） 增减变动（±%） 总资产 775,517,833.48 797,659,649.23 -2.78 长期负债 31,100,000.00 6,000,000.00 418.33 股东权益 363,649,134.49 459,781,540.40 -20.91 主营业务利润 51,996,887.84 46,378,023.85 12.12 净利润 -96,132,405.91 1,067,446.52 -9,005.82 现金及现金等价物 36,043,081.77 -117,821,400.99 30.59 净增加额 17 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 2、变动原因： ⑴总资产减少的主要原因是： ①公司变更坏帐准备计提方法，增提了坏帐准备，减少了应收款项。 ②本期计提了长期投资减值准备，减少了长期股权投资。 ③控股公司江西昌九农科化工有限公司计提了固定资产减值准备，减少了固 定资产。 ⑵长期负债增加 2,510 万元，是长期借款增加。 ⑶股东权益减少，主要是本期计提各项资产减值准备，造成本期亏损。 ⑷主营业务利润增加 562 万元，主要原因是： ①主营业务收入增加 8,835 万元。a、尿素销价上升，增加收入 1,368 万元， 尿素销量增加，增加收入 1,348 万元；b、甲醇销量增加，增加收入 3,075 万元； c、丙烯酰胺销量增加，增加收入 1,539 万元，d、其它产品影响，增加收入 1,505 万元。 ②主营业务成本增加 8,173 万元。 a、尿素由于煤价上涨，生产成本上升，增加营业成本 1,083 万元；销量增加， 增加营业成本 1,168 万元。 b、粗甲醇销量增加，增加营业成本 2,563 万元；生产成本上升，增加营业成 本 620 万元。 c、丙烯酰胺原料丙烯睛涨价及销量增加，增加营业成本 1,605 万元。 d、其他产品影响、增加营业成本 1,134 万元。 ⑸净利润减少 9,720 万元，主要原因是： ①由于各主要产品销量增加，增加营业费用 502 万元； ②由于变更坏帐准备计提方法，增提坏帐准备，增加管理费用 7613 万元。 ③由于计提长期投资减值准备及投资企业亏损，减少投资收益 1,532 万元。 ④由于控股子公司江西昌九农科化工有限公司计提固定资产减值准备，增加 营业外支出 123 万元。 ⑹现金及现金等价物净增加额大幅度上升，主要是因为：产品旺销，货款回 笼快，投资活动的现金流量净额大幅减少及银行贷款增加所致。 （七）生产经营环境以及宏观政策变化对公司的影响： 18 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 1、根据财政部、国家税务总局财税[2004]33 号文的精神，公司生产销售的尿 素产品，自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，实行先按规定征收增值税， 后按实际缴纳增值税额返还 50%的办法。 2、煤炭、电力、铁路运输等供应紧张，价格上涨，对公司的生产经营带来不 利的影响。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内召开四次董事会会议，具体内容及决议如下： （1）公司二届九次董事会会议于 2003 年 4 月 3 日在公司会议室召开，应到 董事 9 名，实到 9 名。会议通过以下决议： ① 审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； ② 审议通过了《2002 年度总经理工作报告》； ③ 审议通过了《2002 年度财务决算报告》； ④ 审议通过了 2002 年度报告（正文及摘要）； ⑤ 审议通过了《2002 年度利润分配预案》； ⑥ 审议通过了《关于关联往来计提坏帐准备的议案》； ⑦ 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； ⑧ 审议通过了《公司累积投票制实施细则》； ⑨ 审议通过了《关于增补独立董事的议案》； ⑩ 审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》； □ 审议通过了《关于公司总经理变更的议案》； □ 审议通过了《关于提请董事会聘任公司副总经理的议案》； □ 审议通过了续聘会计师事务所及支付公司 2002 年度财务审计费用的议 案。 （2）公司二届十次董事会会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议室召开，应到 董事 9 名，实到 9 名。会议通过以下决议： ① 审议通过了公司 2003 年第一季度报告； ② 审议通过了《关于更换部分董事的议案》； ③ 决定于 2003 年 5 月 27 日召开公司 2002 年度股东大会。 19 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 （3）公司二届十一次董事会会议于 2003 年 8 月 6 日在公司会议室召开，应 到董事 11 名，实到 9 名。两名董事因公出差未能亲自出席董事会，分别授权委托 其他董事代为出席及表决。会议通过了以下决议： ① 审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要； ② 审议通过了《关于补选公司副董事长的议案》； ③ 审议通过了《江西昌九生物化工股份有限公司经营班子工作规则》 。 （4）公司二届十二次董事会会议于 2003 年 10 月 23 日在公司会议室召开, 应 到董事 11 名，实到 10 名。1 名董事因公出差未能亲自出席董事会，授权委托其他 董事代为出席及表决。会议通过如下决议： ① 审议通过了公司 2003 年第三季度报告； ② 审议通过了《公司投资者关系管理制度》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会决议精神操作。 3、报告期内公司利润分配方案执行情况 报告期内公司未实施利润分配方案. （九）本次利润分配预案 截止 2003 年 12 月 31 日，本期实现净利润-96,132,405.91 元，年初未分配利润 14,954,554.10 元，本年度可供分配的利润为-81,362,254.05 元。 因公司 2003 年亏损，累计可供股东分配利润为-81,362,254.05 元。公司 2003 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案尚须提交公司 2003 年度股东大会审议。 （十）关于公司会计估计变更的说明 1、经本公司董事会二届十三次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起坏账准备的 计提方法由余额百分比法变更为账龄分析法。 公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况及其他相关 信息，期末对应收款项（应收帐款和其他应收款）按帐龄分析法计提坏账准备， 并计入当年损益，其计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 20 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 1至2年 9% 2至3年 12% 3至5年 40% 5 年以上 100% 本公司原一直采用 6%余额百分比法计提坏帐准备（且公司与控股子公司及控 股子公司之间不计提坏账）。本年度公司根据财政部关于执行《企业会计制度》和 相关会计准则有关问题解答等规定，对应收款项账龄划分进行重新分析，根据分 析结果，公司认为在以前年度对账龄分析采用的方法不尽合理（在坏账准备计提 方法采用余额百分比法时应收款项的账龄划分对损益没有影响），若仍沿用原按 6%余额百分比法计提坏账显然不够谨慎，根据谨慎性原则，并结合本公司产品销 售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间对发生坏账 的可能性大小的影响，公司变更了坏账的计提方法及比例。 此项变更根据财政部财会字[1999]35 号规定作为会计估计变更，对公司本年 度的影响为：减少合并报表当期净利润 59,435,852.20 元，减少母公司当期净利润 61,010,283.94 元。 2、经公司董事会二届十四次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起对于有确切依 据判断其可能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏帐准备。 根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判 决书的判决意见，考虑如果判断一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江 西江氨化学工业有限公司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法 对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江西江氨化学工业有限公司的款项按 余额的 30%计提坏帐准备。对公司本年度影响为：减少合并报表的当期净利润 16,689,157.45 元，减少母公司当期净利润 16,689,157.45 元。 （十一）其他重要事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金专项说明： 21 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 关于江西昌九生物化工股份有限公司控股股东及 其他关联方占用资金专项审计说明 (2004)恒德赣审字第 076 号 江西昌九生物化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托对江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称该公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润表和合并利润表及现金 流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了(2004)恒德赣审字第 075 号无保 留意见的审计报告，我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的规定，对该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进 行了专项审计。现就该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况作出 专项说明(详见附表)。 本专项审计说明仅供江西昌九生物化工股份有限公司向中国证监会和上海证 券交易所报送之用，因使用报告不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师 及会计师事务所无关。 附件：江西昌九生物化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国 · 珠海 二 0 0 四年四月二十五日 22 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 江西昌九生物化工股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表 截止 2003 年 12 月 31 日止 单位：元 2003 年 12 月 31 日 占 用 情 况 偿还情况 关联方名称 2002 年 12 月 2003 年 12 月 2003 年度累计 本年度偿还占 偿还 31 日占用余 会计科目 占用原因 关联关系 用资金 31 日占用余额 占用额 方式 额 总额 江西昌九化 工 集 团 有 限 30,117,515.84 55,194,358.58 37,799,181.25 其他应收款 借 款 公司第一大股东 12,722,338.51 货币资金 公司 江西昌九化 工 集 团 有 限 1,814,891.58 应收账款 公司第一大股东 1,814,891.58 往来调整 公司 江西江氨化 向公司总部 学 工 业 有 限 24,029,666.06 23,705,453.46 10,000,000.00 其他应收款 同一母公司控制 10,324,212.60 货币资金 借款 公司 8,757,347.13 购货抵账 江西江氨化 借款及收取 学 工 业 有 限 9,538,750.51 16,294,248.53 21,142,845.15 其他应收款 同一母公司控制 租金等 公司 5,630,000.00 货币资金 江西江氨化 学工业有限 17,242,699.84 111,005,089.62 应收账款 货款未付 同一母公司控制 93,762,389.78 货币资金 公司 1,574,703.47 货币资金 向赣北分公 赣北化工厂 5,637,784.98 6,491,954.23 2,750,450.01 其他应收款 同一母公司控制 司借款 321,577.29 货款抵账 赣北化工厂 4 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 19,000,000.00 其他应收款 向总部借款 同一母公司控制 15,000,000.00 货币资金 九江化工厂 1 ,8 0 3 ,8 0 0 .0 0 31,000,000.00 其他应收款 向总部借款 同一母公司控制 29,196,200.00 货币资金 江西昌九金 桥化工有限 2 ,0 5 4 ,7 2 2 .6 7 2 ,0 5 4 ,7 2 2 .6 7 应收帐款 货款未付 公司参股公司 公司 合 计 7 1 ,1 3 8 ,6 0 8 .9 7 1 2 6 ,7 8 7 ,2 3 7 .3 1 2 3 4 ,7 5 2 ,2 8 8 .7 0 1 7 9 ,1 0 3 ,6 6 0 .3 6 23 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 2、独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的独立意见 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》要求，我们对公司截止报告期止，关联方资金往来和对外担保情 况进行了核查和询证，现将有关情况说明如下： 一、关联方资金往来 1、根据广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的《江西昌九生物化工股份 有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》，关联方占用资金 报告期末为 126,787,183.31 元。 2、资金占用主要原因有二方面：一方面为关联方资金借用，另一方面为经营 性往来占用，并在以往年度报告中作过披露。 3、关联方资金借用以往都签有协议，并依有偿的原则，按有关规定计提了资 金占用费。 4、经营性往来主要为关联单位互相提供劳务和产品，其价格按市场原则并签 有协议，价格是公允的。 5、控股股东及其下属关联企业占用公司资金过大，虽计提了资金占用费，但 难以弥补公司借用资金的成本，很大程度上影响了公司资金运营，并加大了财务 费用支出。公司应加大这部分资金的管理力度，督促占用方尽快制定偿还计划， 并严格按计划执行。 二、对外担保 经询问有关人员，公司截止报告期止对外未作过任何形式的担保。 三、公司为加强关联方资金往来和对外担保的管理，相应制定了《关联交易管 理办法》和《对外担保管理办法》，并将在 2003 年度股东大会上审议修订《公司 章程》中的相应条款。这些措施都为维护股东权益作了制度上的保证。 八 监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事共召开三次会议。 1、公司二届五次监事会会议于 2003 年 4 月 3 日在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到监事 5 名。会议形成如下决议： 24 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 ⑴审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； ⑵审议通过了《关于关联往来计提坏帐准备的议案》； ⑶审议通过了 2002 年度报告（正文及摘要）。 2、公司二届六次监事会会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到监事 4 名，1 名监事因公出差请假。会议形成如下决议： ⑴审议通过了公司 2003 年第一季度报告； ⑵审议通过了《关于更换部分监事的议案》。 3、公司二届七次监事会会议于 2003 年 8 月 6 在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到监事 4 名，1 名监事因公出差请假。会议审议通过了公司 2003 年半年度 报告及摘要。 （二）监事会就下列事项发表独立意见： 1、列席公司董事会会议，检查公司依法运作情况 公司监事会成员全年列席董事会会议 4 次，对公司的重大事项进行了审议， 监事会认为公司已基本建立了内部控制制度，决策程序合法；公司董事、经理、 高级管理人员在执行公司职务的决策中，忠于职守，秉公办事，没有违反法律、 法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权而损害股东权益的行为。 2、公司财务的监督检查 监事会检查了公司的财务管理情况，对公司 2002 年度报告及 2003 年半年度报 告进行了审议，监事会认为报告内容客观、真实、完整地反映了公司的经营状况 和经营成果。通过对公司财务报告、会计帐目资料的检查监督，使公司财务管理 规范、制度完善、财务监控职能不断加强。广东恒信德律会计师事务所有限公司 对公司 2003 年度报告出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内无募集资金投资项目发生变更。年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目二期 工程报告期内仍处于缓建状态，其进度滞后是受客观因素影响的，符合慎重使用 募集资金和公司利益最大化原则。 4、报告期内公司无收购、出售资产事项。 5、公司与江西昌九化工集团有限公司及其它关联企业的各项关联交易遵循 了市场公允原则，没有损害公司的利益。 25 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼，仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司发生的重大关联交易主要是与控股股东江西昌九化工集团有 限公司及其下属的江西江氨化学工业有限公司（以下简称为江氨化学公司）和江 西赣北化工厂之间的关联交易： 1、公司与江氨化学公司的关联交易： （1）向江氨化学公司以协议价销售粗甲醇 46,366 吨，销售额为 8,342 万元、 销售水、电、汽等 1,204 万元，占销售收入的 23.04% （2）江氨化学公司采购材料、劳务 203 万元，比重占 1.87 % （3）以协议价向江氨化学公司收取水、电、汽设施维护费 140 万元，槽车租 金 150 万元，火车年检修费用 50 万元。 2、公司与江西赣北化工厂的关联交易 向江西赣北化工厂以协议价支付水、电、材料 99 万元，以评估价收购办公楼 15 万元。 3、以资金占用费率 1.98%，收取关联企业资金占用费 231 万元 4、控股股东及下属关联企业期末关联往来余额为： （1） 江西昌九化工集团有限公司 55,182,450.16 元； （2） 江氨化学公司 56,368,485.62 元； （3） 江西赣北化工厂 10,491,954.23 元。 （四）报告期内公司重大合同及履行情况： 1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公 司资产的事项。 2、公司未发生担保事项。 3、公司无委托理财和委托贷款事项。 4、公司各项业务按合同正常进行，无重大合同纠纷发生。 （五）公司或持股 5%以上股东未在报告期内或延续到报告期内有重大承诺事 项。 （六）报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司审计机 构，其在公司审计时的差旅费由本公司承担。该会计师事务所从 1999 年起为公司 提供审计服务，已连续服务 5 年。公司年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况 26 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 如下： 项目 年度 2003 年度 2002 年度 财务审计费用 38 万元 35 万元 其他费用 无 无 合 计 38 万元 35 万元 （七）公司、公司董事会及董事报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所公开谴责。 （八）报告期内修改了《公司章程》部分条款 2003 年 5 月 27 日召开的公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于修改公司 章程部分条款的议案》： 1、由于 2002 年 7 月 3 日，公司名称由“江西昌九化工股份有限公司”正式 变更为“江西昌九生物化工股份有限公司”，因此对公司章程作如下修改： （1）、第一条，原为“为维护江西昌九化工股份有限公司（以下简称公司）、 公司股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国 公司法》（以下简称《公司法》）和其他有关规定，制订本章程。”；现改为“为维 护江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称公司）、公司股东和债权人的合法权 益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》） 和其他有关规定，制订本章程。” （2）、第四条，原为“公司注册名称：江西昌九化工股份有限公司，英文全 称：JIANGXI CHANGJIU CHEMICAL INDUSTRY COMPANY LTD.”；现改为“公司注册 名称：江西昌九生物化工股份有限公司，英文全称：JIANGXI CHANGJIU BIOCHEMICAL INDUSTRY COMPANY LTD.”。 2、根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中有关 在 2003 年 6 月 30 日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事 的规定，对公司章程第一百二十一条作如下修改： 原为“董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 2 人；设独立董事 2 人。 ”；现改为“董事会由 11 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 2 人；设独 立董事 4 人，其中至少一名为会计专业人员。 ” 3、公司章程第一百二十七条，原为“董事会运用公司资产所作出的风险投资 权限及具体投资风险的防范措施，除应当按照本章程的有关规定执行外，凡是属 于营业范围外的投资，投资运用资金超过公司总资产的 10%的，或虽属营业范围内 的投资，投资运用资金超过公司总资产的 15%的，必须报股东大会批准。董事会应 建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评 27 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 审，并报股东大会批准。”；现改为“董事会运用公司资产所作出的风险投资权限 及具体投资风险的防范措施，除应当按照本章程的有关规定执行外，凡是属于营 业范围外的投资，投资运用资金超过最近一次经审计的公司净资产的 10%的，或属 营业范围内的投资，投资运用资金超过最近一次经审计的公司净资产的 15%的，必 须报股东大会批准。董事会应建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组 织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。”。 十 财务报告 一、审计报告 本公司 2003 年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计，并出具标准 无保留意见的审计报告。审计报告全文如下： 江西昌九生物化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润表和合并利润表及现金 流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：周益平 有限公司 熊绍保 中国 · 珠海 二 00 四年四月二十五日 二、会计报表 附件一： 28 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表(1/2) 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.(1) 77,481,497.92 62,057,792.04 41,438,416.15 31,146,285.77 短期投资 五.(2) 4,135,089.86 4,135,089.86 3,770,770.00 3,770,770.00 应收票据 五.(3) 8,346,343.67 7,590,793.67 1,146,063.08 702,637.19 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 五.(4) 53,874,641.95 46,229,418.10 94,235,308.61 90,015,731.28 其他应收款 五.(5) 121,823,370.97 140,949,400.16 85,550,224.78 103,389,852.18 预付帐款 五.(6) 21,464,634.71 18,751,013.91 47,938,358.15 41,275,872.37 应收补贴款 - - - - 存 货 五.(7) 46,057,610.56 36,104,662.89 54,482,150.54 44,915,807.26 待摊费用 五.(8) 865,542.84 839,705.48 933,289.34 929,618.74 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 334,048,732.48 316,657,876.11 329,494,580.65 316,146,574.79 长期投资： 长期股权投资 五.(9) 32,121,024.17 52,271,394.95 45,542,331.79 69,770,921.53 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 32,121,024.17 52,271,394.95 45,542,331.79 69,770,921.53 固定资产： 固定资产原价 五.(10) 631,508,414.06 569,302,643.93 606,468,539.01 546,364,503.93 减：累计折旧 五.(10) 237,710,791.41 221,310,793.65 211,086,589.57 198,820,742.88 固定资产净值 五.(10) 393,797,622.65 347,991,850.28 395,381,949.44 347,543,761.05 减：固定资产减值准备 五.(10) 7,487,819.43 6,260,676.29 6,260,676.29 6,260,676.29 固定资产净额 五.(10) 386,309,803.22 341,731,173.99 389,121,273.15 341,283,084.76 工程物资 五.(11) 713,734.00 713,734.00 813,838.49 813,838.49 在建工程 五.(12) 12,823,588.40 12,799,366.33 22,806,134.02 22,755,731.35 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 399,847,125.62 355,244,274.32 412,741,245.66 364,852,654.60 无形资产及其他资产： 无形资产 五.(13) 3,611,358.25 - 4,316,058.29 - 长期待摊费用 五.(14) 5,889,592.96 5,889,592.96 5,565,432.84 5,565,432.84 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 9,500,951.21 5,889,592.96 9,881,491.13 5,565,432.84 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 775,517,833.48 730,063,138.34 797,659,649.23 756,335,583.76 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表(2/2) 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.(15) 287,530,000.00 269,830,000.00 240,830,000.00 223,130,000.00 应付票据 五.(16) 1,500,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付帐款 五.(17) 31,891,083.47 27,962,777.54 30,611,738.72 28,741,278.78 预收帐款 五.(18) 11,645,198.77 10,420,993.72 10,155,617.35 9,207,032.52 应付工资 五.(19) 1,719,564.28 1,719,564.28 - - 应付福利费 3,572,151.49 2,706,436.30 5,217,744.59 4,373,911.84 应付股利 - - - - 应交税金 五.(20) -434,769.18 -2,152,571.71 1,784,302.36 795,551.03 其他应交款 365,613.49 170,616.23 221,104.89 114,159.05 其他应付款 五.(21) 15,246,348.97 15,074,774.62 8,896,840.28 7,852,243.12 预提费用 五.(22) 4,362,092.02 4,165,728.29 665,295.77 542,201.86 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五.(23) 6,600,000.00 6,600,000.00 9,029,575.00 9,029,575.00 流动负债合计 363,997,283.31 337,498,319.27 313,412,218.96 289,785,953.20 长期负债： 长期借款 五.(24) 31,100,000.00 31,100,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 31,100,000.00 31,100,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 五.(25) 410,438.49 - 509,438.49 - 负债合计 395,507,721.80 368,598,319.27 319,921,657.45 295,785,953.20 少数股东权益 16,360,977.19 17,956,451.38 股东权益： 股 本 五.(26) 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 五.(27) 142,520,503.99 142,520,503.99 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 五.(28) 14,490,884.55 13,133,825.29 14,306,482.31 13,133,825.29 其中：法定公益金 7,245,442.27 6,566,912.64 7,153,241.15 6,566,912.63 未分配利润 五.(29) -81,362,254.05 -82,189,510.21 14,954,554.10 16,895,301.28 其中：已宣告尚未发放的现金股利 股东权益合计 363,649,134.49 361,464,819.07 459,781,540.40 460,549,630.56 负债和股东权益总计 775,517,833.48 730,063,138.34 797,659,649.23 756,335,583.76 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 表 2003 年度 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.(30) 414,412,419.79 326,625,660.07 326,063,568.26 253,841,201.24 减：主营业务成本 五.(30) 360,633,953.96 289,522,247.67 278,895,645.44 223,372,282.42 主营业务税金及附加 五.(31) 1,781,577.99 1,328,921.58 789,898.97 363,075.17 二、主营业务利润 51,996,887.84 35,774,490.82 46,378,023.85 30,105,843.65 加：其他业务利润 五.(32) 3,433,491.96 3,310,121.70 1,800,164.24 1,232,522.19 减：营业费用 11,760,956.17 8,651,398.36 6,743,983.49 4,132,152.22 管理费用 111,441,316.27 103,583,619.32 25,883,701.67 18,353,127.57 财务费用 五.(33) 15,051,223.88 12,936,371.77 15,113,353.67 12,636,880.00 三、营业利润 -82,823,116.52 -86,086,776.93 437,149.26 -3,783,793.95 加：投资收益 五.(34) -11,609,093.83 -13,534,462.90 3,706,168.67 6,094,180.08 补贴收入 五.(35) 1,313,276.57 657,798.21 2,484,342.94 1,646,842.94 营业外收入 五.(36) 304,727.16 303,886.58 117,259.17 88,650.90 减：营业外支出 五.(37) 1,965,645.81 425,256.45 628,829.82 307,752.17 四、利润总额 -94,779,852.43 -99,084,811.49 6,116,090.22 3,738,127.80 减：所得税 1,095,893.80 - 2,903,695.22 1,902,591.12 少数股东损益 256,659.68 - 2,144,948.48 - 五、净利润 -96,132,405.91 -99,084,811.49 1,067,446.52 1,835,536.68 补充资料： 项 目 本年累计数 上年累计数 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更减少利润总额 76,125,009.65 77,699,441.39 3,880,527.26 3,880,527.26 5、债务重组损失 6、其 他 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 分 配 表 2003 年度 会企 02 表附表 1 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年实际 上年实际 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 -96,132,405.91 -99,084,811.49 1,067,446.52 1,835,536.68 加：年初未分配利润 14,954,554.10 16,895,301.28 14,822,007.10 15,426,871.94 其他转入 - - - - 二、可供分配利润 -81,177,851.81 -82,189,510.21 15,889,453.62 17,262,408.62 减：提取法定盈余公积 92,201.12 - 467,449.76 183,553.67 提取法定公益金 92,201.12 - 467,449.76 183,553.67 三、可供投资者分配的利润 -81,362,254.05 -82,189,510.21 14,954,554.10 16,895,301.28 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 -81,362,254.05 -82,189,510.21 14,954,554.10 16,895,301.28 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表(1/2) 2003 年度 会企 03 表 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 414,996,338.53 322,259,438.56 收到的税费返还 1,532,698.21 657,798.21 收到的其他与经营活动有关的现金 101,687,511.76 100,271,328.91 现金流入小计 518,216,548.50 423,188,565.68 购买商品、接受劳务支付的现金 310,933,220.64 248,637,902.25 支付给职工以及为职工支付的现金 33,348,342.24 26,808,600.98 支付的各项税费 24,313,536.67 19,046,976.85 支付的其他与经营活动有关的现金 五.(38) 152,869,597.67 145,285,239.43 现金流出小计 521,464,697.22 439,778,719.51 经营活动产生的现金流量净额 -3,248,148.72 -16,590,153.83 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 1,935,069.36 1,935,069.36 取得投资收益所收到的现金 12,824.57 412,824.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,440,967.44 4,840,362.25 现金流入小计 5,388,861.37 7,188,256.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,962,742.37 10,959,774.97 投资所支付的现金 500,000.00 500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.(39) 42,800.00 - 现金流出小计 13,505,542.37 11,459,774.97 投资活动产生的现金流量净额 -8,116,681.00 -4,271,518.79 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 341,530,000.00 314,830,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 228,798.17 164,737.28 现金流入小计 341,758,798.17 314,994,737.28 偿还债务所支付的现金 274,887,233.05 245,430,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 19,429,036.19 17,760,860.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.(40) 34,617.44 30,698.32 现金流出小计 294,350,886.68 263,221,558.39 筹资活动产生的现金流量净额 47,407,911.49 51,773,178.89 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 36,043,081.77 30,911,506.27 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表(2/2) 2003 年度 会企 03 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润（亏损以“-”号填列） -96,132,405.91 -99,084,811.49 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 256,659.68 - 计提的资产减值准备 92,988,564.37 92,204,509.47 固定资产折旧 26,655,081.62 22,506,844.05 无形资产摊销 704,700.04 - 长期待摊费用摊销 1,265,510.34 1,265,510.34 待摊费用减少（减：增加） 67,746.50 89,913.26 预提费用增加（减：减少） 3,696,795.25 3,623,526.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 87,822.22 25,475.72 固定资产报废损失 - - 财务费用 14,785,003.97 12,670,151.86 投资损失（减：收益） 1,006,754.12 2,932,123.19 递延税款贷项（减：借项） 99,000.00 - 存货的减少（减：增加） 7,984,145.46 8,370,749.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -50,551,821.74 -50,579,794.27 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,161,704.64 -10,614,352.24 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,248,148.72 -16,590,153.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 77,481,497.92 62,057,792.04 减：现金的期初余额 41,438,416.15 31,146,285.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 36,043,081.77 30,911,506.27 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 期末余额 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 11,480,132.60 80,718,687.00 - - 92,198,819.60 其中：应收账款 6,019,479.95 56,392,162.11 - 62,411,642.06 其他应收款 5,460,652.65 24,326,524.89 - 29,787,177.54 二、短期投资跌价准备合计 416,134.68 - 273,246.00 2,280.00 275,526.00 140,608.68 其中：股票投资 379,274.68 254,076.00 254,076.00 125,198.68 基金投资 36,860.00 19,170.00 2,280.00 21,450.00 15,410.00 三、存货跌价准备合计 341,411.51 466,957.07 26,562.55 - 26,562.55 781,806.03 其中：库存商品 49,440.37 466,957.07 - 516,397.44 原材料 291,971.14 26,562.55 26,562.55 265,408.59 包装材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 其中：长期股权投资 10,877,865.71 - 10,877,865.71 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 6,260,677.09 1,227,143.14 - - 7,487,820.23 其中：房屋、建筑物 80,774.88 - 80,774.88 通用及专用设备 6,178,828.85 1,227,143.14 - 7,405,971.99 电子设备 - - 运输设备 1,073.36 - 1,073.36 农用专用设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 35 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 附件四： 会计报表附注 一、公司的基本情况 江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审小组 “赣股（1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起， 采用募集方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定 代表人：肖建国。1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司 以每股4.48元的价格在上海证券交易所上网发行6,000万Ａ股股票，并于1999年1月19日在上海 证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18,000万股，其中：国有法人股 12,000万股、社会公众股6,000万股。2001年5月9日股东大会审议通过了2000年度利润分配及 资本公积金转增股本方案，公司以2000年度末总股本18,000万股为基数，对全体股东按每10股 送1股、以资本公积金每10股转增5股，公司总股本增至28,800万股，其中：国有法人股19,200 万股，社会公众股9,600万股。2002年6月27日公司第二次临时股东大会审议通过将公司名称“江 西昌九化工股份有限公司”变更为“江西昌九生物化工股份有限公司”。 本公司经营范围：甲醇、尿素、合成氨、聚丙烯酰胺、白碳黑、双氧水、塑料管材、生 物化工以及其他化工原料的研制、生产和销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各 36 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。 5、外币业务折算方法 本公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对 各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除 筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益列入当 期损益。 6、外币报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类 项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分 配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。有关长期 资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位向上。 有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产 生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未 领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股 利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收 回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的差 额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌 价准备的范围内转回。 9、坏账核算方法 本公司对应收款项坏账的确认标准为： (1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； 37 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 (2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况以及其他相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账 龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5.00% 一至二年 9.00% 二至三年 12.00% 三至五年 40.00% 五年以上 100.00% =========== 经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏 帐准备。 10、存货核算方法 本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存 商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本 记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品 以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法 进行摊销。 本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价 准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准 备金额内转回。 11、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投 38 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上或由本公司控制的，按权益法核 算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外)，调 整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金 股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规 定投资期限的按 10 年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按 不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的 余额作为实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折 价在债券存续期内于确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期 计提利息。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值 准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 12、委托贷款核算方法 本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规 39 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利 息。 本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已 计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单 位价值在 2,000 元以上，使用期限超过两年的物品。 本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本 计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计 净残值(原值的 5%)确定折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 年 3.80-2.375% 机械设备 14-20 年 6.786-4.75% 动力设备 18-20 年 5.278-4.75% 传导设备 28-30 年 3.39-3.17% 运输设备 12-15 年 7.917-6.33% 化工设备 14-20 年 6.786-4.75% 其他设备 12-15 年 7.917-6.33% 固定资产装修 5-10 年 19.00-9.50% 经营租入固定资产改良支出 5-10 年 19.00-9.50% ========== ================= 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则 计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收 回金额。 本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成 的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价 40 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计 提折旧。 14、债务重组 债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务 重组。 (1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本 公积处理。 (2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资 产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或 股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值。 (3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重 组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应 付金额中；重组债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值 等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。 15、非货币性交易 以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非货币 性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占接受补价方资 产公允价值的比例等于或低于 25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允价值的差额占换出 资产公允价值比率乘以补价确定应确认的收益。 16、融资租赁 融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中 较低者，或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，也可按最低租赁付款额 作为固定资产的入账价值。 17、在建工程核算方法 本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程 等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣 41 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 工决算手续后再作调整。 本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备 的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 18、借款费用的会计处理方法 本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发 生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入 该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款 辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资 本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 19、无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评 估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用 项目时转入在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年 限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按 10 年摊销。当预计某项 无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值 准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复， 在已计提减值准备的范围内转回。 20、长期待摊费用摊销方法 42 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经 营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 21、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行时实际收到价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线 法分期摊销。 22、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能 够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资 产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费 用。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量 时，确认收入的实现。 23、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 24、主要会计政策、会计估计变更 根据本公司第二届第十三次董事会会议决定, 从 2003 年 1 月 1 日起公司坏账准备计提方 法由余额百分比法(公司与控股子公司及控股子公司之间不计提坏账)变更为账龄分析法，根 据财政部财会字[1999]35 号规定，此项变更作为会计估计变更，对公司本年度影响为: 减少 合并会计报表当期净利润 59,435,852.20 元；减少母公司会计报表当期净利润 61,010,283.94 元。 根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判决书的判决 意见，考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任公 司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北 43 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备，对公司本年度影响为: 减 少 合 并 会 计 报 表 当 期 净 利 润 16,689,157.45 元 ； 减 少 母 公 司 会 计 报 表 当 期 净 利 润 16,689,157.45 元。 25、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补 充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本 的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表 的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对 各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易 及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 三、税 项 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税 本公司按应税收入计算销项税，尿素、水、蒸汽适用 13%税率，其他适用 17%税率，按销 项税抵扣进项税额后缴纳增值税。 2、营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴。 3、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 注：(1)根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号《关于若干农业生产资料征免增值税 ，公司生产销售的尿素 2001 年、2002 年两年内实行先征后退的政策，2001 政策的通知》 年对征收的税款全额退还，2002 年退还 50%，自 2003 年起停止退还政策。 (2)子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅赣科工[2000]239 号认定为高新技 术企业，根据江西省地方税务局赣地税函[2001]161 号文，享受减按 15%企业所得税税率的优 惠政策，并实行逐年审核核准制度。 (3)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7 号文批复，子公司南昌两江 44 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 化工有限公司按 15%的税率征收企业所得税，公司自 1999 年起前两年免征企业所得税，第三 年至第五年减按 7.5%的税率征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司及合营企业概况（金额单位：人民币万元） 本公司实 本公司实际 被投资单位名称 注册地 注册资本 际投资额 所占权益比 主 要 经 营 范 围 江西昌九农科 南昌市 2,000.00 1,935.29 60.00% 丙 烯 酰胺 等产 品 生 化工有限公司 产、销售 南昌两江化工 南昌市 100.00 51.00 51.00% 化工产品的销售 有限公司 江苏南天农科 如皋市 1,000.00 579.77 51.00% 丙 烯 酰胺 等产 品 生 化工有限公司 产、销售 九江锦兴贸易 九江市 800.00 760.00 95.00% 化工产品的批发、零 有限公司 售 ========== ========= ========= (二)本年度合并报表范围的变更情况 2002 年度合并报表纳入合并范围的子公司包括: 江西昌九农科化工有限公司、南昌两江 化工有限公司，本年度合并报表纳入合并范围变更为: 江西昌九农科化工有限公司、南昌两 江化工有限公司、江苏南天农科化工有限公司、九江锦兴贸易有限公司,在编制本年度比较会 计报表时对上年数根据本年度合并范围作了调整。 合并范围变更的原因：根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复 函》的规定，由于九江锦兴贸易有限公司本年度亏损、江苏南天农科化工有限公司当期净利 润中母公司所拥有的数额超过母公司本期净利润的 10%，故本年度该两子公司应纳入会计报表 的合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、货币资金 币 种 2003.12.31 2002.12.31 现 金 130,413.04 48,151.24 银行存款 77,347,084.88 41,390,264.91 其他货币资金 4,000.00 - 合 计 77,481,497.92 41,438,416.15 ===================== ==================== 45 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 注：（1）货币资金均为人民币，期末余额增加较大的主要原因是银行贷款额增加所致。 （2）银行存款期末余额中包含了一年期定期存款 200 万元。 2、短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 3,479,894.68 125,198.68 3,479,894.68 379,274.68 其中:股票投资 3,479,894.68 125,198.68 3,479,894.68 379,274.68 基金投资 795,803.86 15,410.00 707,010.00 36,860.00 合 计 4,275,698.54 140,608.68 4,186,904.68 416,134.68 =================== ================ =================== ================ 注：股票投资全部为晨鸣纸业股票共计 334,800 股，根据上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日收盘价 10.02 元/股， 计提短期投资跌价准备； 基金投资跌价准备系投资基金银丰 200,000 份基金单位，根据上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日收盘价 0.913 元/份，计提短期投资跌 价准备。上述投资无投资变现的重大限制。 3、应收票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 8,346,343.67 1,146,063.08 合 计 8,346,343.67 1,146,063.08 =================== =================== 注：本期增加较大的原因是期末未兑现的银行承兑汇票增加所致。 4、应收账款 账龄分析： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 45,290,081.83 38.95% 6,575,179.05 62,177,969.24 62.02% 3,730,678.16 1至2年 5,404,648.20 4.65% 486,418.34 23,234,858.80 23.18% 1,398,284.16 2至3年 7,533,935.88 6.48% 904,072.31 7,705,377.61 7.68% 462,322.66 3至5年 6,019,409.56 5.18% 2,407,763.82 7,135,579.91 7.11% 428,134.79 5 年以上 52,038,208.54 44.74% 52,038,208.54 1,003.00 0.01% 60.18 合 计 116,286,284.01 100.00% 62,411,642.06 100,254,788.56 100.00% 6,019,479.95 ====================== =========== ==================== ====================== =========== =================== 注：(1)2003 年末欠款前五名金额合计 37,069,850.48 元，占总额的 31.88%。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 46 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 (3)本公司以前年度采用余额百分比法计提坏账准备，本年度经董事会批准变更为账龄分 析法，故本公司对应收账款账龄进行了全面分析复核，重新确定应收账款账龄。 (4)根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判决书的判 决意见，考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任 公司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣 北化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏账准备。 (5)应收账款本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据本公司坏账政策，5 年以上账 龄按 100%计提坏账准备。 5、其他应收款 账龄分析： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 52,115,254.86 34.37% 5,951,710.93 86,543,565.09 95.10% 5,192,613.91 1至2年 63,825,965.96 42.10% 12,736,119.77 3,571,441.80 3.92% 214,286.51 2至3年 13,087,487.56 8.63% 2,222,446.06 804,946.87 0.88% 48,296.81 3至5年 22,508,977.46 14.85% 8,804,038.11 90,923.67 0.10% 5,455.42 5 年以上 72,862.67 0.05% 72,862.67 - - - 合 计 151,610,548.51 100.00% 29,787,177.54 91,010,877.43 100.00% 5,460,652.65 ====================== =========== ==================== ===================== =========== =================== 注: (1)金额较大的其他应收款明细: 单位名称 欠款金额 性质或内容 江西昌九化工集团有限公司 55,194,358.58 关联方欠款 江氨化学工业有限责任公司 39,999,701.99 关联方欠款 江西石化实业公司 14,420,044.87 借 款 江西第二化肥厂 9,700,000.00 借 款 北京联创科信科技发展中心 6,000,000.00 预 付 款 合 计 125,314,105.44 ====================== (2)年末欠款前五名金额合计 125,314,105.44 元，占总额的 82.66%。 (3)其他应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细项目如下： 47 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 江西昌九化工集团有限公司 55,194,358.58 30,117,515.84 合 计 55,194,358.58 30,117,515.84 ==================== ==================== (4)其他应收款增加较大的原因：主要是上年度预付账款本年余额调入其他应收款以及江 西昌九化工集团有限公司占用资金加大所致。 (5)根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判决书的判 决意见，考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任 公司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣 北化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备。 (6)本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策 5 年以上账龄按 100%计 提坏账准备。 6、预付账款 账龄分析： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 20,908,946.04 97.41% 43,869,274.20 91.51% 1至2年 140,505.85 0.65% 3,630,449.27 7.57% 2至3年 145,905.14 0.68% 58.20 0.01% 3至5年 10,090.20 0.05% 438,576.48 0.91% 5 年以上 259,187.48 1.21% - - 合 计 21,464,634.71 100.00% 47,938,358.15 100.00% ==================== =========== ==================== =========== 注：（1）本年度预付账款期末余额减少的原因是上年度预付账款本年余额转入其他应收 款所致。 （2）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因主要是未及时结算货款所致。 7、存 货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 27,602,160.43 265,408.59 28,945,543.00 291,971.14 包 装 物 390,713.08 - 337,761.29 - 低值易耗品 19,534.35 - 17,989.35 - 自制半成品 611,966.94 - 27,844.09 - 48 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 在 产 品 362,322.11 - 2,699,263.31 - 库存商品 17,386,617.68 516,397.44 22,834,846.87 49,440.37 材料成本差异 466,102.00 - -39,685.86 - 合 计 46,839,416.59 781,806.03 54,823,562.05 341,411.51 = 注：本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额。 8、待摊费用 类 别 2003.12.31 2002.12.31 余额结存原因 财产保险 646,438.81 501,216.74 跨年度摊销 机动车保险 157,936.56 134,600.00 跨年度摊销 报 刊 费 2,500.80 3,670.60 跨年度摊销 其 他 58,666.67 293,802.00 跨年度摊销 合 计 865,542.84 933,289.34 ================ ================ 9、长期股权投资 (1)长期股权投资 2002.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 6,272,021.73 - - 389,243.95 5,882,777.78 - 其中:股权投资差额 6,272,021.73 - - 389,243.95 5,882,777.78 - 对联营企业投资 39,270,310.06 - 170,735.49 2,324,933.45 37,116,112.10 10,877,865.71 合 计 45,542,331.79 - 170,735.49 2,714,177.40 42,998,889.88 10,877,865.71 ==================== =========== =============== =================== ==================== ==================== (2)对子公司的投资全部为合并价差，均为长期股权投资差额，具体如下: 摊销 被投资单位名称 初始金额 期限 本期摊销额 摊余价值 江苏南天农科化工有限公司 276,155.15 8年 34,519.39 88,944.42 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 20 年 354,724.56 5,793,833.36 合 计 7,370,645.23 389,243.95 5,882,777.78 =================== ======= ================ =================== 注：长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与 公司实际投资的差额。 49 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 (3)对联营企业投资 投资 占注册 初始投资额 本年追加 本年度权 累计权益 被投资单位名称 期限 资本% （万元） 2002.12.31 投 资 额 益增减额 增 减 额 2003.12.31 北京北大环化科 无期限 35.00 1,050.00 10,877,865.71 - - 377,865.71 10,877,865.71 技发展有限公司 江西环保股份 无期限 27.00 810.00 7,892,444.35 - 170,735.49 -36,820.16 8,063,179.84 有限公司 江西昌九金桥 20 年 42.31 550.00 5,500,000.00 - -800,751.45 -800,751.45 4,699,248.55 化工有限公司 华勤投资有限 无期限 30.00 1,500.00 15,000,000.00 -1,524,182.00 - - 13,475,818.00 责任公司 合 计 3,910.00 39,270,310.06 -1,524,182.00 -630,015.96 -459,705.90 37,116,112.10 ======= ========== ================= ================= ============== =============== ================= 注：①根据 2003 年 5 月 8 日和 5 月 17 日江西环保股份有限公司股东会议决定，本公司 参股的江西环保股份有限公司委托江西省环境保护科学研究所经营，由其承担经营风险，授 权经营时间 2003 年 5 月至 2005 年底。截止 2002 年 12 月 31 日，昌九生化承担亏损 36,820.16 元。 ②本年度本公司参股公司华勤投资有限责任公司注册资本由 100,000,000.00 元减为 50,000,000.00 元，此项减资业经北京纵横联合会计师事务所审验，并出具纵横联合验 (2003)003 号验资报告，减资后本公司持股比例 15%未变。根据 2003 年 2 月 20 日华勤投资有 限责任公司第四届第三次股东大会决议，同意在公司办理完毕减资手续后，履行股东之间股 权转让，本公司以 750 万元受让张国庆所持华勤投资有限责任公司 15%的股权，至此，本年度 本公司持有华勤投资有限责任公司股权比例由 15%增至 30%。由于本公司对华勤投资有限责任 公司不具有重大影响，故对该公司投资采用成本法核算。根据华勤投资有限责任公司第五届 第二次股东会议决议，对华勤投资有限责任公司 2002 年 12 月 31 日未分配利润进行分配，本 公司本年度收到分回利润 1,524,182 元，并根据制度规定作为投资成本收回冲减对该公司的 投资成本。 ③本公司原持有江西昌九金桥化工有限公司股权 55%，根据江西昌九金桥化工有限公司 2003 年 10 月 17 日股东会决议增资 3,000,000.00 元，公司持股比例减为 42.31%，本次增资 经江西华赣会计师事务所有限责任公司审验并出具华赣会验字[2003]080 号验资报告。 (4)长期投资减值准备 50 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 本年减少 项 目 2002.12.31 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2003.12.31 北大环化科技 - 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 发展有限公司 合 计 - 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 ================ ==================== ==================== ================== ==================== 注：长期投资减值准备计提原因是：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于 持续经营出现问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，本期对参股公司北京北大环化 科技发展有限公司投资全额计提减值准备 10,877,865.71 元。 （5）本公司长期股权投资变现除参股公司北京北大环化科技发展有限公司(已全额计提减 值)外，其他不存在重大限制。 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 房 屋 125,997,057.51 1,353,482.02 17,800.00 127,332,739.53 建 筑 物 51,508,936.36 -7,847,011.84 - 43,661,924.52 机械设备 84,984,688.71 4,367,393.02 - 89,352,081.73 动力设备 48,269,762.59 1,148,969.59 - 49,418,732.18 运输设备 16,146,712.66 862,159.28 187,269.00 16,821,602.94 传导设备 38,887,852.93 3,321,232.50 - 42,209,085.43 化工专用设备 214,936,539.34 13,345,671.40 10,700.00 228,271,510.74 其他设备 25,736,988.91 8,703,748.08 - 34,440,736.99 合 计 606,468,539.01 25,255,644.05 215,769.00 631,508,414.06 ====================== ===================== ================ ====================== 累计折旧: 房 屋 17,684,078.42 3,018,350.77 4,138.50 20,698,290.69 建 筑 物 11,134,878.90 1,052,038.06 - 12,186,916.96 机械设备 16,910,625.24 5,826,343.61 - 22,736,968.85 动力设备 24,482,230.10 2,056,799.65 - 26,539,029.75 运输设备 8,751,660.01 796,233.70 16,793.28 9,531,100.43 传导设备 4,685,638.03 1,492,587.59 - 6,178,225.62 化工专用设备 121,224,147.00 9,977,249.86 9,948.00 131,191,448.86 51 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 其他设备 6,213,331.87 2,435,478.38 - 8,648,810.25 合 计 211,086,589.57 26,655,081.62 30,879.78 237,710,791.41 ====================== ==================== ============== ====================== 固定资产净值: 395,381,949.44 393,797,622.65 ====================== ====================== 固定资产减值准备: 本年减少 项 目 2002.12.31 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2003.12.31 房 屋 44,939.27 - - - 44,939.27 建 筑 物 35,834.81 - - - 35,834.81 机械设备 1,489,763.59 1,227,143.14 - - 2,716,906.73 动力设备 1,625,116.07 - - - 1,625,116.07 运输设备 1,073.36 - - - 1,073.36 化工专用设备 3,060,237.69 - - - 3,060,237.69 其他设备 3,711.50 - - - 3,711.50 合 计 6,260,676.29 1,227,143.14 - - 7,487,819.43 =================== =================== ================= ================= ================== 注：(1)固定资产本期增加系在建工程转入 23,323,930.37 元，固定资产本期减少主要原 因是赣北分公司以一辆原值为 187,269 元汽车抵债。 (2)本期江氨分公司 5,000T 聚丙稀酰胺工程进行了竣工结算，本期在固定资产增加数中对 该项固定资产的上年暂估分类错误进行了调整。 (3)固定资产抵押情况为：本公司子公司江苏南天农科化工有限公司利用机器设备(评估值 316 万元)抵押贷款 200 万元。 (4)本期江氨分公司 5000T 聚丙稀酰胺(原值 17,491,223.57 元)生产装置因产品滞销而停 产。 (5)固定资产减值准备计提的原因是：公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司由于年 产 0.3 万吨丙烯酰胺装置已停产 2 年多，近期内也不会恢复生产，对该装置经技术分析计提 减值准备 1,227,143.14 元。 11、工程物资 项 目 2003.12.31 2002.12.31 工程材料 713,734.00 813,838.49 合 计 713,734.00 813,838.49 ================ ================ 52 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 12、在建工程 资金 完工 本期转入 预算数 项目名称 来源 程度% 2002.12.31 本期增加数 其他减少数 固定资产 2003.12..31 （万 元） 双氧水工程 自筹 80 31,130.89 341,404.84 299,758.69 72,777.04 1,100 变换改造工程 自筹 50 695,071.95 1,408,781.55 1,255,756.07 848,097.43 600 热电改造 自筹 90 631,936.19 1,080,512.22 984,371.14 728,077.27 500 合成改造 自筹 90 3,901,192.34 1,417,870.29 161,399.48 4,154,846.90 1,002,816.25 600 甲醇改造 自筹 70 811,763.79 673,336.05 22,102.21 1,462,997.63 500 造气改造 自筹 85 5,608,331.29 3,180,201.56 7,103,662.26 1,684,870.59 2,00 白碳黑改造 自筹 92 13,764.32 1,289,705.94 1,241,810.29 61,659.97 150 聚丙稀酰胺工程 募股 60 11,062,540.58 2,236,415.54 50,776.96 6,428,682.99 6,819,496.17 3,980 其他改造 自筹 - 118,573.98 - 118,573.98 离 心 机 自筹 50,402.67 613,420.00 663,822.67 - 晶体厂房改造 自筹 - 12,677.00 12,677.00 丙稀酰胺贮槽 自筹 - 434,349.80 434,349.80 - 膜 过 滤 自筹 - 639,767.35 639,767.35 - 反 应 釜 自筹 - 95,000.00 95,000.00 - 发酵厂房改造 自筹 - 5,000.00 5,000.00 钟 子 罐 自筹 - 6,545.07 6,545.07 其中:（利息资本化） - - - - - 合 计 22,806,134.02 13,553,561.19 212,176.44 23,323,930.37 12,823,588.40 ================== ================== ============== ================== ================= ======= 13、无形资产 本年 本年 剩余摊 种 类 原始发生额 2002.12.31 增加 转出 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 销期限 丙烯酰胺 晶体技术 7,000,000.00 4,300,000.00 - - 700,000.00 3,400,000.00 3,600,000.00 62 月 财务软件 23,500.00 16,058.29 - - 4,700.04 12,141.75 11,358.25 29 月 合 计 7,023,500.00 4,316,058.29 - - 704,700.04 3,412,141.75 3,611,358.25 ================== =================== ====== ====== ================ =================== =================== ====== 53 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 14、长期待摊费用 本年 剩余摊 种 类 原始发生额 2002.12.31 本年增加 转出 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 销期限 钯 触 煤 3,021,365.00 2,014,243.34 - - 503,560.84 1,510,682.50 1,510,682.50 3年 钯 触 煤 2,649,570.00 2,028,721.66 - - 442,039.16 1,062,887.50 1,586,682.50 43 月 钯 触 煤 1,589,670.46 - 1,589,670.46 - 132,000.00 132,000.00 1,457,670.46 33 月 工 作 液 1,815,534.50 1,485,534.50 - - 180,000.00 510,000.00 1,305,534.50 86 月 装 修 费 39,550.00 36,933.34 - - 7,910.34 10,527.00 29,023.00 44 月 合 计 9,115,689.96 5,565,432.84 1,589,670.46 - 1,265,510.34 3,226,097.00 5,889,592.96 ================ ================ ================ ====== ================ ================ ================ ====== 15、短期借款 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 281,530,000.00 238,830,000.00 抵押借款 6,000,000.00 2,000,000.00 合 计 287,530,000.00 240,830,000.00 ====================== ====================== 16、应付票据 种 类 2003.12.31 2002.12.31 到期日 银行承兑汇票 500,000.00 6,000,000.00 2004 年 5 月 14 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 2004 年 3 月 16 日 合 计 1,500,000.00 6,000,000.00 =================== =================== 17、应付账款 (1)账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 31,075,192.55 97.44% 29,787,646.87 97.31% 1至2年 512,226.87 1.61% 420,564.59 1.37% 2至3年 71,304.59 0.22% 184,175.90 0.60% 3至5年 117,823.16 0.37% 219,351.36 0.72% 5 年以上 114,536.30 0.36% - - 合 计 31,891,083.47 100.00% 30,611,738.72 100.00% ==================== =========== ===================== ========== 54 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 (2)欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细款项如下： 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 江西昌九化工集团公司 11,908.42 - 合 计 11,908.42 - ============== =============== 18、预收账款 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 10,469,488.12 89.90% 7,811,396.82 76.92% 1至2年 96,708.78 0.83% 1,203,906.93 11.85% 2至3年 125,226.51 1.08% 133,684.89 1.32% 3至5年 616,605.23 5.29% 1,006,628.71 9.91% 5 年以上 337,170.13 2.90% - - 合 计 11,645,198.77 100.00% 10,155,617.35 100.00% = 注：账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因是未结算。 19、应付工资 项 目 2003.12.31 2002.12.31 职工工资 1,719,564.28 - 合 计 1,719,564.28 - =================== ================ 注：本期应付工资余额增加原因是江氨分公司尚未发放的效益工资。 20、应交税金 税 种 税 率 2003.12.31 2002.12.31 营 业 税 5.00% 318,016.32 315,703.47 增 值 税 13-17.00% 490,105.89 -7,463.51 个人所得税 86,461.19 37,005.93 企业所得税 -1,630,745.16 1,250,062.34 城 建 税 7.00% 93,058.86 79,051.04 房 产 税 1.20% 112,304.57 109,943.09 土地使用税 85,373.04 - 印 花 税 10,341.11 - 车船使用税 315.00 - 合 计 -434,769.18 1,784,302.36 ================== =================== 55 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 注：本期应交税金减少较大主要原因是预交企业所得税所致。 21、其他应付款 (1)账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 13,226,805.42 86.75% 7,349,649.38 82.61% 1至2年 835,830.94 5.48% 885,285.00 9.95% 2至3年 561,120.53 3.68% 39,313.82 0.44% 3至5年 4,315.28 0.03% 622,592.08 7.00% 5 年以上 618,276.80 4.06% - - 合 计 15,246,348.97 100.00% 8,896,840.28 100.00% ==================== =========== =================== ========== (2)期末欠款余额较大的单位，明细列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 江西环保股份有限公司 8,063,179.84 暂 借 款 合 计 8,063,179.84 =================== (3)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 22、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 余额结存原因 预提利息 17,257.50 59,584.75 预提利息未付 保 管 费 300,000.00 - 发票未到 租 赁 费 26,064.90 19,768.85 未 结 算 营 销 费 654,944.81 192,489.31 未 结 算 电 费 1,813,324.48 - 发票未到 运 输 费 955,518.33 - 未 结 算 排 污 费 588,522.00 - 未 结 算 包 装 费 6,460.00 - 未 结 算 其他费用 - 393,452.86 合 计 4,362,092.02 665,295.77 =================== ================ 注：期末增加较大的原因是本期预提电费等增加所致。 56 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款： 借款种类 币 种 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 人民币 600,000.00 - 保证借款 人民币 6,000,000.00 9,029,575.00 合 计 6,600,000.00 9,029,575.00 =================== =================== 24、长期借款 借款种类 币 种 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 人民币 1,100,000.00 - 保证借款 人民币 30,000,000.00 6,000,000.00 合 计 31,100,000.00 6,000,000.00 ==================== =================== 25、递延税款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 所 得 税 410,438.49 509,438.49 合 计 410,438.49 509,438.49 ================ ================ 注：公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司 1998 年以丙烯酰胺晶体技术向江苏南天 农科化工有限公司投资评估增值 3,000,000.00 元，根据财政部财会字[1998]66 号文之规定， 按 33%的所得税率计算的以后年度应交所得税计入“递延税款贷项”科目，分 10 年转销，本 年度转销 99,000.00 元。 26、股 本 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其 他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 192,000,000.00 - - - - -2,500,000 -2,500,000.00 189,500,000.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 192,000,000.00 - - - - -2,500,000 -2,500,000.00 189,500,000.00 57 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - 2、其他法人股 - - - - - 2,500,000 2,500,000.00 2,500,000.00- 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 192,000,000.00 - - - - - - 192,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000.00 - - - - - - 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其 它 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 三、股份总数 288,000,000.00 - - - - - - 288,000,000.00 注：（1）2003 年 7 月 14 日江西昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 300 万股被江 西省景德镇市中级人民法院冻结，2003 年 10 月 8 日江西省景德镇市中级人民法院下达民事裁 定书，拍卖江西昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 300 万股，2003 年 10 月 25 日江西 昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 300 万股在上海长城拍卖公司拍卖，景德镇市开门 子农用化工有限公司受让江西昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 250 万股，2003 年 10 月 28 日，景德镇市开门子农用化工有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理了股权过户手续(股权性质国有法人股)，同时其余江西昌九化工集团有限公司持有本公司 法人股 50 万股解除冻结。 （2）2003 年 7 月 15 日江西昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 21 万股被湖北省宜 昌市伍家岗区人民法院冻结，目前尚未解冻。 27、资本公积 项 目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 股本溢价 142,520,503.99 - - 142,520,503.99 合 计 142,520,503.99 - - 142,520,503.99 ====================== ============= ============= ====================== 58 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 28、盈余公积 项 目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 法定盈余公积 7,153,241.16 92,201.12 7,245,442.28 法定公益金 7,153,241.15 92,201.12 7,245,442.27 合 计 14,306,482.31 184,402.24 14,490,884.55 ==================== =============== ============= ==================== 29、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 本年净利润 -96,132,405.91 1,067,446.52 加：年初未分配利润 14,954,554.10 14,822,007.10 减：提取储备基金 - - 提取法定盈余公积 92,201.12 467,449.76 提取法定公益金 92,201.12 467,449.76 提取应付普通股股利 - - 年末未分配利润 -81,362,254.05 14,954,554.10 ====================== ==================== 注：未分配利润本期减少系因本公司本年度净利润为亏损所致。 30、主营业务收入和主营业务成本 (1)按产品类别分 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 尿 素 167,790,790.76 143,136,565.73 140,635,956.50 122,546,644.55 塑料管材 33,800,849.07 27,617,502.85 22,084,183.11 17,160,772.07 丙烯酰胺 87,692,144.34 71,663,154.10 72,303,973.17 55,617,066.48 粗 甲 醇 83,416,183.20 76,493,889.37 48,060,960.00 43,919,968.39 聚丙烯酰胺 3,734,738.48 7,169,569.50 8,632,804.26 7,021,830.59 白 炭 黑 24,170,401.82 23,125,298.07 22,453,437.16 22,001,036.02 双 氧 水 11,576,251.22 9,884,012.62 9,905,233.66 9,748,305.64 其 他 2,231,060.90 1,543,961.72 1,987,020.40 880,021.70 合 计 414,412,419.79 360,633,953.96 326,063,568.26 278,895,645.44 ====================== ====================== ====================== ===================== 59 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 （2）本年度公司前五名客户销售的收入总额 89,180,433.78 元，占主营业务收入总额 21.52 %；上年度公司前五名客户销售的收入总额 80,644,159.27 元，占主营业务收入总额的 24.73%。 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数 城 建 税 7.00% 1,188,721.59 542,939.60 教育费附加 3.00% 592,856.40 246,959.37 合 计 1,781,577.99 789,898.97 ======== =================== ================ 32、其他业务利润 项 目 本年累计数 上年累计数 让售材料 -362,431.65 -2,047,872.78 铁路专线使用费 3,261.94 -201,190.50 租 赁 费 115,213.57 592,133.72 服 务 费 3,213,000.00 3,213,000.00 其 他 464,448.10 244,093.80 合 计 3,433,491.96 1,800,164.24 =================== =================== 占报告期利润总额 10%以上的项目如下： 本年累计数 上年累计数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料 19,491,509.21 19,853,940.86 16,894,083.51 18,941,956.29 铁路专线费 134,357.89 131,095.95 122,564.27 323,754.77 租 赁 费 308,346.71 193,133.14 1,000,000.00 407,866.28 服 务 费 3,400,000.00 187,000.00 3,400,000.00 187,000.00 其 他 520,898.10 56,450.00 473,642.01 229,548.21 合 计 23,855,111.91 20,421,619.95 21,890,289.79 20,090,125.55 ===================== ===================== ===================== ==================== 33、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 18,420,272.14 17,969,874.67 减：利息收入 3,669,765.61 2,924,436.30 汇兑损失 - - 60 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 减：汇兑收益 - - 其 他 300,717.35 67,915.30 合 计 15,051,223.88 15,113,353.67 ===================== ==================== 34、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 股票基金投资收益 288,031.79 800,598.56 债权投资收益 - 2,766,160.81 年末调整的被投资公司 -630,015.96 528,653.25 所有者权益净增加额 股权投资差额摊销 -389,243.95 -389,243.95 长期投资减值准备 -10,877,865.71 - 合 计 -11,609,093.83 3,706,168.67 ====================== =================== 注 ： (1) 本 期 对 参 股 公 司 北 京 北 大 环 化 科 技 发 展 有 限 公 司 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 10,877,865.71 元占利润总额 10%以上。 (2)投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 项 目 本年累计数 上年累计数 增值税返还 657,798.21 2,137,342.94 政府奖励 - 347,000.00 地方补贴 655,478.36 - 合 计 1,313,276.57 2,484,342.94 =================== =================== 注：2003 年度收到增值税返还 657,798.21 元系根据财政部驻江西省财政监察专员办事 处财驻赣监退字[2003]28 号文取得 657,798.21 元；地方补贴 655,478.36 元系子公司江苏南 天农科化工有限责任公司收到江苏省如皋经济开发区管委会拨入优惠政策兑现款 85,478.36 元及子公司江西昌九农科化工有限公司本期收到南昌高新区财政局拨入科技三项费用 570,000.00 元。 61 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 36、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款收入 5,523.41 780.00 保险赔款 299,203.75 104,230.90 其 他 - 12,248.27 合 计 304,727.16 117,259.17 ================ =============== 37、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 87,822.22 71,264.79 罚款赔款支出 3,051.32 31,474.09 固定资产减值准备 1,227,143.14 - 防洪基金 493,249.71 471,255.56 粮食风险基金 30,197.56 5,902.86 价调基金 116,209.42 48,932.52 捐赠支出 7,972.44 - 合 计 1,965,645.81 628,829.82 =================== ================ 注：本期营业外支出增加较大主要是因控股子江西昌九农科化工有限公司计提固定资产 减值所致。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 9,602,739.75 管理费用 12,375,574.14 营业外支出 8,223.36 其他(含支付往来款) 130,883,060.42 合 计 152,869,597.67 ====================== 39、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 固定资产清理费用 42,800.00 合 计 42,800.00 ============== 62 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 金融机构手续费等 34,617.44 合 计 34,617.44 ============== 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄分析: 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 37,279,084.48 34.68% 6,174,629.18 61,033,968.19 63.73% 3,662,038.09 1至2年 5,395,740.20 5.02% 485,616.62 22,110,209.51 23.09% 1,326,612.57 2至3年 7,516,674.40 6.99% 902,000.93 6,726,425.11 7.02% 403,585.51 3至5年 6,000,276.25 5.58% 2,400,110.50 5,889,810.45 6.15% 353,388.63 5 年以上 51,305,582.08 47.73% 51,305,582.08 1,003.00 0.01% 60.18 合 计 107,497,357.41 100.00% 61,267,939.31 95,761,416.26 100.00% 5,745,684.98 ====================== =========== ===================== ===================== =========== ================== 注：(1)2003 年末欠款前五名金额合计 37,069,850.48 元，占总额的 34.48%。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 (3)本公司以前年度采用余额百分比法计提坏账准备，本年度经董事会批准变更为账龄分 析法，故本公司对应收账款账龄进行了全面分析复核，重新确定应收账款账龄。 (4)根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判决书的判 决意见，考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任 公司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣 北化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏账准备。 (5)应收账款本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策，5 年以上账龄 按 100%计提坏账准备。 2、其他应收款 账龄分析: 63 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 53,673,529.83 31.25% 6,029,624.68 104,928,788.81 96.68% 4,923,380.12 1至2年 84,707,909.95 49.33% 14,615,494.73 3,568,471.80 3.29% 214,108.31 2至3年 13,061,930.81 7.61% 2,219,379.24 32,000.00 0.03% 1,920.00 3至5年 20,284,958.91 11.81% 7,914,430.69 - - - 5 年以上 - - - - - - 合 计 171,728,329.50 100.00% 30,778,929.34 108,529,260.61 100.00% 5,139,408.43 ====================== =========== ===================== ====================== =========== ================== 注: (1)金额较大的其他应收款明细: 单 位 名 称 欠款金额 性质或内容 江西昌九化工集团有限公司 55,194,358.58 关联方欠款 江氨化学工业有限责任公司 39,999,701.99 关联方欠款 江西昌九农科化工有限公司 23,060,640.50 关联方欠款 江西石化实业公司 14,420,044.87 借 款 江西第二化肥厂 9,700,000.00 借 款 合 计 142,374,745.94 ====================== (2)年末欠款前五名金额合计 142,374,745.94 元，占总额的 82.91%。 (3)其他应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细项目如下： 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 江西昌九化工集团公司 55,194,358.58 30,117,515.84 合 计 55,194,358.58 30,117,515.84 ==================== ==================== (4)其他应收款增加较大的原因：主要是上年度预付账款本年余额调入其他应收款以及江 西昌九化工集团有限公司占用资金加大所致。 (5)根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院（2001）赣经初字第 9 号民事判决书的判 决意见，考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任 公司的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣 北化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备。 (6)本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策 5 年以上账龄按 100%计 提坏账准备。 64 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 2002.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 30,500,611.47 - - 4,467,462.91 26,033,148.56 - 对联营企业投资 39,270,310.06 - - 2,154,197.96 37,116,112.10 10,877,865.71 合 计 69,770,921.53 - - 6,621,660.87 63,149,260.66 10,877,865.71 ===================== ========== ========== =================== ===================== ===================== (2)对子公司的投资 投资 占注册 本年度权 本年分得 累计权益 被投单位名称 期限 资本% 初始投资额 2002.12.31 益增减额 现金红利 增 减 额 2003.12.31 江西昌九农 科化工公司 20 年 60.00 19,352,865.40 22,207,145.82 -4,185,921.40 2,152,849.89 -30,984.26 18,021,224.42 九江锦兴贸 无期限 95.00 7,600,000.00 8,293,465.65 -281,541.51 - 411,924.14 8,011,924.14 易有限公司 合 计 26,952,865.40 30,500,611.47 -4,467,462.91 2,152,849.89 380,939.88 26,033,148.56 ======= ====== ================= ================= ================= ================ ============= ================= 其中：长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 江西昌九农科化 7,094,490.08 20 年 354,724.56 5,793,833.36 工有限公司 合 计 7,094,490.08 354,724.56 5,793,833.36 =================== ========== ================ =================== 注：①长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值 与公司实际投资的差额。 ②子公司江西昌九农科化工有限公司初始投资额中包括长期股权投资差额 7,094,490.08 元, 本年度权益增减额中含股权投资差额摊销-354,724.56 元。 (3)对联营企业投资 投资 占注册 初始投资额 本年追加 本年度权 累计权益 被投资单位名称 期限 资本% （万元） 2002.12.31 投 资 额 益增减额 增 减 额 2003.12.31 北京北大环化科 无期限 35.00 1,050.00 10,877,865.71 - - 377,865.71 10,877,865.71 技发展有限公司 江西环保股份 无期限 27.00 810.00 7,892,444.35 - 170,735.49 -36,820.16 8,063,179.84 有限公司 江西昌九金桥 20 年 42.31 550.00 5,500,000.00 - -800,751.45 -800,751.45 4,699,248.55 化工有限公司 华勤投资有限 无期限 30.00 1,500.00 15,000,000.00 -1,524,182.00 - - 13,475,818.00 责任公司 合 计 3,910.00 39,270,310.06 -1,524,182.00 -630,015.96 -459,705.90 37,116,112.10 ======== ======= =========== ================== ================== ============== =============== ================ 65 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 注：详见附注五、9、(3)注释。 (4)长期投资减值准备 本年减少 项 目 2002.12.31 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2003.12.31 北京北大环化科 - 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 技发展有限公司 合 计 - 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 ================ ==================== ================== ================= ==================== 注：详见附注五、9、(4)注释。 (5)本公司长期股权投资变现除参股公司北京北大环化科技发展有限公司(本期已全额计 提减值准备)外，其他不存在重大限制。 4、主营业务收入和主营业务成本 (1)按产品类别列示 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 尿 素 167,790,790.76 143,136,565.73 140,635,956.50 122,546,644.55 P V C 管 33,800,849.07 27,622,921.67 22,084,183.11 17,172,869.38 粗 甲 醇 83,416,183.20 76,493,889.37 48,060,960.00 43,919,968.39 聚丙烯酰胺 3,640,123.10 7,715,598.49 8,632,804.26 7,021,830.59 白 炭 黑 24,170,401.82 23,125,298.07 22,453,437.16 22,001,036.02 双 氧 水 11,576,251.22 9,884,012.62 9,905,233.36 9,748,305.64 其 他 2,231,060.90 1,543,961.72 2,068,626.85 961,627.85 合 计 326,625,660.07 289,522,247.67 253,841,201.24 223,372,282.42 ====================== ====================== ====================== ====================== (2)本年度公司前五名客户销售的收入总额 89,180,433.78 元，占主营业务收入总额 27.30%；上年度公司前五名客户销售的收入总额 80,644,159.27 元，占主营业务收入总额的 31.77%。 5、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 股票基金投资收益 288,031.79 800,598.56 债权投资收益 - 2,766,160.81 年末调整的被投资公司 -2,589,904.42 2,882,145.27 所有者权益净增加额 股权投资差额摊销 -354,724.56 -354,724.56 66 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 长期投资减值准备 -10,877,865.71 - 合 计 -13,534,462.90 6,094,180.08 ====================== =================== 注 ： (1) 本 期 对 参 股 公 司 北 京 北 大 环 化 科 技 发 展 有 限 公 司 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 10,877,865.71 元占利润总额 10%以上。 (2)投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 司关系 经济性质 江西昌九化工 南昌市北京 邓兴明 化工产品 母公司 国有公司 集团公司 东路 98 号 江西昌九农科 南昌市北京 熊国保 化工产品 子公司 化工公司 有限责任公司 东路 171 号 江苏南天农科 江苏如皋如 刘正光 化工产品 子公司 化工公司 限公司 城镇 南昌两江化工 南昌市北京 刘正光 化工产品 子公司 有限责任公司 有限公司 东路 171 号 九江锦兴贸易 湖口县万佳 应启炎 化工产品 子公司 有限责任公司 有限公司路 1号 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元） 公司名称 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 江西昌九化工集团有限公司 31,677.00 - - 31,677.00 江西昌九农科化工有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 南昌两江化工有限公司 100.00 - - 100.00 九江锦兴贸易有限公司 800.00 - - 800.00 江苏南天农科化工有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 ============ ================ =============== ============ 67 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 公司名称 金额(万元) 比 例% 金额(万元) 比例 金额(万元) 比例 金额(万元) 比例% 江西昌九化工集团公司 19,200.00 66.67 - - - - 19,200.00 66.67 江西昌九农科化工公司 1,200.00 60.00 - - - - 1,200.00 60.00 南昌两江化工有限公司 100.00 51.00 - - - - 100.00 51.00 九江锦兴贸易有限公司 760.00 95.00 - - - - 760.00 95.00 江苏南天农科化工公司 1,000.00 51.00 - - - - 1,000.00 51.00 ============ ======== ========== ======== =========== ======== ============ ======== 4、不存在控制关系的关联方关系性质 企 业 名 称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 江氨化学工业有限责任公司 同一母公司 国有公司 宋心怡 九江化工厂 同一母公司 国有公司 李兴平 江西赣北化工厂 同一母公司 有限责任公司 涂祁宏 北大环化科技发展有限公司 参股公司 有限责任公司 姜玉祥 江西环保股份有限公司 参股公司 有限责任公司 黄 云 江西昌九金桥化工有限公司 参股公司 有限责任公司 应启炎 （二）关联方交易 1、采购货物 企业名称 货物类别 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 材料、物资 371,901.94 1,955,118.94 协 议 价 赣北化工厂 水、电、汽、材料 989,654.63 779,302.40 协 议 价 赣北化工厂 厂房、办公楼 150,000.00 872,117.20 协 议 价 合 计 1,511,556.57 3,606,538.54 =================== =================== 2、接受劳务 企业名称 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 1,656,716.98 2,893,141.78 协 议 价 合 计 1,656,716.98 2,893,141.78 =================== =================== 3、销售货物 68 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 企业名称 货物类别 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 水电汽甲醇等 95,459,670.02 59,979,870.48 协 议 价 江西昌九金桥化工公司 水电汽材料等 1,382,373.86 - 协 议 价 赣北化工厂 原 材 料 34,694.15 15,907.80 协 议 价 合 计 96,876,738.03 59,995,778.28 ===================== ===================== 4、本年度收取资金占用费情况 资金占用 企业名称 本年累计数 上年累计数 年 费 率 江西昌九化工集团有限公司 1,291,298.75 1,110,465.57 1.98% 江氨化学工业有限责任公司 606,201.74 826,583.16 1.98% 赣北化工厂 127,729.85 127,391.13 1.98% 江西昌九金桥化工有限公司 282,111.71 - 6.37% 合 计 2,307,342.05 2,064,439.86 =================== =================== ======== 5、其他关联交易 (1)本公司赣北分公司向赣北化工厂支付房租 45,363.58 元，土地租赁费 184,321.75 元， 综合服务费 180,000.00 元。 (2)根据协议，公司本年度向江氨化学工业有限责任公司收取水、电、汽设施维护费分别 为：40 万元、80 万元、20 万元；收取甲醇槽车租金 150 万元，收取火车年检修费用 50 万元， 共计 3,400,000.00 元。 (3)江西昌九农科化工有限公司向江氨化学工业有限责任公司支付租赁费 329,634.00 元。 6、关联方应收应付款项余额 企业名称 会计科目 2003.12.31 2002.12.31 江西昌九化工集团有限公司 其他应收款 55,194,358.58 30,117,515.84 江西昌九化工集团有限公司 应收账款 - 1,814,891.58 江西昌九化工集团有限公司 应付账款 11,908.42 - 江氨化学工业有限责任公司 其他应付款 873,916.21 - 赣北化工厂 其他应收款 10,491,954.23 5,637,784.98 江氨化学工业有限责任公司 应收账款 17,242,699.84 - 69 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 江氨化学工业有限责任公司 其他应收款 39,999,701.99 33,568,416.57 江西昌九金桥化工有限公司 其他应收款 2,054,668.67 - 江西九江化工厂 其他应收款 1,803,800.00 - 江西环保股份有限公司 其他应付款 8,063,179.84 7,290,000.00 =================== =================== 7、其他关联事项 江西昌九化工集团有限公司为江西昌九生物化工股份有限公司及子公司江西昌九农科化 工有限公司提供贷款担保本金共计金额 27,753.00 万元。 八、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司本报告期内无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 公司无重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、根据 2003 年 4 月 24 日江西省高级人民法院民事判决书[2001]赣经初字第 9 号对原告 中国信达资产管理公司与被告九江化工厂、九江化学纤维厂、江西赣北化工厂、江西江氨化 学工业有限公司、江西昌九化工集团有限公司借款担保合同纠纷一案作出判决，本公司控股 股东江西昌九化工集团有限公司及其全资子公司江西赣北化工厂、江西江氨化学工业有限公 司对九江化工厂贷款担保承担如下责任：(1) 江西赣北化工厂对为九江化工厂借款提供担保 的本金 9,032 万元及利息 70,606,993.94 元的归还承担连带清偿责任、对为九江化工厂借款 提供担保的本金 2,800 万元及利息 24,836,639.60 元中九江化工厂不能清偿的部份承担赔偿 责任。(2)江西江氨化学工业有限公司对为九江化工厂借款提供担保的本金 3,450 万元及利息 32,174,695.09 元中九江化工厂不能清偿的部份承担赔偿责任。（3）江西昌九化工集团有限公 司对江西赣北化工厂和江西江氨化学工业有限公司应承担的保证责任分别在 2,578 万元及 70 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 12,991 万元范围内向原告中国信达资产管理公司承担连带清偿责任。(4) 江西赣北化工厂承 担违反保证合同违约金 42.32 万元。 考虑如果判决一旦执行，对九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限责任公司 的偿债能力的影响，经公司董事会批准，以个别认定法对本公司应收九江化工厂、江西赣北 化工厂、江氨化学工业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备。 2、2002 年 1 月 19 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与江西江氨化 学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 2002 年 1 月 1 日生效），协议约定：(1)甲方向乙 方提供水、电、汽按协议价结算，协议价定为水价为 0.474 元/立方米、蒸汽价 53.85 元/吨、 生活用电 0.3 元度、生产用电 0.278 元/度。(2)甲方向乙方按年收取水、电、汽设施维护费 分别为：40 万元、80 万元、20 万元。 3、2002 年 1 月 18 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与江西江氨化 学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 2002 年 1 月 1 日生效），协议约定：乙方负责甲 方仪表等运行检修工作并按年收取维护费用 40 万元。 4、2002 年 3 月 19 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与江西江氨化 学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 2002 年 1 月 1 日生效），协议约定：(1)甲方将甲 醇槽车出租给乙方并按年收取租金 150 万元。(2)甲方向乙方收取火车年检修费用 50 万元。 5、2002 年 1 月 16 日本公司与江西昌九化工集团有限公司签订还款协议，江西昌九化工 集团有限公司承诺占用本公司的资金在三年内逐步还清，三年内本公司分配的红利用以归还 占用本公司资金，不足支付将以现有未进入本公司而本公司又实用的资产置换债务，直至全 部清偿为止。本年度江西昌九化工集团有限公司未归还占用本公司的资金。 6、1999 年 1 月 18 日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合 同，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注 册号 256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号 578087)，许可期限自本公司成立起 五年。 十二、公司重要财务指标 1、净资产收益率及每股收益计算表 71 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 本年度 上年度 本年度 上年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.299 12.629 10.087 10.099 0.181 0.181 0.161 0.161 营业利润 -22.776 -20.117 0.0951 0.0952 -0.288 -0.288 0.002 0.002 净利润 -26.435 -23.349 0.2322 0.2324 -0.334 -0.334 0.004 0.004 扣除非经营性 -6.384 -5.639 0.4917 0.4923 -0.081 -0.081 0.008 0.008 损益后的净利润 ========== ========== ========== ========= ========== ========= ======== ======== 注：全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率 ROE = P/（EO + NP ÷ 2+Ei × Mi ÷ MO - Ej × Mj ÷ MO） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 加权平均每股收益 EPS = P/（SO + Sl + Si × Mi ÷ MO – Sj × Mj ÷ MO） 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工 -87,822.22 - 程、无形资产、其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 219,421.64 1,756,342.94 各种形式的政府补贴 655,478.36 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,174,747.53 - 短期投资损益 14,785.79 2,766,160.81 其他各项营业外收入、支出 293,703.40 -511,570.65 以前年度已经计提各项减值准备的转回 273,246.00 会计估计变更 -76,125,009.65 -3,880,827.26 非经常性损益的所得税影响数 -1,336,042.24 -1,323,607.92 合 计 -72,917,491.39 -1,193,502.08 ====================== ==================== 72 江西昌九生物化工股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 下列文件置于公司总部，以供有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的本 公司 2003 年度会计报表。 （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2003 年度审计报告原 件。 （三）报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 （四）报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。 江西昌九生物化工股份有限公司董事会 董事长：肖建国 二 00 四年四月二十五日 73