东凌国际(000893)广州冷机2001年年度报告

广州冷机股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连 带责任 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了 带解释性说明的审计报告 本公司董事会 监事会对 相关事项亦有详细说明 请广大投资者注意阅读 二 OO 二年四月 1 目 录 广州冷机股份有限公司....................................................................................................1 2001 年年度报告...............................................................................................................1 一 公司基本情况介绍....................................................................................................4 二 会计数据和业务数据摘要........................................................................................5 一 本年度主要利润指标.....................................................................................5 二 近三年主要会计数据和财务指标.................................................................5 三 股东权益变动情况.........................................................................................6 三 股本变动及主要股东持股情况................................................................................7 一 股本变动情况.................................................................................................7 1 股本变动情况表............................................................................................7 2 股票发行和上市情况....................................................................................8 二 主要股东持股情况介绍.................................................................................8 1 股东情况介绍................................................................................................8 2 公司主要股东持股情况................................................................................8 3 十大股东持股相关情况说明........................................................................9 4 持有公司股份 10%以上的法人股东情况 ...................................................9 5 上述股东的控股股东情况..........................................................................10 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况..............................................................10 一 现任董事 监事和高级管理人员情况.......................................................10 1 基本情况......................................................................................................10 2 年度报酬情况..............................................................................................11 3 董事 监事 高级管理人员变动情况......................................................11 二 员工情况.......................................................................................................11 五 公司治理结构..........................................................................................................11 一 公司治理状况...............................................................................................11 二 独立董事情况...............................................................................................13 三 公司与控股股东的 五分开 情况...........................................................13 四 公司高管的考评与激励机制.......................................................................14 六 股东大会情况简介..................................................................................................14 1 2000 年年度股东大会 .............................................................................14 2 2001 年第一次临时股东大会.....................................................................14 七 董事会报告..............................................................................................................15 2 一 公司 2001 年度主要经营情况.................................................................15 1 公司主营业务的范围及其经营状况..........................................................15 2 主要控股公司的经营情况..........................................................................15 3 主要供应商 客户情况..............................................................................15 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案..................................................16 二 公司投资情况...............................................................................................16 三 公司财务状况 经营成果...........................................................................16 四 对有解释性说明的审计报告的说明...........................................................17 1 大股东及关联方占用资金的说明..............................................................17 2 关于房产及土地使用权尚未办妥过户更名手续的说明..........................17 五 新年度的经营计划.......................................................................................17 六 董事会日常工作情况...............................................................................18 1 董事会会议情况..........................................................................................18 2 董事会对股东大会决议的执行情况..........................................................18 六 利润分配方案...........................................................................................19 七 其它披露事项...........................................................................................19 八 监事会报告..............................................................................................................19 1 监事会会议情况..................................................................................19 2 监事会对公司有关事项的独立意见..........................................................20 3 公司监事会对有解释性说明的审计报告的说明 ..................................20 九 重要事项..................................................................................................................21 一 报告期内公司重大诉讼 仲裁事项.......................................................21 二 报告期内公司重大关联交易事项...........................................................21 1 购销商品发生的关联交易..........................................................................21 2 公司与关联方的债权 债务往来..............................................................22 3 重大合同及其履行情况..............................................................................22 4 公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 ...................22 5 聘任会计师事务所情况..............................................................................22 6 加入 WTO 对公司的影响 ..........................................................................23 十 财务报告..................................................................................................................23 十一 备查文件目录...............................................................................................48 3 一 公司基本情况介绍 一 公司法定中文名称 广州冷机股份有限公司 公司法定英文名称 GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD 二 法定代表人姓名 魏长明 三 公司董事会秘书 石革燕 联系电话 (020)86453838 传真 (020)86450724 电子信箱 stock@wanbao-compressor.com.cn 联系地址 广东省广州市白云区人和镇人和大街 12 号 四 公司注册地址 广东省广州市白云区人和镇人和大街 12 号 公司办公地址 广东省广州市白云区人和镇人和大街 12 号 邮政编码 510470 公司网址 HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN 公司电子信箱 webmaster@wanbao-compress.com.cn 五 信息披露媒体 网站 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 定期报告刊登报刊 证券时报 中国证券报 公司年报备置地点 公司证券部 六 公司股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 广州冷机 股票代码 000893 七 其它有关资料 公司首次注册登记时间 1998 年 10 月 27 日 登记地点 广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 63322344-X 税务登记号码 440101712434165 公司聘请的会计师事务所 深圳南方民和会计师事务所 地 址 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 4 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标 单位 元 项目 金额 利润总额 -89,891,275.39 净利润 -88,773,210.67 扣除非经常性损益后的净利润 -92,627,623.25 主营业务利润 31,152,238.19 其他业务利润 1,846,143.00 营业利润 -88,888,420.93 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,002,854.46 经营活动产生的现金流量净额 65,438,914.76 现金及现金等价物净增加额 1,507,165.67 注 扣除的非经营性损益项目金额为 3,854,412.58 元 其中 A 营业外收入 785,380.17 B 营业外支出 1,788,234.63 C 资金占用费 4,967,350.81 D 存货盘亏 110,083.77 二 近三年主要会计数据和财务指标 1 主要会计数据和财务指标 合并报表 单位 元 项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 主营业务收入 318,957,674.20 138,813,125.97 138,813,125.97 256,425,896.25 净利润 -88,773,210.67 -92,299,109.65 -137,049,444.81 14,232,076.21 总资产 798,710,584.99 1,029,382,240.49 1,028,787,086.43 942,809,174.98 股东权益 321,742,753.29 457,544,533.01 409,956,650.78 540,126,328.14 摊薄每股收益 -0.40 -0.416 -0.62 0.064 加权平均每股收益 -0.40 -0.416 -0.62 0.064 5 扣除非经常性损益 每股收益 -0.42 -0.295 -0.32 -0.295 每股净资产 1.45 2.06 1.85 2.433 调整后的每股净资产 1.32 1.97 1.74 2.35 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.29 -0.162 -0.16 0.235 净资产收益率 摊薄 -27.59 -20.17 -33.43 2.635 % 加权 -24.28 -18.02 -29.06 2.67 注 1 2001 年扣除的非经营性损益项目金额为 3,854,412.58 元 其中 营 业外收入 785,380.17 元 营业外支出 1,788,234.63 元 资金占用费 4,967,350.81 元 存货盘亏 110,083.77 元 2 2000 年扣除的非经常性损益项目金额为 65,493,417.714 元 其中 存货 跌价损失 26,631,612.50 元 固定资产减值准备 38,861,805.21 元 3 1999 年扣除的非经常性损益项目金额为收取的资金占用费 409.57 万 元 2 按照 公开发行证券公司信息披露编报规则 第九号 要求计算 的相关指标数据 利润指标 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.68 7.32 0.14 0.14 营业利润 -27.63 -24.32 -0.40 -0.40 净利润 -27.59 -24.28 -0.40 -0.40 扣除非经营性 损益后的净利润 -28.79 -25.47 -0.42 -0.42 三 股东权益变动情况 项目 2001 年 元 2000 年 调整后 元 增减比率 % 总资产 798,710,584.99 1,028,787,086.43 -22.36 长期负债 1,500,000.00 6,200,000.00 -75.81 股东权益 321,742,753.29 409,956,650.78 -21.52 主营业务利润 31,152,238.19 3,592,083.02 767.25 净利润 -88,773,210.67 -137,049,444.81 35.22 变动原因说明 6 1 总资产减少主要原因是本年度亏损及计提固定资产减值准备追溯调整 2000 年损益所致 2 长期负债减少的原因是本年度有 330 万元转入一年内到期的负债并列示于流 动负债项目内 及本年度归还长期负债所致 3 股东权益减少 21.52%的原因是本年度亏损 4 主营业务利润和净利润增长的主要原因是本年度产量 销量增长及产品成本 下降所致 三 股本变动及主要股东持股情况 一 股本变动情况 1 股本变动情况表 单位 万股 项 目 期初数 本期 本期 本期公积金 增 本期其他 期末数 配股 送股 转增股本 发 变动 一 尚未流 16,500.00 16,500.00 通股份 发起人股份 16,500.00 16,500.00 其中 国家持有股 16,500.00 - 15,500.00 份 1,000.00 境内法人持 1,000.00 1,000.00 有股份 二 已流通 5,700.00 5,700.00 股份 1 人民币 5,688.40 2.30 5,690.70 普通股 2 其它 11.60 -2.30 9.30 股本总数 22,200.00 22,200.00 7 2 股票发行和上市情况 经中国证监会证监发字[1998]256 号文批准 公司于 1998 年 10 月 12 日向 社会公众发行 5700 万人民币普通股 其中公司职工股 570 万股 向基金配售 570 万股 发行价格为 4.51 元/股 采用上网定价的发行方式 挂牌上市日期为 1998 年 12 月 24 日 获准上市交易数量为 4560 万股 报告期内国有法人股减少 1000 万股是由于公司第一大股东万宝冷机集团有 限公司因承担连带担保责任 担保权人向法院申请冻结并拍卖了其所持有的本公 司 1000 万国有法人股所致 报告期内内部职工股由期初数 116000 股减至 93000 股 是因公司内部人事 变动 部分高管股解冻获准上市流通所致 现存的内部职工股 93000 股为高管 股 发行日期为 1998 年 10 月 12 日 发行价格为 4.51 元/股 于 1998 年 10 月 28 日托管于深圳证券登记有限公司 2001 年 11 月 1 日 本公司大股东万宝冷机集团公司所持股权中有 250 万 股 占本公司总股本的 1.13% 已被湖北省武汉市中级人民法院冻结 二 主要股东持股情况介绍 1 股东情况介绍 截止 2001 年底 公司股东总数为 20475 户 2 公司主要股东持股情况 2001 年 12 月 31 日前在册 拥有公司股份前十名的股东情况: 名 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占 持有股份的 股份性 次 股数 增减 情况 总股本 质押或冻结 质 股 +- 比例(%) 情况 1 万宝冷机集团有 155,000, -10000000 69.82 其中 250 万 国有股 限公司 000 股司法冻结 2 山西昌泰工贸有 4,500,00 +4500000 2.03 法人股 限公司 0 3 上海浦东任辰贸 1,800,00 +1800000 1.08 法人股 易有限公司 0 4 山西爱德投资有 1,000,00 +1000000 0.45 法人股 限公司 0 8 5 上海超人贸易有 1,000,00 +1000000 0.45 法人股 限公司 0 6 上海信义水处理 1,000,00 +1000000 0.45 法人股 有限责任公司 0 7 泰和证券投资基 614,700 +148929 0.28 流通股 金 8 荆州市楚雄实业 500,000 +500000 0.22 法人股 有限公司 9 梁土其 339,200 +339200 0.15 流通股 10 郭红哲 245,680 +245680 0.11 流通股 3 十大股东持股相关情况说明 万宝冷机集团有限公司为国有法人股股东 与上述其它股东间不存在关联关 系 公司前十名股东中的第二位至第六位 第八位为法人股股东 本公司未知其 之间是否存在关联关系 4 持有公司股份 10%以上的法人股东情况 公司名称 万宝冷机集团有限公司 法人代表 徐仲池 成立日期 1995 年 12 月 28 日 注册资金 33105.9 万元 股权结构 国有独资 经营范围 设计 加工 制造 冰箱压缩机及空调压缩机 制冷设备 中 央空调设备 冷水机组 家用电器及其相关的附件和配件 金属天花板 销售建 筑装饰材料及其售后服务 制冷压缩机和制冷设备工程的可行性研究 设计 安 装 调试及其工程总承包 设计 研究 开发 生产汽车空调用涡旋压缩机及其 空调系统 并销售本企业产品 出口本企业自产的压缩机 冷柜 小家电 制冷 配件 国家联合经营的 16 种出口商品除外 进口本企业生产 科研所需的原辅 材料 机械设备 仪器仪表及零配件 国家核定公司经营 14 种进口商品除外 开发 制造信息 通讯系统网络技术 微波定位的信息网络通讯系统产品 可视 电话数字视听设备及相关产品 国家限制类产品除外 销售本公司产品并提供 相关技术服务 报告期内控股股东无变更 9 5 上述股东的控股股东情况 公司名称 广州机电资产经营有限公司 法人代表 张连广 成立日期 2000 年 7 月 27 日 注册资金 197265 万元 股权结构 国有独资 经营范围 对授权范围内国有资产的经营和管理 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 现任董事 监事和高级管理人员情况 1 基本情况 报告期内持股情况无增减变化 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 持股数 魏长明 男 58 董事长 2001.11.20~2004.11.19 10000 文定永 男 58 副董事长 2001.11.20~2004.11.19 10000 周千定 男 39 董事 总经理 2001.11.20~2004.11.19 10000 陈勋 男 58 董事 2001.11.20~2004.11.19 10000 林振岳 男 58 董事 2001.11.20~2004.11.19 10000 冯小伟 男 39 副总经理 2001.11.20~2004.11.19 0 王彪 男 39 董事 副总经理 2001.11.20~2004.11.19 9000 刘新民 男 56 副总经理 2001.11.20~2004.11.19 0 巨小平 男 41 总工程师 2001.11.20~2004.11.19 0 马怀森 男 47 监事会主席 2001.11.20~2004.11.19 0 曾国平 男 46 监事 2001.11.20~2004.11.19 5000 杨灼坚 男 45 监事 2001.11.20~2004.11.19 0 马汝全 男 38 监事 2001.11.20~2004.11.19 0 陈碧珠 女 47 监事 2001.11.20~2004.11.19 0 石革燕 女 35 董秘 2001.11.20~2004.11.19 0 其中董事陈勋任万宝冷机集团有限公司总经理 任职期间 2000 年 6 月至 2003 年 6 月 10 2 年度报酬情况 公司董事 监事不在本公司领取报酬 公司高级管理人员的薪酬由董事会决 定 第一届董事会第八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬计划 董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额为 1490322 元 金额最高明的前 三名董事的报酬总额为 520744 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 323160 元 董事 监事和高级管理人员年度报酬在 15~21 万元的有 5 人 年度报 酬在 6~9 万元的有 7 人 年度报酬在 2~5 万元的有 3 人 魏长明先生 文定永先生 陈勋先生 林振岳先生 曾国平先生 杨灼坚先 生 马汝全先生不在公司领取报酬 津贴 3 董事 监事 高级管理人员变动情况 第一届董事会第十次会议同意杨军先生因工作调动原因辞去公司副总经理 董事会秘书职务 聘请石革燕女士任公司董事会秘书 因第一届董事会及监事会的任期届满 公司于 2001 年 11 月 20 日上午召开 2001 年度第一次临时股东大会选举产生了公司新一届董事会及监事会 第二届董事会第一次会议选举魏长明先生为公司第二届董事会董事长 选举 文定永先生为公司第二届董事会副董事长 聘任周千定先生为公司总经理 聘任 冯小伟先生 刘新民先生 王彪先生为公司副总经理 聘任巨小平先生为公司总 工程师 聘任石革燕女士为公司董事会秘书 第二届监事会第一次会议选举马怀森先生任监事会召集人 二 员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日 公司职工人数 1697 人 其中生产人员 1408 人 销 售人员 21 人 技术人员 174 人 财务人员 15 人 行政人员 79 人 职工中具有大 专以上学历的人员 200 人 占职工总数的 12 % 公司需承担费用的离退休职工 239 人 五 公司治理结构 一 公司治理状况 公司按照 公司法 证券法 和中国证监会的有关法律 法规 不断完 善公司的法人治理结构 规范公司的运作 上市公司治理准则 发布后 公司 11 立即根据要求对 公司章程 董事会议事规则 监事会议事规则 和 总经理工作细则 等进行修订 并着手拟订 股东大会议事规则 信息披 露制度 等内部管理制度 2002 年 3 月 29 日召开第二董事会第三次会议 审议 通过了 关于修改公司章程的议案 董事会议事规则 信息披露制 度 股东大会议事规则 和 总经理工作细则 本公司主要治理情况如下 1 股东与股东大会 公司能够确保所有股东享有平等地位 充分行使权 利 公司能够按照 股东大会规范意见 和 公司章程 的要求召集 召开股东 大会 股东大会的议事程序规范 合理 公司关联交易遵循了公平 公允 公开 原则 关联交易价格公允 合理 公司没有为股东及其关联方提供担保 并采取 有效措施敦促大股东及其关联方作出承诺分期清偿所占用的公司资金 2 控股股东与公司 公司的控股股东没有直接或间接干预公司的重大决策 及依法开展的生产经营活动 没有利用资产重组等方式损害公司和其他股东的合 法权益 但控股股东投入的原值 4,833.64 万元的房产和 4,161.3 万元的土地使用 权 2000 年 9 月贵公司收购华光压缩机有限公司取得原值为 3,839.95 万元的房产 和 1,117.96 万元的土地使用权至今尚未办妥过户更名手续 主要原因是公司控股 股东一直与有关部门进行过户费用减免的协商 但该房产及土地使用权实际已属 本公司 已作为本公司向银行贷款的抵押物 控股股东于 2002 年 3 月 29 日向我 公司出具了承诺函 承诺于 2002 年底前办理完过户手续 3 董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的选聘程序选聘董事 公司董事会人数及人员构成符合有关法律 法规的要求 董事能以认真负责的态 度出席董事会和股东大会 对所议事项表达明确的意见 董事积极学习有关法律 法规 了解作为董事的权利 义务和责任 董事会制订了 董事会议事规则 并遵照执行 公司正在积极寻找合适的独立董事人选 准备在 2002 年 6 月底前选 聘 2 名独立董事 4 监事与监事会 公司监事会认真履行对公司财务以及公司董事 经理和 其他高级管理人员的监管职责 维护公司及股东的合法权益 监事会制订了 监 事会议事规则 并遵照执行 公司监事会的人员和构成虽然符合有关法律 法 规的要求 但公司监事会成员全是内部监事 监督力度有待加强 为强化监事会 的监督职能 公司准备聘任 2 名独立监事 以促进和完善监事会的建设 5 利益相关者 公司尊重银行及其他债权人 职工 消费者 供应商等利 益相关者的合法权利 与利益相关者积极合作 共同推动公司持续 健康地发 展 12 二 独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见 的规定 正在积极寻找合适的独立董事人选 准备在 2002 年 6 月底前选 聘 2 名独立董事 三 公司与控股股东的 五分开 情况 公司与控股股东基本做到了人员 资产 财务分开 机构 业务独立 各自 独立核算 独立承担责任和风险 在人员方面 公司在劳动 人事及工资管理等方面独立 公司总经理 副总 经理等高级管理人员没有在本公司与控股股东单位双重任职的情况 控股股东单 位董事长没有兼任本公司董事长职务 在资产方面 公司拥有独立的销售系统 采购系统 生产系统 辅助生产系 统和配套设施 但控股股东投入的原值 4,833.64 万元的房产和 4,161.3 万元的土地 使用权 2000 年 9 月贵公司收购华光压缩机有限公司取得原值为 3,839.95 万元的 房产和 1,117.96 万元的土地使用权至今尚未办妥过户更名手续 主要原因是公司 控股股东一直与有关部门进行过户费用减免的协商 但该房产及土地使用权实际 已属本公司 已作为本公司向银行贷款的抵押物 控股股东于 2002 年 3 月 29 日 向我公司出具了承诺函 承诺于 2002 年底前办理完过户手续 在财务方面 公司财务完全独立 设立了独立的财务部门 建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度 拥有独立的银行帐户 控股股东没有干预公司的财 务 会计活动 在机构方面 公司的董事会 监事会及其他内部机构的运作独立 控股股东 对公司董事 监事候选人的提名 严格遵循法律 法规和公司章程规定的条件和 程序 控股股东没有对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批 准手续 没有越过股东大会 董事会任免本公司的高级管理人员 控股股东及其 职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系 控股股东及其下属机构没 有向本公司及其下属机构下达任何有关本公司经营的计划和指令 也没有以其他 任何形式影响其经营管理的独立性 在业务方面 公司具有独立完整的业务及自主经营能力 除进出口业务外 有独立的产供销系统 上市公司由于没有进出口权 进出口业务委托控股股东 代理 控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同的主营业务 13 四 公司高管的考评与激励机制 根据本公司 QG/GJ06.29-04 绩效考评管理标准 公司高级管理人员每年 二次参与绩效评价 重点评价其 工作实绩+能力+指导教育 按标准中 A 职评 价结果和处理条款作出相应的评价处理 第一届董事会第八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬计划 高级管理 人员的报酬分年薪及年终奖金两部分 年终奖金按年度税后利润的一定比例提 取 本年度由于未达到预期的财务指标 公司高级管理人员未领取年终奖金 六 股东大会情况简介 报告年度公司共召开了两次股东大会 1 2000 年年度股东大会 公司 2000 年年度股东大会于 2001 年 4 月 13 日在公司三楼会议室召开 与会 股东 或授权代表 12 名 代表股份数额 16509.3 万股 占公司总股本的 74.37% 会议由董事长魏长明先生主持 会议审议通过了 公司 2000 年度董事会 工作报告 公司 2000 年度总经理工作报告 公司 2000 年度监事会工作 报告 公司 2000 年度财务决算报告 公司 2000 年度利润分配预案 选举冯小伟先生为公司董事的议案 选举刘新民先生为公司董事的议 案 选举巨小平先生为公司董事的议案 关于注销广州华光压缩机有限 公司公司法人资格的议案 召开本次股东大会的会议通知刊登于 2001 年 3 月 14 日的 中国证券报 和 证券时报 上 本次股东大会的决议刊登于 2001 年 4 月 14 日的 中国证券 报 和 证券时报 上 2 2001 年第一次临时股东大会 公司 2001 年第一次临时股东大会于 2001 年 11 月 20 日在公司三楼会议室召 开 参加会议的股东及授权代表共 7 名 代表股份数额 15559.8 万股 占公司总 股本的 70.09 % 会议由董事长魏长明先生主持 会议以投票表决方式通过了如下 决议 1 选举魏长明先生 文定永先生 周千定先生 陈勋先生 林振岳先 生 王彪先生 冯小伟先生 刘新民先生 巨小平先生为公司第二届董事会成 员 任期三年 自 2001 年 11 月 20 日至 2004 年 11 年 19 日 14 2 选举马怀森先生 曾国平先生 马汝全先生 陈碧珠女士 杨灼坚先 生为公司第二届监事会成员 任期三年 自 2001 年 11 月 20 日至 2004 年 11 年 19 日 召开本次股东大会的会议通知刊登于 2001 年 10 月 19 日的 中国证券报 和 证券时报 上 本次股东大会的决议刊登于 2001 年 11 月 21 日的 中国证券 报 和 证券时报 上 七 董事会报告 一 公司 2001 年度主要经营情况 1 公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为电冰箱压缩机的设计 制造和销售 ` 2001 年公司共生产冰箱压缩机 155.58 万台 销售 161 万台 产品销售收入 31895 万元 产品销售成本 28725.63 万元 毛利率 9.94% 产 销量同比分别增 长了 59.06%和 105.12% 据中国轻工业信息中心统计资料 2001 年本公司产量及 销量在全国同行业中居第一位 市场占有率达 13.12% 2 主要控股公司的经营情况 1 广州华光压缩机有限公司 本公司于 2001 年 9 月合并了该公司的账务 截至 2001 年 12 月 31 日 该公 司营业执照的注销手续尚在办理之中 2 万宝冷机集团广州电器有限公司 公司全资子公司广州电器有限公司为制造加工业 主要生产压缩机用继电 器 保护器 温控器 家用电子炖煲 保健药壶等产品 注册资本 2523 万元人民 币 总资产 6297.09 万元 净资产 473.59 万元 2001 年全年共生产冰箱压缩机用 继电器 保护器 259 万套 销售 256 万套 主营业务收入 3544.54 万元 净利润- 527.89 万元 3 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的比例为 56.15% 前 五名客户销售额合计占公司销售额的比例为 60.85% 15 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年公司通过坚持不懈的经营结构调整 经营观念重塑 企业机制和管理 的创新 产量 销量均创下了历史同期最好水平 重新获得行业排名第一的地 位 但由于冰箱压缩机行业市场竞争激烈 产品售价不断下滑 销售毛利较低 虽然公司加大了成本管理力度 成立了降成本费用的专门领导小组 成立了以各 职能部门为单位的降低成本小组 但由于公司财务费用负担较重 加上计提了较 大额的坏帐准备和存货跌价损失的影响 公司 2001 年亏损仍较严重 公司 2002 年具体措施是 1 制定了详细的 2002 年公司经营计划 将方针目标分解到部门 增强了 工作的计划性 提升企业管理水平 2 实行薪酬管理制度 使员工工作绩效与薪酬直接挂钩 激励全体员工提 高工作业绩 达成公司方针目标 3 加快新产品开发速度 开发适销对路 成本低的产品 增创企业科技新 优势 4 树立全新营销观念 以市场为导向 加强销售人员队伍建设 重点做好 用户的沟通与服务 5 科学组织生产 以销定产, 继续推行 三班两运转 生产班制 设备故 障率减半 进一步挖掘企业的潜力 6 坚持质量成本取胜战略 严格控制生产成本和管理费用 推行 6 个西格 玛质量管理 实现社会反馈率 450PPM 目标 二 公司投资情况 2001 年度公司未进行投资活动 三 公司财务状况 经营成果 2001 年本公司生产经营比去年有较大好转 全年共生产冰箱压缩机 155.58 万台 销售 161 万台 产品销售收入 31895 万元 产 销量同比分别增长了 59.06%和 105.12% 产量及销量居全国同行业首位 市场占有率达 13.12% 但由 于产品毛利率较低以及计提了大额坏帐准备 存货跌价准备 因此 2001 年仍出现 了 8877.32 万元的亏损 截止 2001 年 12 月 31 日 公司总资产 79871 万元 比去年减少 22.36% 主要 原因是本年度亏损及计提固定资产减值准备追溯调整 2000 年损益所致 长期负债 16 150 万元 较年初减少 75.81% 原因是本年度有 330 万元转入一年内到期的负债 并列示于流动负债项目内 及本年度归还长期负债所致 期末股东权益为 32174 万元 较期初减少 21.52% 原因是本年度亏损 四 对有解释性说明的审计报告的说明 1 大股东及关联方占用资金的说明 截至 2001 年 12 月 31 日 大股东万宝冷机集团有限公司欠本公司款项 8936.35 万元 关联公司广州万宝压缩机有限公司欠本公司款项 6945.07 万元 为 规范运作 维护本公司的合法权益 本公司大股东万宝冷机集团有限公司及关联 企业广州万宝压缩机有限公司出具了还款承诺 大股东承诺在 3-4 年内还清 广 州万宝压缩机有限公司承诺在 3 年内还清 本公司将积极协调大股东及关联企业 按时归还该款 2 关于房产及土地使用权尚未办妥过户更名手续的说明 对于万宝冷机集团有限公司投入及收购华光压缩机有限公司的房产及土地使 用权尚未办理过户更名问题 主要原因是公司控股股东一直与有关部门进行过户 费用减免的协商 但该房产及土地使用权实际已属本公司 已作为本公司向银行 贷款的抵押物 控股股东于 2002 年 3 月 29 日向我公司出具了承诺函 承诺于 2002 年底前办理完过户手续 本公司董事会将敦促大股东尽快办理过户手续 五 新年度的经营计划 2002 年 公司将正确面对加入 WTO 带来的挑战 紧紧抓住生产 销售 产 品开发三个重要环节 进一步深化企业内部改革 强化产品质量管理 严格控制 成本费用 坚持以高质量产品 高标准的技术支持为客户服务 实现规模经济效 益 确保 2002 年实现扭亏为盈 2002 年公司计划生产冰箱压缩机 180 万台 销售 180 万台 主营业务收入 32472 万元 主营业务成本 26516 万元 17 六 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况 2001 年 公司董事会共召开了四次会议 2001 年 3 月 8 日召开了第一届董事会第九次会议 会议审议通过了 公司 2000 年度董事会工作报告 公司 2000 年度总经理工作报告 公司 2000 年度财务决算报告 公司 2000 年度利润分配预案 关于公司固定资产折 旧报告 关于注销广州华光压缩机有限公司法人资格的议案 决定于 2001 年 4 月 13 日召开 2000 年度股东大会 上述决议刊登在 2000 年 3 月 14 日的 证 券时报 中国证券报 上 2001 年 7 月 2 日召开了第一届董事会第十次会议 会议审议通过杨军辞去 公司副总经理 董事会秘书职务 聘请石革燕任公司董事会秘书 上述决议刊登 在 2001 年 7 月 4 日的 证券时报 中国证券报 上 2001 年 8 月 8 日召开了第一届董事会第十一次会议,会议审议通过 公司 2001 年中期报告 2001 年中期报告摘要 关于计提固定资产 无形资 产 在建工程 委托贷款减值准备的议案 上述决议刊登在 2001 年 8 月 13 日 的 证券时报 中国证券报 上 2001 年 8 月 28 日召开了第一届董事会第十二次会议,会议审议通过将广州电 器有限公司 10%的股权转让给广州市番禺万宝发展有限公司 上述决议刊登在 2001 年 8 月 29 日的 证券时报 中国证券报 上 2001 年 10 月 17 日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过于 2001 年 11 月 20 日召开公司 2001 年度第一次临时股东大会 选举产生公司新一届董事会及 监事会成员 并提出本公司的第二届董事会及监事会的候选人名单 上述决议刊 登在 2001 年 10 月 19 日的 证券时报 中国证券报 上 2001 年 11 月 20 日召开了第二届董事会第一次会议, 选举魏长明先生为董事 长 选举文定永先生为副董事长 聘任周千定先生为总经理 聘任冯小伟先生 刘新民先生 王彪先生为副总经理 聘任巨小平先生为总工程师 聘任石革燕女 士为董事会秘书 上述决议刊登在 2001 年 11 月 21 日的 证券时报 中国证 券报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 2001 年 4 月 13 日召开的公司 2000 年年度股东大会 通过了 关于注销广州 华光压缩机有限公司法人资格的议案 广州华光压缩机有限公司是我公司全资 18 子公司 依 公司法 相关规定 应当取消其法人资格 我公司于股东大会后即 着手办理有关手续 但由于该公司尚欠税款 预计 2002 年上半年清缴欠税后完成 注销执照工作 六 利润分配方案 由于本年度公司亏损 董事会决定本年度不进行利润分配 也不进行资本公 积金转赠股本 如公司 2002 年盈利 将用于弥补以前年度亏损 2002 年度不进 行利润分配 也不进行资本公积金转赠股本 七 其它披露事项 1 公司改聘深圳南方民和会计师事务所为本公司 2001 年度财务审计机构 2 担保 公司为广州万宝家电控股有限公司向上海浦东发展银行短期贷款合同提供不 可撤销担保 贷款金额 3000 万元人民币 贷款期限一年 从 2001 年 2 月 5 日到 2002 年 2 月 5 日 现本公司接到广州万宝家电控股有限公司通知 该公司已于 4 月 3 日偿还了该笔贷款 八 监事会报告 1 监事会会议情况 2001 年 公司董事会共召开了三次会议 第一届监事会第六次会议于 2001 年 3 月 9 日在公司一楼会议室召开 会议审 议通过了 公司 2000 年度报告及年度报告摘要 公司 2000 年度监事会工作 报告 选举马怀森先生为监事会召集人 上述决议刊登在 2000 年 3 月 14 日的 证券时报 中国证券报 上 第一届监事会第七次会议于 2001 年 8 月 8 日在公司一楼会议室召开 会议审 议通过了 公司 2001 年中期报告 2001 年中期报告摘要 关于计提固 定资产 无形资产 在建工程 委托贷款减值准备的议案 上述决议刊登在 2001 年 8 月 13 日的 证券时报 中国证券报 上 第二届监事会第一次会议于 2001 年 11 月 20 日在公司三楼会议室召开 会议 选举马怀森先生为第二届监事会的监事会召集人 上述决议刊登在 2000 年 3 月 14 日的 证券时报 中国证券报 上 上述决议刊登在 2000 年 11 月 20 日 的 证券时报 中国证券报 上 19 2 监事会对公司有关事项的独立意见 经全面深入审查 监事会认为 报告期内 公司股东会和董事会严格按照国家法律法规及公司章程规定履行 职责 公司运作合法 规范 公司董事 高级管理人员在履行职责过程中没有发现违法违规违章行为 也 没有损害公司和股东权益的行为 公司关联交易的价格公平 合理 没有发生利用关联交易损害股东权益的行 为 深圳南方民和会计师事务所出具的 2001 年度公司财务报告全面真实反映了公 司财务状况和经营成果 报告中的审计意见也是客观公正的 3 公司监事会对有解释性说明的审计报告的说明 1 大股东及关联方占用资金的说明 截至 2001 年 12 月 31 日 大股东万宝冷机集团有限公司欠本公司款项 8936.35 万元 关联公司广州万宝压缩机有限公司欠本公司款项 6945.07 万元 万 宝冷机集团有限公司及关联企业广州万宝压缩机有限公司出具了还款承诺 大股 东承诺在 3-4 年内还清 广州万宝压缩机有限公司承诺在 3 年内还清 监事会将 积极协调大股东及关联企业按时归还该款 2 关于房产及土地使用权尚未办妥过户更名手续的说明 对于万宝冷机集团有限公司投入及收购华光压缩机有限公司的房产及土地使 用权尚未办理过户更名问题 经调查 主要原因是公司控股股东一直与有关部门 进行过户费用减免的协商 但该房产及土地使用权实际已属本公司 已作为本公 司向银行贷款的抵押物 现万宝冷机集团有限公司于 2002 年 3 月 29 日向我公司 出具了承诺函 承诺于 2002 年底前办理完过户手续 监事会将敦促大股东尽快办 理过户手续 20 九 重要事项 一 报告期内公司重大诉讼 仲裁事项 1999 年 本公司以销售代理方万宝冷机集团有限公司的名义 起诉长沙中意 电器股份有限公司物资工贸总公司 要求被告偿付所欠货款 经广东省广州市中 级人民法院审理 于 2001 年 11 月 13 日下达了(1999)穗中法经初字第 790 号> 判决该公司偿付所欠本公司货款 3,723,895.26 元 并支付相应的违 约金 但本公司尚未收到该公司所欠货款 二 报告期内公司重大关联交易事项 1 购销商品发生的关联交易 1 采购物资 A 向万宝冷机集团广州电器有限公司采购继电器 保护器 217.18 万套 单价 14.42 元/套 总金额 3131.77 万元 占采购总额的 11.56% 交易价格按市场 价格 未对本公司盈亏产生影响 B 向万宝冷机集团有限公司采购冰箱压缩机用进口材料 总金额 2281.88 万元 占采购总额的 8.4% 交易价格按市场价格 未对本公司盈亏产生影响 (2)销售货物 A 向万宝冷机集团有限公司销售电冰箱压缩机产品用于出口 总金额 1321.77 万元 平均价格 191.63 元/台 占年度销售总额的 4.35% 交易价格按市 场价格 未对本公司盈亏产生关联影响 B 向广州华光工贸发展有限公司销售冰箱压缩机 总金额 575.11 万元 平 均价格 165.73 元/台 占年度销售总额的 1.89% 交易价格按市场价格 未对公司 盈亏产生影响 C 向广州冷机制冷设备有限公司销售产品 总金额 156.17 万元 平均价格 180.54 元/台 占年度销售总额的 0.51% 交易价格按市场价格 未对本公司盈亏 产生影响 D 向广州万宝冰箱有限公司销售产品 总金额 776.88 万元 平均价格 174.32 元/台 占年度销售总额的 2.56% 交易价格按市场价格 未对本公司盈亏 产生影响 21 2 公司与关联方的债权 债务往来 1 公司与大股东万宝冷机集团有限公司形成债务往来 主要原因是 公司 向大股东销售本公司产成品用于出口及为大股东代垫广州万宝压缩机有限公司建 设期项目款 形成债权 委托大股东进口制造冰箱压缩机用的材料 形成债务 截止至 2001 年 12 月 31 日 债权抵销债务后 大股东尚欠本公司 8936.35 万元 大股东已承诺于 2005 年前归还 2 公司与全资子公司万宝冷机广州电器有限公司形成的债务往来 主要是 公司向其购买压缩机用继电器 保护器所致 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司累 计欠万宝冷机广州电器有限公司 1816.27 万元 3 重大合同及其履行情况 本公司为广州万宝家电控股有限公司提供 3000 万元担保 担保期限为 2001.2.5-2002.2.5 现本公司接到广州万宝家电控股有限公司通知 该公司已于 4 月 3 日偿还了该笔贷款 4 公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内本公司无公开披露的承诺事项 控股股东万宝冷机集团有限公司欠本公司款项 8936.35 万元 2001 年 12 月 25 日承诺在三~四年内还清 具体数额是 2002 年还欠款总额的 15% 2003 年 还欠款总额的 20% 2004 年还欠款总额的 30% 2005 年还欠款总额的 35% 5 聘任会计师事务所情况 2002 年 2 月 5 日召开的第二届董事会第二次会议决定改聘深圳南方民和会计 师事务所作为本公司 2001 年年报审计机构 经公司与会计师事务所协商 确定 2001 年度会计报表审计费用为 23 万元 2001 年与 2000 年支付审计费用情况对比如下 年度 年度审计费 万元 会计师事务所 2000 年 18 广州羊城会计师事务所有限公司 2001 年 23 深圳南方民和会计师事务所 除以上年度审计费以外 均未支付其他如差旅费等费用给会计师事务所 22 6 加入 WTO 对公司的影响 国内压缩机产品的质量与价格近几年已基本与国际市场接轨 因此 中国加 入 WTO 不会对公司的生产经营产生大的影响 十 财务报告 审 计 报 告 深南年审报字(2002)第 CA134 号 广州冷机股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表及 2001 年度 母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表 这些会计报表由 贵公司负责 我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审 计过程中 我们结合 贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录 审核有关证据等我们认为必 要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有 重大方面公允地反映了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量 情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 此外 我们注意到 1 截至 2001 年 12 月 31 日 贵公司大股东万宝冷机集团有限公司欠贵公司款项合计 8,936.35 万元 关联公司广州万宝压缩机有限公司欠贵公司款项合计 6,945.07 万元 上述两公司承 诺逐年减少欠款 并分别于 2005 年和 2004 年之前还清所有欠款 望贵公司按还款协议加紧催 收 2 1998 年 贵公司进行股份制改造时 万宝冷机集团有限公司投入原值 4,833.64 万元的房产 和 4,161.3 万元的土地使用权 2000 年 9 月贵公司收购华光压缩机有限公司取得原值为 3,839.95 万 元的房产和 1,117.96 万元的土地使用权 截至 2001 年 12 月 31 日 贵公司尚未办妥上述相关资产 的过户更名手续 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 钟 平 有限责任公司 中国注册会计师 林 青 辉 23 中国 深圳 2002 年 3 月 12 日 广州冷机股份有限公司 会计报表附注 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 附注一 公司基本情况 广州冷机股份有限公司 以下简称 本公司 系经广州市人民政府穗府函[1998]61 号文批 准 由万宝冷机集团有限公司 以下简称 集团公司 独家发起 以募集设立方式设立的股份 公司 经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256 号文批准 本公司于一九九八年十月十二日 在深圳证券交易所上网发行 5,130 万人民币普通股 另向公司职工配售 570 万股 一九九八年十月 二十七日 广州市工商行政管理局核准本公司注册 企业法人营业执照注册号为 63322344—X 本公司属家电制造行业 主营设计 生产 销售制冷压缩机 制冷设备 中央空调设备等 一九九八年十一月 本公司以增资扩股方式持有集团公司的全资子公司 广州华光压缩机有限 公司 以下简称 华光公司 80%的股权 二 000 年九月三十日 本公司改变募集资金投向 以 8,826 万元收购广州万宝压缩机有限公司 铸造部分 的资产 以 1,036 万元收购万宝冷机集团广 州电器有限公司 以下简称 万宝电器公司 100%的股权 以 549 万元收购华光公司 20%的股 权 二 00 一年八月 本公司将持有的万宝冷机集团广州电器有限公司 10%的股权转让给广州市番 禺万宝发展有限公司 转让价格为 104 万元 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司注册资本和股本均为人民币 22,200 万元 附注二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规 定 2. 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础 资产在取得时以历史成本为计价原则 期末 若发 生减值 按规定计提相应的减值准备 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务 按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人 民币记账 年末 各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整 24 汇兑损益计入当期损益 属筹建期间的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资产有关的借款产 生的汇兑损益 则将其资本化 6. 现金等价物的确定标准 指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7. 坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回 b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备 但本公司员工的欠款不计提坏账准备 与本公司同一大股东的 关联公司的应收款项按期末余额的 3 计提 其他单位的应收款项年末余额按以下账龄及比例提取坏 账准备 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年-2 年 10% 2 年-3 年 20% 3 年-4 年 30% 4-5 年 40% 5 年以上 80% 同时 每年年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息 进行综合分析的基础上 对那些确认为收回的可能性不大的应收款项 则加大坏账准备计提比 例 直至按全额提取坏账准备 8. 存货的核算方法 存货分为在产品 产成品 各类原材料 在途材料 包装物 低值易耗品等 存货盘存制度采用永续盘存法 存货的购入与入库按计划成本计价 发出按计划成本计价 并结转材料成本差异 低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算 年末 在对存货进行全面清查的基础上 对存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本的 以成本与可变现净值孰低法计价 并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额 计提存货跌价准备 9. 长期股权投资核算方法 长期股权投资 a. 其他股权投资 以货币资金投资的 按实际支付的金额计入成本 以放弃非现金资产取得的长期股权 以所 放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本 b. 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资 若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 投资成本与享 有被投资公司所有者权益份额的差额 则设置 股权投资差额 明细科目核算.年末 对该 25 差额按合同规定的投资期限摊销 合同没有规定投资期限的按十年的期限平均摊销 c. 收益确定方法 对于股票投资和其他股权投资 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被 投资单位有表决权资本总额 20%或以上 但不具有重大影响的,按成本法核算 若母公司持有被投资 单位有表决权资本总额 20%或以上 或虽投资不足 20% 但有重大影响的 按权益法核算 采用成本法核算的 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算的 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资收 益 并调整长期股权投资的账面价值 长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备 年末 对长期投资逐项进行检查 如果长期投资的市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 则对可收回 金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,并确认为当期投资损失 对已确认损失 的长期投资的价值又得以恢复的 则在原已确认的投资损失的数额内转回 10. 固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生 产 经营有关的设备 器具 工具等,以及不属于生产 经营主要设备的 单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产 a. 固定资产按实际成本计价 年末按账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账 面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备 b. 为了与控股母公司及子公司固定资产折旧方法相统一 本公司固定资产折旧方法自 2001 年起由双倍余额递减法变更为直线法 本公司认为:采用直线法计提折旧更适合本公司固定资产折 旧的实际情况 在财务状况 经营成果等方面能够提供更可靠 更相关的会计信息 同时能更好 地计算企业应交所得税 按照财政部 企业会计准则 固定资产 的要求 对此前已计提的累计 折旧不作调整 按各类固定资产的账面价值 即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准 备 以及估计的尚可使用年限扣除残值 原值的 10% 确定折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30—40 年 3—2.25% 机器设备 10—20 年 9—4.5% 运输工具 5—18 年 18—5% 其他设备 5—8 年 18—11.25% 11. 在建工程 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产 在发生时按实际成本入账 其中包括直 接建筑及安装成本 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 在建工 26 程在完工并交付使用时 确认固定资产 并截止利息资本化 每年年度终了 对在建工程进行全 面检查,如果有证据表明在建工程已发生了减值 则计提相应的减值准备 12. 借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款而 发生的汇兑差额 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在同时具备下列三 个条件时,借款费用予以资本化: a. 资产支出已经发生 b. 借款费用已经发生 c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 其他的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在发生当期确认费用 (2) 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额 等于累计支出加权平均数乘以资本化 率 资本化率按以下原则确定: a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率 b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且时间连续超过 3 个月 则暂停借款费用的资本 化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用 于发生当期确认费用 13. 无形资产计价和摊销方法 对购入或按法律程序申请取得的无形资产 按实际支付金额入账 对接受投资转入的无形资 产 按投资各方确认的价值入账 研究开发费直接计入当期损益 按账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值差额计提无形资产减值准 备 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销 无明确受益期和有效期的按不 超过 10 年摊销 具体如下 a.土地使用权按 50 年摊销 b.专有技术按 10 年摊销 c.财务软件按 10 年摊销 无形资产减值准备 期末对无形资产进行逐项检查 若存在下列一项或几项情况时 按单个无形资产项目的可收 回金额低于无形资产账面价值的差额 计提无形资产减值准备 27 1 该无形资产已被其他新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 2 该无形资产的市价在当期大幅下跌 并在剩余摊销年限内可能不会恢复 3 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 14. 其他资产核算方法 a. 开办费:在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益 b. 长期待摊费用 按实际发生额核算 在项目受益期内平均摊销 但固定资产大修理费在大 修理间隔内平均摊销 如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的 将尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益 15. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 (1) 该义务是企业承担的现时义务 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按 该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下 方法确定 (1) 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 (2) 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基本确定能收 到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 16. 收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 提供劳务(不包括长期合同) 在同一会计年度开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入 跨年 度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入和总成本能 够可靠地计量 与交易相关的价款能够流入 劳务的完成程度能够可靠地确定为前提 让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入 按有关合同 协议规定的收费时间和方法计 算确认营业收入的实现 17. 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算 18. 利润分配 本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配 1 弥补亏损 2 提取 10%的法定盈余公积金 28 3 提取 5%-10%的法定公益金 4 提取任意盈余公积金 5 支付股利 本公司税后利润的分配和股利支付 由本公司董事会提出方案 报股东大会审议通过 19. 会计政策 会计估计变更 本公司原执行 股份有限公司会计制度 据财政部财会[2000]25 号文 关于印发 企业会 计制度 的通知 和财政部[2001]17 号文 关于印发 贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问 题的规定 的通知 以及财政部 2001 年 7 月 7 日发布的 实施 企业会计制度 及其相关准则问 题解答 的有关规定,本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 按 企业会计制度 规 定计提固定资产 无形资产 在建工程 委托贷款减值准备 按 企业会计制度 规定对债务重 组 非货币性交易进行会计处理 并对该等会计政策变更采用追溯调整法调整相关年度的会计报 表 会计政策改变具体如下 1 开办费原按 5 年摊销 现采取一次性进入开始生产经营当月损益处理 2 固定资产原值按成本计价不需计提减值准备 自 2001 年 1 月 1 日起 本公司对实质上已 发生了减值(如功能过剩 重置价值大幅度下降 固定资产收益率远低于正常的资金收益率等)的固 定资产 按该资产可变现值低于账面净值的差额计提减值准备 对于存在下列情况之一的固定资 产 全额计提减值准备 a) 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 b) 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 c) 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 d) 已遭毁损 以至于不可使用的固定资产 3 期末在建工程原按账面价值计价 现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量 对 可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备 4 期末无形资产原按账面价值计价 改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量 对可 收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备 5 本公司为了与控股母公司及子公司的固定资产折旧政策相统一 经本公司第一届第九次董 事会决议 自 2001 年起固定资产折旧政策由双倍余额递减法变更为直线法 本公司对该折旧政策 的变更采用未来适应法 本年度固定资产折旧采用直线法较原采用双倍余额递减法少计提折旧 690.40 万元 此次会计政策变更调整的累积影响数为 3,886.18 万元 其中因提取固定资产减值准备调减 2001 年年初留存收益共计 3,886.18 万元 其中未分配利润 3,886.18 万元 20. 重大会计差错调整 1 根据广州市审计局穗审工字 2001 13 号审计结果 本公司 2001 年进行了以下调整 29 1) 将应由 2000 年及以前年度承担的转出进项税额及罚款 324.25 万元 调减了 2001 年年初 未分配利润 324.25 万元 2) 将 2000 年计入由集团公司承担的管理费用和利息 调为由本公司承担 两项费用合计 165.30 万元 调减年初未分配利润 165.30 万元 2 补计 2000 年及以前年度应计未计的职工养老金 323.97 万元 调减了年初未分配利润 323.97 万元 附注三 税项 1. 流转税 业务类别 税种 税率 产品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 租金收入 营业税 5% 城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的 7%和 3%计缴 2. 企业所得税 本公司按应纳税所得额的 33%计算和缴纳企业所得税 根据广东省人民政府粤府函[1998]197 号 关于广州冷机股份有限公司上市后所得税优惠问题 的批复 及广州市人民政府穗府函[1998]66 号 关于广州冷机股份有限公司所得税优惠返还部分分 配问题的批复 等文件规定 同意对本公司上市后按 33%税率计征所得税 超过 15%部分采取自 行抵留办法 其抵留的数额并入税后利润一并分配 附注四 合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则 本公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额的 50% 不含 50% 以上的控股子公司纳入 合并范围 合并报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表原按照财政部财会字[95]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财会字 1996 2 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制的 合并会计报 表时 公司的内部交易和资金往来等均互相抵消 纳入合并报表范围的子公司情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 万宝冷机集团广 广州 魏长明 2523 万元 1036 万元 90% 制造 加工 压缩机继电器 保护器 温控器 家 州电器有限公司 用电器 民用灯具 家用电器专用配件 燃器具 附注五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 30 种 类 2001.12.31 2000.12.31 现 金 14,612.73 28,671.27 银行存款 7,181,100.03 18,003,395.82 其他货币资金 12,343,520.00 - 合 计 19,539,232.76 18,032,067.09 2 应收票据 票据种类 票据期限 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 六个月 1,340,000.00 - 银行承兑汇票 四个月 60,000.00 - 合 计 1,400,000.00 - 3 应收账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 154,760,066.89 48.29 4,130,118.58 141,892,677.45 45.78 5,910,292.81 1-2 年 118,546,930.95 36.99 8,260,522.71 86,859,891.29 27.97 5,812,856.80 2-3 年 18,796,522.71 5.87 6,936,854.04 69,077,281.40 22.26 525,744.95 3-4 年 19,760,168.78 6.17 12,670,292.84 8,365,820.00 2.69 620,130.00 4-5 年 8,349,414.32 2.60 5,584,880.83 3,965,827.25 1.28 1,586,330.90 5 年以上 257,008.64 0.08 11,439.15 75,660.00 0.02 60,528.01 合计 320,470,112.29 100.00 37,594,108.15 310,237,157.39 100.00 14,515,883.47 注 1 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 其明细资料详见附注七 关联方关系 及其交易 2) 应收账款期末余额中 含万宝东风 武汉 电机有限公司欠款 1,169,335.16 元及万 宝银河(沙市)冷柜有限公司欠款 7,711661.95 元 因上述两公司目前已无正常经营活动并濒 临破产 本公司对上述应收款项已全额计提坏账准备 期末应收账款中前五名欠款单位情况如下 占应收账款总额的 欠款单位名称 欠款时间 金 额 比例 欠款原因 广州万宝压缩机有限公司 1999 年 67,186,208.91 20.25% 货款 31 合肥美菱股份有限公司 1998-2001 年 40,057,136.39 12.07% 货款 万宝冷机集团有限公司 1999-2001 年 25,909,214.39 8.08% 货款 广州冷机制冷设备有限公司 2000 年 20,909,617.78 6.30% 货款 青岛海尔国际贸易有限公司 2001 年 14,852,505.17 4.48% 货款 4 其他应收款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以 71,252,843.7 93.81 190,557.87 67,573,501.23 51.17 119,534.99 内 6 1-2 年 1,703,551.01 2.24 139,233.83 51,318,238.42 38.86 146,098.33 2-3 年 2,532,769.79 3.34 191,939.13 11,464,238.48 8.68 86.62 3-4 年 399,157.88 0.53 153,172.71 1,623,756.15 1.23 - 4-5 年 8,924.66 0.01 26.77 63,257.40 0.06 99.77 5 年以 55,974.24 0.07 3,196.52 4,450.00 - 13.35 上 75,953,221.3 100 678,126.83 132,047,441.68 100 265,833.06 合计 4 注 1 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 其明细资料详见附注 七 关联方关系及其交易 2 其他应收款期末余额中 含万宝银河 沙市 冷柜有限公司欠款 150,000 元 该公司目前已无正常经营活动并濒临破产 本公司对该应收款项已全额计提坏 账准备 期末其他应收款中前五名欠款单位情况如下 占其他应收款 欠款单位名称 欠款时间 金 额 总额的比例 欠款原因 万宝冷机集团有限公司 2000 年 63,454262.65 80.65% 华光公司工程款等 广州万宝压缩机有限公司 2001 年 2,264,461.66 3.51% 资金占用费等 广州市华光工贸发展公司 2001 年 1,117,655.39 1.73% 往来款 广州正泰网讯股份公司 2000 年 890,023.31 1.38% 检测费等 广州市电力总公司 1996 年 351,600.00 0.54% 社会办电集资款 5 预付账款 账龄 2001.12.31 2000.12.31 32 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,390,720.65 78.10 47,185,911.83 87.62 1-2 年 3,443,798.61 20.08 6,120,641.48 11.36 2-3 年 310,749.27 1.82 403,520.00 0.75 3 年以上 - - 144,463.84 0.27 合计 17,145,268.53 100 53,854,537.15 100 注 1 本公司期末预付账款余额与上年相比下降了 68% 主要是 1 2001 年年末将货到发票未到的预付材料款按采购价暂估入库 减少了期末预付账款余额 2 2001 年度本公司采购原材料的结算方式改变 更多地采用了赊销方式采购材料 2 预付账款期末余额中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 期末预付账款中前五名欠款单位情况如下 欠款单位名称 欠款时间 金 额 欠款原因 广州市乾能机械制造有限公司 2000 2,443,156.86 预付材料款 深圳合丰行实业发展公司 2001 1,712,353.55 预付材料款 广州保税区汇鸿公司 2000 1,142,992.40 预付材料款 武汉金昌金属材料有限公司 2001 1,122,819.56 预付材料款 光阳经济发展有限公司 2001 632,240.50 预付材料款 6 存货 2001.12.31 2000.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 19,150.00 - 33,589,794.23 - 原材料 53,689,716.88 12,155,655.51 55,503,030.16 - 在产品 6,777,810.07 - 4,452,292.49 - 产成品 66,167,444.82 16,390,439.34 132,602,796.74 32,040,794.09 包装物 567,499.86 36,883.82 470,366.14 - 低值易耗品 35,223,127.19 8,744,332.09 38,001,176.24 - 委托加工物资 1,272,711.38 - 2,089,239.95 - 材料成本差异 5,268,059.56 - 910,004.85 - 合计 168,985,519.76 37,327,310.76 267,618,700.80 32,040,794.09 注 1 本公司期末存货余额与上年相比 下降了 36.86% 主要是本公司在 2001 年对以前年度退 货的压缩机进行了返修并出售 减少了产品的压库 2 本公司期末库存的待返修压缩机的可变现价值系以正常压缩机的售价 扣除返修应耗费的 材料和人工来测定的 待返修压缩机的可变现净值约为 100-115 元/台 期末本公司库存待返修压 缩机 80,299 台 已计提存货跌价准备 9,934,566.98 元 2 本司期末库存的原材料 包装物 低值易耗品的可变现价值 系以年末对外采购的 合同价为基准而测定的 33 7 待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 模具费 71,139.08 - 71,139.08 - 设计费 59,200.00 - 59,200.00 - 制造费 15,000.00 - 15,000.00 - 改造费 5,582.40 - 5,582.40 - 砌砖费 10,851.95 - 10,851.95 - 维修费 - 62,011.09 62,011.09 - 财产保险费 - 19,200.00 19,200.00 - 税金 42,136.75 117,056.39 159,193.14 合计 203,910.18 198,267.48 402,177.66 - 8 固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋建筑物 113,214,337.34 10,936,711.92 412,363.62 123,738,685.64 机器设备 380,607,609.32 10,530,218.58 50,169.99 391,087,657.91 运输工具 9,407,990.77 1,638,649.86 1,345,768.56 9,700,872.07 办公设备 14,099,741.60 - 8,380,847.33 5,718,894.27 合 计 517,329,679.03 23,105,580.36 10,189,149.50 530,246,109.89 累计折旧 房屋建筑物 24,218,570.38 2,451,489.83 162,127.68 26,507,932.53 机器设备 223,258,147.55 18,460,650.53 3,052,046.97 238,666,751.11 运输工具 5,569,100.65 974,513.46 797,684.22 5,745,929.89 办公设备 9,774,451.05 - 5,799,547.13 3,974,903.92 合 计 262,820,269.63 21,886,653.82 9,811,406.00 274,895,517.45 净 值 254,509,409.40 255,350,592.44 *减:固定资产减值准备 38,861,805.21 38,861,805.21 净 额 215,647,604.19 216,488,787.23 注 1) 本期在建工程完工转入固定资产共计 11,813,578.36 元 2) 2001 年 12 月 31 日 本公司向银行贷款已抵押的机器设备原值 33,849,304.12 元 房屋建筑 物原值 101,995,150.84 元 3 1998 年本公司进行股份制改组时 集团公司投入本公司的原值 4,833.64 万元的房产 以及 2000 年 9 月收购华光压缩机有限公司取得的原值为 3,839.95 万元的房产均尚未办妥过户更名手 续 34 固定资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 38,803,142.93 - - 38,803,142.93 其他设备 58,662.28 - - 58,662.28 合 计 38,861,805.21 - - 38,861,805.21 注 2001 年年初,本公司对所有设备的性能 状况及使用情况进行了调查鉴定 发现部分设 备在 2000 年已经存在闲置 技术落后或实质上已发生减值 为更好地反映公司资产的真实状况 基于谨慎性原则 对该部分设备计提减值准备 并追溯调整了 2000 年度损益 9 在建工程 工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 期末余额 寿命室试验工程 58,601.60 96,750.05 155,351.65 人和墟宿舍改建工程 32,800.00 140,695.00 173,495.00 - 招待所扩建工程 43,173.00 288,705.70 331,878.70 - 总装车间维修工程 20,000.00 20,000.00 - 60 万办公楼改造工程 5,770.00 5,770.00 - 综合楼改造工程 13,070.00 13,070.00 - 车间屋顶防水工程 250,000.00 20,000.00 270,000.00 - DEF 机械组件 18,000.00 18,000.00 - 润滑油泵 91,800.00 91,800.00 - 水冷电缆 111,744.00 111,744.00 - 电机轴实验台 153,730.00 153,730.00 - 特殊触头组件 26,816.00 26,816.00 - 液化站大修工程 39,000.00 39,000.00 - 无氟改造工程 10,818,016.75 396,755.54 10,485,477.66 729,294.63 - 总装输送链 281,700.00 281,700.00 - 旋片真空泵 160,992.00 160,992.00 - 合 计 12,125,213.35 942,906.29 11,813,578.36 1,099,189.63 155,351.65 注 本公司在建工程项目中无资本化的借款利息 10 无形资产` 本 期 本 期 本 期 累 计 剩余摊 类别 原值 期初余额 期末余额 增加额 转出额 摊销额 摊销额 销年限 . 土地使用权 53,002,634.00 50,663,763.94 - - 1,060,052.76 3,398,922.82 49,603,711.18 46.75 专有技术 1,579,937.70 1,413,137.70 - - 667,200.00 834,000.00 745,937.70 1.12 财务软件 46,200.00 - 46,200.0. - 3,080.00 3,080.00 43,120.00 9.33 35 合计 54,628,771.70 52,076,901.64 46,200.* - 1,730,332.76 4,236,002.82 50,392,768.88 注 1998 年 本公司进行股份制改造时 由集团公司投入本公司的原值 4,161.30 万元的土地使 用权 以及 2000 年 9 月收购华光公司取得的原值 1,117.96 万元的土地使用权 尚未办妥过户更名手 续 11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 模具 179,225.57 169,867.04 143,446.71 205,645.90 合计 179,225.57 169,867.04 143,446.71 205,645.90 12 其他长期资产 项 目 2001.12.31 2000.12.31 供电增容费 3,126,557.49 3,584,102.50 中继线 234,930.00 269,310.00 合 计 3,361,487.49 3,853,412.50 13 短期借款 2001.12.31 2000.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款 人民币 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 抵押借款 人民币 142,100,000.00 142,100,000.00 64,325,500.00 64,325,500.00 担保借款 人民币 47,897,562.28 161,193,500.00 161,193,500.0 美 元 112,590,320.00 13,600,000.00 112,590,320.0 合计 303,887,882.28 339,409,320.0 已到期未偿还的借款 贷款银行 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 农行广州分行芳村东教信用社 297,562.28 6.93% 营运资金 转贷合同正在办理中 广州市科技信托投资公司 500,000.00 5.775% 营运资金 转贷合同正在办理中 万宝电器集团财务公司 300,000.00 - 营运资金 - 广州市财政局工交处 1,300,000.00 9.855% 营运资金 转贷合同正在办理中 合计 2,397,562.28 14 应付票据 票据种类 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 39,640,000.00 2,100,000.00 36 注 应付票据期末余额比上年大幅增加,主要系本公司在 2001 年采购材料时采用银行 承兑票据结算方式 增加应付票据所致 15 应付账款 1 应付账款年末余额为 54,537,450.83 元 其中欠付持本公司 5%以上表决权资本的股 东款项详见附注七 关联方关系及其交易 2) 应付账款期末余额比上年减少 66.20% 主要是本公司在 2001 年采购材料时采用了 银行承兑票据的结算方式 减少了应付账款造成的 16 预收账款 预收账款期末余额为 1,598,568.85 元 其中无欠付持本公司 5%以上表决权资本的股东的款 项 17 应交税金 税 种 2001.12.31 2000.12.31 增值税 27,092,175.92 24,345,699.26 营业税 623,910.17 610,297.25 城建税 760,946.94 1,583,194.61 企业所得税 5,434,784.47 7,234,783.47 房产税 992,714.70 1,427,253.74 土地使用税 86,832.00 130,248.00 合 计 34,991,364.20 35,331,476.33 注 1 2000 年 经广州市地方税务局白云区征收分局穗地税云征稽[2001]第 44 号 减 免地方税费批准通知书 批准 减免本公司 2001 年 1 月至 12 月全部的房产税及土地使用税 2 本公司下属子公司 万宝电器公司在 1994 年享受广州市解困转制企业税款缓征优惠 政策 至 2001 年 12 月 31 日 累计缓征的税款为 5,145,257.11 元 18 其他未交款 项目 金额 计缴标准 教育费附加 267,504.39 流转税的 3% 教育专项基金 1,100,544.15 防洪费 306,139.99 营业收入的 1.3 -1.8 合计 1,674,188.53 19 其他应付款 其他应付款期末余额 33,972,211.45 元 其中欠付持本公司 5%以上表决权资本的股东 款项详见附注七 关联方关系及其交易 37 期末其他应付款中前五名欠款单位情况如下 欠款单位 欠款时间 金额 欠款原因 建设银行白云支行 1999 年 14,898,279.27 华光公司应付利息 广东省化建公司 1997 年 3,548,871.71 华光公司工程款 广州市社会保险基金管理 1999-2001 年 5,054,879.97 养老金 职工住房周转金 2001 年 846,921.50 住房基金 白云土木建筑工程公司 2001 年 442,780.15 工程款 20 一年内到期的长期负债 项目 2001.12.31 2000.12.31 一年内到期的长期借款* 3,300,000.00 - *一年内到期的长期借款 2001.12.31 2000.12.31 借款条件 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押 RMB 900,000.00 - - 保证 RMB 2,400,000.00 - - 合计 3,300,000.00 - 21 专项应付款 项目 2001.12.31 2000.12.31 技术创新专项资金补 600,000.00 - 助 重点科技攻关经费 900,000.00 - 合计 1,500,000.00 - 注 1 2001 年 4 月 根据广州市经济委员会 广州市科学技术委员会 广州市计划 委员会 广州市财政局联合下发的穗经[2001]92 号文 本公司收到广州市财政局下拨的用 于冰箱用变频压缩机的技术创新专项资金补助 60 万元 2 2001 年 11 月 根据广州市科学技术局及广州市财政局穗科条字[2001]12 号文 本 公司收到由广州市财政局拨付的重点科技攻关经费 90 万元 22 股本 本期增 减 变动 项目 期初余额 增发 配股 其他 期末余额 一. 尚未流通股份 1. 发起人股份 165,000,000.00 - - -10,000,000.00 155,000,000.00 38 国家股 165,000,000.00 - - -10,000,000.00 155,000,000.00 2. 非发起人股份 - - - - - 国家股 - - - - - 境内法人持有股份 - - - 10,000,000.00 10,000,000.00 内部职工股 116,000.00 - - -23,000.00 93,000.00 3 优先股或其他 - - - - - 尚未流通股份合计 165,116,000.00 - - -23,000.00 165,093,000.00 二. 已流通股份 - - - - - 境内上市的人民币普通股 56,884,000.00 - - 23,000.00 56,907,000,00 已流通股份合计 56,884,000.00 - - 23,000.00 56,907,000.00 三 股份总数 222,000,000.00 - - - 222,000,000.00 注 1 本公司大股东集团公司持有的国有法人股中有 1000 万股于 2001 年 6 月被湖北省荆州市中级人 民法院拍卖,已过户给山西爱德投资有限公司 截至 2001 年 12 月 31 日 其所持股份变更为 15,500 万股 2 2001 年 11 月 1 日 本公司大股东集团公司所持股权中有 250 万股 占本公司总股 本的 1.13% 已被湖北省武汉市中级人民法院冻结 23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 184,445,214.51 - - 184,445,214.51 资产评估增值准备 87,894,843.54 - - 87,894,843.54 捐赠公积 11,098,125.00 559,313.18 - 11,657,438.18 合 计 283,438,183.05 559,313.18 - 283,997,496.23 注:2001 年 11 月 18 日,本公司收到蒙特利尔多边议定书基金执行委员会关于淘汰破坏臭氧层物 质的捐款 559,313.18 元 24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,524,561.04 - - 4,524,561.04 任意盈余公积 - - - - 小计 4,524,561.04 - - 4,524,561.04 法定公益金 3,621,648.85 - - 3,621,648.85 合计 8,146,209.89 - - 8,146,209.89 25 未分配利润 2001 年度 利润总额 (89,891,275.39) 加 期初未分配利润 (103,627,742.16) 减 提取法定盈余公积 - 提取公益金 - 提取任意盈余公积金 - 39 分配股利 - 少数股东损益 (1,118,064.72) 期末余额 (192,400,952.83) 注 本公司期初未分配利润原为-5,603.99 万元 2001 年对此项金额进行了有关调整 调整后期初 未分配利润为-10,362.77 万元 减少期初未分配利润 4,758.78 万元 主要调整有 1) 2001 年年初, 本公司对实质上已发生了减值的固定资产计提了固定资产减值准备 3,886.18 万 元 并追溯调整了 2000 年的损益 2 根据广州市审计局的审计结论和广州市国税局税务处理决定书 本公司 2001 年度调整了应 由 2000 年及以前年度承担的转出的进项税额及罚款 324.25 万元 调减期初未分配利润 324.25 万元 3) 根据广州市审计局的审计结论 2000 年计入由集团公司承担的管理费 110.25 万元和利息 55.05 万元 本期调为由本公司承担 减少了期初未分配利润 165.30 万元 4) 补计 2000 年及以前年度应计未计的养老金 323.97 万元,调减期初未配利润 323.97 万元 5) 2001 年 本公司的子公司万宝电器公司调整了期初净资产 本公司按所持股权比例进行了 调整 调减了期初未分配利润 59.08 万元 26 主营业务收入及成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 家电制造 339,249,152.97 136,016,906.22 306,703,163.03 133,697,080.17 32,545,989.94 2,319,826.05 其他 - 2,796,219.75 - 854,355.95 - 1,941,863.80 公司内部行业间相互抵销 (20,291,478.77) - (19,446,793.53) - (844,685.24) - 合 计 318,957,674.20 138,813,125.97 287,256,369.50 134,551,436.12 31,701,304.70 4,261,689.85 注 本公司本期销售收入和销售成本较上年有较大增长 主要是因为 1) 本公司 2001 年销售压缩机 161 万台 较上年的 110 万台增长 51 万台 相应销售收入和销 售成本均有较大增加 2) 2000 年度发生压缩机退货 33 万台 冲减了 2000 年收入 8,375.89 万元 前五位客户销售情况 客户 销售总额 占公司全部销售收入的比例 青岛海尔国际贸易有限公司 69,150,173.21 21.68% 合肥美菱股份有限公司 59,346,583.46 18.61% 青岛海尔零部件采购有限公司 25,346,583.46 7.95% 河南新飞电器有限公司 23,921,912.83 7.50% 中国雪柜实业有限公司 16,283,027.35 5.11% 合计 194,048,280.31 60.85% 27 主营业务税金及附加 项目 2001 年度 2000 年度 40 营业税 46,408.71 6,291.00 城市维护建设税 351,719.72 464,631.98 教育费附加 150,075.34 198,683.85 合计 548,203.77 669,606.83 28 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务税金 其他业务利润 项 目 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 材料销售 92,531,373.0 91,136,342.95 90,535,422.4 90,897,777.18 140,826.40 - 1,855,124.20 238,565.77 5 5 租金收入 - 7590.00 - 417.44 - - - 7,172.56 招待所收入 - 11824.76 - 650.37 - - - 11,174.39 其他收入 432,140.65 - 441,121.85 - - - -8,981.20 - 合 计 92,963,513.7 91,155,757.71 90,976,544.3 90,898,844.99 140,826.40 - 1,846,143,00 256,912.72 0 0 29 财务费用 项 目 2001 年度 2000 年度 利息支出 19,786,044.23 22,378,516.60 减 利息收入 5,042,796.82 108,257.30 汇兑损失 - - 减 汇兑收益 - - 其他 50,854.74 - 合 计 14,794,102.15 22,270,259.30 30 营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 处置固定资产净收益 4,700.00 8,240.00 出售废料收入 - 1,097,758.89 赔偿款收入 348,930.00 4,057,357.80 结清账户收入 169,079.82 8,101.60 其他 262,670.35 0.27 合 计 785,380.17 5,171,458.56 31 营业外支出 项目 2001 年度 2000 年度 处置固定资产净损失 1,136,422.06 1,303,030.61 41 罚款支出 114,657.35 549,954.45 损赠支出 300.00 - 债务重组损失 440,281.00 356,300.00 固定资产减值准备 - 38,861,805.21 其他 96,574.22 1,109.03 合计 1,788,234.63 41,072,199.30 注:本公司 2001 年营业外支出较 2000 年下降幅度很大 主要是因为 2000 年计提了固定资产减 值准备 3,886.18 万元造成的 32 现金流量表有关附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 1,709,677.34 元 其中 1 其他单位租用本公司房屋的租金收入 209,677.34 元 2 广州市财政局拨给本公司科技攻关经费 1,500,000.00 元 2 支付的其他与经营活动有关的现金 21,594,643.01 元 主要是 1 支付营业费用 1,060,190.70 元 2 支付税收滞纳金 296,813.86 元 3 支付办公管理费 差旅费等 5,331,447.86 元 4 华光公司借款 7,978,525.68 元 内部职工及其他单位借款 5,874,104.08 元 5 支付房屋租赁费 维修费 550,007.94 元 6 购买物品杂物支付 503,552.89 元 3 收到的其他与投资活动有关的现金 67,875.05 元 为收到社会集资办电利息收入 4 收到的其他与筹资活动有关的现金 578,514.10 元 为银行存款利息收入 5 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,781,785.78 元 为本公司将收到的银行承兑汇票贴现所支 付的贴现息 附注六 母公司财务报表主要项目注释 1 应收账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 128,907,141.95 44.08 3,663,305.75 148,540,395.34 53.13 5,610,292.81 1-2 年 118,546,930.95 40.54 8,260,522.71 86,859,891.29 31.07 5,412,856.80 2-3 年 18,796,522.71 6.43 6,936,854.04 25,339,082.75 9.06 515,013.87 3-4 年 17,575,409.78 56.01 12,014,865.14 14,793,278.76 5.29 620,130.21 8,349,414.32 2.86 5,584,880.83 42 3,965,827.25 1.42 1,586,330.90 4-5 年 5 年以上 257,008.64 0.08 11,439.15 75,660.00 0.03 60,528.01 合计 303,783,406.22 100.00 36,471,867.62 279,574,135.39 100.00 13,805,152.60 注 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 其明细资料详见附注七 关联方关 系及其交易 期末应收账款中前五名欠款单位情况如下 占应收账款总额的比例 欠款单位名称 欠款时间 金 额 % 欠款原因 广州万宝压缩机有限公司 1999 年 67,186,208.91 22.12 欠货款 合肥美菱股份有限公司 2001 年 40,057,136.39 13.19 欠货款 万宝冷机集团有限公司 2001 年 9,802,925.06 3.35 欠货款 广州冷机制冷设备有限公司 2000 年 20,909,617.78 6.88 欠货款 青岛海尔国际贸易有限公司 2001 年 14,852,505.17 4.89 欠货款 2 其他应收款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以 68,408,995.19 94.50 170,652.44 72,316,057.02 97.10 - 内 1-2 年 1,335,946.03 1.85 114,677.87 1,346,017.43 1.81 - 2-3 年 2,492,402.29 3.44 151,571.63 673,876.32 0.90 - 3-4 年 87,462.20 0.12 452.47 84,582.30 0.12 - 4-5 年 8,924.66 0.01 26.77 53,257.40 0.07 - 5 年以 55,974.24 0.08 3,196.52 4,450.00 - - 上 合计 72,389,704.61 100.00 440,577.70 74,478,240.47 100.00 - 注 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 其明细资料详见附注七 关联方关系 及其交易 期末其他应收款中前五名欠款单位情况如下 占其他应收款总额的比例 欠款单位名称 欠款时间 金 额 % 欠款原因 万宝冷机集团有限公司 2000 年 51,428,838.48 71.04 华光公司工程款 广州万宝压缩机有限公司 2001 年 2,264,461.66 3.71 资金占用费等 广州市华光工贸发展公司 2001 年 1,117,655.39 1.83 往来款 广州正泰网讯股份公司 2000 年 890,023.31 1.46 检测费 广州市电力公司 1996 年 351,600.00 0.58 社会办电集资款 43 3 长期投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 58,318,740.35 - 54,056,398.83 4,262,341.52 其中 对子公司投资 58,318,740.35 - 54,056,398.83 4,262,341.52 减 长期投资减值准备 - - - - 长期投资净额 58,318,740.35 - 54,056,398.83 4,262,341.52 4 主营业务收入及成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 家电制造业 303,803,705.56 136,016,906.22 281,993,139.72 133,356,783.32 21,810,565.84 2,660,122.90 5 投资收益 项 目 2001 年度 2000 年度 长期投资收益 -投资收益 -4,160,807.84 -15,211,019.88 附注七 关联方关系及其交易 1 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 或类型 万宝冷机集团有限公司 国有 徐仲池 广州市杉木路 99 号 2 楼 母公司 工业制造 万宝冷机集团广州电器有限公司 国有 魏长明 广州江南大道 111 号 控股子公司 工业制造 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 万宝冷机集团有限公司 313,050,000 - - 313,050,000 万宝冷机集团广州电器有限公司 25,230,000 - - 25,230,000 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 关联方名称 44 金 额 百分比 金 额 百分比 金 额 百分比 金 额 百分比 (万元) % (万元) % (万元) % (万元) % 万宝冷机集团有限公司 16,500.00 74.32 - - 1,000.00 4.50 15,500.00 69.82 万宝冷机集团广州电器 2,523.00 100.00 - - 252.30 10.00 2,270.70 90.00 有限公司 4 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 广州万宝压缩机有限公司 与本公司同一董事长 广州冷机制冷设备有限公司 本公司之母公司的控股子公司 广州万宝集团有限公司 本公司之母公司的管理公司 万宝银河 沙市 冷柜有限公司 本公司之母公司的控股子公司 万宝东风 武汉 电机有限公司 本公司之母公司的控股子公司 广州市广宝电器有限公司 本公司之母公司的控股子公司 广州市华光工贸发展有限公司 本公司之母公司的下属公司 2 关联方交易 1 采购货物 2001 年度 2000 年度 关联方名称 金额(万元) 占年度购货百分比 金额(万元) 占年度购货百分比(%) % 万宝冷机集团广州电器有限公司 3,131.77 11.56 1,582.23 7.95 广州万宝压缩机有限公司 - - 997.17 5.01 万宝冷机集团有限公司 2,281.88 8.40 - - 广州市华光工贸发展有限公司 450.62 1.70 - - 广州万宝集团有限公司 158.53 5.80 - - 合计 6,022.80 27.46 2,579.40 12.96 定价政策:以相同或相类似产品的市场价为基础 2 销售货物 2001 年度 2000 年度 占年度销货百分比 占年度销货百分 关联方名称 金额(万元) % 金额(万元) % 万宝冷机集团有限公司 1,321.77 4.35 2,980.72 - 广州市华光工贸发展有限公司 575.11 1.89 - - 广州冷机制冷设备有限公司 156.17 0.51 1,379.15 - 45 广州市万宝冰箱有限公司 776.88 2.56 - - 广州万宝集团有限公司 111.96 0.37 - - 合计 2,941.89 9.68 4,359.87 - 定价政策:以相同或相类似产品的市场价为基础 2000 年关联单位销售货物金额为负数系发生退货所致 3 .支付房租 关联方名称 2001 年度 2000 年度 万宝冷机集团有限公司 1,338,040.54 - 合 计 1,338,040.54 - 定价政策:以房屋的折旧费加合理收益确定房屋租赁费 4 收取利息 关联方名称 2001 年度 2000 年度 万宝冷机集团有限公司 2,730,942.99 - 广州万宝压缩机有限公司 2,236,407.82 - 合 计 4,967,350.81 - 定价政策:2001 年 1-6 月按半年期银行贷款利率 5.58%计算利息,2001 年 7-12 月按银行半年期存 款利率 1.98%计算利息 3 关联方应收应付款项 年末余额 占全部应收 付 款项余额的比重 项目 关联方名称 2001.12.31 2000.12.31 2001.12.31 2000.12.31 应收账款 广州冷机制冷设备有限公司 20,909,617.78 20,080,365.79 6.30% 86.47% 广州万宝压缩机有限公司 67,186,208.91 68,093,690.91 20.25% 21.95% 万宝冷机集团有限公司 37,260,192.26 22,125,305.46 11.23% 7.13% 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 7,711,061.95 7,711,061.95 2.32% 2.49% 万宝东风 武汉 电机有限公司 1,169,335.16 1,169,335.16 0.35% 0.38% 广州万宝冷机建材有限公司 - 363.80 - - 其他应收款 万宝冷机集团有限公司 52,103,284.78 110,318,519.12 80.65% 83.54 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 1,098.00 1,098.00 - - 广州万宝冷机建材有限公司 - 13,962.37 - - 广州市华光工贸发展公司 1,117,655.39 - 1.73% - 广州万宝压缩机有限公司 2,264,461.66 - 3..51% - 应付账款 46 万宝冷机集团有限公司 11,654,893.76 - 7..22% 广州万宝压缩机有限公司 - 796,040.20 - 0.49% 其他应付款 万宝冷机集团有限公司 - 27,491,734.47 - 40.55% 广州广宝电器有限公司 - 450.00 - - 附注八 或有事项 1 未决诉讼 1999 年,本公司以销售代理方万宝冷机集团有限公司的名义 起诉长沙中意电器股份有限公 司物资工贸总公司 要求被告偿付所欠货款 经广东省广州市中级人民法院审理 于 2001 年 11 月 13 日下达了(1999)穗中法经初字第 790 号> 判决该公司偿付所欠本公司货款 3,723,895.26 元 并支付相应的违约金 但本公司尚未收到该公司所欠货款 2 债务担保 2001 年 2 月 广州万宝家电控股有限公司向上海浦东发展银行广州分行五羊支行借款人民币 3000 万元 由本公司提供不可撤消担保 担保期限由 2001 年 2 月 5 日至 2002 年 2 月 5 日 3 其他事项 2000 年 9 月 本公司增持广州华光压缩机有限公司 20%的股权 后该公司成为本公司的全资 子公司 本公司于 2001 年 9 月合并了该公司的账务 截至 2001 年 12 月 31 日 该公司营业执照的 注销手续尚在办理之中 附注九 承诺事项 至 2001 年 12 月 31 日 本公司无需披露的重大承诺事项 上述 2001 年度母公司及合并的会计报表和有关注释 系我们按照 企业会计准则 以及财 政部 2000.12.29 颁布的 企业会计制度 及有关规定编制 公司法定代表人 魏长明 主管会计工作负责人 周千定 会计机构负责人 王于民 日 期 2002 年 4 月 3 日 日 期 2002 年 4 月 3 日 日 期 2002 年 4 月 3 日 47 合并资产负债表 2001年12月31日 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位 人民币元 资 产 类 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 五.1 19,539,232.76 18,032,067.09 应收票据 五.2 1,400,000.00 应收账款 五.3 282,876,004.14 295,721,273.92 其他应收款 五.4 75,275,094.51 131,781,608.62 预付帐款 五.5 17,145,268.53 53,854,537.15 应收补贴款 - - 存 货 五.6 131,658,209.00 235,577,906.71 待摊费用 五.7 - 203,910.18 待处理流动资产净损失 - 4,797,048.73 流动资产合计 527,893,808.94 739,968,352.40 长期投资 长期股权投资 长期投资合计 - - 固定资产 固定资产原值 五.8 530,246,109.89 517,329,679.03 减 累计折旧 五.8 274,895,517.45 262,820,269.63 固定资产净值 五.8 255,350,592.44 254,509,409.40 减 固定资产减值准备 五.8 38,861,805.21 38,861,805.21 固定资产净额 五.8 216,488,787.23 215,647,604.19 工程物资 212,734.90 - 在建工程 五.9 155,351.65 12,125,213.35 固定资产清理 - 582,674.98 固定资产合计 216,856,873.78 228,355,492.52 无形资产及其他资产 无形资产 五.10 50,392,768.88 52,076,901.64 长期待摊费用 五.11 205,645.90 179,225.57 其他长期资产 五.12 3,361,487.49 3,853,412.50 开办费 - 4,353,701.80 无形资产及其他资产合计 53,959,902.27 60,463,241.51 资 产 总 计 798,710,584.99 1,028,787,086.43 所附附注系本会计报表的组成部分 2 合并资产负债表 续 2001年12月31日 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债 短期借款 五.13 303,887,882.28 339,409,320.00 应付票据 五.14 39,640,000.00 2,100,000.00 应付账款 五.15 54,537,450.83 161,352,842.74 预收账款 五.16 1,598,568.85 2,262,640.00 应付工资 584,719.76 674,050.02 应付福利费 807,852.30 2,132,540.95 应交税金 五.17 34,991,364.20 35,331,476.33 其他未交款 五.18 1,674,188.53 1,844,701.30 其他应付款 五.19 33,972,211.45 67,794,349.81 预提费用 - -271,485.50 一年内到期的长期负债 五.20 3,300,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 474,994,238.20 612,630,435.65 长期负债 长期借款 - 6,200,000.00 专项应付款 五.21 1,500,000.00 - 长期负债合计 1,500,000.00 6,200,000.00 负债合计 476,494,238.20 618,830,435.65 少数股东权益 473,593.50 - 股东权益 股本 五.22 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 五.23 283,997,496.23 283,438,183.05 盈余公积 五.24 8,146,209.89 8,146,209.89 其中:法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 五.25 -192,400,952.83 -103,627,742.16 股东权益合计 321,742,753.29 409,956,650.78 负债及股东权益总计 798,710,584.99 1,028,787,086.43 所附附注系本会计报表的组成部分 3 合并利润及利润分配表 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2001年度 2000年度 一 主营业务收入 五.26 318,957,674.20 138,813,125.97 减 折扣与折让 862.74 - 主营业务收入净额 318,956,811.46 138,813,125.97 减 主营业务成本 五.26 287,256,369.50 134,551,436.12 主营业务税金及附加 五.27 548,203.77 669,606.83 二 主营业务利润(亏损以" - "号填列) 31,152,238.19 3,592,083.02 加 其他业务利润(亏损以" - "号填列 五.28 1,846,143.00 256,912.72 减 营业费用 7,651,889.37 6,934,894.23 管理费用 99,440,810.60 79,615,606.14 财务费用 五.29 14,794,102.15 22,270,259.30 加 以前年度损益调整 - - 三 营业利润(亏损以" - "号填列) -88,888,420.93 -104,971,763.93 加 投资收益(损失以" - "号填列) - - 补贴收入 营业外收入 五.30 785,380.17 5,171,458.56 减 营业外支出 五.31 1,788,234.63 41,072,199.30 四 利润总额(亏损总额以" - "号填列 -89,891,275.39 -140,872,504.67 减 所得税 - - 少数股东损益 -1,118,064.72 -3,823,059.86 五 净利润(净亏损以" - "号填列) -88,773,210.67 -137,049,444.81 加 年初未分配利润 -103,627,742.16 33,421,702.65 六 可供分配利润 -192,400,952.83 -103,627,742.16 减 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七 可供股东分配的利润 -192,400,952.83 -103,627,742.16 减 提取任意盈余公积 - - 八 未分配利润 -192,400,952.83 -103,627,742.16 补充资料 项 目 2001年度 2000年度 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加 或减少 利润总额 690.40万元 (3,886.18)万元 4. 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - 5. 债务重组损失 - - 6. 其他 - (813.52)万元 所附附注系本会计报表的组成部分 4 合并现金流量表 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位 人民币元 项目 附注 2001年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 340,721,316.79 收到的税费返还 174,576.96 收到的其他与经营活动有关的现金 五.32 1,709,677.34 现金流入小计 342,605,571.09 购买商品 接受劳务支付的现金 192,745,845.51 支付给职工以及为职工支付的现金 45,157,298.76 支付的各项税费 17,668,869.05 支付的其他与经营活动有关的现金 五.32 21,594,643.01 现金流出小计 277,166,656.33 经营活动产生的现金流量净额 65,438,914.76 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,105,328.01 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五.32 67,875.05 现金流入小计 1,199,103.06 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 3,880,704.70 支付的其他与投资活动有关的现金 五.32 现金流出小计 3,880,704.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,681,601.64 三 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 75,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五.32 578,514.10 现金流入小计 76,478,514.10 偿还债务所支付的现金 113,119,000.00 偿付利息所支付的现金 18,827,875.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.32 5,781,785.78 现金流出小计 137,728,661.55 筹资活动产生的现金流量净额 -61,250,147.45 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 1,507,165.67 所附附注系本会计报表的组成部分 5 合并现金流量表 补充资料 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2001年 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -88,773,210.67 加:少数股东损益 -1,118,064.72 计提的资产减值准备 33,391,190.68 固定资产折旧 14,254,562.94 无形资产摊销 1,730,332.76 长期待摊费用摊销 33,579.67 待摊费用的减少(减:增加) -305,806.76 预提费用的增加(减:减少) -546,765.50 处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失(减:收益) 70,500.00 固定资产报废损失 1,116,177.06 财务费用 19,796,929.01 投资损失 减收益 -- 存货的减少 减增加 97,983,572.19 经营性应收项目的减少 减 增加 -16,857,153.20 经营性应付项目的增加 减 减少 3,163,071.30 其他 1,500,000.00 经营活动产生的现金流量净额 65,438,914.76 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 19,539,232.76 减 现金的期初余额 18,032,067.09 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,507,165.67 6 资产负债表 2001年12月31日 编制单位:广州冷机股份有限公司 母公司 单位 人民币元 资 产 类 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 16,735,292.18 14,974,029.94 应收账款 六.1 255,960,560.73 265,768,982.79 其他应收款 六.2 71,949,126.91 74,478,240.47 预付帐款 15,790,815.03 53,854,537.15 存 货 120,818,869.45 170,086,495.87 待处理流动资产净损失 - 115,090.21 流动资产合计 481,254,664.30 579,277,376.43 长期投资 长期股权投资 六.3 4,262,341.52 58,318,740.35 长期投资合计 4,262,341.52 58,318,740.35 固定资产 固定资产原值 499,284,228.90 372,302,481.08 减 累计折旧 249,082,907.27 215,997,992.72 固定资产净值 250,201,321.63 156,304,488.36 减 固定资产减值准备 38,861,805.21 38,861,805.21 固定资产净额 211,339,516.42 117,442,683.15 工程物资 212,734.90 - 在建工程 155,351.65 11,905,078.45 固定资产清理 - 587,374.98 固定资产合计 211,707,602.97 129,935,136.58 无形资产及其他资产 无形资产 50,392,768.88 41,381,731.84 其他长期资产 3,361,487.49 3,853,412.50 无形资产及其他资产合计 53,754,256.37 45,235,144.34 资 产 总 计 750,978,865.16 812,766,397.70 所附附注系本会计报表的组成部分 7 资产负债表 续 2001年12月31日 编制单位:广州冷机股份有限公司 (母公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债 短期借款 275,590,320.00 219,490,320.00 应付票据 38,290,000.00 650,000.00 应付账款 49,502,724.02 109,621,421.16 预收账款 1,598,568.85 2,262,640.00 应付工资 - - 应付福利费 807,852.30 1,936,686.89 应交税金 26,114,756.30 23,819,782.64 其他未交款 1,298,827.61 1,456,885.58 其他应付款 31,318,968.13 39,572,010.65 一内到期的长期负债 2,400,000.00 - 流动负债合计 426,922,017.21 398,809,746.92 长期负债 长期借款 - 4,000,000.00 专项应付款 1,500,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 1,500,000.00 4,000,000.00 负债合计 428,422,017.21 402,809,746.92 少数股东权益 - - 股东权益 股本 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 283,997,496.23 283,438,183.05 盈余公积 8,146,209.89 8,146,209.89 其中:法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 -191,586,858.17 -103,627,742.16 股东权益合计 322,556,847.95 409,956,650.78 负债及股东权益总计 750,978,865.16 812,766,397.70 所附附注系本会计报表的组成部分 8 利润及利润分配表 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 母公司 单位 人民币元 项 目 附注 2001年度 2000年度 一 主营业务收入 六.4 303,803,705.56 136,016,906.22 减 折扣与折让 主营业务收入净额 303,803,705.56 136,016,906.22 减 主营业务成本 六.4 281,993,139.72 133,356,783.32 主营业务税金及附加 187,672.81 589,250.96 二 主营业务利润(亏损以" - "号填列) 21,622,893.03 2,070,871.94 加 其他业务利润(亏损以" - "号填列 1,794,789.95 118,223.94 减 营业费用 6,945,660.79 6,802,318.22 管理费用 86,294,010.29 66,427,998.50 财务费用 13,451,130.41 13,805,474.88 三 营业利润(亏损以" - "号填列) -83,273,118.51 -84,846,695.72 加 投资收益(损失以" - "号填列) 六.5 -4,160,807.84 -15,211,019.88 营业外收入 780,680.17 4,073,699.40 减 营业外支出 1,305,869.83 40,715,899.30 四 利润总额(亏损总额以" - "号填列 -87,959,116.01 -136,699,915.50 减 所得税 - - 五 净利润(净亏损以" - "号填列) -87,959,116.01 -136,699,915.50 加 年初未分配利润 -103,627,742.16 33,072,173.34 六 可供分配利润 -191,586,858.17 -103,627,742.16 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 七 可供股东分配的利润 -191,586,858.17 -103,627,742.16 减 提取任意盈余公积 - - 八 未分配利润 -191,586,858.17 -103,627,742.16 补充资料 项 目 2001年度 2000年度 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加 或减少 利润总额 690.40万元 (3,886.18)万元 4. 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - 5. 债务重组损失 - - 6. 其他 - (813.52)万元 所附附注系本会计报表的组成部分 9 现金流量表 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 母公司 单位 人民币元 项目 2001年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务支付的现金 297,902,989.54 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,708,384.70 现金流入小计 299,611,374.24 购买商品 接受劳务支付的现金 170,979,233.48 支付给职工以及为职工支付的现金 37,331,018.38 支付的各项税费 14,228,741.96 支付的其他与经营活动有关的现金 18,874,207.86 现金流出小计 241,413,201.68 经营活动产生的现金流量净额 58,198,172.56 二 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 1,105,328.01 处置固定资产 无形资产所收回的现金净额 25,300.00 收到的其他与投资活动有关的现金 67,875.05 现金流入小计 1,198,503.06 购建固定资产 无形资产所支付的现金净额 3,657,972.70 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,657,972.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,459,469.64 三 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 75,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 559,313.18 现金流入小计 76,459,313.18 偿还债务所支付的现金 112,520,000.00 偿付利息所支付的现金 17,838,764.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 77,989.48 现金流出小计 130,436,753.86 筹资活动产生的现金流量净额 -53,977,440.68 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 1,761,262.24 10 现金流量表 补充资料 2001年度 编制单位:广州冷机股份有限公司 母公司 单位 人民币元 项 目 2001年 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -87,959,116.01 计提的资产减值准备 28,052,674.01 固定资产折旧 14,223,180.51 无形资产摊销 1,730,332.76 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减:增加) - 预提费用的增加(减:减少) - 处置固定资产 无形资产损失(减:收益) 70,500.00 固定资产报废损失 1,097,156.26 财务费用 18,453,957.27 投资损失 减收益 4,160,807.84 存货的减少 减增加 37,519,509.96 递延税款贷项 减 借项 - 经营性应收项目的减少 减 增加 17,870,985.59 经营性应付项目的增加 减 减少 21,478,184.37 其他 1,500,000.00 经营活动产生的现金流量净额 58,198,172.56 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 16,735,292.18 减 现金的期初余额 14,974,029.94 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,761,262.24 11 资产减值准备明细表 资产负债表附表1 编制单位:广州冷机股份有限公司 2001年度 单位:人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 本期转销数 年末余额 一 坏账准备合计 14,781,716.53 23,630,518.45 140,000.00 - 38,272,234.98 其中:应收账款 14,515,883.47 23,078,224.68 - - 37,594,108.15 其他应收款 265,833.06 552,293.77 140,000.00 - 678,126.83 二 短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中:股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三 存货跌价准备合计 32,040,794.09 37,327,310.76 - 32,040,794.09 37,327,310.76 其中:产成品 32,040,794.09 16,390,439.34 - 32,040,794.09 16,390,439.34 原材料 - 12,155,655.51 - - 12,155,655.51 低值易耗品 - 8,744,332.09 - - 8,744,332.09 包装物 - 36,883.82 - - 36,883.82 四 长期投资减值准备合计 - - - - - 其中:长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 五 固定资产减值准备合计 38,861,805.21 - - - 38,861,805.21 其中:机器设备 38,803,142.93 - - - 38,803,142.93 其他设备 58,662.28 - - - 58,662.28 六 无形资产减值准备合计 - - - - - 其中:专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - - 12 股东权益增减变动表 资产负债表附表2 编制单位:广州冷机股份有限公司 2001年度 单位:人民币元 项 目 2001年 2000年 一 股本 222,000,000.00 222,000,000.00 期初余额 - - 本期增加数 - - 其中:资本公积转入 - - 本期减少数 - - 期末余额 222,000,000.00 222,000,000.00 二 资本公积 期初余额 283,438,183.05 272,340,058.05 本期增加数 559,313.18 11,098,125.00 其中:股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - 11,098,125.00 接受现金捐赠 559,313.18 - 本期减少数 - - 其中:转增股本 - - 期末余额 283,997,496.23 283,438,183.05 三 法定和任意盈余公积 期初余额 4,524,561.04 4,524,561.04 本期增加数 - - 本期减少数 - - 其中:弥补亏损 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 4,524,561.04 4,524,561.04 其中:法定盈余公积 - 4,524,561.04 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四 法定公益金 期初余额 3,621,648.85 3,621,648.85 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 本年减少数 - - 其中 集体福利支出 - - 期末余额 3,621,648.85 3,621,648.85 五 未分配利润 期初未分配利润 -103,627,742.16 33,421,702.65 本期净利润 净亏损以 - 号填列 -88,773,210.67 -137,049,444.81 本期利润分配 - - 期末未分配利润 未弥补亏损以 - 号填列 -192,400,952.83 -103,627,742.16 13 应交增值税明细表 资产负债表附表3 编制单位:广州冷机股份有限公司 2001年度 单位:人民币元 项 目 本年累计数 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以“-”号填列 -10,110,979.66 2 销项税额 75,699,845.90 出口退税 - 进项税额转出 83,964.03 转出多交增值税 - 地产地销进项税转出 - 3 进项税额 57,071,564.04 已交税金 45,247.77 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 8,619,598.89 地产地销销项税转出 - 4 期末未抵扣数 以“-”号填列 -63,580.43 二 未交增值税 - 1 年初未交数 多交数以“-”号填列 24,345,699.26 2 本期转入数 多交数以“-”号填列 15,031,703.41 3 本期已交数 12,221,646.32 4 期末未交数 多交数以“-”号填列 27,155,756.35 14 广州冷机股份有限公司 2001 年会计报表 十一 备查文件目录 包括下列文件 一 载有董事长亲笔签名的年期报告文本 二 载有法定代表人 主管会计工作负责人 如设置总会计师 需为总会计 师 会计机构负责人 会计主管人员 签名并盖章的会计报表 三 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿 四 公司章程 文件存放地 公司证券部 董事长 魏长明 广州冷机股份有限公司 2002-04-4 48 49