*ST宝实(000595)西北轴承2002年年度报告

NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承股份有限公司 XIBEI BEARING CO. LTD. 2002 年年度报告 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重 大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事会 9 名成员全部出席了审议本报告的董事会会议 公司董事长李柏如先生 总经理李树明先生 总会计师倪海南先生 财务部部长马群 德先生声明 保证本年度报告中财务报告的真实 完整 目 录 第一章 公司基本情况简介 第 02 页 第二章 会计数据和业务数据摘要 第 03 页 第三章 股本变动及股东情况 第 04 页 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第 06 页 第五章 公司治理结构 第 08 页 第六章 股东大会情况简介 第 09 页 第七章 董事会报告 第 11 页 第八章 监事会报告 第 18 页 第九章 重要事项 第 20 页 第十章 财务报告 第 24 页 第十一章 备查文件目录 第 77 页 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称 西北轴承股份有限公司 公司的英文名称 XIBEI BEARING CO. LTD. 二 公司法定代表人 李柏如 三 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 聂立卯 马长存 联系地址 银川市西夏区北京西路 800 号 银川市西夏区北京西路 800 号 电 话 0951-2020394 0951-2024242 传 真 0951-2036747 0951-2036747 电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn machc@sina.com 四 公司注册地址 银川市西夏区北京西路 800 号 公司办公地址 银川市西夏区北京西路 800 号 邮政编码 750021 公司国际互联网网址 www.nxz.com.cn 电子信箱 nxz@public.yc.nx.cn 五 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 西北轴承 股票代码 000595 七 公司变更注册登记日期 2001 年 12 月 27 日 注册登记地址 银川市北京西路 公司法人营业执照注册号 6400001201618 2/2 八 税务登记号码 640103227700642 九 公司聘请的会计师事务所名称 五联联合会计师事务所有限公司 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 公司聘请的会计师事务所地址 银川市解放西街 111 号 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标 单位 人民币元 合并报表 母公司 利润总额 -78,553,485.65 -78,666,839.34 净利润 -78,697,073.65 -78,783,885.47 扣除非经常性损益后的净利润 -74,384,252.06 -66,812,721.32 主营业务利润 35,386,658.56 37,984,069.18 其他业务利润 5,949,872.56 4,802,898.87 营业利润 -68,703,117.39 -60,764,516.50 投资收益 -5,396,198.02 -5,931,158.69 补贴收入 营业外收支净额 -4,454,170.24 -11,971,164.15 经营活动产生的现金流量净额 16,104,264.34 28,299,688.05 现金及现金等价物净增减额 841,721.02 2,425,235.79 注 扣除非经常性损益后的净利润扣除了营业外收支净额 二 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 338,677,925.78 384,832,549.72 384,832,549.72 474,127,716.52 474,127,716.52 净利润 -78,697,073.65 1,959,192.39 302,739.69 6,938,641.79 4,684,569.55 总资产 1,024,256,431.00 1,125,108,751.75 1,118,885,792.60 1,172,860,650.13 1,170,208,800.43 股东权益 不含少数股东权益 349,405,882.68 425,131,891.23 418,908,932.08 420,832,559.56 418,180,709.86 每股收益 -0.45 0.01 0.00 0.04 0.03 每股净资产 2.00 2.43 2.39 2.41 2.41 调整后的每股净资产 1.67 2.33 2.29 2.37 2.39 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.09 0.14 0.14 -0.02 -0.02 净资产收益率 % -22.52 0.46 0.07 1.65 1.12 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 % -19.60 0.9 -0.05 2.43 2.49 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174,959,878.00 235,296,521.19 5,198,254.86 2,599,127.42 855,150.61 418,908,932.08 本期增加 9,194,024.25 9,194,024.25 本期减少 78,697,073.65 78,697,073.65 期末数 174,959,878.00 244,490,545.44 5,198,254.86 2,599,127.42 -77,841,923.04 349,405,882.68 1 股东权益较上年度减少 主要是净利润亏损 致使未分配利润减少 78,697,073.65 元 2 资本公积本年度增加 9,194,024.25 元 其中财政拨款 870 万元 债务重组收益 494,024.25 元 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 3 资本公积的增加与未分配利润的减少相抵后 使股东权益减少 69,503,049.40 元 第三章 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 一 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 109,127,400 109,127,400 其中 国家持有股份 83,567,400 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 25,560,000 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股及其他 未上市流通股份合计 109,127,400 109,127,400 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 65,832,478 65,832,478 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 65,832,478 65,832,478 三 股份总数 174,959,878 174,959,878 二 股票发行与上市情况 1 到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况 2 报告期内公司股份总数及结构无变动情况 3 公司无现存的内部职工股 二 股东情况 一 报告期末公司股东总数为 29904 户 二 前 10 名股东持股情况 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 单位 股 质押或冻结 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例 % 股份类别 股东性质 的股份数量 西北轴承集 团有限责任 0 83,567,400 47.76 未流通股份 83,567,400 国有股东 公司 宁夏天力协 0 18,000,000 10.29 未流通股份 0 境内法人股东 会 江南重工股 0 2,330,000 1.33 未流通股份 0 境内法人股东 份有限公司 西宁特殊钢 集团 有 0 1,800,000 1.03 未流通股份 0 境内法人股东 限责任公司 常州常柴股 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 份有限公司 北钢集团有 0 1,440,000 0.82 未流通股份 0 境内法人股东 限责任公司 深圳坤业贸 0 500,000 0.29 未流通股份 0 境内法人股东 易有限公司 鸿阳证券投 不详 454,830 0.26 流通股份 不详 公众股东 资基金 航空信托投 不详 203,427 0.12 流通股份 不详 公众股东 资有限公司 周立新 不详 201,000 0.11 流通股份 不详 公众股东 说明 1 西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份 83,567,400 股 报告期内全部被冻结 2 前 10 名股东中西北轴承集团有限责任公司 宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 名其他股东 之间不存在关联关系 其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详 3 无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东情况 三 公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司 持有本公司 47.76%的股份 其法定代表 人高续纯 成立于 1995 年 7 月 为国有独资性质的有限责任公司 注册资本 1.0056 亿元 经营范围为根据国家产业政策 以轴承生产为重点向企业投资参股 该公司无控股股东或 实际控制人 四 持股 10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持有本公司 10.29%的股份 成立于 1995 年 8 月 为社会团体法人 其 法定代表人李柏如 活动资金人民币 3 万元 业务范围为轴承生产 开发 投资及技术监 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 督 管理资金 其业务主管单位为宁夏回族自治区经济贸易委员会 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事和高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动情况 单位 股 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 李柏如 董事长 男 57 2002.5.8-2005.5.7 2400 2400 高续纯 副董事长 男 57 2002.5.8-2005.5.7 7200 7200 李树明 董事 总经理 男 51 2002.5.8-2005.5.7 6300 6300 何加群 董事 副总经理 男 58 2002.5.8-2005.5.7 6300 6300 李福清 董事 男 52 2002.5.8-2005.5.7 600 600 聂立卯 董事 董事会秘书 男 51 2002.5.8-2005.5.7 0 0 宋廷池 独立董事 男 65 2002.5.8-2005.5.7 0 0 田哲文 独立董事 男 63 2002.5.8-2005.5.7 0 0 张志俊 独立董事 男 65 2002.5.8-2005.5.7 0 0 崔秀良 监事会主席 男 55 2002.5.8-2005.5.7 2400 2400 万淑荣 监事 女 49 2002.5.8-2005.5.7 0 0 梁晓娜 监事 女 36 2002.5.8-2005.5.7 0 0 索战海 监事 男 36 2002.5.8-2005.5.7 0 0 闫海翔 监事 男 33 2002.5.8-2005.5.7 0 0 刘克俭 副总经理 男 54 2002.5.8-2005.5.7 3600 3600 夏永洪 副总经理 男 51 2002.5.8-2005.5.7 0 0 倪海南 总会计师 男 34 2002.5.8-2005.5.7 0 0 在股东单位任职的董事 监事情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬 津贴 李柏如 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 高续纯 西北轴承集团有限责任公司 董事长 1995.7.-2003.3 否 李树明 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 何加群 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 崔秀良 西北轴承集团有限责任公司 董 事 1995.7.-2003.3 否 李福清 西北轴承集团有限责任公司 总经理 2000.12-2003.3 是 万淑荣 西北轴承集团有限责任公司 经营管理部副部长 2001.1-2003.3 是 梁晓娜 西北轴承集团有限责任公司 财务部副部长 2001.1-2003.3 是 二 年度报酬情况 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据 公司董事 含独立董事 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 监事津贴经股东大会审议批准后实行 公司总经理 副总经理等高级管理人员实行经营承 包奖考核 承包方案经董事会审议通过后实行 在公司领取报酬的董事 监事 高级管理 人员的工资 福利待遇按照国家机械工业轴承行业工资管理办法制定并执行 董事 监事 津贴参照其他上市公司标准确定 高级管理人员经营承包奖参照公司总体承包方案确定 董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 343874 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 107480 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 74116 元 独立董事津贴 每人 10000 元 独立董事其他待遇 独立董事因公务外出的食宿 交通费用 不在公司领取报酬 津贴的董事 监事姓名 董事李福清 监事梁晓娜 监事万淑荣 报酬区间 人数 14 人 30000 元至 37000 元 5 人 19000 元至 29000 元 6 人 10000 元 3 人 三 报告期内董事 监事 高级管理人员变动情况 2002 年 5 月 8 日 经公司第七次股东大会审议 选举产生了公司第三届董事会 监事 会 公司第二届董事会董事魏玉印 纪毅 包小俊 索战海 杨乐中 徐连生 常占祥 徐建新离任 公司第二届监事会监事傅清源 乔志刚 许兴国 王永庆离任 2002 年 5 月 8 日 经公司第三届董事会第一次会议审议 聘任李树明为公司总经理 聘任聂立卯为董事会秘书 聘任何加群 刘克俭 夏永洪为公司副总经理 聘任倪海南为 总会计师 2 公司员工情况 截止报告期末 公司拥有员工 4909 人 其中直接生产人员 2997 人 销售人员 133 人 技术人员 192 人 财务人员 63 人 行政人员 468 人 内退及下岗人员 1129 人 职工教育 程度高中以上 3200 人 无需公司承担费用的离退休职工 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第五章 公司治理结构 公司根据 公司法 证券法 以及中国证监会的有关法规 不断建立健全有关制度 努力完善法人治理结构 规范公司运作 基本符合 上市公司治理准则 等规范性文件的 要求 主要表现在以下几个方面 1 关于股东和股东大会 公司能够保证所有股东 特别是中小股东享有平等地位 能 够保证所有股东能够充分行使自己的权利 公司能够按照中国证监会公布的 股东大会规 范意见 的要求召开股东大会 并创造条件让尽可能多的股东能够参加股东大会 行使股 东的表决权 并有律师出席见证 公司关联交易公平合理 对关联交易定价依据予以充分 披露 关联股东在表决时予以回避 公司已制定 股东大会议事规则 并经股东大会审议 后实行 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利 没 有干涉公司决策和生产经营活动的行为 公司与控股股东在资产 财务 机构和业务方面 做到了相互独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司能够按照 公司章程 规定的董事选聘程序选聘董事 公 司董事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的要求 公司建立了董事会议 事规则 董事能够以认真负责 勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会 熟悉有关法律法 规 了解作为董事的权利 义务和责任 公司按照有关规定建立了独立董事制度和董事会 专门委员会 今后将进一步完善董事的选聘程序 积极推行累积投票制 4 独立董事履行职责情况 公司现有董事 9 人 其中独立董事 3 人 含财会专业人士 1人 达到了董事会成员中独立董事占三分之一的要求 董事会设立了 4 个委员会 均有 独立董事参加 其中独立董事在薪酬与考核委员会 审计委员会 提名委员会占有多数 并担任委员会召集人 报告期内各专门委员会履行会议制度 审议了公司有关重大事项 各独立董事均能按时出席或委托其他独立董事出席董事会会议 并按照公司 独立董事制 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 度 的规定就会议事项发表意见 5 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的要求 公司已制定 监事会议事规则 并经股东大会审议后实行 公司监事能够认真履 行职责 本着对股东负责的精神 对公司财务以及公司董事 经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督 6 关于绩效评价与激励约束机制 近年来公司对高级管理人员实行与经营目标和各自 负责的业务挂钩的考评制度和职工民主评议制度 公司正逐步建立公正 透明的董事 监 事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的聘任公开 透明 符合法律 法规规定 7 关于相关利益者 公司能够尊重和维护银行 法人等债权人及员工 客户 消费者 社区等其他利益相关者的合法权益 共同推进公司健康发展 8 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和 咨询 加强与股东交流 公司能够按照法律 法规和公司章程的规定 基本做到真实 准 确 完整 及时地披露有关信息 并保证所有股东有平等的机会获得信息 公司能够按照 有关规定 披露大股东的详细资料和股份的变化情况 第六章 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 2002 年 4 月 3 日 公司董事会在 证券时报 刊登 关于召开公司第七次股东大会的 通知 通知于 2002 年 5 月 8 日召开公司第七次股东大会 凡 2002 年 4 月 26 日交易结束 在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的本公司股东均可出席会议 并就会议 审议事项 会议登记做了通知 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2002 年 5 月 8 日 公司第七次股东大会在本公司会议厅召开 到会股东及股东代理人 20 人出席会议 代表股份 101,620,300 股 占公司总股份的 58.08% 符合公司法及本公司 章程的规定 二 股东大会通过的决议 一 公司 2001 年度董事会报告 二 公司 2001 年度监事会报告 三 公司 2001 年度财务决算报告 四 公司 2001 年度利润分配方案 根据五联联合会计师事务所有限公司审计 2001 年度公司实现净利润 1,959,192.39 元 提取法定盈余公积金 200,715.76 元 提取法定公益金 100,357.88 元 加上年初未分配利润 4,486,547.14 元 可供股东分配的利润共计 6,144,655.89 元 鉴于公司近年来处于微利状况 资金周转困难 2001 年度不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 五 公司董事会换届的议案 六 公司监事会换届的议案 七 关于设立董事 监事 独立董事津贴的议案 决议董事 监事 独立董事津贴均为每人每年 1 万元 八 公司章程修订案 九 公司股东大会议事规则 十 公司监事会议事规则 十一 公司独立董事制度 十二 关于续聘会计师事务所的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 以上决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日 证券时报 三 选举更换公司董事 监事情况 经 2002 年 5 月 8 日公司第七次股东大会选举 公司第三届董事会由李柏如 高续纯 李树明 李福清 何加群 聂立卯 独立董事宋廷池 田哲文 张志俊组成 公司第三届 监事会由崔秀良 万淑荣 梁晓娜 索战海 闫海翔组成 第七章 董事会报告 一 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年度 公司出现经营亏损 主要原因有以下几点 1 主营业务利润减少 成本升高 主要系原材料成本升高 清欠成本加大 产品销量 减少 价格下浮等原因造成 2 期间费用增加 一是应收款项减值准备计提基数加大 二是公司全面开展物资 财 产清查工作 处理了部分报废资产 3 投资收益亏损 主要原因为 为顺应市场发展趋势 提升产品技术含量 2002 年 公司与德国 FAG 公司合资组建德方控股的宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司投入运营 由 于公司的主导产品之一铁路货车轴承转入该合资公司生产 公司原生产该产品的控股子公 司西北轴承铁路轴承有限公司处于清算之中 致使公司主营业务收入较上一年度减少 又 由于该合资公司刚刚创立 受人员组合 市场开发等诸多因素影响 2002 年度亏损 4 营业外收支相抵后亏损 系债务重组损失和计提固定资产减值准备所致 2002 年度 公司应收款项及其他应付款有所降低 在保证生产经营正常进行的情况下 处理了部分欠交社会保险等历史遗留问题 目前应收款项帐龄趋于合理 处理报废资产和 债务重组工作基本完成 中德合资的铁路轴承公司经营也逐步趋于正常 2003 年公司将采 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 取措施 强化成本控制 努力扭转公司经营的被动局面 二 报告期内经营情况 一 主营业务范围及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业 公司的经营范围为 工业制造 轴承加工 经营本企 业自产产品及技术的出口业务 经营本企业生产所需要的原辅材料 仪器仪表 机械设备 零配件及技术的进口业务 国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外 经营 进料加工和 三来一补 业务 公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售 不涉及其他行业 主营业务分产品情况 单位 人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 内销产品 246,816,768.24 218,812,554.46 28,004,213.78 非自营出口产品 31,978,023.84 37,880,945.71 -5,902,921.87 自营出口产品 5,797,217.93 5,061,882.48 735,335.45 零配件销售 47,271,756.02 35,633,824.47 11,637,931.55 劳务收入 4,506,878.17 4,291,314.36 215,563.81 其 他 2,307,281.58 3,239,947.99 -932,666.41 合 计 338,677,925.78 304,920,469.47 33,757,456.31 主营业务分地区情况 单位 人民币元 地 区 2002 年度 2001 年度 2002 年比 2001 增减百分比 % 西 北 156,120,754.05 185,775,771.91 -15.96 华 东 55,815,766.21 32,897,900.00 69.66 华 北 55,052,321.09 56,018,006.26 -1.72 中西南 39,891,591.50 60,514,383.01 -34.08 东 北 26,000,275.00 46,526,841.69 -44.12 国 外 5,797,217.93 3,099,646.85 87.03 总 计 338,677,925.78 384,832,549.72 -11.99 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 公司系综合性轴承生产企业 共可生产各类型号的轴承产品 2000 多种 无占主营业务 收入或主营业务利润总额 10%以上的产品 本年度主营业务利润比上年度减少 4,460 万元 主要原因为 1 主营业务成本升高 系资金紧张 部分原材料采用相互顶帐形式购进 致使原材料 成本升高 另为降低应收款 公司对拖欠多年且资信情况不好的客户进行清理 将可用物 品抵回 以减少损失 但同时加大了清欠成本 2 销量减少 主要系调整销售策略 降低赊销比例所致 3 市场竞争激烈 价格下浮 致使利润减少 二 主要控股及参股公司经营情况 公司的控股公司为西北轴承铁路轴承有限公司 该公司的主要业务范围为 铁路轴承 及散件的生产和销售 铁路轴承的大修理 注册资本 3913 万元 2002 年由于本公司以铁 路轴承产品生产与德国 FAG 公司组建合资公司 该公司停止生产 处于清算期 2002 年度 该公司实现净利润-676,309.32 元 2002 年本公司与德国 FAG 公司合资组建宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 该公司 注册资本 852 万欧元 其中我公司出资占注册资本的 49% 该公司经营范围为铁路轴承的 开发 生产 销售和修理 2002 年度该公司实现产品销售收入 34,964,769.51 元 净利润 -12,454,724.89 元 三 主要供应商 客户情况 报告期内 公司向前五名供应商采购金额合计为 64,622,321.59 元 占采购总额的 41.91% 向前五名销售客户销售金额合计为 70,699,832.01 元 占销售总额的 20.88% 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2002 年 公司经营中反映出的主要问题是产品成本上升 期间费用增加 投资收益亏 损和营业外收支相抵后亏损等 资金短缺的矛盾仍很突出 针对上述矛盾和问题 公司已 采取措施 加强管理 降低成本 加快市场开发 增加生产 强化现金回收 2003 年公司 将进一步加大工作力度 三 报告期内的投资情况 一 募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目 二 其他投资情况 报告期内无非募集资金投资的重大项目 四 报告期内的财务状况及经营成果 单位 人民币元 项 目 2002 年 2001 年 变动金额 总资产 1,024,256,431.00 1,118,885,792.60 -94,629,361.60 股东权益 349,405,882.68 418,908,932.08 -69,503,049.40 主营业务利润 35,386,658.56 79,993,325.86 -44,606,667.30 净利润 -78,697,073.65 302,739.69 -78,999,813.34 现金及现金等价物净增加额 841,721.02 -6,419,351.97 7,261,072.99 1 总资产减少系固定资产及应收款项减少所致 2 股东权益减少系未分配利润减少所致 3 主营业务利润减少系成本升高 销量减少 价格下浮等原因造成 4 净利润减少系主营业务利润减少 期间费用增加 投资收益亏损 营业外收支亏损 等原因造成 5 现金及现金等价物净增加主要系投资活动中产生的现金流量中的处置固定资产增加 所致 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 五 报告期间 公司生产经营环境及宏观政策 法规未发生重大变化 六 2002 年度 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具的是标准无保留意见的 审计报告 七 新年度经营计划 1 在全公司范围内深入开展 质量效益年 活动 以质量求效益 以效益求发展 在 2003 年度扭转经营亏损的状况 实现有所盈利的目标 2 实现工业总产值 主营业务收入 新产品开发等经济技术指标增长 3 加快市场开发 以冶金机械轴承 石油机械轴承为重点 全力打造支柱产品 以 开发国内主机用户市场为重点 全力营造主体市场 形成新的经济增长点 4 全面加强管理 提高产品质量 提高工作质量 降低成本 降低费用 实现经济 效益的回升 5 加强公司治理 按照现代企业制度的要求 进一步完善各项内控制度 认真履行 信息披露职责 保证生产经营的正常发展 八 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年 2 月 22 日召开第三届董事会第十四次会议 审议通过了以下议案 关于完善公司销售体系的议案 关于解散宁夏西北水污染防治工程有限公司的议案 关于公司 2002 年度内部经营承包方案 关于免去汪建平的公司特别顾问职务的议案 关于聘任马长存为公司证券事务代表的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 关于调整财务差错的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 2 月 26 日 证券时报 2 2002 年 3 月 29 日召开第二届董事会第十五次会议 审议通过了以下议案 公司 2001 年年度报告及其摘要 2001 年度公司董事会报告 2001 年度公司财务决算报告 2001 年度利润分配预案 2002 年度公司利润分配政策预案 公司董事会换届预案 关于设立设立董事 监事 独立董事津贴的议案 公司章程修订案 公司股东大会议事规则 公司独立董事制度 关于抵押贷款事项的议案 关于续聘会计师事务所的预案 关于召开公司第七次股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 3 日 证券时报 3 2002 年 4 月 19 日召开第二届董事会第十六次会议 审议通过了以下议案 公司 2002 年度第一季度报告 同意对到期的银行借款 1000 万元继续办理抵押贷款手续 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 23 日 证券时报 4 2002 年 5 月 8 日 召开第三届董事会第一次会议 审议通过了以下事项 选举李柏如为董事长 高续纯为副董事长 聘任李树明为总经理 聂立卯为董事 会秘书 何加群 刘克俭 夏永洪为副总经理 倪海南为总会计师 设立董事会专门委员会 战略决策委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考 核委员会 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日 证券时报 5 2002 年 5 月 30 日 召开第三届董事会第二次会议 审议通过了以下事项 公司信息披露制度 公司募集资金使用制度 公司关联交易管理办法 公司董事会秘书工作细则 董事会各专门委员会工作细则 同意对已到期的银行抵押贷款 3800 万元继续办理抵押贷款手续 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 31 日 证券时报 6 2002 年 6 月 21 日 召开第三届董事会第三次会议 审议通过了建立现代企业制度 自查报告 本次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 25 日 证券时报 7 2002 年 6 月 25 日 公司董事会在 证券时报 刊登 2002 年上半年公司将出现亏 损的预亏公告 8 2002 年 8 月 19 日 召开第三届董事会第四次会议 审议通过了 2002 年半年度报 告及关于撤回向西北轴承铁路轴承有限公司投资的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 22 日 证券时报 9 2002 年 9 月 18 日 召开第三届董事会第六次会议 审议建立现代企业制度重点检 查整改情况的报告 10 2002 年 10 月 24 日 召开第三届董事会第七次会议 审议通过了 2002 年第三季 度报告 会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 25 日 证券时报 11 经中国证监会银川证券监管特派员办事处审核同意 2002 年 10 月 26 日在 证券 时报 刊登 建立现代企业制度重点检查整改情况的公告 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 12 2002 年 12 月 27 日 召开第三届董事会第八次会议 审议通过了以下议案 公司 2003 年生产经营计划及经营承包方案 关于资产及重大事项的处理权限 关于资产损失报废处理的议案 关于调整董事 独立董事 监事津贴的议案 该议案内容将在关于召开公司第八 次股东大会的通知中公告 并提交该次股东大会审议 二 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法 诚信 尽责地执行了股东大会的各项决议 根据公司第七次股东大 会决议 公司建立了独立董事制度 制定了有关内控制度 使公司治理有了新的进展 经公司第七次股东大会决议 公司 2001 年度未进行利润分配 公积金转增股本及配 股增发新股等 三 本次利润分配预案 因亏损 公司 2002 年度不进行利润分配 亦不进行资本公积金转增股本 四 报告期内 公司选定的信息披露报纸未作变更 第八章 监事会报告 一 报告期内监事会工作情况 一 2002 年 2 月 22 日 召开第二届监事会第九次会议 审议通过了以下议案 1 关于完善公司销售体系的议案 2 关于解散宁夏西北水污染防治工程有限公司的议案 3 关于公司 2002 年内部经营承包方案 4 关于调整财务差错的议案 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本次会议决议刊登于 2002 年 2 月 26 日 证券时报 二 2002 年 3 月 29 日 召开第二届监事会第十次会议 审议通过了以下议案 1 公司 2001 年年度报告及其摘要 2 公司 2001 年度监事会报告 3 公司 2001 年度利润分配预案 不分配 不转增 4 公司监事会换届的预案 5 关于设立董事 独立董事 监事津贴的预案 6 公司章程修订案 7 股东大会议事规则 8 监事会议事规则 9 独立董事制度 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 3 日 证券时报 三 2002 年 4 月 19 日 召开第三届监事会第十一次会议 审议通过了公司 2002 年第一季度报告 四 2002 年 5 月 8 日 召开第三届监事会第一次会议 选举崔秀良先生为监事会主 席 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 9 日 证券时报 五 2002 年 5 月 30 日 召开第三届监事会第二次会议 审议通过了以下事项 公司信息披露制度 公司募集资金使用制度 公司关联交易管理办法 本次会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 31 日 证券时报 六 2002 年 6 月 21 日 召开第三届监事会第三次会议 审议通过了 建立现代企 业制度自查报告 七 2002 年 8 月 19 日 召开第三届监事会第四次会议 审议通过了公司半年度报 告及关于撤回西北轴承铁路轴承有限公司投资的议案 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 22 日 证券时报 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 八 2002 年 9 月 18 日 召开第三届监事会第五次会议 审议通过了建立现代企业 制度重点检查整改情况的报告 九 2002 年 10 月 24 日 召开第三届监事会第六次会议 审议通过了公司 2002 年 第三季度报告 二 公司依法运作情况 公司监事会对 2002 年董事 经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了认真的审查 监事会认为 公司决策程序符合有关法律 法规 公司董事 监事及其他高级管理人员能 够认真履行职责 勤勉诚信 廉洁自律 没有损害公司股东利益的行为 也没有违反国家 法律 法规及公司章程的行为 三 检查公司财务的状况 报告期内 公司监事会加强了对公司财务的监督检查 监事会认为 2002 年度 公司 进一步健全和完善了各项内部控制制度 公司 2002 年年度财务报告真实反映了公司的财务 状况和经营成果 五联联合会计师事务所有限公司对此出具了标准无保留意见的审计报告 四 公司募集资金使用情况 经公司监事会检查 2002 年度公司无募集资金使用事项 五 公司收购 出售资产情况 经公司监事会检查 2002 年度公司无收购 出售资产事项 六 关联交易情况 报告期内 公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司及其关联企业之间的关联交易 均以市场原则进行 交易公平 未损害公司利益 第九章 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 本年度公司无收购及出售资产 吸收合并事项 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 三 报告期内重大关联交易事项 一 公司的关联交易方主要为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司及该公司的 子公司西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 和本公司与德国 公司合资组建的宁夏 西北富安捷铁路轴承有限公司 交易的主要内容为轴承产品及其零配件的采购和销售 以 及由此产生的应收 应付款等 本公司与关联方交易均遵照公平 公正的原则 以市场交 易为定价基础 无任何高于或低于正常采购价及销售价情况 上述关联交易系不可避免的 产品生产 销售协作关系 其中为解决大股东占用问题 向西北轴承集团有限责任公司销 售额较上年度明显减少 由占主营业务收入的 26 降低到占主营业务收入的 14.6% 应收 款项也有明显降低 报告期内本公司向关联方采购 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 西北轴承集团有限责任公司 9,383,961.69 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 1,453,835.32 报告期内向关联方销售 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 西北轴承集团有限责任公司 49,401,461.47 100,015,116.47 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 21,947,749.82 关联方应收应付款项余额 企 业 名 称 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收帐款 211,097,984.27 322,381,540.53 西北轴承集团有限责任公司 其他应收款 46,281,560.69 44,676,527.79 应收帐款 23,490,712.68 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 其他应收款 12,697,473.11 其他应收款 5,981,083.44 6,397,543.44 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 二 1 报告期内无资产 股权转让产生的关联交易 2 公司与关联方的担保事项 三 公司于 1998 年 3 月为控股股东西北轴承集团有限责任公司在中国工商银行银川 新市区支行的贷款共计 10133 万元提供担保 该项贷款的起止日期为 1998 年 3 月 30 日至 2001 年 3 月 20 日 该事项已于 2001 年在 证券时报 公告 四 重大合同及其履行情况 一 报告期内无托管 承包租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司 资产事项 二 重大担保事项 公司的担保决策程序为 由公司财务负责人向总经理提出对外担保申请书 总经 理对担保申请审核同意后报公司董事会审议 并提请公司监事会就有关情况进行审查 董事会根据股东大会授权范围决定提交董事会会议或提交股东大会审议 公司为股东及关 联企业担保发生于 1998 年度 公司对外担保报告期内无承担连带赔偿责任的迹象 单位 万元 发生日期 是否为关联方 是否履行 担保对象名称 协议签 担保金额 担保类型 担保期 担 保 署日 完 毕 是或否 宁夏长城机器集团 1999-08-17 10500 连带责任 2004.08.18-2006.08.17 未履行完毕 否 有限责任公司 宁夏长城须崎股份 2000-04-30 1000 连带责任 2003.06.09-2005.06.08 未履行完毕 否 有限公司 西北轴承集团有限 1998-03-30 10133 连带责任 2001.03.21-2003.03.20 未履行完毕 是 责任公司 西北轴承机械有限 2002-05-31 2025 连带责任 2003.06.01-2005.05.31 未履行完毕 否 公司 吴忠仪表股份有限 2002-08-20 1000 连带责任 2003.08.20-2005.08.19 未履行完毕 否 公司 宁夏贺兰轴承有限 1997-10-14 100 连带责任 2001.01.03-2003.01.03 未履行完毕 否 责任公司 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承旅顺轴承 1999-12-31 100 连带责任 2003.12.31-2005.12.31 未履行完毕 是 有限责任公司 担保发生额合计 24858 担保余额合计 24858 其中 关联担保余额合计 10233 3. 报告期内及以前年度公司无委托他人进行现金资产管理事项 4. 报告期内无其他重大合同 五 公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 六 报告期内聘任五联联合会计师事务所有限公司承担公司财务审计工作 本报告年 度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元 该事务所从 2001 年度起为本公司提供审计服务 七 报告期内公司 公司董事会及董事无受中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情况 八 公司董事会就控股股东 1999 年以我公司厂房抵押贷款及我公司控股股东中止与 中国瑞联电子有限公司股权转让事项于 2002 年 2 月 26 日在 证券时报 发布董事会公告 九 报告期内 公司控股股东持有的占我公司股份总数 47.76%的股份继续被司法冻结 有关该事项的公司董事会公告刊登于 2003 年 1 月 7 日 证券时报 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第十章 财务报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2003]第 2249 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了西北轴承股份有限公司 以下简称 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2002 年度的利润表和合并利润表以及现金流量表和 合并现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结 合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 的有关规定 在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及 现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 甘肃 兰州 中国注册会计师 民主东路 249 号 二 三年三月二十五日 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 会企 01 表 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产 货币资金 6.1 3,522,888.38 3,651,352.43 1,097,652.59 2,809,631.41 短期投资 应收票据 6.2 880,000.00 880,000.00 2,384,825.89 2,384,825.89 应收股利 80,537.71 80,537.71 应收利息 应收账款 6.3 7.1 434,688,248.92 472,335,989.89 506,424,653.77 538,616,754.29 其他应收款 6.4 7.2 80,334,154.43 81,433,670.40 72,830,873.55 67,388,831.29 预付账款 6.5 7.3 25,405,441.92 31,926,659.54 36,435,745.71 55,200,747.87 应收补贴款 存货 6.6 234,011,438.13 234,011,438.13 205,868,758.02 215,124,624.37 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 778,842,171.78 824,239,110.39 825,123,047.24 881,605,952.83 长期投资 长期股权投资 6.7 7.4 54,599,144.45 27,784,192.20 51,844,894.52 10,370,697.72 长期债权投资 长期投资合计 54,599,144.45 27,784,192.20 51,844,894.52 10,370,697.72 合并价差 固定资产 固定资产原价 6.8 413,001,563.89 429,424,645.49 424,806,205.48 504,133,633.03 减 累计折旧 6.8 257,641,357.43 264,829,595.94 248,983,379.42 288,603,716.72 固定资产净值 6.8 155,360,206.46 164,595,049.55 175,822,826.06 215,529,916.31 减 固定资产减值准备 6.8 3,523,446.60 3,523,446.60 451,739.92 891,397.28 固定资产净额 151,836,759.86 161,071,602.95 175,371,086.14 214,638,519.03 工程物资 在建工程 6.9 852,177.56 852,177.56 494,200.73 494,200.73 固定资产清理 固定资产合计 152,688,937.42 161,923,780.51 175,865,286.87 215,132,719.76 无形资产及其他资产 无形资产 6.10 10,309,347.90 10,309,347.90 11,776,422.29 11,776,422.29 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,309,347.90 10,309,347.90 11,776,422.29 11,776,422.29 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 996,439,601.55 1,024,256,431.00 1,064,609,650.92 1,118,885,792.60 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资 产 负 债 表 续 会企 01 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 流动负债 短期借款 6.11 301,324,560.12 301,324,560.12 314,953,360.12 314,953,360.12 应付票据 应付账款 6.12 170,464,136.62 185,735,370.13 121,554,689.28 158,421,970.29 预收账款 6.13 18,999,413.68 23,029,324.53 17,184,055.21 22,304,759.99 应付工资 应付福利费 22,543,580.16 25,305,512.36 20,498,090.87 23,587,851.61 应付股利 应交税金 6.14 49,043,527.90 50,862,514.67 44,242,011.58 49,289,531.89 其他未交款 6.15 5,399,784.10 5,763,949.74 4,272,902.43 4,737,754.60 其他应付款 6.16 64,944,650.08 59,754,157.66 104,119,080.46 96,357,873.46 预提费用 6.17 4,661,624.99 6,357,392.81 8,620,967.13 10,477,913.95 预计负债 一年内到期的长期负债 6.18 7,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 644,381,277.65 665,132,782.02 635,445,157.08 680,131,015.91 长期负债 长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,181,570.04 1,181,570.04 1,697,878.76 1,697,878.76 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,181,570.04 1,181,570.04 8,697,878.76 8,697,878.76 递延税项 递延税款贷项 6.19 1,470,871.18 1,470,871.18 1,470,871.18 1,470,871.18 负 债 合 计 647,033,718.87 667,785,223.24 645,613,907.02 690,299,765.85 少数股东权益 7,065,325.08 9,677,094.67 股东权益 股本 6.20 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 6.21 244,490,545.44 244,490,545.44 235,296,521.19 235,296,521.19 盈余公积 6.22 7,797,382.28 7,797,382.28 7,797,382.28 7,797,382.28 其中:法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 2,599,127.42 2,599,127.42 未分配利润 6.23 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 外币报表折算差额 股东权益合计 349,405,882.68 349,405,882.68 418,995,743.90 418,908,932.08 负债及股东权益合计 996,439,601.55 1,024,256,431.00 1,064,609,650.92 1,118,885,792.60 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 365,338,675.0 一 主营业务收入 6.24 297,092,668.88 338,677,925.78 384,832,549.72 6 296,138,052.2 减 主营业务成本 6.24 260,888,143.42 304,920,469.47 302,999,526.12 4 主营业务税金及附加 6.25 -1,779,543.72 -1,629,202.25 1,572,867.94 1,839,697.74 二 主营业务利润 37,984,069.18 35,386,658.56 67,627,754.88 79,993,325.86 加 其他业务利润 6.26 4,802,898.87 5,949,872.56 6,054,628.84 6,044,579.28 减 营业费用 14,463,912.05 17,094,517.15 10,300,745.17 17,394,116.81 管理费用 67,852,691.54 71,719,292.71 52,278,124.45 59,188,812.50 财务费用 6.27 21,234,880.96 21,225,838.65 16,667,223.76 16,678,549.47 三 营业利润 -60,764,516.50 -68,703,117.39 -5,563,709.66 -7,223,573.64 加 投资收益 6.28 -5,931,158.69 -5,396,198.02 -1,464,626.57 137,547.28 补贴收入 营业外收入 6.29 277,327.17 7,649,557.19 1,470,747.41 1,507,257.62 减 营业外支出 6.30 12,248,491.32 12,103,727.43 1,124,684.18 1,302,494.00 四 利润总额 -78,666,839.34 -78,553,485.65 -6,682,273.00 -6,881,262.74 减 所得税 117,046.13 284,936.65 -7,032,977.85 -6,876,183.22 少数股东本期损益 -141,348.65 -307,819.21 五 净利润 -78,783,885.47 -78,697,073.65 350,704.85 302,739.69 补充资料: 2002 年度 2001 年度 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收 益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加利润总额(减少以“-” -1,656,452.70 -1,656,452.70 表示) 4 会计估计变更增加利润总额(减少以“-” 表示) 5 债务重组损失 6 其他 法定代表人 李柏如 会计机构负责人 制表人 杜锐 编制日期 2003 年 3 月 20 日 倪海南 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位 人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一 净利润 -78,783,885.47 -78,697,073.65 350,704.85 302,739.69 加 年初未分配利润 941,962.43 855,150.61 643,863.32 605,016.66 盈余公积金转入数 - - - - - - 二 可供分配的利润 -77,841,923.04 -77,841,923.04 994,568.17 907,756.35 减 提取法定公积金 - 35,070.49 35,070.49 提取法定公益金 - 17,535.25 17,535.25 职工福利及奖励金 - - - NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 三 可供股东分配的利润 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 减 应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积金 - - - 应付普通股股利 - - - 转作资本的普通股股 - - - 利 四 未分配利润 6.23 -77,841,923.04 -77,841,923.04 941,962.43 855,150.61 现 金 流 量 表 编制单位 西北轴承股份有限公司 注 金 额 补 充 资 料 注释 金额 报 表 项 目 释 母公司 合并数 母公司 合并数 一 经营活动产生的现金流量 1 将净利润调节为经营活动现金流量 51 -78,697,073.6 销售商品 提供劳务收到的现金 184,687,073.54 235,091,368.83 净利润 52 -78,783,885.47 5 收到的税费返还 少数股东本期损益 53 -141,348.65 收到的其他与经营活动有关的现金 计提的资产减值准备 54 13,624,516.05 14,221,313.67 固定资产折旧 55 18,139,980.09 20,880,976.53 现金流入小计 184,687,073.54 235,091,368.83 无形资产摊销 56 1,248,774.39 1,248,774.39 购买商品 接受劳务支付的现金 65,897,003.19 116,457,855.72 长期待摊费用摊销 57 支付给职工以及为职工支付的现金 74,206,290.34 79,037,853.32 待摊费用的减少 减 增加 58 支付各项税费 9,186,488.28 15,379,910.03 预提费用的增加 减 减少 59 -3,959,342.14 -4,120,521.14 处置固定资产 无形资产和其他长期资 支付的其他与经营活动有关的现金 6.31 7,097,603.68 8,111,485.42 60 2,014,828.51 -5,357,401.51 产的损失 减 收益 固定资产报废损失 61 现金流出小计 156,387,385.49 218,987,104.49 财务费用 64 21,257,053.19 21,257,053.19 经营活动产生的现金流量净额 28,299,688.05 16,104,264.34 投资损失 减 收益 65 5,931,158.69 5,396,198.02 二 投资活动产生的现金流量 递延税款贷项 减 借项 66 -11,165,283.7 收回投资所收到的现金 存货的减少 减 增加 67 -20,980,982.78 2 取得投资收益所收到的现金 292,148.41 292,148.41 经营性应收项目的减少 减 增加 68 46,144,934.19 54,721,656.82 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 296,750.00 12,322,213.66 经营性应付项目的增加 减 减少 69 22,704,715.34 -3,098,017.60 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 其他 70 957,937.99 957,937.99 71 现金流入小计 588,898.41 12,614,362.07 经营活动产生的现金流量净额 72 28,299,688.05 16,104,264.34 购置固定资产 无形资产和其他长期资产 所支付的现金 286,083.64 1,699,638.36 73 投资所支付的现金 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 支付的其他与投资活动有关的现金 债务转为资本 75 一年内到期的可转换公司债券 76 现金流出小计 286,083.64 1,699,638.36 融资租入固定资产 77 投资活动产生的现金流量净额 302,814.77 10,914,723.71 78 三 筹资活动产生的现金流量 79 吸收投资所收到的现金 3 现金及现金等价物净增加情况 80 取得借款所收到的现金 145,320,000.00 145,320,000.00 现金的期末余额 81 3,522,888.38 3,651,352.43 收到的其他与筹资活动有关的现金 减 现金的期初余额 82 1,097,652.59 2,809,631.41 加 现金等价物的期末余额 83 现金流入小计 145,320,000.00 145,320,000.00 减 现金等价物的期初余额 84 偿还债务所支付的现金 150,248,800.00 150,248,800.00 85 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 21,257,053.19 21,257,053.19 86 支付的其他与筹资活动有关的现金 87 88 现金流出小计 171,505,853.19 171,505,853.19 92 筹资活动产生的现金流量净额 -26,185,853.19 -26,185,853.19 93 四 汇率变动对现金的影响额 8,586.16 8,586.16 94 五 现金及现金等价物净增加额 2,425,235.79 841,721.02 现金及现金等价物净增加额 95 2,425,235.79 841,721.02 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并资产减值准备明细表 会企合并 01 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 单 位 人民币元 项目 2001 年 12 月 31 日 本年增加数 本年转回数 2002 年 12 月 31 日 一 坏账准备合计 50,092,810.68 18,935,877.36 153,780.14 68,874,907.90 其中 应收账款 45,052,887.27 17,746,817.12 62,799,704.39 其他应收款 5,039,923.41 1,189,060.24 153,780.14 6,075,203.51 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 11,089,319.68 7,192,832.87 3,896,486.81 其中 库存商品 9,956,182.49 6,862,515.45 3,093,667.04 原材料 179,545.00 179,545.00 在产品 953,592.19 150,772.42 802,819.77 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 891,397.28 3,120,986.28 488,936.96 3,523,446.60 其中 房屋 建筑物 机器设备 852,579.03 3,120,986.28 450,928.71 3,522,636.60 运输设备 38,818.25 38,008.25 810.00 其他设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八 委托贷款减值准备 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币元 2002 年 12 月 31 项目 2001 年 12 月 31 日 本年增加数 本年转回数 日 一 坏账准备合计 48,687,979.27 17,714,506.70 66,402,485.97 其中 应收账款 43,426,256.51 16,967,331.81 60,393,588.32 其他应收款 5,261,722.76 747,174.89 6,008,897.65 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 11,058,184.14 7,161,697.33 3,896,486.81 其中 库存商品 9,925,046.95 6,831,379.91 3,093,667.04 原材料 179,545.00 179,545.00 0.00 在产品 953,592.19 150,772.42 802,819.77 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 451,739.92 3,120,986.28 49,279.60 3,523,446.60 其中 房屋 减值准备合计 机器设备 450,929.92 3,120,986.28 49,279.60 3,522,636.60 运输设备 810.00 810.00 其他设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八 委托贷款减值准备 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并股东权益增减变动表 会企合并 01 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一 实收资本 或股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本年增加数 2 其中 资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 或股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二 资本公积 年初余额 16 235,296,521.19 232,956,381.91 本年增加数 17 9,194,024.25 2,340,139.28 其中 资本 或股本 溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 9,194,024.25 890,516.28 本年减少数 40 其中 转增资本 41 年末余额 45 244,490,545.44 235,296,521.19 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,163,184.37 本年增加数 47 35,070.49 其中 从净利润中提取数 48 35,070.49 其中 法定盈余公积 49 35,070.49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增资本 或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中 法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 65 四 法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,581,592.17 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本年增加数 67 17,535.25 其中 从净利润中提取数 68 17,535.25 本年减少数 70 其中 集体福利支出 71 年末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五 未分配利润 年初未分配利润 76 855,150.61 605,016.66 本年净利润 净亏损以 -”号填列 77 -78,697,073.65 302,739.69 本年利润分配 78 0.00 52,605.74 年末未分配利润 未弥补亏损以 -”号填列 80 -77,841,923.04 855,150.61 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币 元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一 股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本年增加数 2 其中 资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二 资本公积 年初余额 16 235,296,521.19 232,956,381.91 本年增加数 17 9,194,024.25 2,340,139.28 其中 股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 1,449,623.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 9,194,024.25 890,516.28 本年减少数 40 其中 转增资本 41 年末余额 45 244,490,545.44 235,296,521.19 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.86 5,163,184.37 本年增加数 47 35,070.49 其中 从净利润中提取数 48 35,070.49 其中 法定盈余公积 49 35,070.49 任意盈余公积 50 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增资本 或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,198,254.86 5,198,254.86 其中 法定盈余公积 63 5,198,254.86 5,198,254.86 储备基金 64 企业发展基金 65 四 法定公益金 年初余额 66 2,599,127.42 2,581,592.17 本年增加数 67 17,535.25 其中 从净利润中提取数 68 17,535.25 本年减少数 70 其中 集体福利支出 71 年末余额 75 2,599,127.42 2,599,127.42 五 未分配利润 年初未分配利润 76 941,962.43 643,863.32 本年净利润 净亏损以 -”号填列 77 -78,783,885.47 350,704.85 本年利润分配 78 52,605.74 年末未分配利润 未弥补亏损以 -”号填列 80 -77,841,923.04 941,962.43 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并应交增值税明细表 企会合并 01 表附表 3 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 -”号填列 -113,244.19 2 销项税额 68,159,036.01 98,453,548.67 出口退税 进项税额转出 2,598,039.67 768,706.38 转出多交增值税 3 进项税额 50,881,301.00 73,249,336.35 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 19,762,530.49 26,086,162.89 4 期末未抵扣数 以 -”号填列 -113,244.19 二 未交增值税 1 年初未交数 多交数以 -” 38,260,896.53 28,969,643.14 2 本期转入数 多交数以 -” 19,762,530.49 26,086,162.89 3 本期已交数 11,146,807.85 16,794,909.50 4 期末未交数 46,876,619.17 38,260,896.53 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 应交增值税明细表 企会 01 表附表 3 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 -”号填列 2 销项税额 59,578,329.21 71,692,903.55 出口退税 进项税额转出 2,582,584.20 768,706.38 转出多交增值税 3 进项税额 44,218,122.70 50,187,301.32 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 17,942,790.71 22,274,308.61 4 期末未抵扣数 以 -”号填列 二 未交增值税 1 年初未交数 多交数以 -” 33,566,530.68 22,518,858.14 2 本期转入数 多交数以 -” 17,942,790.71 22,274,308.61 3 本期已交数 5,836,531.47 11,226,636.07 4 期末未交数 45,672,789.92 33,566,530.68 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并分部报表 业务分部 会企合并 02 表附表 2 编制单位 西北轴承股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 工业业务 其他业务 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一 营业收入合计 400,675,811.05 572,776,295.21 130,819,558.83 400,675,811.05 441,956,736.38 其中 对外营业收入 400,675,811.05 441,956,736.38 400,675,811.05 441,956,736.38 分部间营业收入 130,819,558.83 130,819,558.83 二 营业成本合计 359,867,977.10 486,540,979.92 528,697.17 130,622,148.68 359,339,279.93 355,918,831.24 其中 对外营业成本 359,867,977.10 355,918,831.24 359,867,977.10 355,918,831.24 分部间营业成本 130,622,148.68 528,697.17 130,622,148.68 -528,697.17 三 期间费用合计 109,597,763.16 93,410,923.77 -441,885.35 149,444.99 110,039,648.51 93,261,478.78 四 营业利润合计 -68,789,929.21 -7,175,608.48 -86,811.82 47,965.16 -68,703,117.39 -7,223,573.64 五 资产总额 1,067,010,016.58 1,179,289,160.64 42,753,585.58 60,403,368.04 1,024,256,431.00 1,118,885,792.60 六 负债总额 683,723,856.57 709,142,125.27 15,938,633.33 18,842,359.42 667,785,223.24 690,299,765.85 合并分部报表 地区分部 2002 年度 会企合并 02 表附表 3 编制单位 西北轴承股份有限公司 单位 人民币元 宁夏地区 其他地区 抵消 未分配项目 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一 营业收入合计 400,675,811.05 572,776,295.21 130,819,558.83 400,675,811.05 441,956,736.38 其中 对外营业收入 400,675,811.05 441,956,736.38 400,675,811.05 441,956,736.38 分部间营业收入 130,819,558.83 130,819,558.83 二 营业成本合计 359,867,977.10 486,540,979.92 528,697.17 130,622,148.68 359,339,279.93 355,918,831.24 其中 对外营业成本 359,867,977.10 355,918,831.24 359,867,977.10 355,918,831.24 分部间营业成本 130,622,148.68 528,697.17 130,622,148.68 -528,697.17 三 期间费用合计 109,597,763.16 93,410,923.77 -441,885.35 -149,444.99 110,039,648.51 93,560,368.76 四 营业利润合计 -68,789,929.21 -7,175,608.48 -86,811.82 47,965.16 -68,703,117.39 -7,223,573.64 五 资产总额 1,067,010,016.58 1,179,289,160.64 42,753,585.58 60,403,368.04 1,024,256,431.00 1,118,885,792.60 六 负债总额 683,723,856.57 709,142,125.27 15,938,633.33 18,842,359.42 667,785,223.24 690,299,765.85 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 会计报表附注 编制单位 西北轴承股份有限公司 会计期间 2002 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司 以下简称本公司 位于西北塞上江南银川市 是我国最大轴承生产企业之一 本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准 由西北轴承集团有限责任公司 宁夏天力协 会 冶钢集团有限公司 西宁特殊钢集团有限责任公司 北钢集团公司 常柴股份有限公司共同发起并经 中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过 向社会公众募集股份而设立,于 1996 年 4 月 2 日成功地向社会公开发行每股面值 1.00 元人民币普通股 3000 万股 并经深圳证券交易所深 证发字(1996)第 84 号文同意 于 1996 年 4 月 19 日在深交所挂牌 总股本 9800 万股 本公司先后于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本 每 10 股送红股 2 股 1997 年 8 月,按送股后总股本 117,600,000 股 每 10 股配 2.5 股 1999 年 8 月 按 1997 年年末股本总额 145,799,899 股 每 10 股派送 红股 2 股 使公司股本总额增至 174,959,878 股 其中国家股 83,567,400 股 国家股转配 11,832,478 股 法人股 25,560,000 股 公众股 54,000,000 股 2000 年 12 月 6 日 公司转配股上市 社会公众股增至 65,832,478 股 本公司注册资本 人民币 174,959,900 元 法定代表人 李柏如 公司住所 银川市西夏区北京西路 营业期限 1996 年 4 月 13 日至 2006 年 4 月 13 日 本公司按照 国际标准和国家最新技术标准生产九大类型直径从 40mm--2250mm 的轴承 2100 余种 产品广泛用于铁路 矿山 冶金 化工 建筑 汽车 机床 电机 工程机械 石油等行业的主机 配套 畅销国内 30 个省 直辖市 自治区 远销世界 50 多个国家及地区 本公司的基本架构如下 股东大会是公司的最高权力机构 董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构 总经理负责本公司 的日常经营管理工作 监事会是公司的内部监督机构 公司下设 9 个部室 13 个分厂 部室分别为综合办公室 经营销售公司部 物资供销公司 技术中 心 计划财务部 人力资源部 企划部 审计资产管理部 生产部 分厂分别为第一至第十三分厂 公司投资并控股的子公司为西北轴承铁路轴承有限公司 附注 2 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2.2 会计年度 本公司采用公历年度 即每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度 37 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账原则及计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则 以历史成本为计价基础 2.5 外币业务折算方法 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币 对于外币业务发生,按发生时的市场汇率折算为记账本位币 期末外币 账户余额按期末汇率进行调整 因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前计入相关资产的价值, 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益;其 他外币业务产生的折算差异全部计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表 均按照下述方法先将其 折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基 础 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为 外币报表折算差额 单独列示于 未分配利润 项目之后 5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平 均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确认标准 本公司将期限短(指购买日起三个月内到期) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 1 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算 不构成短期投 资成本 2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 先作为其他货币资金处理 待实际投资时 按实际 38 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 作 为短期投资的成本 3 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 取得短期投资时按实际成 本计价 4 通过债务重组方式取得的短期投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认投资成本 5 以非货币性交易换入的短期投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资的账面价值 转让短期投 资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司期末短期按投资成本与市价孰低计价 以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投 资期末计价的标准 按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备 若期末短期投资总成 本高于总市价 则按其差额计提短期投资跌价准备 同时计入当期投资损益 2.8 委托贷款的核算方法 2.8.1 本公司将委托贷款 视同短期投资进行核算 委托贷款按期计提利息 计入当期损益 公司按期 计提的利息到付息期后如逾期 3 个月不能收回的 停止计提利息 并冲回原已计提的利息 2.8.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回金额低 于委托贷款本金的差额 应当计提减值准备 2.8.3 在资产负债表上 委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额 并入短期投资或长 期债权投资项目 2.9 坏账核算方法 2.9.1 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款 2 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款 2.9.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失 实际发生坏账时 将确认为坏账的应收账 款和其他应收款冲减坏账准备 2.9.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备 根据本公司以往的经验 债务单位的实际财务状况和现金流量 等相关信息 确定的计提比例如下 1 账龄在一年以内 含一年 的应收款项按其余额的 4%计提 2 账龄在一至二年的应收款项按其余额的 6%计提 39 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 3 账龄在二至三年的应收款项按其余额的 10%计提 4 账龄在三至四年的应收款项按其余额的 20%计提 5 账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项 经董事会批准作为坏账损失 冲销提取的坏账准 备 2.10 存货及存货跌价准备的核算方法 2.10.1存货包括材料采购 原材料 在产品 自制半成品 产成品 库存商品 低值易耗品 包装物 等 2.10.2 存货的取得和发出计价 (1)材料按定额成本计价 按定额法进行成本核算 定额成本价与实际价之间的差额记入产成品差异 在已销产品和库存产品之间进行计算分摊 购入存货的成本包括买价 运杂费 合理损耗 整理挑选费用 税金等 (2)低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法 (3)包装物的摊销采用领用时一次摊销法 (4)各类存货盘盈 盘亏 报废 结转待处理流动资产损益 经董事会或股东大会批准后 净损益转入 当期损益 (5)生产成本的核算采用逐步结转分步法 2.10.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终了 本公司对存货进行全面 清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使存货可变现净值低于成 本价时 按规定计提存货跌价准备 同时计入当期损益 对已霉烂变质 已过期且无转让价值 生产中已 不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期 损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.11 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.11.1 长期股权投资的核算方法 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法确定 以现金购入的长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款 包含支付的税金 手续费等相关费用 确定初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的 按实际支付的价款减去已宣 告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认初始投资成 40 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本 通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值 作为初始投资成本 2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上 但不能对被投资单位的生 产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上 或虽投资不足 20% 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用权益法核算 投资占被 投资单位有表决权资本总额 50% 不含 50% 以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的 采用 权益法核算 并编制合并会计报表 3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为 股权投资差额 若有约定的投资期限 则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额 若没有约定投资期 限 则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销 股权投资差额的贷方发生数在不少 于 10 年的期限内平均摊销 2.11.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资 在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成 本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款(包括税金 手续费等相关费用)减去已到付息 期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 如果所支付的税金 手续费等相关费用金额较小 可以直 接计入当期财务费用 不计入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规定的原则确认初始投资成 本 2 长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间 的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线 法进行摊销 3 长期债权投资收益的确认 投资期间 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上 加上摊销的折价或减去摊销 的溢价作为长期债权投资的收益 4 本公司持有的可转换公司债券 在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前 应按一般债券 投资进行处理 当企业行使转换权利 将其持有的债券投资转换为股份时 按其账面价值减去收到的现金 41 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 后的余额 作为股权投资的初始投资成本 2.11.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期投资损益 2.11.4 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 本公司对长期投资的账面价值定期地逐项进行检查 对有市价的长期投资 是否应当计提减值准备 可以根据下列迹象判断 1 市价持续2年低于账面价值 2 该项投资暂停交易1年 3 被投资单位当年发生严重亏损 4 被投资单位持续两年发生亏损 5 被投资单位进行清理整顿 清算或出现其他不能持续经营的迹象 对于无市价的长期投资 是否应当计提减值准备 可以根据下列迹象判断 1 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 如税收 贸易等法规的颁布或修订 可能导致被 投资单位出现巨额亏损 2 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 3 投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位已失去竞争能力 从而导 致财务状况发生严重恶化 4 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 如进行清理整顿 清算等 长期投资的减值准备按照个别投资项目计算确定 如果按照上述判断标准其估计未来可收回金额低于 投资账面价值的 应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额 首先冲抵原该项投资的资本公积准备项 目 不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复 在原已确认的投资损失的数额内转回 处置长期投资时 或长期投资划转为短期投资时 同时结转已计提的长期投资减值准备 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设备等作为固定资产 对非生 产经营用主要设备的资产 单位价值在 2000 元以上 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋建筑物 机器设备 运输设备和其它设备等四 类 2.12.3 固定资产的计价方法 42 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下方法确定 1 外购固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输费 装卸费 安装费和专业人员 服务费等 2 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 作为入账价值 3 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 4 融资租入的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 租赁 规定的原则确定 5 债务重组中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 债务重组 规定的原则确定 6 非货币性交易中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 非货币性交易 规定的原则确 定 7 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按该项资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值 8 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费 作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 加上应当支 付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入 账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 9 应当计入固定资产成本的借款费用 按 企业会计准则 借款费用 规定的原则处理 2.12.4 固定资产的折旧及方法 除以下情况外 本公司对所有固定资产计提折旧 1 已提足折旧仍继续使用的固定资产 2 按规定单独估价作为固定资产入账的土地 固定资产折旧采用直线法计提 各类固定资产估计使用年限 预计净残值率及折旧率如下: 资产类别 使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30 4 3.20 机器设备 8-11 4 12.00-8.73 43 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 运输设备 6 4 16.00 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少的固定资产 从 下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查 如发现存在下列情况 应当计算固定资产的可收回金额 以确定 资产是否已经发生减值 1 固定资产市价大幅度下跌 其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌 并且预计在近 期内不可能恢复 2 本公司所处经营环境 如技术 市场 经济或法律环境 或者产品营销市场在当期发生或在近期 发生重大变化 并对本公司产生负面影响 3 同期市场利率等大幅度提高 进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率 并导致 固定资产可收回金额大幅度降低 4 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等 5 固定资产预计使用方式发生重大不利变化 如本公司计划终止或重组该资产所属的经营业务 提 前处置资产等情形 从而对企业产生负面影响 6 其他有可能表明资产已发生减值的情况 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值 本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备 并计入当期损益 计提减值准备的固定资产 按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧 额 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复 按照固定资产价值恢复后的账面价值 以及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时 对此前已计提的累 计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算 企业的自营工程 按照直接材料 直接工资 直接机械施工费 等计量 采用出包工程方式的企业 按照应支付的工程价款等计量 设备安装工程 按照所安装设备的价 值 工程安装费用 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本 工程达到预定可使用状态前因进行试运 转所发生的净支出 计入工程成本 企业的在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中 形成的 能够对外销售的产品 其发生的成本 计入在建工程成本 销售或转为库存商品时 按实际销售 收入或按预计售价冲减工程成本 在建工程发生单项或单位工程报废或毁损 减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失 计 入继续施工的工程成本 如为非常原因造成的报废或毁损 或在建工程项目全部报废或毁损 将其净损失 直接计入当期营业外支出 44 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或者工程实际成本等 按估计的价值转入固定资产 并按规定计提固定资产的折旧 待办理了竣工决算手续后再作调整 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在项目达到预定可使用状态前发生的 予以 资本化 计入在建工程成本 在固定资产达到预定可使用状态后发生的 作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末 对在建工程进行全面检查 若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 或其他足 以证明在建工程已经发生减值的情形 则计提在建工程减值准备 2.14 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 并在受益期内或法律规定的有效年限内采用 直线法平均摊销 2.14.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 如果由于无形资产已被 其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊 销年限内预期不会恢复 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形 故未计提无形资产 减值准备 2.15 开办费 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性摊销 长期待摊费用按受 益期采用直线法平均摊销 2.16 借款费用的核算方法 2.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢 价的摊销等 列入财务费用 2.16.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在工程已达到预定可使用状态前作为资 本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行 费用和银行手续费以外的辅助费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的 计入所购建固定资产的成本 如果某项固定资产的购建发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个 月 含 3 个月 应当暂停借款费用的资本化 其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是 使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 45 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司一般不确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负债 在资产负债表中作为预 计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下限金额的平均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿 则补偿金额 只能在基本确定收到时 作为资产单独确认 但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销 公司按 期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额 列入财务费用 若属于 为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢 价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定可使用状态后计入当 期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 主营业务收入的确认方法 本公司以将产品 商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不 再对该产品 商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的有 效凭证 并且与销售该产品 商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入 如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度 在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务 收入 本公司提供的代购代销 供电 治安 水暖 维修劳务的结果均能可靠的预计 劳务收入的金额按 企业与接受劳务方签订的合同或协议确定 2.19.3 利息收入的确认方法 当相关的经济利益能够流入企业 并且收入的金额能够可靠地计量时确 认利息收入 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额 2.20 所得税的会计处理方法 46 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策 会计估计的变更内容 理由及对公司财务状况 经营成果的影响数 根据财政部财会 2001 57 号文件 关于印发 企业会计准则 固定资产 企业会计准则 存 货 的通知 的规定和本公司董事会决议 本公司 2002 年 1 月 1 日起变更如下会计政策 1 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外 固定资产全 部计提折旧并相应调整计提的固定资产减值准备 该项会计政策变更的累计影响数为 6,222,959.15 元 2001 年影响数为 1,656,452.70 元 其中 未分配利润调减 1,407,984.80 元,盈余公积调减 248,467.90 元 2001 年以前影响数为 4,566,506.45 元其中 未分配利润调减 3,881,530.48 元,盈余公积调减 684,975.97 元 2 根据 企业会计准则—存货 的有关规定和本公司董事会决议 对存货中的用于生产而持有的材料 的期末计价 由 按成本与可变现净值孰抵计量计价 改为 按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计 价 此项变更采用未来适用法 2.22 重大会计差错的内容 更正金额 更正原因及其影响 本年度未发生重大会计差错的更正 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字 [1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财政部财会二字[1996]2 号文 关于合并会计报表合并范围请 示的复函 的规定确定合并的子公司和合营企业 对合营企业按 企业会计制度 也进行合并 2.23.2 合并会计报表的编制方法 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础 合并资 产 负债 所有者权益以及利润表各项目 并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额 与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 以及本公司与其所属子公司 子公司相互之间发 生的重大内部交易 往来均在合并时抵消 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异 在合并前需按照本公司的会计政策及 会计期间对子公司的个别会计报表进行调整 然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合 并会计报表 合营企业按照比例合并方法 对合营企业的资产 负债 收入 费用 利润予以合并 2.23.3 少数股东权益的确定 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去 本公司所拥有的份额计算确定 少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公 司投资收益后的余额计算确定 3.23.4 合并现金流量表中少数股东权益项目的揭示 对于子公司的少数股东增加在子公司中的权益性 47 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资本投资 在合并现金流量表中 筹资活动产生的现金流量 之下的 吸收投资所收到的现金 项目之后 单列 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金 项目反映 对于子公司向少数股东支付现金股利 在 合并现金流量表中 筹资活动产生的现金流量 之下的 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 项目 之后单列 其中 子公司支付少数股东的股利 项目反映 对于子公司的少数股东依法抽回在子公司中的 权益性投资 在合并现金流量表中 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目之后单列 其中 子公司依 法减资支付给少数股东的现金 项目反映 附注 3 税项 3.1 增值税 按照国家税务法规 本公司产品销售收入为计征增值税收入 按产品销售收入 17%的税率 计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 供电服务按劳务收入的 17% 水暖 服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税 3.2 营业税 根据国家有关税务法规 按照属营业税征缴范围的服务收入的的 5%计算缴纳 3.3 城市维护建设税 根据国家有关税务法规 按应交流转税税额的 7%计算缴纳 3.4 教育费附加 根据国家有关税务法规及当地有关规定 按应交流转税税额的 3%计算缴纳 3.5 所得税 依照 中华人民共和国企业所得税暂行条例 和宁财税[2001]563 号文件的规定,本公司 自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止,按 15%税率计算缴纳所得税 附注 4 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业概况 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法人代表 经济性质 是否合并 西北轴承铁路轴承有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 铁路轴承及散件生产 销售 大修理 3725 万元 李柏如 有限责任 是 西北轴承恒丰有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 采石 公路工程 运输 国内外贸易 485 万元 李湛钰 有限责任 否 Martin 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 开发 生产 销售 修理铁路轴承 852 万欧元 Kunzmann 有限责任 否 宁夏西北轴承销售有限公司 银川市西夏区北京西路 23 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 周广群 有限责任 否 北京宁银西北轴承销售有限公司 北京市丰台区岳各庄 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 李天金 有限责任 否 昆明西北轴承销售有限公司 昆明市东风东路 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 5 0 万元 姜楠 有限责任 否 新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌市阿尔泰路 262 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 夏生金 有限责任 否 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 西安市西影路 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 56 万元 姚宾 有限责任 否 南京西北轴承销售有限责任公司 江苏省南京市建宁路 146 号 轴承 普通机电产品 钢材等的销售 50 万元 曲行君 有限责任 否 太原市宁银西北轴承销售有限公司 山西省太原市 轴承 普通机电产品 钢材等的批发 50 万元 王新华 有限责任 否 4.2 纳入合并范围子公司及合营企业情况 48 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 企 业 名 称 经济性质 法定代表人 经营范围 注册资本 万元 本公司投资额 万元 持股比例 西北轴承铁路轴承有限公司 有限责任 李柏如 铁路轴承及散件生产 销售 大修理 3725 2947 79.1 公司 2002 年度宁夏西北水污染防治工程有限公司已撤消,故 2002 年度未纳入合并会计报表范围 附注 5 利润分配 根据本公司 章程 本公司按下列顺序进行利润分配 1 弥补以前年度亏损 2 提取法定盈余公积 10% 3 提取公益金 5% 4 提取任意盈余公积金 5 分配普通股股利 利润分配方案由董事会依据本公司章程及经营状况提出预案 提交股东大会审 议通过 附注 6 合并会计报表项目注释 6.1 货币资金 6.1.1 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 3,651,352.43 元 6.1.2 货币资金项目 2002.12.31 2001.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 2,341.35 2,341.35 4,097.03 4,097.03 银行存款(美元) 23,006.28 8.2773 191,241.72 36,520.90 8.2768 302,276.19 银行存款 3,251,848.87 3,251,848.87 2,347,337.70 2,347,337.70 其他货币资金 205,920.49 205,920.49 155,920.49 155,920.49 合 计 3,483,116.99 3,651,352.43 2,543,876.12 2,809,631.41 6.1.3 期末货币资金中, 无抵押 冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项 6.1.4 其他货币资金为外埠存款 6.1.5 本期期末余额增加主要系收回货款 6.2 应收票据 6.2.1 本公司2002年12月31日应收票据的余额为880,000.00元 6.2.2 应收票据项目 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 880,000.00 2,384,825.89 合 计 880,000.00 2,384,825.89 49 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 6.2.3 期末应收票据中,不存在抵押 质押等变现限制 6.2.4应收票据中无持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位的款项 6.3 应收账款 6.3.1 本公司2002年12月31日应收账款的净额为472,335,989.89元 6.3.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 243,347,572.28 45.47 9,733,902.89 322,017,788.98 55.17 12,880,711.56 1 2年 121,782,760.48 22.76 7,306,965.63 162,979,740.60 27.92 9,778,784.44 2 3年 86,894,369.01 16.24 8,689,436.90 64,766,745.97 11.10 6,476,674.60 3 年以上 83,110,992.51 15.53 37,069,398.97 33,905,366.01 5.81 15,916,716.67 合 计 535,135,694.28 100.00 62,799,704.39 583,669,641.56 100.00 45,052,887.27 6.3.3 应收账款欠款列前五名的单位合计为 114,237,801.83 元 占应收账款总额的 21.35 % 6.3.4 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备. 6.3.5 本公司对期末应收账款账龄在四年以上的款项 25,559,000.58 元按全额计提了坏账准备 主要是 本公司制定的坏账准备计提方法要求 6.3.6 应收账款中应收持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.4 其他应收款 6.4.1 本公司2002年12月31日其他应收款的净额为81,433,670.40元 6.4.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 71,670,749.89 81.90 2,866,829.99 42,305,787.43 58.41 1,692,231.50 1 2年 1,695,158.32 1.94 101,709.50 1,367,801.50 1.89 82,068.08 2 3年 765,962.47 0.88 76,596.25 28,191,310.73 38.92 2,819,131.07 3 年以上 13,377,003.23 15.29 3,030,067.77 563,855.04 0.78 446,492.76 合 计 87,508,873.91 100.00 6,075,203.51 72,428,754.70 100.00 5,039,923.41 6.4.3 其他应收款欠款列前五名的单位合计为 73,690,194.18 元 占其他应收款总额的 84.21% 6.4.4 本公司对期末的其他应收款均按规定计提了坏账准备 6.4.5 本公司对期末其他应收款账龄在四年以上的款项 443,334.04 元按全额计提了坏账准备 主要是 本公司制定的坏账准备计提方法要求 50 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 6.4.6 期末余额增加主要系应收宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司款项增加所致 6.4.7 其他应收款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 6.5 预付账款 6.5.1 本公司2002年12月31日预付账款的净额为31,926,659.54元 6.5.2 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 27,330,818.59 85.61 47,537,960.93 86.12 1 2年 668,709.04 2.09 4,338,860.59 7.86 2 3年 1,376,489.18 4.31 425,314.58 0.77 3 年以上 2,550,642.73 7.99 2,898,611.77 5.25 合 计 31,926,659.54 100.00 55,200,747.87 100.00 6.5.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为 18,710,344.44 元 占预付账款总额的 58.60% 6.6.4 预付账款账龄一年以上的本期期末余额 4,595,840.95 元,为购材料设备合同尚未执行完毕所致 6.5.5 本期期末余额减少主要系预付购买的材料 设备到货入库所致 6.5.6 预付账款中无持预付本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 6.6 存货 6.6.1 本公司2002年12月31日存货的净额为234,011,438.13元 6.6.2 存货项目 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 209,363.84 原材料 38,096,941.98 51,639,615.69 179,545.00 包装物 904,804.14 899,453.09 低值易耗品 6,433,775.78 7,341,981.72 库存商品 163,189,309.80 3,093,667.04 136,580,364.83 9,956,182.49 委托加工物资 633,957.93 318,373.71 在产品 28,649,135.31 802,819.77 29,224,791.17 953,592.19 合 计 237,907,924.94 3,896,486.81 226,213,944.05 11,089,319.68 6.6.3 存货跌价准备 项 目 2001.12.31 本期计提 本期转回 2002.12.31 51 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 原材料 179,545.00 179,545.00 库存商品 9,956,182.49 6,862,515.45 3,093,667.04 在产品 953,592.19 150,772.42 802,819.77 合 计 11,089,319.68 7,192,832.87 3,896,486.81 6.6.4 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如果用其生产的产成品的可变 现净值高于账面成本 则该材料仍然按成本计量 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 则将该材料按可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合同价格作为其可变现 净值的计量基础 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的存货可变现净值以一般销售 价格为计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作为其可变现净值的计量基础 6.7 长期股权投资 6.7.1 本公司2002年12月31日长期投资的净额为27,784,192.20元 6.7.2 长期投资项目 2001.12.31 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1 股票投资 2 其他股权投资 1 对子公司 2 对合营企业 10,370,697.72 23,801,536.41 6,388,041.93 27,784,192.20 3 对联营企业 4 其他 合计 10,370,697.72 0.00 23,801,536.41 6,388,041.93 27,784,192.20 6.7.3 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例(%) 投资金额 2001.12.31 2002.12.31 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 2,115,571.52 2,370,697.72 2,144,219.66 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.40 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 长期 49.00 30,709,686.00 16,091,800.88 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49.00 245,000.00 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45.00 225,000.00 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 2002.4-2012.4 40.00 200,000.00 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45.00 225,000.00 211,467.61 52 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 长期 49.11 275,000.00 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40.00 200,000.00 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43.00 215,000.00 184,411.83 合 计 42,410,257.52 10,370,697.72 27,784,192.20 6.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始 2001 年 追加 本期权益 累计权益 本期分得 2002 年 投资额 12 月 31 投资额 增减额 增减额 现金红利 12 月 31 被投资公司名称 + + 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 2,370,697.72 -226,478.06 2,144,219.66 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 30,709,686.00 -6,102,815.20 24,606,870.80 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 17,383.15 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 1,634.74 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 200,000.00 -11,423.82 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 -13,532.39 211,467.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 275,000.00 -2,346.98 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 2,045.13 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 -30,588.17 184,411.83 合计 34,410,257.52 2,370,697.72 -6,366,121.60 28,299,262.12 6.7.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2001.12.31 本期增加 本期摊销额 2002.12.31 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 -9,461,188.80 10 年 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 合 计 -9,461,188.80 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 上述股权投资差额是因本公司对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 49%股权投资价值与应享有其账面 所有者权益之间的差额形成 其摊销期限为 10 年 6.7.6 长期投资占净资产的比例为7.95% 6.7.7 被投资单位与公司会计政策无重大差异 无投资变现及投资收益汇回的重大限制 6.7.8 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况 6.7.9 本公司本期末的长期投资未发生未来可收回金额低于长期投资账面价值的情形 故未计提长期投 资减值准备 6.7.10 本期增加主要为增加对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司的投资所致 6.8 固定资产及累计折旧 53 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 6.8.1 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 161,071,602.95 元 6.8.2 固定资产及累计折旧项目 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 一 固定资产原值 1 房屋建筑物 167,750,295.74 5,973,163.58 29,776,899.47 143,946,559.85 2 机器设备 321,531,238.12 23,352,655.80 74,598,828.41 270,285,065.51 3 运输设备 14,852,099.17 4,175,738.43 3,834,817.47 15,193,020.13 小 计 504,133,633.03 33,501,557.81 108,210,545.35 429,424,645.49 二 累计折旧 1 房屋建筑物 60,381,002.43 5,415,182.98 4,614,923.06 61,181,262.35 2 机器设备 211,086,923.05 24,043,215.28 48,171,786.18 186,958,352.15 3 运输设备 17,135,791.24 2,142,222.11 2,588,031.91 16,689,981.44 小 计 288,603,716.72 31,600,620.37 55,374,741.15 264,829,595.94 三 固定资产减值准备 1 机器设备 852,579.03 3,120,986.28 450,928.71 3,522,636.60 2 运输设备 38,818.25 38,008.25 810.00 小 计 891,397.28 3,120,986.28 488,936.96 3,523,446.60 四 固定资产净额 214,638,519.03 161,071,602.95 6.8.3 本公司本期增加的固定资产中 有39,214.00元系由完工的工程项目转入 6.8.4 期末根据各单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的情况计提固定资产减值准备 6.8.5 期末固定资产中 用于抵押的固定资产价值14,959.49万元 取得借款5000万元 6.8.6本公司2002年12月31日固定资产中 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作 为固定资产入账的土地外 固定资产全部计提折旧 该项会计估计变更截止2001年12月31日累计影响数为 6,222,959.15元 6.9 在建工程 6.9.1 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程的净额为 852,177.56 元 6.9.2 在建工程项目 本期 本期转入 其他 资金 投资 工程名称 预算数 2001.12.31 增加 固定资产 减少 2002.12.31 来源 进度 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 推托式加热炉 473,800.00 473,800.00 自筹 54 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 250TD51-160B 基础 20,129.03 20,000.00 129.03 自筹 销售公司库房 30,000.00 30,000.00 自筹 特大型分厂 176,459.40 176,459.40 自筹 铸造分厂中频间 20,000.00 20,000.00 自筹 四联厂房通道 20,000.00 20,000.00 自筹 退火炉 26,597.43 26,597.43 自筹 特大型分厂辅助厂房 30,000.00 30,000.00 自筹 其他 271.70 94,134.00 19,214.00 75,191.70 自筹 合计 0.00 6,717,368.83 397,190.83 39,214.00 7,075,345.66 6.9.3 减值减值准备 工程名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合计 6,223,168.10 6,223,168.10 6.9.3 本 公 司 在 建 工 程 由 于 存 在 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 情 形 , 故 计 提 了 在 建 工 程 减 值 准 备 6,223,168.10元 6.9.4 本公司在建工程本期无利息资本化 6.10 无形资产 6.10.1本公司无形资产2002年12月31日净额为10,309,347.90元 6.10.2 无形资产项目 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原值 2001.12.31 增加 转出 摊销 2002.12.31 销年限 土地 12,505,935.17 11,776,422.29 218,300.00 1,248,774.39 10,309,347.90 8.5 合 计 12,505,935.17 11,776,422.29 218,300.00 1,248,774.39 10,309,347.90 6.10.2 本公司用土地使用权抵押 取得借款为 6287 万元 6.10.3 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形 故未计提无 形资产减值准备 6.11 短期借款 6.11.1本公司短期借款2002年12月31日余额为301,324,560.12元 6.11.2 短期借款类别 借款种类 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 112,870,000.00 112,320,000.00 55 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 保证借款 188,454,560.12 202,633,360.12 合 计 301,324,560.12 314,953,360.12 6.11.3 本公司期末短期借款中 已到期尚未偿还借款的明细如下 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 银川工商银行新市区支行 116,600,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 银川工商银行新市区支行(美元 73.3 万元) 6,066,894.40 8.11 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 中国银行宁夏分行 23,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 中国银行宁夏分行(美元 94 万元) 7,779,792.00 7.15 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 宁夏财政厅综合处 5,000,000.00 6.30 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 华融资产管理公司 550,000.00 还款免息 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金贷款 资金周转困难 2003 年 合计 159,004,560.12 6.11.4吴忠仪表集团公司为本公司借款3000万元提供担保 长城机器集团有限责任公司为本公司借款 118,446,686.40元提供担保,长城机床厂为本公司借款20,007,873.72元提供担保, 中国瑞联电子有限责任 公司为本公司借款2000万元提供担保,有5000万元由本公司用固定资产14,959.49万元万元抵押取得, 有 6287万元由本公司用土地使用权抵押取得 6.12 应付账款 6.12.1 本公司2002年12月31日应付账款的余额为185,735,370.13元 6.12.2 账龄分析 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 一年以内 128,157,652.39 69.00 119,929,062.30 75.70 一至二年 33,366,786.13 17.97 27,462,906.97 17.33 二至三年 15,881,766.57 8.55 8,104,789.80 5.12 三年以上 8,329,165.04 4.48 2,925,211.22 1.85 合 计 185,735,370.13 100.00 158,421,970.29 100.00 6.12.3 本公司期末应付账款中 逾期 3 年以上未偿还的款项为 8,329,165.04 元 未偿还的原因为资金 困难 6.12.4 应付账款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注 8 6.13 预收账款 6.13.1 本公司2002年12月31日预收账款的余额为23,029,324.53元 6.13.2 账龄分析 56 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 一年以内 11,052,391.52 47.99 16,125,350.11 72.30 一至二年 11,734,165.79 50.95 4,037,089.93 18.10 二至三年 98,092.08 0.43 451,262.65 2.02 三年以上 144,675.14 0.63 1,691,057.30 7.58 合 计 23,029,324.53 100.00 22,304,759.99 100.00 6.13.3 预收账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 6.14 应交税金 6.14.1 本公司2002年12月31日应交税金的余额为50,862,514.67元 6.14.2 应交税金项目 项 目 法定税率% 2002.12.31 2001.12.31 增 值 税 17 46,876,619.17 38,147,652.34 企业所得税 15 114,414.21 1,340,037.60 营 业 税 应税税目税率 -153,831.58 197,182.49 房 产 税 1.2 2,118,929.69 4,344,858.83 城市维护建设税 7 1,291,469.37 4,378,059.17 土地使用税 614,913.81 881,741.46 合 计 50,862,514.67 49,289,531.89 6.15 其他应交款 6.15.1 本公司2002年12月31日其他应交款的余额为5,763,949.74元 6.15.2 其他应交款项目 项 目 计缴标准% 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 3 607,091.68 146,649.66 水利基金 0.07 1,278,974.39 4,402,846.73 地方教育费 2 255,693.96 副食品基金 2,872,419.44 188,258.21 三税附加 749,770.27 合 计 5,763,949.74 4,737,754.60 6.16 其他应付款 6.16.1 本公司2002年12月31日其他应付款的余额为59,754,157.66元 6.16.2 账龄分析 账 龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 57 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 一年以内 17,019,911.63 28.49 2,756,141.45 2.86 一至二年 4,482,642.32 7.50 5,852,878.76 6.07 二至三年 3,801,776.64 6.36 73,074,169.10 75.84 三年以上 34,449,827.07 57.65 14,674,684.15 15.23 合 计 59,754,157.66 100.00 96,357,873.46 100.00 6.16.3 其他应付款欠款列前五名的单位合计为 52,708,657.11 元 占其他应收款总额的 88.21% 6.16.4 其他应付款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注 8 6.16.5 金额较大的其他应付款 35,562,509.23 元 其中应付企业养老金 20,792,069.29 元, 应付住房 公积金 14,770,439.94 元 6.16.6 本公司期末其他应付款中 账龄超过 3 年未偿还的款项为 34,449,827.07 元 未偿还的原因是 由于资金困难 6.16.7 期末余额减少主要系支付款项增加所致 6.17 预提费用 6.17.1 本公司2002年12月31日预提费用的余额为6,357,392.81元 6.17.2 预提费用项目 项目名称 2002.12.31 2001.12.31 利息 4,661,624.99 6,954,054.36 库房管理费 237,933.50 422,998.50 产品保险费 696,085.20 1,226,820.62 验收费 761,749.12 761,749.12 印花税 90,000.00 电费 1,022,291.35 合 计 6,357,392.81 10,477,913.95 6.18 一年内到期的长期借款 6.18.1 本公司2002年12月31日一年内到期的长期借款的余额为7,000,000,00元 6.18.2 一年内到期长期借款类别 借款种类 币种 借款金额 借款期限 月借款利率 信用借款 人民币 7,000,000.00 2001.6.25-2003.6.24 5.6925 合 计 7,000,000.00 6.19 递延税款贷项 6.19.1 本公司 2002 年 12 月 31 日递延税款贷项余额为 1,470,871.1 元 6.19.2 递延税款贷项类别 58 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 项目 2002.12.31 2001.12.31 投资资产评估增值计税 1,470,871.18 1,470,871.18 6.20 股本 6.20.1 本公司2002年12月31日的股本总额为174,959,878.00元 6.20.2 股份变动情况 单位 元 本期变动增减 + - 股份类别 期初数 配股 送股 转增股 其他 合计 期末数 一 尚未流通股份 1 发起人股份 109,127,400.00 109,127,400.00 其中 国家拥有股份 83,567,400.00 83,567,400.00 境内法人持有股份 25,560,000.00 25,560,000.00 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 公司职工股 4 优先股或其他 尚未流通股份合计 109,127,400.00 109,127,400.00 二 已流通股份 1 境内上市人民币普通股 65,832,478.00 65,832,478.00 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 65,832,478.00 65,832,478.00 三 股份总数 174,959,878.00 174,959,878.00 6.21 资本公积 6.21.1 本公司2002年12月31日的资本公积总额为244,490,545.44元 6.21.2 资本公积项目 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 股本溢价 229,842,067.69 229,842,067.69 股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.22 59 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 拨款转入 1,577,623.00 1,577,623.00 其他资本公积 890,516.28 9,194,024.25 10,084,540.53 合 计 235,296,521.19 9,194,024.25 244,490,545.44 本期增加为 1 根据宁夏回族自治区财政厅宁财(企)发[2002]614号文件规定,将所欠宁夏回族自治区 财政厅工交周转金及利息870万元豁免转入 2 债务重组收益494,025.25元转入 6.22 盈余公积 6.22.1 本公司2002年12月31日的盈余公积总额为7,797,382.28元 6.22.2 盈余公积项目 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 法定盈余公积 5,198,254.86 5,198,254.86 法定公益金 2,599,127.42 2,599,127.42 合 计 7,797,382.28 7,797,382.28 6.23 未分配利润 6.23.1 本公司2002年12月31日的未分配利润总额为-77,841,923.04元 6.23.2 未分配利润项目 项 目 金 额 本年净利润 -78,783,885.47 加 年初未分配利润 941,962.43 其他转入 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -77,841,923.04 6.24 主营业务收入及主营业务成本 6.24.1 本公司2002年度共计实现主营业务收入为338,677,925.78元,主营业务成本304,920,469.47元 6.24.2 主营业务收入构成 本公司有如下一个业务分部 列示如下 项 目 2002 年度 2001 年度 60 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承业务 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 小计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 公司内各业务分部间 相互抵消 合计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 本公司有如下一个地区分部 2002 年度 2001 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一 境内: 宁夏 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 小计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 公司内各业务分部间 相互抵销 合计 338,677,925.78 304,920,469.47 384,832,549.72 302,999,526.12 6.24.3 下降主要系改变销售策略,降低赊销比例所致 6.24.4 2002年度向前5名客户销售的收入总额为112,474,100.19元 占公司全部主营业务收入的 33.21% 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2002 年度 共计支出主营业务税金及附加为-1,629,202.25 元 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 营业税 4,295.03 城建税 -2,103,274.32 1,839,697.74 教育费附加 469,777.04 合 计 -1,629,202.25 1,839,697.74 根据宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区地方税务局宁财(税)发[2002]66 号文件的规定,免征 1997 年至 2000 年度累计欠缴的城市建设维护税 349.65 万元 6.26 其他业务利润 6.26.1 本公司2002年度共计实现其他业务利润为5,949,872.56元 6.26.2 其他业务利润项目 61 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 2002 年度 2001 年度 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 项 目 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售收入 46,529,415.55 43,880,999.55 2,648,416.00 41,501,443.23 39,636,476.82 1,864,966.41 租赁收入 819,682.45 36,975.91 782,706.54 503,914.60 25,195.73 478,718.87 水暖电费收入 7,487,246.84 7,489,508.65 -2,261.81 6,015,587.55 5,990,042.73 25,544.82 废料收入 6,946,133.15 4,411,547.70 2,534,585.45 8,964,657.28 5,297,764.40 3,666,892.88 电话费收入 215,407.28 228,980.90 -13,573.62 138,584.00 130,127.70 8,456.30 合 计 61,997,885.27 56,048,012.71 5,949,872.56 57,124,186.66 51,079,607.38 6,044,579.28 6.27 财务费用 6.27.1 本公司2002年度 共计支出财务费用为21,225,838.65元 6.27.2 财务费用项目 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 21,257,053.19 17,557,595.44 减 利息收入 46,615.56 477,507.29 出口贴息 汇况损失 减 汇兑收益 8,586.16 411,033.18 手续费 23,987.18 9,494.50 合 计 21,225,838.65 16,678,549.47 6.28 投资收益 6.28.1 本公司 2002 年度投资收益为 -5,396,198.02 元 6.28.2 投资收益项目 项 目 2002 年度 2001 年度 一 股票投资收益 二 债权投资收益 其中 债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 三 联营或合营公司分配来的利润 292,148.41 四 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -6,366,121.60 137,547.28 62 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 五 股权投资差额摊销 946,118.88 六 股权投资转让收益 -268,343.71 七 投资跌价准备 合 计 -5,396,198.02 137,547.28 6.29 营业外收入 6.29.1 本公司 2002 年度共计收到营业外收入为 7,649,557.19 元 6.29.2 营业外收入项目 类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产收益 7,648,382.10 1,507,257.62 罚款净收入 1,175.09 合计 7,649,557.19 1,507,257.62 6.30 营业外支出 6.30.1 本公司2002年度 共计支出营业外支出为12,543,384.79元 6.30.2 营业外支出项目 类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产净损失 2,290,980.59 447,189.83 债务重组损失 5,154,471.10 500,000.00 固定资产减值准备 2,632,049.32 -777,841.97 罚款支出 382,544.04 289,873.81 捐赠支出 21,164.96 55,000.00 地方教育费附加 255,693.96 担保损失 424,592.90 副食品风险金 171,187.47 579,405.39 非常损失 771,043.09 其他支出 208,866.94 合计 12,103,727.43 1,302,494.00 6.31 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 8,111,485.42 元 主要为支付的管理费用等 63 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 附注 7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 本公司2002年12月31日应收账款的净额为434,688,248.92元 7.1.2 账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 213,845,693.34 43.19 8,553,827.73 294,794,732.98 53.61 11,791,789.32 一至二年 117,180,838.03 23.67 7,030,850.28 159,933,265.32 29.09 9,595,995.92 二至三年 84,493,513.36 17.07 8,449,351.34 61,217,545.97 11.13 6,121,754.60 三年以上 79,561,792.51 16.07 36,359,558.97 33,905,366.01 6.17 15,916,716.67 合计 495,081,837.24 100.00 60,393,588.32 549,850,910.28 100.00 43,426,256.51 7.1.3 应收账款欠款列前五名的单位合计为 107,636,030.95 元 占应收账款总额的 21.74% 7.1.4 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备. 7.1.5 应收账款中应收持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 7.2其他应收款 7.2.1 本公司2002年12月31日其他应收款的净额为80,334,154.43元 7.2.2 账龄分析 账龄 2002年12月31日 2001年12月31日 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 71,024,293.85 82.25 2,840,971.75 48,094,270.86 61.59 1,927,044.55 一至二年 1,266,592.61 1.47 75,995.56 1,299,696.59 1.66 77,981.79 二至三年 731,699.07 0.85 73,169.91 28,134,773.82 36.03 2,813,477.38 三年以上 13,320,466.55 15.43 3,018,760.43 563,855.04 0.72 443,219.04 合计 86,343,052.08 100.00 6,008,897.65 78,092,596.31 100.00 5,261,722.76 7.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额73,690,194.18元 占其他应收款85.35% 7.2.4 本公司对期末的其他应收款均按规定计提了坏账准备 7.2.5 期末余额增加主要系应收宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司款项增加所致 7.2.6 其他应收款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见附注 8 关联方往来 64 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 7.3 预付账款 7.3.1 本公司2002年12月31日应收账款的净额为25,405,441.92元 7.3.2 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 一年以内 21,145,030.42 83.23 28,772,958.77 78.97 一至二年 333,279.59 1.31 4,338,860.59 11.90 二至三年 1,376,489.18 5.42 425,314.58 1.17 三年以上 2,550,642.73 10.04 2,898,611.77 7.96 合计 25,405,441.92 100.00 36,435,745.71 100.00 7.3.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为 18,710,344.44 元 占预付账款总额的 73.65% 7.3.4 预付账款账龄一年以上的本期期末余额 2,550,642.73 元,为购材料设备合同尚未执行完毕所致 7.3.5 本期期末余额减少主要系预付购买的材料 设备到货入库所致 7.3.6 预付账款中无持预付本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 7.4 长期股权投资 7.4.1 本公司2002年12月31日长期股权投资的净额为54,599,144.45元 7.4.2 长期股权投资项目 2001.12.31 2002.12.31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1 股票投资 2 其他股权投资 1 对子公司 41,474,196.80 14,659,244.55 26,814,952.25 2 对合营企业 10,370,697.72 23,801,536.41 6,388,041.93 27,784,192.20 3 对联营企业 4 其他 合计 51,844,894.52 23,801,536.41 21,047,286.48 54,599,144.45 7.4.3 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例(%) 投资金额 2001.12.31 2002.12.31 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 西北轴承铁路轴承有限公司 1999.10-2009.10 79.10 29,472,921.48 27,349,912.92 26,814,952.25 65 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 宁夏西北水污染防治工程有限公司 2000.2-2010.2 85.00 17,020,235.83 14,124,283.88 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 2,115,571.52 2,370,697.72 2,144,219.66 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2050.7 1.40 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 长期 49.00 30,709,686.00 16,091,800.88 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49.00 245,000.00 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45.00 225,000.00 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 2002.4-2012.4 40.00 200,000.00 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45.00 225,000.00 211,467.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 长期 49.11 275,000.00 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40.00 200,000.00 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43.00 215,000.00 184,411.83 合 计 88,903,414.83 51,844,894.52 54,599,144.45 7.4.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始 2001 年 追加 本期权益 累计权益 本期分得 2002 年 投资额 12 月 31 投资额 增减额 增减额 现金红利 12 月 31 被投资公司名称 + + 西北轴承铁路轴承有限公司 29,472,921.48 27,349,912.92 -534,960.67 -2,657,969.23 26,814,952.25 宁夏西北水污染防治工程有限公司 17,020,235.83 14,124,283.88 -13,914,437.32 -209,846.56 0.00 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 2,370,697.72 -226,478.06 2,144,219.66 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 30,709,686.00 30,709,686.00 -6,102,815.20 24,606,870.80 宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00 245,000.00 17,383.15 262,383.15 北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 225,000.00 1,634.74 226,634.74 昆明西北轴承销售有限公司 200,000.00 200,000.00 -11,423.82 188,576.18 新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00 225,000.00 -13,532.39 211,467.61 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 275,000.00 275,000.00 -2,346.98 272,653.02 南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00 200,000.00 2,045.13 202,045.13 太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00 215,000.00 -30,588.17 184,411.83 合计 80,903,414.83 43,844,894.52 18,380,248.68 -7,110,928.83 -2,657,969.23 55,114,214.37 7.4.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2001.12.31 本期增加 本期摊销额 2002.12.31 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 -9,461,188.80 10 年 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 合 计 -9,461,188.80 -9,461,188.80 -946,118.88 -8,515,069.92 66 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 上述股权投资差额是因本公司对宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 49%股权投资价值与应享有其账面 所有者权益之间的差额形成 其摊销期限为 10 年 7.5 投资收益 7.5.1 本公司 2002 年度投资收益为 -5,931,158.69 元 7.5.2 投资收益项目 项 目 2002 年度 2001 年度 一 股票投资收益 二 债权投资收益 其中 债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 三 联营或合营公司分配来的利润 292,148.41 四 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -7,169,425.98 -1,464,626.57 五 股权投资差额摊销 946,118.88 六 股权投资转让收益 七 投资跌价准备 合 计 -5,931,158.69 -1,464,626.57 附注 8 关联企业关系及交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 西北轴承集团有限责任公司 银川市新市区北京西路 生产销售轴承 母公司 有限责任 高续纯 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末数 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 ---- ---- 100,560,000.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初 本期增加数 本期减少数 期末数 余额 占百分比(%) 增加额 占百分比(%) 减少额 占百分比(%) 余额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 8,356.74 47.76% 8,356.74 47.76% 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 67 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 合营企业 宁夏西北轴承销售有限公司 合营企业 北京宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 昆明西北轴承销售有限公司 合营企业 新疆宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 合营企业 南京西北轴承销售有限责任公司 合营企业 太原市宁银西北轴承销售有限公司 合营企业 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往来企业同等对待本公司与 关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家定价 没有国家 定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际成本加合理的费用由双方定价 对于某些无法按照 成本加费用 的原则确定价格的特殊服务 由双方协商定价 其中 (1)土地使用权租赁价格由双方协商定价 按月支付清结 (2)加工承揽服务价格由双方协商定价 定作人在交付产品 10 日内支付价款 (3)综合服务价格由双方协商定价 其中 单身职工住房及维修服务执行现行市场价 医疗卫生服务按 宁夏回族自治区标准计价 教育服务按宁夏回族自治区标准计价 文体设施服务执行现行市场价 供用水 电服务执行当地供电局 自来水公司定价 供暖收费标准执行现行市场价 (4)代购 代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定 在每月完结后 7 日内结算 8.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 1,453,835.32 西北轴承集团有限责任公司 9,383,961.69 8.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 西北轴承集团有限责任公司 49,401,461.47 100,015,116.47 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 21,947,749.82 宁夏西北轴承销售有限公司 3,098,199.55 68 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 北京宁银西北轴承销售有限公司 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 8,532,916.12 南京西北轴承销售有限责任公司 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 3,874,241.65 8.2.4 关联方应收应付款项余额 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 西北轴承集团有限责任公司 应收账款 211,097,984.27 322,381,540.53 其他应收款 46,281,560.69 44,676,527.79 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司 应收账款 23,490,712.68 其他应收款 12,697,473.11 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 5,981,083.44 6,397,543.44 宁夏西北轴承销售有限公司 应收账款 3,098,199.55 北京宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 3,101,016.45 昆明西北轴承销售有限公司 应收账款 3,025,532.35 新疆宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 1,027,747.44 西安宁银西北轴承销售有限责任公司 应收账款 8,532,916.12 南京西北轴承销售有限责任公司 应收账款 1,957,902.35 太原市宁银西北轴承销售有限公司 应收账款 3,874,241.65 8.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿使用明细资料如下 69 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用西北轴承集团有限责 任公司 西轴 注册商标, 无偿使用期限与该商标的有效期限相同 8.2.6 为关联方贷款提供担保情况 本公司为西北轴承集团有限责任公司 10,133 万元贷款提供担保 为西北轴承集团旅顺轴承有限责任公 司 100 万元贷款提供担保 8.2.7 关键管理人员报酬:343,874.00 元 姓 名 职务 金 额(元) 李柏如 董事长 36,168.00 高续纯 副董事长 37,020.00 李树明 总经理 34,292.00 何加群 董事 32,926.00 聂立卯 董事 董事会秘书 30,738.00 宋延池 独立董事 10,000.00 田哲文 独立董事 10,000.00 张志俊 独立董事 10,000.00 崔秀良 监事会主席 28,194.00 索占海 监事 28,936.00 闫海翔 监事 26,548.00 夏永洪 副总经理 19,228.00 刘克俭 副总经理 19,388.00 倪海南 总会计师 20,436.00 8.2.8 本公司于 2002 年 7 月出售给宁夏富安捷铁路轴承有限公司的固定资产原值 40,099,491.12 元 净值为 19,860,159.29 元 其出售价款为 28,543,724.50 元 出售的存货价款为 5,955,652.31 元 截止报 告日有 23,490,712.68 元尚未收回 附注 9 或有事项 本公司为其他单位提供担保情况如下: 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 借款期限 宁夏长城机器集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 105,000,000.00 1999.8.17-2004.8.16 宁夏长城须崎股份有限公司 西北轴承股份有限公司 10,000,000.00 2000.4.30-2003.6.8 西北轴承集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 101,330,000.00 1998.3.30-2001.3.20 宁夏贺兰轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 1,000,000.00 1997.10.14-2001.1.3 70 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 西北轴承机械有限公司 西北轴承股份有限公司 20,250,000.00 2002 5 31-2005.5.30 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 1,000,000.001999.12.31-2003.12.31 吴忠仪表股份有限公司 西北轴承股份有限公司 10,000,000.00 2002.8.20-2003.8.19 合计 248,580,000.00 如以上借款单位不能如期偿还,本公司对以上担保事项承担相关的连带偿还责任 附注 10 承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项 附注 11 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项 附注 12 债务重组事项 本公司本期和唐山进口轴承销售有限公司 青州水泵厂 云南中航机电轴承公司进行债务重组 发生 债务重组损失 5,154,471.10 元 附注 13 补充资料 2002 2001 年度的净资产收益率及每股收益 13.1 2002 年度净资产收益率和每股收益如下 2002 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.13 9.32 0.20 0.20 营业利润 -19.66 -18.10 -0.39 -0.39 净利润 -22.52 -20.73 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后的净利润 -21.29 -19.60 -0.43 -0.43 13.2 2001 年净资产收益率和每股收益如下 报告期利润 2001 年 净资产收益率 每股收益 71 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.10 19.21 0.46 0.46 营业利润 -1.72 -1.73 -0.04 -0.04 净利润 0.07 0.07 0.00 0.00 扣除非经常性损益后的净利润 -0.05 -0.05 0.00 0.00 附注 14 其他重要事项 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期的银行借款 经宁夏回族自治区人民法院民事 裁定书裁定 冻结西北轴承集团有限公司持有的我公司股份 8,356.74 万股 目前公司尚未获悉进一步的判 决情况 附 会计政策变更对比表 72 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并资产负债对比表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位 人民币元 行 行 资 产 调整后 调整前 调整 负债及股东权益 调整后 调整前 调整 次 次 流动资产 1 流动负债 51 货币资金 2 2,809,631.41 2,809,631.41 短期借款 52 314,953,360.12 314,953,360.12 短期投资 3 应付票据 53 应收票据 4 2,384,825.89 2,384,825.89 应付账款 54 158,421,970.29 158,421,970.29 应收股利 5 80,537.71 80,537.71 预收账款 55 22,304,759.99 22,304,759.99 应收利息 6 应付工资 56 应收账款 7 538,616,754.29 538,616,754.29 应付福利费 57 23,587,851.61 23,587,851.61 其他应收款 8 67,388,831.29 67,388,831.29 应付股利 58 预付账款 9 55,200,747.87 55,200,747.87 应交税金 59 49,289,531.89 49,289,531.89 应收补贴款 10 其他未交款 60 4,737,754.60 4,737,754.60 存货 11 215,124,624.37 215,124,624.37 其他应付款 61 96,357,873.46 96,357,873.46 待摊费用 12 预提费用 62 10,477,913.95 10,477,913.95 一年内到期的长期债 13 预计负债 63 权投资 一年内到期的长期 其他流动资产 14 64 负债 15 其他流动负债 65 流动资产合计 17 881,605,952.83 881,605,952.83 流动负债合计 67 680,131,015.91 680,131,015.91 长期投资 19 长期负债 69 长期股权投资 20 10,370,697.72 10,370,697.72 长期借款 70 7,000,000.00 7,000,000.00 长期债权投资 21 应付债券 71 长期投资合计 22 10,370,697.72 10,370,697.72 长期应付款 72 1,697,878.76 1,697,878.76 合并价差 23 专项应付款 73 固定资产 24 其他长期负债 74 固定资产原价 25 504,133,633.03 504,133,633.03 75 减 累计折旧 26 288,603,716.72 281,602,915.60 7,000,801.12 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,697,878.76 固定资产净值 27 215,529,916.31 222,530,717.43 -7,000,801.12 77 减 固定资产减值准备 28 891,397.28 1,669,239.25 -777,841.97 递延税项 78 固定资产净额 29 214,638,519.03 220,861,478.18 -6,222,959.15 递延税款贷项 79 1,470,871.18 1,470,871.18 工程物资 30 80 在建工程 31 494,200.73 494,200.73 负 债 合 计 81 690,299,765.85 690,299,765.85 固定资产清理 32 82 33 少数股东权益 83 9,677,094.67 9,677,094.67 固定资产合计 34 215,132,719.76 221,355,678.91 -6,222,959.15 84 无形资产及其他资产 35 股东权益 85 无形资产 36 11,776,422.29 11,776,422.29 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 长期待摊费用 37 资本公积 87 235,296,521.19 235,296,521.19 其他长期资产 38 盈余公积 88 7,797,382.28 8,730,826.15 -933,443.87 其中:法定公益 39 89 金 无形资产及其他资产合 40 11,776,422.29 11,776,422.29 未分配利润 90 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 计 递延税项 41 外币报表折算差额 91 递延税款借项 42 股东权益合计 92 418,908,932.08 425,131,891.23 -6,222,959.15 资 产 总 计 50 1,118,885,792.60 1,125,108,751.75 -6,222,959.15 负债及股东权益合计 1,125,108,751.75 -6,222,959.15 100 1,118,885,792.60 73 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 合并利润对比表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一 主营业务收入 1 384,832,549.72 384,832,549.72 减 主营业务成本 2 302,999,526.12 300,565,231.45 2,434,294.67 主营业务税金及附加 3 1,839,697.74 1,839,697.74 二 主营业务利润 7 79,993,325.86 82,427,620.53 -2,434,294.67 加 其他业务利润 8 6,044,579.28 6,044,579.28 减 营业费用 9 17,394,116.81 17,394,116.81 管理费用 10 59,188,812.50 59,188,812.50 财务费用 11 16,678,549.47 16,678,549.47 三 营业利润 14 -7,223,573.64 -4,789,278.97 -2,434,294.67 加 投资收益 15 137,547.28 137,547.28 补贴收入 16 营业外收入 17 1,507,257.62 1,507,257.62 减 营业外支出 18 1,302,494.00 2,080,335.97 -777,841.97 四 利润总额 21 -6,881,262.74 -5,224,810.04 -1,656,452.70 减 所得税 22 -6,876,183.22 -6,876,183.22 少数股东本期损益 23 -307,819.21 -307,819.21 五 净利润 24 302,739.69 1,959,192.39 -1,656,452.70 合并利润分配对比表 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一 净利润 1 302,739.69 1,959,192.39 -1,656,452.70 加 年初未分配利润 2 605,016.66 4,486,547.14 -3,881,530.48 盈余公积金转入数 3 - - 4 - - 二 可供分配的利润 5 907,756.35 6,445,739.53 -5,537,983.18 减 提取法定公积金 6 35,070.49 200,715.76 -165,645.27 提取法定公益金 7 17,535.25 100,357.88 -82,822.63 职工福利及奖励金 8 - - 9 - - 10 - - 三 可供股东分配的利润 11 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 减 应付优先股股利 12 - - 提取任意盈余公积金 13 - - 应付普通股股利 14 - - 转作资本的普通股股利 15 - - 16 - - 四 未分配利润 17 855,150.61 6,144,665.89 -5,289,515.28 74 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 资产负债对比表 2001 年 12 月 31 日 行 行 资 产 调整后 调整前 调整 负债及股东权益 调整后 调整前 调整 次 次 流动资产 1 流动负债 51 货币资金 2 1,097,652.59 1,097,652.59 短期借款 52 314,953,360.12 314,953,360.12 短期投资 3 应付票据 53 应收票据 4 2,384,825.89 2,384,825.89 应付账款 54 121,554,689.28 121,554,689.28 应收股利 5 80,537.71 80,537.71 预收账款 55 17,184,055.21 17,184,055.21 应收利息 6 应付工资 56 应收账款 7 506,424,653.77 506,424,653.77 应付福利费 57 20,498,090.87 20,498,090.87 其他应收款 8 72,830,873.55 72,830,873.55 应付股利 58 预付账款 9 36,435,745.71 36,435,745.71 应交税金 59 44,242,011.58 44,242,011.58 应收补贴款 10 其他未交款 60 4,272,902.43 4,272,902.43 存货 11 205,868,758.02 205,868,758.02 其他应付款 61 104,119,080.46 104,119,080.46 待摊费用 12 预提费用 62 8,620,967.13 8,620,967.13 一年内到期的长 13 预计负债 63 期债权投资 一年内到期的长期负 其他流动资产 14 64 债 15 其他流动负债 65 流动资产合计 17 825,123,047.24 825,123,047.24 流动负债合计 67 635,445,157.08 635,445,157.08 长期投资 19 长期负债 69 长期股权投资 20 51,844,894.52 51,844,894.52 长期借款 70 7,000,000.00 7,000,000.00 长期债权投资 21 应付债券 71 长期投资合计 22 51,844,894.52 53,390,058.80 -1,545,164.28 长期应付款 72 1,697,878.76 1,697,878.76 合并价差 23 专项应付款 73 固定资产 24 其他长期负债 74 固定资产原价 25 424,806,205.48 424,806,205.48 75 减 累计折旧 26 248,983,379.42 241,982,578.30 7,000,801.12 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,697,878.76 固定资产净值 27 175,822,826.06 182,823,627.18 -7,000,801.12 77 减 固定资产减值准 28 451,739.92 1,229,581.89 -777,841.97 递延税项 78 备 固定资产净额 29 175,371,086.14 181,594,045.29 -6,222,959.15 递延税款贷项 79 1,470,871.18 1,470,871.18 工程物资 30 80 在建工程 31 494,200.73 494,200.73 负 债 合 计 81 645,613,907.02 645,613,907.02 固定资产清理 32 82 33 少数股东权益 83 固定资产合计 34 175,865,286.87 182,088,246.02 -6,222,959.15 84 无形资产及其他 资 35 股东权益 85 产 无形资产 36 11,776,422.29 11,776,422.29 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 长期待摊费用 37 资本公积 87 235,296,521.19 235,296,521.19 其他长期资产 38 盈余公积 88 7,797,382.28 8,730,826.15 -933,443.87 39 其中:法定公益金 89 无形资产及其他资 40 11,776,422.29 11,776,422.29 未分配利润 90 941,962.43 6,231,477.71 -5,289,515.28 产合计 递延税项 41 外币报表折算差额 91 递延税款借项 42 股东权益合计 92 418,995,743.90 425,218,703.05 -6,222,959.15 资 产 总 计 50 1,064,609,650.92 1,070,832,610.07 -6,222,959.15 负债及股东权益合计 1,064,609,650.92 1,070,832,610.07 -6,222,959.15 100 75 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 利润对比表 2001 年 12 月 31 日 编制单位 西北轴承股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一 主营业务收入 1 365,338,675.06 365,338,675.06 减 主营业务成本 2 296,138,052.24 293,703,757.57 2,434,294.67 主营业务税金及附加 3 1,572,867.94 1,572,867.94 二 主营业务利润 7 67,627,754.88 70,062,049.55 -2,434,294.67 加 其他业务利润 8 6,054,628.84 6,054,628.84 减 营业费用 9 10,300,745.17 10,300,745.17 管理费用 10 52,278,124.45 52,278,124.45 财务费用 11 16,667,223.76 16,667,223.76 三 营业利润 14 -5,563,709.66 -3,129,414.99 -2,434,294.67 加 投资收益 15 -1,464,626.57 -1,464,626.57 补贴收入 16 营业外收入 17 1,470,747.41 1,470,747.41 减 营业外支出 18 1,124,684.18 1,902,526.15 -777,841.97 四 利润总额 21 -6,682,273.00 -5,025,820.30 -1,656,452.70 减 所得税 22 -7,032,977.85 -7,032,977.85 少数股东本期损益 23 五 净利润 24 350,704.85 2,007,157.55 -1,656,452.70 利润分配对比表 编制单位 西北轴承股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 行次 调整后 调整前 调整 一 净利润 1 350,704.85 2,007,157.55 -1,656,452.70 加 年初未分配利润 2 643,863.32 4,525,393.80 -3,881,530.48 盈余公积金转入数 3 - - 4 - - 二 可供分配的利润 5 994,568.17 6,532,551.35 -5,537,983.18 减 提取法定公积金 6 35,070.49 200,715.76 -165,645.27 提取法定公益金 7 17,535.25 100,357.88 -82,822.63 职工福利及奖励金 8 - - 9 - - 10 - - 三 可供股东分配的利润 11 941,962.43 6,231,477.71 -5,289,515.28 减 应付优先股股利 12 - - 提取任意盈余公积金 13 - - 应付普通股股利 14 - - 转作资本的普通股股利 15 - - 16 - - 四 未分配利润 17 941,962.43 6,231,477.71 -5,289,515.28 76 NXZ 西北轴承 2002 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一 载有法定代表人 总会计师 财务部部长签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 上述文件原件备置于公司证券部 董事长 西北轴承股份有限公司 二 OO 三年四月十七日 77