*ST哈慈(600752)哈慈股份2003年年度报告

哈慈股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年四月二十八日 哈慈股份 2003 年年度报告 目 录 第一节 重要提示． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．2 第二节 公司简介． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．3 第三节 会计数据和业务数据摘要． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．．4 第四节 股本变动及股东情况． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．6 第五节 公司董事、监事、高级管理人员及员工情况． ．．． ．．． ．．9 第六节 公司治理结构． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．11 第七节 股东大会情况简介． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．．13 第八节 董事会报告． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．．15 第九节 监事会工作报告． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．21 第十节 重要事项． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．22 第十一节 财务报告． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．．27 第十二节 备查文件． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．． ．．．70 --1-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事刘存有先生、吴言先生委托生明川先生代其表决，董事刘振国先 生委托李秀峰先生代其表决。 本公司年度财务报告已经北京永拓会计师事务所审计出具了非标准带解释 性说明的无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁李秀峰先生、财务负责人刘丽荣女士声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 --2-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第二节 公司简介 一、公司法定中文名称：哈慈股份有限公司 公司法定英文名称：HACI COMPANY LIMITED 英文缩写：HACI 二、公司法定代表人：李秀峰 三、公司董事会秘书：郭泽鹏 董事会证券事务代表：赵雪梅 联系地址：哈尔滨市动力区通乡街 169 号 联系电话：0451-82688688 传真电话：0451-55696922 电子信箱：haohudong@hacico.com 四、公司注册及办公地址：哈尔滨市动力区通乡街 169 号 邮政编码：150046 公司国际互联网网址：www.hacico.com 公司电子信箱：master@hacico.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：哈尔滨市动力区通乡街 169 号 六、公司股票上市地点：上海证券交易所 股票简称：哈慈股份 股票代码：600752 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 30 日 2、注册地点：哈尔滨市 3、企业法人营业执照注册号：2301002000338 4、税务登记号码：230107127587742 5、公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 办公地点：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层 --3-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度公司实现利润情况： 单位：元 1、利润总额 -157,005,876.20 2、净利润 -152,640,119.64 3、扣除非经常性损益后的净利润 -120,946,731.21 4、主营业务利润 9,042,038.71 5、其他业务利润 9,158.70 6、营业利润 -96,284,795.07 7、投资收益 2,125,250.45 8、补贴收入 207,557.90 9、营业外收支净额 -63,053,889.48 10、经营活动产生的现金流量净额 90,778,050.91 11、现金及现金等价物净增加额 74,136,423.86 扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：元 项 目 金 额 坏账准备转回 33,875,389.22 短期投资跌价准备转回 1,389,602.56 存货跌价准备转回 1,579,761.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 207,557.90 营业外收入 247,068.44 收入小计 37,299,380.11 无形资产核销 16,018,836.11 短期投资收益 -1,242,105.22 剔除按会计制度计提的减值准备后的营业外支出 51,886,550.65 支出小计 69,147,491.98 非经常性损益合计 -31,848,111.87 扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益净额 -31,693,388.43 二、截止 2003 年公司前三年主要会计数据和财务指标： --4-- 哈慈股份 2003 年年度报告 单位：元 2001 年 项 目 2003 年 2002 年 调整后 调整前 主营业务收入 81,801,553.85 44,411,923.33 254,005,843.60 254,005,843.60 净利润 -152,640,119.64 -188,819,725.79 17,271,593.95 34,678,684.20 总资产 1,236,281,320.15 1,226,280,054.73 1,358,471,196.02 1,394,520,894.39 股东权益 609,224,786.45 752,032,033.71 945,399,306.15 981,492,035.53 每股收益 -0.45 -0.558 0.051 0.10 每股净资产 1.80 2,22 2.79 2.90 调整后的每股净资产 1.71 2.13 2.74 2.85 每股经营活动产生的 0.27 -0.37 0.36 0.36 现金流量净额 净资产收益率(%) -25.05 -25.11 1.83 3.53 扣除非经常性损益后 净利润计算的加权平 -17.90 -16 2.97 5.32 均净资产收益率(%) 三、股东权益变动情况 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 338,464,128.00 338,464,128.00 资本公积金 402,462,084.21 5,139,149.49 407,601,233.70 盈余公积金 86,824,322.70 86,824,322.70 其中公益金 23,005,983.10 23,005,983.10 未确认投资损失 6,714,139.28 2,020,416.39 未分配利润 -69,004,361.92 152,640,119.64 -221,644,481.56 股东权益合计 752,032,033.71 142,807,247.26 609,224,786.45 变动原因：资本公积金增加是股权投资准备和其他资本公积金增加所致， 未分配利润和股东权益减少是经营亏损所致。 --5-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动表情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 177575574 177575574 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 177575574 177575574 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160888554 160888554 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 160888554 160888554 三、股份总数 338464128 338464128 2、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年股票发行情况： 2001 年 10 月公司经中国证监会批准，实施了增资配股，配股方案为以公司 2000 年末总股本 30133 万股为基数，向全体股东按 10：3 的比例配售，向社会 公众股东配售 3712.8 万股，法人股放弃本次配股权，共计配售 3712.8 万股。配 售价格 7.9 元／股，于 2001 年 10 月 10 日－24 日实施，配售股份 3712.8 万股， 于 2001 年 11 月 5 日上市流通，至报告期末公司股份总数为 338464128 股，其中 已流通股份 160888554 股。 二、主要股东持股情况： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司共有股东 84355 户。 2、持有本公司 5％以上（含 5％的）股份的前十名股东是： --6-- 哈慈股份 2003 年年度报告 年度内 年末持股 股份类别 质押或冻结的 股东性质 股东名称（全称） 比例（％） 增减 数量 (已流通或未流通) 股份数量 哈慈集团有限 -17000000 145575574 43.01 未流通 145570000 法人股 黑龙江科融高科 +17000000 5.02 未流通 未知 法人股 技产业有限公司 17000000 涌金实业（集团） 0 3.84 未流通 未知 法人股 有限公司 13000000 上海港杰实业发 0 0.59 未流通 未知 法人股 展有限公司 2000000 左志江 不详 400000 0.118 流通 未知 流通股 金建伟 不详 271280 0.08 流通 未知 流通股 黄复兴 不详 269181 0.0795 流通 未知 流通股 张彦维 不详 246900 0.0729 流通 未知 流通股 肖欢桃 不详 244473 0.0722 流通 未知 流通股 陈瑞瑜 不详 242428 0.0716 流通 未知 流通股 公司未获知前十名股东之间是否存在关联关系。 至报告期末，持有本公司 5％以上股份的股东哈慈集团有限公司，用于质 押的法人股数量 14557 万股。 3、公司前十名流通股股东是： 股东名称（全称） 年末持股数量(股) 种类（A、B、H 或其它） 左志江 400000 A 金建伟 271280 A 黄复兴 269181 A 张彦维 246900 A 肖欢桃 244473 A 陈瑞瑜 242428 A 汪文良 242330 A 汤明丽 235970 A 梁新华 195956 A 韩宝峰 195812 A 公司未获知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 4、本公司控股股东情况简介： 控股股东名称：哈慈集团有限公司 成立日期：1992 年 12 月 28 日 --7-- 哈慈股份 2003 年年度报告 法定代表人：赵志杰 注册资本：17758 万元 主要从事业务：从事中医医疗器械，普通机械，建筑材料，电子产品，通 信设备，农业机械，化工产品，工艺美术品，医疗保健品，医药，绿色食品，绿 色蔬菜，保健食品，锅炉配件的技术开发、技术转让及上述产品的售后服务，服 装、玩具及塑料制品制造，物资供销业，国内商业（国家有专项规定的除外）， 通过代理开展易货贸易，销售易货换回的商品，粮油批发，建筑安装工程，（分 支机构）药品制造（分支机构）购销食品、饮料、医疗检测设备制造。从事天然 食品，保健品、物资供销和商业贸易等业务。 报告期内公司控股股东发生股权变更，控股股东——哈慈集团有限公司于 2003 年 2 月 27 日与黑龙江科融高科技产业投资有限公司（以下简称科融公司） 签署股权转让协议，将持有的公司 1700 万法人股以每股 2.3 元的价格转让给科 融公司，转让后科融公司持有公司 5.02%的股权，成为公司的第二大股东。详情 刊登在 2003 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上的公司《关于本公 司股东股权转让的提示性公告》。 哈慈集团有限公司为有限责任公司，其股东构成为： （1）哈尔滨天业高新技术产业有限公司，持有哈慈集团有限公司 61％的 股权，建于 1995 年 7 月，现注册资金为 26000 万人民币，法定代表人李秀峰， 住所：哈尔滨市南岗区京哈公路 13.5 公里。经营范围为：研究开发、生产光合 细菌菌肥、光合细菌饲料添加剂、水质净化剂、环保产品、空气净化技术产品等， 公司主营业务为光合细菌菌肥，饲料添加剂的研究、开发、生产。股东构成：李 秀峰占 39.6%，任有辉占 12.2%， 张肇铭占 8.2%，康为民占 5.6%，苏秀珍占 13.8%， 王修丹占 9％，朱继勋占 11.6%。 （2）哈尔滨盛兴科技开发有限公司，持有哈慈集团有限公司 39％的股权， 成立于 1999 年 6 月 15 日，公司注册资金 28880 万元，法定代表人：杨孝义，住 所哈尔滨市香坊区印染街 1 号，公司经营范围：从事木制品方面的研究、开发、 生产的民营科技企业，是以木业为龙头，集产、供、销于一体的木材加工，有自 营进出口权，现已成为黑龙江省和哈尔滨市木业产品的出口基地，公司兼营有机 生物肥、生态旅游园。股东构成：杨孝义占 26.8%，高秀艳占 40.3%，刘冬生占 17.3%，梁继承占 15.6%。 --8-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第五节 公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事及高级管理人员基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 董事长 李秀峰 男 53 2002.12-2005.12 0 0 总 裁 刘振国 董事 男 42 2002.12-2005.12 0 0 董事 女 苏秀珍 52 2002.12-2005.12 0 0 执行总裁 杨春孝 董事 男 45 2003.10-2005.12 0 0 徐智慧 董事 男 43 2003.10-2005.12 0 0 孙德福 董事 男 41 2002.12-2005.12 0 0 刘存有 独立董事 男 47 2002.12-2005.12 0 0 生明川 独立董事 男 45 2002.12-2005.12 0 0 吴 言 独立董事 男 32 2003.10-2005.12 0 0 郝沪东 董事会秘书 男 38 2002.12-2005.12 0 0 刘灿生 执行总裁 男 59 2003.03-2005.12 0 0 李树生 财务负责人 男 41 2002.12-2005.12 0 0 赵树元 执行总裁 男 49 2002.12-2005.12 0 0 宁柏良 监事会主席 男 61 2002.12-2005.12 0 0 马景林 监事 男 49 2002.12-2005.12 0 0 崔 豪 监事 男 49 2002.12-2005.12 0 0 刘丽荣 监事 女 49 2002.12-2005.12 0 0 李秀峰先生为本公司实际控制人哈尔滨天业高新技术产业有限公司的董事 长，任职期限为 2003 年 11 月至 2005 年 11 月，徐智慧先生为本公司第二大股东 黑龙江科融高科技产业投资有限公司的董事长兼总经理，任职期限为 2002 年 5 月 21 日至 2004 年 4 月 20 日。 二、公司董事、监事及高级管理人员薪酬情况 公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的报酬根据公司经营状况比照 行业平均水平自主确定，津贴由股东大会审议批准后执行。 报告期内公司董事、监事及高级管理人员从公司领取的年度薪酬总额为（含 津贴）75 万元，金额最高的前三名董事的薪酬总金额（含津贴）为 20.7 万元， --9-- 哈慈股份 2003 年年度报告 金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总金额为 19.4 万元，根据公司的具体情 况将在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员，按领取薪酬金额划分为三 个区间，10 万元以上 0 人，5－10 万元 7 人，2－4.9 万元 6 人，其余为 2 万元以 下。 2003 年独立董事刘存有领取的津贴总额为 26196 元，生明川先生领取津贴 为 26196 元，吴言先生领取津贴为 4366 元，报告期内董事长李秀峰任董事长前 在哈尔滨天业高新技术产业有限公司领取薪酬（任董事长后在公司领取薪酬）， 公司董事孙德福和徐智慧在哈尔滨市商业银行领取薪酬，在公司领取津贴。 三、离任董事、监事及高级管理人员情况： 姓 名 职 务 离任原因 孙光裕 董事长 工作变动 王 宇 监事会主席 工作变动 张文博 执行总裁 工作变动 任有辉 副董事长 工作变动 赵 力 董事 工作变动 2003 年公司修改了《公司章程》和《董事会议事规则》，公司董事会成员 由 11 人调整为 9 人，其中独立董事为 3 人。孙光裕、任有辉、赵树元、李树生 和郝沪东辞去了公司董事职务，增选了杨春孝、徐智慧和吴言三名董事。因公司 监事王宇女士辞职，监事会成员缺席 1 人。2003 年 9 月 17 日苏秀珍女士辞去总 裁职务，由杨春孝接任，2003 年 11 月 18 日杨春孝辞去总裁职务，由公司董事 长李秀峰先生兼任。 四、公司员工情况： 公司现有员工 926 人，其中生产人员 534 人，占总人数的 57.66％，销售人 员 147 人，占总人数的 15.87％，技术人员 72 人，占总人数的 7.78％，行政管理 人员 131 人，占总人数的 14.15％，财务人员 42 人，占总人数 4.54％，公司员工 中博士 1 人，硕士 4 人，大学 62 人，大专 280 人。 --10-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第六节 公司治理结构 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规及上海证券交易所《股票上市规则》要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立现代企业制度，规范公司运作。根据《上市公司治理准则》要求修改了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》。公司 治理结构的实际情况如下： 1、关于股东与股东大会： 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，为确保所有股东 充分行使权利，公司设立了董事会办公室，作为与股东沟通的桥梁和纽带。公司 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择，会议出 席的登记，会议投票等方面尽可能方便股东行使表决权。 2、控股股东与上市公司的关系： 公司控股股东行为规范，能充分尊重本公司的独立性，没有超越股东大会 直接或间接干预公司高级管理人员任用和公司决策，公司与控股股东关联交易定 价，依据公平、公允、合理。 3、关于董事和董事会： 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会人员构成符 合法律、法规的要求。公司董事会建立了议事规则，董事能认真负责的态度出席 董事会和股东大会，公司已初步建立了独立董事制度。 4、关于监事和监事会： 公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会建立了监 事会议事规则。公司监事会能认真履行职责，对公司重大投资决策以及公司董事， 其它高级管理人员履行职责的合法性进行监管。 5、关于相关利益者，公司能够充分尊重和维护银行、债权人、消费者等其 它利益相关者的合法性，共同推动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度： 公司指定董事会秘书负责信息披露工作。同时，聘任一名董事会证券事务 代表，接待股东来访咨询。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公 --11-- 哈慈股份 2003 年年度报告 司将一如既往的按照《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大 化。切实维护中小股东的利益。 二、公司与控股股东五分开情况： 公司与控股股东做了人员、资产、财务、机构、业务五分开，各自独立核算。 1、人员方面：公司建立了独立的人事工资管理制度和独立的劳动人事管理 部门，配备了专门的管理人员。 2、资产方面：本公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施。进 入股份公司的资产完整、合法、手续齐全。 3、财务方面：本公司有独立的财务管理部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决算。公司 拥有独立的银行帐目，依法独立纳税。 4、机构方面：本公司机构设置独立完整，按现代企业制度的要求规范运作， 努力提高运行效率，公司股东大会、董事会、监事会、经理层严格按照治理机构 的要求。建立符合自身发展需要的组织机构和规章制度。 5、业务方面：本公司具有独立的采购、生产和销售系统，原材料的采购生 产全部由自身的系统来完成。 公司医疗器械产品及部分保健品借助控股股东销售网络销售，依据公司与 哈慈集团公司及其子公司签署的《销售合同》中“采取不低于市场同类产品价格” 的定价原则，交易价格执行董事会批准制定的出厂价格，结算方式采用现金结算， 关联交易公平、合理。 三、独立董事履行职责情况 公司按照相关的法律、法规和章程要求，对公司董事会进行调整规范，2003 年独立董事已占董事会成员的 1／3，符合证监会要求。独立董事专业结构搭配 合理，能履行职责，以其专业知识为公司规范运作提供了良好的建议，切实维护 了广大中小股东的利益，推动公司治理结构的完善，充分发挥了独立董事的作用。 --12-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 本年度公司召开两次股东大会： 一、2002 年年度股东大会 公司于 2003 年 5 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 上发出《哈慈股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的通知》。于 2003 年 6 月 30 日在公司召开了 2003 年年度股东大会。出席会议的股东及其授权代表共有 7 名，代表股份 16262.8 万股，占公司总股本 33846.41 万股的 48.05%。与会股东 及授权代表以记名投票的方式逐项表决，审议通过了如下议案： 1、公司 2002 年度董事会报告； 2、公司 2002 年度监事会报告； 3、公司 2002 年度报告及摘要； 4、公司 2002 年度财务决算报告； 5、公司 2002 年度利润分配预案； 6、董事会议事规则修订案； 7、关于赵力先生辞去公司董事的议案； 8、选举苏秀珍女士为公司董事的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和 《证券时报》上。 二、2003 年临时股本大会 公司于 2003 年 9 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 上发出《哈慈股份有限公司第四届董事会第十次会议决议公告和关于召开 2003 年度临时股东大会的通知》，于 2003 年 10 月 20 日在公司召开了 2003 年临时股 东大会，出席会议的股东及其授权代表共计 2 人，代表股份 14557.67 万股，占 公司总股本 33846.41 万股的 43.01%。与会股东及授权代表以记名投票方式逐项 表决审议通过了如下议案： 1、关于修改公司章程的议案； 2、关于孙光裕、任有辉、赵树元、李树生、郝沪东辞去公司董事的议案（进 行了逐个表决）； 3、选举杨春孝、徐智慧为公司董事的议案； --13-- 哈慈股份 2003 年年度报告 4、选举吴言为公司独立董事的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 10 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券时报》上。 --14-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 1、公司的主营业务范围：医药、保健食品、医疗器械、绿色食品及环保产 业。 报告期内公司经营状况未出现根本性好转，虽然实现主营业务收入 8180 万 元，比 2002 年度增长了 84.2%，但由于公司主营业务转型后的产业市场正在培 育阶段，未能给公司带来扭转局面的可观利润，另外由于公司核销部分无形资产 和计提减值以及担保承担的连带责任等因素使公司本年度净利润出现较大亏损， 为-15264 万元，且连续两年亏损。 报告期内公司主营业务收入构成有所变化，2002 年销售收入主要来源由以 环保、绿色食品和医疗器械为主，本年度变化为以绿色食品、医药和环保为主。 具体情况如下： （1）公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 单位：万元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 医疗器械 191.27 -46 药品 1255.78 111 保健食品 3.06 2 环保 422.02 -170 绿色食品及饲料 6308.03 410 （2）占主营业务收入 10%以上主要产品的情况： 单位：万元 产品 销售收入 销售成本 毛利率% 医药 1324.53 588.28 48.04 绿色食品 6308.03 5892.08 6.59 环保 422.02 591.55 -40.17 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）哈慈望奎绿色实业有限公司：从事绿色饲料、天鲜牌绿色猪肉的生产 和销售，注册资本 10400 万元，本公司持有 98.25%股份。2003 年末总资产 10169 万元，净资产 7418 万元，净利润-1225 万元。 （2）哈尔滨天业环保有限公司：从事环保设备生产销售、废水废气处理、 降解塑料生产经销。注册资本为 9160.16 万元，本公司占有 97.4%的股份。2003 --15-- 哈慈股份 2003 年年度报告 年末总资产 22723 万元，净资产 9820 万元，净利润-1099 万元。 （3）庆安哈慈天然食品有限责任公司：主营粮油、畜禽制品、蔬菜及其深 加工产品，注册资金 3000 万元，本公司持有 65%股份。2003 年末总资产 3525 万元，净资产 1255 万元，净利润-82 万。 （4）南京泰盛置业房地产有限责任公司：主营房地产开发与经营，室内装 饰服务、建材销售。注册资本 2500 万，本公司占 82.1%股份。2003 年末总资产 2429 万元，净资产 2429 万元，净利润-71 万元。 3、主要供应、销售客户情况： 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 63.64%，公司向前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 33.03%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案： 公司经营中由于医药行业和原有的保健品行业受到宏观调控的影响，加之行 业竞争剧烈，使得公司此项业务受到很大冲击，销售收入萎缩较大。公司在产业 转型时选择了绿色产业和环保产业为公司的主营业务，由于市场正在培育的初 期，虽然占有的市场份额逐步扩大，但未能给公司带来可以很快扭转亏损的效益。 同时，公司早期业务的滞留部分在处置的过程中也给公司的利润带来很大的负面 影响。 为使公司重新焕发活力，公司收购了庆安哈慈天然食品有限公司，并大力推 广绿色产业，虽未能扭转整个局面，但已取得初步成效。公司处理不良资产，对 部分无形资产计提减值准备及变更会计政策等原因，导致公司 2003 年度业绩出 现较大亏损。 二、报告期的投资情况 1、募集资金的使用情况： 公司 2001 年配股募集资金在本报告期内未继续投入使用。具体使用情况如 下： 单位：万元 序号 投资项目 承诺投资额 实际投资额 承诺达产期 实际进度 设立北京中 4800 0 3年 0 1 药研究开发 中心 双鸭山制药 12884.49 4100.6 4年 32% 2 厂 GMP 改造 黑龙江儿童 6420.85 531 4年 8.27% --16-- 哈慈股份 2003 年年度报告 3 药 业 公 司 GMP 改造 4 市场营销渠 4480 0 2年 0 道整合项目 合计 28585.34 4631.6 投资延迟的原因是受到国家政策的调控影响，投资项目的市场环境发生巨 变，公司董事会本着对公司、对股东负责的审慎原则，结合公司产业结构的调整， 对投资项目重新论证，尚未使用的资金存于公司银行账户内。 2、非募集资金投资情况： 报告期内公司投资 838 万元收购了庆安哈慈天然食品有限公司 65%的股权。 报告期内该公司主营业务收入 2052 万元，主营业务利润 162 万元。 公司以实物资产出资成立南京泰盛置业房地产有限责任公司，折合人民币 2053.3 万元，占注册资本 82.1%，报告期内，该公司主营业务没有收入，主营业 务利润为-19 万元。 公司以现金出资方式成立上海天业水务有限责任公司，公司出资 2100 万元， 占注册资本的 70%，报告期内没有主营业务收入和主营业务利润。 3、报告期内发生的对外担保承担连带责任的事宜说明 2002 年本公司为上海新鳌置业有限公司向工行上海嘉定支行 6000 万短期借 款提供借款担保，担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 28 日。新鳌公司 除两次归还 1000 万及部分利息后逾期不还，给本公司造成重大损失。详情请见 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》上。 4、董事会对会计师事务所“非标意见”的解释说明： 关于大股东哈慈集团有限公司占用哈慈股份有限公司的资金 10249 万元，董 事会敦促集团公司筹措，尽快清偿。同时对于股份公司因提供担保承担连带责任 需偿付的 5710 万元力争通过法律途径予以解决。公司还将拓展融资渠道，以解 决流动资金紧张问题。关于持续经营能力的不确定性主要是由于公司转型阶段， 主业不突出，资金投入初期收效不大。 5、独立董事对会计师事务所“非标意见”的意见： 对于大股东哈慈集团占用公司的 10249 万元资金必须加快清偿进度，对于逾 期贷款问题公司管理层必须高度重视尽快予以解决，同时对于对外担保承担连带 责任造成公司巨大损失必须追究当事人责任，通过法律渠道予以解决。公司必须 尽快确立主营业务，以恢复企业活力。 --17-- 哈慈股份 2003 年年度报告 三、报告期内公司财务状况与经营成果分析 1、财务指标： 单位：万元 2003 年末 2002 年末 增减 % 变动原因 总资产 123628 122628 10.09 新增了子公司 股东权益 60922 75203 -18.99 本年度亏损 主营业务利润 904 -399 326.57 上年度有退货 净利润 -15264 -18882 19.16 收回应收账款减少坏账准备计提 现金及现金等价物净增加额 7414 -21327 134.76 收回应收账款及其它应收款 公司 2003 年度出现较大亏损主要原因： （1）由于受到国家产业政策及市场竞争影响，原有的医药保健产品销售收 入萎缩。黑卫药准字号药品禁售进行报废处理。 （2）公司对外担保承担连带责任造成损失。 （3）公司处理存货及部分无形资产计提减值等。 （4）会计政策变更采用个别认定法计提坏账等原因。 2、公司新年度经营计划： 2004 年进一步对产业结构进行调整，加快募集资金的投入与使用，使公司 尽快摆脱亏损局面，重点做好以下工作： （1）加大对绿色产业和环保产业的投入，充分利用有效资源，加强销售队 伍和营销渠道的建设，扩大市场份额，培育新的利润增长点。 （2）剔除不良资产，采取重组购并的各种手段为公司寻求新的盈利模式， 以提升公司在行业中的综合能力和竞争力。 四、董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内董事会共召开 10 次会议，决议内容如下： ①2003 年 3 月 12 日召开公司第四届董事会第四次会议， 审议通过如下议案： a、关于为哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司贷款提供担保的议案； b、关于聘任刘灿生为公司执行总裁的议案。 ②2003 年 4 月 7 日召开公司第四届董事会第五次会议，审议通过如下议案： a、关于投资设立上海天业水务有限责任公司的议案； b、关于对固安健康产业公司存货计提跌价准备的议案； --18-- 哈慈股份 2003 年年度报告 c、关于核销坏帐准备的议案； d、关于赵力先生辞去公司董事的议案； e、关于提名苏秀珍女士为公司第四届董事会董事侯选人的议案。 ③2003 年 4 月 25 日召开公司第四届董事会第六次会议， 审议通过如下议案： a、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； b、审议通过了《2002 年年度报告及摘要》； c、审议通过了《2002 年度财务决算报告》； d、审议通过了《2002 年度利润分配预案》； e、审议通过了《董事会议事规则修订案》； f、审议通过了《董事会战略委员会实施细则》； g、审议通过了《董事会提名委员会实施细则》； h、审议通过了《董事会审计委员会实施细则》； i、审议通过了《董事会薪酬与考核委员会实施细则》； j、审议通过了《2003 年第一季度报告》。 ④2003 年 6 月 18 日召开公司第四届董事会第七次会议， 审议通过如下议案： a、关于修改《公司章程》的议案； b、关于任有辉等四人辞去公司董事议案； c、关于提名吴言为公司独立董事侯选人议案。 ⑤2003 年 7 月 21 日召开公司第四届董事会第八次会议， 审议通过如下议案： 关于投资设立南京泰盛置业房地产有限责任公司的议案。 ⑥2003 年 8 月 22 日召开公司第四届董事会第九次会议， 审议通过如下议案： 审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 ⑦2003 年 9 月 17 日召开公司第四届董事会第十次会议， 审议通过如下议案： a、关于投资组建济源天业水务有限公司的议案； b、关于同本公司子公司南京泰盛置业房地产有限责任公司转让资产的议 案； --19-- 哈慈股份 2003 年年度报告 c、关于收购庆安哈慈天然食品有限公司股权的议案； d、同意孙光裕辞去公司董事、董事长职务的申请，聘请孙光裕为公司名 誉董事长； e、选举李秀峰为公司董事长； f、同意苏秀珍辞去公司总裁职务的申请，聘任苏秀珍女士为公司常务执 行总裁； g、聘任杨春孝先生为公司总裁； h、提名杨春孝为公司董事侯选人； i、关于召开 2003 年临时股东大会的通知。 ⑧2003 年 10 月 29 日召开公司第四届董事会第十一次会议，审议通过如下 议案： a、公司 2003 年第三季度报告； b、关于为公司控股子公司哈尔滨天业环保有限公司贷款担保的议案； c、同意张文博女士因工作变动辞去公司执行总裁的议案。 ⑨2003 年 11 月 18 日召开公司第四届董事会第十二次会议，审议通过如下议 案： a、关于对哈尔滨天业环保有限公司增资扩股的议案； b、关于改聘公司总裁的议案。 ⑩2003 年 12 月 19 日召开公司第四届董事会第十三次会议，审议通过如下 议案： a、关于为庆安哈慈天然食品有限公司贷款提供担保的议案； b、审议通过了《哈慈股份有限公司关于对中国证监会巡回检查工作中提 出的有关问题进行认真整改的报告》 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 公司董事会认真执行股东大会决议，完成了股东大会授权事项。本报告期内 公司没有利益分配和公积金转增股本方案。 --20-- 哈慈股份 2003 年年度报告 五、本次利润分配预案： 公司 2003 年净利润-152,640,119.64 元，加年初未分配利润-69,004,361.92 元， 可供分配的利润为-221,644,481.56 元。因公司累计亏损，不进行利润分配，也不 进行公积金转增股本。 六、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》及《证券 时报》。 --21-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第九节 监事会工作报告 一、监事会会议情况 本报告期内，公司监事会共召开三次会议： 1、2003 年 4 月 25 日召开了第四届监事会二次会议， （1）审议通过了 2002 年度监事会工作报告； （2）审议通过了 2002 年年度报告及摘要； （3）审议通过了 2002 年度财务决算报告； （4）审议通过关于公司会计政策变更的议案。 2、2003 年 8 月 21 日公司监事会召开第四届三次会议，审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要。 3、2003 年 10 月 29 日公司监事会召开了第四届四次会议 （1）审议通过 2003 年第三季度报告； （2）王宇辞去公司第四届监事会监事、监事会主席的职务。选举监事宁柏 良同志为第四届监事会主席职务。 二、监事会对公司 2003 年有关事项的独立意见 1、报告期内，公司严格按照国家法律、法规、《公司章程》规范运作，公 司决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，未发现公司董事、高管人员执行 公司职务时违反法律法规、公司章程或损害公司利益行为。 2、监事会全体成员认真审议了北京永拓会计师事务所《关于对哈慈股份有 限公司 2003 年度非标准审计意见的专项说明》。大家一致认为《专项说明》主要 内容客观、真实地反映了 2003 年度公司的财务状况。 《专项说明》所反映的公司 拟采取的三项措施，监事会认为措施得力，董事会应坚持付诸实施，以尽快扭转 当前经营的被动局面。 3、交易价格合理，尚未发现内部交易，没有损害部分股东的权益。 4、公司关联交易均按照有关规定进行，程序合法，交易价格公平合理。 5、前次募集资金使用进度与承诺有差异，实际投入比承诺进度慢，监事会 督促有关部门，加快募集资金的投入。如果改变投向，应尽快按法律程序改变， 以提高资金利用率。 --22-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 公司于 2002 年 6 月 21 日为上海新鳌置业有限公司向中国工商银行上海市 嘉定支行 6000 万元短期借款提供担保，担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 28 日。 因上海新鳌置业有限公司经营发生重大变化，支付出现困难，嘉定支行与 其签定了《贷款展期协议》的约定贷款展期，分次偿还，公司继续承担连带责任。 在展期期限内，上海新鳌置业有限公司未能按期全额归还，只归还 1000 万元。 嘉定支行按协议宣布贷款提前到期，并于 2003 年 12 月诉至上海市第二中级人民 法院。 2003 年 12 月 17 日上海第二中级人民法院下达《应诉通知书》，并于 2004 年 2 月又下达了《民事调解书》，确认公司对上海新鳌置业有限公司贷款承担连 带责任，上海新鳌置业有限公司目前已无可执行资产，没有清偿能力，公司承担 连带责任，给公司造成 5710 万元经济损失。 二、重大收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购股权 经公司第四届董事会第十次会议决议。公司于 2003 年 9 月 17 日与本公司 控股股东哈慈集团有限公司签定《股权转让合同》，以审计后的净资产值为依据， 确定以 8,384,011.79 元收购哈慈集团有限公司持有的庆安天然食品有限公司 65 ％的股权。 2、出售资产经公司 2003 年 9 月 17 日召开第四届董事会第十次会议决议： 本公司与子公司南京盛泰置业房地产开发有限公司于 2003 年 9 月 16 日签署《资 产转让协书》，本次转让价格确定依据以具有证券从业资格的江苏公正会计师事 务所苏公会报字[2003]第 9009 号评估价值为基准，转让价格 1447 万元。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司医药产品、绿色食品和环保业务均利用自身的营销系统进行销售和开 展业务，医疗器械产品和部分保健产品借助哈慈集团有限公司及其子公司的销售 系统进行销售。依据公司与哈慈集团有限公司及其子公司所签署的《销售合同》， 采取“不低于市场同类产品价格”的定价原则，交易价格执行董事会批准制定的 --23-- 哈慈股份 2003 年年度报告 出厂价格，结算方式采取现金结算。 报告期内向哈慈集团有限公司及子公司销售 1,092,363.99 元，占公司全年 销售总额的 1.34%，关联销售详情见财务报表附注。 本年度借助哈慈集团及其子公司的销售收入仅为上年的 8％，随着公司产 业结构调整，股份公司销售队伍的扩大，借助于哈慈集团及其子公司的销售额将 逐年降低。公司将逐步脱离对哈慈集团销售公司销售产品的依赖。 2、房屋租赁发生的关联交易 公司与控股股东哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 20 日签订《房屋租赁协 议书》 （续签），将哈慈大厦办公楼部分闲置房间租给哈慈集团有限公司使用，租 赁期自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。每平方米租金 400 元人民币，租 用面积 1010 平方米，租金共计 404,000.00 元人民币。 3、债权关联事项 至 2003 年 12 月 31 日，应收公司控股股东哈慈集团有限公司及其子公司及 其子公司关联方（公司控股子公司）债权 104,327.87 万元，应付以上关联方债务 1,081.05 万元。 4、担保关联事项 （1）哈慈集团有限公司为公司提供担保情况 2002 年 1 月 1 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与中国工商银行哈尔 滨和平支行签订最高额保证合同，为本公司于 2002 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日期间在叁亿元人民币贷款限额内的贷款提供担保。在借款额度内，本公司向中 国工商银行哈尔滨市和平支行借款金额为 241,400,000.00 元。 2002 年 2 月 2 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与哈尔滨市商业银行 动兴支行签订保证合同，为本公司于 2002 年 2 月 2 日至 2003 年 2 月 2 日向该银 行的借款提供担保，借款总金额为 20,000,000.00 元。 （2）哈尔滨天业环保有限公司（子公司）为哈慈集团提供抵押担保情况 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈路房产（南 00001204）抵押给哈尔滨商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为 3,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区房产南 00000081 --24-- 哈慈股份 2003 年年度报告 号抵押给哈尔滨商业银行科技支行，抵押日期为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 5 月 1 日，为哈慈集团有限公司贷款提供抵押担保，借款金额为 2,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（面积 38096 平方米）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为 2,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（28728 平方 米）抵押给哈尔滨商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为 1,000,000.00 元。 5、本报告期无其他重大关联事项。 四、重大合同及履行情况 1、本报告期公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、本报告期公司对外担保事项如下： （1）公司于 2002 年 6 月 27 日为上海新鳌置业有限公司向中国工商银行上 海市嘉定支行 6000 万元短期借款提供担保，担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 28 日。详见重大诉讼仲裁事项。 （2）公司于 2003 年 11 月 15 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向 中国农业银行哈尔滨市冰城支行 810 万元短期借款提供担保，借款期限 2003 年 11 月 15 日至 2004 年 9 月 15 日。 （3）公司于 2003 年 11 月 10 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向 中国农业银行哈尔滨市冰城支行 960 万元短期借款提供担保，借款期限 2003 年 11 月 10 日至 2004 年 9 月 5 日。 （4）公司于 2003 年 12 月 31 日为哈慈双鸭山制药厂（分公司），向中国农 业银行双鸭山市分行振兴支行 500 万元短期借款提供担保，借款期限 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 7 月 31。 （5）公司于 2003 年 10 月 10 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向 中国农业银行哈尔滨支行冰城支行 940 万元短期借款提供担保，担保期 2003 年 10 月 10 日至 2004 年 9 月 10 日。 --25-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （6）公司于 2003 年 3 月 18 日，为哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司在中 国工商银行哈尔滨开发区支行 5000 万元贷款提供担保，借款期限为 2003 年 3 月 19 日至 2008 年 3 月 18 日。哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司以其资产进行 反担保。 以上除（6）项外，公司均承担连带责任的担保类型。 报告期内公司对其控股子公司提供担保 4110 万元人民币。 3、本报告期公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期公司无其他重大合同事项。 五、公司持股 5％以上股东对承诺事项的履行情况。 截止 2000 年末，本公司应收哈慈集团有限公司（系本公司控股股东）销售 货款 50,504,401.35 元，哈慈集团有限公司于 2001 年 6 月 20 日承诺在 2003 年底 前还清公司的应收帐款。截止 2003 年末，已全部还清。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 2002 年 2 月 8 日经公司第三届董事会第十五次会议决定，聘任北京永拓会 计师事务所为我公司指定审计机构，北京永拓会计师事务所已为公司提供审计的 连续年限为 3 年。本报告年度公司支付给北京永拓会计师事务所审计费用 430,000.00 元人民币。无其他费用，北京永拓会计师事务所从 2001 年年报开始 成为本公司的审计机构。2001 年支付给北京永拓会计师事务所费用为 300,000.00 元人民币，2002 年审计费用为 400,000.00 元人民币。 七、接受稽查及处罚情况 报告年度中国证监会没有对本公司进行稽查，公司董事会及董事没有受到 中国证监会处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。中国证监会哈尔滨特 派办 2003 年 10 月 20 日至 24 日对公司进行巡查工作，并于 2003 年 11 月 18 日 向公司下发了《限期整改通知书》。公司董事会根据《限期整改通知书》中提出 的问题制定出整改方案已经公司第四届十三次董事会审议通过。 八、报告期内公司没有发生《证监法》第六十二条， 《公开发行股票公司信 息披露实施细则》第十七条所列的重大事件。 九、其他重大事项 公司逾期贷款金额达 18100 万元，担保连带责任赔偿需付 5170 万元，截止 2003 年 12 月 31 日，大股东合占资金余额 10,249 万元。 --26-- 哈慈股份 2003 年年度报告 控股股东――哈慈集团有限公司于 2003 年 2 月 27 日与黑龙江科融高科技 产业投资有限公司（以下简称科融公司）签署股权转让协议书，将持有的公司 1700 万法人股以每股 2.3 元的价格转让给科融公司，转让后科融持有公司 5.02% 的股权，成为公司的第二大股东。 --27-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第十一节 财务报告 ●审计意见： 审 计 报 告 京永证审字（2004）第 017 号 哈慈股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的哈慈股份有限公司（以下简称哈慈股份）2003 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是哈慈股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了哈慈股份2003年12月31日的财务状况以及 2003年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注：截止2003年12月31日大股东占用资 金余额10,249万元，哈慈股份提供担保承担连带责任需偿付5,170万元，截止报 告日哈慈股份逾期借款金额达18,100万元，哈慈股份连续两年亏损，累计亏损 数额为34,146万元，公司流动资金紧张。同时，哈慈股份已在报表附注中披露 了拟进行资产置换，解决流动资金紧张及改善公司效益的措施。但其持续经营 能力仍然存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李炜 中国·北京 中国注册会计师：常晶 2004 年 4 月 28 日 --28-- 哈慈股份 2003 年年度报告 ●会计报表： 1、资产负债表；2、利润及利润分配表；3、现金流量表。（附后） ●会计报表附注： 一、公司基本情况 哈慈股份有限公司（以下简称哈慈股份）是经哈尔滨市股份制协调领导小组 办公室哈股领办字[1993]32 号文及哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发 [1993]252 号文批准，于 1993 年 12 月以定向募集方式设立的股份有限公司。 哈慈股份主要从事医药、保健食品、医疗器械、绿色食品以及环境保护等行 业。 1996 年 9 月 4 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]191 号文批准， 向社会公开发行人民币 A 股股票 2017 万股，与 283 万内部职工股同时于 1996 年 9 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司主营业务范围为：从事医疗器械、普通机械、电器机械、建筑材料、电 子产品、通信设备、农业机械、化工产品、工艺美术品、医疗保健品、锅炉配件 的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务及上述产品的售后服务、服装玩具 及塑料制品制造、物质供销业、国内贸易（国家有专项规定的除外）、通过代理 开展易货贸易、销售易货换回的商品，按经贸部核准的项目从事进出口业务。医 药产品保健食品、绿色食品的制造；制造、销售保健食品（分支机构）、绿色饲 料（分支机构）、医药产品（分支机构）。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关补充规定。 （二）会计年度 会计年度采用公历制，即 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）记账基础及计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 --29-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （五）编制现金流量表时现金等价物的确定标准 对所持有的期限短、流动性强、购入日至到期日不超过三个月、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （六）短期投资及跌价准备 1、短期投资核算方法 根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括 税金、手续费和相关费用），扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到期 未领取的债券利息）入账；在处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额确认为当期投资损益。 2、短期投资跌价准备的确认标准： 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算并确定所计提的 跌价损失准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资价值得以恢复后， 在原已确认的跌价损失金额内转回。 （七）坏账核算方法 1、坏账的确认标准 （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的 应收款项； （2）因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年，仍不能收回，且具有明显 特征表明无法收回的款项。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失。 2、坏账准备的计提方法和计提比例 对坏账损失采用备抵法核算，本公司于期末依据应收款项（包括应收账款和 其他应收款）余额按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。坏账准备计提比 例如下： 应收款项账龄 坏账准备计提比例（%） 一年以内（含一年） 5 一至二年 10 二至三年 20 三至五年 50 五年以上（关联方） 50 五年以上（非关联方） 100 --30-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货包括：库存商品、原材料、在产品、低值易耗品、包装物、发出商品等。 2、存货计价方法 存货取得时按实际成本记账，存货发出采用加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 存货盘存制度实行“永续盘存制”。 4、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 5、存货跌价准备的确认标准、计提方法 存货如遭受毁损、全部或部分陈旧及销售价格明显低于成本时，对存货成本 不可收回部分提取存货跌价准备。 存货跌价准备依据单项存货的成本高于其可变现净值的差额提取。 （九）长期投资核算方法 1、长期股权投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资计价 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支 付的价款入账。 （2）长期股权投资收益确认方法 对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本 法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。 （3）采用权益法核算长期股权投资时，初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额入账，并按合同规定的投资期限 摊销。合同没有规定投资期限的，按 10 年期限平均摊销。初始投资成本低于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于 2003 年 3 月 17 日前，按上述原则摊销；若该差额发生于 2003 年 3 月 17 日之后，则计入资本公 积。 2、长期投资减值准备的确认标准和计提方法 --31-- 哈慈股份 2003 年年度报告 对于有市价的长期投资出现以下迹象的，应计提减值准备：a、市价持续 2 年低于账面价值；b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；c、被投资单位当年发 生严重亏损；d、被投资单位持续 2 年发生亏损；e、被投资单位进行清理整顿、 清算或者出现其他不能持续经营的迹象。 对于无市价的长期投资，出现下列迹象的，应计提长期投资减值准备：a、 政治或法律环境出现重大变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损；b、被投资 单位所供应的商品或提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位 财务状况发生严重恶化；c、被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发 生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；d、有证据表明该项投资实质上已经不 能再给企业带来经济利益的其他情形。 于期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准 备。 （十）固定资产、折旧及减值准备 1、固定资产标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的 物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 2、固定资产计价方法 固定资产按取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关 税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的 支出。 3、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产类别，预计使用期限和预 计净残值，确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用期限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 4 3.2 通用设备 10 4 9.6 专用设备 10 4 9.6 运输设备 6 4 16 种猪 3 4 32 其他 6 4 16 --32-- 哈慈股份 2003 年年度报告 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 固定资产减值准备按单项固定资产账面价值高于未来可收回金额的差额提 取。 对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （十一）在建工程 1、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发 生的实际支出，包括需要安装设备的价值。达到预定可使用状态前发生的借款费用， 在满足利息资本化的条件下计入工程成本；工程达到预定可使用状态后发生的借款 费用以及按规定不能予以资本化的借款费用则计入当期财务费用。 在建工程于达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等结转固定资产。待办理竣工决算手续确定实际价值后，再调整固定资产价值。 2、在建工程减值准备的确认标准、计提方法 在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，应计提减值准备。 在建工程减值准备按单项在建工程账面价值高于未来可收回金额的差额提 取。 （十二）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价 --33-- 哈慈股份 2003 年年度报告 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资 各方确认的价值作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按 依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为无形资产的实际成本。 2、无形资产摊销方法、摊销期限 无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合 同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法 律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过 受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超 过 10 年。 3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法 于期末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备。 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于未来可收回金额的差额提 取。 （十三）长期待摊费用的摊销方法 企业筹建期间发生的费用应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产 经营当月的损益。 烟台养马岛哈慈贵宾酒厂租用山东省烟台市牟平区养马岛海水养殖场租金， 按租赁期五十年平均摊销。 （十四）其他长期负债转销方法 公司受让哈慈集团有限公司控股 95%的原固安县哈慈 V26 健康产品有限责任 公司（现为本公司分公司—哈慈股份固安健康产业公司）全部股权，实际支付股 权投资转让价款与该公司净资产之差，形成负商誉。 --34-- 哈慈股份 2003 年年度报告 根据公司董事会决议，负商誉按五年期限平均转销。 （十五）收入确认方法 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入公司； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 3、让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条 件均能满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4、对于工程项目在同一年度内开始并完成的，在完成时确认收入。如劳务 开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按完工进度确认相关收入。 （十六）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （十七）会计政策、会计估计变更 本报告期内对坏账准备的计提方法予以变更，原计提方法为于期末依据应收 款项余额按账龄分析法计提坏账准备改为按账龄分析法结合个别认定法计提坏 账准备。该项会计估计变更使本期净利润减少 15,516,372.29 元。 （十八）编制合并会计报表时合并范围的确定原则及所采用的会计方法 1、合并范围的确定原则 （1）母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业， 包括：a、直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；b、间接拥有其过半 数以上权益性资本的被投资企业；c、直接和间接方式拥有其过半数以上权益性 --35-- 哈慈股份 2003 年年度报告 资本的被投资企业。 （2）其他被母公司所控制的被投资企业。母公司对于被投资企业虽然不持 有其过半数以上的权益性资本，但母公司与被投资企业之间有下列情况之一的， 应当将该被投资企业作为母公司的子公司，纳入合并会计报表的合并范围：a、 通过与该被投资公司的其他投资者之间的协议，持有该被投资公司半数以上表决 权；b、根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；c、有权任免董事会 等类似权力机构的多数成员；d、在董事会或类似权力机构会议上有半数以上投 票权。 2、编制方法 合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求，以本公司 和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵消公司内部重 大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上进行编制。 在编制合并会计报表时，少数股东权益根据本公司所属子公司所有者权益减 去本公司应享有份额的余额计算确定；少数股东损益根据本公司所属子公司本年 损益减去本公司应享有份额的余额计算确定。 3、子公司与母公司采用的会计政策一致。 三、税项 1、增值税 按营业收入 17%或 13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在 当期抵扣的进项税额后的余额计算应缴纳增值税。 2、消费税 以应税产品（酒类）销售收入的 10%计征消费税。 3、营业税 按应税收入的 5%计缴营业税。 4、城市维护建设税和教育费附加 以应交增值税、消费税以及营业税税额等为基数，按纳税人所在地规定的税 率分别计缴城市维护建设税和教育费附加。 5、企业所得税 哈尔滨天业环保有限公司执行的企业所得税税率为 15%。 --36-- 哈慈股份 2003 年年度报告 除该公司外，其他公司企业所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司情况 1、黑龙江哈慈儿童药业有限公司：系控股子公司，主营片剂、颗粒剂等药 品的生产销售。注册资本为人民币 55,000,000.00 元，本公司实际投资额 54,320,000.00 元，占注册资本的 98.76%。 2、哈慈望奎绿色实业有限公司：系控股子公司，主营饲料生产加工销售、 粮油生产加工销售、畜禽繁殖、屠宰加工销售、饮料、白酒生产销售。注册资本 为人民币 104,000,000.00 元。本公司实际投资额 102,181,400.00 元，占注册资 本的 98.25%。 3、黑龙江哈慈医药有限公司：系控股子公司，主营化学药制剂、中成药、 抗生素、生化药品的批发。注册资本为人民币 500,000.00 元。本公司实际投资 325,000.00 元，占注册资本的 65%。 4、上海哈慈虹临大药房有限公司：系控股子公司，主营中成药、化学药制 剂、抗生素、生化药品、生物制品，医疗器械的零售。注册资本为人民币 1,000,000.00 元。本公司实际投资 900,000.00 元，占注册资本的 90%。 5、哈尔滨天业环保有限公司：系控股子公司，主营环保设备生产、销售； 环保工程设计、施工、运营。注册资本为人民币 91,601,600.00 元。本公司实际 投资 99,399,400.00 元，占注册资本的 97.40%。 6、庆安哈慈天然食品有限责任公司：系控股子公司，主营粮油、畜禽制品、 山产品、蔬菜、水果、茶叶及其深加工产品、保健食品。经营本企业自产产品及 技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）； 经营进料加工和“三来一补”业务。注册资本为人民币 30,000,000.00 元。本公 司实际投资 8,384,011.79 元，占注册资本的 65%。 7、南京泰盛置业房地产有限责任公司：系控股子公司，主营房地产开发与 经营；室内装饰服务；建筑材料销售。注册资本为人民币 25,000,000.00 元。本 公司实际投资 20,533,000.00 元，占注册资本的 82.1%。 8、上海天业水务有限责任公司：系控股子公司，主营给排水、施工、污水 --37-- 哈慈股份 2003 年年度报告 处理工程，水务、环保工程设计、施工，企业管理及咨询，水暖管道安装、维修、 保养（涉及许可经营的项目凭许可证经营）。注册资本为人民币 30,000,000.00 元。本公司实际投资 21,000,000.00 元，占注册资本的 70%。 （二）合并范围的变化 1、本期新纳入合并范围的控股子公司有庆安哈慈天然食品有限责任公司、 南京泰盛置业房地产有限责任公司、上海天业水务有限责任公司。控股子公司的 子公司有哈尔滨天联环保科技工程有限公司。 报告期内因购买、受让股权而增加的控股子公司在购买日以及自购买日至 报告期末会计报表有关情况（单位：万元） 购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债 庆安哈慈天然食品 2003.10.17 2,477.72 73 996.06 --- 2,209.82 -- 有限责任公司 购买子公司名称 购买日至期末 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 庆安哈慈天然食品 2003.10.17-2003.12.31 2,051.46 161.86 -81.71 -81.71 有限责任公司 2、未纳入合并范围的子公司及原因： 本期未将黑龙江哈慈医药有限公司及上海哈慈虹临大药房有限公司纳入合 并范围。由于不拟对以上两公司进行 GSP 认证，准备将两公司关闭。对未纳入合 并范围子公司的净利润，已按权益法核算，计入投资收益-248,257.09 元。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 956,943.42 354,867.47 银行存款 510,660,726.36 437,284,686.13 其他货币资金 89,027.59 合 计 511,617,669.78 437,728,581.19 货币资金期末数比期初数增加 73,889,088.59 元，增加比率为 16.88%，主 要是由于收回大部分关联应收账款所致。 2、短期投资及短期投资跌价准备 --38-- 哈慈股份 2003 年年度报告 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 91,789.80 72,514.80 2,899,522.36 1,462,117.36 大成基金 50,000.00 50,000.00 合计 141,789.80 72,514.80 2,949,522.36 1,462,117.36 报表日股票投资为 PT 南洋，股票市价总额 19,275.00 元；资料来源于上海、 深圳证券交易所 2003 年 12 月 31 日 A 股股票收盘价。大成基金市价总额 58,413.02 元。 3、应收账款及坏账准备 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 计提比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 24,211,810.64 40.76 1,250,867.33 101,144,999.35 44.90 5,061,348.29 1－2年 10 23,916,446.83 40.26 2,418,980.07 33,823,179.07 15.02 3,382,317.89 2－3年 20 6,599,349.27 11.11 1,413,412.34 51,104,361.56 22.69 10,220,872.32 3－5年 50 3,084,158.73 5.19 1,542,079.36 37,032,065.89 16.44 18,516,032.94 5年以上 50、100 1,592,408.31 2.68 1,592,408.31 2,146,071.01 0.95 1,681,647.05 合计 59,404,173.78 100.00 8,217,747.41 225,250,676.88 100.00 38,862,218.49 （2）应收账款前五名金额合计为 30,470,960.79 元，占应收账款的 51.29%。 本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的应收账款。 （3）应收账款期末数比期初数减少 165,846,503.10 元，减少比例为 73.63%， 主要是由于关联应收账款大部分已收回。 （4）公司对应收账款超过三年以上的，计提坏账准备比例较大（40%以上）， 主要是超过三年的应收账款，其可收回性大大降低，为谨慎起见，计提比例较大。 本年应收账款-黑龙江哈慈医药有限公司余额为 175,356.13 元，因该公司已 严重资不抵债，按谨慎性原则，对其全额计提坏账准备。 3、其他应收款及坏账准备 --39-- 哈慈股份 2003 年年度报告 期末数 期初数 账龄 计提比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 159,943,854.98 73.91 17,376,667.06 61,083,706.79 70.07 3,049,088.99 1－2年 10 33,842,919.26 15.64 7,666,255.89 8,893,754.73 10.20 889,305.50 2－3年 20 5,097,581.83 2.36 2,524,514.38 9,686,266.68 11.11 1,937,253.33 3－5年 50 15,676,258.78 7.24 7,838,129.41 6,214,068.24 7.13 3,107,034.12 5年以上 100 1,840,171.64 0.85 1,840,171.64 1,297,756.89 1.49 1,297,756.89 合计 216,400,786.49 100.00 37,245,738.38 87,175,553.33 100.00 10,280,438.83 注：（1）其他应收款期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东— 哈慈集团有限公司欠款 102,706,716.51 元、黑龙江科融高科技产业投资有限公 司欠款 4,500,000.00 元。 （2）其他应收款前五名金额合计为 152,090,816.51 元，占其他应收款的 70.28%。 （3）其他应收款期末数比期初数增加 129,225,233.16 元，增加比例为 148.23%，主要是关联方欠款增加。 （4）公司对其他应收款超过三年以上的，计提坏账准备比例较大（40%以上）， 主要是超过三年的其他应收款，其可收回性大大降低，为谨慎起见，计提比例较 大。 （5）个别认定事项包括： 本年其他应收款中应收上海新鳌置业有限公司 11,222,600.00 元，由于为其 提供担保（详见附注十）已被起诉，根据该单位实际状况估计其无偿还能力，按 谨慎性原则已全额计提坏账准备。 期末其他应收款中应收黑龙江哈慈医药有限公司 6,698,544.76 元，因该公 司拟关闭，且该公司已严重资不抵债，按谨慎性原则对该款项已全额计提坏账准 备。 期末对济源市城市污水处理厂投入资金 23,000,000.00 元未计提坏账准备， 原因是按协议规定，该污水处理厂建成后以其资产抵押给本公司，并按期限归还 本金及利息，估计发生坏账的可能性较小。 --40-- 哈慈股份 2003 年年度报告 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 48,481,688.97 95.53 21,158,874.66 86.77 1－2年 131,898.23 0.26 2,827,065.21 11.60 2－3年 1,901,718.38 3.75 285,633.77 1.17 3年以上 236.060.43 0.46 112,898.40 0.46 合 计 50,751,366.01 100.00 24,384,472.04 100.00 注： （1）一年以上预付账款主要是支付的土地出让金，因该土地尚未开发使 用，望奎县土地局未颁发土地使用证。 （2）预付账款期末数比期初数增加 26,366,893.97 元，增加比例为 108.13%，主要是哈尔滨天业环保有限公司预付黑龙江化工建设总公司第一工程 处的工程款增加。 （3）本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的预付账 款。 6、存货及存货跌价准备 项 目 期末数 期初数 存货金额 跌价准备 存货金额 跌价准备 原材料 16,398,594.96 8,338,597.42 15,199,487.80 3,433,434.62 在产品 6,238,278.34 3,830,484.19 4,834,820.58 547,758.75 库存商品 31,727,932.06 11,914,285.69 54,813,992.81 21,885,444.81 低值易耗品 3,121,746.47 22,460.06 3,339,420.24 包装物 6,378,087.48 4,013,289.92 3,526,271.85 285,522.03 合 计 63,864,639.31 28,119,117.28 81,713,993.28 26,152,160.21 存货期末数比期初数减少 17,849,353.97 元，减少比例为 21.84%，主要是 由于哈慈固安健康产业公司处理库存商品所致。 可变现净值的确定依据主要是市场销售价格。 --41-- 哈慈股份 2003 年年度报告 7、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 租赁费 250,000.00 483,680.00 689,293.33 44,386.67 预付 2004 年房屋租赁费 其他 134,678.67 21,536.37 156,215.04 预付修理费 合 计 384,678.67 505,216.37 845,508.37 44,386.67 8、长期股权投资 期末数 期初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 2,449,300.00 970,000.00 1,049,300.00 － （1）长期股权投资（股票投资） 股份 占被投资公司注册资 被投资单位名称 股票数量 投资金额 减值准备 名称 本的比例 哈尔滨第一百货商店股份有限公司 法人股 50,000 0.5% 90,000.00 哈尔滨百货大楼股份有限公司 法人股 20,000 0.2% 36,000.00 黑龙江金国城旅游股份有限公司 法人股 2,000,000 4% 2,000,000.00 970,000.00 合 计 2,070,000 2,126,000.00 970,000.00 长期股权投资(股票投资)—黑龙江金国城旅游股份有限公司投资金额本期 增加 1,400,000.00 元，是由于新纳入合并范围的子公司庆安哈慈天然食品有限 责任公司对其投资形成的。 （2）长期股权投资（其他股权投资） 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 初始投资额 期末数 减值准备 注册资本比例 哈尔滨市商业银行动力支行 无 323,300.00 0.059% 323,300.00 － （3）合并价差、股权投资差额 本期 摊销 被投资单位 初始金额 期初数 本期摊销额 累计摊销额 期末数 增加 期限 哈慈望奎绿色实 -25,260,102.68 -20,839,584.78 -2,526,010.20 -6,946,528.10 -18,313,574.58 10年 业有限公司 --42-- 哈慈股份 2003 年年度报告 哈尔滨哈慈天鲜 -93,465.87 -90,350.74 -3,115.13 -90,350.74 食品有限公司 合 计 -25,353,568.55 -20,929,935.52 -2,526,010.20 -6,949,643.23 -18,403,925.32 2001 年本公司以实物资产等投资成立哈慈望奎绿色实业有限公司时投资成 本低于应享有该单位净资产份额的差额形成的股权投资差额（贷差） 25,260,102.68 元，按 10 年期限平均摊销。 哈慈望奎绿色实业有限公司 2002 年以固定资产投资哈尔滨哈慈天鲜食品有 限公司时形成股权投资差额（贷差）93,465.87 元，按 10 年期限平均摊销。2002 期末股权投资差额摊余价值为 90,350.74 元，因哈慈望奎绿色实业有限公司对该 公司长期股权投资已减记至零，该股权投资差额停止摊销。 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 323,492,162.77 6,771,478.78 137,450.00 330,126,191.55 通用设备 25,177,405.91 6,385,268.40 31,562,674.31 专用设备 41,198,150.14 335,126.00 5,355,008.60 36,178,267.54 运输设备 11,053,229.75 528,346.64 1,045,421.78 10,536,154.61 其他 11,814,465.93 746,520.00 561,701.92 11,999,284.01 合计 412,735,414.50 14,766,739.82 7,099,582.30 420,402,572.02 累计折旧 房屋及建筑物 41,248,659.06 10,666,542.49 12,207.63 51,902,993.92 通用设备 11,450,455.04 3,546,465.22 14,996,920.26 专用设备 11,460,633.84 3,581,323.35 3,338,999.29 11,702,957.90 运输设备 7,193,974.64 1,322,183.94 866,456.03 7,649,702.55 其他 6,486,318.83 1,496,967.60 171,831.28 7,811,455.15 合计 77,840,041.41 20,613,482.60 4,389,494.23 94,064,029.78 固定资产净值 334,895,373.09 326,338,542.24 固定资产减值准备 --43-- 哈慈股份 2003 年年度报告 房屋及建筑物 122,812.45 6,463,855.67 95,198.58 6,491,469.54 通用设备 446,576.34 582,201.63 1,028,777.97 专用设备 2,959,087.71 1,407,660.53 1,503,111.62 2,863,636.62 运输设备 288,475.37 306,679.85 595,155.22 其他 792,340.87 630,205.12 23,579.52 1,398,966.47 合计 4,609,292.74 9,390,602.80 1,621,889.72 12,378,005.82 固定资产净额 330,286,080.35 313,960,536.42 （1）本期无在建工程转入固定资产情况。 （2）抵押情况： a、公司以动力区通乡街 169 号房产（动 00001435）抵押给中国农业银行哈 尔滨市道里支行，作价 3,422 万元，获得 2400 万元额度的借款。 b、公司以哈慈双鸭山制药厂位于机械区 40 委 222 号房产（012736）抵押给 中国农业银行哈尔滨市道里支行，作价 600 万元，获得 300 万元额度的借款。 c、哈慈双鸭山制药厂以其机器设备抵押给中国农业银行双鸭山市分行振兴 支行，作价 900 万元，获得 600 万元额度的借款。 d、哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈路房产（南 00001204）抵押给哈 尔滨市商业银行科技支行，作价 757.7 万元，为哈慈集团有限公司获得 300 万元 额度的借款。 e、哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈公路 1289 公里处厂房四栋及办公 楼（南 00000071、78、87、89 及南 00062443）抵押给哈尔滨市商业银行科技支 行，作价 522.6 万元，为哈慈集团有限公司获得 200 万元额度的借款。 （3）房屋建筑物中有净值为 5,973 万元的房产未办理房产证，净值为 2,860 万元的房产未办理过户手续。 10、在建工程及在建工程减值准备 （1）在建工程 预算数 本期转入固 工程投入占 工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 (千元) 定资产 预算比例(%) 磁系列保健产品 30,000 4,763,452.18 11,515.97 4,751,936.21 募股资金 171.24 儿童药业GMP工程 64,209 5,310,000.00 79,449.39 5,389,449.39 募股资金 8.39 --44-- 哈慈股份 2003 年年度报告 双鸭山药厂GMP工程 128,849 16,846,108.42 27,119,504.89 5,000,000.00 38,965,613.31 募股资金 30.24 天业环保锅炉工程 1,364 245,000.00 245,000.00 自筹 17.96 合 计 26,919,560.60 27,443,954.28 5,011,515.97 49,351,998.91 在建工程期末数比期初数增加 22,432,438.31 元，增加比例为 83.33%，主 要是由于哈慈双鸭山制药厂 GMP 工程开工建设土地使用权转入在建工程成本。 （2）在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 磁系列保健产品 2,031,936.21 2,031,936.21 已停建 本期在建工程无利息资本化金额。 11、无形资产及无形资产减值准备 （1）无形资产 取得 剩余摊销 类 别 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 方式 期限 总部土地使用权 出让 726,500.00 607,838.79 14,529.88 593,308.91 40年10个月 总部土地使用权 出让 220,000.00 197,999.64 4,400.12 193,599.52 44年 阿城土地使用权 出让 289,800.00 249,228.00 5,796.00 243,432.00 42年 山东土地使用权 出让 530,000.00 453,409.00 10,524.00 442,885.00 42年1个月 固安土地使用权 出让 3,647,284.29 3,319,029.09 72,945.60 3,246.083.49 44年6个月 25,606,728.0 双鸭山土地使用权 出让 27,241,200.00 25,833,738.00 227,010.00 0 儿童药业土地使用权 出让 3,046,371.27 2,924,516.34 60,927.48 2,863,588.86 47年 15,988,830.0 南京分公司土地使用权 出让 16,713,062.60 16,155,960.60 167,130.60 0 天业环保土地使用权 出让 6,941,100.00 6,833,694.19 161,108.76 6,672,585.43 41年3个月 天业环保土地使用权 出让 4,015,700.00 3,953,561.51 93,207.72 3,860,353.79 41年3个月 天业环保土地使用权 出让 1,873,000.00 1,822,378.38 75,932.40 1,746,445.98 23年1个月 南京泰盛土地使用权 投资 20,533,000.00 20,533,000.00 214,630.66 20,318,369.34 47年4个月 双鸭山非专利技术 购入 102,000.00 60,713.95 14,571.47 46,142.48 3年2个月 --45-- 哈慈股份 2003 年年度报告 双鸭山非专利技术 购入 300,000.00 158,958.42 36,363.60 122,594.82 3年7个月 双鸭山痰咳清中药保护 20,000.00 16,666.64 3,333.36 13,333.28 4年 儿童药业非专利技术 兼并 31,474,300.00 19,018,240.04 18,041,949.60 976,290.44 7年 V26经销权 购入 42,824,360.60 30,945,490.00 30,945,490.00 哈尔滨分公司财务软件 购入 500,000.00 404,166.59 404,166.59 天业移动水处理专利权 投资 1,050,000.00 238,636.37 238,636.37 天业分室脉动除尘专利 捐赠 10,229,300.00 9,339,795.66 1,334,256.48 8,005,539.18 6年 天业旋风脱硫专利权 捐赠 7,064,200.00 6,525,975.23 807,337.20 5,718,638.03 7年1个月 合计 179,341,178.76 129,059,996.44 20,533,000.00 41,595,558.00 21,988,757.89 86,008,680.55 无形资产期末数比期初数减少 43,051,315.89 元，减少比例为 33.36%，主 要是由于哈慈双鸭山制药厂 GMP 工程开工建设土地使用权转入在建工程成本、本 公司将南京分公司土地使用权投资转出以及黑龙江哈慈儿童药业有限公司部分 非专利技术已无使用价值核销所致。 南京泰盛置业有限公司土 地使用权入账价值为 20,533,000.00 元 ，其 评 估 值 20,533,002.00 元。该评估价值由南京大陆土地估价师事务所有限责任公 司出具《宁大陆估价字（2003）第 126 号土地估价报告》予以确认。 无形资产中有净值为 1,392 万元的土地使用权、净值为 1,372 万元的专利权 未办理过户手续。 抵押情况： a、哈慈股份有限公司以双福路中段一中西侧哈慈双鸭山制药厂土地使用权 （面积 118387 平方米）抵押给中国农业银行哈尔滨市道里支行，作价 2,438 万 元，获得 1200 万元额度的借款。 b、哈尔滨天业环保有限公司以位于哈尔滨南岗区京哈公路 1289 公里处土地 使用权（面积 38096 平方米）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，作价 506 万元， 获得 200 万元额度的借款。 c、哈尔滨天业环保有限公司以位于哈尔滨南岗区京哈公路 1289 公里处土地 使用权（面积 28728 平方米）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，作价 341 万元， 获得 100 万元额度的借款。 --46-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 V26特许经营权 30,945,490.00 30,945,490.00 基本无盈利能力 12、长期待摊费用 本期增 项目 原始发生额 期初余额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 加额 租赁费 9,000,000.00 8,010,000.00 180,000.00 1,170,000.00 7,830,000.00 43年6个月 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 45,000,000.00 44,000,000.00 担保借款 305,300,000.00 288,500,000.00 合 计 350,300,000.00 332,500,000.00 逾期借款情况： 借款单位 借款金额 借款类别 借款到期日 借款月利率‰ 贷款用途 未偿还原因 中国农业银行 24,000,000.00 抵押 2003.11.15 5.0325 购材料 资金紧张 哈尔滨市道里支行 中国农业银行 12,000,000.00 抵押 2003.12.31 5.0325 购原料 资金紧张 哈尔滨市道里支行 14、应付账款 期末数 期初数 27,665,365,75 32,553,819.49 （1）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （2）账龄超过 3 年的应付账款合计 4,633,313.32 元，其中金额较大的有庆 安制药有限公司 764,864.60 元，扬州哈慈健康产业有限公司 501,600.00 元，大 连新世纪印务公司 503,385.87 元，未付款原因主要是由于对方未催收。 15、预收账款 期末数 期初数 56,663,583.63 10,703,688.27 （1）预收账款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项合计为 47,275.00 元。 --47-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （2）账龄超过 1 年的预收账款共计 8,573,636.89 元，主要是尚未支付的退 货款。 （3）预收账款期末数比期初数增加 45,959,895.36 元，增加比例为 429.38%， 主要是哈尔滨天业环保有限公司本年预收济源市城市污水处理厂工程款增加 44,970,000.00 元。 16、其他应付款 期末数 期初数 134,598,404.07 52,124,611.64 （1）其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （2）其他应付款期末数比期初数增加 82,473,792.43 元，增加比例为 158.22%，主要是暂收南京泰盛置业房地产有限责任公司土地使用权的转让款 19,000,000.00 元及为上海新鳌置业有限公司提供担保需承担连带责任应付款 项 51,703,392.35 元。 （3）账龄超过 3 年的其他应付款合计金额为 5,876,225.33 元，其中金额较 大的有：专利使用费 2,548,480.29 元，河北省固安县土地局 953,250.00 元，黑 龙江省科技厅 600,000.00 元，主要是对方未催收。 17、应交税金 税 项 税率 期末数 期初数 应交增值税 17%、13% 19,651,131.22 16,931,685.13 应交营业税 5% -101,808.49 -147,978.22 应交城建税 1%、5%、7% 1,139,261.02 1,264,844.51 应交房产税 1.2% 973,283.28 952,134.94 应交所得税 15%、33% 1,380,781.86 3,885,722.85 应交个人所得税 2,171,225.12 2,156,344.70 应交土地使用税 1,789,480.55 1,138,426.63 合 计 27,003,354.56 26,181,180.54 哈尔滨天业环保有限公司执行的所得税税率为 15%； 其他各分子公司独立纳税，所执行的所得税税率为 33%。 --48-- 哈慈股份 2003 年年度报告 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 1,004,866.42 1,030,633.42 应缴增值税、营业税的3－4% 防洪保安费 93,902.59 94,176.70 哈尔滨地区主营收入的0.1% 合计 1,098,769.01 1,124,810.12 19、预提费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 电费 37,558.01 43,388.67 12月预提尚未支付的电费 利息支出 1,732,578.84 200,000.00 年末预提尚未支付的利息 合 计 1,770,136.85 243,388.67 20、其他长期负债 项目 期末数 期初数 v26负商誉 361,053.61 794,318.05 21、专项应付款 项目 期末数 期初数 资金来源 科技三项拨款 270,000.00 270,000.00 哈尔滨市财政局 22、递延税款贷项 期末数 期初数 形成原因 4,593,983.66 5,608,092.41 接受非现金资产捐赠 23、股本 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 177,576,000 177,576,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 177,576,000 177,576,000 境外法人持有股份 其他 --49-- 哈慈股份 2003 年年度报告 2、募集法人股份 3、内部职工股 - 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 177,576,000 177,576,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,888,128 160,888,128 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 160,888,128 160,888,128 三、股份总数 338,464,128 338,464,128 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 402,390,870.00 402,390,870.00 接受现金捐赠 500.00 500.00 股权投资准备 103.43 4,850,420.54 4,850,523.97 其他资本公积 70,610.78 288,728.95 359,339.73 合 计 402,462,084.21 5,139,149.49 407,601,233.70 本期股权投资准备增加是由于以土地使用权投资南京泰盛置业房地产有限 责任公司及收购庆安哈慈天然食品有限责任公司按权益法核算时其初始投资成 本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额形成的。 本期其他资本公积增加是由于哈慈双鸭山制药厂以存货抵债形成的债务重 组收益。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 46,011,965.92 46,011,965.92 公益金 23,005,983.10 23,005,983.10 任意盈余公积 17,806,373.68 17,806,373.68 合 计 86,824,322.70 86,824,322.70 26、未分配利润 --50-- 哈慈股份 2003 年年度报告 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 -69,004,361.92 149,359,467.24 加：本年度净利润 -152,640,119.64 -188,819,725.79 加：本年度净利润调增（减）数 加：年初未分配利润调增（减）数 -28,510,028.49 调整后的年初未分配利润 120,849,438.75 减：提取法定盈余公积 689,383.25 提取法定公益金 344,691.63 提取任意盈余公积 已分配普通股股利 年末未分配利润 -221,644,481.56 -69,004,361.92 27、主营业务收入和主营业务成本 单位：元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 1,912,682.60 44,136,515.56 2,355,865.06 18,013,885.49 药品 12,557,795.06 4,032,677.35 5,160,850.47 7,737,348.92 保健食品 30,572.63 -65,874,086.36 11,895.50 -18,726,922.55 环保 4,220,197.43 38,714,102.11 5,915,550.49 19,866,220.81 绿色食品及饲料 63,080,306.13 23,402,714.67 58,920,787.40 19,999,466.51 房地产开发 192,000.00 合 计 81,801,553.85 44,411,923.33 72,556,948.92 46,889,999.18 主营业务收入本年比上年增加 37,389,630.52 元，增长率为 84.19%，主要 是由于本年新纳入合并范围的子公司庆安哈慈天然食品有限责任公司新增部分 收入、南京哈慈天环食品有限公司肉制品收入有较大增长以及本年度药品及保健 品销售退回数量较上年大幅减少所致。 前五名客户销售收入合计为 27,022,587.46 元，占全部销售收入的 33.03%。 --51-- 哈慈股份 2003 年年度报告 28、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 133,316.15 964,887.28 教育费附加 69,250.07 551,050.37 合 计 202,566.22 1,515,937.65 29、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 20,790,853.15 18,463,329.30 减：利息收入 3,340,052.28 2,624,156.42 其他 21,039.41 33,448.59 合 计 17,471,840.28 15,872,621.47 30、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 147,497.34 -2,359,144.39 股权投资差额摊销 2,526,010.20 2,622,474.71 未纳入合并范围子公司损益调整 -248,257.09 长期股权投资减值 -300,000.00 合 计 2,125,250.45 263,330.32 31、补贴收入 项 目 本年数 上年数 依据 黑龙江哈慈儿童药业公司税收返还 71,837.29 338,000.00 望奎县财政局财政收入退还书 黑龙江普华百盛医药有限公司税收返还 80,490.61 70,000.00 望奎县财政局财政收入退还书 哈慈望奎绿色实业有限公司 55,230.00 望奎县财政局返款凭证 哈尔滨分公司出口商品补贴 640.00 哈尔滨市财政局返款凭证 合 计 207,557.90 408,640.00 --52-- 哈慈股份 2003 年年度报告 32、营业外支出 项目 本年数 上年数 无形资产减值准备 22,945,490.00 固定资产减值准备 9,382,471.06 2,242,893.41 在建工程减值准备 2,031,936.21 销售退回增值税损失 5,150,072.32 固定资产清理损失 50,957.52 担保损失 51,703,392.35 其他 132,200.78 1,060,704.25 合计 63,300,957.92 31,399,159.98 营业外支出本年比上年增加 31,901,797.94 元，增加比例为 101.60%，主要 是由于对上海新鳌置业有限公司借款担保需承担连带责任的担保损失。 33、营业费用 本年数 上年数 11,189,998.72 27,597,596.50 营业费用本年比上年减少 16,407,597.78 元，减少比例为 59.45%，主要是 由于分支机构撤消营销费用减少及广告费用降低所致。 34、管理费用 本年数 上年数 76,674,153.48 108,940,426.83 管理费用本年比上年减少 32,266,273.35 元，减少比例为 29.62%，主要是 由于关联应收账款收回导致坏账准备转回及哈慈固安健康产业公司处理存货导 致存货跌价准备转回所致。 35、其他与经营活动有关的现金流量 （1）收到的其他与经营活动有关的现金流量主要是收回关联方往来款项。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金流量主要是支付关联方往来款项。 六、母公司会计报表注释 1、应收账款及坏账准备 --53-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （1）账龄分析 计提 期末数 期初数 账龄 比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 10,138,309.32 58.36 547,192.25 59,870,618.70 34.49 2,993,510.96 1－2年 10 3,740,878.67 21.54 374,087.86 23,778,624.49 13.70 2,377,862.44 2－3年 20 1,781,335.14 10.25 389,760.56 50,749,924.26 29.24 10,149,984.86 3－5年 50 117,660.47 0.68 58,830.23 37,032,065.89 21.33 18,516,032.94 5年以上 100 1,592,408.31 9.17 1,592,408.31 2,146,071.01 1.24 1,681,647.05 合计 17,370,591.91 100.00 2,962,279.21 173,577,304.35 100.00 35,719,038.25 应收账款前五名金额合计为 6,690,858.00 元，占应收账款的 38.52%。 本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的应收账款。 （2）应收账款期末数比期初数减少 156,206,712.44 元，减少比例为 89.99%， 主要是由于关联应收账款大部分已收回。 （3）公司对应收账款超过三年以上的，计提坏账准备比例较大（40%以上）， 主要是超过三年的应收账款，其可收回性大大降低，为谨慎起见，计提比例较大。 本年应收账款-黑龙江哈慈医药有限公司余额为 84,263.31 元，因该公司已 严重资不抵债，按谨慎性原则，本年对其全额计提坏账准备。 2、其他应收款及坏账准备 期末数 期初数 账龄 计提比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 95,901,172.92 59.79 15,324,609.45 86,939,836.15 71.01 4,346,991.81 1－2年 10 37,938,690.28 23.66 8,075,833.00 18,383,783.11 15.02 1,838,378.32 2－3年 20 9,371,648.56 5.84 3,379,327.72 9,686,266.68 7.91 1,937,253.33 3－5年 50 15,384,094.24 9.59 7,692,047.14 6,110,996.80 5.00 3,055,498.40 5年以上 100 1,790,171.64 1.12 1,790,171.64 1,297,756.89 1.06 1,297,756.89 合计 160,385,777.64 100.00 36,261,988.95 122,418,639.63 100.00 12,475,878.75 注： （1）其他应收款期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东--- 哈慈集团有限公司欠款 50,931,370.30 元。 （2）其他应收款前五名金额合计为 114,676,898.05 元，占其他应收款 --54-- 哈慈股份 2003 年年度报告 的 71.50%。 （3）其他应收款期末数比期初数增加 37,967,138.01 元，增加比例为 31.04%，主要是关联方欠款增加。 本年其他应收款中应收上海新鳌置业有限公司 11,022,600.00 元，由于为其 提供担保（详见附注十）已被起诉，根据该单位实际状况估计其无偿还能力，按 谨慎性原则已全额计提坏账准备。 期末对黑龙江哈慈医药有限公司余额 6,698,544.76 元，因对该公司拟关闭， 该公司已资不抵债，按谨慎性原则对该单位其他应收款已全额计提坏账准备。 3、长期投资 期末数 期初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 213,588,050.48 300,000.00 147,792,721.49 － （1）长期股权投资（股票投资） 占被投资公司注 被投资单位名称 股份名称 股票数量 投资金额 减值准备 册资本的比例 哈尔滨第一百货商店股份有限公司 法人股 50,000 0.5% 90,000.00 哈尔滨百货大楼股份有限公司 法人股 20,000 0.2% 36,000.00 黑龙江金国城旅游股份有限公司 法人股 600,000 1.2% 600,000.00 300,000.00 合 计 670,000 726,000.00 （2）长期股权投资（其他股权投资） 占被投资公司注 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 册资本的比例 哈尔滨市商业银行动兴支行 无 323,300.00 0.059% － （3）长期股权投资（权益法核算的投资） a、初始投资额及期末余额构成明细情况： --55-- 哈慈股份 2003 年年度报告 投资比 期末数 被投资单位 初始投资额 例% 投资成本 损益调整 股权投资差额 股权投资准备 合计 哈慈儿童药业公司 98.76 54,320,000.00 54,320,000.00 -44,217,250.62 103.43 10,102,852.81 望奎绿色实业公司 98.25 102,181,400.00 102,181,400.00 -29,114,857.62 -18,313,574.58 54,752,967.80 上海哈慈虹临大药房 90 900,000.00 900,000.00 -900,000.00 黑龙江哈慈医药公司 65 325,000.00 325,000.00 -325,000.00 普华百盛医药公司 30 210,000.00 210,000.00 -210,000.00 哈尔滨天业环保公司 97.40 39,399,400.00 99,457,366.30 -3,810,051.04 95,647,315.26 哈慈天鲜食品公司 30 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 上海天业水务公司 70 21,000,000.00 21,000,000.00 -101,122.53 20,898,877.47 哈尔滨天联环保公司 40 3,200,000.00 3,200,000.00 -171,821.98 3,028,178.02 庆安哈慈天然食品公司 65 8,384,011.79 8,690,262.33 -531,099.33 8,159,163.00 南京泰盛置业公司 82.1 20,533,000.00 20,533,000.00 -583,603.88 19,949,396.12 合 计 250,602,811.79 310,967,028.63 -80,114,807.00 -18,313,574.58 103.43 212,538,750.48 b、本期增减变动明细情况： 本期投资成本 本期损益调整 本期股权投资 本期股权投资 被投资单位 期初数 期末数 增减额 增减额 差额增减额 准备增减额 哈慈儿童药业公司 34,822,582.28 -24,719,729.47 10,102,852.81 望奎绿色实业公司 65,081,528.81 -12,854,571.21 -2,526,010.20 54,752,967.80 上海哈慈虹临大药房 223,431.38 -223,431.38 普华百盛医药公司 178,334.03 -178,334.03 哈尔滨天业环保公司 46,351,198.77 60,000,000.00 -10,703,883.51 95,647,315.26 哈慈天鲜食品公司 86,346.22 -86,346.22 上海天业水务公司 21,000,000.00 -101,122.53 20,898,877.47 哈尔滨天联环保公司 3,200,000.00 -171,821.98 3,028,178.02 庆安哈慈天然食品公司 8,690,262.33 -531,099.33 8,159,163.00 南京泰盛置业公司 20,533,000.00 -583,603.88 19,949,396.12 合 计 146,743,421.49 113,423,262.33 -50,153,943.54 -2,526,010.20 212,538,750.48 --56-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （4）长期股权投资（股权投资差额） 本期 累计摊销额 摊销期限 被投资单位 初始金额 期初数 本期摊销额 期末数 增加 哈慈望奎绿色实业 -25,260,102.68 -20,839,584.78 -2,526,010.20 -6,946,528.10 -18,313,574.58 10年 有限公司 2001 年本公司以实物等资产投资成立哈慈望奎绿色实业有限公司时投资成 本低于应享有该单位净资产份额的差额形成的股权投资差额（贷差） 25,260,102.68 元，按 10 年期限平均摊销。 4、主营业务收入和主营业务成本 单位：元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 1,915,144.04 44,136,515.56 2,358,326.50 18,013,885.49 药品 11,003,166.41 -3,850,347.47 4,102,847.20 1,010,211.74 保健食品 30,572.63 -65,874,086.36 11,895.50 -18,726,922.5 5 合 计 12,948,883.08 -25,587,918.27 6,473,069.20 297,174.68 主营业务收入本年较上年增加 38,536,801.35 元，增加比例为 150.60%，主 要是由于本年度销售退回较上年大幅减少所致。 前五名客户销售收入合计为 7,057,583.29 元，占全部销售收入的 54.50%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 147,497.34 -2,359,144.39 股权投资差额摊销 2,526,010.20 2,619,359.58 对子公司投资收益 -50,153,943.54 -23,140,806.68 长期股权投资减值准备 -300,000.00 合 计 -47,780,436.00 -22,880,591.49 投资收益本年比上年减少 24,899,844.51 元，减少比例为 108.82%，主要是 --57-- 哈慈股份 2003 年年度报告 由于子公司亏损增加所致。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 生物工程、纳米产品开发；制造销售 哈尔滨天业高新技 南岗区京哈公路 控股公司的 智能机电一体化设备、 新型建筑材料、 有限责任公司 李秀峰 术产业有限公司* 13.5 公里处 母公司 电子产品；高新技术产品开发等 哈尔滨市动力区 医疗器械、普通机械、电器机械、建 哈慈集团有限公司 控股股东 有限责任公司 赵志杰 通乡街 169 号 筑材料、电子产品、通讯设备等 黑龙江哈慈儿童药 黑龙江省望奎县 主营片剂、颗粒剂等药品的生产销 子公司 有限责任公司 隋玉伟 业有限公司 哈慈路 99 号 售 哈慈望奎绿色实业 黑龙江省望奎县 饲料生产加工销售、粮油生产加工 子公司 有限责任公司 刘振国 有限公司 制药厂西侧 销售等 黑龙江哈慈医药有 哈尔滨市动力区 化学药制剂、中成药等药品的批发 子公司 有限责任公司 郭立文 限公司 通乡街 169 号 上海哈慈虹临大药 上海市临平北路 8 中成药、化学药制剂、抗生素、生 子公司 有限责任公司 刘德胜 房有限责任公司 号 化药品、生物制品的零售 哈尔滨天业环保有 环保设备生产、销售；环保工程设 南岗区教化街 5 号 子公司 有限责任公司 李秀峰 限公司 计、施工、运营 庆安哈慈天然食品 黑龙江省庆安县 粮油、畜禽、山产品、蔬菜、水果、 子公司 有限责任公司 黄亚清 有限责任公司 元宝开发区 茶叶及其深加工产品、保健食品等。 南京市江宁经济 南京泰盛置业房地 房地产开发与经营；室内装饰服务； 技术开发区将军 子公司 有限责任公司 郝沪东 产有限责任公司 建筑材料销售。 路 给排水工程项目、施工、污水处理 上海天业水务有限 上海市奉贤区金 工程，水务、环保工程设计、施工， 子公司 有限责任公司 刘灿生 责任公司 汇镇百曲村 168 号 企业管理及咨询，水暖管道安装、 维修、保养 黑龙江普华百盛医 黑龙江省望奎县 化学药制剂、中成药等药品的批发、 控股子公司的 有限责任公司 隋玉伟 药有限公司* 哈慈路 99 号 零售 子公司 北京哈慈天鲜食品 北京市顺义区赵 制造、销售肉制品；零售粮食、食 控股子公司的 有限公司 全营镇牛板路 123 有限责任公司 刘振国 用油；销售饲料；畜禽养殖及销售 子公司 号 --58-- 哈慈股份 2003 年年度报告 南京哈慈天环食品 南京经济技术开 牲畜饲养、肉类、家畜食品及制品 控股子公司的 有限公司 发区工业楼01 栋 3 生产、加工速冻食品，保健食品加 有限责任公司 刘振国 子公司 楼 工；饲料、家畜肥加工、销售等。 哈尔滨哈慈天鲜食 哈尔滨市动力区 经销肉禽及其他制品、豆油。粮食 控股子公司的 有限责任公司 刘振国 品有限公司 通乡街 169 号 批发。 子公司 哈尔滨市南岗区 哈尔滨天联环保科 环保设备研究制造、环保工程的设 控股子公司的 红旗满族乡京哈 有限责任公司 王俊义 技工程有限公司 计、安装、施工；污水处理等 子公司 公路 1289 公里处 原哈尔滨天业生态技术有限公司现已更名为哈尔滨天业高新技术产业有限公 司，望奎哈慈医药有限责任公司现已更名为黑龙江普华百盛医药有限公司。 2、控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 哈尔滨天业高新技术产业有限公司* 260,000,000.00 260,000,000.00 哈慈集团有限公司 177,580,000.00 177,580,000.00 黑龙江哈慈儿童药业有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 哈慈望奎绿色实业有限公司 104,000,000.00 104,000,000.00 黑龙江哈慈医药有限公司 500,000.00 500,000.00 上海哈慈虹临大药房有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 望奎哈慈医药有限责任公司 700,000.00 700,000.00 北京哈慈天鲜食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南京哈慈天环食品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 哈尔滨哈慈天鲜食品有限公司 500,000.00 500,000.00 哈尔滨天业环保有限公司 30,000,000.00 61,601,600.00 91,601,600.00 庆安哈慈天然食品有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 南京泰盛置业房地产有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 上海天业水务有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 哈尔滨天联环保科技工程有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 --59-- 哈慈股份 2003 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：千元） 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 哈慈集团有限公司 162,576 48.03 17,000 5.02 145,576 43.01 哈慈集团有限公司于 2003 年 2 月 27 日与黑龙江科融高科技产业投资有限公 司（以下简称科融公司）签署法人股转让协议书，将持有的哈慈股份 1700 万股 法人股以每股 2.3 元的价格转让给科融公司，转让后科融公司持有哈慈股份有限 公司 5.02%的股权，成为哈慈股份有限公司的第二大股东。 （二）不存在控制关系的关联方情况 序号 企 业 名 称 与本公司关系 1 上海哈慈贸易有限责任公司 同一控股股东 2 哈慈集团公司杭州销售公司 同一控股股东 3 吉林省哈慈贸易有限公司 同一控股股东 4 哈慈集团公司广东销售公司 同一控股股东 5 哈慈集团天津销售公司 同一控股股东 6 哈慈集团公司石家庄销售公司 同一控股股东 7 哈慈集团公司沈阳经销部 同一控股股东 8 河南哈慈实业有限责任公司 同一控股股东 9 江西哈慈实业有限公司 同一控股股东 10 海口哈慈贸易有限公司 同一控股股东 11 哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 同一控股股东 12 乌鲁木齐哈慈销售中心 同一控股股东 13 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 同一控股股东 14 湖南哈慈贸易有限公司 同一控股股东 15 南宁哈慈贸易有限公司 同一控股股东 16 青岛哈慈实业发展有限公司 同一控股股东 17 上海哈慈一医药业有限公司 同一控股股东 18 重庆哈慈贸易有限公司 同一控股股东 19 呼伦贝尔哈慈制药厂 同一控股股东 --60-- 哈慈股份 2003 年年度报告 20 扬州哈慈健康产业有限公司 同一控股股东 21 上海哈慈绿色食品营销有限公司 同一控股股东 22 哈尔滨天业气相技术有限公司 同一董事长 23 黑龙江天业经贸有限公司 同一董事长 24 哈尔滨红玉农副产品加工厂 同一董事长 25 哈尔滨天业电子有限公司 同一董事长 26 哈尔滨市南岗区金星畜牧场 同一董事长 27 黑龙江科融高科技产业投资有限公司 持本公司 5.02%股权的股东 （三）关联交易事项 1、销售货物 单位：元 本年数 上年数 单位名称 金额 占总额% 金额 占总额% 北京哈磁商贸有限责任公司 979,795.02 2.21 吉林省哈慈贸易有限公司 20,393.16 0.02 1,009,592.37 2.27 哈慈集团公司广东销售公司 87,667.98 0.11 474,541.84 1.07 哈慈集团公司杭州销售公司 34,251.72 0.04 -1,366,593.85 -3.08 哈慈集团公司沈阳经销部 13,051.28 0.02 -764,182.36 -1.72 哈慈集团公司石家庄销售公司 30,247.38 0.04 22,337.84 0.05 哈慈集团天津销售公司 -13,391.45 -0.02 504,089.14 1.14 哈慈集团有限公司 685,020.46 0.84 3,483,671.18 7.84 哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 -534,248.44 -1.20 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 122,651.69 0.15 1,677,300.84 3.78 海口哈慈贸易有限公司 3,076.92 0.00 284,593.18 0.64 河南哈慈实业有限责任公司 -1,409,256.02 -3.17 湖南哈慈贸易有限公司 -54,888.59 -0.12 江西哈慈实业有限公司 2,427,999.62 5.46 南宁哈慈贸易有限公司 1,916,176.80 4.31 青岛哈慈实业发展有限公司 31,166.86 0.04 3,595,758.92 8.09 上海哈慈国际贸易有限公司 3,010,545.07 6.78 上海哈慈贸易有限责任公司 -11,994.80 -0.01 -3,174,211.66 -7.15 上海哈慈一医药业有限公司 -189,670.68 -0.23 -1,649,715.93 -3.71 四川哈慈商贸有限公司 -1,137,692.31 -2.56 --61-- 哈慈股份 2003 年年度报告 乌鲁木齐哈慈销售中心 77,485.26 0.09 -1,399,338.34 -3.15 重庆哈慈贸易有限公司 29.461.54 0.04 573,182.19 1.29 南京哈慈贸易有限责任公司 -1,458,562.48 -3.28 甘肃哈慈贸易有限责任公司 -34,224.10 -0.08 牡丹江哈慈中药厂 355,686.11 0.80 呼伦贝尔哈慈制药厂 33,456.41 0.04 17,947.00 0.04 上海哈慈绿色食品营销有限公司 122,625.13 0.15 上海哈慈虹临大药房有限公司 16,865.13 0.02 合 计 1,092,363.99 1.34 7,350,303.04 16.55 2、购买货物 单位：元 单 位 本年数 上年数 黑龙江金国城旅游股份有限公司 69,508.25 合肥哈慈药业有限公司 69,793.85 牡丹江哈慈中药厂 145,015.04 呼伦贝尔哈慈制药厂 25,299.13 55,011.00 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 41,598.81 上海哈慈贸易有限责任公司 42,517.33 合 计 25,299.13 423,444.28 3、房屋租赁 本公司与控股股东哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 20 日签订《房屋租赁 协议书》（续签），将哈慈大厦办公楼部分闲置房间租给哈慈集团有限公司使用， 租赁期自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。每平方米租金 400 元整，租用 面积 1010 平方米，共计人民币 404,000.00 元。 企业名称 2003 年租金收入 2002 年租金收入 依据 哈慈集团有限公司 404,000.00 404,000.00 房屋租赁协议书 4、出售固定资产 本年对哈慈集团有限公司出售运输设备两台，原值 507,640.58 元，净值 101,528.12 元，出售该项固定资产形成损失 47,946.62 元。 5、提供担保 --62-- 哈慈股份 2003 年年度报告 （1）哈慈集团有限公司为哈慈股份提供担保情况 2002 年 1 月 1 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与中国工商银行哈尔 滨市和平支行签订最高额保证合同，为本公司于 2002 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日期间在叁亿元人民币贷款限额内的贷款提供担保。保证期间为每笔借款合 同确定的借款到期之日起两年。在借款额度内，本公司向中国工商银行哈尔滨市 和平支行借款金额为 241,200,000.00 元。 2003 年 12 月 31 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与哈尔滨市商业银 行动力支行签订保证合同，为本公司于 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 9 月 30 日 向该银行的借款提供担保，保证期间为自借款合同履行期限届满之日起两年。借 款总金额为 20,000,000.00 元。 （2）哈尔滨天业环保有限公司（子公司）为哈慈集团有限公司提供抵押担 保情况 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈路房产（南 00001204 该房产证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团 有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押担 保，借款总金额为 3,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈公路 1289 公里 处厂房四栋及办公楼（南 00000071、78、87、89 及南 00062443 房产证尚未更名） 抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于 2003 年 12 月 29 日 至 2004 年 5 月 1 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为 2,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（面积 38096 平方米，该土地使用证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集 团有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押 担保，借款总金额为 2,000,000.00 元。 2003 年 12 月 26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（面积 28728 平方米，该土地使用证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集 团有限公司于 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日向该银行的借款提供抵押 担保，借款总金额为 1,000,000.00 元。 --63-- 哈慈股份 2003 年年度报告 6、本公司于 2003 年 9 月 14 日与哈慈集团有限公司签署庆安哈慈天然食品 有限责任公司股权转让合同，以庆安哈慈天然食品有限责任公司截止 2003 年 4 月 31 日经审计的净资产 1,289.85 万元为基础，确定股权协议转让价格为 8,384,011.79 元，股权转让后哈慈股份持有庆安哈慈天然食品有限责任公司 65% 的股权。该股权转让款已于 2003 年 10 月 17 日支付，投资成本低于应享有该公 司净资产份额的差额形成资本公积--股权投资准备 306,250.54 元。 （四）关联方应收应付款项余额 1、应收账款余额 年末数 年初数 企业名称 金额 占总额% 金额 占总额% 哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 2,578,826.83 1.14 北京哈磁商贸有限责任公司 2,997,136.67 1.33 上海哈慈一医药业有限公司 264,593.96 0.12 湖南哈慈贸易有限公司 6,088,851.71 2.70 哈慈集团公司杭州销售公司 6,928,302.31 3.08 南宁哈慈贸易有限公司 6,178,385.30 2.74 四川哈慈商贸有限公司 6,422,105.81 2.85 江西哈慈实业有限公司 5,443,521.13 2.42 乌鲁木齐哈慈销售中心 1,956,734.10 0.87 南京哈慈贸易有限责任公司 5,516,633.87 2.45 海口哈慈贸易有限公司 1,751,812.16 0.78 哈慈集团天津销售公司 5,396,805.79 2.40 上海哈慈贸易有限责任公司 8,983,234.04 3.99 哈慈集团公司沈阳经销部 6,122,201.91 2.72 哈慈集团公司石家庄销售公司 8,455,038.28 3.75 河南哈慈实业有限责任公司 4,511,715.74 2.00 哈慈集团公司广东销售公司 15,105,933.58 6.71 吉林省哈慈贸易有限公司 4,789,778.00 2.13 青岛哈慈实业发展有限公司 11,037,346.36 4.90 重庆哈慈贸易有限公司 16,955.00 0.03 5,893,809.18 2.62 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 1,413,835.88 2.38 11,228,179.26 4.98 上海哈慈国际贸易有限公司 6,707,608.85 2.98 哈慈集团有限公司 33,539,017.22 14.89 --64-- 哈慈股份 2003 年年度报告 甘肃哈慈贸易有限责任公司 2,343,756.55 1.04 呼伦贝尔哈慈制药厂 96,858.60 0.16 31,798.00 0.01 牡丹江哈慈中药厂 416,152.75 0.18 黑龙江哈慈医药有限公司 175,356.13 0.30 上海哈慈绿色食品营销有限公司 2,839,394.51 4.78 合 计 4,542,400.12 7.65 170,689,279.36 75.78 2、应付账款余额 年末数 年初数 企业名称 金额 占总额% 金额 占总额% 牡丹江哈慈中药厂 109,843.70 0.34 呼伦贝尔哈慈制药厂 55,972.52 0.20 94,847.63 00.29 合肥哈慈药业有限公司 155,383.75 0.48 扬州哈慈健康产业有限公司 501,600.00 1.81 501,600.00 1.54 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 58,064.91 0.18 上海哈慈贸易有限责任公司 49,745.28 0.15 吉林省哈慈贸易有限公司 1,145.40 0.00 合 计 557,572.52 2.01 970,630.67 2.98 3、预付账款余额 年末数 年初数 企业名称 金额 占总额% 金额 占总额% 黑龙江金国城旅游股份有限公司 505,450.59 2.07 合 计 505,450.59 2.07 4、其他应收款余额 企业名称 年末数 年初数 金额 占总额% 金额 占总额% 上海哈慈一医药业有限公司 11,947.40 0.01 吉林省哈慈贸易有限公司 11,358.22 0.01 哈慈集团天津销售公司 39,637.82 0.05 哈慈集团公司沈阳经销部 62,353.30 0.07 哈慈集团公司杭州销售公司 538,713.33 0.62 哈慈集团有限公司 102,706,716.51 47.46 3,524,798.07 4.04 --65-- 哈慈股份 2003 年年度报告 上海哈慈国际贸易有限公司 12,457.62 0.02 哈尔滨天业高新技术产业有限公司 16,545,097.43 18.98 哈尔滨天业气相技术有限公司 2,069.99 0.00 2,172,429.99 2.49 哈尔滨红玉农副产品加工厂 27,373.40 0.01 27,373.40 0.03 黑龙江天业经贸有限公司 3,664.60 0.00 1,172,064.60 1.34 哈尔滨天业电子有限公司 1,136,340.48 0.53 2,131,589.66 2.45 哈尔滨市南岗区金星畜牧场 23,042.30 0.01 23,042.30 0.03 扬州哈慈健康产业有限公司 385,600.00 0.18 黑龙江哈慈医药有限公司 6,698,544.76 3.10 黑龙江科融高科技产业投资有限公司 4,500,000.00 2.08 合 计 115,483,352.04 53.37 26,272,863.14 30.14 5、预收账款余额 30. 年末数 年初数 企业名称 金额 占总额% 金额 占总额% 吉林省哈慈贸易有限责任公司 14,568.00 0.03 哈慈集团有限公司 47,275.00 0.08 哈慈集团公司杭州销售公司 10,915.50 0.02 青岛哈慈实业发展有限公司 103,798.02 0.18 上海哈慈一医药业有限公司 8,144.32 0.01 合 计 184,700.84 0.32 6、其他应付款余额 年末数 年初数 企业名称 金额 占总额% 金额 占总额% 北京哈磁商贸有限责任公司 16,353.30 0.03 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 80.00 0.00 青岛哈慈实业发展有限公司 40,824.49 0.08 河南哈慈实业有限公司 11,018.40 0.02 湖南哈慈贸易有限责任公司 26,440.52 0.05 重庆哈慈贸易有限公司 35,535.98 0.07 南宁哈慈贸易有限公司 3,365.13 0.01 哈慈集团公司广东销售公司 18,150.13 0.03 --66-- 哈慈股份 2003 年年度报告 黑龙江金国城旅游股份有限公司 15,796,182.80 30.30 哈尔滨天业高新技术产业有限公司 10,675,429.35 7.93 合 计 10,675,429.35 7.93 15,947,950.75 30.59 八、或有事项 1、本公司于 2003 年 11 月 15 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国 农业银行哈尔滨市冰城支行 810 万元短期借款提供借款担保（展期） ，借款展期至 2004 年 9 月 15 日，保证期间为借款展期到期日起两年。 本公司于 2003 年 11 月 5 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国农业 银行哈尔滨市冰城支行 960 万元短期借款提供借款担保（展期） ，借款展期至 2004 年 9 月 5 日，保证期间为借款展期到期日起两年。 本公司于 2003 年 11 月 10 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国农业 银行哈尔滨市冰城支行 940 万元短期借款提供借款担保（展期） ，借款展期至 2004 年 9 月 10 日，保证期间为借款展期到期日起两年。 2、本公司于 2003 年 7 月 31 日为哈慈双鸭山制药厂（分公司）向中国农业 银行双鸭山市分行振兴支行 500 万元短期借款提供借款担保，借款期限为 2003 年 7 月 31 日至 2004 年 7 月 31 日，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期 限届满之日起二年。 3、本公司于 2003 年 12 月 31 日为控股子公司庆安哈慈天然食品有限责任公 司向哈尔滨市商业银行动力支行 1,700 万元短期借款提供借款担保，借款期限为 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 9 月 30 日，保证期间为借款合同履行期限届满之 日起两年。 4、本公司于 2003 年 3 月 18 日为哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司在中国 工商银行哈尔滨开发区支行 5,000 万元贷款提供借款担保，借款期限为 2003 年 3 月 19 至 2008 年 3 月 18 日，哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司以其资产进行 反担保。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后调整事项 --67-- 哈慈股份 2003 年年度报告 本公司于 2002 年 6 月 27 日为上海新鳌置业有限公司向中国工商银行上海市嘉 定支行 6,000 万元短期借款提供借款担保，担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 28 日。上海新鳌置业有限公司已偿还本金 600 万元及部分贷款利息。2003 年 6 月 27 日为上海新鳌置业有限公司向中国工商银行上海市嘉定支行 5,400 万元短 期借款提供借款担保（展期） ，展期期限为 2003 年 6 月 27 日至 2004 年 2 月 20 日。 该借款合同约定借款分期付款期限及还款金额。上海新鳌置业有限公司在偿还本金 400 万元后，其余借款本金及利息未能按借款合同约定继续履行，中国工商银行上 海市嘉定支行（原告）已于 2003 年 12 月 11 日提出起诉，本公司为第二被告。 2004 年 2 月 25 日，上海市第二中级人民法院出具（2003）沪二中民三（商） 初字第 341 号民事调解书，原告与两被告达成如下协议： 截止 2004 年 2 月 20 日上海新鳌置业有限公司欠原告本息合计 51,180,883.35 元，该被告应于本调解书生效之日起偿还原告。被告哈慈股份有限公司对第一被告 的上述还款义务承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向第一被告追偿；原告 同意两被告按以下方式还款：由第二被告以其位于江苏省南京市江宁开发区将军路 的土地使用权拍卖所得价款偿付，若拍卖后价款仍不足清偿债权的、或在 2004 年 5 月 20 日前拍卖未成功，则原告可执行第二被告其他财产。本案现已审理终结，案件 诉讼费用等共计 522,509.00 元。 截止本报告日，已将本案涉及的担保损失 51,703,392.35 元全部计入当期损益。 （二） 资产负债表日后非调整事项 截止报告日，短期借款中有 18,100 万元已逾期尚未归还，其中中国农业银行哈 尔滨市道里支行借款 3,600 万元，中国工商银行哈尔滨市和平支行借款 14,500 万 元 。 中国农业银行哈尔滨市道里支行借款 3,600 万元逾期情况详见注释五.13 中国工商银行哈尔滨市和平支行借款 14,500 万元逾期情况如下： 借款单位 借款金额 借款类别 借款到期日 借款月利率‰ 贷款用途 未偿还原因 中国工商银行 17,500,000.00 担保 2004.1.22 4.8675 购材料 资金紧张 哈尔滨市和平支行 中国工商银行 20,000,000.00 担保 2004.1.26 4.8675 购材料 资金紧张 哈尔滨市和平支行 中国工商银行 37,500,000.00 担保 2004.2.16 5.0325 购材料 资金紧张 --68-- 哈慈股份 2003 年年度报告 哈尔滨市和平支行 中国工商银行 30,000,000.00 担保 2004.3.16 5.0325 购材料 资金紧张 哈尔滨市和平支行 中国工商银行 40,000,000.00 担保 2004.3.23 5.0325 购原料 资金紧张 哈尔滨市和平支行 十一、债务重组 本年度哈慈双鸭山制药厂以存货抵债，形成债务重组收益 288,728.95 元。 十二、其他重要事项 （一）本公司认为以下事项的存在将对公司持续经营能力产生重大影响： 1、截止报告日，哈慈股份逾期借款金额达 18,100 万元； 2、提供担保承担连带责任需偿付 5,170 万元； 3、截止 2003 年 12 月 31 日大股东占用资金余额 10,249 万元； 4、公司流动资金紧张； 5、公司连续两年亏损，累计亏损数额为 34,146 万元。 （二）本公司针对以上影响持续经营事项，拟采取以下措施： 1、积极清理大股东欠款，大股东已拟定还款计划，积极拓展融资渠道，以 解决流动资金紧张问题。 2、公司 2004 年重点发展方向是环保与绿色食品行业，已与有关部门达成合 作意向，共同发展国家级“绿色猪”养殖业，并带动饲料加工项目。逐步从医疗 保健品及药品行业淡出，解决行业繁杂、主业不突出、资金投入过于分散等问题。 3、公司将进行较大规模的资产置换，优化资源配置，以改善公司效益。 十三、会计报表的批准 本会计报表及附注由本公司董事会于 2004 年 4 月 28 日批准。 --69-- 哈慈股份 2003 年年度报告 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、本公司 2003 年年度报告正本及公告的原稿。 董事长：李秀峰 哈慈股份有限公司董事会 二 OO 三年四月二十五日 --70-- 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 资 产 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 511,617,669.78 477,211,868.82 437,728,581.19 433,356,285.42 短期投资 2 69,275.00 69,275.00 1,487,405.00 1,487,405.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 51,186,426.37 14,408,312.70 186,388,458.39 137,858,266.10 其他应收款 4 179,155,048.11 124,123,788.69 76,895,114.50 109,942,760.88 预付账款 5 50,751,366.01 798,820.83 24,384,472.04 7,262,844.94 应收补贴款 存货 6 35,745,522.03 23,738,433.95 55,561,833.07 45,266,359.41 待摊费用 7 44,386.67 384,678.67 124,666.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 828,569,693.97 640,350,499.99 782,830,542.86 735,298,588.42 长期投资： 长期股权投资 8 1,479,300.00 213,288,050.48 1,049,300.00 147,792,721.49 长期债权投资 长期投资小计 1,049,300.00 147,792,721.49 合并价差 8 -18,403,925.32 -20,929,935.52 长期投资合计 -16,924,625.32 213,288,050.48 -19,880,635.52 147,792,721.49 固定资产： 固定资产原价 9 420,402,572.02 241,888,219.91 412,735,414.50 242,668,721.69 减：累计折旧 9 94,064,029.78 69,806,244.01 77,840,041.41 59,579,813.02 固定资产净值 326,338,542.24 172,081,975.90 334,895,373.09 183,088,908.67 固定资产减值准备 9 12,378,005.82 9,755,830.32 4,609,292.74 2,680,346.65 固定资产净额 313,960,536.42 162,326,145.58 330,286,080.35 180,408,562.02 工程物资 在建工程 10 47,320,062.70 41,685,613.31 26,919,560.60 21,609,560.60 固定资产清理 462,461.83 待处理固定资产净损失 固 定 资 产 合 计 361,743,060.95 204,011,758.89 357,205,640.95 202,018,122.62 无形及其他资产： 无形资产 11 55,063,190.55 4,901,379.50 98,114,506.44 47,457,708.72 长期待摊费用 12 7,830,000.00 7,830,000.00 8,010,000.00 8,010,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,893,190.55 12,731,379.50 106,124,506.44 55,467,708.72 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,236,281,320.15 1,070,381,688.86 1,226,280,054.73 1,140,577,141.25 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 负债和股东权益 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 13 350,300,000.00 306,200,000.00 332,500,000.00 305,400,000.00 应付票据 应付账款 14 27,665,365.75 6,881,818.18 32,553,819.49 8,025,117.28 预收账款 15 56,663,583.63 6,379,927.48 10,703,688.27 6,582,522.34 应付工资 1,517,420.84 77,202.00 432,409.87 88,100.00 应付福利费 6,238,433.66 4,577,796.20 5,088,326.00 4,244,062.14 应付股利 应交税金 17 27,003,354.56 22,133,239.69 26,181,180.54 21,826,763.29 其他应交款 18 1,098,769.01 1,067,881.47 1,124,810.12 1,114,156.72 其他应付款 16 134,598,404.07 115,884,198.42 52,124,611.64 38,695,824.45 预提费用 19 1,770,136.85 1,350,000.00 243,388.67 200,000.00 一年内到期的长期负债 预计负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 606,855,468.37 464,552,063.44 460,952,234.60 386,176,546.22 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 270,000.00 270,000.00 其他长期负债 20 361,053.61 361,053.61 794,318.05 794,318.05 长 期 负 债 合 计 631,053.61 361,053.61 1,064,318.05 794,318.05 递延税项： 递延税款贷项 22 4,593,983.66 5,608,092.41 负 债 合 计 612,080,505.64 464,913,117.05 467,624,645.06 386,970,864.27 少数股东权益 14,976,028.06 6,623,375.96 股东权益： 股本 23 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 资本公积 24 407,601,233.70 407,601,233.70 402,462,084.21 402,462,084.21 盈余公积 25 86,824,322.70 85,362,159.28 86,824,322.70 85,362,159.28 其中：公益金 23,005,983.10 22,518,595.29 23,005,983.10 22,518,595.29 减：未确认投资损失 2,020,416.39 6,714,139.28 未分配利润 26 -221,644,481.56 -225,958,949.17 -69,004,361.92 -72,682,094.51 股 东 权 益 合 计 609,224,786.45 605,468,571.81 752,032,033.71 753,606,276.98 负 债 和 股 东 权 益 总 计 1,236,281,320.15 1,070,381,688.86 1,226,280,054.73 1,140,577,141.25 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 本期数 上期数 项 目 注 释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 27 81,801,553.85 12,948,883.08 44,411,923.33 -25,587,918.27 减： 主营业务成本 27 72,556,948.92 6,473,069.20 46,889,999.18 297,174.68 主营业务税金及附加 28 202,566.22 75,477.20 1,515,937.65 733,116.74 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列） 9,042,038.71 6,400,336.68 -3,994,013.50 -26,618,209.69 加： 其他业务利润(亏损以“-”号填列） 9,158.70 -231,135.70 466,947.27 338,083.89 减：营业费用 33 11,189,998.72 3,643,477.21 27,597,596.50 18,130,441.02 管理费用 34 76,674,153.48 31,938,000.90 108,940,426.83 76,628,022.93 财务费用 29 17,471,840.28 15,354,966.64 15,872,621.47 13,877,124.93 三、营业利润(亏损以“-”号填列） -96,284,795.07 -44,767,243.77 -155,937,711.03 -134,915,714.68 加： 投资收益(亏损以“-”号填列） 30 2,125,250.45 -47,780,436.00 263,330.32 -22,880,591.49 补贴收入 31 207,557.90 408,640.00 640.00 营业外收入 247,068.44 240,283.34 731,762.35 697,963.05 减： 营业外支出 32 63,300,957.92 60,969,458.23 31,399,159.98 28,970,354.93 四、利润总额 (亏损以“-”号填列） -157,005,876.20 -153,276,854.66 -185,933,138.34 -186,068,058.05 减： 所得税 49,979.76 8,039,432.51 5,922,702.72 少数股东本期收益 -2,395,319.93 -605,298.41 加：未确认投资损失 2,020,416.39 4,547,546.65 五、净利润 (净亏损以“-”号填列） -152,640,119.64 -153,276,854.66 -188,819,725.79 -191,990,760.77 加：年初未分配利润 -69,004,361.92 -72,682,094.51 120,849,438.75 119,308,666.26 二、可供分配的利润 -221,644,481.56 -225,958,949.17 -67,970,287.04 -72,682,094.51 减： 提取法定盈余公积 689,383.25 提取法定公益金 344,691.63 三、可供投资者分配的利润 -221,644,481.56 -225,958,949.17 -69,004,361.92 -72,682,094.51 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -221,644,481.56 -225,958,949.17 -69,004,361.92 -72,682,094.51 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -4,682,238.86 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -15,516,372.29 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 利润表附表 编制单位：哈慈股份有限公司 2003年度 单位：元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2003年利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.48 1.34 0.03 0.03 营业利润 -15.80 -14.25 -0.28 -0.28 净利润 -25.05 -22.59 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后的净利润 -19.85 -17.90 -0.36 -0.36 非经常性损益计算表 编制单位：哈慈股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 金 额 坏账准备转回 33,875,389.22 短期投资跌价准备转回 1,389,602.56 存货跌价准备转回 1,579,761.99 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 207,557.90 营业外收入 247,068.44 收入小计 37,299,380.11 无形资产核销 16,018,836.11 短期投资收益 -1,242,105.22 剔除按会计制度计提的减值准备后的营业外支出 51,886,550.65 支出小计 69,147,491.98 非经常性损益合计 -31,848,111.87 扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益净额 -31,693,388.43 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 307,834,523.39 171,508,195.57 收到的税费返还 3 207,557.90 收到的其他与经营活动有关的现金 8 794,169,911.45 811,943,864.13 现金流入小计 9 1,102,211,992.74 983,452,059.70 购买商品、接受劳务支付的现金 10 114,109,992.33 3,891,078.02 支付给职工以及为职工支付的现金 12 11,744,248.54 5,394,345.26 支付的各种税费 13 5,795,498.87 2,365,095.06 支付的其他与经营活动有关的现金 18 879,784,202.09 824,234,311.14 现金流出小计 20 1,011,433,941.83 835,884,829.48 经营活动产生的现金流量净额 21 90,778,050.91 147,567,230.22 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 6,607,627.34 6,607,627.34 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 14,953.97 11,753.97 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 6,622,581.31 6,619,381.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 2,269,808.59 1,221,132.52 投资所支付的现金 31 8,426,011.79 92,626,011.79 其中：购买子公司所支付的现金 8,384,011.79 8,384,011.79 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 10,695,820.38 93,847,144.31 投资活动产生的现金流量净额 37 -4,073,239.07 -87,227,763.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 6,068,600.00 借款所收到的现金 40 161,700,000.00 144,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 167,768,600.00 144,700,000.00 偿还债务所支付的现金 45 160,900,000.00 143,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 19,436,987.98 17,283,883.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 180,336,987.98 161,183,883.82 筹资活动产生的现金流量净额 54 -12,568,387.98 -16,483,883.82 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 74,136,423.86 43,855,583.40 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合 并 母 公 司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 -152,640,119.64 -153,276,854.66 加：少数股东收益 58 -2,395,319.93 计提的资产减值准备 59 6,597,525.63 -3,249,226.94 固定资产折旧 60 18,498,651.13 11,092,887.02 无形资产摊销 61 21,555,493.45 527,506.78 长期待摊费用摊销 62 180,000.00 180,000.00 未确认投资损失 63 -2,020,416.39 待摊费用减少（减：增加） 64 340,292.00 124,666.67 预提费用增加（减：减少） 65 5,830.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -192,911.82 -191,986.72 固定资产报废损失 67 3,010.90 财务费用 68 20,790,873.15 18,646,340.15 投资损失（减：收益） 69 -1,035,647.89 48,870,038.56 递延税款贷项（减：借项） 70 -1,014,108.75 存货的减少（减：增加） 71 27,198,796.66 23,911,909.84 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 92,449,990.23 127,590,481.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 62,456,111.52 73,341,467.80 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 90,778,050.91 147,567,230.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 511,617,669.78 477,211,868.82 减：货币资金的期初余额 80 437,728,581.19 433,356,285.42 减：期末新纳入合并范围子公司购买日现金余额 310,646.49 加：期末未予合并子公司现金期初余额 557,981.76 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 74,136,423.86 43,855,583.40 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 股东权益增减变动表 2003年度 会企01表附表2 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 338,464,128.00 338,464,128.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 338,464,128.00 338,464,128.00 二、资本公积： 年初余额 16 402,462,084.21 402,462,084.21 本年增加数 17 5,139,149.49 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 4,850,420.54 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 288,728.95 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 407,601,233.70 402,462,084.21 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 63,818,339.60 63,128,956.35 本年增加数 47 689,383.25 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 689,383.25 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 63,818,339.60 63,818,339.60 其中：法定盈余公积 63 46,011,965.92 46,011,965.92 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 23,005,983.10 22,661,291.47 本年增加数 67 344,691.63 其中：从净利润中提取数 68 344,691.63 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 23,005,983.10 23,005,983.10 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -69,004,361.92 120,849,438.75 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -152,640,119.64 -188,819,725.79 本年利润分配 78 1,034,074.88 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -221,644,481.56 -69,004,361.92 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠 资产减值准备明细表 2003年度 会企01表附表1 编制单位：哈慈股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 1 49,142,657.32 30,290,224.36 × × 33,969,395.89 45,463,485.79 其中：应收账款 2 38,862,218.49 3,168,008.85 × × 33,812,479.93 8,217,747.41 其他应收款 3 10,280,438.83 27,122,215.51 × × 156,915.96 37,245,738.38 二、短期投资跌价准备合计 4 1,462,117.36 1,389,602.56 72,514.80 其中：股票投资 5 1,462,117.36 1,389,602.56 72,514.80 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 26,152,160.21 23,348,671.14 2,662.40 21,379,051.67 21,381,714.07 28,119,117.28 其中：库存商品 8 21,885,444.81 11,271,499.77 2,662.40 21,239,996.49 21,242,658.89 11,914,285.69 原材料 9 3,433,434.62 5,044,217.98 139,055.18 139,055.18 8,338,597.42 四、长期投资减值准备合计 10 970,000.00 970,000.00 其中：长期股权投资 11 970,000.00 970,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 4,609,292.74 9,390,602.80 1,621,889.72 1,621,889.72 12,378,005.82 其中：房屋、建筑物 14 122,812.45 6,463,855.67 95,198.58 95,198.58 6,491,469.54 机器设备 15 3,405,664.05 1,989,862.16 1,503,111.62 1,503,111.62 3,892,414.59 其他 16 1,080,816.24 936,884.97 23,579.52 23,579.52 1,994,121.69 六、无形资产减值准备 17 30,945,490.00 30,945,490.00 其中：专利权 18 商标权 19 七、在建工程减值准备 20 2,031,936.21 2,031,936.21 八、委托贷款减值准备 21 法定代表人：李秀峰 财务负责人：刘丽荣 编制人：谢国惠