*ST龙涤(000832)龙涤股份2003年年度报告摘要

黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 黑龙江龙涤股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 公司独立董事徐殿国因公出差，未参加本次董事会。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具了无法表示意见的审计报告。本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 徐殿国因公出差，未能参加本届董事会． １．４ 北京中兴宇会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司董事长赵瑞民、总经理宋景祯、会计机构负责人邓迎春保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 0451-53717473 股票代码 000832 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 黑龙江省阿城市和平街 地址 邮政编码 150316 公司国际互联网 http://www. Longdi.biz 网址 电子信箱 stock@longdi.biz 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘克奇 宋士龙 联系地址 黑龙江省阿城市和平街 黑龙江省阿城市和平街 电话 0451-53715276 0451-53715276 传真 0451-53717473 0451-53717473 电子信箱 liukeqi0832@sina.com songshilong0832@sina.com －1－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 1,465,595,449.95 1,252,584,436.09 17.01% 1,043,347,402.89 利润总额 -570,164,611.62 -319,065,958.51 -- 65,716,035.80 净利润 -460,699,331.40 -319,686,809.19 -- 47,823,671.60 扣除非经常性损益 -471,439,824.29 -320,294,293.35 -- 37,083,178.71 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,058,533,850.53 2,223,382,640.13 -7.41% 2,277,310,643.26 股东权益（不含少 427,819,987.30 924,285,949.98 -53.71% 1,243,972,759.17 数股东权益） 经营活动产生的现 22,180,182.58 155,092,266.80 -85.70% -96,887,624.88 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 -1.31 -0.91 -- 0.14 每股收益（如果股 本变化，按新股本 -1.31 -- -- -- 计算） 净资产收益率 -107.69% -34.59% -- 3.84% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -110.20% -34.65% -- 2.81% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.06 0.44 -85.61% -1.16 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.22 2.63 -53.71% 3.63 调整后的每股净 1.22 2.61 -53.45% 3.62 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 －2－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,503,443 0 100,503,443 其中：国家持有股份 85,160,173 0 85,160,173 境内法人持有股份 15,343,270 0 15,343,270 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 0 2、募集法人股份 67,966,330 0 67,966,330 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份合计 168,469,773 0 168,469,773 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 183,600,000 0 183,600,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 0 已上市流通股份合计 183,600,000 0 183,600,000 三、股份总数 352,069,773 0 352,069,773 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 65,732 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 黑龙江龙涤集团有 0 85,160,173 24.19 未流通 53,750,000 国有股东 限公司 KING SHEEN 10,000,000 10,000,000 2.84 未流通 未知 外资股东 INVESTMENT LIMITED 哈 尔 滨 阿 斯 宝 化 纤 -10,000,000 4,980,000 1.41 未流通 未知 外资股东 有限公司 黑龙江省国际信托 0 4,928,000 1.40 未流通 未知 国有股东 投资公司 哈尔滨威德计算机 0 4,620,000 1.31 未流通 未知 国有股东 工程有限公司 陕西省纺织品进出 0 4,340,000 1.23 未流通 未知 国有股东 口公司 深圳市民润农产品 0 3,999,800 1.14 未流通 未知 国有股东 配送连锁商业有限 公司 北京柯群商贸有限 0 3,625,270 1.03 未流通 未知 国有股东 公司 黑龙江龙涤包装材 0 3,080,000 0.87 未流通 未知 国有股东 料有限公司 宁波宁兴集团公司 0 2,800,000 0.80 未流通 未知 国有股东 前十名股东关联关系或一致行动 黑龙江龙涤包装材料有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司的全 的说明 资子公司 前十名流通股股东持股情况 －3－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 黑龙江龙马化纤有限公司 2,217,001 A 北京华盛创业房地产开发有限公 706,131 A 司 朱益利 592,300 A 朱伯庆 538,059 A 朱炎庆 306,635 A 刘云杰 280,500 A 景桦 255,502 A 郭春艳 208,000 A 王慧兰 205,677 A 韩丽 200,000 A 前十名流通股股东关联关系的说 黑龙江龙马化纤有限公司是黑龙江龙涤股份有限公司的参股中 明 外合资公司，其他流通股之间未知其关联关系，也未知其是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 持股 10%以上对公司控股的股东简介： 股东名称：黑龙江龙涤集团有限公司 成立日期：1993 年 5 月 7 日 注册资本：17,839 万元 法定代表人：赵瑞民 经营范围：化学合成纤维、聚酯切片。出口：涤纶产品、针织产品及其它化纤产品。进口：生产所 需原辅材料、其它化纤原材料、设备（含成套设备）及备件。 其他持股在 10％以（含 10％）的法人股东：无 报告期内本公司控股股东无变化。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2003 年 5 月-2006 赵瑞民 董事长 男 55 17,000 17,000 年5月 2003 年 5 月-2006 宋景祯 总经理 男 56 17,000 17,000 年5月 2003 年 5 月-2006 王云昆 董事 男 54 17,000 17,000 年5月 2003 年 5 月-2006 刘凤杰 董事 男 56 17,000 17,000 年5月 2003 年 5 月-2006 高 飞 董事 男 48 20,400 20,400 年5月 2003 年 5 月-2006 郭晓萍 董事 女 52 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 于 宁 董事 男 41 3,400 3,400 年5月 －4－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 2003 年 5 月-2006 郭大生 独立董事 男 64 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 徐殿国 独立董事 男 44 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 卢儒生 独立董事 男 60 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 叶永茂 独立董事 男 61 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 焦龙吉 监事 男 54 8,500 8,500 年5月 2003 年 5 月-2006 孙敏强 董事 男 57 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 许广义 监事 男 58 13,600 13,600 年5月 2003 年 5 月-2006 王 理 监事 男 47 10,200 10,200 年5月 2003 年 5 月-2006 赵 君 监事 男 33 0 0 年5月 2003 年 5 月-2006 薛立明 副总经理 男 53 2,500 2,500 年5月 副总会计 2003 年 5 月-2006 邓迎春 女 41 0 0 师 年5月 2003 年 5 月-2006 丛 斌 总工程师 女 39 0 0 年5月 董事会秘 2003 年 5 月-2006 刘克奇 男 47 10,200 10,200 书 年5月 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 黑龙江龙涤集团有限公 赵瑞民 集团有限公司董事长 1995 年至现在 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 集团有限公司党委副书 王云昆 1995 年至现在 否 司 记 黑龙江龙涤集团有限公 刘凤杰 集团有限公司总会计师 1995 年至现在 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 许广义 集团有限公司工会主席 1995 年至现在 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 集团有限公司社区管理 焦龙吉 1995 年至现在 否 司 部长 黑龙江龙涤集团有限公 赵 军 集团有限公司财务科长 2001 年至现在 否 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 18.00 金额最高的前三名董事的报 16.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 18.00 人员的报酬总额 －5－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 独立董事津贴 2.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 赵瑞民 、王云昆 、刘凤杰、许广义、焦龙吉、赵 军、郭晓萍、 董事、监事姓名 于宁、孙敏强。 报酬区间 人数 8 万元 2 2 万元 5 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 经营成果及现金流量分析（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 增减额 主营业务收入 1,465,595,449.95 1,252,584,436.09 213,011,013.86 主营业务利润 41,608,996.28 87,076,607.96 -45,467,611.68 期间费用 605,577,515.82 409,707,372.56 195,870,143.26 净利润 -460,699,331.40 -319,686,809.19 -141,012,522.21 经营活动产生现金净流量 22,180,182.58 155,092,266.80 -132,912,084.22 现金及现金等价物净增加额 120,805,727.18 72,908,025.10 47,897,702.08 （1）主营业务收入较去年同期增加 21,301 万元，主要是产业丝产量增加所致。 （2）主营业务利润比去年减少 4,547 万元，主要是原材料价格涨幅远远高于价格产品售价的涨幅， 导致产品成本增加所致。 （3）期间费用较去年同期有大幅度增加，主要是由于控股股东占款增幅较大，而偿还能力有限，按 应收款项余额的 70%计提坏账准备金所致。 （4）净利润同比有较大幅度的降低，一是由于原材料价格上涨，产品成本增高，二是因为计提坏账 准备金所致。 （5）经营活动产生现金流量比同期减少 13,291 万元，主要是 2002 年收到还款 12000 万元，本年度 没有此项业务所致。 （6）现金及现金等价物净增加额较去年增加 4,790 万元，主要是其他货币资金－存入保证金存款增 加，这是由于较去年同期进口原料的信用证保证金和承兑汇票保证金增加所致。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 纤维原料初 146,560.00 142,263.00 2.93 17.00 22.22 -4.10 步加工业 其中：关联 79,774.00 77,752.00 2.53 9.47 19.14 -7.91 交易 聚酯切片 79,774.00 77,752.00 2.53 9.47 19.14 -7.91 涤纶长丝 19,148.00 19,675.00 -2.75 8.16 2.42 5.77 工业丝 12,791.00 11,486.00 10.20 100.00 100.00 100.00 涤纶短丝 34,846.00 33,348.00 4.30 11.14 16.36 -4.30 其中：关联 79,774.00 77,752.00 2.53 9.47 19.14 -7.91 交易 －6－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 交易原则及价格 本公司与关联方的交易是以公平、公正、公允为原则。 A、本公司与关联方龙涤集团签订《服务合同》 ，双方约定由龙涤 集团负责供应本公司生产所需水、电、汽，有市场价格的按市场价格执 行，无市场价格的，双方协商定价。 B、因公司生产所需 PTA、QTA、 、EG 等原材料有 80%需进口解决， 关联交易的定价原则 而龙涤集团具有自营进出口权(2003 年下半年开始解除本协议，由本公 司自行进口原料)。因此，本公司与龙涤集团签订委托代理进口 PTA、 QTA、EG 合同，合同约定原料价格按市场价格执行。进口 PTA 全年 平均价格为 5,924 元/吨，国内采购 PTA 全年平均价格为 5,724 元/吨， 进口 EG 全年平均价格为 6,143 元/吨，国内采购 EG 全年平均价格为 C、 龙兴公司生产的聚酯切片是龙涤集团公司产品所需的原材料，龙涤集团 是龙兴公司的主要销售对象，其产品销售价格以市场价格进行。 本公司生产所需水、电、汽由龙涤集团供应，是十分必要和持续性的， 关联交易必要性、持续性的 龙涤集团改制后，公用工程系统将进入本公司，此项关联交易将不在发 说明 生。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北 81,975.00 11.99 华北 24,680.00 -3.97 华东 39,900.00 52.87 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 96,359.00 占采购总额比重 65.00% 合计 前五名销售客户销售金 94,528.00 占销售总额比重 64.50% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 －7－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 财务状况分析（单位：人民币元） 项 目 ２００３－１２－３１ ２００２－１２－３１ 增减额 应收帐款净额 １７２，０４７，１０８．４１ ４４，２２２，３４６．０８ １２７，８２４，７２６．３３ 预付帐款 ６，９２１，７９２．９９ ７１，７３１，２８１．３３ －６４，８０９，４８８．３４ 固定资产合计 ９５７，８７３，０１４．３６ １，０３６，６６７，３８５．０４ －７８，７９４，３７０．６８ 应付票据 １５８，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ １３８，０００，０００．００ 股东权益 ４２７，８１９，９８７．３０ ９２４，２８５，９４９．９８ －４９６，４６５，９６２．６８ （１）应收帐款净额较去年同期增加 １２，７８２ 万元，主要是销售给龙涤集团切片款增加所致。 （２）预付帐款本期较上年同期减少是由于报告期公司已取得自营进出口经营权，将原委托龙涤集 团进口的预付原材料采购款调入其他应收款所致。 （３）固定资产合计减少是由于本期计提折旧所致。 （４）应付票据增加是由于本公司增加以银行承兑汇票的形式支付原材料采购款所致。 （５）股东权益减少是由于本年度控股股东占款提取坏账准备金和原材料价格上升，导致净利润下降 所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年，因美伊战争的影响，导致国际石油价格的大幅波动。由于本公司的生产原料属于石油化工 产品，价格受国际石油价格波动影响较大，作为石油产品的消费企业，本公司的经济效益将不可避 免地受来自国际间石油价格波动的影响，生产盈利将受到重大影响。另一方面，＂非典＂疫情也对公 司本年度的产品市场和销售产生一定的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产 6000 吨高仿真粘 22,551.00 试生产阶段 无 胶长丝 合计 22,551.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告主要是基于以下三点做出的判断：１、贵公司控股股东 巨额占款无力偿还。２、贵公司将出现无力支付到期银行债务的情形。３、贵公司大部分固定资产已 被抵押。因此对公司持续经营能力存在重大疑虑。 －8－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 公司董事会认为，由于国企改制上市时留下的弊端，导致上述事项的产生。控股股东巨额占款，使 公司背上了债务包袱，给公司的生产经营带来很大的困难，我们寄希望于控股股东改制成功，寄希 望于战略投资者入主后，政府、债权银行等相关部门给予大力支持，彻解决该问题。同时我们将采 取必要措施，与债权银行协商就到期的银行债务缓解偿债或债务重组，以保证公司生产经营的正常 进行。 １、上述事项对公司的影响程度 因控股股东龙涤集团除用有效资产可偿还部分占用资金外，剩余占用资金只能通过其国企改制进一 步偿还，给公司正常生产经营带来很大影响。 ２、消除上述事项的可能性 上述事项必须通过控股股东改制取得实质性进展才能有效解决，鉴于控股股东改制事宜存在很多不 确定性，消除上述事项的可能性有赖于控股股东和债权银行、政府部门的支持力度和采取的措施， 董事会认为控股股东改制势在必行。 ３、消除上述事项及其影响的具体措施 （１）针对控股股东占用资金问题，公司将敦促控股股东加快改制进程，争取政府和银行的支持，充 分利用振兴东北老工业基地国企改制的政策，以解决该问题。 （２）省政府正积极推进控股股东龙涤集团的国企改制，引进战略投资者，通过资源重新配置，摆脱 龙涤集团的困境，早日解决占款问题。 （３）公司将采取果断措施，最大限度减少非正常关联交易，切断控股股东占用资金的途径。 （４）终止与控股股东签定的代理进口原材料协议，由本公司自行进口原材料，可大幅减少关联交易。 （５）加快工业丝二期技改项目的实施，为公司增加新的利润增长点。 （６）调整不合理产品结构，减少聚酯切片产量，增加纤维产量，开发新产品，停止非获利产品的生 产。 （７）公司除敦促控股股东尽快实施改制外，同时大力加强主营业务的盈利能力，减少亏损。 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 无 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 （协议签 行完毕 联方担保 署日） （是或 否） －9－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 哈尔滨阿 2003 年 4,100.00 连带责任 2003 年 1 月 1 日--2005 年 1 月 1 否 是 斯宝化纤 10 月 18 担保 日 有限公司 日 哈尔滨阿 2000 年 3,000.00 连带责任 2000 年 7 月 15 日--2004 年 7 月 否 是 斯宝化纤 07 月 15 担保 15 日 有限公司 日 哈尔滨阿 2003 年 1,000.00 连带责任 2003 年 1 月 1 日--2005 年 1 月 1 否 是 斯宝化纤 12 月 15 担保 日 有限公司 日 哈尔滨阿 2003 年 1,500.00 连带责任 2003 年 1 月 1 日--2005 年 1 月 1 否 是 斯宝化纤 10 月 18 担保 日 有限公司 日 黑龙江龙 2003 年 5,000.00 连带责任 2003 年 5 月 30 日--2004 年 5 月 否 是 马化纤有 05 月 30 担保 29 日 限公司 日 担保发生额合计 14,510.00 担保余额合计 14,510.00 其中：关联担保余额合计 14,510.00 上市公司对控股子公司担保发生 0.00 额合计 违规担保总额 5,000.00 担保总额占公司净资产的比例 33.68 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江龙涤集团有限公 388,347.00 133,570.00 0.00 0.00 司 合计 388,347.00 133,570.00 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 独立董事任职以来，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责，参加报告期内的董事 会和股东大会，对公司董事、高级管理人员聘用及公司对外担保等议案发表独立意见， 在董事会的日常工作及重要决策中尽职尽责，充分发挥了其应有的作用，维护了全体股 东及公司的利益。 §8 监事会报告 －10－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 监事会报告 （一）本年度监事会情况 报告期内监事会召开三次会议。 1、监事会于 2003 年 4 月 11 日在本公司天伦大酒店三楼会议室召开，审议了下列 议案： （1）2002 年度公司监事会工作报告; （2）2002 年度报告及年度报告摘要； （3）2002 年度公司利润分配预案； （4）关于公司监事会换届的议案，会议推选焦龙吉、许广义、孙敏强、王理、赵军为 公司新一届监事会候选人。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 15 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、监事会于 2003 年 5 月 16 日在本公司天伦酒店三楼会议室召开会议，选举焦龙吉先 生为公司监事会召集人。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 17 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2、监事会于 2003 年 8 月 14 日在本公司天伦大酒店三楼会议室召开，审议了公司 2003 年半年度报告及报告摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 16 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （二）监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况： 公司能够根据《公司法》 、《公司章程》等法律、法规，依法规范运作，不断完善法人治 理结构。董事会切实履行职责，其决策程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定， 为防范风险，建立内部控制制度。公司董事、总经理及高级管理人员执行公司职务时没 有违反法律、法规、《公司章程》和损害本公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务制度及财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，北京中兴宇会计师事务所出具的审计意 见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、公司关联交易情况 监事会对公司的关联交易事项进行了认真审查：控股股东龙涤集团为本公司代理进口原 料(本公司无自营进出口经营权)以及为本公司正常生产经营提供水、电、气(汽)、后勤服 务的辅助生产设施，导致本公司与龙涤集团发生较大的关联交易。本公司与控股股东龙 涤集团签订《服务合同》，双方约定由龙涤集团负责供应本公司生产所需水、电、等气(汽) 等公用工程，价格按市场价格执行；而本公司生产的聚酯切片又是龙涤集团老生产厂生 产所需原料，所以部分产品聚酯切片又销售给龙涤集团，销售价格以市场价格执行。监 事会认为公司与控股股东发生的关联交易均以双方签定的合同或协议、以市场价格或协 议价格公允进行，交易公平，未损害上市公司的利益。 4、对公司董事会对年度审计报告意见说明的意见 北京中兴宇会计师事务所审计了公司 2003 年度财务报表，出具了无法表示意见的审计 报告，对该报告所提意见，公司董事会做出了解释说明，监事会发表意见如下： 1、北京中兴宇会计师事务所出具的公司 2003 年度无法表示意见的审计报告真实客观地 反映了公司的财务状况和经营成果。 2、公司控股股东占用公司巨额资金，不能全部偿还，给公司的正常生产经营带来很大 困难，根据控股股东龙涤集团的资产现状，对所占用资金预计计提 70%的坏账准备是较 为合理的。 3、公司董事会在处理控股股东占用巨额资金问题上的态度是积极的；多方敦促控股股 东加快改制步伐，取得政府、银行和战略投资者的支持；制订的解决控股股东资金占用 的措施是具体的、可行的。 －11－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 4、监事会作为公司的监察机构，在今后的工作中，将积极支持公司董事会尽快通过控 股股东改制成功解决占用巨额资金的问题，确保公司合法权益和广大投资者权益不受损 害。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 中兴宇审字（2004）5045 号 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表、以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的 编制是龙涤公司管理当局的责任。 1、如会计报表附注（二－21）所述，龙涤公司控股股东巨额占款无力偿还。 龙涤公司的控股股东黑龙江龙涤集团有限公司（以下简称"龙涤集团"）近年来以龙涤公 司名义承借银行借款，但未反映在龙涤公司的会计报表中。截止 2003 年 12 月 31 日该 等银行借款余额 73350 万元，该项借款原在龙涤集团账务上核算，本期将其转入龙涤公 司核算，增加龙涤公司对龙涤集团的应收款项，加之经营性及其他非经营性资金占用， 控股股东黑龙江龙涤集团有限公司 2003 年 12 月 31 日共计欠款 133,570 万元。同时考虑 龙涤集团目前的经营状况及偿债能力，对相关的应收款项采用个别确认法计提坏账准 备，上述两项一并作为重大会计差错，调整了 2003 年度会计报表相关项目的年初数及 上年实际数。共计提坏账准备 93,499.53 万元，其中减少股东权益 84,101.72 万元、减少 少数股东权益 9,397.81 万元。 如附注（十一.2）及附注（十一.3）所述，龙涤公司控股股东财务状况恶化，已处于资 不抵债的状态。控股股东对龙涤公司的欠款除拟用 43,733 万元资产偿还欠款外，对其余 部分欠款不能作出进一步的偿还计划。并且该等欠款 2004 年第一季度仍在增加。 2、龙涤公司将出现无力支付到期银行债务的情形。 截止 2003 年 12 月 31 日，龙涤公司银行借款达 131,462 万元，其中短期借款 88,662 万 元，一年内到期的长期负债 11,800 万元；营运资金为-44,314 万元。龙涤公司既不能就 面临到期的巨大债务作出切实可行的偿还计划，也没有与债权人就缓解偿债或债务重组 达成协议的迹象。 3、如附注（十一.1）所述，截止 2003 年 12 月 31 日，龙涤公司大部分固定资产已被抵 押。 龙涤公司在财务方面存在的上述重大问题，导致我们对龙涤公司持续经营能力产生重大 疑虑。 我们认为，由于对龙涤公司持续经营能力存在的重大疑虑，我们无法评价龙涤公司按照 持续经营假设编制会计报表的合理性。因此，我们无法对上述会计报表发表意见。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：滕英超 有限责任公司 中国注册会计师：张长战 中国·北京 二○○四年四月二十七日 －12－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 合并会计报表附注 一、公司简介 黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据《股份有限 公司规范意见》，经黑龙江省体改委［１９９３］３０５号文批准，以定向募集方式 于１９９３年３月２５日成立的。经黑龙江省体改委［１９９３］５０２号文确认本公司实 收股本１６，０００万股，每股面值一元，发行价格１．３０元。其中发起人法人股 ５，１７５．８０万股，占总股本的３２．３５％，募集社会法人股６，０２４．２０万股，占总股 本的３７．６５％；内部职工股４，８００万股，占总股本的３０％。 １９９６年４月１５日经股东大会决议并经黑龙江省证券管理委员会办公室 批准，本公司１９９５年股利分配采取派发现金０．１８元／股或每１０股送１股并派 发０．８０元现金方案。经送派后致使股本发生如下变化：总股本为１６，６９９．７８ 万股，其中国有法人股５，６９３．３８万股，占总股本的３４．０９％，社会法人股 ６，２０６．４０万 股 ，占 总 股 本 的 ３７．１７％；内 部 职 工 股 ４８００万 股 ，占 总 股 本 的 ２８．７４％。 １９９８年６月１日根据中国证监会证监发字［１９９８］１３８号文和证监发字 ［１９９８］１３９号文批准，本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众 发行人民币普通股（Ａ股）６，０００万股，每股面值１元，发行价格５．７７元，发 行的股本及溢价收入为３４，６２０万元，扣除发行费用１，１６４万元，募集资金总 额３３，４５６万元。根据黑龙江会计师事务所黑会师验字（９８）第１９号验资报 告确认，截至１９９８年６月２２日止，本公司的总股本为２２，６９９．７８万股，其中： 国有法人股共计５，６９３．３８万股，占总股本的２５．０８％；社会法人股６，２０６．４０万 股，占总股本的２７．３４％；内部职工股４，８００万股，占总股本的２１．１５％；社会公 众股６，０００万股，占总股本的２６．４３％。 根据１９９９年５月７日召开的１９９８年度股东大会作出的关于１９９８年度股利 分配方案（每１０股送２股红股，派发１．００元人民币现金（含税），每１０股转 增２股的方案）的决议及法人股股东之间的股份转让协议，截止１９９９年１２月 －13－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ３１日股本变化为：总股本为３１７，７９６，９２０股，其中国有法人股８，３３４．７３２万 股，占总股本的２６．２３％；社会法人股８，３２４．９６万股，占总股本的２６．１９％； 内部职工股６，７２０万股，占总股本的２１．１５％；社会公众股８，４００万股，占总 股本的２６．４３％。 经中国证监会证监公司字［２０００］１４３号文件批准，以１９９９年末总股本 ３１７，７９６，９２０股为基数，向全体股东每１０股配售２．１４２８５８股，配股价为每股 人民币７．００元．此次配股事宜业经黑龙江兴业会计师事务所有限责任公司 黑兴验字［２０００］第０２２号验资报告验证。截止２０００年１１月２３日止共募集资金 ２３１，６７４，４２１．１４元（已扣除承销费等费用），总股本变为３５２，０６９，７７３股。 ２００１年６月１日，公司首次向社会公开发行股票已满３年，内部职工股获 准上市流通。至此，公司总股本３５２，０６９，７７３股中，国有法人股８５，１６０，１７３ 股，占总股本的２４．１９％；社会法人股８３，３０９，６００股，占总股本的２３．６６ ％； 社会公众股１８３，６００，０００股，占总股本的５２．１５％。 本公司于２００１年２月２３日经黑龙江省工商行政管理局依法核准变更工 商登记，注册号２３００００１１００９８７，注册资本３５，２０７万元。 本公司生产的主要产品有长丝、短丝、切片、溶体等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司采用公历年度，即每年公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个 会计年度。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则， 如果发生减值，则计提相应的减值准备。 －14－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ５、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项 目中外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇 兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建 固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资取得的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投 资时实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资 产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成投资成本。 （２）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作 为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面 价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收 益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额， 确认为短期投资跌价准备。 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时，采用按单项投资为基 础计算并确定计提跌价准备；如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投 资 １０％及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 ８、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准 －15－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账 款和其他应收款）不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务 单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而 在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项 逾期五年以上。 （２）计提坏账准备的范围： 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）除下列事项外 应计提坏账准备。 ①关联交易或事项产生的应收款项 ②与控股子公司的交易或事项产生的应收款项 如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。 （３）计提坏账准备的方法和比例 ①本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额采用账 龄分析法计提； ②坏账准备计提比例： １年以内的，按其余额的３％计提； １－２年的，按其余额的１０％计提； ２－３年的，按其余额的２０％计提； ３年以上的，按其余额的３０％计提。 ③有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可以全额 计提坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （２）存货的计价、摊销 本公司存货购入时均按实际成本计价；原材料、产成品、包装物发出 计价采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。 －16－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 （３）存货的盘存制度 公司存货的管理采用永续盘存制。至少于年末，对各种存货进行全面 盘点，并根据盘点结果调整账面记录。 （４）存货跌价准备 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净 值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准 备，并确认为当期损失。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下的，或虽投资占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表 决权资本总额 ２０％以上或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核 算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投 资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单 位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合 同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销；初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销。 在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司 －17－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当 期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应 当根据具体情况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 （２）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。 实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债权利息，单独核算，不构成 投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为 当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成 本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采 用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 （３）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于 市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的 账面价值，按单项投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 １１、 固定资产和折旧核算方法 （１）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的 物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资 －18－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 产。 （２）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定： Ａ．购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买 价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 Ｂ．自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为入账价值。 Ｃ．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 Ｄ．融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价 值。 Ｅ．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面 价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出， 减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 Ｆ．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或 以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为入账价值。 Ｇ．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为入账价值。 Ｈ．接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固 定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量 －19－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 Ｉ．盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 Ｊ．经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运 输费、安装费等相关费用，作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契 税，耕地占用税、车辆购置税等相关税费。 （３）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 ５％的残值及固定资产减值准备 后，按预计使用年限，采用直线法分类计提折旧。固定资产分类及年折旧 率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％） 房屋及建筑物 ３０ ３．１６６ ５ 机器设备 １４ ６．７８５ ５ 运输设备 １０ ９．５ ５ 电子设备 ５ １９ ５ （４）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。 自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支 －20－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工 程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专 门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 （２）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （３）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 １３、借款费用的资本化 （１）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销、汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。 （２）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态 时，停止借款费用的资本化。 （３）资本化金额的确定 －21－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金 额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数×资本化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金 额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币 专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 １４、无形资产核算方法 （１）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确 定： Ａ、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 Ｃ、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或 以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为实际成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为实际成本。 Ｅ、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的 预计未来现金流量现值，作为实际成本。 －22－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 Ｆ、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的 注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过 程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发 生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功 并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形 资产的成本。 （２）无形资产的摊销 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平 均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法 律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： Ａ、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超 过合同规定的受益年限； Ｂ、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过 法律规定的有效年限； Ｃ、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超 过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限 不应超过 １０ 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 （３）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于技 术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额 低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用摊销方法 －23－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均 摊销。其中，大修理费用，在大修理周期内平均摊销；租入固定资产改良 支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； 股票发行费用，在不超过两年的期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费 用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的 损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 １６、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值 的差额，作为债券溢价或折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 １７、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计 数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限 金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概 率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 －24－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过 所确认负债的账面价值。 １８、收入确认原则和方法 （１）销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再 对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实 现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额 确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接 冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期 的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报 告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。 （２）提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的 情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流 入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收 入分别以下情况予以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的 劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的 金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成 －25－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 本作为当期费用，不确认收入； 提供劳务的总收入，按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确 定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。 （３）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入） 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量 时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （４）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同 成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即 作为费用，不确认收入。 １９、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 ２０、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发＜合并会计报表暂行 规定＞的通知》的规定编制合并会计报表。 合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％） 以上，或者虽不足 ５０％以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并 范围。 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有 关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司 相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以 抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关 事项进行调整。 －26－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政 策与本公司一致。 ２１、重大会计差错调整的影响 本公司的控股股东黑龙江龙涤集团有限公司（简称“龙涤集团”）近年 来以本公司名义承借银行借款，该项借款原在龙涤集团账务上核算，本期 将其转入本公司核算，增加本公司与龙涤集团的应收款项，并将其视为重 大会计差错，按其发生时间调整了以前年度会计报表。同时考虑龙涤集团 目前的经营状况及偿债能力，对与其的应收款项采用个别确认法计提坏账 准备，２００２年计提坏账比例为４０％，２００３年计提坏账比例为７０％，同时对 ２００２年度的会计报表进行了更正，调整了２００３年度合并会计报表相关项目 的年初数和上年实际数。 上述会计差错更正调减了２００３年期初留存收益３５４，５５５，６１２．１６元，其 中盈余公积调减５，２３０，３２０．４５元，未分配利润调减３４９，３２５，２９１．７１元。调 减２００２年度净利润３５４，５５５，６１２．１６元。 三、公司主要税项为： 增值税：税率１７％； 城建税：按应纳流转税税额的７％计缴； 教育费附加：按应纳流转税税额的４％计缴； 所得税：按３３％的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司——哈尔滨龙 兴化纤有限公司是在国务院批准的高新技术产业开发区即哈尔滨高新技术 产业开发区注册的中外合资企业，已被国家有关部门认定为高新技术企业， 根据财政部财税字［１９９４］００１号文减按１５％的税率缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 注册资本 占权益比例（％） 黑龙江省哈尔 哈尔滨龙兴化 中外合资有限 滨市高新技术 溶体、切片 １０６２４万元 ７５ 纤有限公司 责任公司 产业开发区 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） －27－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 １，４８８．１９ ５，１５２．１６ 银行存款 ２２４，８６４，４４２．０４ ２１２，３０３，１９０．０８ 其中：美元存款 ７３３，３９１．２７ ２６２．７７ 折合率 ８．２７６７ ８．２７７３ 折合人民币 ６，０７０，０５９．５２ ２，１７５．０３ 其他货币资金 １１４，２４８，１３９．１９ ６，０００，０００．００ 合 计 ３３９，１１４，０６９．４２ ２１８，３０８，３４２．２４ （１）货币资金期末较期初增加，主要是由于借款增加等原因所致。 （２）其他货币资金为信用证和银行承兑汇票保证金存款。 ２、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ６，２５０，０００．００ ９，１２５，００９．００ 合 计 ６，２５０，０００．００ ９，１２５，００９．００ （１）应收票据期末余额比期初减少，主要原因是期末转让未到期汇票所 致。 （２）已用于质押的银行承兑汇票： 出票单位 出票日期 到期日 金额 苏州市星宝贸易有限公司 ２００３．１１．０７ ２００４．０５．０７ １５０，０００．００ 绍兴市恒富纺织原料有限公司 ２００３．１１．２１ ２００４．０５．２１ １，３５０，０００．００ 浙江伟达制衣有限公司 ２００３．１１．０６ ２００４．０５．０６ １００，０００．００ 嘉兴市富春贸易有限公司 ２００３．１１．１２ ２００４．０５．１２ １００，０００．００ 杭州萧山裕源化纤有限公司 ２００３．１１．１２ ２００４．０５．１２ １００，０００．００ 杭州萧山裕源化纤有限公司 ２００３．１１．０７ ２００４．０２．０７ １００，０００．００ 绍兴高博旅游用品有限公司 ２００３．１１．１７ ２００４．０４．１７ １００，０００．００ 合 计 ２，０００，０００．００ ３、应收账款 （１） 账龄分析 －28－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 期末数 期初数 坏账准备 账 龄 提取比例％ 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １年以内 ５７２，５０１，３０５．８１ １００．００ ４００，６０８，７４６．８６ ７２，８９１，２５７．８０ ９９．７１ ２８，８５６，３０１．９５ ３．００ １—２年 ２，１４２．５１ ２１４．２５ １６８，８４６．６１ ０．２３ １６，８８４．６６ １０．００ ２—３年 １６８，７１５．５７ ３３，７４３．１１ ３０，５０６．２５ ０．０４ ６，１０１．２５ ２０．００ ３年以上 ２５，２１２．４９ ７，５６３．７５ １５，７４７．５５ ０．０２ ４，７２４．２７ ３０．００ 合计 ５７２，６９７，３７６．３８ １００．００ ４００，６５０，２６７．９７ ７３，１０６，３５８．２１ １００．００ ２８，８８４，０１２．１３ （２）应收账款前五名金额合计５７２，６１９，４８６．７４元，占应收账款总额的 ９９．９９％。 （３）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ５７２，２８９，１１５．９４ （４）应收账款期末比期初大幅上升，主要原因是本期销售黑龙江龙涤集团 有限公司产品回款降低所致。 （５）应收账款中账龄一年以内的金额中按３％提取坏账准备的金额 ２１２，１８９．８７元，其余５７２，２８９，１１５．９４元为应收本公司控股股东黑龙江龙涤 集团有限公司款项， 按公司会计政策及董事会议案，采用个别确认法计提 坏账准备，计提比例７０％。 ４、其他应收款 （１） 账龄分析 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例％ １年以内 ７９９，０９０，０４５．４０ ９９．９６ ５３４，４１８，５９４．０５ １，０１１，０８４，４１２．３４ ９９．９７ ３４６，４７０，０５０．１２ ３．００ １—２年 ２６，７１８．６５ － ２，６７１．８７ １０．００ ２—３年 ５７，０００．００ ０．０１ １１，４００．００ ２０．００ ３年以上 ２９３，６８７．４７ ０．０４ ８８，１０６．２４ ２３６，６８７．４７ ０．０２ ７１，００６．２４ ３０．００ 合计 ７９９，４１０，４５１．５２ １００．００ ５３４，５０９，３７２．１６ １，０１１，３７８，０９９．８１ １００．００ ３４６，５５２，４５６．３６ （２）其他应收款前五名金额合计７９９，１９９，７９４．４２元，占其他应收款总额的 ９９．９７％。 （３）该项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ７６３，４１８，４６９．０６ －29－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 （４）其他应收款中账龄一年以内的金额中应按３％提取坏账准备的应收款 金额８５５，５２０．３７元；另３４，８１６，０５５．９７元为对黑龙江龙马化纤有限公司预付 投资款，尚未办理验资手续，未计提坏账准备；其余７６３，４１８，４６９．０６元为应 收控股股东黑龙江龙涤集团有限公司款项，按公司会计政策及董事会议案， 采用个别确认法计提坏账准备，计提比例７０％。 ５、 预付账款 （１）账龄分析 期 末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １年以内 ６，９２１，４８３．９６ １００％ ７１，７３０，９７２．３０ １００％ １—２年 ２—３年 ３年以上 ３０９．０３ ３０９．０３ 合计 ６，９２１，７９２．９９ １００％ ７１，７３１，２８１．３３ １００％ （２）本项目中无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 （３）预付账款期末较期初减少主要是由于本期公司已取得自营进出口 经营权，自取得自营进出口经营权后，不再委托黑龙江龙涤集团有限公司 采购原材料，无预付材料采购款所致。 ６、存货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ７１，９８５，６３５．８４ １４１，５４５，３５２．３０ 辅助材料 ２，２２８，４３９．２１ ５，９２２，４７９．３１ 燃料 １，２９０，１５３．３１ 在产品 ７，５５９，５７２．５９ ６，０８０，８５６．１４ 产成品 １６，３４０，１３２．５２ ８２４，９１１．６６ ２２，２３６，５０１．０９ １，５６１，２４０．５４ 合 计 ９９，４０３，９３３．４７ ８２４，９１１．６６ １７５，７８５，１８８．８４ １，５６１，２４０．５４ （１）存货余额期末较期初下降，主要是由于减少原料储备所致。 （２）存货的可变现净值是以预计售价减去销售所必须的预算费用后的 价值确定。 －30－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ７、待摊费用 项目 期末数 期初数 财产保险费 1,679,335.71 １，５６９，４４３．５４ 大修费 ２，７０９，２４１．１５ 合计 １，６７９，３３５．７１ ４，２７８，６８４．６９ 待摊费用期末较期初减少 ，主要是依据财政部关于执行《企业会计制 度》有关问题的解答（二）中规定，将发生的大修费直接记入公司损益中 所致。 ８、长期股权投资 占被投资单 本期权益增加 累计权益增加 被投资单位名称 投资起止期 原始投资金额 位注册资本 减值准备 额 额 比例 黑龙江省宇华担 保投资股份有限 2003.4.8 30,000,000.00 - 10% 0 公司 黑龙江龙马化纤 2003 97,055,582.45 -2,346,524.67 -2,346,524.67 49% 0 有限公司 黑龙江艾特玛化 2003 93,641,278.60 -7,181,907.91 -7,181,907.91 49% 0 纤有限公司 合计 220,696,861.05 -9,528,432.58 -9,528,432.58 本期长期股权投资增加２１１，１６８，４２８．４７元，为新增对黑龙江省宇华担 保投资股份有限公司、黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限 公司的股权投资。本年度未发现需提取减值准备的事项。 ９、固定资产及累计折旧 －31－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 １８８，０３２，１１４．２２ ９，７０９，７４６．８１ １９７，７４１，８６１．０３ 机器设备 １，２６１，６４８，６６５．０８ ３，７９２，１５５．７５ １，２６５，４４０，８２０．８３ 运输设备 ５，８６３，００３．０１ ３４４，９９２．５４ ６，２０７，９９５．５５ 电子设备 ４２０，８０１．０１ ８６，０９３．３７ ５０６，８９４．３８ 合计 １，４５５，９６４，５８３．３２ １３，９３２，９８８．４７ １，４６９，８９７，５７１．７９ 折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 ２６，８３３，５３４．９６ ６，７４０，６０４．９３ ３３，５７４，１３９．８９ 机器设备 ３７９，９５７，５１２．０５ ８４，７３９，４６０．４４ ４６４，６９６，９７２．４９ 运输设备 ２，４２２，６９２．０９ ４６６，８３７．４２ ２，８８９，５２９．５１ 电子设备 １２９，５４２．２０ ７３，５６１．８０ ２０３，１０４．００ 合计 ４０９，３４３，２８１．３０ ９２，０２０，４６４．５９ ５０１，３６３，７４５．８９ 净 值 １，０４６，６２１，３０２．０２ ９６８，５３３，８２５．９０ 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 １０，６６３，５７０．５４ １０，６６３，５７０．５４ 合计 １０，６６３，５７０．５４ １０，６６３，５７０．５４ 固定资产净额 １，０３５，９５７，７３１．４８ ９５７，８７０，２５５．３６ （１）本期固定资产增加额主要为在建工程已竣工交付使用，转入固定资 产。 （２）公司期末部分机器设备、房产已用于银行借款抵押，详见附注（十 一）。 １０、在建工程 －32－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 期初数 本期增加 本期转入固定 期末数 其他转 资金 工程名称 资产（其中： 出 来源 （其中：利息 （其中：利息 利息资本化金 （其中：利息 资本化金额） 资本化金额） 额） 资本化金额） 消防变电所电容器 ０ ６１，２２１．１７ ６１，２２１．１７ ０．００ 自筹 改造 Ｂ、Ｃ线油剂回油管 ０ ３３，０２７．４８ ３３，０２７．４８ ０．００ 自筹 道改造 短丝环吹风空调系 ０ ６７，８７２．７９ ６７，８７２．７９ ０．００ 自筹 统改造 切粒水系统改造工 ２３９，９９０．２６ ２３９，９９０．２６ ０．００ 自筹 程 切粒氮气加压自动 ４，１７９．９５ ４，１７９．９５ ０．００ 自筹 控制工程 工业废水中和处理 ２７，５５４．０９ ２７，５５４．０９ ０．００ 自筹 工程 酯化分馏注顶冷凝 ４７，４４２．８０ １７５，２８１．９９ ２２２，７２４．７９ ０．００ 自筹 器冷却水改造工程 消防管道改造工程 １２，６５４．８０ １２，６５４．８０ ０．００ 自筹 直线长丝ｂ线改造工 ６６，９７４．７３ ６６，９７４．７３ ０．００ 自筹 程 直线长丝ｃ线改造工 １３９，１７５．５４ １３９，１７５．５４ ０．００ 自筹 程 热煤炉工程 ５９５．７６ ５９５．７６ ０．００ 自筹 工艺用水中和处理 １７１，０８５．６３ １７１，０８５．６３ ０．００ 自筹 工业丝二期项目 ０．００ １０，７５９．００ ８，０００．００ ２，７５９．００ 自筹 合 计 ７０９，６５３．５６ ３４８，１６２．４３ １，０５５，０５６．９９ ２，７５９．００ （１）本期在建工程减少，是由于部分工程已竣工交付使用，转入固定资 产所致。 （２）截至２００３年１２月３１日止，在建工程未发生减值，不需计提减值准 备。 １１、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 479,500,000.00 210,600,000.00 担保借款 241,700,000.00 406,700,000.00 信用借款 165,417,726.00 30,000,000.00 合计 886,617,726.00 647,300,000.00 （１）本期末短期借款中１４６，４１７，７２６．００元为本期新增的短期银行借款， 另３６３，５００，０００．００元为控股股东黑龙江龙涤集团有限公司近年来以本公司 －33－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 名义承借的银行借款，原在黑龙江龙涤集团有限公司账务上核算，本期将 其转入本公司财务账上形成，其中担保借款转入２２，０００，０００．００元，抵押借 款转入１９１，５００，０００．００元，信用借款转入１５０，０００，０００．００元。 （２）本期担保借款分别由黑龙江龙涤集团有限公司、哈尔滨阿斯宝化纤 有限公司及哈尔滨华加新型建材有限公司为本公司提供担保。 （３）期末抵押借款以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等作为 抵押。 １２、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 １５８，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 本期末应付票据增加是由于本公司增加了以银行承兑汇票形式对原材料采 购货款进行结算所致。 １３、应付账款 期末数 期初数 １１６，２０２，２３７．７７ ３，０６１，５３７．４７ （１）应付账款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的款项。 （２）本期末应付账款比期初上升是由于本期进口原料采用远期信用证 结算，期末原料已估价入库所致。 １４、预收账款 期末数 期初数 ２０，０１６，３９１．０７ １５，０５５，８７７．３９ （１）预收账款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的款 项。 （２） 账龄超过一年的预收账款共计５０户，金额４８８，７８８．１１元，占预收账 款总额比例２．４４％，全部是结算尾款，客户未要求结算。 （３）预收账款增加是由于期末预收客户部分结算货款所致。 －34－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 １５、应付福利费 期末数 期初数 ２１，９９６，９７１．６９ ２１，２２７，８０３．７１ 应付福利费系根据国家规定按工资总额１４％提取支付后的余额及控股 子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司按税后利润提取的职工奖励及福利基金。 １６、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 社会法人股股东 ３，５４９，７６４．９６ ３，７８３，７６４．９６ 社会公众股股东 合计 ３，５４９，７６４．９６ ３，７８３，７６４．９６ 应付股利欠付主要原因是根据２００１年１０月３０日召开的公司股东大会作 出的决议，以公司２００１年中期股本为基数，每１０股派发现金红利１．００元（含 税）。截止本期期末股利尚未支付完毕。 １７、应交税金 项目 期末数 期初数 税率 所得税 －２，７０７，８１２．９４ １，１６１，６７７．５６ 母公司３３％、子公司１５％ 增值税 3,064,847.94 －１５，４３１，８１４．８５ １７％ 城建税 ４３，１３８．４５ １，２９５．００ ７％ 营业税 －９３，５００．００ ５，４６０．０９ ５％ 房产税 －８００，０００．００ ０ １．２０％ 合计 －４９３，３２６．５５ －１４，２６３，３８２．２０ 期末应交税金增加主要由于随原材料储备下降使增值税进项税相应减少所 致；期末应交所得税及房产税负数余额，为预缴税金所致；期末营业税为 代缴税款尚未收回。 １８、其他应付款 期末数 期初数 ８，７４６，３０８．７２ ８，１５４，６５０．２８ －35－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 期末其他应付款较期初有所增加，是本期未支付设备供应商质量保证 金增加所致。 １９、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 抵押 ５８，０００，０００．００ １１７，０００，０００．００ 质押 ６０，０００，０００．００ ５８，０００，０００．００ 担保 ３０，０００，０００．００ 合计 １１８，０００，０００．００ ２０５，０００，０００．００ （１）、一年内到期的长期负债期末余额为从长期借款转入形成。 （２）、期末抵押借款以本公司设备抵押，质押借款由黑龙江龙涤集团有 限公司以其持有的对本公司５１７５万股权作质押。 ２０、长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 抵押 ２６８，０００，０００．００ ２３８，０００，０００．００ 人民币 质押 ４２，０００，０００．００ ９０，０００，０００．００ 合计 ３１０，０００，０００．００ ３２８，０００，０００．００ （ １）期末长期借款３１０，０００，０００．００元，为控股股东黑龙江龙涤集团有 限公司近年来以本公司名义承借的银行借款，原在黑龙江龙涤集团有限公 司账务上核算，本期将其转入本公司财务账上形成。 （２）期末质押借款由黑龙江龙涤集团有限公司以对本公司的５１７５万 股权作质押。 （３）抵押借款以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等作为 抵押。 （４）期末长期借款中有１２００万元已逾期。 ２１、股本 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 －36－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 配股 送 公 积 金 其他 小计 股 转股 一、 尚未流通股份 １、 发起人股份 其中： 国有法人持有股份 ８５，１６０，１７３．００ ８５，１６０，１７３．００ 境内法人持有股份 １５，３４３，２７０．００ １５，３４３，２７０．００ 外资法人持有股份 其他 ２、 募集法人股 ６７，９６６，３３０．００ ６７，９６６，３３０．００ ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 尚未流通股份合计 １６８，４６９，７７３．００ １６８，４６９，７７３．００ 二、 已流通股份 １、 境内上市的人民 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 币普通股 三、 境 内 上 市 的 外 资股 ２、 境外上市的外资 股 ３、 其他 已流通股份合计 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 三、股份总数 ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ２２、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 ４７４，６１１，３４１．６４ ４７４，６１１，３４１．６４ 股权投资准备 ２６６，３３０．７７ ２６６，３３０．７７ 其他资本公积 ３３４，８４９．３１ ３３４，８４９．３１ 合计 ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ２３、盈余公积 －37－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ８７，０１８，８４０．５０ ８７，０１８，８４０．５０ 法定公益金 ２９，５１９，８３９．１０ ２９，５１９，８３９．１０ 合 计 １１６，５３８，６７９．６０ １１６，５３８，６７９．６０ ２４、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 －１９，５３５，０２４．３４ 加：本期净利润 －４６０，６９９，３３１．４０ 减：提取法定盈余公积金 ０ １０％ 提取法定公益金 ０ ５％ 应付普通股股利 ０ ２００３年期末未分配利润 －４８０，２３４，３５５．７４ ２５、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 产品销售 １，４６５，５９５，４４９．９５ １，２５２，５８４，４３６．０９ １，４２２，６３１，７４６．９８ １，１６３，９９０，０５０．８０ （１）本期前五名客户销售收入９４５，２８３，６１８．８４元。 （２）本期前五名客户销售收入占本期销售收入总额比例６４．５０％。 ２６、主营业务税金及附加： 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城 建 税 ８６２，０８６．０８ ９６５，８５８．３０ 流转税的７％ 教育费附加 ４９２，６２０．６１ ５５１，９１９．０３ 流转税的４％ 合计 １，３５４，７０６．６９ １，５１７，７７７．３３ ２７、其他业务利润 项 目 本 期 数 上年同期数 租金收入 ３，３０５，７５０．００ ３，３０５，７５０．００ 杂费收入 ２６，５９０．５０ ２５９，０５６．０９ 合计 ３，３３２，３４０．５０ ３，５６４，８０６．０９ ２８、财务费用 －38－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 类 别 本 期 数 上年同期数 利息支出 ３１，４１６，５１５．８９ １７，３６８，３８８．１９ 减：利息收入 １０，９１５，１３３．５６ ２７７，１１５．９７ 加：汇兑损益 ８，８７２．２６ －３２７．００ 其 他 ３，８３６，８５３．１４ －７，４３４．０９ 合 计 ２４，３４７，１０７．７３ １７，０８３，５１１．１３ （１）利息支出本期比上年同期增加，主要是本期长、短期借款增加所 致。 （２）利息收入本期比上年同期增加，主要是本期收到黑龙江省财政厅 贴息款１０，０００，０００．００元所致。 （３）其他项目本期比上年同期增加，主要是本期商业承兑汇票贴现支 付贴现利息和支付银行借款担保手续费较上年同期有所增加所致。 ２９、投资收益 项目 本期数 上年同期数 被投资单位所有者权益净增减金额 －９，５２８，４３２．５８ ０ 本年度投资收益按权益法核算。本期发生额为本公司之参股公司黑龙 江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限公司当期实现的净利润中本 公司应享有的份额。其中黑龙江龙马化纤有限公司当期实现的净利润中本 公司应享有的份额为－２，３４６，５２４．６７元，黑龙江艾特玛化纤有限公司当期 实现的净利润中本公司应享有的份额为－７，１８１，９０７．９１元。 ３０、现金流量表有关事项说明 本期支付的其他与经营活动有关的现金为４，７８９，５１６．７５元，主要支出 项目为： （１）销售点费用 １，０３０，３５２．０６ （２）个人借款 １，８５４，４７９．３４ （３）保险费 ２９９，６７１．５６ （４）审计费 ３００，０００．００ 六、母公司的主要报表项目注释 １、应收账款 （１）账龄分析 －39－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 ２１１，５４８，９０９．３２ ９９．９１％ １４７，９４２，０６９．３２ ８１１，３５４．５２ ７９．０４％ ２４，３４０．６４ ３％ １—２年 ２，１４２．５１ ２１４．２５ １６８，８４６．６１ １６．４５％ １６，８８４．６６ １０％ ２—３年 １６８，７１５．５７ ０．０９％ ３３，７４３．１１ ３０，５０６．２５ ２．９７％ ６，１０１．２５ ２０％ ３年以上 ２５，２１２．４９ ７，５６３．７５ １５，７４７．５５ １．５４％ ４，７２４．２７ ３０％ 合计 ２１１，７４４，９７９．８９ １００．００％ １４７，９８３，５９０．４３ １，０２６，４５４．９３ １００．００％ ５２，０５０．８２ （ ２）应收账款前五名金额合计２１１，６６７，０９０．２５元，占应收账款总额的 ９９．９６％。 （３）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ２１１，３３６，７１９．４５ （４）应收账款期末比期初增加，主要原因是本期销售给黑龙江龙涤集 团有限公司的产品回款降低所致。 （５）应收账款中账龄一年以内的金额中按３％提取坏账准备的应收账款 金额２１２，１８９．８７元， 其余２１１，３３６，７１９．４５元为应收黑龙江龙涤集团有限公 司款项，按公司会计政策及董事会议案，采用个别确认法计提坏账准备，计 提比例７０％。 ２、其他应收款 （１）账龄分析 坏账 期末数 期初数 准备 账 龄 提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 １，０９２，６９７，８７２．９４ ９９．９７％ 411,167,211.12 １，１９４，１４１，４７５．３６ ９９．９４％ ２９８，２４０，３００．００ ３％ １—２年 ０．００ １０％ ２—３年 ５７，０００．００ ０．０１％ １１，４００．００ ２０％ ３年以上 ２９３，６８７．４７ ０．０３％ 88,106.24 ２３６，６８７．４７ ０．０５％ ７１，００６．２４ ３０％ 合计 １，０９２，９９１，５６０．４１ １００．００％ ４１１，２５５，３１７．３６ １，１９４，４３５，１６２．８３ １００．００％ ２９８，３２２，７０６．２４ （２）其他应收款中账龄一年以内的金额应按３％提取坏账准备的应收款 ６６４，８８４．３９元；另３４，８１６，０５５．９７元为预付黑龙江龙马化纤有限公司投资款， －40－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 尚未办理验资手续，未计提坏帐准备； ４６９，８６３，６９７．４５元为应收子公司哈 尔滨龙兴化纤有限公司款项，按公司会计政策，不计提坏账准备。其余 ５８７，３５３，２３５．１３元为应收黑龙江龙涤集团有限公司款项，按公司会计政策及 董事会议案，采用个别确认法计提坏账准备，计提比例７０％。 （３）其他应收款前五名金额合计１，０９２，８４１，８２６．３８元，占其他应收款总 额的９９．９９％。 （４）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 黑龙江龙涤集团有限公司 ５８７，３５３，２３５．１３ ３、长期股权投资 占被投资单 减值 被投资单位名称 投资起止期 原始投资金额 本期权益增加额 累计权益增加额 位注册资本 准备 比例 哈尔滨龙兴化纤 １９９４．１１－ ７９，６８０，０００．００ －１８５，３２９，３１５．５６ －７９，６８０，０００．００ ７５％ ０ 有限公司 ２００９．１１ 黑龙江省宇华担 保投资股份有限 ２００３．４．８ ３０，０００，０００．００ ０ １０％ ０ 公司 黑龙江龙马化纤 ２００３ ９７，０５５，５８２．４５ －２，３４６，５２４．６７ －２，３４６，５２４．６７ ４９％ ０ 有限公司 黑龙江艾特玛化 ２００３ ９３，６４１，２７８．６０ －７，１８１，９０７．９１ －７，１８１，９０７．９１ ４９％ ０ 纤有限公司 合计 ３００，３７６，８６１．０５ －１９４，８５７，７４８．１４ －８９，２０８，４３２．５８ 本期投资成本增加２２０，６９６，８６１．０８元，为新增对黑龙江省宇华担保投资 股份有限公司股权投资３０，０００，０００．００元；对黑龙江龙马化纤有限公司股权 投 资 ９７，０５５，５８２．４５ 元 ； 对 黑 龙 江 艾 特 玛 化 纤 有 限 公 司 股 权 投 资 ９３，６４１，２７８．６３元；累计权益增加－８９，２０８，４３２．６１元，主要为按权益法计算 的投资收益，而本公司之子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司本期对与黑龙江 龙涤集团有限公司的应收款项计提坏账准备，净资产已为负数，使本公司 对其的长期股权投资截至期末减至为零。本年度未发现需提取长期投资减 值准备的事项。 本公司参股投资的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾 －41－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 特玛化纤有限公司本年度已投产，本公司及外方投资已陆续投入，外方作 为投资的进口设备尚未办理财产价值鉴定手续。 ４、投资收益 项目 本期数 被投资单位所有者权益净增减金额 －１９４，８５７，７４８．１４ 本年度投资收益按权益法核算。本期发生额为子公司——哈尔滨龙兴 化纤有限公司当期实现的净利润中母公司应享有的份额－１８５，３２９，３１５．５６ 元；本公司之参股公司黑龙江龙马化纤有限公司当期实现的净利润中本公 司应享有的份额－２，３４６，５２４．６７元；本公司之参股公司黑龙江艾特玛化纤 有限公司当期实现的净利润中本公司应享有的份额－７，１８１，９０７．９１元。 ５、主营业务收入 产品 本期数 上年同期数 短丝 ３４８，４６０，３５９．５７ ３１３，５３６，３３１．９９ 长丝 ３１９，３９８，１５４．６８ ２１０，３３５，０６８．４７ 切片 ２８９，５２５，７５６．３９ ２４９，７３３，４８１．７９ 合计 ９５７，３８４，２７０．６４ ７７３，６０４，８８２．２５ ６、主营业务成本 产品 本期数 上年同期数 短丝 ３３３，２２８，７６３．８６ ２８６，５４３，８００．９６ 长丝 ３１１，４１６，０８１．５０ ２２４，８３３，９４３．４７ 切片 ２８０，２３０，１９９．８７ ２２３，３５３，７３６．１３ 合计 ９２４，８７５，０４５．２３ ７３４，７３１，４８０．５６ 七、关联方关系及其交易的披露 １、与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 黑龙江龙涤集团 黑龙江省 化学合成纤维成品 本公司之母公司 国有独资 赵瑞民 有限公司 阿城市 及进口业务 有限责任公司 哈尔滨龙兴化纤 黑龙江省 溶体及切片 本公司之子公司 中外合资 赵瑞民 有限公司 哈尔滨市 有限公司 －42－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ２、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江龙涤集团 １７８，３９０，０００．００ １７８，３９０，０００．００ 有限公司 哈尔滨龙兴化纤 １０６，２４０，０００．００ １０６，２４０，０００．００ 有限公司 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 黑龙江龙涤 ８５，１６０，１７３．００ ２４．１９％ ８５，１６０，１７３．００ ２４．１９％ 集团有限公司 ４、与本公司不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 黑龙江龙涤机电有限公司 同一母公司 黑龙江龙涤贸易有限公司 同一母公司 黑龙江龙飞化纤有限公司 同一母公司 黑龙江华日丹塑钢门窗制造有限公司 同一母公司 哈尔滨华加新型建材有限公司 同一母公司 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司 母公司参股公司 哈尔滨迅捷电脑有限公司 同一母公司 阿城市舍利纸箱厂 同一母公司 黑龙江龙马化纤有限公司 本公司之参股公司 黑龙江艾特玛化纤有限公司 本公司之参股公司 ５、关联交易额 （１）本公司２００３年１－１２月与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 （２）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从黑龙江龙涤集团 有限公司购入原材料等，采购金额如下： 项目 ２００３年 占本项总额％ ２００２年 占本项总额％ 水电汽 ４９，０６１，７５６．１４ １００．００％ ５０，３０２，１３２．１９ １００％ ＰＴＡ ２６６，９７１，３２５．５８ ４６．４６％ ６５３，５２４，５４７．６１ ９５．２０％ 二氧化钛 ３，０１９，３９８．６０ ５４．８７％ ８，９０７，８３６．２８ １００％ －43－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ＥＧ ５７，２９５，７９１．９０ １９．２２％ １０１，９３４，７０６．３７ ４３．６７％ 辅助材料 ３６，５８１，９５２．０１ ８６．８５％ ３４，００８，０７３．２１ ９４．９９％ 切片 １０１，１８９，６７４．７４ １００．００％ １１８，２８２，４８４．６８ １００％ 合计 ５１４，１１９，８９８．９７ ９６６，９５９，７８０．３４ （３）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品销售给黑龙 江龙涤集团有限公司，销售金额如下： 产品名称 ２００３年 占本项总额％ ２００２年 占本项总额％ 切片 ７９７，７３６，９３５．７０ １００％ ７２８，７１３，０３５．６３ １００％ 废品 ５，２７３，４３１．１３ １００％ ５，６２５，８９０．０８ １００％ 长、短丝 ２，８４３，９８７．８３ ０．５４％ 合计 ８０３，０１０，３６６．８３ ７３７，１８２，９１３．５４ （４）本公司本期向黑龙江龙涤集团有限公司收取设备租赁费 ３，５００，０００．００元。 （５）本公司本期向黑龙江龙涤集团有限公司支付土地租赁费 ７７８，４５２．４５元。 （６）本期黑龙江龙涤集团有限公司对本公司４０００万元银行借款进行担 保。 ６、关联方应收应付款项 项目 关联方名称 ２００３年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 预付账款 黑龙江龙涤集团有限公司 ０ ５６，８１３，００７．６０ 其他应收款 黑龙江龙涤集团有限公司 ７６３，４１８，４６９．０６ ８６６，１７４，３７５．２９ 其他应收款 黑龙江龙马化纤有限公司 ３４，８１６，０５５．９７ 应收账款 黑龙江龙涤集团有限公司 ５７２，２８９，１１５．９４ ７２，０７９，９０３．２８ 八、承诺事项 无。 九、资产负债表日后事项 １、本公司于２００４年３月１１日在深圳证券交易所发布编号为临２００４－００１ －44－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 号《关于公司第一大股东整体转让的提示性公告》 。公告中披露：本公司第 一大股东黑龙江龙涤集团有限公司已被黑龙江省政府定为改制试点企业， 并预计于２００４年３月１３日就整体转让履行竞标程序。 ２、本公司于２００４年３月１４日在深圳证券交易所发布编号为临２００４－００２ 号《关于第一股东整体竞标转让推迟的公告》。公告中披露：本公司第一大 股东黑龙江龙涤集团有限公司整体竞标转让之事，因故推迟。本公司将与 第一大股东及国有资产管理部门保持联系，关注进展情况，履行信息披露 义务。 ３、２００４年４月５日，本公司在深圳证券交易所发布编号为临２００４－００３ 号《控股股东占用资金自查情况的公告》 ，披露了控股股东黑龙江龙涤集团 有限公司自１９９９年开始至２００３年末以本公司名义承借银行借款，截止２００３ 年末借款余额为７３３５０万元，一直未予以披露的事项。 ４、２００４年４月９日，本公司在深圳证券交易所发布编号为临２００４－００５ 号《２００３年度预亏公告》。 十、或有事项 １、截止２００３年１２月３１日，本公司为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（本公 司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司对其持股３０％）的银行借款９５１０万元 提供连带责任担保。 ２、截止２００３年１２月３１日，本公司为黑龙江龙马化纤有限公司（本公司 对其持股４９％）银行借款５０００万元提供连带责任担保。 十一、其他重大事项 １、截止２００３年１２月３１日，本公司银行借款余额中抵押借款８０，５５０万元， 以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备、房屋作为抵押，其中本公 司用于抵押的机器设备、房屋原值约１０８，２２３万元。 ２、本公司董事会于 ２００４ 年 ４ 月 ２７ 日召开会议，审议并通过了关于控 股股东偿还占用公司资金的议案。公司董事会收到控股股东黑龙江龙涤集 －45－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 团有限公司董事会决议，拟以该公司有效资产偿还部分占用资金。黑龙江 龙涤集团有限公司拥有的有效资产约 ４３，７３３ 万元（以评估值为准），用以 偿还控股股东占用本公司资金。上述有效资产偿还后，将进一步促进本公 司产业链的完整，强化主业，减少关联交易、消除同业竞争，使公司规范 运作，健康发展。 根据中国证监会证监发〔２００３〕５６ 号文件规定，上述还款方式构成以 非现金方式抵偿所欠上市公司资金，需经 ２００３ 年度股东大会审议通过，报 中国证监会审核批准后实施。 ３、本公司董事会于２００４年４月２７日召开会议，审议并通过了关于对控股 股东占用资金计提坏账准备的议案。截止２００３年１２月３１日，控股股东黑龙 江龙涤集团有限公司以本公司名义承借银行借款７３，３５０万元，加之往来资 金占用６０，２２０万元，共计占用本公司资金１３３，５７０万元。目前，龙涤集团财 务状况恶化，已处于资不抵债状态，无力全额偿还上述欠款。 公司对关联方占用资金计提减值准备的现行会计政策： “公司的应收款 项（包括应收账款和其他应收款，下同） 。除下列事项外，应计提坏账准备。 （１）关联交易或事项产生的应收款项； （２）与控股子公司的交易或事项产 生的应收账款。如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。” 计提此项坏账准备的依据及标准是： （１）、根据控股股东龙涤集团的财务状况和偿还能力，决定对 ２００２ 年 的应收龙涤集团的款项按 ４０％计提坏账准备，并更正调整相应的财务报表。 （２）、依据控股股东龙涤集团目前的生产经营状况和偿还欠款的能力， 决定对 ２００３ 年应收龙涤集团的款项按 ７０％计提坏账准备。 ４、关于本公司持续经营中存在问题及拟采取的相关措施 （１）、控股股东占用巨额资金对持续经营构成影响 －46－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 因控股股东龙涤集团占用本公司巨额资金，除用有效资产可偿还部分 占用资金外，无法按期归还剩余占用资金，如果公司不能采取有效措施收 回资金，公司存在难以持续正常生产经营的可能，面临巨大风险。 （２）、消除上述事项的可能性 上述事项必须通过控股股东改制取得实质性进展才能有效解决，鉴于 控股股东改制事宜存在很多不确定性，消除上述事项的可能性有赖于控股 股东和债权银行、政府部门的支持力度和采取的措施，公司董事会认为风 险较大。 （３）、消除上述事项及其影响的具体措施 ①针对控股股东占用资金问题，公司将敦促控股股东加快改制进程， 争取政府和银行的支持，充分利用振兴东北老工业基地国企改制的政策， 以解决该问题。 ②省政府正积极推进控股股东龙涤集团的国企改制，引进战略投资者， 通过资源重新配置，摆脱龙涤集团的困境。 ③公司将采取果断措施，最大限度减少非正常关联交易，切断控股股 东占用资金的途径。 ④终止与控股股东签定的代理进口原材料协议，由本公司自行进口原 材料，可大幅减少关联交易。 ⑤加快工业丝二期技改项目的实施，为公司增加新的利润增长点。 ⑥调整产品结构，开发新产品，停止非获利产品的生产。 －47－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 ⑦公司除敦促控股股东尽快实施改制外，同时大力加强主营业务的盈 利能力，减少亏损。 黑龙江龙涤股份有限公司 ２００４年４月２７日 9.2 资产负债表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 339,114,069.42 338,667,117.87 218,308,342.24 217,812,878.98 短期投资 应收票据 6,250,000.00 6,140,000.00 9,125,009.00 8,785,009.00 应收股利 应收利息 应收账款 172,047,108.41 63,761,389.46 44,222,346.08 974,404.11 其他应收款 264,901,079.36 681,736,243.05 664,825,643.45 896,112,456.59 预付账款 6,921,792.99 6,887,224.42 71,731,281.33 应收补贴款 存货 98,579,021.81 49,155,105.24 174,223,948.30 69,757,058.29 待摊费用 1,679,335.71 501,964.78 4,278,684.69 1,522,323.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 889,492,407.70 1,146,849,044.82 1,186,715,255.09 1,194,964,130.31 长期投资: 长期股权投资 211,168,428.47 211,168,428.47 185,329,315.53 长期债权投资 长期投资合计 211,168,428.47 211,168,428.47 185,329,315.53 其中：合并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 1,469,897,571.79 896,506,326.58 1,455,964,583.32 882,855,379.03 减：累计折旧 501,363,745.89 236,697,909.72 409,343,281.30 181,434,580.28 固定资产净值 968,533,825.90 659,808,416.86 1,046,621,302.02 701,420,798.75 减：固定资产减值准备 10,663,570.54 1,016,084.96 10,663,570.54 1,016,084.96 固定资产净额 957,870,255.36 658,792,331.90 1,035,957,731.48 700,404,713.79 工程物资 0.00 在建工程 2,759.00 2,759.00 709,653.56 537,972.17 固定资产清理 固定资产合计 957,873,014.36 658,795,090.90 1,036,667,385.04 700,942,685.96 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 －48－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,058,533,850.53 2,016,812,564.19 2,223,382,640.13 2,081,236,131.80 流动负债: 短期借款 886,617,726.00 819,917,726.00 647,300,000.00 580,600,000.00 应付票据 158,000,000.00 158,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 116,202,237.77 114,274,526.18 3,061,537.47 386,921.86 预收账款 20,016,391.07 20,016,391.07 15,055,877.39 15,055,877.39 应付工资 0.00 应付福利费 21,996,971.69 2,805,050.28 21,227,803.71 2,031,343.30 应付股利 3,549,764.96 3,549,764.96 3,783,764.96 3,783,764.96 应交税金 -493,326.55 -1,978,821.60 -14,263,382.20 -14,263,382.20 其他应交款 0.00 其他应付款 8,746,308.72 8,641,308.72 8,154,650.28 8,104,554.28 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 118,000,000.00 118,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,332,636,073.66 1,243,225,945.61 909,320,251.61 828,950,181.82 长期负债: 长期借款 310,000,000.00 310,000,000.00 328,000,000.00 328,000,000.00 应付债券 0.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 310,000,000.00 310,000,000.00 328,000,000.00 328,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,642,636,073.66 1,553,225,945.61 1,237,320,251.61 1,156,950,181.82 少数股东权益 -11,922,210.43 61,776,438.54 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 资本公积 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 盈余公积 116,538,679.60 88,559,517.26 116,538,679.60 88,559,517.26 其中：法定公益金 29,519,839.10 29,519,839.10 29,519,839.10 29,519,839.10 未确认投资损失 -35,766,631.28 未分配利润 -480,234,355.74 -452,255,193.40 -19,535,024.34 8,444,138.00 其中：现金股利 0.00 0.00 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 427,819,987.30 463,586,618.58 924,285,949.98 924,285,949.98 负债和所有者权益（或股东权益） 2,058,533,850.53 2,016,812,564.19 2,223,382,640.13 2,081,236,131.80 总计 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,465,595,449.95 957,384,270.64 1,252,584,436.09 773,604,882.25 减：主营业务成本 1,422,631,746.98 924,875,045.23 1,163,990,050.80 734,731,480.56 主营业务税金及附加 1,354,706.69 1,354,706.69 1,517,777.33 1,517,777.33 －49－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 二、主营业务利润（亏损以“-”号 41,608,996.28 31,154,518.72 87,076,607.96 37,355,624.36 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 3,332,340.50 3,332,340.50 3,564,806.09 3,564,806.09 号填列） 减：营业费用 15,284,754.62 15,282,012.09 11,330,391.43 11,328,472.68 管理费用 565,945,653.47 266,389,581.36 381,293,470.00 303,292,172.95 财务费用 24,347,107.73 18,656,849.03 17,083,511.13 14,756,468.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -560,636,179.04 -265,841,583.26 -319,065,958.51 -288,456,683.66 加：投资收益（损失以“-”号 -9,528,432.58 -194,857,748.14 -28,182,855.26 填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号 -570,164,611.62 -460,699,331.40 -319,065,958.51 -316,639,538.92 填列） 减：所得税 10,015,135.76 3,047,270.27 减：少数股东损益 -73,698,648.94 -9,394,285.08 提取职工奖励及福利基金 0.00 未确认投资损失 -35,766,631.28 0.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -460,699,331.40 -460,699,331.40 -319,686,809.19 -319,686,809.19 加：年初未分配利润 -19,535,024.34 8,444,138.00 300,151,784.85 328,130,947.19 其他转入 六、可供分配的利润 -480,234,355.74 -452,255,193.40 -19,535,024.34 8,444,138.00 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -480,234,355.74 -452,255,193.40 -19,535,024.34 8,444,138.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -480,234,355.74 -452,255,193.40 -19,535,024.34 8,444,138.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,337,828,007.96 1,032,618,464.74 收到的税费返还 －50－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 收到的其他与经营活动有关的现金 4,625,250.81 54,061,646.94 经营活动产生的现金流入小计 1,342,453,258.77 1,086,680,111.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,280,501,418.05 1,036,669,017.49 支付给职工以及为职工支付的现金 10,935,782.73 9,774,824.85 支付的各项税费 24,046,358.66 17,974,926.86 支付的其他与经营活动有关的现金 4,789,516.75 2,810,845.71 经营活动产生的现金流出小计 1,320,273,076.19 1,067,229,614.91 经营活动产生的现金流量净额 22,180,182.58 19,450,496.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 10,651,215.51 10,632,684.85 的现金 投资所支付的现金 105,724,450.00 105,724,450.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 116,375,665.51 116,357,134.85 投资活动产生的现金流量净额 -116,375,665.51 -116,357,134.85 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 689,213,452.40 622,513,452.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流入小计 699,213,452.40 632,513,452.40 偿还债务所支付的现金 462,795,726.40 396,095,726.40 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,416,515.89 18,656,849.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 484,212,242.29 414,752,575.43 筹资活动产生的现金流量净额 215,001,210.11 217,760,876.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 120,805,727.18 120,854,238.89 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -460,699,331.40 -460,699,331.40 加：少数股东权益 -73,698,648.94 减：未确认投资损失 35,766,631.28 加：计提的资产减值准备 558,986,842.76 260,127,821.85 固定资产折旧 92,020,464.59 55,263,329.44 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 2,599,348.98 1,020,358.56 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 21,416,515.89 18,656,849.03 投资损失（减：收益） 9,528,432.58 194,857,748.14 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 76,381,255.37 20,060,096.23 经营性应收项目的减少（减：增加） -437,245,283.62 -315,365,844.63 经营性应付项目的增加（减：减少） 268,657,217.65 245,529,469.55 其他 少数股东本期收益 0.00 经营活动产生的现金流量净额 22,180,182.58 19,450,496.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 －51－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 339,114,069.42 338,667,117.87 减：现金的期初余额 218,308,342.24 217,812,878.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 120,805,727.18 120,854,238.89 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 －52－