成发科技(600391)2008年年度报告

四川成发航空科技股份有限公司 600391 2008 年年度报告 1 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………………3 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………8 六、公司治理结构…………………………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………………20 八、董事会报告……………………………………………………………………………………21 九、监事会报告……………………………………………………………………………………28 十、重要事项………………………………………………………………………………………28 十一、财务会计报告………………………………………………………………………………32 十二、备查文件目录………………………………………………………………………………82 特别说明：年报中包含的审计报告尚未最终定稿，因此，本年报所涉及的相关内容可 能会存在修改的可能，最终以审计报告为准。 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵桂斌、主管会计工作负责人吴华及会计机构负责人（会计主管人员） 杨波声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 四川成发航空科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 成发科技 公司法定英文名称 SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FAST 公司法定代表人 赵桂斌 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李志伟 董事会秘书联系地址 成都市新都区三河街成发工业园 董事会秘书电话 028-89358616 董事会秘书传真 028-89358615 董事会秘书电子信箱 lizhiwei@scfast.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王文成 证券事务代表联系地址 成都市新都区三河街成发工业园 证券事务代表电话 028-89358665 证券事务代表传真 028-89358615 证券事务代表电子信箱 wangwencheng@scfast.com 公司注册地址 成都市高新区高新大道创业路 14-16 号火炬大厦 A 座 公司办公地址 成都市新都区三河街成发工业园 公司办公地址邮政编码 610503 公司国际互联网网址 http://www.scfast.com 公司电子信箱 board@scfast.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 http://www.sse.com.cn 址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 成发科技 600391 其他有关资料 3 公司首次注册日期 1999 年 12 月 28 日 公司首次注册地点 成都高新区高新大厦 501 室 2001 年 12 月 6 日 公司变更注册日期 2005 年 4 月 11 日 2007 年 1 月 5 日 成都高新区高朋大道 11 号科技工业园区 公司变更注册地点 成都市高新区创业路火炬大厦 A 座七楼 企业法人营业执照注册号 成工商（高新）字 5101091000290 税务登记号码 510109720324302 组织机构代码 72032430-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 74,458,950.64 利润总额 76,961,266.45 归属于上市公司股东的净利润 66,785,313.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 69,680,166.33 经营活动产生的现金流量净额 127,810,331.56 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,007,296.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 -1,610,000.00 或定量持续享受的政府补助除外 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 5,908,024.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,114,980.53 所得税影响额 -510,856.34 合计 2,894,852.62 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 891,540,305.92 673,911,995.70 32.29 569,493,638.91 利润总额 76,961,266.45 75,359,257.90 2.13 48,297,871.17 归属于上市公司股东的净利润 66,785,313.71 65,347,062.29 2.20 39,373,557.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 69,680,166.33 62,339,905.13 11.77 40,015,484.82 益的净利润 4 基本每股收益（元／股） 0.51 0.50 2 0.29 稀释每股收益（元／股） 0.51 0.50 2 0.29 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.52 0.47 10.64 0.29 （元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 12.21 12.74 减少 0.53 个百分点 8.45 加权平均净资产收益率（%） 12.67 13.11 减少 0.44 个百分点 8.17 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 12.74 12.16 增加 0.58 个百分点 8.59 益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 13.22 12.50 增加 0.72 个百分点 8.31 收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 127,810,331.56 57,769,272.47 121.24 41,436,611.70 每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.9735 0.44 121.25 0.32 ／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 1,507,383,905.67 1,312,856,931.64 14.82 916,738,401.04 所有者权益（或股东权益） 546,808,638.92 521,846,858.62 4.78 470,818,208.15 归属于上市公司股东的每股净资产（元 4.16 3.91 6.39 3.53 ／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2008 年 7 月 3 日，公司发布了《关于控股股东减持承诺的公告》 ，公告称：本公司于 2008 年 7 月 3 日收到控股股东成都发动机（集团）有限公司（以下简称“成发集团”）的《关于四 川成发航空科技股份有限公司股份减持事宜的承诺函》 （以下简称“《承诺函》”） 。成发集团 在《承诺函》中就其持有的公司股份减持事宜作出承诺，主要内容如下：作为成发科技的发 起人和控股股东，基于对成发科技未来发展的信心，为维护公司良好的经营环境，稳定市场 预期，本着对公司股东负责的原则，在原股权分置改革承诺的基础上，追加股份限售承诺如 下：自愿承诺对其持有的已于 2007 年 8 月 7 日解除限售条件的 6,564,801 股、将于 2008 年 8 月 7 日解除限售条件的 13,129,602 股、2009 年 8 月 7 日解除限售条件的 46,365,211 股，在 2010 年 8 月 8 日前不减持。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 5 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,299 户 前十名股东持股情况 质押或 持股 持有有限 股东 报告期内增 冻结的 股东名称 比例 持股总数 售条件股 性质 减 股份数 (%) 份数量 量 国有 成都发动机（集团）有限公司 50.31 66,059,614 0 59,494,813 未知 法人 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 未知 4.93 6,474,260 320,670 未知 中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基金 未知 2.88 3,781,495 3,781,495 未知 中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 未知 2.76 3,630,197 3,630,197 未知 沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 未知 2.51 3,291,321 0 未知 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 未知 2.29 3,006,629 -163,950 未知 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 未知 1.97 2,592,227 2,592,227 未知 全国社保基金一零九组合 未知 0.96 1,266,800 -1,708,143 未知 裕阳证券投资基金 未知 0.76 1,000,000 0 未知 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资 未知 0.76 1,000,000 -2,443,226 未知 基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 成都发动机（集团）有限公司 6,564,801 人民币普通股 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 6,474,260 人民币普通股 中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基金 3,781,495 人民币普通股 中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 3,630,197 人民币普通股 沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 3,291,321 人民币普通股 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 3,006,629 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 2,592,227 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 1,266,800 人民币普通股 裕阳证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资 1,000,000 人民币普通股 基金 公司目前不知道上述无限售条件股东是否存在关联关系，也不知其是否 上述股东关联关系或一致行动的说明 存在一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 序 限售 有限售条件股东名称 限售条件 新增可上市交易 号 可上市交易时间 条件 股份数量 股份数量 2008 年 8 月 7 日 13,129,602 1. 成都发动机（集团）有限公司 59,494,813 2009 年 8 月 7 日 46,365,211 2、控股股东及实际控制人情况 6 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 法定代 成立 名称 注册资本 主营业务 表人 日期 制造、加工、销售航空发动机，制造、加工、销售汽车摩托车发 动机（限分公司经营），家用电器，压力容器，制革、造纸、纺织、 石油化工机械，医疗器械，消防设备，金属结构件，离心机，固 井水泥车；金属加工；本公司生产的机电产品及专有技术进出口； 本公司所需的技术、设备、原辅料、零配件的进出口，承办本公 2003 成都发动机（集 司“三来一补”业务；国内商品贸易（除国家禁止流通物品及专项 赵桂斌 7.7 年4月 团）有限公司 品外），公共安全设备的技术开发、技术服务、技术咨询；防盗安 8日 全门的生产、销售。燃气热水器的研究、制造、销售。工业铸造： 电气及动力工程的设计、施工、安装、维修；动力生产及节能技 术改造，设备装置检验；高电压试验。工业锻造；房地产开发经 营（凭资质证经营），普通货运（凭许可证经营，有效期至 2010 年 7 月 17 日），化学品销售（不含危险化学品和易制毒化学品）。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 亿元 币种:人民币 法定代 成立 名称 注册资本 主营业务 表人 日期 许可经营项目：军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、 武器装备配套系统与产品的研究、设计、研制、试验、生产、销 售、维修、保障及服务等业务。一般经营项目：金融、租赁、通 用航空服务、交通运输、医疗、工程勘察设计、工程承包与施工、 2008 中国航空工业 房地产开发等产业的投资与管理；民用航空器及发动机、机载设 林左鸣 640 年 11 集团公司 备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零部件）、制冷 月6日 设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研制、开发、 试验、生产、销售、维修服务；设备租赁；工程勘察设计；工程 承包与施工；房地产开发与经营；与以上业务相关的技术转让、 技术服务；进出口业务。 2003 年 4 月 8 日，本公司控股股东成都发动机（集团）有限公司实施债转股后成立的 新公司正式挂牌。债转股后的新公司名称仍然是成都发动机（集团）有限公司，注册资金为 7.7 亿元，其中中国航空工业集团公司占 53.81%，中国华融资产管理公司占 46.19%。根据 成都发动机（集团）有限公司章程的规定，中国华融资产管理公司亦对成都发动机（集团） 有限公司决策拥有关键的影响，因此，中国华融资产管理公司是本公司的共同控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 中国航空工业集团公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 11 月 6 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 11 月 12 日 公司原实际控制人中国航空工业第二集团公司已进行重组。中国航空工业集团公司于 2008 年 11 月 6 日设立，并依法承继原中国航空工业第一集团公司及中国航空工业第二集团 公司的全部权利义务，因此公司的实际控制人由中国航空工业第二集团公司变更为中国航空 7 工业集团公司。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 股 变 是否在 报告期内从 初 末 份 是否在股东单位 性 年 动 公司领 公司领取的 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 或其他关联单位 别 龄 原 取报酬、 报酬总额（万 股 股 减 领取报酬、津贴 因 津贴 元）（税前） 数 数 数 2007 年 1 月 29 日～ 赵桂斌 董事长 男 45 否 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 陈锦 董事 男 51 否 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 黎学勤 董事、总经理 男 46 是 45.04 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 王海平 董事 男 55 否 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 黄果 董事 男 40 否 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 贾东晨 董事 男 49 否 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 彭韶兵 独立董事 男 45 是 4.76 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 刘勇谋 独立董事 男 50 是 4.76 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 黄庆 独立董事 男 53 是 4.76 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 陈育培 监事会主席 男 52 否 是 2010 年 1 月 29 日 袁哲 监事 男 43 2007 年 1 月 29 日～ 否 是 8 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 陈凤楼 监事 男 46 是 9.94 是 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 谢柯 副总经理 男 45 是 21.38 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 吴华 总会计师 女 41 是 34.12 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 李洁 副总经理 女 46 是 25.25 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 刘晓青 副总经理 女 51 是 25.25 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 李志伟 董事会秘书 男 38 是 31.25 否 2010 年 1 月 29 日 2007 年 1 月 29 日～ 蒲伟 原副总经理 男 45 否 是 2008 年 2 月 19 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵桂斌,2003 年 8 月任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、执行董事、总经理， 2004 年 4 月任董事会董事、执行董事、总经理、党委副书记，2006 年 12 月至今任成都发动 机（集团）有限公司董事会董事、董事长、总经理、党委副书记，2007 年 10 月至今，任四 川航空工业局局长；2003 年 3 月至今任公司董事、董事长。 2.陈锦,1998 年 12 月任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、副总经理，2005 年至 今，兼任航机公司党委书记，1993 年至今先后任四川省青年科学家联合会副主席、四川省 机械工程学会副理事长、四川省科协企业事业会副理事长、四川省航空质量学会理事长、副 理事长；2000 年 1 月至今，任公司董事。 3.黎学勤,2003 年 11 月至 2004 年 7 月任成都发动机（集团）有限公司技术中心主任、 总经理助理；2004 年 8 月 13 日至今任公司总经理，2005 年 3 月至今任公司董事。 4.王海平,1999 年 7 月至 2008 年 10 月任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副 部长，2008 年 11 月至今任中国航空工业集团公司资产管理事业部纪检组长，2002 年至今任 成都发动机（集团）有限公司董事，2000 年至今任哈尔滨东安动力机械股份有限公司监事， 2004 年至今任哈尔滨航空工业股份有限公司监事，2004 年至今任艾维克酒店监事会主席； 2000 年 1 月至今，任公司董事。 5.黄果,2004 年 6 月至 2005 年 4 月任中国华融资产管理公司北京总部高级经理，2005 年 5 月至 2006 年 8 月任中国华融资产管理公司广州办事处总经理助理，2006 年 8 月任中国华 融资产管理公司成都办事处党委委员，11 月事处副总经理；2007 年 1 月至今，任公司董事。 6.贾东晨,2002 年 12 月至 2006 年 6 月先后任沈阳黎明航发（集团）有限责任公司副总 经理、总工程师、技术中心主任，2006 年 6 月至 2008 年 1 月任沈阳黎明航发（集团）有限 责任公司董事、副总经理、总工程师兼技术中心主任，2008 年 1 月至今任沈阳黎明航发（集 团）有限责任公司董事、副总经理；2007 年 1 月至今任公司董事。 7.彭韶兵,现任职于西南财经大学会计学院，院长、教授、博士研究生导师、中国会计学 会教育分会常务理事，中国注册会计师协会教育培训委员会委员，财政部企业内控标准委员 会咨询委员；2007 年 1 月至今任公司独立董事。 8.刘勇谋,2003 年至 2006 年 4 月任美国 IMAG 公司成都、深圳办事处总经理，中国区销 售总监，2003 年至今任成都艾迈计算机辅助工程公司董事长兼总经理；2007 年 1 月至今任 公司独立董事。 9.黄庆,1998 年以来历任西南交通大学研究生院副院长、院长，现任西南交通大学副校 9 长、教授、管理科学与工程博士生导师，1998 年 4 月至今任四川省高等教育学会副理事长， 1999 年 5 月至今任四川省铁道学会副理事长，2000 年 3 月至今任国家人事部专家服务中心 专家顾问委员，2002 年 1 月至今任四川省科协常委，2002 年 9 月至今任第五届教育部科学 技术委员会委员，2004 年 9 月至今任成都市重大行政决策专家咨询论证委员会咨询专家； 2003 年 7 月至今任公司独立董事。 10.陈育培,1997 年 12 月任成都发动机（集团）有限公司董事、副总经理、总会计师， 2005 年 6 月至今任成都发动机（集团）有限公司董事会董事、副总经理、总会计师、董事 会秘书；2000 年 1 月至今任公司监事会主席。 11.袁哲,2000 年至 2005 年任中国航空工业第二集团公司财务审计部审计处副处长、处 长、高级会计师，2006 年至 2007 年任中国航空工业第二集团公司纪检监察审计处处长，2008 年 1 月至 2008 年 10 月任中国航空工业第二集团公司纪检监察审计部副部长，2008 年 11 月 至今任中航直升机有限责任公司财务部部长，2000 年至 2008 年 10 月任国有企业监事会驻 中航二集团公司监事，2000 年至今任航空证券有限责任公司监事，2000 年至今任成都发动 机（集团）有限公司监事；2000 年 1 月至今，任公司监事。 12.陈凤楼,2001 年 1 月至 2003 年 11 月任公司计财部部长助理，2004 年 11 月至 2007 年 12 月任公司计财部副部长，2008 年 3 月至今任四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司 财务负责人；2001 年 1 月至今任公司监事。 13.谢柯,历任成发集团公司设计所设计员、二厂工艺员，成发科技公司一厂技术员、技 术主任、车间主任、厂长助理、厂长、总经理助理；2008 年 2 月至今任公司副总经理。 14.吴华,历任成都发动机公司七厂财务科副科长；成发集团公司财务会计处副处长；1999 年至今任公司总会计师。 15.李洁,历任成都发动机（集团）有限公司冶金处技术员、室主任，经理部副科长、科 长，外贸处副处长，成发科技公司营销部部长助理、采购部部长、营销部部长、总经理助理； 2007 年 1 月 29 日至今任公司副总经理。 16.刘晓青,曾任成都发动机（集团）有限公司标准计量科技术员、室主任、副科长，地 区中心计量站站长助理、副站长、站长。成发科技公司质量保证部部长、总经理助理；2007 年 1 月 29 日至今任公司副总经理。 17.李志伟,1999 年至 2001 年 9 月任公司制造部部长助理，2001 年 10 月至 2003 年 7 月 任公司投资部部长，2000 年至 2002 年 2 月任本公司监事，2002 年 2 月至 2003 年 7 月兼任 本公司证券事务代表，2003 年 8 月至今任公司董事会秘书，2006 年至 2008 年 2 月兼任公司 总经理助理，2008 年 2 月至今，兼任公司副总经理。 18.蒲伟,历任成都发动机（集团）有限公司十一分厂检验科长、技术科长，四分厂生产 厂长、经营厂长，二分厂副厂长、厂长，本公司制造一厂厂长、总经理助理，2007 年 1 月 29 日至 2008 年 2 月任公司副总经理；2008 年 2 月至今任成发航机总经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 赵桂斌 成都发动机(集团)有限公司 董事长、总经理兼党委副书记 2003 年 9 月 1 日 是 董事、党委常委、副总经理兼 1998 年 12 月 1 陈锦 成都发动机(集团)有限公司 是 科协主席、航机公司党委书记 日 董事、党委常委、副总经理、 1998 年 12 月 1 陈育培 成都发动机(集团)有限公司 是 总会计师 日 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 是否领取 10 止日期 报酬津贴 王海平 中国航空工业集团公司 资产管理事业部纪检组长 1999 年 7 月 1 日 是 中国华融资产管理公司成都办 2006 年 11 月 1 黄果 副总经理 是 事处 日 沈阳黎明航发（集团）有限责 董事、副总经理、总工程师兼 贾东晨 2006 年 6 月 1 日 是 任公司 技术中心主任 彭韶兵 西南财经大学会计学院 院长、教授、博士研究生导师 是 刘勇谋 成都艾迈计算机辅助工程公司 董事长兼总经理 2003 年 1 月 1 日 是 黄庆 西南交通大学 副校长 2002 年 1 月 1 日 是 中航直升机有限责任公司财务 袁哲 财务部部长 2000 年 1 月 1 日 是 部部长 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 报告期内，董事、监事报酬分别由董事会、监事会提案，由 2007 年年度股东大会决定。 报告期内，高级管理人员薪酬标准按照经公司第三届董事会第 7 次会议审议通过的 《2008 年年度公司高管人员薪酬计划》实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事（独立董事除外）、监事（职工代表监事除外）未在公司领取报酬。这是根据现行 有关政策规定，我公司大部分董事（独立董事除外）、监事（职工代表监事除外）均在其他 国有控股企业或事业单位任职并领取报酬，因此参照公务员要求，不能兼职兼薪； （2）公司 职工代表监事的薪酬根据其在公司的业务岗位任职薪酬标准确定；（3）公司高级管理人员实 行年薪制，年薪由基薪和风险收入两部分构成。其中，基薪参照公司经营规模、工业增加值 等因素确定，不作考核，按月发放，董事会只确定总经理的基薪，其他高管人员的基薪由总 经理根据其承担的职责、工作量和风险大小在总经理基薪标准的 60%～80%范围内提出建 议，经董事长批准后执行。风险收入则以上一年度风险收入为基准，由公司经营规模和效益 较上一年度的加权增长率确定，由董事会核定，每年年终一次性发放，董事会只核定风险收 入总额，由总经理提出分配方案，经董事长批准后执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵桂斌 是 陈锦 是 王海平 是 黄果 是 贾东晨 是 陈育培 是 袁哲 是 蒲伟 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蒲伟 副总经理 工作调动 经公司第三届董事会第 7 次会议审议通过，同意蒲伟先生辞去副总经理的请求，同时聘 11 任李志伟、谢柯先生任公司副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,366 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 工人 1,696 技术人员 331 管理人员 339 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 324 大专及中专 617 技校、高中及以下 1,425 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 根据中国证券监督管理委员会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（[2007]28 号）、中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号等文件要求，结合 2007 年 度公司治理自查及整改工作情况，公司 2008 年度公司治理自查及整改工作完成情况如下： 1、公司治理自查情况 （1）公司决策相关制度得到了切实执行 按照《公司法》、 《公司章程》、 《上海证券交易所股票上市规则》、 《企业国有资产监督管 理暂行条例》等相关规定，公司严格执行已制订的《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》、 《独立董事工作制度》、各委员会工作制度、 《总经理工作细则》等各项制度，公司股东大会、 董事会、监事会、高级管理人员职责清晰，各项制度得到了切实执行，公司全体董事（包括 独立董事）、监事、高级管理人员均切实履行了职责。 （2）董事会专门委员会工作落实已初见成效 公司 2003 年设立了董事会专门委员会，并制定了各专门委员会的工作制度，但在实际 工作中董事会各专门委员会工作没有得到有效落实。究其原因，主要是董事会专门委员会成 立后，董事会并没有及时调整工作机制，将董事会专门委员会纳入董事会工作的必备程序， 因此，尽管董事会专门委员会设立了，但董事会工作流程却没有变化，忽略了专门委员会的 作用。 2007 年度上市公司治理情况自查及整改活动实施后，公司深刻认识到了董事会专门委 员会工作的具体落实的不足，并展开了深入的研究和整改工作，积极与其他上市公司进行交 流，吸取先进经验。经公司 2007 年年度股东大会审议通过，公司《审计委员会工作制度》 已开始实施。 （3）公司内部控制情况 公司根据自身实际情况制定了各项内部控制制度，目前已初步形成内控体系，主要包括 七个方面：①股东大会、董事会、监事会等三会制度及经理日常工作制度；②财务管理制度； ③投资管理制度；④合同管理制度；⑤内部审计制度；⑥保密制度；⑦授权管理制度。各项 制度建立后普遍得到了有效执行。但在执行过程中也暴露出一些制度设计缺陷以及制度之间 协调性问题，同时，通过 2007 年的公司治理自查及整改工作，我们也发现了其中存在的一 12 些问题。对于已发现的问题，我们均及时、有效的采取了措施进行整改。 股东大会、董事会、监事会等三会制度主要有《公司章程》 、《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 、《独立董事工作制度》、各专门委员会工作制度、《总经 理工作细则》等。 财务管理制度主要有《公司会计制度》、《公司主要会计政策及会计估计》、《货币资金内 部控制制度》等，公司已基本建成了完备的会计管理体系，实现对交易授权控制、责任分工 控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核等环节的有效控制。 投资管理制度主要有《公司对外投资管理办法》 、《公司对外担保管理办法》。公司对子 公司实行严格的管理控制制度，子公司总经理、财务负责人等重要人员由公司委派，子公司 的再投资权集中在公司，子公司的财务、生产、销售数据及时汇总到公司，公司能够全面和 及时的了解异地子公司的生产经营情况。公司能够对异地子公司实施有效管理和控制，有效 控制风险。 合同管理制度主要有《公司价格审查办法》、《公司合同管理办法》，合同风险主要来自 于价格风险和履约风险两个方面，对于价格风险，由价格审查办法控制，对履约风险，除了 销售和采购部门尽职调查外，公司还聘请了常年法律顾问，公司所有重要合同签订之前均请 专职律师审查，律师无异议后方可正式签订，减少了合同纠纷，有效地保证了公司的合法权 益不受侵犯。目前，公司正由投资管理部牵头，组织对《公司合同管理办法》进行修订，使 之更加符合公司合同管理的需要。 内部审计制度主要有《公司内部审计制度》、 《公司内部审计工作程序》、《公司审计条例》、 《公司审计室质量控制制度》等，公司内部稽核和内部控制体制基本完备，能够有效监控公 司整体经营风险。 公司保密工作由保密委员会领导，由公司办公室组织实施，并制定了相关的保密制度， 目前正根据公司实际情况进行完善和修订。 授权管理制度主要有《法人授权管理办法》、《公司经理班子成员分工管理办法》等。 （4）关联交易情况 公司与控股股东及其他关联企业的关联交易主要包括水电气动能及毛料采购、工装采购 及修理以及内贸航空发动机零部件的受托加工。各类交易的定价原则是： ①材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。 ②其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。 ③内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的 6 号航空发动机整机及零部件销售价格， 在成发集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公 司各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格 确定委托加工的价格。 ④公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方 面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的 一切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 ⑤物资公司为成发集团及其他关联企业提供物资采购及材料供应服务，并按照一定的比 例收取代理费用。 （5）募集资金使用情况 公司对募集资金实行严格的管理。公司制定了《成发科技募集资金专户管理办法》，规 定募集资金必须专户管理，专款专用。公司募集资金严格按照招股说明书承诺的以及经股东 大会批准变更的项目投入，变更投向严格经过了董事会及股东大会审批程序，不存在违规占 用和挪用募集资金的情况，保证了募集资金项目的顺利实施。 （6）大股东及其附属企业占用上市公司资金情况 公司与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵 害上市公司利益的情形。为形成长效机制，公司制订的公司章程明确禁止了大股东及其附属 13 企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的行为，并且通过内外审计制度、独立董事制度 保证执行过程的监督。 （7）问责机制 为规范经理人员的工作，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，制定了《总 经理工作细则》及经理班子成员分工、各单位工作职责等相关规定，建立起了逐级、分层次 的问责机制。公司经理层的各个成员按照总经理授权分管公司不同部门及系统，对公司日常 生产经营实施有效控制。公司每年通过董事会制定公司经营目标及经理的考核办法，实现目 标时予以激励，不能完成目标时予以处罚，公司从经理层到各层次管理人员职权明确。 （8）公司独立性 公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员全部是专职的，未在股东 及其关联企业中兼职。总体上公司产、供、销、财务会计部门在人员、机构、政策等方面独 立于公司的控股股东，自主经营，对大股东及关联企业不存在依赖。公司资产清晰、权属明 确，不存在应过户未过户的资产情况。从资源共享、提高效率的角度出发，在不损害公司独 立性的前提下，公司个别后勤保障性部门及人员存在与控股股东任职重叠的情况，具体是集 团网络信息部兼公司网络信息部；集团基建技改部兼公司基建技改部；集团物资公司兼公司 物资公司，以上机构中由公司派出的人员在公司领薪，集团公司派出的人员在集团领薪，在 财务上，集团公司发生的业务由集团公司收支，公司发生的业务由公司收支。这些机构和人 员的任职和业务对公司独立性不造成损害。 同时，本着资源共享，最大限度的发挥各管理机构作用的目的，公司的控股股东成发集 团公司的财务、质量、档案管理、人力、规划、安全等各职能部门时常以传阅文件的形式， 对公司的相关工作进行指导。 （9）公司透明度 公司的信息披露工作由董事会秘书负责，所有应披露事项均已披露，主动披露的意识良 好。截止到目前为止，尚未发生过信息披露违规情况。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》，建立了《信息披露管理办法》 ，并根据中国证 监会于 2007 年 2 月１日发布的《上市公司信息披露管理办法》要求，《信息披露管理办法》 进行了全面的修订，修订后的管理办法更名为《信息披露事务管理制度》， 《信息披露事务管 理制度》对公司定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程 序；股东、实际控制人的信息披露；信息披露的责任追究机制都做出了明确规定。 公司定期报告、临时报告编报均符合相应编报规则要求。近年来定期报告均及时披露， 无推迟的情况，年度财务报告未被出具非标准无保留意见。 公司董事会秘书依照《公司章程》、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要 求行使职权，董事会秘书作为公司高级管理人员是公司经理班子的成员，公司董事、监事及 高级管理人员均积极配合和支持董事会秘书工作，董事会秘书能够及时了解和熟悉公司各项 重大事项，信息披露质量能够得到保障。 公司《信息披露事务管理制度》规定了信息披露保密义务和责任，涉秘人员签定了保密 合同，至目前为止，公司尚未发现内幕信息泄漏事件，亦未发现内幕交易行为。 2、在 2008 年度公司治理专项活动中的目标及完成情况 参照上文对我公司目前公司治理情况的自查与总结，按照中国证券监督管理委员会公告 [2008]年 27 号文件要求，公司计划在 2008 年 11 月 30 日前完成对已发现的各项公司治理中 存在的各项问题的整改工作，具体计划如下： （1）完成修订《投资者关系管理办法》 计划：目前，公司《投资者关系管理办法》已修订完毕，公司计划在近期报董事会审议。 责任人：董事会秘书 完成时间：2008 年 9 月 完成情况：公司已完成对《投资者关系管理办法》的修订，并经第三届董事会第 12 次 14 会议审议通过后实施。 （2）完成修订《公司合同管理办法》 责任人：董事会秘书 完成时间：2008 年 11 月 完成情况：由于公司合同管理体系较为复杂，涉及到的各方面工作较多，修订工作相对 滞后。目前，公司董事会已责成公司相关单位及人员尽快完成对《合同管理办法》的修订工 作。 （3）按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件要求，为进一步完善制止股东 或者实际控制人侵占公司资产行为的发生，明确公司董事、监事、高管人员维护上市公司资 产的具体义务，公司在下一步的工作中将制定关于防范大股东及其关联方占用公司资金的管 理制度，并将大股东所持股份“占用即冻结”机制列入其中。 责任人：董事会秘书 完成时间：2008 年 10 月 完成情况：公司已根据相关规定对公司章程进行了修改，并经第三届董事会第 13 次会 议审议通过，并经 2008 年 3 月举行的 2008 年年度股东大会审议通过后实施。 （4）公司独立性 通过对大股东下发给我公司的相关管理文件的仔细排查，找出其中是否有涉及到干涉我 公司正常、生产经营的情况。如有的，则与大股东相关管理部门取得联系后，由大股东与公 司共同整改。 责任人：董事长 完成时间：2008 年 10 月 （5）对《信息披露事务管理制度》的修订 公司将按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件要求，将公司对股东、实际控 制人的信息问询、管理制度写入公司《信息披露事务管理制度》中，并提交董事会审议通过 后实施。 责任人：董事会秘书 完成时间：2008 年 10 月 完成情况：已完成修订，并经第三届董事会第 12 次会议审议通过后实施。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席（次） 缺席原因及其他说明 姓名 会次数 （次） （次） 因工作安排，委托黄庆出席第三届董事 彭韶兵 9 8 1 0 会第 7 次会议。 因工作安排，委托黄庆出席第三届董事 刘勇谋 9 8 1 0 会第 7 次会议。 黄庆 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面 公司自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东不存在同业竞争。 独立情况 15 公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员全部是专职的，未在股东及其关联企业中 兼职。总体上公司产、供、销、财务会计部门在人员、机构、政策等方面独立于公司的控股股东，自主 经营，对大股东及关联企业不存在依赖。公司资产清晰、权属明确，不存在应过户未过户的资产情况。 人员方面 从资源共享、提高效率的角度出发，在不损害公司独立性的前提下，公司个别后勤保障性部门及人员存 独立情况 在与控股股东任职重叠的情况，具体是公司设施保障部部长兼任成发集团规划部部长，在公司领薪，集 团网络信息部部长、主任兼公司网络信息部（在集团公司领薪）部长、主任，集团搬迁建设指挥部（临 时机构）兼公司搬迁建设指挥部（临时机构），公司派出人员在公司领薪，这些机构和人员的任职和业 务对公司独立性不造成损害。 资产方面 公司和控股股东资产关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用。 独立情况 公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统。依照《公司章程》规定的由股东大 机构方面 会、董事会、经理层构成的法人治理结构独立运作，公司的各职能机构与控股股东职能机构不存在行政 独立情况 隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。 财务方面 公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开户， 独立情况 独立纳税，独立运作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、基本控制制度 （1）公司治理方面 公司健全完善了法人治理结构。实现了公司与控股股东之间人员、资产、财务分开和机 构、业务独立，公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了董事会、监 事会议事规则；董事会全面负责公司经营与管理活动，监事会负责日常监督，总经理主持公 司的日常经营管理活动。 公司制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、 《战略决策委员会工作制度》、《审计委员会工作制度》《提名委员会工作制度》、《薪酬与考 核委员会工作制度》，规范了董事会、监事会、股东大会的组织、会议准备、通知、人员等； 制定的《信息披露管理办法》规定了信息披露的范围、相关人员的职责与披露程序等；制定 了《独立董事工作制度》、《独董年报工作制度》，规定了独立董事的职责权限、义务及工作 保证等，以及独立董事年报工作的相关规定；制定了《董事及高管人员薪酬及考核办法》， 规定了董事、监事、独立董事、高管人员的薪酬及考核办法；制定了《总经理工作细则》， 规定了总经理的职责、权限等；还制定了《关联交易管理办法》、 《法人授权管理办法》、 《投 资者关系管理办法》、《董事会费用管理办法》及《董事会秘书岗位标准》等，对关联交易、 法人授权等相关方面工作进行管理。 （2）日常管理方面 公司制定了《关于印发成发科技公司集体合同的通知》、 《成发科技商业秘密管理办法》、 《关于统一规范和使用各单位全称和简称的通知》、 《公司接待管理办法》 、 《公司外事工作管 理规定》、 《成发科技规范化管理有关规定》、 《废旧金属物资管理办法》 、《公司公务用车改革 管理制度》、 《办公用品管理规定》、 《个人通讯费管理办法》、《公司印章管理办法》、 《公司公 文处理规定》，对公司的日常管理如规范名称、外事接待、公务用车、办公用品、通讯费、 公司印章、公文处理等方面进行规范管理。 （3）人力资源方面 公司已建立和实施了较科学的人事管理制度，根据公司的经营情况，已聘用了足够的人 员，使公司能完成预定计划。同时积极引进人才，努力提高员工素质。 人力资源方面主要制度文件有《关于调整公司员工带薪年休假的通知》、 《关于下发成发 科技产品结构调整和机构重组中富余人员管理办法的通知》 、 《关于下发员工休假管理规定的 通知》、 《关于对新进公司员工有关规定的通知》、 《员工招聘与录用管理规定》、 《员工解除（终 16 止）劳动合同管理规定》 、 《员工内部岗位变更管理规定》、 《组织机构与岗位设置管理规定》、 《员工劳动合同管理规定》、 《员工办理退休、病退休（职）管理规定》、 《关于外出培训的管 理办法的通知》、 《关于下发公司企业年金试行方案实施细则》等等，规范了聘用、培训、轮 岗、晋升、解聘及退休等方面的人事管理。 （4）信息系统方面 公司运用较为完善的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与 输出、文件储存与保管，以及网络安全管理等方面做了较多的工作。制定了《门禁系统管理 办法（试行）》、《外来人员携带便携式计算机入厂的管理规定》、《门户网站管理办法》、《计 算机及网络设备管理办法（试行）》 、 《园区网络接入管理办法》 、 《移动存储介质管理办法（试 行）》、《公司计算机网络安全突发事件应急预案》、《公司计算机软件管理办法》、《商业秘密 管理办法》、《计算机系统管理人员职责》、《计算机数据存储、备份及数据安全保护制度》、 《网络即时通信系统使用管理规定》等制度。 2、业务控制制度 （1）基础管理方面 公司制定了《技术改造项目管理和实施细则》、 《全资、控股子公司技术改造项目管理和 设备管理实施办法（试行）》、《公司闲置报废设备及厂房配套设施处理办法》、《新区新建新 购固定资产验收转固管理办法》、 《设备管理制度汇编》、 《机动系统管理表格样本》等，对公 司技术改造项目、子公司、设备等方面进行规范管理。 （2）采购供应管理方面 公司制定了《采购控制程序》，合理规范了公司采购及控制流程；在供货方选择控制方 面，制定了《供方选择与评价程序》，提供了对供货方选择、评价的规范及控制程序；在签 订合同方面，制定了《合同评审程序》，对合同评审进行分工，规范合同评审的流程及控制 程序；还根据外贸客户对公司选择供货方的要求，制定了《外贸客户相关采购要求》，明确 规定供货方须符合的相关要求，并对供货协议价格进行限制。 （3）生产管理方面 生产管理方面主要控制制度有《原材料风险投入管理办法》、 《成立公司安全生产管理委 员会的通知》 、 《剧毒物品安全管理制度》、 《安全生产事故应急预案》、 《重大危险源、危险点 控制管理办法》、 《灭火和应急疏散预案》、《非核心技术零件外委管理办法》、 《生产现场外来 人员、车辆管理规定》、 《生产系统工作要求》等，规范了生产过程中原材料投入、剧毒物品 安全管理、安全生产事故应急措施、重大危险源、危险点控制管理、有效产出指标等方面的 管理。 （4）质量管理方面 公司制定了《质量手册》、 《质量管理体系程序文件》、《质量管理体系三层次文件》、《质 量基础管理考核办法》、《年度质量目标》及《废品损失指标及考核办法》，建立了公司质量 管理体系，规范质量管理，并提供相关指标的考核要求。 （5）销售管理方面 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉 及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，实行催款回笼责任制，对账 款回收的管理力度较强，将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指 标之一，有力地加强了账款回收力度，提高应收账款周转率。权限上，在公司本部的授权范 围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。实际业务中，公司给 予客户的信用期限较长，对部分新客户的信用考察工作不够严谨，导致公司应收帐款周转率 仍未到达合理目标。 公司相关制度有《国际业务部内部工资分配管理办法》、 《国际业务部外事接待费用管理 标准》、《国际业务部人员考勤管理办法》、《国际业务部成品库房管理规定办法》。 3、资产管理控制制度 17 重点说明货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制设计、执 行情况及存在的问题 （1）公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资 金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按《现金管理暂 行条例》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金 收支业务时应遵守的规定，并按《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。 公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 （2）公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确制定了会计 凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （3）公司在筹资业务方面，能较合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式， 较严格地控制财务风险，降低资金成本。 （4）公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发 出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核 对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产被盗、偷拿、毁损和重大流失。 （5）公司已建立了较完备的成本费用控制系统，制定了工程管理制度、合同管理办法、 存货盘点制度及财务成本核算制度，基本能做好成本费用管理的各项基础工作、明确费用的 开支标准和范围。 （6）公司已建立了固定资产归口分级管理。固定资产添置必须按权限级次进行，固定 资产的款项必须在相关资产已经落实，审批手续齐备下才能支付；固定资产报废，由使用单 位提出，公司归口管理部门牵头，会同技术、设备、财务、审计等相关部门进行技术鉴定， 报公司批准报废。 公司制定了《公司资金管理相关规定》、 《公司资金管理相关业务流程规定》、《公司银行 预留印鉴管理规定》、 《固定资产管理办法》、 《公司不良资产处置程序》、 《会计档案管理办法》、 《下发公司物资出厂管理规定》、 《实物资产管理工作规范》 、 《会计电算化管理办法》 、 《成本 核算办法》、《公司资产减值准备管理办法》、 《公司应收款项管理办法》、《公司差旅费开支标 准及规定》，对公司资金、固定资产、不良资产、实物资产、应收账款等方面的核算、审批、 处置等环节进行规范，对会计档案、物资出厂、会计电算化等方面进行严格管理。 4、对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 （1）为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了《对外投 资管理制度》，规定公司对外投资的决策机构主要为股东大会、董事会或董事长，明确了各 级决策机构的职权。公司主要通过加强政策研究和市场调查、完善采购招标制度、严格工程 发包合同审核等办法控制生产经营过程中面临的主要风险。 （2）公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、 担保标准和条件等相关内容己作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了 解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。 （3）对涉及关联交易的事项，公司按以下标准与程序进行控制： A、股东大会授权董事会在以下权限范围内审议关联交易事项： 公司与关联法人发生的就同一交易标的或者同一关联法人在连续 12 个月内达成的关联 交易累积金额在 300 万元以上（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以上）、3,000 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5％以内）的关联交易； 按交易类型或者同一关联人预计的全年发生额在 300 万元以上（且占公司最近一期经审 计净资产绝对值 0.5％以上）、3,000 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5％ 以内）的日常关联交易； 公司与关联自然人就同一交易标的或者连续 12 个月内达成的关联交易累积金额在 30 万 元以上、300 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以下）的关联交易。 B、关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请 18 中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 C、公司拟与关联法人达成金额 300 万元以下、与关联自然人进行金额 30 万元以下的 关联交易，授权由公司总裁批准后实施。 公司制定了《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、 《合同管理办法》及相关文件， 规范了公司对外担保、投资及合同的管理。 5、工资费用控制制度 公司制定了《关于下发员工奖惩管理规定的通知》、《关于实施有关补助费用的通知》、 《关于下发公司员工薪酬分配指导原则的通知》 、 《关于下发公司员工绩效考核管理规定的通 知》、 《关于执行加班工资支付办法的通知》、 《关于调整最低工资标准的通知》等，对公司员 工的工资分配、绩效考核、奖惩、补助费用等方面进行规范，建立与市场相适应的薪酬分配 体系，建立和完善以目标管理为导向、体现公平、公正、公开的绩效考评体系，促进公司的 快速发展，进一步激发员工的工作热情和主观能动性，建设一支高素质的员工队伍，促进公 司管理水平与工作效率的提高。 6、内部监督控制制度 公司设置了专门的内部审计部门，该部门直接对董事会负责，行使内部审计职能。内部 审计部门主要针对房地产业务主要环节进行专项审计，建立营销、规划设计和工程招标、工 程造价、材料设备采购、效益、物业、离任审计等工作程序，审计部门已配置合适的专职人 员，并已对公司的相关业务实施了适当内部审计程序。 7、风险评估控制方面 公司主要通过加强政策研究和市场调查、完善采购招标制度、严格工程发包合同审核等 办法控制生产经营过程中面临的主要风险。 公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程 序。在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内部控制 制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员报酬实行年薪制度，报告期公司高管人员依照三届董事会第七次会议的 “公司高管人员薪酬及考核计划”进行考评，并决定薪酬。公司董事会考评的高级管理人员范 围是总经理、副总经理、总会计师和董事会秘书。 “公司高管人员薪酬及考核计划” 是结合公司的实际，与公司已建立起来的现代企业制度基 本相适应的公司高级管理人员暂行的薪酬制度，其核心是以公司发展战略为导向、以财务数 据为基础的数量化分配办法，使公司高级管理人员的报酬与企业的战略实施密切联系起来。 制定“公司高管人员薪酬及考核计划”，是公司董事会深刻认识到要实现公司战略目标，必须 实施人才兴企、人才强企的基本方针，公司要逐步建设一支高素质、职业化的经营管理队伍 和专业技术人才队伍，才能适应公司在没有政府投入的条件下通过竞争抓住市场机会加快发 展的需要，适应当前和未来更加激烈的国际竞争。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 19 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 2008 年 4 月 2 日 2008 年 4 月 3 日 大会 券时报》 2007 年年度股东大会审议并通过了以下议案 1、2007 年年度报告及摘要； 2、2007 年年度财务决算及 2008 年年度财务预算； 3、2007 年年度利润分配方案。 4、2007 年年度董事会报告； 5、2007 年年度监事会报告； 6、2007 年年度董事会费用决算及 2008 年年度董事会费用预算； 7、2008 年年度重大关联交易合同； 8、2008 年年度董事、监事津贴标准； 9、修改审计委员会工作制度； 10、聘请公司 2008 年年度审计的会计师事务所。 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2008 年第一次(临时)股东 2008 年 2 月 19 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 2008 年 2 月 20 日 大会 日 报》 2008 年第一次（临时）股东大会审议并通过了“关于审议聘请会计师事务所的议案”。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）情况概述 报告期公司经历了不平凡的一年，凭借多年来造就的良好基础，公司经受住了地震、汇 率波动、全球金融危机等不利因素对公司的考验。在危机面前，公司不断强化各级组织管理 能力和经营能力，通过机构重组、生产及管理流程再造、加大高精尖技术投入等方式，整和 优势资源，加强产品生产的专业化，不断提升技术实力，公司的技术壁垒和市场优势得到了 进一步凸显。 以此为基础，公司基本上完成了"坚定公司战略，巩固航空技术产品市场地位，巩固和发展 和老客户战略合作关系，持续拓展新客户，公司主营业务上新台阶；结合公司搬迁结构调整， 按照产业结构配置资源，加速发展新客户，扩展前景好、批量大、边际贡献高的航空和非航 空外贸新产品，继续拓展更广泛的新产品和新市场领域，努力加快公司发展；按公司既定计 划快速发展新的业务和经济增长点"的经营目标，极好的维护了公司股东权益和公司信誉。 （2）经营计划指标的完成情况 2008 年度，公司各项主要经营计划指标如下：主营业务收入 106,000 万元，其中外贸航 空 9,000 万美元，工业民品 13,000 万元，房地产收入 30,000 万元。 以上指标实际完成情况如下表： ①主营业务收入 88,409 万元，完成了经营计划的 83.44%，较上年同期增长了 34.41%； ②外贸航空 10,009 万美元，完成了经营计划的 111.2%，较上年同期增长 48.4%； ③工业民品 7,434 万元，完成了经营计划的 57.2%，较上年同期减少了 23%； ④房地产收入 12,111 万元，完成了经营计划的 40%。 公司 2008 年度主营业务收入低于计划目标，但各项业务发展情况有明显差别，反映公 20 司在年度经营中始终围绕公司“成为世界级的航空发动机及燃气轮机零部件优秀供应商”的 战略目标，根据市场变化适时调整，其中，公司核心业务外贸航空再次实现大幅度增长，工 业民品受市场不景气、产品结构调整及搬迁影响减少较大，房地产业务也因地震及房地产市 场趋势影响销售进度未实现预期。 （3）主营业务及发展趋势分析 从整体来说，公司外贸航空产品快速发展弥补了内贸航空产品因结构性调整带来的对经 营上的副面影响，公司从整体上实现了"主业突出，快速发展"。 报告期公司主营业务收入 同比增长 34.41%，外贸航空产品销售收入同比增长了 37%。以上数据反映公司"做世界级航 空发动机零部件供应商"的发展趋势越来越明朗，公司主业进一步凸显。同时，我们也清醒 地认识到，以世界级供应商标准来看，公司仅处于发展的初级阶段，仍然存在规模相对较小， 市场份额低的问题。经过多年来的积累，我们有信心在航空发动机和燃气轮机零部件制造业 这一代表先进制造水平的领域继续保持持续、稳定的发展。报告期内，公司荣获 GE 油气集 团授予的"最佳质量奖"、GE 能源集团授予的"杰出供应商奖"。 内贸航空产品销售收入继续下降。由于内贸航空产品仍然处于新老产品交替阶段，综合 市场需求及市场体制等诸方面原因，我们认为公司目前内贸航空产品还将处于经营低潮期。 其他产品经营收入同比明显下降，主要是因为报告期内，公司为凸显主业对该类产品的 生产进行了部分调整，将部分生产线投入了下属全资子公司四川成发普睿玛机械工业制造有 限责任公司。同时，由于搬迁进度的影响，造成了部分该类产品阶段性停产。经过 2008 年 的产品结构及生产组织方式调整，我们有理由认为公司其他产品的规模及专业化优势将在未 来逐渐显现，发展将逐渐加快。 （4）主要经济指标的分析 ①资产负债变动及结构分析 报告期内，公司资产负债结构同比保持了基本稳定的形势，其中： A、货币资金年未数比年初数增加 68.32%，占总资产比重同比增加了 2.17%，主要原因 是公司银行存款年未数比年初数大幅度增长所致； B、应收帐款同比增长 0.53%，应收帐款周转率为 5.17，平均应收帐款收现时间为 70 天， 比 2007 年度缩短了 15 天； C、存货同比增长了 23.71%，主要是因为公司生产规模扩大，存货占用增加所致。存货 周转率为 1.65，平均存货周转时间为 221 天，比 2007 年增加了 16 天； D、固定资产同比增加了 34.93%，占总资产比重同比增加 5.99%；在建工程同比减少了 27.04%，占总资产比重同比降低 3.77%。主要是因为公司新厂区厂房及生产线转固所致； E、短期借款同比增加了 277.27%，主要是因为公司增加了房地产开发贷款 9,200 万元。 F、长期借款同比减少了 58.85%，主要是因为向中国进出口银行成都分行的长期借款 14,000 万元和中航工业总公司提供的无息贷款 600 万元将于 09 年到期，转入一年内到期的 长期借款科目所致； E、报告期内，公司无金融资产、投资性房地产，未发生与股份支付相关的成本或费用、 企业合并涉及的公允价值损益。 ②成本费用变动分析 A、报告期内，公司营业成本同比增加了 29.30%，主要是因为； B、销售费用同比增长 38.38%，主要原因是房地产项目进入正常经营阶段，业务量的增 加，导致销售费用支出增长较快； C、管理费用同比增长 81.65%，主要原因是：一方面本年大幅度增加了研究与开发费用， 另一方面本年投资成立了子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司，导致管理费用 出现了增长； D、财务费用同比增长 119.73%，主要是因为银行贷款利息支出增加及汇率变动导致汇 兑损失所致； E、营业税金及附加同比增长 446.05%，主要是因为房地产项目建设及销售增加了相关 税金。 21 ③现金流变动分析 A、报告期，公司经营活动现金流入同比增长了 40.86%，经营活动现金流出同比增长了 32.70%，经营活动产生的现金流量净额增长了 121.24%，主要是因为公司加大了货款回收力 度和外汇保理业务； B、报告期，公司投资活动现金流入同比增长了 48.76%，投资活动现金流出同比降低了 39.93%，投资活动产生的现金流量净额同比降低了 85.04%，主要是因为上年收回投资保证 金及本年减少了投资支出； C、报告期，公司筹资活动现金流入同比降低了 19.29%，筹资活动现金流出同比增长了 55.98%，筹资活动产生的现金流量净额同比降低了 136.59%，主要是因为本年度偿还债务增 加； （4）技术情况 报告期，中国合格评定国家认可委员会对公司理化检测中心《CNAS 国家实验室》资格 （简称"CNAS 实验室"）进行第一次监督评审，虽有不符合项，但总水平仍符合国家有关标 准和要求。6 月份颁发监督评审合格证书。 2007 年公司通过国防科工委专家评审组的现场评审，获得《国防科工委二级计量技术 机构行政许可》资格的，公司管理的四川国防区域计量站 6101 校准实验室，更名为四川国 防科技 5112 二级计量站，该实验室已取得了国防工业航空产品强检项目的检定权，该实验 室共有 37 项国防计量标准（二级），属于国防区域最高计量标准装置，可溯源至国家计量标 准。 报告期公司技术中心顺利通过了省级技术中心资格考核，其四川省省级技术中心资格仍 然有效。 （5）管理改进的工作 报告期公司坚持"简化、实用、可控、高效、持续改进"的思路，用市场导向的原则引导 公司内部各系统由被动适应转为了主动改进的方向，使公司管理改进成果成效更加显著，有 力地支持了公司的发展。 同时，为适应公司快速发展的需要，进一步完善市场机制及管理体系，按照公司"产品 分类、专业分工、突出主业、进一步做大做强外贸项目"的总体发展战略和要求，公司设立 了全资子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司，进一步输理了完善了原制造一 厂、制造三厂等几个主制分厂的职能，将其改造为产供销体系基本完整，模拟公司运作的经 营系统。 （6）技术创新情况 报告期内，公司技术创新投入 5203 万元，实现四川省技术创新计划立项项目 8 项，新 增外贸新产品研制项目 101 个，交付零件 85 个。通过技术创新项目的实施，公司掌握了一 批代表先进制造技术水平的专有技术和制造能力，使公司在技术上了一个台阶。公司新申报 专利 3 项，1 项获得授权。 报告期内，公司高新技术企业资格，按照国家有关要求，重新进行认证申报，最终获得 通过，新的高新技术企业编号：GR200851000124。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低 20%以上： 公司 2008 年度营业利润、利润总额、净利润低于计划目标 20%以上，主要受全球金融 危机影响导致主要结算外币大幅度贬值，公司汇兑损失大幅度增加，以及房地产市场下滑， 房地产收入与计划目标有较大差距所致。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 22 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本 利润 营业利润率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率 减（%） 减（％） 减（％） (%) 分行业 内贸航空产品 4,552,600.71 3,736,271.14 18 -93 -93 增加 204 个百分点 外贸航空产品 684,083,123.47 515,429,997.86 25 37 37 减少 1 个百分点 其他产品 74,343,898.39 56,465,495.20 24 -23 -21 减少 8 个百分点 房地产 121,115,093.00 89,901,707.49 26 100 100 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 西南地区 91,062,988.19 -3.23 华东地区 78,547,011.31 80.28 东北地区 10,713,654.02 20.04 华南地区 24,473,536.81 116.90 其他地区 28,048,093.68 220.14 亚洲地区 27,447,456.12 100 美洲地区 498,871,810.12 24.85 欧洲地区 124,930,165.32 36.45 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 费用 收入 计划 计划 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 (亿 (亿元) 元) 2009 年公司生产经营要提前做好经营风险防范工作，以 2009 年公司将继续坚定不移地按照公司 稳定和壮大成熟产品的市场、不断拓展新兴市场，加快 既定发展战略，用市场理念、科学发展 新产品的开发和试制，以实现公司持续稳定发展的长远 观和三老四严的作风深入推进公司各项 目标。外贸产品要合理有效安排生产投入和加快由试制 12.98 1.68 经营管理工作，特别是要处理好产业规 转为批生产，以满足客户需求为根本；各类民用产品一 模扩大和公司持续发展的关系，按照“十 方面要突破市场，另一方面要不断降低成本、提高盈利 一五”战略发展和规划的要求，努力实现 能力；房地产项目要紧密跟踪市场变化，制订合理有效 2009 年生产经营上新台阶的艰巨目标。 措施保证既定目标的实现。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 23 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 5,908.19 报告期内公司投资额比上年增减数 4,709 报告期内公司投资额增减幅度(%) 392.68 2008 年度,公司投资设立了全资子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司,投资 总额 4,000 万元；对控股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司增资 709 万元，增资后法 斯特公司注册资本变更为 3,000 万元。 被投资的公司情况 占被投 资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的 比例(%) 制造、加工、销售及维修：机械设备及零部件、金属制品、非标 四川法斯特机械制造有限 准设备、金属结构件及原辅材料；各种货物的进出口及技术的进 64.59 责任公司 出口业务（国家有专项规定从其规定）；其他无需行政许可或审 批的合法项目。 研究、制造、加工、维修、销售：机械设备及零部件、金属制品、 金属构件、燃油燃气器具、电子电器产品；科技开发；货物及技 四川成发普睿玛机械工业 术的进出口（以上项目不含法律、行政法规禁止的项目和法律、 100 制造有限责任公司 行政法规及国务院决定的前置许可或审批项目，法律、行政法规 限制的项目取得许可后方可经营）；其他无需行政许可或审批的 合法项目。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 召开日 决议刊登的信息披露 会议届次 决议内容 的信息披 期 报纸 露日期 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 通过“关于审议聘请会计师事务所的议案”,提请股东大 2008 年 1 会第六次 1 月 28 券时报》、《上海证券 会批准聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司作为公司 月 29 日 (临时)会议 日 报》 2007 年度审计机构,审计费用 30 万元(含交通、住宿费用) 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 2008 年 2 会第七次会 2 月 19 券时报》、《上海证券 通过了以下议案： 月 20 日 议 日 报》 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 会第八次 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 2008 年 4 4 月 22 券时报》、《上海证券 （临时）会 通过了公司 2008 年第一季度报告。 月 23 日 日 报》 议 24 第三届董事 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 2008 年 《中国证券报》、《证 2008 年 会 第 九 次 通过了以下议案： （一）确定房地产项目个人住房按揭贷 6 月 16 券时报》、《上海证券 6 月 17 （临时）会 款机构及提供担保； （二）向通用电气（中国）融资租赁 日 报》 日 议 有限责任公司申请融资租赁额度。 第三届董事 2008 年 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 《中国证券报》、《证 2008 年 会 第 十 次 7 月 18 通过了以下议案：（一）《关于公司专项治理活动的整改 券时报》、《上海证券 7 月 18 （临时）会 日 情况报告》；（二）《资金占用自查自纠专项工作报告》。 报》 日 议 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 通过了以下议案： （一）2008 年半年度报告及摘要； （二） 2008 年 会第十一次 8 月 19 券时报》、《上海证券 向华夏银行股份有限公司成都金牛支行申请 1,000 万美 8月8日 会议 日 报》 元综合授信。 第三届董事 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 2008 年 《中国证券报》、《证 2008 年 会第十二次 （一）2008 年第三季度报告及摘要； 通过了以下议案： （二） 10 月 24 券时报》、《上海证券 10 月 25 （临时）会 为公司控股子公司提供担保； （三）修订《投资者关系管 日 报》 日 议 理办法》及《信息披露事务管理制度》。 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 2008 年 会第十三次 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 11 月 24 券时报》、《上海证券 11 月 25 （临时）会 通过关于修订《公司章程》的议案。 日 报》 日 议 第三届董事 2008 年 《中国证券报》、《证 2008 年 会第十四次 经投票表决,以 9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避 12 月 24 券时报》、《上海证券 12 月 25 （临时）会 通过关于向有关银行申请综合授信额度的议案。 日 报》 日 议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期总体上圆满完成股东大会批准的 2008 年度财务预算；关联交易按照股东大会批 准的关联交易合同执行，由于经营规模扩大，关联交易数额随订货（或采购）数量有所变化； 报告期独立董事津贴按照决议的标准足额进行了发放；报告期董事会费用预算节余 80 万元， 节约费用的主要原因是严格控制预算。报告期无募集资金的投入及使用情况发生，募集资金 投入技改后形成的生产能力已发挥出效果，逐步开始体现效益。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 二 00 八年十一月十七日至十一月三十日（预审）及二 00 九年二月四日至二月十七日， 中瑞岳华会计师事务所有限公司委派的审计注册会计师袁刚山、吴玉光对公司 2008 年度财 务会计报告进行审计并出具了审计报告。 中瑞岳华会计师事务所对公司的审计工作历时二十六个工作日，经公司管理层、相关部 门、会计师事务所及审计注册会计师的共同努力，各项审计工作均按照审计工作安排的计划 及时间节点完成，审计委员会未向会计师事务所及审计注册会计师发出《催告函》。同时， 按照《公司章程》、 《公司审计委员会工作细则》的相关规定，为保证审计工作的及时完成及 公司年度财务报告的真实、完整、准确，审计委员会在不干扰会计师事务所按照相关规定行 使审计职权的情况下，全过程参与了审计工作。 按照审计委员会《公司审计委员会工作细则》的相关规定，审计委员会全体委员对公司 2008 年度财务报告（未经审计）、2008 年度财务报告（已审计）进行了审议，并发表了审议 意见，现审计委员会委员对 2008 年度公司审计工作总结如下： 25 （1）公司 2008 年度财务报表符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规 定； （2）公司 2008 年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定， 所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2008 年度的经营管理和财务状况等事项； （3）在提出本意见前，没有发现参与公司 2008 年度财务报表编制和审议的人员有违反 保密规定的行为； （4）同意年审注册会计师对财务会计报表（未经审计）作出的调整事项及形成的财务 会计报表（已审计）。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年年度公司高管人员薪酬及 2009 年年度公司高管人员薪酬计划按照经公司第三届 董事会第七次会议审议通过的相关议案执行，具体为： （1）高管人员 2008 年年度薪酬 2008 年公司高级管理人员薪酬及考核仍然按照第三届董事会第一次会议决议通过的“高 级管理人员薪酬及奖励方案”考核执行。 （2）风险收入 按照第 2 届董事会第 12 次会议决议通过的“高管人员薪酬及考核办法”计算确定。公司 高管人员的奖金分配方案由公司总经理提出分配方案报董事长批准后执行。 报告期内，薪酬委员会通过对公司董事及高管人员薪酬发放情况的不定期检查，确保公 司高级管理人员薪酬按照经批准的薪酬及奖励方案执行。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 1、利润分配时间 股东大会批准后二月内。 2、分红派息方案 （1）公司 2008 年实现归属于母公司所有者的净利润 66,785,313.71 元，提取盈余公积 6,678,531.37 元 ， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 利 润 72,146,980.17 元 ， 可 供 股 东 分 配 利 润 132,253,762.51 元。 （2）以 2008 年 12 月 31 日股本 131,296,023 股为基数向全体股东每 10 股派发红利 2.6 元(含税)，计 34,136,965.98 元。 （3）未分配利润 98,116,796.53 元结转以后年度分配。 3、公积金转赠股本方案 本年度公积金不转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 7,000,000.00 24,292,141.52 28.82 2006 18,381,443.22 39,257,422.50 46.82 2007 32,824,005.75 65,347,062.29 50.23 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第三届监事会第五次会议 2007 年年度监事会工作报告；2007 年年度报告及摘要审 26 核意见；2008 年年度监事薪酬标准。 第三届监事会第六次（临时）会议 2008 年第一季度报告 第三届监事会第七次会议 2008 年半年度报告及摘要审核意见 第三届监事会第八次（临时）会议 2008 年第三季度报告 (二) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司编制的 2007 年度财务报告进行了审核，并发表了意见，我们 认为报告期公司编制的财务报告能够真实地反映出公司的财务状况等事项。 我们认真审阅了公司 2008 年年度报告及摘要，我们认为公司年度报告及摘要能够真实 地反映出公司 2008 年年度的财务状况。 (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实行专户管理，报告期内公司募集资金严格按招股说明书的承诺项目投 入，变更募集资金投向的项目依法履行了变更程序，变更项目的募集资金严格按照变更的项 目投入，我们没有发现公司存在募集资金违规使用现象。董事会出具的“前次募集资金使用 情况说明”如实反映了公司募集资金投入状况。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的重大关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、 公平的原则，没有发现关联交易损害到上市公司和其他股东的利益。按证监会规定要求，公 司对关联交易情况及时进行了公告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 27 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价格 关联 占同类 市 关联 关联 关联 关联交 与市场参 交易 交易金 场 关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 关联交易金额 易结算 考价格差 定价 额的比 价 类型 内容 价格 方式 异较大的 原则 例(%) 格 原因 购 买 成发集团 母公司 162,798,242.25 24.04 商品 成都航发工 母公司的全 购 买 3,781,766.47 0.56 具装备公司 资子公司 商品 接 受 成发集团 母公司 19,546,977.05 1.88 劳务 提 供 成发集团 母公司 15,616,725.40 81.86 劳务 成发航空工 母公司的全 提 供 52,198.27 0.69 具装备公司 资子公司 劳务 内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的 6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在 成发集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公司 各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确 定委托加工的价格。 材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。 其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。 公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面存在 关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一切交 易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 成发集团-应收票据 母公司 3,000,000 0 3,000,000 0 中国航空工业第十区域成都计量站-其他 其他 115,220.58 115,220.58 应收款 成发集团-应付帐款 母公司 28,510,391.26 成发集团-应付票据 母公司 26,500,000 母公司的全资子 成都航发工具装备公司-应付票据 1,850,000 公司 母公司的全资子 成发物业-其他应付款 52,570 公司 中国航空工业集团公司-长期应付款 其他 4,000,000 中国航空工业集团公司-一年内到期的非 其他 6,000,000 流动负债 28 3、其他重大关联交易 (1) 成发集团公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产 委托本公司管理，该资产涉及的金额为 322 万元人民币，托管的期限为 2004 年 10 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司支付 40 万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生 利润全部由公司所有。 （2）成发集团公司对本公司的短期借款 7000 万元提供担保，对本公司的长期借款 10000 万元提供担保，对 1 年内到期的长期借款 14000 万元提供担保。 （3）中国航空工业总公司本年增加 400 万元的贷款给公司，是支持公司 GE 机匣项目所提 供的二年期无息项目贷款。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:万元 币种:人民币 是 托管 托管 托 否 委托 受托 托管 托管 收益 托管资产情 资产 管 关 关联 方名 方名 起始 终止 托管收益确定依据 对公 况 涉及 收 联 关系 称 称 日 日 司影 金额 益 交 响 易 中国航空工 托管费的确定依据是根据托管 母公 业总公司成 合同规定，公司每年向成发集团 2004 2009 司的 成发 成发 都第十区域 公司支付 40 万元固定的托管资 322 年 10 年9月 是 全资 集团 科技 计量站全部 产租赁费，公司承担受托经营净 月1日 30 日 子公 业务及经营 资产的保值责任，公司受托经营 司 性净资产 产生利润全部由公司所有 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 29 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 担 担 担 担保是 保 保 是否 是否 关 担 担保方与 担保发生 保 保 担保 保 否已经 是 逾 存在 为关 联 保 上市公司 被担保方 日期(协议 起 到 金额 类 履行完 否 期 反担 联方 关 方 的关系 签署日) 始 期 型 毕 逾 金 保 担保 系 日 日 期 额 成 一 四川法斯特 发 控股子公 般 机械制造有 5,750 否 否 是 科 司 担 限责任公司 技 保 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,750 报告期末对子公司担保余额合计 5,750 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,750 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.27 其中： 上述三项担保金额合计 5,750 公司为控股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司的综合授信额度 5,750 万元提供担 保，截止到 2008 年 12 月 31 日，法斯特公司实际担保使用额度为 2,139 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承 诺 承诺内容 履行情况 事 项 （1）2006 年-2008 年连续三年向公司股东大会 （一）公司股权分置改革完成后，2006 年、2007 年、2008 提出分红比例不低于当年实现的可供股东分配 年，公司分红比例均高于当年实现的可供股东分配利润的 股 利润的 50%的分红预案，并在股东大会表决时对 50%；（二）在股改中大股东做出的“择机逐步注入优质资产 改 该议案投赞成票； （2）在股改完成后，将按照国 的承诺” 是符合成发集团资产及产业的实际情况的，我们问 承 家法律、法规的有关规定择机逐步向成发科技注 询了大股东的意见，大股东将本着有利于上市公司发展、有 诺 入其拥有的优质资产及业务，以提高成发科技的 利于提高股东回报的原则在条件成熟时切实履行注入优质 业绩。 资产的承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 30 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 2008 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 31 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师袁刚山、吴玉光审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 01020 号 四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川成发航空科技股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表。 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经 营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：袁刚山、吴玉光 中国.北京 2009 年 3 月 9 日 32 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 103,023,437.38 61,208,433.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,556,555.00 6,770,359.52 应收账款 171,523,656.09 170,611,270.43 预付款项 31,073,287.41 8,241,164.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,386,997.11 86,070,835.24 买入返售金融资产 存货 444,961,850.63 359,689,536.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 766,525,783.62 692,591,599.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 606,320,141.88 449,352,035.96 在建工程 99,020,892.60 135,725,285.88 工程物资 0 95,193.14 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,954,275.31 30,550,890.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 300,000.00 700,000.00 递延所得税资产 5,262,812.26 3,841,926.92 33 其他非流动资产 非流动资产合计 740,858,122.05 620,265,332.36 资产总计 1,507,383,905.67 1,312,856,931.64 流动负债： 短期借款 166,000,000.00 44,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 92,742,331.00 31,421,360.70 应付账款 228,326,687.04 182,094,768.81 预收款项 11,769,782.28 5,195,945.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,737,973.25 20,742,068.41 应交税费 -6,026,721.34 -3,799,640.70 应付利息 619,393.75 543,070.00 应付股利 其他应付款 66,616,899.27 148,228,137.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 146,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 716,786,345.25 428,425,710.24 非流动负债： 长期借款 110,500,000.00 268,500,000.00 应付债券 长期应付款 107,057,529.72 71,195,784.84 专项应付款 12,520,258.42 20,308,408.96 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 432,114.70 2,580,168.98 非流动负债合计 230,509,902.84 362,584,362.78 负债合计 947,296,248.09 791,010,073.02 股东权益： 股本 131,296,023.00 131,296,023.00 资本公积 242,078,792.71 242,078,792.71 减：库存股 盈余公积 41,690,206.86 34,306,870.08 一般风险准备 未分配利润 131,743,616.35 105,165,648.70 外币报表折算差额 34 归属于母公司所有者权益合计 546,808,638.92 512,847,334.54 少数股东权益 13,279,018.66 8,999,524.08 股东权益合计 560,087,657.58 521,846,858.62 负债和股东权益合计 1,507,383,905.67 1,312,856,931.64 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 95,524,326.67 56,712,528.87 交易性金融资产 应收票据 1,388,000.00 6,770,359.52 应收账款 144,384,548.63 157,179,646.16 预付款项 30,598,376.30 7,349,442.60 应收利息 应收股利 其他应收款 35,895,347.76 85,827,543.83 存货 389,353,628.50 341,884,116.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 697,144,227.86 655,723,637.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 59,081,900.00 11,991,900.00 投资性房地产 固定资产 540,373,463.80 424,549,813.83 在建工程 88,155,608.60 135,725,285.88 工程物资 95,193.14 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,861,071.09 30,429,681.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 300,000.00 700,000.00 递延所得税资产 3,423,699.50 3,599,026.07 其他非流动资产 非流动资产合计 721,195,742.99 607,090,899.96 资产总计 1,418,339,970.85 1,262,814,537.24 35 流动负债： 短期借款 162,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 86,573,371.00 31,421,360.70 应付账款 165,207,124.14 161,898,891.44 预收款项 10,998,964.59 5,195,945.06 应付职工薪酬 9,707,594.83 20,177,492.89 应交税费 -205,215.46 -3,212,009.93 应付利息 592,886.25 543,070.00 应付股利 其他应付款 64,679,855.37 145,873,859.79 一年内到期的非流动负债 146,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 645,554,580.72 401,898,609.95 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 255,000,000.00 应付债券 长期应付款 107,057,529.72 71,195,784.84 专项应付款 12,454,822.77 20,308,408.96 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 432,114.70 2,580,168.98 非流动负债合计 219,944,467.19 349,084,362.78 负债合计 865,499,047.91 750,982,972.73 股东权益： 股本 131,296,023.00 131,296,023.00 资本公积 242,078,792.71 242,078,792.71 减：库存股 盈余公积 41,690,206.86 34,306,870.08 未分配利润 137,775,900.37 104,149,878.72 外币报表折算差额 股东权益合计 552,840,922.94 511,831,564.51 负债和股东权益合计 1,418,339,970.85 1,262,814,537.24 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 891,540,305.92 673,911,995.70 其中：营业收入 891,540,305.92 673,911,995.70 利息收入 36 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 817,081,355.28 598,673,671.89 其中：营业成本 671,653,648.48 519,433,637.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,379,943.02 802,121.19 销售费用 19,967,699.26 14,430,028.76 管理费用 64,829,329.04 35,689,848.81 财务费用 46,330,327.21 21,084,681.00 资产减值损失 9,920,408.27 7,233,354.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,458,950.64 75,238,323.81 加：营业外收入 5,186,332.72 3,874,029.19 减：营业外支出 2,684,016.91 3,753,095.10 其中：非流动资产处置净损失 1,353,355.14 3,688,865.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,961,266.45 75,359,257.90 减：所得税费用 8,186,458.16 9,057,264.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,774,808.29 66,301,993.69 归属于母公司所有者的净利润 66,785,313.71 65,347,062.29 少数股东损益 1,989,494.58 954,931.40 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.50 （二）稀释每股收益 0.51 0.50 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 779,383,155.86 644,186,217.75 减：营业成本 570,701,399.93 499,660,492.69 营业税金及附加 4,292,601.22 744,646.61 销售费用 14,248,259.05 13,412,363.06 管理费用 54,698,114.35 32,227,334.39 37 财务费用 44,799,728.18 19,617,803.66 资产减值损失 7,609,642.41 6,508,393.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,033,410.72 72,015,184.16 加：营业外收入 3,356,445.88 3,870,029.19 减：营业外支出 2,012,079.18 3,701,533.64 其中：非流动资产处置净损失 3,688,865.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,377,777.42 72,183,679.71 减：所得税费用 10,544,409.66 7,814,192.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,833,367.76 64,369,486.93 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 38 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 846,121,120.97 570,019,929.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,822,149.25 14,182,891.67 收到其他与经营活动有关的现金 16,960,491.72 42,595,482.77 经营活动现金流入小计 882,903,761.94 626,798,303.68 购买商品、接受劳务支付的现金 596,336,892.25 433,679,123.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 110,928,962.83 101,634,596.71 支付的各项税费 21,003,932.89 17,114,405.57 支付其他与经营活动有关的现金 26,823,642.41 16,600,905.85 经营活动现金流出小计 755,093,430.38 569,029,031.21 经营活动产生的现金流量净额 127,810,331.56 57,769,272.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 72,058,269.92 79,571,195.60 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 80,015,000.00 22,657,533.82 投资活动现金流入小计 152,073,269.92 102,228,729.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 171,502,812.53 212,056,024.76 金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39 支付其他与投资活动有关的现金 10,643,280.70 91,168,040.02 投资活动现金流出小计 182,146,093.23 303,224,064.78 投资活动产生的现金流量净额 -30,072,823.31 -200,995,335.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,290,000.00 3,108,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,290,000.00 取得借款收到的现金 284,000,000.00 303,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 29,307,389.62 84,414,510.00 筹资活动现金流入小计 315,597,389.62 391,022,610.00 偿还债务支付的现金 176,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,809,714.29 33,813,698.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 140,710,179.31 14,370,771.60 筹资活动现金流出小计 371,519,893.60 238,184,470.16 筹资活动产生的现金流量净额 -55,922,503.98 152,838,139.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,815,004.27 9,612,076.95 加：期初现金及现金等价物余额 61,208,433.11 51,596,356.16 六、期末现金及现金等价物余额 103,023,437.38 61,208,433.11 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 763,228,248.72 548,375,649.06 收到的税费返还 16,510,277.20 14,182,891.67 收到其他与经营活动有关的现金 14,260,624.76 42,662,755.79 经营活动现金流入小计 793,999,150.68 605,221,296.52 购买商品、接受劳务支付的现金 514,051,617.69 409,216,226.56 支付给职工以及为职工支付的现金 97,606,081.79 97,178,713.47 支付的各项税费 19,410,733.31 15,304,090.97 支付其他与经营活动有关的现金 24,313,776.93 14,760,244.05 经营活动现金流出小计 655,382,209.72 536,459,275.05 经营活动产生的现金流量净额 138,616,940.96 68,762,021.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 71,697,869.92 79,571,195.60 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40 收到其他与投资活动有关的现金 80,015,000.00 22,657,533.82 投资活动现金流入小计 151,712,869.92 102,228,729.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 159,929,195.57 200,192,365.66 金 投资支付的现金 19,424,765.31 6,891,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 18,126,580.70 91,168,040.02 投资活动现金流出小计 197,480,541.58 298,252,305.68 投资活动产生的现金流量净额 -45,767,671.66 -196,023,576.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 276,000,000.00 286,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29,307,389.62 84,414,510.00 筹资活动现金流入小计 305,307,389.62 370,414,510.00 偿还债务支付的现金 165,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,631,999.18 32,951,526.06 支付其他与筹资活动有关的现金 140,712,861.94 14,370,771.60 筹资活动现金流出小计 359,344,861.12 237,322,297.66 筹资活动产生的现金流量净额 -54,037,471.50 133,092,212.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,811,797.80 5,830,657.55 加：期初现金及现金等价物余额 56,712,528.87 50,881,871.32 六、期末现金及现金等价物余额 95,524,326.67 56,712,528.87 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 41 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 他 存 准备 股 一、上年年末余额 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 105,165,648.75 8,999,524.08 521,846,858.62 三、本年增减变动金额（减 7,383,336.78 26,577,967.60 4,279,494.59 38,240,798.97 少以“－”号填列） （一）净利润 66,785,313.71 1,989,494.59 68,774,808.30 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 66,785,313.71 1,989,494.59 68,774,808.30 （三）所有者投入和减少资 2,290,000.00 2,290,000.00 本 1．所有者投入资本 2,290,000.00 2,290,000.00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 7,383,336.78 -40,207,376.11 -32,824,009.33 1．提取盈余公积 7,383,336.78 -7,383,336.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -32,824,009.33 -32,824,009.33 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 42 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 131,743,616.35 13,279,018.66 560,087,657.58 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 他 存 准备 股 一、上年年末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 27,584,108.59 62,026,718.53 4,935,658.30 467,921,301.13 加：同一控制下企业合并 285,812.80 2,610,259.84 834.38 2,896,907.02 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 27,869,921.39 64,636,978.37 4,936,492.68 470,818,208.15 三、本年增减变动金额（减少 6,436,948.69 40,528,670.38 4,063,031.40 51,028,650.47 以“－”号填列） （一）净利润 65,347,062.29 954,931.40 66,301,993.69 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 65,347,062.29 954,931.40 66,301,993.69 （三）所有者投入和减少资本 3,108,100.00 3,108,100.00 1．所有者投入资本 3,108,100.00 3,108,100.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,436,948.69 -24,818,391.91 -18,381,443.22 1．提取盈余公积 6,436,948.69 -6,436,948.69 2．提取一般风险准备 -18,381,443.22 -18,381,443.22 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 43 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 105,165,64875 8,999,524.08 521,846,858.62 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减 ： 项目 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存 股 一、上年年末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 104,149,878.72 511,831,564.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 104,149,878.72 511,831,564.51 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,383,336.78 33,626,021.65 41,009,358.43 （一）净利润 73,833,367.76 73,833,367.76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 73,833,367.76 73,833,367.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,383,336.78 -40,207,346.11 -32,824,009.33 1．提取盈余公积 7,383,336.78 -7,383,336.78 2．对所有者（或股东）的分配 -32,824,009.33 -32,824,009.33 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 137,775,900.37 552,840,922.94 44 单位:元 币种:人民币 上年金额 减 ： 项目 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存 股 一、上年年末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 27,580,397.22 62,030,179.90 462,985,392.83 加：会计政策变更 289,524.17 2,568,603.80 2,858,127.97 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 27,869,921.39 64,598,783.70 465,843,520.80 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,436,948.69 39,551,095.02 45,988,043.71 （一）净利润 64,369,486.93 64,369,486.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 64,369,486.93 64,369,486.93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,436,948.69 -24,818,391.91 -18,381,443.22 1．提取盈余公积 6,436,948.69 -6,436,948.69 2．对所有者（或股东）的分配 -18,381,443.22 -18,381,443.22 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 104,149,878.72 511,831,564.51 公司法定代表人：赵桂斌 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波 (三) 公司基本情况 四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企 改[1999]1248 号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)作为主 要发起人，并联合沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、 成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：9000 万元。公司经中国 证券监督管理委员会证监发行字（2001）53 号文批准，2001 年 11 月 29 日通过上海证券交 易所向社会公众发行人民币普通股 5000 万股，总股本 14000 万股。公司于 2001 年 12 月 6 45 日领取变更后的企业法人营业执照，注册资本 140,000,000.00 元。公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。根据国有资产监督管理委员会国资产权[2006]758 号《关 于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上 字[2006]532 号《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置 改革方案的批复》，公司于 2007 年 7 月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产 作价回购公司非流通股股份 8,703,977 股,股权分置改革后，公司总股本变更为 13,129.6023 万股。 公司属于机械制造行业，公司主要产品包括航空发动机零部件、燃气轮机零部件、空调 壳体件、石油机械零部件、纺织机械、房地产开发等，公司 2007 年开始新增了房地产开发 主营业务。 公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件（不含法律、法规 和国务院决定需要前置审批或许可的项目或许可的项目）、燃气轮机及其零部件；机械设备、 非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医药及化工机械 （不含医疗器械）；金属及非金属表面处理；机电产品进出口业务；承办“三来一补”及中外 合资合作项目，开发研制、生产销售高新科技产品；经营转口、技术进出口及对外贸易及代 理等业务；房地产开发、销售（凭资质许可证经营）；物业管理（凭资质许可证经营）；其他 无需许可或审批的合法项目。 公司的组织结构由审计部、公司办公室、计划财务部、人力资源部、投资管理部、网络 信息部、国际业务部、基建技改部、生产管理部、设施保障部、质量管理部、精益（改善） 办公室、分厂及内部核算单位、子公司和托管单位组成。 本公司财务报表于 2009 年 3 月 9 日已经公司董事会批准报出。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 46 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额计入当期损益或资本公积。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；② 持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金 融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投 资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 47 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有 权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所 转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流 量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 48 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应 收款项坏账准备的 对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项，单独进行减值测试 确认标准 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项，单独进行减值测试, 有客观证据表明其没发生减值的,不计提坏账准备；有客观证据表明其发生了减值的,根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预 计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进 单项金额重大的应 行折现。对单项金额不重大（500 万元以下，含 500 万元）但按信用风险特征组合后该组合 收款项坏账准备的 的风险较大的应收款项，全额计提坏账准备；对单项金额不重大（500 万元以下，含 500 万 计提方法 元）其它的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款,按账龄划分为若干组合,根据应收 款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 1－2 年 10% 2－3 年 20% 3－4 年 30% 4－5 年 50% 5 年以上 100% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工物资、自制半成品、发出商 品、周转材料、开发成本、在产品、产成品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价；外贸原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价 格的差异按月分摊到有关用料项目。其他产品原材料领用时采用加权平均法核算；产成品按 实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发出成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 49 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常 生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为 执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存 货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、投资性房地产的核算方法： 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法 一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 3% 3.23% 机器设备 15 3% 6.47% 运输设备 10 3% 9.70% 办公设备 5 3% 19.40% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 50 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁 13、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造 工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 15、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 计提依据： ①资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ②资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 ③商誉减值 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 51 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进 行摊销，期末进行减值测试。 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述 资产组减值的规定进行处理。 16、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 根据公司具体情况披露：以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益 工具的公允价值计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本 公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 对房地产开发项目销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：在房产主体完工 并验收合格,签定了销售合同，收取了首期款项并已办理银行按揭手续或分期收取的款项超 过 50%以上时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 52 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、确认递延所得税资产的依据： ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差 异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。 19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 （1）租赁 ①租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 ②融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选 择权；C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90% 或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大 改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 ③融资租赁的主要会计处理 a、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 53 或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）政府补助 ①政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：А、公司能够满足政府补助所附条件； B、公司能够收到政府补助。 ②政府补助的计量 A、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 C、已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （3）所得税 ①所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 ②暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 ③递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ④递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 54 ⑤递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权 益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （4）分部报告 本公司以地区分部作为主要报告形式。 （5）预计负债 ①预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：A、该义务是本公 司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;C、该义务的金额能够可 靠地计量。 ②预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对 该账面价值进行调整。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入 17% 17% 营业税 按应税收入 5% 5% 城建税 按实际缴纳流转税额 7"% 7% 企业所得税 按应纳税所得额母公司 15%,子公司 33% 15% 教育费附加 按实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 1% 副食品调控基金 含税营业收入 0.1% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 ①本公司为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50 号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免 抵 退”税收管理办法的 通知》实行免抵退政策； 55 ②为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生 产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征 增值税； ③其他产品按应税收入的 17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税 额后的余额。 （2）企业所得税 根据《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠 税率的批复》 ，公司自 2002 年起按 15%优惠税率缴纳企业所得税。 （成高税发[2002]115 号） 子公司四川法斯特机械制造有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%优惠税 率计算缴纳企业所得税。 子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司按 25%计算缴纳企业所得税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司 业务 注册 子公司全称 注册地 经营范围 类型 性质 资本 成都市经济技术 四川法斯特机械 控股子 开发区龙腾工业 制造 制造、加工、销售及维修，机械设备及零部件、 制造有限责任公 3,000 公司 城第 4B 栋 1、2 加工 金属制品、非标准设备、金属结构件等 司 号 四川成发普睿玛 全资子 成都市隆华路 153 制造 研究、制造、加工、维修、销售：机械设备及 机械制造有限责 4,000 公司 号 加工 零部件、金属制品、金属构件等 任公司 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司的净 表决权比 资额 持股比例 是否合并 子公司全称 投资的余额 例 (分期出资适 （%） 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 用) 四川法斯特机械制造有限责 1,908 1,908 64.59 64.59 是 任公司 四川成发普睿玛机械制造有 4,000 4,000 100 100 是 限责任公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权 少数股东权益中用于冲减少数 从归属母公司当期损益中扣减少数股 子公司全称 益 股东损益的金额 东承担的超额亏损 四川法斯特机械制造有 13,279,018.66 限责任公司 3、企业合并及合并财务报表的说明： （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 56 权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公 司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇折算。按照上述方法折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流 量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因： 四川成发普睿玛机械制造有限责任公司为公司本年度内新投资设立的子公司，因此本报 告合并范围新增四川成发普睿玛机械制造有限责任公司。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 321,095.29 / / 107,919.34 人民币 / / 321,095.29 / / 107,919.34 银行存款： / / 52,204,177.80 / / 26,611,974.14 57 人民币 / / 37,162,548.61 / / 11,739,209.56 美元 2,036,674.62 6.83 13,919,856.36 1,980,376.94 7.30 14,465,861.39 欧元 28,504.25 9.66 275,322.55 38,146.34 10.67 406,903.19 英镑 85,674.84 9.88 846,450.28 846,450.28 其他货币资金： / / 50,498,164.29 / / 34,488,539.63 人民币 / / 44,449,820.78 / / 32,860,585.75 美元 756,434.89 6.83 5,169,929.90 176,295.09 7.30 1,287,765.11 欧元 90,942.50 9.66 878,413.61 31,892.00 10.67 340,188.77 合计 / / 103,023,437.38 / / 61,208,433.11 货币资金年未数比年初数增加 68.32%，主要原因是年末应收帐款回款较多所致。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,718,555 5,800,000.00 商业承兑汇票 1,838,000 970,359.52 合计 5,556,555.00 6,770,359.52 1、本公司本期应收票据尚未到期。 2、本公司本期无用于质押的应收票据、无转为应收账款的应收票据和无背书的应收票 据。 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的应收账 105,955,404.47 57.61 6,050,262.42 5.71 156,102,582.1 85.26 7,805,129.10 5.00 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 2,445,220.52 1.33 2,445,220.52 100 2,445,220.52 1.34 2,445,220.52 100 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 75,524,882.60 41.06 3,906,368.56 5.17 24,540,824.52 13.40 2,227,007.09 9.07 应收账款 合计 183,925,507.59 / 12,401,851.50 / 183,088,627.14 / 12,477,356.71 / 本公司单项金额重大（500 万元以上）的应收账款账龄都在 1 年以内，按照 5%的比例 计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款经公司确认无 58 法收回并报董事会批准后全额计提坏账准备；其他不重大的应收账款按账龄分析法计提坏账 准备。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） GE 公司 业务往来 50,373,979.08 1 年以内 27.39 Schlumberger Technology 业务往来 19,621,766.4 1 年以内 10.67 Corporation 售房款 货款 16,314,655 1 年以内 8.87 英国 RR 公司 业务往来 15,876,184.56 1 年以内 8.63 普睿玛公司 全资子公司 15,049,843.88 1 年以内 8.18 合计 / 117,236,428.92 / 63.74 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 6,989,992.40 66.10 85,171,314.62 98.59 247,460 0.29 项 其他不重大的 3,584,768.11 33.90 187,763.40 5.24 1,221,510.39 1.41 74,529.77 6.10 其他应收款项 合计 10,574,760.51 / 187,763.40 / 86,392,825.01 / 321,989.77 / 1、单项金额重大的其他应收款中包括单项测试不计提坏账准备的金额 6,989,992.40 元。。 2、其他应收款年未数比年初数减少 87.93%，主要原因是公司收回了新都土地储备中心 8,000 万保证金所致。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 本公司年末 1 年以内个别认定不计提坏账准备的金额为 6,989,992.4 元。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 成都市国税局 出口退税 6,989,992.4 一年以内 66.10 59 武汉赛特曼机电技术 搬迁款 470,000 一年以内 4.44 发展有限公司 重庆飞达电炉有限公 搬迁款 272,100 一年以内 2.57 司 魏发军 备用金 250,000 一年以内 2.36 王媛媛 160,756.6 一年以内 1.52 合计 / 8,142,849 / 76.99 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 31,070,775.17 99.99 8,115,315.57 98.47 一至二年 10,000 0.12 二至三年 1,688.4 0.02 三年以上 2,512.24 0.01 114,160.95 1.39 合计 31,073,287.41 100 8,241,164.92 100 ①账龄超过 1 年预付款项形成原因是供应商提供的材料存在质量问题，暂时未进行财务 处理。 ②预付账款年末数比年初数增加 277.05%，其重要原因之一是本年新增了房地产项目预 付款，另一个重要原因是外贸业务订单增加，导致公司原材料采购量增加所致。 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都市第八建筑工程 房地产项目总包方 9,802,351 一年以内 房地产项目预付款 公司 SPECIAL METALS 业务往来 3,815,180.04 一年以内 材料款 PACIFIC PTEL 成发器材供应部 业务往来 3,510,641.38 一年以内 材料款 ATI ALLVAC 业务往来 2,345,748.86 一年以内 材料款 PCC 业务往来 2,317,351.63 一年以内 材料款 合计 / 21,791,272.91 / / (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 81,969,545.74 6,497,554.03 75,471,991.71 48,239,919.57 6,227,029.79 42,012,889.78 库存商品 128,718,959.23 8,442,127.09 120,276,832.14 109,070,748.78 3,913,626.41 105,157,122.37 60 周转材料 734,701.32 734,701.32 653,930.33 653,930.33 自制半成 品及在产 123,263,910.06 340,843.74 122,923,066.32 89,063,708.28 132,124.15 88,931,584.13 品(在研 品) 其他 125,555,259.14 125,555,259.14 122,934,009.45 122,934,009.45 合计 460,242,375.49 15,280,524.86 444,961,850.63 369,962,316.41 10,272,780.35 359,689,536.06 ① 2008 年度部分原材料的市场价格下降，导致部分产成品及相关的原材料价值的可变 现净值低于存货成本等。 ② 库存商品中包括房地产开发成本 70,448,102.53 元，开发间接费用 1,182,639.61 元。 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 614,655,276.07 354,769,364.21 155,044,341.40 814,380,298.88 其中：房屋及建筑物 165,347,758.49 79,951,873.03 227,082.75 245,072,548.77 机器设备 357,703,176.07 191,497,456.50 147,386,539.80 401,814,092.77 运输工具 7,356,892.08 1,099,312.00 2,064,279.37 6,391,924.71 办公设备 84,247,449.43 82,220,722.68 5,366,439.48 161,101,732.63 二、累计折旧合计： 163,735,208.60 100,821,569.94 57,554,300.44 207,002,478.10 其中：房屋及建筑物 947,918.41 8,748,675.41 43,695.07 9,652,898.75 机器设备 145,022,282.27 61,408,106.61 54,667,022.36 151,763,366.52 运输工具 1,393,370.51 881,443.89 782,642.45 1,492,171.95 办公设备 16,371,637.41 29,783,344.03 2,060,940.56 44,094,040.88 三、固定资产净值合 450,920,067.47 253,947,794.27 97,490,040.96 607,377,820.78 计 其中：房屋及建筑物 164,399,840.08 71,203,197.62 183,387.68 235,419,650.02 机器设备 212,680,893.80 130,089,349.89 92,719,517.44 250,050,726.25 运输工具 5,963,521.57 217,868.11 1,281,636.92 4,899,752.76 办公设备 67,875,812.02 52,437,378.65 3,305,498.92 117,007,691.75 四、减值准备合计 1,568,031.51 156,244.52 666,597.13 1,057,678.90 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 1,568,031.51 156,244.52 666,597.13 1,057,678.90 办公设备 五、固定资产净额合 449,352,035.96 253,791,549.75 96,823,443.83 606,320,141.88 计 其中：房屋及建筑物 164,399,840.08 71,203,197.62 183,387.68 235,419,650.02 机器设备 212,680,893.80 130,089,349.89 92,719,517.44 250,050,726.25 运输工具 4,395,490.06 61,623.59 615,039.79 3,842,073.86 办公设备 67,875,812.02 52,437,378.65 3,305,498.92 117,007,691.75 (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 61 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 148,579,826.18 40,373,381.72 108,206,444.46 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 99,020,892.60 99,020,892.60 135,814,697.86 89,411.98 135,725,285.88 62 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 资 其中：本期 项目名 利息资本化 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本 期末数 称 金额 来 化金额 源 搬迁项 自 20,100,000.00 1,701,140.00 2,088,700.00 1,283,400.00 2,506,440 目 筹 天回项 自 4,400,000.00 1,021,840.00 392,000.00 1,413,840.00 目 筹 其他项 自 240,819.56 7,253,729.45 3,090,411.46 983,788.00 3,420,349.55 目 筹 机匣项 自 29,840,000.00 目 筹 技术中 自 26,000,000.00 380,000.00 283,500.00 403,500.00 260,000 心项目 筹 钣金项 自 29,520,000.00 13,000.00 13,000 目 筹 罗罗项 自 29,770,000.00 22,500.00 5,814,208.09 5,836,708.09 目 筹 叶片项 自 179,770,000.00 2,831,000.00 27,043,659.03 22,060,684.11 1,193,000.00 6,620,974.92 目 筹 新区建 自 360,000,000.00 92,186,958.23 13,413,512.85 92,974,231.88 1,298,132.93 359,791.78 12,626,239.20 设项目 筹 机匣壳 自 29,830,000.00 3,095,500.00 46,627.00 3,135,127.00 7,000.00 体项目 筹 航机零 自 211,120,000.00 34,334,940.07 63,078,146.07 36,773,745.80 3,774,443.50 56,864,896.84 件项目 筹 自筹项 自 9,802,904.00 9,353,704.00 449,200 目 筹 自筹项 自 22,961,843.01 12,545,759.01 10,416,084.00 目 筹 合计 920,350,000.00 135,814,697.86 152,191,829.5 172,397,299.26 16,588,335.5 1,298,132.93 359,791.78 / 99,020,892.60 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期减少 其他项目 89,411.98 89,411.98 合计 89,411.98 89,411.98 63 9、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 95,193.14 95,193.14 0 合计 95,193.14 95,193.14 0 本年度将年初多余的工程物质退回原供货单位。 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 30,550,890.46 236,400 833,015.15 29,954,275.31 新都区三河土地使用权 30,234,306.03 617,026.68 29,617,279.35 营销部用友软件 51,625.01 29,499.96 22,125.05 三厂叶片放大图软件 143,750.00 67,491.66 76,258.34 技术中心 CAXA 电子图板软件 59,900.00 9,983.32 49,916.68 一厂 CAPP 软件 77,000.00 3,208.33 73,791.67 金府路软件 37,200.00 15,500.00 21,700.00 法斯特机床联网 113,541.15 67,708.33 45,832.82 法斯特用友软件 7,668.27 31,300.00 17,221.80 21,746.47 法斯特久其软件 1,000.00 375.03 624.97 普睿玛久其软件 30,000.00 5,000.04 24,999.96 二、累计摊销合计 新都区三河土地使用权 营销部用友软件 三厂叶片放大图软件 技术中心 CAXA 电子图板软件 一厂 CAPP 软件 金府路软件 法斯特机床联网 法斯特用友软件 法斯特久其软件 普睿玛久其软件 三、无形资产净值合计 30,550,890.46 236,400 833,015.15 29,954,275.31 新都区三河土地使用权 30,234,306.03 617,026.68 29,617,279.35 营销部用友软件 51,625.01 29,499.96 22,125.05 三厂叶片放大图软件 143,750.00 67,491.66 76,258.34 技术中心 CAXA 电子图板软件 59,900.00 9,983.32 49,916.68 一厂 CAPP 软件 77,000.00 3,208.33 73,791.67 金府路软件 37,200.00 15,500.00 21,700.00 法斯特机床联网 113,541.15 67,708.33 45,832.82 法斯特用友软件 7,668.27 31,300.00 17,221.80 21,746.47 法斯特久其软件 1,000.00 375.03 624.97 普睿玛久其软件 30,000.00 5,000.04 24,999.96 64 四、减值准备合计 新都区三河土地使用权 营销部用友软件 三厂叶片放大图软件 技术中心 CAXA 电子图板软件 一厂 CAPP 软件 金府路软件 法斯特机床联网 法斯特用友软件 法斯特久其软件 普睿玛久其软件 五、无形资产净额合计 30,550,890.46 236,400 833,015.15 29,954,275.31 新都区三河土地使用权 30,234,306.03 617,026.68 29,617,279.35 营销部用友软件 51,625.01 29,499.96 22,125.05 三厂叶片放大图软件 143,750.00 67,491.66 76,258.34 技术中心 CAXA 电子图板软件 59,900.00 9,983.32 49,916.68 一厂 CAPP 软件 77,000.00 3,208.33 73,791.67 金府路软件 37,200.00 15,500.00 21,700.00 法斯特机床联网 113,541.15 67,708.33 45,832.82 法斯特用友软件 7,668.27 31,300.00 17,221.80 21,746.47 法斯特久其软件 1,000.00 375.03 624.97 普睿玛久其软件 30,000.00 5,000.04 24,999.96 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计量站托管费用 300,000.00 700,000.00 合计 300,000.00 700,000.00 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 5,262,812.26 3,841,926.92 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 合计 5,262,812.26 3,841,926.92 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款 12,401,851.5 其他应收款 187,763.4 预付账款 1,662,715.07 存货跌价准备 15,280,524.86 固定资产减值准备 1,057,678.9 65 在建工程减值准备 合计 30,590,533.73 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 年初账面余 期末账面余 项目 本期计提额 转 额 转销 合计 额 回 一、坏账准备 12,799,346.48 1,452,983.49 14,252,329.97 二、存货跌价准备 10,272,780.35 8,311,180.26 3,303,435.75 3,303,435.75 15,280,524.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,568,031.51 156,244.52 666,597.13 666,597.13 1,057,678.90 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 89,411.98 89,411.98 89,411.98 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 24,729,570.32 9,920,408.27 4,059,444.86 4,059,444.86 30,590,533.73 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 166,000,000.00 44,000,000.00 合计 166,000,000.00 44,000,000.00 母公司成都发动机（集团）公司为本公司提供担保金额为 7,000 万元，成都海天鸿实业 发展有限公司为本公司提供担保金额为 9,200 万元，本公司为子公司四川法斯特机械制造有 限责任公司提供担保金额为 400 万元。 向关联方开出的商业承兑汇票为 1,550,000.00 元，银行承兑汇票为 26,800,000.00 元。 66 15、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 9,848,443 1,267,299.81 银行承兑汇票 82,893,888 30,154,060.89 合计 92,742,331.00 31,421,360.70 向关联方开出的商业承兑汇票为 3,650,000.00 元，银行承兑汇票为 33,140,540.00 元。 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 成发集团公司 25,365,553.14 合计 25,365,553.14 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 成发集团 9,698,426.64 合计 9,698,426.64 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,535,716.46 69,574,182.35 82,043,131.26 66,767.55 二、职工福利费 3,083,465.36 3,083,465.36 三、社会保险费 10,202.00 25,078,700.46 23,528,292.00 1,560,610.46 四、住房公积金 1,317,170.01 9,780,651.61 9,905,972.00 1,191,849.62 五、其他 23,660.00 216,647.50 218,195.50 22,112.00 工会经费和职工教育经费 6,855,319.94 3,094,929.53 4,838,587.36 5,111,662.11 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 5,837,026.61 3,052,055.1 2,784,971.51 合计 20,742,068.41 116,665,603.42 126,669,698.58 10,737,973.25 截至 2008 年 12 月 31 日，应付职工薪酬期末数中工资余额为 66,767.55 元。 19、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -13,050,684.06 -5,020,135.03 按应税收入 17% 营业税 49,983.86 20,200.00 按应税收入 5% 按应纳税所得额母公司 所得税 15%,子公司 33% 67 城建税 3,498.87 1,414.00 按实际缴纳流转税额 7"% 企业所得税 5,593,421.97 554,374.36 15% 代扣个人所得税 82,281.01 272,882.70 房产税 1,118,527.51 84,256.88 1.20% 教育费附加 1,999.36 606.00 3% 地方教育费附加 202.00 1% 水利建设基金 副食品调控基金 119,536.33 172,636.51 0.10% 其它 54,713.81 113,921.88 合计 -6,026,721.34 -3,799,640.70 / 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 因公司房地产项目尚在建设过程中,帐龄超过 1 年的其他应付款含成都海天鸿实业发展 有限公司（房地产项目合作开发商）往来款 16000000 元。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 本公司年末数比年初数减少 55.06%，主要原因是偿还了成都海天鸿实业发展有限公司 部分借款所致。 其他应付款年末数中包括应付成都海天鸿实业发展有限公司（房地产项目合作开发商） 往来款 61,390,709.37 元，占其他应付款年末数的比例为 92.15%。 其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 52,570.00 元，占其他应付款年末数的 比例为 0.08% 21、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 140,000,000.00 合计 140,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 贷款单位 币种 本币金额 中国进出口银行成都分行 人民币 140,000,000.00 合计 / 140,000,000.00 (2) 一年内到期的长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 期末余额 68 中国航空工业总公司无息贷款 2年 6,000,000 0 6,000,000.00 22、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 110,500,000.00 268,500,000.00 合计 110,500,000.00 268,500,000.00 23、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 融资租入固定资产租赁费 3 103,057,529.72 二集团无息借款 2 4,000,000.00 24、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 8 号工程科研费 3,085,860.04 9,434,398.38 12,520,258.42 搬迁补偿费 17,222,548.92 -17,222,548.92 合计 20,308,408.96 -7,788,150.54 12,520,258.42 / 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 131,296,023 100 131,296,023 100 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 240,978,484.62 240,978,484.62 其他资本公积 1,100,308.09 1,100,308.09 合计 242,078,792.71 242,078,792.71 69 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 34,306,870.08 7,383,336.78 41,690,206.86 合计 34,306,870.08 7,383,336.78 41,690,206.86 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整后 年初未分配利润 105,165,648.75 / 加：本期净利润 66,785,313.71 / 减：提取法定盈余公积 7,383,336.78 10.76 应付普通股股利 32,824,009.33 49.15 期末未分配利润 131,743,616.35 / （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）根据公司第三届董事会第七次会议决议，分配 2007 年度现金股利 32,824,009.33 元。 29、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 884,094,715.57 657,762,186.47 其他业务收入 7,445,590.35 16,149,809.23 合计 891,540,305.92 673,911,995.70 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内贸航空产品 4,552,600.71 3,736,271.14 60,727,549.77 57,145,537.19 外贸航空产品 684,083,123.47 515,429,997.86 500,046,385.79 375,167,096.52 其他产品 74,343,898.39 56,465,495.20 96,988,250.91 71,659,563.61 房地产 121,115,093.00 89,901,707.49 合计 884,094,715.57 665,533,471.69 657,762,186.47 503,972,197.32 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区 91,062,988.19 64,806,020.49 94,101,189.57 79,462,523.77 华东地区 78,547,011.31 63,912,909.49 43,570,000.09 33,405,655.90 东北地区 10,713,654.02 5,241,042.42 8,924,870.32 4,792,381.73 华南地区 24,473,536.81 23,993,883.21 11,283,477.85 9,823,722.64 70 其他地区 28,048,093.68 23,263,197.08 8,761,133.17 6,113,198.50 亚洲地区 27,447,456.12 22,752,978.46 美洲地区 498,871,810.12 357,498,026.00 399,564,737.72 291,238,134.85 欧洲地区 124,930,165.32 104,065,414.54 91,556,777.75 79,136,579.93 合计 884,094,715.57 665,533,471.69 657,762,186.47 503,972,197.32 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） GE 公司 313,824,382.49 35.50 房地产 121,115,093 13.70 GEAE 公司 116,567,332.45 13.18 德国 RR 公司 69,467,407.32 7.86 英国 RR 公司 39,057,648.54 4.42 合计 660,031,863.80 74.66 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,055,000.00 200.00 按应税收入 5% 城建税 243,925.83 36,588.74 按实际缴纳流转税额 7"% 教育费附加 136,356.81 38,718.32 资源税 62,901.21 副食品调控基金 941,631.02 650,806.81 地方教育费附加 3,029.36 12,906.11 合计 4,379,943.02 802,121.19 / 31、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,452,983.49 2,186,732.41 二、存货跌价损失 8,311,180.26 4,460,273.79 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 156,244.52 586,348.12 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 71 合计 9,920,408.27 7,233,354.32 32、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 3,360,651.48 3,631,204.74 其中：固定资产处置利得 3,360,651.48 3,631,204.74 政府补助 1,610,000 202,000.00 其它 215,681.24 37,244.45 违约赔偿收入 3,580 合计 5,186,332.72 3,874,029.19 33、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,353,355.14 3,688,865.76 其中：固定资产处置损失 1,353,355.14 3,688,865.76 对外捐赠 500,000 非常损失 330,217.49 罚款滞纳违约金 40,962.65 12,667.88 企业搬迁费 453,949.52 其他 5,532.11 51,561.46 合计 2,684,016.91 3,753,095.10 34、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 9,607,343.50 10,002,284.11 递延所得税调整 -1,420,885.34 -945,019.90 合计 8,186,458.16 9,057,264.21 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 相关计算过程如下： 基本每股收益=0.51 稀释每股收益=0.51 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 =66,785,313.71÷131,296,023 =0.51 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk =131,296,023＋0＋0×0÷12-0×0÷12-0 =131,296,023 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； 72 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） =[66,785,313.71+（0－0）×（1-15%）]/（131,296,023＋0＋0×0÷12-0×0÷12-0+0） =66,785,313.71÷131,296,023 =0.51 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 36、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收海天鸿投入 11,970,000 保证金.押金 557,287.25 处理旧木箱 103,285 租金 800,000 售汇收益 736,036.64 补贴 2,580,000.00 收市财政局出口贴息 收成都市工投公司给予企业技术中心奖励资金 其他 213,882.83 合计 16,960,491.72 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 调汇 3,591,336.68 研发费 3,546,279.65 招待费 2,491,793.00 办公费 2,418,822.46 付海天鸿还款 2,315,300.00 广告展览费 2,259,498.95 银行手续费 1,273,382.15 董事会费 1,232,883.21 运输费 1,096,248.86 车辆费 946,215.93 差旅费 850,798.00 审核费 596,127.60 环保费 535,527.61 73 5.12 地震捐款 500,000.00 退休人员费用 咨询费 出国费用 退押金 房租水电费 业务宣传费 其他 3,169,428.31 合计 26,823,642.41 “支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目指金额在 500,000.00 元以上（包括 500,000.00 元）的项目，单项金额小于 500,000.00 元的项目在其他中列示。 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收新都区土地交易中心退保证金 80,000,000 设备保证金 15,000.00 收成发集团搬迁补偿款 设备搬迁保证金 投标保证金款 履约保证金 合计 80,015,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 付搬迁款 8,824,820.7 退购买设备保证金 90,000 设备搬迁保证金 105,000 付履约保证金 1,623,460.00 投标保证金款 付天回生产基地建设工程咨询费用 合计 10,643,280.70 74 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收成发集团 8 号工程科研费 29,307,389.62 收成发集团房地产开发有限公司款 收海天鸿房地产开发有限公司款 合计 29,307,389.62 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 融资租赁租金 37,085,057.97 还成发集团房地产开发有限公司款 30,000,000 还海天鸿款 47,000,000 融资租赁保险费 144,587.76 贷款手续费 234,104.27 8 号工程科研费 26,246,429.31 合计 140,710,179.31 37、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,774,808.29 66,301,993.69 加：资产减值准备 9,920,408.27 7,233,354.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,923,212.36 36,591,616.11 无形资产摊销 833,015.15 485,393.61 长期待摊费用摊销 400,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,007,296.34 57,661.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,523,965.96 9,423,453.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,420,885.34 -945,019.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -90,280,059.08 -149,234,994.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,689,711.79 -72,995,516.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 122,832,874.08 160,451,330.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 127,810,331.56 57,769,272.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 148,579,826.18 79,260,000.00 75 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 103,023,437.38 61,208,433.11 减：现金的期初余额 61,208,433.11 51,596,356.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 41,815,004.27 9,612,076.95 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 90,367,511.94 60.10 4,518,375.597 5.00 141,964,030.24 84.03 7,098,201.51 5.00 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 2,445,220.52 1.44 2,445,220.52 100 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 59,995,147.57 39.90 1,459,735.283 2.43 24,540,824.52 14.53 2,227,007.09 9.07 账款 合计 150,362,659.51 / 5,978,110.88 / 168,950,075.28 / 11,770,429.12 / 年未单项金额较重大的应收账款其账龄都在 1 年以内，按 5%计提坏账准备；年未其他 不重大的应收账款中扣除单项测试不计提坏账准备应收账款后，按账龄分析法计提坏账准 备，其中单项测试不计提坏账准备的项目为售房款和应收子公司货款，金额分别为 16,314,655.00 元和 15,049,843.88 元。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例(%) GE 公司 业务往来 50,373,979.08 1 年以内 52.52 英国 RR 公司 业务往来 15,876,184.56 1 年以内 16.55 GEAE 公司 业务往来 12,317,226 1 年以内 12.84 德国 RR 公司 业务往来 11,800,122.3 1 年以内 12.30 哈里伯顿公司 业务往来 5,554,255.04 1 年以内 5.79 合计 / 95,921,766.98 / 100.00 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 76 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 35,368,816.96 98.09 118,941.23 0.34 85,171,314.62 98.90 245,400.00 0.29 项 其他不重大的 688,417.92 1.91 42,945.89 6.24 949,083.38 1.10 47,454.17 5.00 其他应收款项 合计 36,057,234.88 / 161,887.12 / 86,120,398.00 / 292,854.17 / 年未单项金额重大的其他应收款扣除个别认定不计提坏账准备的项目子公司普睿玛往 来款 26,000,000.00 元和成都市国税局 6,989,992.40 元后，账龄都在 1 年以内，按 5%的计提 比例计提坏账准备；年未单项金额不重大的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 其他应收款含四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司因转投的 26,000,000 元，占其 他应收款总额的 72.11%；已经成都市国税局的出口退税款 6989992.40 元，占其他应收款总 额的 4.65%。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 四川成发普睿玛机械 工业制造有限责任公 26,000,000.00 1 年以内 17.29 司 成都市国税局 6,989,992.40 1 年以内 4.65 武汉赛特曼机电技术 470,000.00 1 年以内 0.31 发展有限公司 重庆飞达电炉有限公 272,100.00 1 年以内 0.18 司 魏发军 250,000 1 年以内 0.17 合计 / 33,982,092.40 / 22.60 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 四川成发普睿玛机械工业 全资子公司 26,000,000.00 72.11 制造有限责任公司 合计 / 26,000,000.00 72.11 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 初始投资 其 减 在被投 在被投 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 成本 中： 值 资单位 资单位 77 本期 准 持股比 表决权 减值 备 例（％） 比例 准备 （％） 四川法斯特机械制造 19,081,900 11,991,900.00 7,090,000 19,081,900 64.59 63.61 有限责任公司 四川成发普睿玛机械 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100 100 制造有限责任公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 773,382,638.12 627,858,407.95 其他业务收入 6,000,517.74 16,327,809.80 合计 779,383,155.86 644,186,217.75 (2) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区 114,561,825.91 88,359,621.73 95,434,241.05 80,795,575.25 华东地区 52,302,598.21 36,533,078.82 43,570,000.09 33,405,655.90 东北地区 10,713,654.02 5,241,042.42 8,924,870.32 4,792,381.73 华南地区 13,544,989.84 10,743,415.26 11,283,477.85 9,823,722.64 其他地区 10,517,099.54 6,685,513.47 8,761,133.17 6,113,198.50 亚洲地区 美洲地区 457,916,331.21 323,547,370.42 368,327,907.72 269,916,502.59 欧洲地区 113,826,139.39 94,860,566.49 91,556,777.75 79,136,579.93 合计 773,382,638.12 565,970,608.61 627,858,407.95 483,983,616.54 2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 660,031,863.80 元，占公司全部销售收入的 比例为 74.66%。 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 73,833,367.76 64,369,486.93 加：资产减值准备 7,609,642.41 7,687,019.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,477,974.11 35,410,080.72 无形资产摊销 742,709.95 439,054.86 长期待摊费用摊销 400,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,052,624.30 57,661.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 78 财务费用（收益以“－”号填列） 21,137,475.06 7,956,576.16 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 175,326.57 -703,784.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,244,068.94 -133,602,937.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,163,342.71 -54,465,839.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,700,481.05 141,214,703.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 138,616,940.96 68,762,021.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 145,585,686.98 79,040,000.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 95,524,326.67 56,712,528.87 减：现金的期初余额 56,712,528.87 50,881,871.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,811,797.80 5,830,657.55 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:亿元 币种:人民币 注 母公司对本 母公司对本企 本企业 组织 企业类 法人代 业务性 注册资 母公司名称 册 企业的持股 业的表决权比 最终控 机构 型 表 质 本 地 比例(%) 例(%) 制方 代码 中 国 航 成都发动机 国有独 空 工 业 （集团）有限 赵桂斌 制造业 7.7083 50.31 50.31 资公司 集 团 公 公司 司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 法人 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 类型 代表 例(%) 比例(%) 码 四川法斯特机 成都市经济技术开 国有 械制造有限责 发区龙腾工业城第 蒲伟 制造加工 3,000 64.59 64.59 78012156-6 控股 任公司 4B 栋 1、2 号 四川成发普睿 玛机械制造有 其他 成都市隆华路 153 号 吴华 制造加工 4,000 100 100 67217099-3 限责任公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 成都航发工具装备公司 母公司的全资子公司 201998401 成都成发宾馆有限公司 母公司的控股子公司 713007042 79 中国航空工业总公司成都第十区域计量站 其他 20190594-9 四川省成都双桥汽车客运中心 母公司的全资子公司 201835178 中国航空工业总公司成都第十区域计量站是与本公司同一最终控制人的关联企业。 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 易类型 易内容 定价原则 金额 金额 的比例（%） 的比例（%） 成发集团公 购买商 162,798,242.25 24.04 15.17 司 品 成都航发工 购买商 3,781,766.47 0.56 0.61 具装备公司 品 成发集团公 销售商 19,546,977.05 1.88 12.94 司 品 成发集团公 提供劳 15,616,725.4 81.86 30.87 司 务 成都航发工 提供劳 52,198.27 0.69 0.20 具装备公司 务 内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的 6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在 成发集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公司 各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确 定委托加工的价格。 材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。 其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。 公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面 存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一 切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 (2) 关联托管情况 成发集团公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委 托本公司管理，该资产涉及的金额为 322 万元人民币，托管的期限为 2004 年 10 月 1 日至 2009 年 9 月 30 日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司支付 40 万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生 利润全部由公司所有。 (3) 关联担保情况 成发集团公司对本公司的短期借款 7,000 万元提供担保，对本公司的长期借款 10,000 万 元提供担保，对 1 年内到期的长期借款 14,000 万元提供担保。 公司为控股子公司的 5,750 万元综合授信额度提供担保，截止到 2008 年 12 月 31 日， 法斯特公司共使用 2,139 万元。 中国航空工业总公司本年增加 400 万元的贷款给公司，是支持公司 GE 机匣项目所提供 的二年期无息项目贷款。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 80 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收票据 成发集团公司 3,000,000.00 其他应收款 中国航空工业第十区域成都计量站 115,220.58 56,728.17 应付帐款 成发集团公司 28,510,391.26 5,909,590.81 应付票据 成发集团公司 26,500,000.00 2,975,303.89 应付票据 成都航发工具装备公司 1,850,000.00 其他应付款 成发物业 52,570 长期应付款 中国航空工业集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00 一年内到期的非流动资产 中国航空工业集团公司 6,000,000.00 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 本公司本期为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，金额为 16,314,655.00 元。 (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日，已签订的正在履行融资租赁合同及有关财务支出如下： 1、华融金融租赁有限公司，融资租赁，合同金额 85627569.57 元，已付金额 43077468.21 元，未付金额 42550101.36 元，3、6、9、12 月每月 15 日付款； 2、通用电气（中国）融资租赁有限公司，融资租赁，合同金额 75406252.24 元，已付 金额 8378361.36 元，未付金额 67027890.88 元，每月 5 日付款。 (十三) 资产负债表日后事项： 1、根据 2009 年 3 月 9 日公司第三届董事会第十六次会议通过的公司 2008 年度利润分 配预案，以 2008 年 12 月 31 日普通股 131,296,023.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发红 利 2.60 元(含税)，计 34,136,965.98 元，此项预案尚需 2008 年度股东大会审议通过。 (十四) 其他重要事项： 公司融资租入固定资产原价 148,579,826.18 元，帐面价值 108,206,444.46 元。未确认融 资费用的余额 6,751,027.22 元，未确认融资费用采用实际利率法进行分摊。 81 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》 第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,007,296.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 -1,610,000.00 或定量持续享受的政府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,908,024.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,114,980.53 所得税影响额 -510,856.34 合计 2,894,852.62 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 12.21 12.67 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 12.74 13.22 0.52 0.52 利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 66,785,313.71 65,347,062.29 512,847,334.54 560,087,657.58 十二、备查文件目录 1、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件及专项说明。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长： 赵桂斌 四川成发航空科技股份有限公司 2009 年 3 月 9 日 82 附件一 公司内部控制的自我评估报告 四川成发航空科技股份有限公司 关于内部控制的自我评估报告 （关于内部控制有关事项的说明） 一、公司的基本情况 四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企 改[1999]1248 号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)作为主 要发起人，并联合沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、 成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：9,000 万元。公司经中国 证券监督管理委员会证监发行字（2001）53 号文批准，2001 年 11 月 29 日通过上海证券交 易所向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股。公司于 2001 年 12 月 6 日领取变更后的企业 法人营业执照，注册资本 14,000 万元。公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上海证券交易所挂 牌交易。根据国有资产监督管理委员会国资产权[2006]758 号《关于四川成发航空科技股份 有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上字[2006]532 号《关于同 意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置改革方案的批复》，公司 于 2007 年 7 月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产作价回购公司非流通股 股份 8,703,977 股,股权分置改革后，公司总股本变更为 13,129.6023 万股。 公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机、燃气轮机及其零部件；机 械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医药及 化工机械；金属及非金属表面处理；机电产品进出口业务；承办“三来一补”及中外合资合作 项目，开发研制、生产销售高新科技产品；经营转口、技术进出口及对外贸易及代理等业务； 房地产开发、销售；物业管理；其他无需许可审批的合法项目。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机 制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序 运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误 及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 83 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规 范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有 超越内部会计控制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针 对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责 权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、 相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制 效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高， 不断修订和完善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好 坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念， 正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运 行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》 等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全 方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所 必需的知识和能力的要求。本公司专门设置内部审计部门负责内部审计监督工作，并配有一 批工作经验丰富，业务能力较强的人员。内部审计部门设有审计部部长一名，大专学历，高 级会计师职称，21 年的工作经验；审计业务主管两名，大专学历，会计师职称，分别有 18 年和 14 年的工作经验；审计业务主办一名，本科学历，助理会计师职称，2 年的工作以验。 公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜 任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的 活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理 层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有 效。 4、管理层的理念和经营风格 为规范公司管理层的工作，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，制定了《总 经理工作细则》。公司管理层的各个成员按照总经理授权分管公司不同部门及系统，对公司 84 日常生产经营实施有效控制。公司每年通过董事会制定公司经营目标及经理的考核办法，实 现目标时予以激励，不能完成目标时予以处罚。 公司经理按照《公司章程》、 《总经理工作细则》及其他相关文件、董事会赋予的职权行 使职权，未发现越权行为。公司董事会及监事会能够对公司经理实施有效的监督和制约，“内 部人控制”问题得到有效制衡。 5、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权） 的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制 及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改 会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户， 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 6、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管 理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 （二）风险评估过程 本公司制定了“成为世界级航空零部件供应商”的战略目标，并辅以具体策略和业务流程 层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司初步建立了风险评估体系，通 过设置投资管理部、审计部等部门以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、 财务风险等重大且普遍影响的变化。 （三）信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员 （包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也 提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当 事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟 通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他 外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 （四）控制活动 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经 营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以 监控。本公司财务部按照《公司法》 、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规 定，制订了财务管理制度，包括《资金管理制度》、《筹资管理制度》、 《对外投资管理制度》 等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户， 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这 85 些任务包括： ①记录所有有效的经济业务； ②适时地对经济业务的细节进行充分记录； ③经济业务的价值用货币进行正确的反映； ④经济业务记录和反映在正确的会计期间 ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控 制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内 部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济 业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授 权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于 非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每 一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主 要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业 务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制 有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作 相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独 立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触， 防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措 施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿 记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、 手续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、 数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常 岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来 证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和 监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会 计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： （一） 基本控制制度 1、公司治理方面 86 公司健全完善了法人治理结构。实现了公司与控股股东之间人员、资产、财务分开和机 构、业务独立，公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了董事会、监 事会议事规则；董事会全面负责公司经营与管理活动，监事会负责日常监督，总经理主持公 司的日常经营管理活动。 公司制定了《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《股东大会议事规则》、 《战略决策委员会工作制度》、《审计委员会工作制度》《提名委员会工作制度》、《薪酬与考 核委员会工作制度》，规范了董事会、监事会、股东大会的组织、会议准备、通知、人员等； 制定的《信息披露管理办法》规定了信息披露的范围、相关人员的职责与披露程序等；制定 了《独立董事工作制度》、《独董年报工作制度》，规定了独立董事的职责权限、义务及工作 保证等，以及独立董事年报工作的相关规定；制定了《董事及高管人员薪酬及考核办法》， 规定了董事、监事、独立董事、高管人员的薪酬及考核办法；制定了《总经理工作细则》， 规定了总经理的职责、权限等；还制定了《关联交易管理办法》、 《法人授权管理办法》、 《投 资者关系管理办法》、《董事会费用管理办法》及《董事会秘书岗位标准》等，对关联交易、 法人授权等相关方面工作进行管理。 2、日常管理方面 公司制定了《关于印发成发科技公司集体合同的通知》、 《成发科技商业秘密管理办法》、 《关于统一规范和使用各单位全称和简称的通知》、 《公司接待管理办法》 、《公司外事工作管 理规定》、 《成发科技规范化管理有关规定》、 《废旧金属物资管理办法》 、《公司公务用车改革 管理制度》、 《办公用品管理规定》、 《个人通讯费管理办法》 、《公司印章管理办法》、 《公司公 文处理规定》，对公司的日常管理如规范名称、外事接待、公务用车、办公用品、通讯费、 公司印章、公文处理等方面进行规范管理。 3、人力资源方面 公司已建立和实施了较科学的人事管理制度，根据公司的经营情况，已聘用了足够的人 员，使公司能完成预定计划。同时积极引进人才，努力提高员工素质。 人力资源方面主要制度文件有《关于调整公司员工带薪年休假的通知》、 《关于下发成发 科技产品结构调整和机构重组中富余人员管理办法的通知》 、《关于下发员工休假管理规定的 通知》、 《关于对新进公司员工有关规定的通知》、 《员工招聘与录用管理规定》、 《员工解除（终 止）劳动合同管理规定》 、《员工内部岗位变更管理规定》、 《组织机构与岗位设置管理规定》、 《员工劳动合同管理规定》、 《员工办理退休、病退休（职）管理规定》、 《关于外出培训的管 理办法的通知》、 《关于下发公司企业年金试行方案实施细则》等等，规范了聘用、培训、轮 岗、晋升、解聘及退休等方面的人事管理。 4、信息系统方面 公司运用较为完善的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与 输出、文件储存与保管，以及网络安全管理等方面做了较多的工作。制定了《门禁系统管理 办法（试行）》、《外来人员携带便携式计算机入厂的管理规定》、《门户网站管理办法》、《计 算机及网络设备管理办法（试行）》 、《园区网络接入管理办法》 、《移动存储介质管理办法（试 行）》、《公司计算机网络安全突发事件应急预案》、《公司计算机软件管理办法》、《商业秘密 管理办法》、《计算机系统管理人员职责》、《计算机数据存储、备份及数据安全保护制度》、 《网络即时通信系统使用管理规定》等制度。 87 （二）业务控制制度 1、基础管理方面 公司制定了《技术改造项目管理和实施细则》、 《全资、控股子公司技术改造项目管理和 设备管理实施办法（试行）》、《公司闲置报废设备及厂房配套设施处理办法》、《新区新建新 购固定资产验收转固管理办法》、 《设备管理制度汇编》、 《机动系统管理表格样本》等，对公 司技术改造项目、子公司、设备等方面进行规范管理。 2、采购供应管理方面 公司制定了《采购控制程序》，合理规范了公司采购及控制流程；在供货方选择控制方 面，制定了《供方选择与评价程序》，提供了对供货方选择、评价的规范及控制程序；在签 订合同方面，制定了《合同评审程序》，对合同评审进行分工，规范合同评审的流程及控制 程序；还根据外贸客户对公司选择供货方的要求，制定了《外贸客户相关采购要求》，明确 规定供货方须符合的相关要求，并对供货协议价格进行限制。 3、生产管理方面 生产管理方面主要控制制度有《原材料风险投入管理办法》、 《成立公司安全生产管理委 员会的通知》 、《剧毒物品安全管理制度》、 《安全生产事故应急预案》、 《重大危险源、危险点 控制管理办法》、 《灭火和应急疏散预案》、 《非核心技术零件外委管理办法》、 《生产现场外来 人员、车辆管理规定》、 《生产系统工作要求》等，规范了生产过程中原材料投入、剧毒物品 安全管理、安全生产事故应急措施、重大危险源、危险点控制管理、有效产出指标等方面的 管理。 4、质量管理方面 公司制定了《质量手册》、 《质量管理体系程序文件》、 《质量管理体系三层次文件》、 《质 量基础管理考核办法》、《年度质量目标》及《废品损失指标及考核办法》，建立了公司质量 管理体系，规范质量管理，并提供相关指标的考核要求。 5、销售管理方面 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉 及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，实行催款回笼责任制，对账 款回收的管理力度较强，将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指 标之一，有力地加强了账款回收力度，提高应收账款周转率。权限上，在公司本部的授权范 围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。实际业务中，公司给 予客户的信用期限较长，对部分新客户的信用考察工作不够严谨，导致公司应收帐款周转率 仍未到达合理目标。 公司相关制度有《国际业务部内部工资分配管理办法》、 《国际业务部外事接待费用管理 标准》、《国际业务部人员考勤管理办法》、《国际业务部成品库房管理规定办法》。 （三）资产管理控制制度 重点说明货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制设计、执 行情况及存在的问题 1、公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金 业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按《现金管理暂行 条例》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收 88 支业务时应遵守的规定，并按《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公 司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 2、公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 3、公司在筹资业务方面，能较合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式， 较严格地控制财务风险，降低资金成本。 4、公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、 保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、 财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产被盗、偷拿、毁损和重大流失。 5、公司已建立了较完备的成本费用控制系统，制定了工程管理制度、合同管理办法、 存货盘点制度及财务成本核算制度，基本能做好成本费用管理的各项基础工作、明确费用的 开支标准和范围。 6、公司已建立了固定资产归口分级管理。固定资产添置必须按权限级次进行，固定资 产的款项必须在相关资产已经落实，审批手续齐备下才能支付；固定资产报废，由使用单位 提出，公司归口管理部门牵头，会同技术、设备、财务、审计等相关部门进行技术鉴定，报 公司批准报废。 公司制定了《公司资金管理相关规定》、 《公司资金管理相关业务流程规定》、 《公司银行 预留印鉴管理规定》、 《固定资产管理办法》、 《公司不良资产处置程序》、 《会计档案管理办法》、 《下发公司物资出厂管理规定》、 《实物资产管理工作规范》 、《会计电算化管理办法》 、《成本 核算办法》、 《公司资产减值准备管理办法》、 《公司应收款项管理办法》 、《公司差旅费开支标 准及规定》，对公司资金、固定资产、不良资产、实物资产、应收账款等方面的核算、审批、 处置等环节进行规范，对会计档案、物资出厂、会计电算化等方面进行严格管理。 （四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 1、为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了《对外投资 管理制度》，规定公司对外投资的决策机构主要为股东大会、董事会或董事长，明确了各级 决策机构的职权。同时制定了《项目开发总体控制流程》和《投资管理流程》，明确不同部 门的职责和权限。公司主要通过加强政策研究和市场调查、完善采购招标制度、严格工程发 包合同审核等办法控制生产经营过程中面临的主要风险。 2、公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、 担保标准和条件等相关内容己作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了 解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。 3、对涉及关联交易的事项，公司按以下标准与程序进行控制： （1）股东大会授权董事会在以下权限范围内审议关联交易事项： 公司与关联法人发生的就同一交易标的或者同一关联法人在连续 12 个月内达成的关联 交易累积金额在 300 万元以上（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以上）、3,000 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5％以内）的关联交易； 按交易类型或者同一关联人预计的全年发生额在 300 万元以上（且占公司最近一期经审 计净资产绝对值 0.5％以上）、3,000 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5％ 以内）的日常关联交易； 89 公司与关联自然人就同一交易标的或者连续 12 个月内达成的关联交易累积金额在 30 万 元以上、300 万元以下（且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以下）的关联交易。 （2）关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘 请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 （3）公司拟与关联法人达成金额 300 万元以下、与关联自然人进行金额 30 万元以下 的关联交易，授权由公司总裁批准后实施。 公司制定了《对外担保管理办法》、 《对外投资管理办法》、 《合同管理办法》及相关文件， 规范了公司对外担保、投资及合同的管理。 （五）工资费用控制制度 公司制定了《关于下发员工奖惩管理规定的通知》、《关于实施有关补助费用的通知》、 《关于下发公司员工薪酬分配指导原则的通知》 、《关于下发公司员工绩效考核管理规定的通 知》、 《关于执行加班工资支付办法的通知》、 《关于调整最低工资标准的通知》等，对公司员 工的工资分配、绩效考核、奖惩、补助费用等方面进行规范，建立与市场相适应的薪酬分配 体系，建立和完善以目标管理为导向、体现公平、公正、公开的绩效考评体系，促进公司的 快速发展，进一步激发员工的工作热情和主观能动性，建设一支高素质的员工队伍，促进公 司管理水平与工作效率的提高。 （六）内部监督控制制度 公司设置了专门的内部审计部门，该部门直接对董事会负责，行使内部审计职能。内部 审计部门主要针对房地产业务主要环节进行专项审计，建立营销、规划设计和工程招标、工 程造价、材料设备采购、效益、物业、离任审计等工作程序，审计部门已配置合适的专职人 员，并已对公司的相关业务实施了适当内部审计程序。 13、风险评估控制方面 公司主要通过加强政策研究和市场调查、完善采购招标制度、严格工程发包合同审核等 办法控制生产经营过程中面临的主要风险。 公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程 序。在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内部控制 制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 五、公司准备采取的措施 本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允 的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公 司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内 部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高： 随着公司向集团化发展，子公司逐渐增加，使得管理压力增大，在对子公司的管控及内 部沟通与信息共享方面的内控制度，还需要根据相关法律法规的要求不断进行补充和完善， 使内控制度体系更加充实完善。 除了加强内控制度建设外，对于公司生产经营活动控制中存在的薄弱环节，公司今后将 不断强化制度的执行力，建立健全责任追究制度，督促董事、监事、高级管理人员勤勉尽责， 逐渐建立比较完善的内控检查监督体系，分级授权制度，从制度实施的层面确保决策层、经 营管理层、监督管理层的有效运转。 90 随着公司的不断发展，公司所处环境的变化，内部控制必将不断更新以适应发展的实际 需要。公司将继续强化内部控制，进一步健全和完善内控体系，使内控检查监督方法、评价 标准更加科学。公司将严格按照证券监管部门的要求，认真履行上市公司的内部控制职责， 不断提高内部控制的有效性，促进公司平稳健康发展。 六、公司对内部控制的自我评估意见 综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》(试行) 及相关具体规范的控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。 91 四川成发航空科技股份有限公司 独立董事关于 2008 年年度对外担保情况的 独立意见 致四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 作为四川成发航空科技股份有限公司的独立董事, 根据有关法律法规的规 定及《公司章程》、《独立董事工作制度》的要求，我们对公司 2008 年年度对外 担保情况发表独立意见： 一、2008 年年度对外担保情况概述 （一）经 2008 年 2 月 29 召开的三届董事会第 7 次会议批准，同意公司为公 司控股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司提供以下担保： 1、经公司第三届董事会第一次会议批准，公司为法斯特公司 1,350 万元的 技改贷款及 400 万元配套流动资金贷款提供了担保。由于其中的 400 万元的流动 资金借款合同将于 2008 年 3 月 31 日到期，经董事会审议，同意在担保总额不变 的情况下，继续为其 400 万元的流动资金贷款提供担保，担保期限为一年。 2、公司于 2007 年 10 月 26 日召开的第三届董事会第四次会议批准了公司为 法斯特公司 2,000 万元人民币的银行综合授信额度提供担保的议案。该议案批准 后，法斯特公司一直未与银行签订银行综合授信额度的协议。根据法斯特公司实 际经营需要，法斯特公司第二届董事会第六次会议批准其对中国银行提供的 2,000 万元人民币的综合授信额度作出如下调整： （1）1,000 万元人民币的贸易融资，用于开具即期信用证； （2）500 万元人民币的出口商业发票贴现额度，用于购买公司的出口应收 账款； （3）500 万元人民币的，用于开具银行承兑汇票。 经董事会审议，公司同意在担保总额不变的情况下，继续为以上 2000 万元 综合授信额度提供担保。 （二）经 2008 年 6 月 6 日召开的三届董事会第 9 次会议批准，同意对购买 公司开发的“上行锦绣”项目的全部住房、商业用房（商铺）和车库按揭贷款客 户提供担保，包括以下两部分： 1、对按揭贷款客户申请的个人住房公积金按揭贷款提供阶段性保证金质押 担保及连带责任担保； 2、对按揭贷款客户申请的银行商业按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。 上述两部分担保的保证期间均为自银行与借款人签订的《借款合同》生效之 日起，至银行取得购房借款人以《房屋所有权证》所办抵押的《他项权利证》止。 本次担保符合房地产开发企业的商业惯例，其担保性质不同于一般对外担保，因 此不违反公司章程及公司的其他相关规定，并不违反中国证监会《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》的要求。 （三）经 2008 年 10 月 20 日召开的三届董事会第 12 次会议批准，同意公司 为公司的控股子公司四川法斯特机械制造有限责任公司向中国建设银行股份有 限公司成都岷江支行申请的金额为 2,000 万元、期限为 1 年、方式为信用担保的 贸易融资综合授信额度提供担保。 此项担保生效后，公司累积对外担保总额为 5,750 万元，占公司最近一期经 审计净资产的比例为 11.21%，符合《公司章程》及《公司对外担保管理办法》 的相关规定。 二、以上担保事项公司已按照《公司章程》等有关文件的规定履行了尽职调 查及审批程序，符合中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要 求。我们对公司上述担保事项均表示同意。 特此报告 二○○九年三月九日 独立董事签名：黄庆、彭韶兵、刘勇谋