航天发展(000547)闽福发Ａ2002年年度报告

神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 神州学人集团股份有限公司 2002 年年度报告 2003 年 4 月 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 神州学人集团股份有限公司 2002 年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 福州闽都有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长关敬如先生、总经理陈昌敏先生、总会计师陈秀华女士声明：保 证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 目 录 第一节、重要提示································································································1 第二节、公司基本情况简介················································································2 第三节、会计数据和业务数据摘要····································································3 第四节、股本变动及股东情况············································································4 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况············································6 第六节、公司治理结构························································································7 第七节、股东大会情况简介················································································9 第八节、董事会报告 ························································································9 第九节、监事会报告····························································································14 第十节、重要事项································································································15 第十一节、财务报告····························································································18 第十二节、备查文件目录····················································································43 1 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称:CHINASCHOLARS GROUP CO,. LTD. 二、公司法定代表人：关敬如 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 联系电话：0591－3283128 传 真：0591－3296358 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 223 号 邮政编码：350004 公司办公地址:福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 邮政编码：350009 公司互联网网址：http://www.fufa.com 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 A 股票代码：000547 七、公司首次注册日期:1993 年 11 月 20 日 变更登记日期： 2002 年 6 月 17 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001733 税务登记号码：350001520102756 公司聘请的会计师事务所：福州闽都有限责任会计师事务所 办公地址：福州市六一中路 110 号 2 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现的利润指标情况(单位：元) 项 目 2002 年 利润总额 11,864,621.11 净利润 2,582,584.20 扣除非经常性损益后的净利润 -17,498,315.10 注:扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 20,080,,899.30 1.股票投资收益 18,039,916.06 2.营业外收入 4,265,590.03 3.营业外支出 -2,022,332.29 4.补贴收入 644,100.00 5.处置股权损失 -846,374.50 主营业务利润 57,296,658.31 其他业务利润 1,820,493.60 营业利润 -11,517,623.18 投资收益 20,494,886.55 补贴收入 644,100.00 营业外收支净额 2,243,257.74 经营活动产生的现金流量净额 87,460,668.92 现金及现金等价物净增加额 -27,876,091.07 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 主营业务收入 194952707.51 251172410.10 225282112.98 225282112.98 净利润 2582584.20 21850043.05 37945241.65 29939931.77 总资产 1167454850.88 1094218557.38 996927913.79 988837458.08 股东权益 430891018.66 428294684.61 414446803.13 406441493.25 每股收益 0.021 0.18 0.31 0.25 每股净资产 3.519 3.50 3.39 3.32 调整后每股净资产 3.463 3.46 3.31 3.25 每股经营活动产生 0.714 1.46 0.57 0.57 的现金流量净额 净资产收益率 0.599% 5.10% 9.16% 7.37% 3 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要求 计算的数据 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.297 13.338 0.468 0.468 营业利润 -2.673 -2.681 -0.094 -0.094 净利润 0.599 0.599 0.021 0.021 扣除非经常损 -4.061 -4.07 -0.143 -0.143 益后净利润 四、报告期内公司股东权益变动情况(单位：元) 项目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 122423174 195115305.63 26072625.18 9171599.79 84683579.80 428294684.61 本期增加 0 13749.85 387387.63 129129.21 2195196.57 2596334.05 本期减少 0 期 末 数 122423174 195129055.48 26460012.81 9300729.00 86878776.37 430891018.66 变动原因 股权投资准备 本期从利润 本期从利润 当年利润增加 当年利润增加 中提取 中提取和转 到盈余公积 金 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)、股份变动情况表 填报日期：2002 年 12 月 31 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 一、尚未流通股份 1、国有股 12245112 0 12245112 2、法人股 36604529 0 36604529 2、内部职工股(高管) 10257 0 10257 3、国家股转配股 0 0 0 尚未流通股合计 48859898 0 48859898 二、已流通股份 1、境内上市 A 股 73563276 0 73563276 已流通股份合计 73563276 0 73563276 三、股份总数 122423174 0 122423174 (二)、股票发行与上市情况 1、近三年公司配售新股及派送红股情况 最近三年公司无配售新股、派送红股及转增股本的情况。 4 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 2、现存的内部职工股情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司尚有内部职工股(高管持股)10257 股。该类 股份发行日期为 1993 年 10 月，发行价格为每股 2.38 元，共发行 2000000 股。 现存的 10257 股内部职工股于 1994 年 6 月起托管在深圳证券登记有限公司。本 年度未获准上市交易。 二、股东情况介绍 (一)、报告期末的股东数量 至本年度末，公司股东总数为 32966 户，其中国家股东 1 户 ，法人股东 2 户，内部职工股股东 1 户，社会公众股股东 32962 户。 (二)、公司前十名股东持股情况(截止 2002 年 12 月 31 日) 名 股东名称 年末持股 股份增减 持股占总股 股份类别 股份质押或 次 数（股） 变动情况 本比例(%) 冻结情况 1 福州牛津-剑桥集团 18304529 -18300000 14.952 法人股 质押 1830 万股 有限公司 2 福建国力民生科技 18300000 +18300000 14.948 法人股 投资有限公司 3 福州市财政局 12245112 0 10.00 国有股 4 国泰金鹰增长证券 1863517 1.52 社会公众股 不详 投资基金 5 北京首发实业股份 1353465 1.11 社会公众股 不详 有限公司 6 华夏证券有限公司 990203 0.81 社会公众股 不详 7 北京首发投资有限 618430 0.51 社会公众股 不详 公司 8 湖北康和建材有限 399900 0.33 社会公众股 不详 公司 9 王俊刚 335266 0.27 社会公众股 不详 10 兴业证券投资有限 306696 0.25 社会公众股 不详 公司 注： 1、前 10 名股东中，法人股东福州牛津-剑桥集团有限公司、福建国力民生 科技投资有限公司、国有股东福州市财政局之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。未知其他流通股股东之 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》 规定的一致行动人。 2、国有股东福州市财政局于 2002 年 12 月与福建国力民生科技投资有限公 司签订《股份转让协议》，将其所持有的本公司国有股 12245112 股全部转让给福 建国力民生科技投资有限公司。该股份转让已获财政部批准。 (三)、公司控股股东情况 1、公司控股股东为福州牛津－剑桥集团有限公司。该公司成立于 1999 年 10 月，注册资本为 28000 万元，法定代表人欧阳必增。公司股权结构为：关敬 如 9520 万元，占注册资本 34%；熊志红 5600 万元，占注册资本 20%；黄润芬 5600 万元，占注册资本 20%；王靖 4200 万元，占注册资本 15%；郑亚南 3080 万元， 占注册资本 11%。 公司营业范围：计算机软件设计开发，多媒体平台设计及网络应用，网络设 计管理，多媒体教育软件光盘、环保产业高新技术开发、信息产业服务，投资教 育事业等。 报告期内公司控股股东未变更。 5 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 2、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东福州牛津-剑桥集团有限公司的实际控制人为关敬如先生。关 敬如（110102561013119）男，47 岁，中共党员，经济学博士。1977 年恢复高考 入学，1989 年赴英国牛津大学学习。历任武汉大学校研究生会副主席、主席、 国家经济体制改革委员会副处长、处长、中国企业改革与发展研究会副秘书长， 现为神州学人集团股份有限公司董事长。 (四)、其他持股在 10%以上的法人股东： 公司第二大股东为福建国力民生科技投资有限公司。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050 万元，法定代表人刘剑楠。公司股权结构为：陆秋文 6300 万元，占注册资本 25.15%；张荣刚 4500 万元，占注册资本 17.964%；姚红 4500 万元，占注册资本 17.964%；孙钢 4000 万元，占注册资本 15.968%；罗小 朋 3750 万元，占注册资本 14.97%;戴玉寒 2000 万元,占注册资本的 7.984%. 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研 究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 公司第三大股东为福州市财政局，持有公司股份 12245112 股，占公司股份 总数的 10%。住所：福州市乌山支路 34 号，法定代表人：汤森金。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初持股 年末持股 关敬如 董事长 男 47 2000.5-2003.5 0 0 陈昌敏 董事、总经理 男 40 2001.8-2003.5 0 0 陈秀华 董事、总会计师 女 48 2000.5-2003.5 10257 10257 陈光炯 董事 男 49 2000.5-2003.5 0 0 李存建 董事 男 47 2000.5-2003.5 0 0 廖 青 董事 男 38 2002.5-2003.5 0 0 林 杰 董事、董秘 男 36 2002.5-2003.5 0 0 王诚庆 独立董事 男 45 2002.5-2003.5 0 0 吴春波 独立董事 男 41 2002.5-2003.5 0 0 严辉民 监事会主席 女 40 2000.5-2003.5 0 0 刘芍佳 监事 男 44 2000.5-2003.5 0 0 王际伟 监事 男 54 2001.8-2003.5 0 0 忠 东 副总经理 男 48 2000.5-2003.5 0 0 王宗荣 副总经理 男 47 2000.5-2003.5 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 关敬如 福州牛津-剑桥集团有限公司 董事 1999 年至现在 三、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司 的劳动人事制度和有关的规章制度执行的。独立董事的津贴由公司股东大会决 定。 2、公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 36 万元，其中金 额最高的前三名董事的报酬总额为 17.4 万元，金额最高的前三名高级管理人员 6 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 的报酬总额为 19.56 万元。 3、独立董事的报酬情况：根据公司 2001 年度股东大会决议，公司每年支付 每位独立董事的津贴为 2 万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差 旅费以及按公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 4、公司现有董事、监事及高级管理人员共 14 人，报告期内在公司领取报酬 的董事、监事及高级管理人员共 7 人，其中年度报酬在 30000-40000 元的有 3 人，40000-60000 元的有 3 人，60000 元以上的有 1 人。 5、董事长关敬如，董事陈光炯、李存建、廖青，监事刘芍佳等 5 人在报告 期内不在公司领取报酬。 四、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员 报告期内原公司监事曾肖微女士、胡尔钢先生因个人原因辞去公司监事职 务。 五、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况 报告期内公司经理、董事会秘书未变更。 六、公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 849 人，其中：销售人员 56 人， 生产人员 364 人，财务人员 34 人，技术人员 239 人，行政人员 157 人。 公司员工受教育程度：研究生以上 16 人，大学本科 206 人，大学专科 143 人， 中等专科 138 人。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有 关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，健全现代企业制度。 制定并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作规则》和《信息披露工作细则》等一系列制度。2002 年 5 月，根据中国证监会、国家经贸委联合发布的《关于开展上市公司建立现代 企业制度检查的通知》，公司认真、全面地进行自查。公司目前治理结构情况如 下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够行使自己的权力，认真接待股东来访和电话咨询；公 司根据《股东大会规范意见》 ，制订了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司的关联 交易公平合理，并对定价依据予以披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东依照公司章程的规定行 使股东的权利和义务，规范股东行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面 相互独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事；公司董事会制订了《董事会议事规则》 ，公司董事认真履行有关法律、法规 和《公司章程》规定的职责。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 7 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 司章程》的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，公司监事能够履行自 己的职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他 高级管理人员履行职责进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法定程序。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、 供应商等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待 股东来访和咨询；公司能够按照法律、法则和《公司章程》的规定，真实、准确、 完整、及时地披露公司相关信息，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求，经公司第三届董事会第十一次会议提名，并经公司 2001 年度股东大会审 议通过，聘任王诚庆先生、吴春波先生为公司独立董事。两位独立董事任职以来， 参加报告期内的董事会，对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展起到了 积极的作用，切实维护了公司和广大中小投资者的利益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情况： 报告期内本公司已做到了业务独立、人员独立、资产完整、机构独立和财务 独立，与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上五分开。 1、业务分开方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，设有独立的业 务部门，并建立了独立的购销体系和经营管理制度； 2、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理、 副总经理和其他高级管理人员在本公司领取报酬，相关人员均未在控股股东单位 任职。 3、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资 产独立完整，并拥有独立的产、供、销系统。 4、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构， 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开，不存在混合经营和合署办公的情况。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系 和规范的财务会计制度，独立开户，独立纳税，不存在与控股股东资产界限不清 的情况。 四、关于考评及激励机制 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与 激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法定程序。 8 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 第七节、股东大会情况简介 一、股东大会情况 本年度公司共召开一次股东大会，即 2001 年年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2002 年 4 月 12 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登 《董事会决定关于召开 2001 年度股东大会的公告》。 2002 年 5 月 24 日公司 2001 年度股东大会在福州市五一南路 67 号十四楼会议室 如期召开，出席会议的股东(含股东代理人)6 名，代表股份数为 48887298 股， 占公司总股本的 39.93%，符合《公司法》、《公司章程》及有关法规的规定。 2、股东大会通过的决议刊登情况 本次股东大会审议并以记名投票表决的方式通过如下决议： （1）审议通过《2001年公司董事会工作报告》； （2）审议通过《2001年公司财务报告》； （3）审议通过《2001年公司利润分配方案和2002年度利润分配预计政策的 议案》； （4）审议通过《2001年公司监事会工作报告》； （5）审议通过《公司名称变更事宜》； （6）审议通过《公司第三届董事会独立董事候选人的议案》； （7）审议通过《独立董事津贴及费用的议案》； （8）审议通过《公司第三届董事会成员变动的议案》； （9）审议通过《公司章程修改案》； （10）审议通过《续聘福州闽都有限责任会计师事务所的议案》； （11）审议通过《关于公司资产抵押及其他担保事项的议案》； （12）审议通过《关于公司职工身份置换解除劳动合同经济补偿金支付 问题的议案》。 本次股东大会决议公告于 2002 年 5 月 25 日刊登在《证券时报》和《中国证 券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 1、公司 2001 年度股东大会审议通过了《公司第三届董事会独立董事候选 人的议案》，选举王诚庆先生、吴春波先生为公司第三届董事会独立董事。 2、公司 2002 年度股东大会审议通过了《公司第三届董事会成员变动的议 案》，增补廖青先生、林杰先生为公司第三届董事会董事。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 (一)、公司主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨 询、信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生 产、销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐， 9 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备 及相关技术的出口业务等。 2、 公司主营业务经营情况： 报告期内公司根据年度经营计划，狠抓目标计划的量化和落实，初步形成了 多行业并存的产业结构，杭州机电新材料项目和广州西尔思环保项目于 2002 年 底相继竣工投产，公司的生产能力大幅提高。但报告期内由于实施职工身份置换 工作，公司控股子公司福州福发发电设备有限公司部份职工对政府安置政策不理 解，聚众闹事，致使企业经营混乱，经济损失严重。同时由于公司将信息产业等 无形资产退还给牛津-剑桥国际高科有限公司，子公司福州尤卡斯技术服务有限 公司技术服务收入下降，致使公司 2002 年度利润总额和净利润比 2001 年下降。 鉴于以上两个方面原因，截止 2002 年 12 月 31 日，公司实现主营业务收入 19495.27 万元，比上年同期减少 22.39%；实现净利润 258.26 万元，比上年同期 减少 88.12%。 报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 122,761,020.26 107,589,815.80 83,579,849.70 73,357,884.29 39,181,170.56 34,231,931.51 发电机组 44,960,930.94 64,336,862.00 41,441,648.24 58,524,570.65 3,519,282.70 5,812,291.35 机电新材料 2,478,632.52 9,225,641.03 2,471,422.09 5,559,405.70 7,210.43 3,666,235.33 技术服务业 17,642,869.00 52,584,929.00 3,496,427.38 3,529,017.95 14,146,441.62 49,055,911.05 其他 7,109,254.79 17,435,162.27 5,077,727.37 14,259,277.02 2,031,527.42 3,175,885.25 合计 194,952,707.51 251,172,410.10 136,067,074.78 155,230,155.61 58,885,632.73 95,942,254.49 报告期内分地区主营业务收入和成本情况如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 军队订货 132,637,275.01 124,317,401.80 93,428,190.26 88,572,272.66 39,209,084.75 35,745,129.14 华北 19,448,033.54 23,695,660.98 6,044,362.29 5,138,584.12 13,403,671.25 18,557,076.86 华南 20,155,221.20 50,131,738.86 16,609,075.17 35,052,683.05 3,546,146.03 15,079,055.81 中南 2,412,146.21 9,405,375.26 1,875,110.83 1,866,268.85 537,035.38 7,539,106.41 其他 20,300,031.55 43,622,233.20 18,110,336.23 24,600,346.93 2,189,695.32 19,021,886.27 合计 194,952,707.51 251,172,410.10 136,067,074.78 155,230,155.61 58,885,632.73 95,942,254.49 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播 设备的产品开发及自制，注册资本 2000 万元。2002 年末总资产 13222 万元，完 成主营业务收入 10368 万元，实现利润总额 1710 万元，净利润 1413 万元。 2、重庆正泰电子技术有限公司，主营通讯器材、微波器件的产品开发及技 术服务；生产全数字高速寻呼发射机、销售无线寻呼发射机，注册资本 1438 万元。2002 年末总资产 1333 万元，完成主营业务收入 63 万元，实现利润总额 -135 万元，净利润-135 万元。 3、杭州舒博特新材料科技有限公司，主营回火胎圈钢丝，优质钢丝绳，高 10 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 性能抽丝线缆，电铲绳三角股钢丝等金属制品，注册资本 8000 万元。2002 年末 总资产 28450 万元，完成主营业务收入 381 万元，实现利润总额 169 万元，净 利润 167 万元。 4、福州尤卡斯技术服务有限公司，主营产品技术及企业管理的咨询服务， 注册资本 1500 万元。2002 年末总资产 10901 万元，完成主营业务收入 245 万元， 实现利润总额 26 万元，净利润 3 万元。 5、福发环境科技发展有限公司，主营环境污染（水、气、声、固废等）防 治技术研究开发和防治工程承包、设计、施工、安装、调试、运行，注册资本 5000 万元。2002 年末总资产 4776 万元，完成主营业务收入 20 万元，实现利润 总额-264 万元，净利润-264 万元。 6、福州福发发电设备有限公司，主营电器机械及器材、制冷设备的生产、 销售，注册资本 1000 万元。2002 年末总资产 16597 万元，完成主营业务收入 4788 万元，实现利润总额-152 万元，净利润-152 万元。 7、福建省福发蓄电池有限公司，主营蓄电池配件与成品的制造和销售、五 金配件制造和销售及蓄电池附件的制造，注册资本 450 万元。2002 年末总资产 2850 万元，完成主营业务收入 503 万元，实现利润总额-168 万元，净利润-168 万元。 8、杭州金达通信发展有限公司，主营雷达和无线电导航设备，时统通信设 备，定时定位器等的生产、销售，注册资本 300 万元。2002 年末总资产 1025 万 元，完成主营业务收入 1886 万元，实现利润总额 98 万元，净利润 98 万元。 9、天津神州学人科技开发有限公司，主营制冷空调设备、机械设备、电器 设备以及模具制造等，注册资本 150 万元。2002 年末总资产 250 万元，完成主 营业务收入 141 万元，实现利润总额 20 万元，净利润 9 万元。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 4310.71 万元，占本年度公司 采购总额的 33.22%；向前五名客户合计销售金额为 9759.91 万元，占本年度公 司销售总额的 50.06%。 (四)、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司初步形成了多行业并存的产业结构，杭州机电新材料和广州 环保项目相继竣工投产，为公司新一轮发展奠定了坚实的基础，但同时公司也面 临着大力发展主营业务，提高经营业绩的任务。 针对这种局面，公司十分重视市场营销，不断充实营销队伍，采用控股公司 的管理模式，加大了对投资项目的跟踪监察，利用内部审计和考核的办法，加强 了对各子公司的指导和监控。同时，公司还千方百计拓展融资渠道，通过各种融 资方式，满足公司业务发展对资金的需求。 二、公司投资情况 (一)、投资情况 至 2002 年末，公司长期投资总额为 16627.23 万元，比 2001 年同期增加 6051.84 万元， 增幅为 57.23%。具体类别及项目如下： 主要经营 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 活动 位权益比重 江西东方康乐有限公司 娱乐业 3360000.00 30.38% 利莱森玛（福州）发电机有限公司 机械制造 7992449.43 10.00% 福州市商业银行 金融 16149700.00 5.30% 广东广发证券公司 金融证券 7667006.40 0.46% 11 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 福州尤卡斯技术服务有限公司 技术咨询 83013822.71 96.67% 重庆金美通信有限责任公司 通讯产业 23787176.65 55.25% 福发环境科技发展有限公司 制造业 44712319.57 95.00% 杭州舒博特新材料科技有限公司 制造业 85403481.03 98.64% 重庆正泰电子技术有限公司 通讯产业 7392965.43 68.04% 福建福发发电设备有限公司 制造业 3944973.98 50.00% 福建福发蓄电池有限公司 制造业 1541804.12 89.00% 杭州金达通信发展有限公司 通讯产业 2428056.18 61.00% 广州西尔思环境科技发展有限公司 制造业 15198323.25 51.00% 天津神州学人科技开发有限公司 制造业 936294.77 55.00% 股权投资差额 5037118.16 合计 308565491.68 (二)、募集资金使用情况 1、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 科技创新大楼 2575.23 万元 已投入 2317.71 万元 2003 年底交付使用 燕京华侨大学 9500 万元 已全部投资 合计 12075.23 万元 三、公司财务状况、经营成果 1、公司财务状况变动情况 单位:元 项 目 2002 年 2001 年 2002 年比 2001 年增减 总资产 1167454850.88 1094218557.38 +73236293.50 长期负债 16589113.58 4976799.25 +11612314.33 股东权益 430891018.66 428294684.61 +2596334.05 主营业务利润 57296658.31 94463154.84 -37166496.53 净利润 2582584.20 21850043.05 -19267458.85 2、财务状况变动说明 1)总资产增加，主要原因是公司控股子公司重庆金美通信有限公司和杭州舒 博特新材料有限公司业务扩大，资产额增加所致。 2)长期负债增加，主要原因是经营过程中产生的应付款增加所致。 3)股东权益增加，主要原因是当年利润增加所致。 4)主营业务利润减少，主要原因是子公司福州福发发电设备有限公司、福州尤 卡斯技术服务有限公司主营业务收入大幅下降，造成报告期内公司主营业务减 少。 5)净利润减少，主要原因同上。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 党的“十六大”提出了全面建设小康社会的奋斗目标，国民经济持续保持较 高的发展速度，社会需求会逐步增加，这对公司的发展比较有利。中国加入 WTO 后，来自国外的竞争加剧，使公司面临新的挑战。 五、新年度的经营计划 2002 年，公司基本完成了产业结构的调整，杭州机电新材料和广州环保项 目相继竣工投产，为公司进一步发展奠定了坚实的基础。在新的一年里，公司将 继续保持稳健、规范的经营作风，强化企业管理，开拓市场，不断壮大公司的产 业规模，增加主营业务收入，全面提高公司盈利水平。 12 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 为此，公司将全力做好以下几个方面的工作： 1、加大产品研发投入和市场开拓力度，积极发展新客户，不断扩大市场规 模；同时继续优化产品结构，提高产品利润率。 2、强化资金管理，提高运作效益，保证资金正常运转。 3、进一步规范公司运作，按照监管部门的要求，结合公司实际情况，健全 公司规章制度，建立有效的激励机制，调动员工的积极性，全面提升公司管理水 平。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开六次会议,会议情况及决议内容如下： (1)、公司第三届董事会第十一次会议于 2002 年 4 月 9 日在公司会议室召开。 应到会董事 5 名，实到会董事 5 名。公司的 3 名监事列席了会议。经到会董事认 真讨论，一致通过以下决议： A、审议通过了《2001 年公司年度报告文本及摘要》; B、审议通过了《公司 2001 年度利润分配的方案》，即： 经福州闽都有限责任会计师事务所注册会计师审计，本公司 2001 年实现净利润 21850043.05 元，加上年初未分配利润 66111043.21 元，本年度可供分配的利润 为 87961086.26 元。提取 10%法定盈余公积金 2185004.31 元，提取 5%法定公 益金 1092502.15 元，本年度可供股东分配的利润为 84683579.80 元。 鉴于我公司目前正处于业务转型阶段，资金需求量较大。为保证公司顺利发展及 经营的需要，公司董事会决定 2001 年度利润分配预案为：不分配，也不进行公 积金转增股本，未分配利润结转下一年度。 C、审议通过 2002 年度公司利润分配预计政策 D、审议通过了关于变更公司名称事宜 E、审议通过了第三届董事会独立董事候选人的议案。 F、审议通过了独立董事津贴及费用事项的议案 G、审议通过了关于续聘福州闽都会计师事务有限责任公司的议案。 H、审议通过了《关于召开公司 2001 年度股东大会的议案》。 (2)、公司第三届董事会第十二次会议于 2002 年 4 月 22 日举行。本次会议 应到董事 5 名，实到董事 5 名，符合公司章程的有关规定。会议由关敬如董事长 主持。会议审议并通过了如下决议： A、审议通过了《公司 2002 年第一季度报告》； B、一致同意本公司与航天中汇集团股份有限公司签订《互保协议书》。 C、审议通过了《关于公司资产抵押及其他担保事项的议案》。 (3)、公司第三届董事会于 2002 年 5 月 7 日召开董事会会议。本次会议应到 董事 5 名，实到董事 5 名，符合公司章程的有关规定。会议由关敬如董事长主持。 会议审议并通过了如下决议： A、为彻底转换企业经营机制，改善企业生产经营现状，确保福州福发发电 设备有限公司的生存和发展，结合福州市市委、市政府有关上市公司国有股转让 后职工与原企业解除劳动关系的精神，公司董事会决定在福州福发发电设备有限 公司内部实施职工身份置换解除劳动合同。 B、为确保职工身份置换解除劳动合同工作能够依法、有序顺利进行，达到 职工队伍的安定稳定，保证企业持续发展经营，决定成立职工身份置换安置工作 领导小组，全面负责该项工作。 13 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 C、根据福州市政府的有关规定，本次公司职工身份置换经济补偿金支付费 用以公司股份制改制股票上市为界，即 1993 年 11 月 30 日公司股票上市前职工 解除劳动合同的经济补偿金由福州市国资局支付，而 1993 年 12 月 1 日后职工解 除劳动合同的经济补偿金由企业支付。由于经济补偿金支付问题涉及到公司股东 权益及公司经济效益事宜，董事会特提请公司股东大会予以审议。 (4) 公司第三届董事会第十四次会议于 2002 年 8 月 13 日在公司会议室召 开。应到会董事 9 名，实到会董事 8 名，1 名董事因故请假。公司监事、高级管 理人员列席了本次会议。会议由关敬如董事长主持。.经到会董事认真讨论，一 致通过以下决议： A、审议通过公司 2002 年半年度报告正文及其摘要； B、公司 2002 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (5) 神州学人集团股份有限公司第三届董事会第十五次会议于 2002 年 10 月 24 日以通讯方式召开，公司应到会董事 9 名，实到会董事 9 名，符合《公司 法》与《公司章程》的规定。 与会董事经认真审议，以传真表决方式一致通过《公司 2002 年第三季度季 度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各 项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。 根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《关于公司名称变更事宜》，经国家 工商总局和福建省工商行政管理局审核批准，公司董事会于 2002 年 6 月对公司 名称进行了变更登记，公司名称正式变更为“神州学人集团股份有限公司”。 七、公司 2002 年利润分配预案 经福州闽都会计师事务所注册会计师审计，本公司 2002 年实现净利润 2582584.20 元，加上年初未分配利润 84683579.80 元，本年度可供分配的利润为 87266164.00 元。提取 10%法定盈余公积金 258258.42 元，提取 5%法定公益金 129129.21 元，本年度可供股东分配的利润为 86878776.37 元。 根据 2002 年度公司利润分配预计政策，公司董事会决定 2002 年度利润分配 预案为：不分配，也不进行公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。 本议案须提交公司股东大会审议通过。 八、2003 年度公司利润分配预计政策 因公司调整产业结构，近年来公司长期投资金额较大。为保证所投资项目的 资金需求，加速公司发展，董事会拟定 2003 年公司不进行利润分配。 九、其他报告事项 1、报告期内公司聘请的会计师事务所无变动，仍为福州闽都有限责任会计 师事务所。 2、公司选定的信息披露报刊： 《证券时报》、《中国证券报》。 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： 2001 年公司监事会成员共列席公司董事会会议 6 次，召开监事会会议 3 次。 14 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 各次监事会会议情况如下： 1、公司第三届监事会第七次会议于 2002 年 4 月 9 日在公司会议室召开。应 到会监事 5 名，实到会监事 3 名，符合《公司法》及公司章程的规定。会议由监 事会主席严辉民主持，经到会监事认真讨论，一致通过以下决议： A、审议通过了 2001 年监事会工作报告。 监事会认为：2001 年度公司能够依照国家有关法律和《公司法》及《公 司章程》的规定规范运作，公司董事经理执行公司职务时忠于职守、勤奋工作， 没有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为；公司 2001 年报真实、 客观、公正地反映了公司的财务状况和经营业绩，福州闽都有限责任会计师事务 所出具的审计报告是客观、公正的；公司收购、出让资产和关联交易的定价程序 合法，价格公平合理，未发生损害公司股东权益及造成公司资产流失现象。 B、审议通过了 2001 年度公司年度报告及摘要。 2、神州学人集团股份有限公司第三届监事会第 8 次会议于 2002 年 8 月 13 日在公司会议室召开。应到会监事 5 名，实到会监事 3 名。会议由监事会主席严 辉民主持。.经到会监事认真讨论，一致通过以下决议： A 审议通过公司 2002 年半年度报告正文及其摘要； B 公司 2002 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 3、神州学人集团股份有限公司第三届监事会第 9 次会议于 2002 年 10 月 24 日以通讯方式召开。公司应到会监事 3 名，实到会监事 3 名，符合《公司法》 与《公司章程》的规定。 与会监事经认真审议，以传真表决方式一致通过《公司 2002 年第三季度季 度报告》。 二、监事会工作情况： 2002 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，围绕公司的 中心工作，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参 与重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独 立意见，履行监督职能。监事会 2002 年主要工作如下： 1、公司监事会在本年度依照国家有关法律和《公司法》及《公司章程》所 赋予的职权，依法对公司董事会及高级管理人员进行监督。公司没有违法违规现 象，董事经理执行公司职务时忠于职守、勤奋工作，没有违反法律、法规、《公 司章程》和损害公司利益的行为。 2、对公司财务状况及有关业务进行了认真细致的检查，监事会认为福州闽 都会计师事务所有限责任公司出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司的 财务状况和经营业绩。 3、根据股东大会决议，监督检查公司资金的运用，我们认为董事会对公司 的发展持积极态度，对资金运作还是持慎重态度的。 4、报告期内，公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有 关规定进行，无损害公司利益。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期以前期间发生、持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况： 15 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 1996 年 6 月 2 日，公司在交通银行桂林分行存入 500 万元定期储蓄，期限 届满，该行拒不兑现遂成诉。1999 年 7 月桂林市中级人民法院一审判决驳回公 司诉讼请求，公司提出上诉，2000 年 7 月经广西壮族自治区高级人民法院裁定 发回桂林市中级人民法院重审。报告期内法院已受理。 二、收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、公司与福州牛津-剑桥集团有限公司于 2002 年 6 月 14 日签署《股份转 让协议》，将本公司所持有的重庆国人电讯产业有限公司 55%的股份，以原价 1650 万元人民币转让给福州牛津-剑桥集团有限公司。（详见三、重大关联交易情况） 2、公司于 2002 年 6 月 30 日与北京中兴利通贸易有限公司签订股份转让 协议，将本公司所持有的四川省宜宾琼浆玉液销售有限公司 63.50%股份全部转 让给北京中兴利通贸易有限公司，转让价款为 508.8 万元人民币。转让后，本公 司不再持有四川省宜宾琼浆玉液销售有限公司股份。 北京中兴利通贸易有限公司不是本公司的关联人，不存在关联关系，在交 易完成后也不会成为本公司的关联人或潜在关联人。 3、公司于 2002 年 6 月 10 日与艾默生电气（中国）投资有限公司签订《股 权转让协议》，将本公司所持有的利莱森玛(福州)发电机有限公司中 26.02%的股 份转让给艾默生电气（中国）投资有限公司，转让价款为 133.5123 万美元。转 让过户后，本公司仍持有利莱森玛(福州)发电机有限公司 10%股份。 艾默生电气（中国）投资有限公司不是本公司的关联人，不存在关联关系， 在交易完成后也不会成为本公司的关联人或潜在关联人。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务交易： 子公司福州福发发电设备有限公司向利莱森玛（福州）发电机有限公司购买 发电机金额为 5,015,502.01 元；为利莱森玛（福州）发电机有限公司提供零部 件加工实现收入金额为 2,402,770.73 元；提供其他劳务 513,146.70 元；并收取 房租收入 1,399,020 元(该项交易为正常的生产经营配套协作业务)。 2、资产出售交易情况； (1)、交易概述 本公司与福州牛津-剑桥集团有限公司于 2002 年 6 月 14 日签署《股份转让 协议》，将本公司所持有的重庆国人电讯产业有限公司 55%的股份，以原价 1650 万元人民币转让给福州牛津-剑桥集团有限公司。福州牛津-剑桥集团有限公司以 转让后新的出资比例承担相应的债权债务。 (2)、交易各方当事人情况介绍 本次交易对方是本公司的控股股东福州牛津-剑桥集团有限公司，注册地为 福建省福州市；经济性质为有限责任；注册资本为 28000 万元；公司法定代表人 为欧阳必增；税务登记证号码为：台江地 3501037053545-2。主营业务包括计算 机软件设计开发，多媒体教育软件光盘、环保产业高新技术开发、信息产业服务； 投资教育事业等。 (3)、交易标的基本情况 重庆国人电讯产业有限公司注册资本为 3000 万元，法定代表人为华生；公 司注册地点为重庆市九龙坡区科园三路 67-2，经营范围为无线通信发射、传输、 接入设备，多媒体网络设备，仪器仪表、电子产品的研究、开发、生产、销售和 安装及技术服务等。 16 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 重庆国人电讯产业有限公司成立于 1995 年，2000 年 10 月，重庆国人电讯 产业有限公司增资扩股，注册资本增加到 3000 万元，本公司出资 1650 万元，占 注册资本的 55%。根据《重庆国人电讯产业有限公司章程》有关规定，公司其他 股东已放弃本次交易的优先受让权。 四、重大合同及其履行情况 (1)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、 承包、租赁公司资产。 (2)报告期内公司重大担保事项： 根据报告期内本公司与各商业银行签订的《借款合同》，借款金额共计 56550 万元。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、 华通天香集团股份公司、福建三木集团股份有限公司、福建水泥股份有限公司和 航天中汇集团股份有限公司等五家公司提供连带责任保证担保 20266.40 万元。 本公司替子公司担保 8600 万元，其中：福州福发蓄电池有限公司 600 万元， 杭州舒博特新材料科技有限公司 7000 万元，重庆金美通信有限公司 1000 万元。 子公司福州尤卡斯技术服务有限公司为互保单位福建创识科技股份有限公 司提供连带责任保证担保 1000 万元。 (3)报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 报告期内公司和持有本公司股份 5%以上的股东未在指定报刊或网站等媒体 披露过承诺事项。 六、本年度公司聘请的会计师事务所未发生变化，仍为福州闽都有限责任 会计师事务所。报告期内公司支付福州闽都有限责任会计师事务所 2002 年度年 报审计费 55.60 万元，差旅费由本公司据实报销。 七、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、 深圳证券交易所公开遣责的情形。 八、公司其他重要事项 1、报告期内原国有股东福州市财政局于 2002 年 12 月与福建国力民生科技 投资有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有的本公司国有股 12245112 股全 部转让给福建国力民生科技投资有限公司。该股份转让已获财政部批准。 2、公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 24 日召开，大会选举王诚庆、吴 春波为公司第三届董事会独立董事。 3、经公司 2001 年度股东大会审议，并经工商行政管理部门审核批准，公司 名称由“福建省福发集团股份有限公司”变更登记为“神州学人集团股份有限公 司”（刊登于 2002 年 6 月 28 日《中国证券报》和《证券时报》）。 4、公司于 2002 年 12 月 30 日与山东省高新技术投资有限公司、优欧弼投资 管理(上海)有限公司签订《合资经营大华投资有限公司股东协议书》，共同投资 设立注册资本为 3 亿元人民币的“大华大陆投资有限公司”，我公司投资 12000 万元，占注册资本的 40%。 17 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽都(2003)审一字第 036 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度现 金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状 况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 福州闽都有限责任 中国注册会计师：谢炜春 会计师事务所 陈玉萍 中国.福州 二 00 三年四月十三日 二、经审计的财务报表(附后) 三、财务报表附注 (一)、公司简介： 神州学人集团股份有限公司于 2002 年由福建省福发集团股份有限公司更名 而来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济体制改革委员 会闽体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 10 月经 中国证监会同意公开发行股票，在深圳证券交易所公开上市，1999 年经福建省 科学技术委员会闽科新[1999]56 号文认定为高新技术企业 。公司发行股本数为 5322 万元，经过增资扩股，至 2001 年 12 月 31 日， 公司总股本为 12242.3174 万元。 公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护技术服务； 咨询服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品，发酵 罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套 设备及相关技术的出口业务，经营本企业科研所需的材料机械设备，仪表仪器， 备品备件，零配件及技术的进出口业务（国家规定的一类进口商品除外），能源 18 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 材料和机械电子设备（不含国家专营商品）。 (二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度: 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。子公司执行 行业会计制度,在编制合并报表时,已按《企业会计制度》的规定进行了调整。 2、会计年度： 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 3、记账本位币： 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 5、外币业务核算方法： 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外 汇牌价折合人民币记账，月末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇 兑损益列入本月损益。 6、合并报表的编报： 合并报表的编报依照财政部财会（1995） 11 号文《关于合并会计报表暂行 规定》的有关规定，投资比例占被投资单位股本的 50%以上（不含 50%）的单位 应列入合并范围，但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小，则可不予合并。 7、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资为现金等价物。 8、坏账核算方法： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的 应收款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。根据债务单位财务状况、现金流量等情况，坏 账准备按账龄分析法计提，并计入当年度损益类账项。坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5‰ 一至二年 1% 二至三年 2% 三至四年 5% 四至五年 10% 五年以上 20% 9、存货核算方法： 存货分为原材料、低值易耗品、外购商品、产成品、生产成本、在途材料、 包装物。采用永续盘存法对购进的各种存货按实际成本计价入账。库存用于产品 的主要材料按实际价计算，其他材料按计划价格调整材料成本差异计算材料实际 成本；库存商品成本以加权平均法计算，低值易耗品和包装物的领用采用一次摊 销法。公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单 19 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益类 账户。 10、长期投资核算方法： 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响 的，采用权益法核算； 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20% 以下的，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；股权占50% 以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并，但如该单位的总资产、销售 收入和净利润较小，则不予合并。 股权投资差额，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，其收益按权责发生制 确认。 长期投资减值准备：对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况 恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值 准备。预计的长期投资减值损失计入当年损益。 11、固定资产及折旧: 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算,固定资产折 旧按固定资产原值扣减残值 3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。 类别年限 折旧年限 折旧率 房屋建筑物 30—40 3.23--2.43% 机器设备 10—15 9.70--6.47% 运输设备 6—16 16.17--6.06% 其他设备 5—10 19.40—9.70% 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值 的差额，按单项资产计提减值准备。 12、在建工程核算方法： 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工 程达到预定可使用状态时转入固定资产。用借款进行的工程项目所发生的借款利 息，在固定资产尚未交付使用之前，计入固定资产购建成本；在固定资产交付使 用之后，计入当期损益。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在 满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本； 其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建 工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法: （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无 形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 20 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的， 摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入 账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账 面价值转入相关在建工程成本。 （4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用的核算方法: 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定 资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 15、收入实现的确认： （1）商品销售收入确认：公司已将商品所有权上的重要风险及报酬转移给买 方，公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，相关的收入已经收到或取 得了收款的证据，并且与该销售商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销 售收入的实现。 （2）劳务收入确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确 认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 16、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 17、会计政策变更及其影响： 公司在报告期内会计政策没有发生变更。 (三)、税项： 1、增值税税率为 17%； 2、营业税税率为 5%； 3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 7%; 4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 4%； 5、所得税税率为 33%； 子公司--—重庆金美通信有限责任公司根据重庆市科委渝科委函[1998]64 号文确认为高新技术企业，所得税税率为 15%； 其他子公司所得税均按 33%计征。 6、江海堤防费：按营业收入的 0.9‰； 7、交通重点建设附加费：按应纳增值税、营业税额的 4‰； 8、兵役义务费：按应纳增值税、营业税额的 4‰。 21 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 (四)、控股子公司及合营企业: 公司直接及 注册 是否合 公司名称 注册资本 间接 经营范围 备注 地 并报表 持股比例 福州尤卡斯技术服务有限 福州 1500 万元 96.67% 技术服务 是 公司 重庆金美通信有限公司 重庆 2000 万元 55.25% 制造业 是 重庆正泰电子技术有限公 重庆 1438 万元 68.04% 制造业 是 司 杭州舒博特新材料科技有 杭州 8000 万元 100% 制造业 是 注1 限公司 福州福发发电设备有限公 福州 1000 万元 100% 制造业 是 司 福发环境科技发展有限公 福州 5000 万元 100% 服务业 是 司 福建省福发蓄电池有限公 福州 450 万元 89% 制造业 是 司 福州福发技术服务有限公 福州 50 万元 95% 技术服务 否 注2 司 广州西尔思环境科技发展 广州 3000 万元 51% 制造业 否 有限公司 杭州金达通信发展有限公 杭州 300 万元 61% 通讯产业 是 司 天津神州学人科技开发有 天津 150 万元 55% 制造业 是 限公司 江西东方康乐俱乐有限公 南昌 1580 万元 30.38% 娱乐业 否 司 利莱森玛(福州)发电机有 965.6332 万 限公司 福州 10% 机械制造 否 美元 福州市商业银行 福州 30000 万元 5.30% 金融 否 广东广发证券公司 广州 160000 万元 0.46% 金融证券 否 重庆赛洛克无线定位有限 重庆 471.6 美元 53% 制造业 否 注3 公司 北京金美恒业科技公司 北京 1000 万元 51% 通讯产业 否 注3 重庆通网软件责任有限公 重庆 100 万元 99% 软件产业 是 注3 司 北京金美航通科技发展有 北京 200 万元 51% 制造业 否 注3 限公司 燕京华侨大学 北京 唯一投资者 教育业 否 注4 沈阳中科金剑新材料发展 沈阳 3000 万元 30.58% 制造业 否 注4 有限公司 22 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 注 1：杭州天海新材料科技开发有限公司 2002 年更名为杭州舒博特新材 料科技有限公司。 注 2：为福州福发发电设备有限公司的子公司。 注 3： 北京金美恒业科技公司、 北京金美航通科技发展有限公司、重庆 赛洛克无线定位有限公司和重庆通网软件责任有限公司系控股子公司重庆金美 通信有限公司（以下简称金美公司）的控股子公司，其中：金美公司持有北京金 美恒业科技公司 51%的股权，持有重庆通网软件责任有限公司 99%的股权 （已 合并报表） ，持有北京金美航通科技发展有限公司 51%的股权，持有重庆赛洛克 无线定位有限公司 53%的股权。 注 4：控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司持有沈阳中科金剑新材料 发展有限公司 30.58%的股权，持有燕京华侨大学 100%的股权。 根据财政部财会（1995）11 号文《关于合并会计报表暂行规定》的有关规 定，投资比例占被投资单位股本的 50%以上（不含 50%）的单位应列入 合并范围， 但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小则可不予合并的有关规定以下六家 子公司的总资产、销售收入和净利润总额均低于公司总资产、销售收入和净利润 的 10%，根据重要性原则以及经营情况，故不予合并。 2002 年年末未列入合并报表的公司汇总如下： (单位：万元) 1. 公司的总资产、销售收入和净利润总额均低于公司总资产、销售收入和 净利润的 10%的五家子公司 企业名称 总资产 净资产 销售收入 净利润 广州西尔思环境科技发展有限公 司 3013.53 2980.06 0 -19.94 北京金美航通科技发展有限公司 242.43 206.94 118.79 6.56 福州福发技术服务有限公司 51.41 49.98 0.80 -0.02 重庆赛洛克无线定位有限公司 2318.19 1815.74 0 0 北京金美恒业科技有限公司 880.81 872.09 298.10 -21.78 合 计 6506.37 5924.81 417.69 35.18 2.2002 年新筹建的子公司 单位：万元 企业名称 总资产 净资产 销售收入 净利润 燕京华侨大学 9500 9500 0 0 2002 年比 2001 年扩大了合并范围，即子公司杭州金达通信发展有限公司、 天津神州学人科技开发有限公司均于 2001 年成立，2002 年开始正常生产，故列 入合并范围。 (五)、会计报表主要项目注释： 一、合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金: 货币资金期末余额为 241,514,336.89 元，其构成如下： 23 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 项目 期初数 期末数 现金--人民币 46,926.52 51,814.65 银行存款--人民币 260,094,072.75 205,947,672.58 银行存款--美元户 16,069.52 16,100.51 原币金额 1,941.56 1,945.14 折算汇率 8.2766 8.2773 其他货币资金--人民币 9,233,359.17 35,498,749.15 合计 269,390,427.96 241,514,336.89 2、 短 期 投 资 : 短 期 投 资 期 末 余 额 26,399,690.69 元 ,其 中 : 购 买 的 南 方 宝 元 基 金 30,000 元；股票投资 26,369,690.69 元，截止至 2002 年 12 月 31 日市值 合 计 31,995,866.39 元。 3、 应 收 票 据 ： 应收票据期末余额为 700,000.00 元，均为银行承兑汇票，未存在用于质押 的商业承兑汇票的情况。 4、应收账款： 应收账款期末账面价值 77,607,993.69 元，其中：账面余额为 78,852,944.71 元，坏账准备为 1,244,951.02 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 59,757,014.37 83.84% 298,785.07 57,110,228.72 72.43% 285,551.14 1-2年 8,530,876.57 11.97% 85,308.77 10,757,319.92 13.64% 107,573.20 2-3年 428,868.33 0.60% 8,577.37 6,933,540.02 8.79% 138,670.80 3年以上 2,555,147.90 3.59% 299,695.72 4,051,856.05 5.14% 713,155.88 合计 71,271,907.17 100.00% 692,366.93 78,852,944.71 100.00% 1,244,951.02 注 1：应收账款中无持本公司 5％（含 5％）以上股份股东欠款。 注 2：应收账款前五名客 户的欠款合计 23,329,235.19 元，占应收账 款 总 额 的 29.59%。 5、 其他应收款 其 他 应 收 款 期 末 账 面 价 值 为 311,324,177.58 元 ， 其 中 ： 账 面 余 额 为 313,451,070.82 元，坏账准备 2,126,893.24 元，其中： 24 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 258,233,004.65 97.73% 1,291,165.03 236,128,319.49 75.33% 1,180,641.61 1-2年 3,902,419.26 1.48% 39,024.19 67,029,178.82 21.38% 670,291.79 2-3年 35,724.21 0.01% 714.48 8,210,296.89 2.62% 164,205.94 3年以上 2,066,357.18 0.78% 105,717.87 2,083,275.62 0.66% 111,753.90 合计 264,237,505.30 100.00% 1,436,621.57 313,451,070.82 100.00% 2,126,893.24 注 1：其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上股份股东欠款。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 往来款 燕郊津桥工商专修学院 53,646,155.00 2002/2001 往来款 江苏省金陵建工集团有限公司 39,740,227.77 2002 往来款 重 庆 716生 产 经 营 中 心 23,350,000.00 2002 往来款 北京中兴利通科贸有限公司 22,000,000.00 2002 往来款 占其他应收款总 合计 218,736,382.77 额 的 69.78% 6、预付账款 预付账款期末余额为 6,370,145.61 元，其构成如下： 账龄 期初数 比例 期末数 比例 1年以内 4,109,920.66 72.32% 5,513,103.31 86.55% 1-2年 481,643.82 8.47% 293,288.51 4.60% 2-3年 303,043.73 5.33% 11,406.34 0.18% 3年以上 789,160.28 13.88% 552,347.45 8.67% 合计 5,683,768.49 100.00% 6,370,145.61 100.00% 注 1：预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位欠款。 注 2：前五名 预付账款列示如下： 25 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 6905厂 800,000.00 2002 货款 福建省机械工业进出口公司 779,424.26 2002 货款 重庆钜文科贸有限公司 708,937.30 2002 货款 上海正方形钢铁有限公司 249,588.98 2002 货款 上海大潮通讯设备有限公司 200,000.00 2002 货款 占预付账款总额 合计 2,737,950.54 的 42.98% 7、存货 存货期末账面价值余额为 78,459,995.65 元，其中：存货账面原值为 78,895,560.98 元，存货跌价准备 435,565.33 元，其构成如下： 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 2 0, 20 5 ,1 08 .2 6 20 , 39 2, 1 54 .5 5 库存商品 1 3, 85 1 ,2 58 .5 5 43 5 ,5 65 . 33 8 , 71 2, 6 90 .8 9 43 5, 5 65 .3 3 在产品 6 1, 41 9 ,7 76 .1 7 47 , 78 1, 0 67 .9 3 低值易耗品 65 5 ,6 55 .3 1 62 5, 5 42 .5 6 包装物 23 8 ,8 20 .8 2 17 6, 9 99 .0 7 外购商品 44 4 ,9 50 .0 6 10 8, 8 03 .4 2 委托加工物资 12 7 ,3 64 .4 2 17 5, 7 28 .9 8 发出商品 11 4 ,2 07 .6 0 自制造半成品 51 0, 9 16 .0 0 分期收款发出商品 76 7 ,3 96 .0 1 52 3, 7 22 .9 7 材料成本差异 -5 9 ,8 83 .9 8 - 11 2, 0 65 .3 9 合计 9 7, 76 4 ,6 53 .2 2 43 5 ,5 65 . 33 78 , 89 5, 5 60 .9 8 43 5, 5 65 .3 3 存货跌价准备期末余额为 435,565.33 元，其构成如下： 项目 期初数 本期计提 本期转出 期末数 库存商品 435,565.33 435,565.33 合计 435,565.33 - - 435,565.33 8、待摊费用 待摊费用期末余额为 16,302.03 元，其构成如下： 26 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 项目 期初数 期末数 结存原因 财产保险费 107,975.30 受益期在2002年 税务代理费 10,000.00 受益期在2002年 电费 116,092.26 受益期在2002年 房租 48,124.02 受益期在2002年 广告费 52,991.65 受益期在2002年 修理费 16,302.03 受益期在2003年 合计 335,183.23 16,302.03 9、其他流动资产 期末余额为 2,250,000.00 元，系杭州金达公司银行定期存单（已质押银行）。 10、长期投资 长期投资期末账面价值为 166,272,308.57 元，其中：长期投资账面余额为 170,632,308.57 元，长期投资减价准备 4,360,000.00 元，其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 其他转出 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 109,113,860.09 3,360,000.00 104,901,160.10 42,551,839.35 1,830,872.27 169,632,308.57 3,360,000.00 长期债权投资 1,020,000.00 1,000,000.00 20,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 110,133,860.09 4,360,000.00 104,901,160.10 42,571,839.35 1,830,872.27 170,632,308.57 4,360,000.00 (1)长期股权投资期末账面价值为 166,272,308.57 元，其中：长期投资期末账面 余额为 169,632,308.57 元，长期投资减值准备为 3,360,000.00 元，均为其他股 权投资，其构成如下： 27 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 占被投资公司注 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 备注 册资本比例 江西东方康乐有限公司 1995-2025 3,360,000.00 30.38% 已计提减值 利莱森玛(福州) 发电设备有限公司 1995-2045 7,992,449.43 10.00% 成本法核算 福州市商业银行 1996- 16,149,700.00 5.30% 成本法核算 广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法核算 北京金美恒业科技公司 2000- 4,447,677.45 51.00% 权益法核算 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 15,198,323.25 51.00% 权益法核算 沈阳中科金剑新材料发展有限公司 2000-2020 8,738,876.10 30.58% 权益法核算 北京金美航通科技发展有限公司 2001-2021 1,055,388.07 51.00% 权益法核算 福州福发技术服务有限公司 474,789.71 95.00% 权益法核算 燕京华侨大学 95,000,000.00 唯一投资者 权益法核算 重庆赛洛克无线定位有限公司 4,500,000.00 53.00% 权益法核算 合并价差 10,980.00 股权投资差额 5,037,118.16 合 计 169,632,308.57 其中：股权投资差额及合并价差构成如下 被投资公司 初始金额 形成原因 摊销年限 本期摊销数 摊余金额 重庆金美通信有限责任公司 1,950,000.00 溢价购买 10 195,000.00 1,365,000.00 重庆正泰电子技术有限公司 1,476,372.64 溢价出资 10 147,637.26 1,181,098.16 杭州舒博特新材料科技有限公司 2,767,800.00 溢价出资 10 276,780.00 2,491,020.00 杭州舒博特新材料科技有限公司 12,200.00 合并价差 10 1,220.00 10,980.00 合计 6,206,372.64 620,637.26 5,048,098.16 注 1：公司原投资设立的福建春天房地产有限公司因开业以来未开展房地 产经营业务，房地产资质已被取消，无法正常经营，根据公司章程有关规定，福 建春天房地产有限公司进行终止清算。本期收回对福建春天房地产有限公司投 资，收回资产 5,853,807.02 元，确认投资损失 146,192.98 元。 注 2：公司原投资设立的福州普兰宁咨询服务有限公司因工商年检未获通 过，无法正常经营，根据公司章程有关规定，福州普兰宁咨询服务有限公司进行 终止清算。本期收回对福州普兰宁咨询服务有限公司投资，收回资产 916,714.31 元，确认投资收益 478.66 元。 注 3：公司于 2002 年 6 月，将所持有的四川琼浆玉液销售有限公司 63.50% 股权转让给北京中兴利通科贸有限公司，转让前账面价值为 5,082,482.79 元， 转让作价 5,082,000.00 元，本期确认投资转让损失 482.79 元。 注 4：公司本期将所持有的重庆国人电讯产业有限公司转让给本公司大股东 福州牛津——剑桥科技发展有限公司。详见附注六（二）1-（2）。 28 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 (2)长期债权投资期末账面价值 0 元，其中：账面余额为 1,000,000.00 元， 减值准备 1,000,000.00 元。 (3)长期投资减值准备期末余额为 4,360,000.00 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江西东方康乐有限公司 3,360,000.00 3,360,000.00 莆田庄边麻竹 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 4,360,000.00 - - 4,360,000.00 11、固定资产及累计折旧： 固 定 资 产 原 值 期 末 余 额 为 177,095,379.74 元 ， 累 计 折 旧 期 末 余 额 为 34,462,792.85 元，固定资产净值为 142,632,586.89 元，固定资产减值准备 8,090,455.71 元，固定资产净额 134,542,131.18 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值 房屋及建筑物 71,105,825.20 35,625,572.29 1,942,009.38 104,789,388.11 机器设备 44,493,208.53 31,277,904.38 9,834,301.38 65,936,811.53 运输设备 4,016,334.34 791,181.60 282,271.78 4,525,244.16 其他 1,906,136.92 927,436.29 989,637.27 1,843,935.94 合计 121,521,504.99 68,622,094.56 13,048,219.81 177,095,379.74 二、累计折旧： 房屋及建筑物 12,331,096.76 1,763,205.18 64,176.77 14,030,125.17 机器设备 20,085,017.86 2,739,803.69 5,142,287.22 17,682,534.33 运输设备 1,695,332.07 506,322.76 225,980.78 1,975,674.05 其他 447,407.03 730,696.83 403,644.56 774,459.30 合计 34,558,853.72 5,740,028.46 5,836,089.33 34,462,792.85 三、固定资产净值 86,962,651.27 62,882,066.10 7,212,130.48 142,632,586.89 四、固定资产减值 8,090,455.71 8,090,455.71 五、固定资产净额 78,872,195.56 62,882,066.10 7,212,130.48 134,542,131.18 注 1 ： 固 定 资 产 本 期 新 增 68,622,094.56 元 ， 其 中 在 建 工 程 转 入 55,440,766.59 元，主要是控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司柔性抽油 线缆项目完工转入增加；本期减少 13,048,219.81 元，主要是让售固定资产所致。 注 2：固定资产减值准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,908,359.74 - - 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 - - 3,182,095.97 合计 8,090,455.71 - - 8,090,455.71 12、工程物资 工程物资期末余额为 32,862,500.46 元，其构成如下： 29 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 项目 期初数 期末数 预付购大型设备款 38,715,354.79 9,546,727.68 专用材料 138,702.78 预付工程款 23,177,070.00 合计 38,715,354.79 32,862,500.46 13、在建工程 在建工程期末余额为 11,904,791.65 元，其构成如下： 本期转入 其他减少 资金 工程名称 期初数 本期增加 期末余额 固定资产 数 来源 高新技改工程 - 11 ,566,620 .27 11,566,620.27 政府拨款 预付工程款 - 116,250 .00 116,250.00 自筹 抽油线缆项目 14,392,241.14 40 ,980,593 .66 5 5 ,3 7 2 ,8 3 4 .8 0 - 自 筹 ,贷 款 其中：利息资本化 312,812.50 453,253 .49 766,065.99 - 厂区水表移位工程 147,931.79 67,931.79 30,000.00 50,000.00 自筹 预付购房款 171,921.38 171,921.38 自筹 合计 14,712,094.31 52 ,663,463 .93 5 5 ,4 4 0 ,7 6 6 .5 9 30,000.00 11,904,791.65 注 1：至 2002 年 12 月 31 日，本公司及其附属子公司的在建工程无明显减 值迹象，故无需计提减值准备。 14、无形资产 无形资产期末余额为 22,559,665.76 元，其构成如下： 剩余摊销期 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 限 土地使用权 21,471,366.00 18,198,612.46 411,683.64 3,684,437.18 17,786,928.82 工业专业技 64,286,200.00 63,120,425.05 720,000.00 60,000,000.00 464,619.96 910,394.91 3,375,805.09 9年 术 商誉 1,862,575.65 1,583,189.37 186,257.52 465,643.80 1,396,931.85 8年 合计 87,620,141.65 82,902,226.88 720,000.00 60,000,000.00 1,062,561.12 5,060,475.89 22,559,665.76 注 1：公司无形资产无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 15、长期待摊费用: 长期待摊费用期末 265,518.13 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 设备维修费 311,522.02 311,522.02 - PE软件 - 租入固定资产改良 支出 560,870.13 295,352.00 265,518.13 开办费 1,046,249.07 355,332.69 1,401,581.76 - 合计 1,918,641.22 355,332.69 2,008,455.78 - 265,518.13 30 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 注 1：长期待摊费用期末比期初减少 1,653,123.09 元，减少了 86.16%，主 要是当期摊销 。 16、其他长期资产: 其他长期资产期末数为 54,405,292.99 元，系沈阳冠信房产。 17、短期借款 短期借款期末余额为 565,500,000.00 元： 借款类别 期初数 期末数 信用借款 15,000,000.00 质押 1,000,000.00 抵押借款 51,500,000.00 14,500,000.00 担保借款 478,000,000.00 535,000,000.00 合计 529,500,000.00 565,500,000.00 注：关联方担保情况详见“关联方交易情况” 。 18、应付票据 应付票据期末余额为 37,879,100.00 元，均为银行承兑汇票，年末无到期应 付未付票据。 19、应付款项： 包括应付账款、预收账款和其他应付款。 项目 期初数 期末数 应付账款 32,707,395.54 42,979,710.17 预收账款 11,078,966.42 10,737,526.62 其他应付款 17,206,877.18 26,747,640.62 注 1：应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单 位的款项。其中三年以上应付账款为 668,524.84 元，系未支付的应付帐款。 注 2：预收账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单 位的款项。其中一年以上预收账款为 5,886,340.62 元，系预收订货款。 注 3：其他应付款中持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位往来款， 福州牛津——剑桥科技发展有限公司 16,554,586.16 元， 其中三年以上其他应 付款为 271,551.11 元。 注 4：应付账款期末比期初增加 10,272,314.63 元，增长 31.41%，主要是为 2003 年储备存货。 注 5：前五名其他应付款列示如下： 31 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 单 位 名 称 金额 欠款时间 福州牛津——剑桥科技发展有限公司 16,554,586.16 2002 机电控股公司 1,050,000.00 2002 国有资产管理局 590,690.00 2002 利莱森玛（福州）发电机有限公司 386,305.15 2002 住房基金 292,534.38 2002 占其它应付款总额的 合计 18,874,115.69 70.56% 20、应付股利 应付股利期末余额 59,906.94 元，为上年结转数。 21、应交税金： 应交税金期末余额为 1,471,965.77 元，其构成如下： 税 种 期初数 期末数 增值税 -153,005.95 93,148.34 营业税 574,720.49 399,190.51 城建税 95,508.68 151,975.57 房产税 25,396.69 80,475.66 所得税 4,565,274.16 711,630.81 土地使用税 -100,000.00 交通重点建设附加 - 个人所得税 95,732.16 33,620.80 印花税 4,500.00 1,924.08 合计 5,108,126.23 1,471,965.77 注 1:应交税金较上年减少 3,636,160.46 元，减少 71.18%，主要是所得税减 少所致。 22、其他未交款 其他未交款期末余额 340,430.94 元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 社会事业发展费 44,528.71 755.98 教育费附加 49,966.10 83,054.02 交通重点建设附加费 23,051.44 15,017.41 防洪费 46,366.32 20,706.61 养老及待业保险 220,896.92 合计 163,912.57 340,430.94 注 1：其他未交款比上年增加 176,518.37 元，增加 107.69%，主要是职工待 32 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 业保险及养老保险核算科目变化所致。 23、预提费用 预提费用期末余额为 164,000.00 元，主要系预提通信管网后期费用。 24、专项应付款 专项应付款期末余额为 16,589,113.58 元，其构成如下： 借款类别 期初数 期末数 通信项目拨款 4,076,799.25 1,361,313.58 抽油线缆项目拨款 900,000.00 高新工程技改 15,000,000.00 移动通信网络 77,800.00 无线语音教学系统 150,000.00 合 计 4,976,799.25 16,589,113.58 注 1：专项应付款较上年增加 11,612,314.33 元，增加 233.33%，主要是高 新工程技改项目的拨款增加所致。 25、股本 股本期末余额为 122,423,174.00 元，其构成如下： 本次变动增减（+，-） 项目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 合计 转增 一、尚未流通股份 1.发起人股份: 48,849,641 48,849,641 其中: 国家拥有股份 12,245,112 12,245,112 境内法人持有股份 36,604,529 36,604,529 外资法人持有股份 - - 国家转配股 - - 2.募集法人股 - - 3.内部职工股(高管股) 10,260 10,260 4.优先股或其他 - - 尚未流通股份合计 48,859,901 48,859,901 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 73,563,273 73,563,273 2.境内上市外资股 - - 3.境外上市外资股 - - 4.其他 - - 已流通股份合计 73,563,273 73,563,273 三、股份总数 122,423,174 - 122,423,174 26、资本公积： 资本公积期末余额为 195,129,055.48 元: 33 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 194,925,141.60 194,925,141.60 股权投资准备 190,164.03 13,749.85 203,913.88 合计 195,115,305.63 13,749.85 - 195,129,055.48 注 1：本期增加系由于被投资子公司福发蓄电池有限公司处理应付账款增加 资本公积。 27、盈余公积： 盈余公积期末余额为 26,460,012.81 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 盈余公积 16,901,025.39 258,258.42 17,159,283.81 公益金 9,171,599.79 129,129.21 9,300,729.00 合计 26,072,625.18 387,387.63 - 26,460,012.81 28、未分配利润 未分配利润期末余额为 86,878,776.37 元，其构成如下： 项 目 期末余额 备注 年初未分配利润 84,683,579.80 加：本年实现利润 2,582,584.20 减：提取法定公积金 258,258.42 提取公益金 129,129.21 本年已分配利润 期末未分配利润 86,878,776.37 29、主营业务收入及成本 行业分部报表： 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 122,761,020.26 107,589,815.80 83,579,849.70 73,357,884.29 39,181,170.56 34,231,931.51 发电机组 44,960,930.94 64,336,862.00 41,441,648.24 58,524,570.65 3,519,282.70 5,812,291.35 机电新材料 2,478,632.52 9,225,641.03 2,471,422.09 5,559,405.70 7,210.43 3,666,235.33 技术服务业 17,642,869.00 52,584,929.00 3,496,427.38 3,529,017.95 14,146,441.62 49,055,911.05 其他 7,109,254.79 17,435,162.27 5,077,727.37 14,259,277.02 2,031,527.42 3,175,885.25 合计 194,952,707.51 251,172,410.10 136,067,074.78 155,230,155.61 58,885,632.73 95,942,254.49 地区分部报表: 34 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 军队订货 132,637,275.01 124,317,401.80 93,428,190.26 88,572,272.66 39,209,084.75 35,745,129.14 华北 19,448,033.54 23,695,660.98 6,044,362.29 5,138,584.12 13,403,671.25 18,557,076.86 华南 20,155,221.20 50,131,738.86 16,609,075.17 35,052,683.05 3,546,146.03 15,079,055.81 中南 2,412,146.21 9,405,375.26 1,875,110.83 1,866,268.85 537,035.38 7,539,106.41 其他 20,300,031.55 43,622,233.20 18,110,336.23 24,600,346.93 2,189,695.32 19,021,886.27 合计 194,952,707.51 251,172,410.10 136,067,074.78 155,230,155.61 58,885,632.73 95,942,254.49 注 1：前五名客户销售合计 97,599,126.00 元，占本期收入总额的 50.06% 30、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 1,588,974.42 元，其构成如下： 项目 税率 本期发生额 上年同期数 营业税 5% 885,350.69 453,471.56 城市建设维护费 7% 428,665.77 453,481.40 教育费附加 4% 238,348.00 242,230.74 社会事业发展费 2‰ 115.65 272,453.40 交通重点建设附加费 4‰ 31,033.54 35,243.78 江海堤防费 0.9‰ 5,460.77 17,395.00 兵役义务费 4‰ 4,823.77 合计 1,588,974.42 1,479,099.65 31、其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 1,820,493.60 元，系出售原材料、废料、出租 设备房屋的净收入： 项目 本期发生数 上年同期数 其他业务收入 5,754,905.50 7,583,283.70 其他业务支出 3,934,411.90 4,920,978.69 其他业务利润 1,820,493.60 2,662,305.01 32、财务费用 财务费用本期发生额为 27,152,996.70 元,其构成如下: 35 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 28,782,601.91 23,020,531.04 减：利息收入 1,702,038.78 1,258,750.39 汇兑损失 减：汇兑收益 30.99 673.72 其他 72,464.56 -243,249.10 合计 27,152,996.70 21,517,857.83 33、投资收益： 投资收益本期发生额为 20,494,886.55 元，其构成如下： 项目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 18,039,916.06 6,738,422.01 债权投资收益 联营或合营分配来利润公司 1,100,293.35 期末调整的被投资公司所有权净增减 1,974,094.40 -4,244,234.24 股权投资差额 -619,417.26 -342,637.26 跌价损失 合计 20,494,886.55 2,151,550.51 注 1：投资收益本期比上年同期增加 18,343,336.04 元，增加了 852.56%， 主要是股票投资收益。 34、营业外收入与营业外支出: 营业外收入本期发生额为 4,265,590.03 元，其中：固定资产清理收入 4,030,033.23 元，其他 235,556.80 元。 营业外支出本期发生额为 2,022,332.29 元，其中：固定资产清理损失 458,630.45 元，其他 1,563,701.84 元。 35、收到的其他与经营活动有关的现金: 收到的其他与经营活动有关的现金为 192,889,680.22 元，其中: (1)质押存单到期转入 10,000,000 元 (2)收回春天房地产有限公司投资 14,000,000 元 (3)收到各种拔款 21,487,800 元 (4)收到其它往来款 147,401,880.22 元。 36、支付的其他与经营活动有关的现金: 支付的其他与经营活动有关的现金为 148,333,532.30 元，其中: (1)支付各种科研开发费 6,548,829.54 元。 (2)支付审计费 556,000.00 元 (3)支付职工安置费及其它费用 10,732,979.28 元。 (4)支付其它往来款 130,495,723.48 元。 36 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 二、母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款： 应收账款期末账面价值为 6,923,210.00 元， 其中： 账面余额为 6,958,000.00 元，已计提坏账准备 34,790.00 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 5,626,859.61 100.00% 28,134.30 6,958,000.00 100.00% 34,790.00 1-2年 0.00% 0.00% - 2-3年 0.00% 0.00% - 3年以上 0.00% 0.00% 合计 5,626,859.61 100.00% 28,134.30 6,958,000.00 100.00% 34,790.00 注 1：应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位欠款。 注 2：本项目期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 6,958,000.00 元，占 100%。 2、其他应收款： 其 他 应 收 款 期 末 账 面 价 值 为 360,198,217.16 元 ， 其 中 ： 账 面 余 额 为 362,008,308.70 元，已计提坏账准备 1,810,091.54 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 304,690,767.61 99.71% 1,523,453.84 361,998,308.70 99.997% 1,809,991.54 1-2年 900,000.00 0.29% 9,000.00 10,000.00 0.003% 100.00 2-3年 0.00% 0.00% - 3年以上 0.00% 0.00% 合计 305,590,767.61 100.00% 1,532,453.84 362,008,308.70 100.00% 1,810,091.54 注 1：其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位欠款. 前五名其他应收款列示如下： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 备注 杭州舒博特新材料科技有限公司 123,661,446.63 2002 往来款 福州福发发电设备有限公司 82,292,331.19 2002 往来款 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 往来款 重 庆 716生 产 经 营 中 心 23,350,000.00 2002 往来款 厦门华顺民生食品公司 17,840,000.00 2002 往来款 占其他应收款总 合计 327,143,777.82 额 的 90.37% 37 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 3、长期投资 长期投资期末账面价值为 305,205,491.68 元，其中：长期投资账面余额为 309,565,491.68 元，已提减值准备 4,360,000.00 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 343,895,019.07 3,360,000.00 6,942,822.98 42,272,350.37 308,565,491.68 3,360,000.00 长期债权投资 1,020,000.00 1,000,000.00 20,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 344,915,019.07 4,360,000.00 6,942,822.98 42,292,350.37 309,565,491.68 4,360,000.00 (1)长期股权投资期末账面价值为 305,205,491.68 元，均为其他股权投资， 其中：期末长期股权投资账面余额为 308,565,491.68 元，已计提减值准备 3,360,000.00 元。其构成如下： 占被投资公 投资起止 被投资公司名称 投资金额 司注册资本 减值准备 备注 期 比例 江西东方康乐有限公司 1995-2025 3,360,000.00 30.38% 3,360,000.00 成本法 利莱玛(福州)发电设备有限公 权益法/成 1995-2045 7,992,449.43 10.00% - 司 本法 福州市商业银行 1996- 16,149,700.00 5.30% - 成本法 广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法 福州尤卡斯技术服务公司 1999- 83,013,822.71 96.67% 权益法 重庆金美通信有限责任公司 2000- 23,787,176.65 55.25% 权益法 福发环境科技发展有限公司 2000-2030 44,712,319.57 95.00% 权益法 杭州舒博特新材料科技有限公 2000-2015 85,403,481.03 98.64% 权益法 司 重庆正泰电子技术有限公司 2000-2019 7,392,965.43 68.04% 权益法 福建福发蓄电池有限公司 1998-2048 1,541,804.12 89.00% 权益法 福建省福发电设备有限公司 2001-2051 3,944,973.98 50.00% 权益法 杭州金达通信发展有限公司 2001- 2,428,056.18 61.00% 权益法 广州西尔思环境科技发展有限 2001-2011 15,198,323.25 51.00% 权益法 公司 天津神州学人科技开发有限公 2002- 936,294.77 55.00% 权益法 司 股权投资差额 5,037,118.16 合 计 308,565,491.68 3,360,000.00 注：公司于 2002 年 6 月与艾默生电气（中国）投资有限公司签订协议，将 38 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 所持有的利莱-森玛（福州）发电机有限公司 36.02%股权中的 26.02%转让给艾默 生电气（中国）投资有限公司，转让后公司持有利莱-森玛（福州）发电机有限 公司 10%股权，核算方法改为成本法。 权益法核算长期股权投资项目： 股权投 本期现金红 被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入 损益调整额 资准备 利 期末数 杭州舒博特新材 料科技有限公司 78,912,200.00 83,758,965.13 1,644,515.90 85,403,481.03 福州尤卡斯技术 服务公司 14,500,000.00 82,985,047.72 28,774.99 83,013,822.71 重庆金美通信有 限责任公司 13,000,000.00 19,138,457.98 7,809,180.22 3,160,461.55 23,787,176.65 福发环境科技发 展有限公司 47,500,000.00 47,222,084.72 -2,509,765.15 44,712,319.57 重庆国人电讯产 业有限公司 16,500,000.00 14,375,105.25 -16,500,000.00 2,124,894.75 - 重庆正泰电子技 术有限公司 4,783,800.00 8,312,085.80 -919,120.37 7,392,965.43 福建福发蓄电池 有限公司 4,000,000.00 3,017,208.93 -1,489,154.66 13,749.85 1,541,804.12 福建省福发电设 备有限公司 5,000,000.00 4,707,457.61 -762,483.63 3,944,973.98 广州西尔思环境 科技发展有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 -101,676.75 15,198,323.25 四川省宜宾国玉 春销售有限公司 5,080,000.00 5,082,482.79 -5,082,482.79 - 福州普兰宁咨询 服务有限公司 900,000.00 916,235.65 -916,235.65 - 杭州金达通讯发 展有限公司 1,830,000.00 1,830,872.27 597,183.91 2,428,056.18 福建春天房地产 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 - 天津神州学人科 技开发有限公司 825,000.00 - 825,000.00 111,294.77 936,294.77 合计 214,131,000.00 292,646,003.85 -27,673,718.44 6,533,643.98 13,749.85 3,160,461.55 268,359,217.69 其中：长期股权投资差额 被投资公司 初始金额 形成原因 摊销年限 本期摊销数 摊余金额 重庆金美通信有限责任公司 1,950,000.00 溢价购买 10 195,000.00 1,365,000.00 重庆正泰电子技术有限公司 1,476,372.64 溢价出资 10 147,637.26 1,181,098.16 杭州舒博特新材料科技有限公 司 2,767,800.00 溢价购买 10 276,780.00 2,491,020.00 合计 6,194,172.64 619,417.26 5,037,118.16 (2) 长 期 债 权 投 资 期 末 账 面 价 值 为 0 元 ， 其 他 债 权 投 资 账 面 余 额 为 1,000,000.00 元，已计提减值准备 1,000,000.00 元。 4、主营业务收入及成本 行业分部报告 39 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 技术服务业 11,548,000.00 40,960,000.00 1,625,879.34 2,106,221.25 9,922,120.66 38,853,778.75 发电机组 1,160,256.41 46,851,653.24 1,011,181.02 44,814,187.56 149,075.39 2,037,465.68 机电设备 - 1,136,313.58 - 1,132,368.49 - 3,945.09 合计 12,708,256.41 88,947,966.82 2,637,060.36 48,052,777.30 10,071,196.05 40,895,189.52 地区分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北 11,683,931.62 40,960,000.00 2,086,897.71 2,106,221.25 9,597,033.91 38,853,778.75 华南 179,880.34 14,929,552.05 33,219.17 13,979,721.96 146,661.17 949,830.09 其它 844,444.45 33,058,414.77 516,943.48 31,966,834.09 327,500.97 1,091,580.68 合计 12,708,256.41 88,947,966.82 2,637,060.36 48,052,777.30 10,071,196.05 40,895,189.52 注 1：本公司前五名客户收入总额为 8,320,000.00 元，占本公司主营业务 收入的 65.47%。 5、投资收益： 投资收益本期发生额为 19,878,289.51 元，其构成如下： 项 目 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 13,563,946.83 - 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 1,100,293.35 6,738,422.01 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 5,833,466.59 9,967,936.06 股权投资差额摊销 -619,417.26 -342,636.26 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 19,878,289.51 16,363,721.81 （六）、关联企业及其交易： 一、关联关系： 1、存在控制关系的关联方： 40 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 注册 与企业 经济性质 法定代 单位名称 主营业务 注册资本 地址 关系 或类型 表 计算机软件设计开发，多媒体平台设计及网 福州牛津——剑桥科 有限责任公 福州 络应用，网络设计管理，多媒体教育软件光 母公司 28000万 欧阳必增 技发展有限公司 司 盘、环保产业高新技术开发、信息产业服务 环保仪器、设备及其系统的技术开发、环保 广州西尔思环境科技 仪器、设备的生产、销售及售后服务、环保 有限责任公 广州 子公司 3000万元 叶玉青 发展有限公司 技术服务、技术咨询、环境试验设备的技术 司 开发、技术咨询、生产、销售及售后服务 通信、计算机网络、计算机软、硬件、计算 机集成电路、电子仪器、机械设备、家用电 北京金美恒业科技公 有限责任公 北京 器的技术开发，制造、销售自行开发的产 孙公司 1000万元 陈和毓 司 司 品；技术培训、技术服务、技术咨询服务； 销售电子元件 法律、法规禁止的， 不得经营：应经审批 北京金美航通科技发 的，未获审批前不得经营；法律、法规未规 有限责任公 北京 孙公司 200万元 陈和毓 展有限公司 定审批的，企业自主选择经营项目，开展经 司 营活动 通信、计算机及其周边设备和定位及其周边 设备的研发、生产、销售；计算机、传输网 重庆赛洛克无线定位 有限责任公 重庆 络工程设计、安装、总承包；计算机软件开 孙公司 471.6万美元 陈和毓 有限公司 司 发、销售；电子、电器设备及元器件的研发 、销售、经营；相关产品的科技咨询及服务 福州福发技术服务有 机械技术咨询、服务；机械设备安装、维 有限责任公 福州 孙公司 50万元 严辉民 限公司 修；机械产品零配件销售 司 全日制面授高等教育，含外语、财会、经济 民办非企业 燕京华侨大学 北京 孙公司 华生 、文法、管理、艺术、计算机 单位 2、不存在控制关系的关联方： 注册 与企业关 经济性质或 法定代 单位名称 主营业务 注册资本 地址 系 类型 表 持股10%的 福州市财政局 股东 利莱森玛(福州)发电机有限 生产、销售发电机及配件，发电机售 965.6332万 谢维尔· 福州 子公司 有限责任公司 公司 后维修服务 美元 团桑 江西东方康乐有限公司 南昌 保龄球、蒸气浴及配套餐饮服务 子公司 有限责任公司 1580万元 刘明金 高性能材料及相关产品的研发、生产 沈阳中科金剑新材料发展有 沈阳 、销售；科研成果转让；技术咨询服 孙公司 有限责任公司 3000万元 杨柯 限公司 务；高新技术项目投资 办学层次：高等 同一法人代 河北燕郊津桥工商专修学院 河北 团体 华生 办学形式：全日制 表 二、关联事项 1、关联方交易： （1） 子公司福州福发发电设备有限公司向利莱森玛（福州）发电机有限公 司购买发电机金额为 5,015,502.01 元；为利莱森玛（福州）发电机有限公司提 供零部件加工实现收入金额为 2,402,770.73 元；提供其他劳务 513,146.70 元； 并收取房租收入 1,399,020 元，该项交易为正常的生产经营配套协作业务。 （2）本公司本期将长期股权投资— —重庆国人电讯产业有限公司转让给本 41 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 公司大股东福州牛津——剑桥科技发展有限公司，该项长期投资转让前账面价值 为 1650 万元，未计提减值准备，转让作价 1650 万元。 （3） 福州牛津--剑桥科技发展有限公司为母公司流动资金借款 14,000 万 元提供担保。 2、关联方应收、应付款项余额： (单位：元) 项目 金额 其他应收款： 燕京华侨大学 80,000,000.00 北京燕郊津桥工商专修学院 53,646,155.00 重庆赛洛克无线定位有限公司 4,692,361.75 其他应付款： 福州牛津——剑桥科技发展有限公司 16,554,586.16 利莱森玛（福州）发电机有限公司 386,305.15 注：以上均为往来款。 （七）、或有事项： 根据报告期内本公司与各商业银行签订的《借款合同》 ，借款金额共计 56550 万元。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、 华通天香集团股份公司、福建三木集团股份有限公司，福建水泥股份有限公司、 航天中汇集团股份有限公司等五家公司提供连带责任保证担保 20266.40 万元。 本公司替子公司担保 8600 万元，其中：福州福发蓄电池有限公司 600 万元， 杭州舒博特新材料科技有限公司 7000 万元，重庆金美通信有限公司 1000 万元。 子公司福州尤卡斯技术服务有限公司为互保单位福建创识科技股份有限公 司提供连带责任保证担保 1000 万元。 （八）、未决诉讼： 公司截止 2002 年 12 月 31 日未决诉讼事项如下： 1996 年 6 月 2 日，公司在交通银行桂林分行存入 500 万元定期储蓄，期限 届满，该行拒不兑换遂成诉。1999 年 7 月桂林市中级人民法院一审判决驳回公 司诉讼请求，公司提出上诉，2000 年 7 月经广西壮族自治区高级人民法院裁定 发回桂林市中级人民法院重审，在报告期内已受理。 （九）、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十）、其他重大事项 公司在报告期内无其他重大事项 （十一）、债务重组事项 公司在报告期内无债务重组事项。 42 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件的正本及公告原 稿。 神州学人集团股份有限公司董事会 董事长：关敬如 2003 年 4 月 15 日 43 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2002年12月31日 2001年12月31日 资 产 行次 合 并 母公司 合并 母公司 流动资产： - - - - 货币资金 1 241,514,336.89 151,846,938.66 269,390,427.96 120,589,310.17 短期投资 2 26,399,690.69 30,000.00 - - 应收票据 3 700,000.00 - 800,000.00 - 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收帐款 6 77,607,993.69 6,923,210.00 70,579,540.24 5,598,725.31 其它应收款 7 311,324,177.58 360,198,217.16 262,800,883.73 304,058,313.77 预付帐款 8 6,370,145.61 175,296.00 5,683,768.49 - 应收补贴款 9 - - - - 存货 10 78,459,995.65 - 97,329,087.89 - 待摊费用 11 16,302.03 - 335,183.23 - 一年内到期的长期债权 21 - - - - 其他流动资产 24 2,250,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 流动资产合计 31 744,642,642.14 519,173,661.82 716,918,891.54 440,246,349.25 长期投资： - - - - 长期股权投资 32 166,272,308.57 305,205,491.68 105,753,860.09 340,535,019.07 长期债权投资 34 - - 20,000.00 20,000.00 长期投资合计 38 166,272,308.57 305,205,491.68 105,773,860.09 340,555,019.07 固定资产 - - - - 固定资产原价 39 177,095,379.74 4,789,211.16 121,521,504.99 60,476,267.29 减：累计折旧 40 34,462,792.85 699,080.65 34,558,853.72 9,964,388.36 固定资产净值 41 142,632,586.89 4,090,130.51 86,962,651.27 50,511,878.93 减：固定资产减值准备 42 8,090,455.71 - 8,090,455.71 6,591,929.46 固定资产净额 43 134,542,131.18 4,090,130.51 78,872,195.56 43,919,949.47 工程物资 44 32,862,500.46 23,177,070.00 38,715,354.79 7,725,690.00 在建工程 45 11,904,791.65 - 14,712,094.31 - 固定资产清理 46 - - - - 固定资产合计 50 179,309,423.29 27,267,200.51 132,299,644.66 51,645,639.47 无形资产及其他资产： - - - - 无形资产 51 22,559,665.76 17,027,318.32 82,902,226.88 77,423,010.16 长期待摊费用 52 265,518.13 - 1,918,641.22 - 其他长期资产 53 54,405,292.99 54,405,292.99 54,405,292.99 54,405,292.99 无形资产及其他资产合 60 77,230,476.88 71,432,611.31 139,226,161.09 131,828,303.15 - - - - 递延税项： - - - - 递延税项借项 61 - - - - 资产总计 67 1,167,454,850.88 923,078,965.32 1,094,218,557.38 964,275,310.94 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 44 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2002年12月31日 2001年12月31日 负债及所有者权益 行次 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： - - - - 短期借款 68 565,500,000.00 434,000,000.00 529,500,000.00 441,000,000.00 应付票据 69 37,879,100.00 9,960,000.00 36,021,769.35 14,000,000.00 应付帐款 70 42,979,710.17 - 32,707,395.54 - 预收帐款 71 10,737,526.62 - 11,078,966.42 - 应付工资 72 3,789,400.46 3,505,093.14 4,145,196.44 3,631,921.80 应付福利费 73 2,156,252.25 1,188,819.19 2,120,161.01 1,297,719.89 应付股利 74 59,906.94 59,906.94 59,906.94 59,906.94 应交税金 75 1,471,965.77 -497,844.21 5,108,126.23 3,066,230.81 其他应交款 80 340,430.94 231,701.81 163,912.57 51,050.04 其他应付款 81 26,747,640.62 42,522,840.04 17,206,877.18 72,723,407.36 预提费用 82 164,000.00 - 128,089.33 - 预计负债 83 - - - - 一年内到期的长期负债 86 - - - - 其他流动负债 90 - - - - - - - - 流动负债合计 100 691,825,933.77 490,970,516.91 638,240,401.01 535,830,236.84 长期负债： - - - - 长期借款 101 - - - - 应付债券 102 - - - - 长期应付款 103 - - - - 专项应付款 106 16,589,113.58 - 4,976,799.25 - 其他长期负债 108 - - - - 长期负债合计 110 16,589,113.58 - 4,976,799.25 - 递延税项： - - - - 递延税款贷项 111 - - - - 负债合计 114 708,415,047.35 490,970,516.91 643,217,200.26 535,830,236.84 少数股东权益 28,148,784.87 - 22,706,672.51 - 股东权益： - - - - 股本 115 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 减：已归还投资 116 - - - - 股本净额 117 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 资本公积 118 195,129,055.48 195,129,055.48 195,115,305.63 195,115,305.63 盈余公积 119 26,460,012.81 26,642,627.26 26,072,625.18 26,095,183.60 其中：法定公益金 120 9,300,729.00 9,361,600.49 9,171,599.79 9,179,119.27 未分配利润 121 86,878,776.37 87,913,591.67 84,683,579.80 84,811,410.87 股东权益合计 122 430,891,018.66 432,108,448.41 428,294,684.61 428,445,074.10 负债及股东权益总计 135 1,167,454,850.88 923,078,965.32 1,094,218,557.38 964,275,310.94 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 45 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 利润及利润分配表 2002 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2002年1-12月 2001年1-12月 项 目 行次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 194,952,707.51 12,708,256.41 251,172,410.10 88,947,966.82 减：主营业务成本 4 136,067,074.78 2,637,060.36 155,230,155.61 48,052,777.30 主营业务税金及附加 5 1,588,974.42 644,613.62 1,479,099.65 1,026,564.56 二、主营业务利润 10 57,296,658.31 9,426,582.43 94,463,154.84 39,868,624.96 加：其它业务利润 11 1,820,493.60 - 2,662,305.01 1,020,330.30 减： 营业费用 14 8,622,754.82 - 9,489,827.73 3,327,347.08 管理费用 15 34,859,023.57 1,513,416.33 33,689,747.27 10,320,081.09 财务费用 16 27,152,996.70 22,978,644.44 21,517,857.83 18,604,398.04 三、营业利润 18 -11,517,623.18 -15,065,478.34 32,428,027.02 8,637,129.05 加：投资收益 19 20,494,886.55 19,878,289.51 2,151,550.51 16,363,720.81 补贴收入 22 644,100.00 30,000.00 - - 营业外收入 23 4,265,590.03 134,069.96 297,321.82 169,271.88 减：营业外支出 25 2,022,332.29 1,439,954.05 310,255.20 59,703.48 四、利润总额 27 11,864,621.11 3,536,927.08 34,566,644.15 25,110,418.26 减：所得税 28 3,101,280.50 -112,697.38 7,153,860.84 3,241,249.71 少数股东收益 29 6,180,756.41 - 5,562,740.26 - 五、净利润 30 2,582,584.20 3,649,624.46 21,850,043.05 21,869,168.55 加：年初未分配利润 32 84,683,579.80 84,811,410.87 66,111,043.21 66,222,617.61 其它转入 34 - - - - 六、可供分配的利润 38 87,266,164.00 88,461,035.33 87,961,086.26 88,091,786.16 减：提取法定盈余公积 39 258,258.42 364,962.44 2,185,004.31 2,186,916.86 提取法定公益金 40 129,129.21 182,481.22 1,092,502.15 1,093,458.43 提取职工奖励及福利基 41 - - - - 提取储备基金 42 - - - - 提取企业发展基金 43 - - - - 利润归还投资 44 - - - - 七、可供股东分配的利润 46 86,878,776.37 87,913,591.67 84,683,579.80 84,811,410.87 减：已分配优先股股利 47 - - - - 提取任意盈余公积 48 - - - - 分配普通股股利 49 - - - - 转作股本的普通股股利 50 - - - - 八、未分配利润 55 86,878,776.37 87,913,591.67 84,683,579.80 84,811,410.87 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其它 - - 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 46 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 现金流量表 2002 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 项 目 行次 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品，提供劳务收到的现金 1 199,327,861.17 12,842,000.00 收到的税费返还 3 1,442,147.37 1,442,147.37 收到的其它与经营活动有关的现金 8 192,889,680.22 107,515,848.41 现金流入小计 9 393,659,688.76 121,799,995.78 购买商品、接受劳务支付的现金 10 114,048,260.57 6,340,002.47 支付给职工以及为职工支付的现金 12 28,035,764.70 476,425.48 支付的各项税费 13 15,781,462.27 6,444,212.14 支付的其它与经营活动有关的现金 18 148,333,532.30 148,393,973.41 现金流出小计 20 306,199,019.84 161,654,613.50 经营活动产生的现金流量净额 21 87,460,668.92 -39,854,617.72 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 22 141,295,950.35 102,859,397.52 取得投资收益所收到的现金 23 1,246,490.46 4,406,952.01 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 25 61,954,296.51 60,000,000.00 收到的其它与投资活动有关的现金 28 - - 现金流入小计 29 204,496,737.32 167,266,349.53 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 30 74,606,337.38 15,451,380.00 投资所支付的现金 31 250,028,993.46 50,741,982.78 支付的其它与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 324,635,330.84 66,193,362.78 投资活动产生的现金流量净额 37 -120,138,593.52 101,072,986.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 38 - - 借款所收到的现金 40 781,500,000.00 629,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 781,500,000.00 629,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 745,500,000.00 636,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 31,198,197.46 22,960,771.53 支付的其它与筹资活动有关的现金 52 - - 现金流出小计 53 776,698,197.46 658,960,771.53 筹资活动产生的现金流量净额 54 4,801,802.54 -29,960,771.53 四、汇率变动对现金的影响额 55 30.99 30.99 五、现金及现金等价物净增加额 56 -27,876,091.07 31,257,628.49 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 47 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 现金流量表 2002 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 补 充 资 料 行次 合 并 母 公 司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 2,582,584.20 3,649,624.46 加：少数股东权益 6,180,756.41 - 加：计提的资产减值准备 58 1,319,202.12 284,309.19 固定资产折旧 59 5,681,496.86 829,539.69 无形资产摊销 60 1,062,561.12 395,691.84 长期待摊费用摊销 61 1,748,392.19 - 待摊费用的减少（减：增加） 64 351,381.20 - 预提费用的增加（减：减少） 65 35,910.67 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 66 -3,507,260.84 - 固定资产报废损失 67 55,591.00 - 财务费用 68 26,860,281.01 22,960,740.54 投资损失（减：收益) 69 -20,494,886.55 -19,878,289.51 递延税款贷项（减：借项） 70 - - 存货的减少（减：增加） 71 20,907,934.48 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 71,337,004.96 -10,236,514.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -26,660,279.91 -37,859,719.93 其它 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 87,460,668.92 -39,854,617.72 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 76 - - 一年内到期的可转换公司债券 77 - - 融资租入固定资产 78 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 79 241,514,336.89 151,846,938.66 减：现金的期初余额 80 269,390,427.96 120,589,310.17 加：现金等价物的期未余额 81 - - 减：现金等价物的期初余额 82 - - - - - - 现金及现金等价物净增加额 83 -27,876,091.07 31,257,628.49 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 48 神州学人集团股份有限公司 闽福发 2002 年度报告 资产减值明细表 2002 年度 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 2,128,988.50 1,319,202.12 76,346.36 3,371,844.26 其中：应收账 692,366.93 628,930.45 76,346.36 1,244,951.02 其他应 1,436,621.57 690,271.67 2,126,893.24 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投 - - 债券投 - - 三、存货跌价准备合计 435,565.33 - - 435,565.33 其中：库存商 435,565.33 435,565.33 原材料 - - 四、长期投资减值准备 4,360,000.00 - - 4,360,000.00 其中：长期股 3,360,000.00 3,360,000.00 长期债 1,000,000.00 1,000,000.00 五、固定资产减值准备 8,090,455.71 - - 8,090,455.71 其中：房屋、 - - 机器设备 8,090,455.71 8,090,455.71 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 董事长:关敬如 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 49