东方航空(600115)2001年年度报告

中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 中国东方航空股份有限公司 二零零一年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚 假陈述或严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。公司董事胡鸿高先生因不能与会审议年度报告，故放 弃对年度报告的表决权。 一、 公司基本情况简介 二、 会计数据和业务数摘要 三 、 股本变动及股东情况 四 、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 、 公司治理结构 六 、 股东大会情况简介 七 、 董事会报告 八 、 监事会报告 九 、 财务报告 十 、 重要事项 十一、 备查文件目录 1 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 一、公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：中国东方航空股份有限公司 公司中文简称： 东方航空 公司英文名称：China Eastern Airlines Corporation Limited 公司英文缩写：CEA 2. 公司法定代表人：叶毅干 3. 董事会秘书：罗祝平 联系地址：上海市虹桥路 2550 号 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 电话：021-62686268 传真：021-62686116 电子信箱：ir@ce-air.com 4. 公司注册地址：上海市浦东国际机场机场大道 66 号 办公地址：上海市虹桥路 2550 号 邮政编码：200335 公司网址：www.ce-air.com 电子信箱：ir@ce-air.com 5. 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.sse.com.cn 年度报告备置地点：上海市虹桥路 2550 号 2 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 6. 公司股票上市交易所：上海市证券交易所 股票简称：东方航空 股票代码：600115 7．其他有关资料 1、 公司首次注册登记日期：1995 年 4 月 14 日 地点：上海市虹桥路 2550 号 公司变更注册登记日期：2001 年 7 月 31 日 地点：上海市浦东国际机场机场大道 66 号 2、公司营业执照注册号：10001767—8 3、公司税务登记号：310042100017678 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 国际：罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 国内：上海众华沪银会计师事务所 上海浦东大道 288 号东信大楼 二、 会计数据和业务数据摘要 1. 本年度利润总额及构成(按中华人民共和国会计准则编制) 单位：人民币元 利润总额 163,016,305.49 净利润 132,919,443.31 扣除非经常性损益后的净利润 147,116,879.37 主营业务利润 2,219,037,964.2 其他业务利润 541,079,876.56 3 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 营业利润 119,917,229.67 投资收益 57,296,511.88 补贴收入 750,000.00 营业外收入净额 33,312,379.60 营业外支出净额 48,259,511.88 经营活动产生的现金流量净额 3,194,911,800.62 现金及现金等价物净增加额 118,743,421.50 非经常性损益涉及的项目和金额： 非经营性损益 补贴收入 750,000.00 营业外收入 33,312,379.60 营业外支出 -48,259,815.66 合并价差摊入 l 两种不同会计准则计算的净利润及差异 国际会计准则与中国会计准则的差异及其对股东应占溢利及综合资 产净值的重大影响总括如下： 二零零一 二零零零年 年 股东应占综合溢利 注释 人民币千 人民币千元 元 经审核的中国法定帐目 132,919 20,082 国际会计准则的影响及其他调整： 由于不同可使用年限而造成飞行设备 (a) 150,794 62,274 折旧之差异 由于不同可使用年限而造成飞机折旧 (b) 185,047 547,305 之差异 由于不同可使用年限而造成出售飞机 (c) -13,296 -128,755 及发动机收益的差异 4 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 飞机大修的预提费用 (d) -145,107 -76,107 冲销飞行设备零件重估增值部分所带 (e) 9,181 9,848 来的额外费用 应计融资租赁形式分租之净利息收入 (f) -472 232 退休后之福利准备 (g) -78,953 -110,059 削减早前包括在雇员退休后福利费用 (g) 95,975 债务的医疗福利 出售员工宿舍损失 (i) -4,033 -69,400 员工住房补贴准备 (j) -80,179 就有关购入一客运业务的分期应付款 (k) -6,693 预提利息 商誉之摊销 (l) -5,655 -5,655 负商誉之摊销 (m) 2,014 其他 -46,379 85,741 税务调整 (p) 266,371 -79,798 按国际会计准则编制的帐目 541,713 175,529 二零零一 二 零 零 零 年 年 综合资产净值 注释 人民币千 人民币千 元 元 经审核的中国法定帐目 6,241,373 6,596,548 国际会计准则的影响及其他调整： 由于不同可使用年限而造成飞行设备 (a) 579,884 429,090 折旧之差异 由于不同可使用年限而造成飞机折旧 (b) 2,642,441 2,457,394 之差异 由于不同可使用年限而造成出售飞机 (c) -549,491 -536,195 及发动机收益的差异 飞机大修的预提费用 (d) -672,533 -527,426 冲销飞行设备零件重估增值部分所带 (e) -61,823 -71,004 来的额外费用 应计融资租赁形式分租之净利息收入 (f) 472 退休后之福利准备 (g) -521,063 -538,085 出售福克之减值费用 (h) -38,750 -38,750 出售员工宿舍损失 (i) 34,141 -352,400 5 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 员工住房补贴准备 (j) -80,179 -80,179 有关购入一客运业务的分期应付款的 (k) 48,552 时间价值 商誉 (l) 96,140 101,795 负商誉 (m) -53,231 确认未实现外汇套期合约收益 (n) 5,396 确认股息的时间差 (o) 97,339 97,339 其他 99,696 145,894 税务调整 (p) -229,098 -495,469 根据国际会计准则编制的账目 7,638,794 7,189,024 （a）根据国际会计准则，飞行设备乃作为固定资产列帐，并计提折旧。 折旧之基准乃以成本/重估值减去 5%之估计残值，并以直线法按 20 年之预计可使用年限摊销。根据中国会计准则，飞行设备乃列为流 动资产，并以 5 年按直线法予以摊销。 （b）根据国际会计准则，飞机之折旧乃以其成本/重估值减去 5%之估计 残值后，按 20 年之预计可使用年限以直线法摊销。根据中国会计准 则，于二零零一年六月三十一日前，飞机之折旧乃以其成本或根据 国际会计准则所示重估值减去 3%之估计残值后，按 10 至 15 年之预 计可使用年限以直线法摊销；从二零零一年七月一日起，根据中国 会计准则，飞机之折旧乃以其成本或根据国际会计准则所示重估值 减去 5%之估计残值后，按 20 年之预计可使用年限以直线法摊销。 （c） 因国际会计准则与中国会计准则采用不同的可使用年限对折旧带来 影响，从而产生出售收益的差异（见注释(b)） 。 （d） 经营性租赁飞机的大修费用是按估计所需的费用及当期飞机的实际 已飞行时间与大修之间预计的飞行时间两者之比率计算，并自经营 6 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 溢利中扣除。而自置及融资租赁飞机的大修费用则在发生时自经营 溢利中扣除。例行的维修与保养费用则在发生时自经营溢利中扣除。 根据中国会计准则，飞机的大修费用及例行的维修与保养费用须按 机型以特定比例预提。 （e）根据国际会计准则，飞行设备零件按加权平均成本进帐，并于耗用 时列为支出。根据中国会计准则，该等飞行设备零件按成本/重估值 列帐，并于耗用时列为支出。 （f）根据国际会计准则，以融资租赁形式分租予第三者带来的利息收入 及支出、融资租赁负债及租赁分租应收租金均须于帐内分别反映。 根据中国会计准则，该等飞机分租安排并不在中国法定帐目内反映。 （g）根据国际会计准则，雇员退休后福利需在雇员提供服务年限作出预 提。根据中国会计准则，此等福利是于雇员退休后支付时入帐。 在加入市政府医疗保险计划后，本集团便不需再支付员工医疗福利。 因此承二零零零年十二月三十一日雇员退休后福利中的医疗福利部 分，根据国际会计准则于年度内回拨。 （h）此乃福克飞机设备出售处理费用的拨备，当中已扣除少数股东权益。 根据国际会计准则，管理阶层需于决定出售长期资产时对其耗蚀作 出拨备。根据中国会计准则，资产变卖的损益是在资产交付时入帐。 （i） 此乃本集团确认出售员工宿舍损失的差异。根据国际会计准则，就 出售员工宿舍的预计亏损（即建筑成本超出预期售价的部分） ，须计 提准备。根据中国会计准则，出售员工宿舍的亏损须反映在储备内。 7 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （j）因采纳按中国财政部发布的国家政策通知，并参照若干省政府于二 零零零年公布的措施而估计的住房补贴债务准备，根据国际会计准 则，于二零零零年度反映于损益表并列支为其它营业支出。根据中 国会计准则，该补贴将于付款时确认。 （k）根据国际会计准则，对于本集团购入一客运业务的作价会以现值计 算，而作价与现值的差异为利息部分，于每期支付时确认为当期的 财务费用。根据中国会计准则，该作价与现值价的差异并不在中国 法定帐目内反映。 （l）根据国际会计准则，收购价格较收购者应占所购买可予辨别的资产 及负债的公平价值多出的溢利部分确认为商誉。根据国际会计准则， 就收购一客运业务的雇员退休后福利费用准备于收购时予以确认， 并记入所购买可予辨别的净资产的公平价值中。因此产生之商誉按 20 年以直线法摊销。根据中国会计准则，退休后福利是于雇员退休 后支付时入帐，而有关的费用并无记入所购买可予辨别的净资产的 公平价值中，故该等商誉及有关摊销并不存在。 （m）根据国际会计准则，购入一客运业务之分期应付作价是以现值入帐， 从而产生了负商誉并按所收购可辨认及可折旧资产的剩余加权平均 可使用年限摊销。根据中国会计准则，购入一客运业务之分期应付 款并没有以现值入帐，因此没有确认负商誉及摊销。 （n）根据国际会计准则，本集团的外汇套期合约合乎套期会计的要求， 有关的未实现损益于套期储备中确认。根据中国会计准则，该等损 益实现时于损益表中反映。 8 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （o）根据国际会计准则，本年财务报表并不反映年度结算日后宣派的股 息。因此，本年度的资产负债表并没反映相应的应付股息。根据中 国会计准则，于年度结算日后宣派的股息需于该财政年度内反映。 （p）根据国际会计准则，须就以上项目所产生的递延税项影响作出税务 调整。就那些在可见的将来不会变现的递延税项资产及负债计提评 估准备。 （q）除以上所述外，由于国际会计准则及中国会计准则的不同要求，导 致资产负债表其他项目分类上存在差异。 2. 主要会计数据和财务指标（按中华人民共和国会计准则编制） 单位:人民币百万元 2001 年 2000 年调整 2000 年调整 1999 年调整 1999 年调 前 后 前 整后 1.主营业务收入 12,839.34 11,821.76 11,821.76 10,668.64 10,668.64 2.净利润 132.92 20.08 20.08 208.10 208.10 3.总资产 27,355.23 26,986.30 26,976.00 26,959.75 26,949.75 4.股东权益 6,241.37 6,606.55 6,596.55 6,682.55 6,672.55 5.每股收益（人民币 0.02731 0.00413 0.00413 0.04 0.04 元） 6．扣除非经常性损 0.0302 -0.0466 -0.0466 -0.09 -0.09 益每股收益（人民币 元） 7.每股净资产 （人民 1.28 1.36 1.36 1.37 1.37 币元） 8.净资产收益率（%） 2.13 0.3040 0.3044 3.11 3.12 9.调整后每股净资产 1.19 1.20 1.26 1.27 1.27 （人民币元） 10.每股经营活动产生 0.66 0.63 0.63 0.49 0.49 的现金流量净额（人 民币元） 9 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 净资产收益率 每股收益 报告期利润 加权 全面摊薄 全面摊薄 加权平均 平均 主营业务利润 35.55% 33.30% 0.4559 0.4559 营业利润 1.92% 1.80% 0.0246 0.0246 净利润 2.13% 1.99% 0.0273 0.0273 扣除非经营性损益后的 2.36% 2.21% 净利润 0.0302 0.0302 3． 股东权益变动情况(按中华人民共和国会计准则编制) 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利 股东权益合 (万 金 润 计 股) 期初数 486695 1447954188.23 239184544.84 98617342.62 42459098.41 6596547831.48 本 期 增 43262285.68 3361194.74 1680597.37 132919443.31 179542923.73 加 本 期 减 228404099.45 204749297.50 81399718.95 101563860.66 534717257.61 少 期末数 486695 1262812374.46 37796442.08 18898221.04 73814681.06 6241373497.60 变动情况说明： １、资本公积本期减少系公司根据股东大会决议，将住房周转金年初 余额先冲减盈余公积，不足部分再冲减资本公积。 ２、盈余公积本期减少系公司根据股东大会决议，将住房周转金年初 余额冲减盈余公积；本期提取的盈余公积系纳入合并范围的子公司 中国货运航空有限公司根据税后利润提取的。 3、未分配利润的增加系本年度盈利所致，减少为本年分配现金股利。 三、 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一） 、公司股份变动情况表 数量单位：万股 10 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小 转股 计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 300000 300000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 计 300000 300000 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 30000 30000 2、境 内 上 市 的 外 资股 3、境 外 上 市 的 外 资股 156695 156695 4、其他 已上市流通股份合 计 186695 186695 三、股份总数 486695 486695 （二） 、股票发行与上市情况 11 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 1、 公司至本年度末为止的前三年内无增发新股及配股。 公司于 1995 年 4 月正式成立，由中国东方航空集团公司独 家发起。1997 年 2 月经国家体改委（1996）180 号文和国务 院证券委员会（1997）4 号文批准在美国和香港两地发行并 上市 156695 万股 H 股。1997 年 5 月经中国民用航空总局和 中国证监会批准增发境内人民币普通股（向社会公开发行） 30000 万股。公司注册资本为 486695 万元人民币。 2、本报告期内公司股份总数及结构无变化 3、公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 (1) 股东数量：至本年度末，本公司股东总数为 162993 户。 (2)至本年度末，持本公司股票最多的前 10 名股东持股情况如下： 单位或姓名 持股数 股份性质 持股比例 1.东方航空集团公司 3,000,000,000 国家股 61.64% 2.HKSCC NOMINEES 1,456,575,999 H股 29．93% LIMITED 3 银河证券 7,837,851 流通股 0．16% 4 融证投资 7,531,088 流通股 0．15% 5.HSBC NOMINEES 3,000,000 H股 0．06% （HONG KONG） LIMITED A/C BR-9 6 HSBC NOMINEES 2,276,000 H股 0．047% （HONG KONG） LIMITED A/C BR-43 7 HSBC NOMINEES 2,162,000 H股 0．044% （HONG KONG） LIMITED 12 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 8 HSBC NOMINEES 2,122,000 H股 0．0436% （HONG KONG） LIMITED A/C BR-41 9 HSBC NOMINEES 2,000,000 H股 0．041% （HONG KONG） LIMITED A/C BR-42 10 兴和基金 1,740,368 流通股 0．036% (3)控股 10%以上的股东情况 股东名称：东方航空集团公司 法定代表人：叶毅干 成立日期:1995 年 4 月 14 日 注册资本:74897 万元 经营范围为：主营本系统所属企业经营管理，所属企业生产产品的 销售。兼营食宿服务及航空速递服务、客货地面运输服务和其他地 面运输服务；航空食品、航空纪念品的销售。该公司股票没有质押 情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1.现任董事、监事及高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性 年 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份 别 龄 增减变化的原因 叶毅干 董事长、东航集 男 59 2001.6-2004.6 0 0 团公司总裁 刘绍勇 董事、总经理 男 44 2001.6-2004.6 0 0 13 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 万明武 董事、副总经理 男 55 2001.6-2004.6 0 0 党委书记 曹建雄 董事、东航集团 男 43 2001.6-2004.6 2800 2800 公司副总裁 钟 雄 董事、副总经理 男 56 2001.6-2004.6 2800 2800 陈泉欣 董事 男 60 2001.6-2004.6 2800 2800 吴百旺 董事 男 59 2001.6-2004.6 0 0 周瑞金 董事 男 63 2001.6-2004.6 0 0 龚浩成 独立董事 男 74 2001.6-2004.6 0 0 胡鸿高 独立董事 男 48 2001.6-2004.6 0 0 乐巩南 独立董事 男 65 2001.6-2004.6 0 0 李文新 监事会主席 男 53 2001.6-2004.6 0 0 巴胜基 监事 男 43 2001.6-2004.6 2800 2800 周荣才 监事 男 57 2001.6-2004.6 0 0 杨 洁 监事 女 32 2001.6-2004.6 0 0 刘家顺 监事 男 45 2001.6-2004.6 0 0 吴玉林 副总经理 男 53 2001.6-2004.6 2800 2800 樊 儒 总飞行师 男 52 2001.6-2004.6 2800 2800 杨 旭 总工程师 男 41 2001.6-2004.6 0 0 罗伟德 总会计师 男 46 2001.6-2004.6 0 0 罗祝平 董事会秘书 男 49 2001.6-2004.6 2800 2800 董事、监事在股东单位任职说明： 本公司董事长叶毅干先生自 ２００１ 年 ４ 月起在东方航空集团公司担任 总裁和党委书记职务，董事曹建雄先生 １９９９ 年 １２ 月起在东方航空 集团公司担任副总裁职务；监事李文新先生 ２０００ 年 ７ 月起在东方航 空集团公司担任党委副书记兼纪委书记职务，监事巴胜基先生 ２０００ 年 ７ 月起在东方航空集团公司担任审计部部长职务。 14 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 2．年度报酬情况 （1） 、报酬的决策程序和确定依据 公司董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序及确定依据按照公 司的劳动人事工资制度和有关规章制度执行。公司对董事、监事和 高级管理人员的报酬同公司的效益挂钩；各类津贴根据国家和上海 市的有关规定发放；养老金根据上海市城镇职工养老保险办法执行。 （2）、报告期内，在公司受薪的董事、监事和高级管理人员在本公 司领取的报酬总额为人民币 １０８３２９４ 元。金额最高的前三名董事的 报酬总额为人民币 ３６６２６９ 元，金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为人民币 499744 元。 独立董事的津贴及其他待遇：报告期内，公司独立董事未领取 津贴。 在公司受薪的董事、监事和高级管理人员，年度报酬总额在 20 万以上的共 3 人；年度报酬总额在 5 万到 10 万之间的共 6 人，年度 报酬总额在 5 万以下的 1 人。 （3）、董事叶毅干先生、曹建雄先生，监事李文新先生、巴胜基先 生，不在本公司领取薪酬，在东方航空集团公司领取薪酬。董事吴 百旺先生、龚浩成先生、周瑞金先生、胡鸿高先生、乐巩南先生、 监事刘家顺先生、周荣才先生不在本公司领取薪酬，也不在本公司 股东单位领取薪酬。 2、 报告期内离任的董事、监事和高级管理人员及原因 15 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 由于换届和工作调动，李仲明先生、沈泽江先生、肖立元先生、朱 通海先生不再担任董事职务；由于换届，增选叶毅干先生、刘绍勇 先生、万明武先生和曹建雄先生为新一届董事。 本报告期内，董事会聘任刘绍勇先生为总经理；聘任万明武先生、 钟雄先生、吴玉林先生为副总经理；聘任罗伟德先生为总会计师； 聘任罗祝平先生为董事会秘书。 4、公司员工情况 截止二零零一年十二月三十一日本公司员工总数为 13534 人（含 劳务工 2947 人） 。合同工 10587 人中，飞行、乘务人员为 2614 人， 机务、航务和计算机系统人员为 2702 人，管理人员（含财务人员） 为 2339 人，商务人员为 1406 人，后勤及其他人员为 1526 人。 公司员工的文化构成为，研究生及大学本科文化程度 1974 人、 大专文化程度 3381 人、高中及中技文化程度 5232 人。 公司需承担费用的离退休职工为 1082 人。 五、公司治理结构 一、公司治理现状 上市以来，公司严格按照公司法、证券法、中国证监会的有关规定 和上海证券交易所股票上市规则的要求，不断完善公司法人治理结 构建设、规范运作，基本符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的上市公司治理准则的要求。主要表现在以下几个方面： 16 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （一）关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和 充分行使权利，建立了公司的网站，保持与股东有效的沟通渠道； 认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作管理和经营 情况；公司建立了股东大会的议事规则，严格按中国证监会公布的 上市公司股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的 选择上尽可能让更多的股东能够参加股东大会，并安排充分充足的 时间让到会的股东行使知情权、表决权，并聘请具有证券从业资格 的律师出席股东大会进行见证；公司关联交易公平合理，对关联交 易定价依据予以充分披露，关联股东在表决时没有投票权。 （二）关于控股股东和上市公司 控股股东与本公司的关系符合有关规范的要求。控股股东对上市公 司董事、监事候选人的提名严格遵守了法律法规和公司章程规定的 条件和程序，董事、监事候选人具备相关专业知识合决策、监督能 力；没有超越股东大会和董事会任免上市公司高级管理人员的行为， 没有直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有损害公司及其他 股东的权益。 （三）关于董事和董事会 公司严格按照公司章程规定的董事选举程序选举董事，保证董事选 举公平、公开、公正、独立；公司董事会的人数和人员构成符合法 律、法规和公司章程的要求，并制定了董事会议事规则；公司董事 能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有 17 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 关法律法规，能正确行使董事权利，履行应尽的义务，承担相应的 责任。目前公司正按照有关规定修改公司章程，进一步完善公司的 独立董事制度和健全相关专门委员会的职能，进一步完善董事的选 举程序。公司董事会下设两个专门委员会：审核委员会和投资审核 委员会。 （四）关于监事和监事会 公司严格按照公司章程规定的监事选举程序选举监事，保证监事选 举公平、公开、公正、独立；公司监事会的人数和人员构成符合法 律、法规和公司章程的要求；公司监事具有一定的法律、会计等方 面的专业知识或工作经验，认真履行自己的职责，本着对公司及股 东负责的精神，能够独立有效地行使对公司财务及公司董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的级效评 价标准与激励约束机制。2002 年，公司拟在董事会下设薪酬委员会， 着手设计和改进公司的薪酬和考核体系，完善激励机制。将本着有 利于吸引人才、人员稳定及激励的原则，根据岗位的工作内容及复 杂程度，结合公司实际，建立具有竞争力的薪资水平。 经理层的聘任公开、公正、透明，符合法律法规的规定；经理层认 真负责、勤奋工作、开拓进取，认真执行股东大会、董事会决议， 18 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 较好地完成了各项工作任务。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行、债权人、员工、客户、消费者和社 区等相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定地发 展。 （七）关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加 强与股东交流；公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定履行 信息披露的义务，真实、准确、完整、及时、主动地披露有关信息， 确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能按照有关规定，及时 披露公司治理的信息、股东权益的变化及大股东或公司实际控制人 的详细资料。 二、公司独立董事情况 本公司已按有关规定建立了独立董事制度，董事会成员中有三名独 立董事。公司独立董事具有法律、财务或航空方面的专业知识和工 作经验，独立于本公司及本公司主要股东，并且没有在本公司担任 除独立董事外的其他任何职务。 独立董事按照法律、法规和公司章程的要求，参加公司股东大会、 董事会、专门委员会的会议和有关培训，诚信勤勉地履行职责，维 护公司整体利益和股东利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损 19 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 害。 三、与控股股东五分开情况 公司与控股股东实行了人员、资产、财务、机构和业务五分开： 1、人员独立方面：股份公司已设立了专门的职能部门负责劳动、 人事及工资等方面的管理，并制订了严格的规章制度对员工进行考 核和奖惩。公司总经理和其他高级管理人员没有在股东单位担任职 务。 2、资产独立方面：股份公司拥有独立的生产系统和配套设施， 设有专门的采购和营销部门，工业产权、商标、非专利技术的无形 资产由本公司拥有。控股股东没有占有股份公司资产或干预股份公 司对其资产的经营管理。 ３、财务独立方面：股份公司设立了独立的财务部，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户，独立按章纳税。 4、机构独立方面：股份公司董事会、监事会、经理层及其他内 部机构均能够独立运作，与控股股东及其职能部门没有上下级关系。 5、业务独立方面：股份公司具有独立完整的业务及自主经营能 力；控股股东已采取有效措施避免同业竞争。 六、股东大会情况简介 1．股东大会情况 本公司于二零零一年六月二十九日在上海东安路 8 号青松城大 酒店裙房二号门四楼百花厅召开了二零零零年度股东大会。大会审 20 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 议了董事会提呈的各项议案。以普通决议批准了截至二零零零年十 二月三十一日止的公司年度董事会工作报告；监事会工作报告；财 务审计报告；利润分配方案；聘请会计师事务所的议案；住房周转 金红字冲销相关所有者权益项目的议案；董事监事的选举和更换； 以特别决议批准公司章程的修改，变更公司法定注册地址。 本次股东大会经北京通商律师事务所魏杰律师现场见证，并出 具法律意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序符合法律、法 规和公司章程的规定；出席本次股东大会的人员资格合法有效；表 决程序符合法律、法规和公司章程的规定；股东大会通过的各项议 案和决议合法有效。 本次会议召开的通知和会议决议已分别于 2001 年 4 月 10 日、 2001 年 5 月 11 日（补充通知）和 2001 年 6 月 30 日在《上海证券报》 、 《南华早报》 、《香港经济日报》中进行了披露。 2．选举、更换公司董事、监事情况 2001 年 6 月 29 日召开的 2000 年度股东大会，选举叶毅干、刘 绍勇、万明武、曹建雄、钟雄、陈泉欣、吴百旺、周瑞金、龚浩成、 胡鸿高和乐巩南为公司新一届董事，组成公司第三届董事会；选举 李文新、巴胜基和刘家顺，为新一届监事，与代表职工的监事周荣 才、杨洁组成公司第三届监事会。 21 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 七、董事会报告 （一）业绩回顾及展望 业绩回顾 二零零一年，本集团共经营航线 ２００ 条，其中国内航线 １５５（包括 １３ 条香港航线） ，国际航线 ４５ 条（包括 ７ 条国际货运航线） ；每周定期 航班约 ２４００ 架次，服务于国内外共 ７６ 个城市。本集团于二零零一 年共购买了 ３ 架空中客车 Ａ３２０ 飞机，经营性租赁了 ４ 架空中客车 Ａ３１９ 飞机并通过并购原长城航空得到 ３ 架波音 ７３７ 飞机。截至二零零一 年十二月三十一日，本集团共拥有 ７２ 架飞机，包括 ６７ 架 １００ 座以 上的喷气式客机和 ３ 架喷气式货机。 二零零一年，全球经济发展减缓，欧美和日本经济继续衰退，下半 年突发的“９．１１”恐怖袭击事件导致全球经济迅速陷入困境，尤以 航空运输业受影响最深、打击最大。由于外部因素的影响，二零零 一年我国经济呈现前高后低走势，但在政府积极的宏观经济政策的作 用下，国家实行的扩大内需的一系列措施相继到位，实现了国民经 济增长 ７．４％的预期目标。 面对国内航空运输市场日趋激烈的竞争及国际市场的下滑，本集团 制定了“集中运力，突出优势，树立品牌”等经营策略，于二零零 一年内主动采取了一系列相应的措施，包括根据市场合理安排浦东、 虹桥的航班，组建上海营业部，加大市场营销力度，提高上海市场 的占有率；积极地对运力结构进行调整，通过推出“东航快线”品 牌，优化航线网络，提升航线收益率；及时调整航班，对欧、美航 线进行调整与充实，增加韩国的通航点，形成局部国际航线优势， 与美利坚航空公司深入合作，对本公司空中客车 Ａ３４０ 飞机娱乐系统 进行了改装；完善销售网络，加强销售管理，使市场营销工作趋于 规范；４ 月底加入国泰航空公司“亚洲万里通”合作计划，完善了 常旅客服务方案，吸引和稳定了一批客源；本公司完成了对长城航 空公司的收购，于二零零一年六月成立东航宁波分公司，又入股青 岛流亭机场，以扩大本集团发展空间；加强电子商务的研究与开发， 与中国银行上海分行合作推出“长城—东航联名卡” ，不断改善网上 订票与支付系统。二零零一年十月亚太经济合作组织（ＡＰＥＣ） 会议 22 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 期间，本公司共保障和执行专、包、公务机 ９８ 架次，出色完成了任 务，赢得各方称誉。 二零零一年，本集团完成总周转量 ２３．７３ 亿吨公里，比二零零零年 同期增长 ９．６０％；主营业务收入达 １１６．７９ 亿人民币，比二零零零年 同期增长了 ９．１１ 亿人民币，增长 ８．４６％；平均飞机日利用率为 ９．１ 小时，比二零零零年同期提高了 ０．４ 小时 。 客运收入为 ９５．８７ 亿人民币，比二零零零年同期提高了 １０．９％，占 本公司二零零一年度收入总数的 ７８．８９％；客运量为 １５９．１１ 亿客公 里，比二零零零年同期增长 １２．８０％。 国内客运量为 ７５．１２ 亿客公里，比二零零零年同期增加 １８．７１％；收 入为 ４７．０１ 亿人民币，比二零零零年同期增长 １９．１３％，占客运收入 的 ４９．０４％。国内客运能力比二零零零年同期增长了 ２７．４０％ 。 香港航线客运量达 ２０．２８ 亿客公里，比二零零零年同增加 ６．９６％； 收入为 １９．１８ 亿人民币，比二零零零年同期增长 ２．５１％，占客运收 入的 ２０．０３％。 香港航线客运能力比二零零零年同期增长 １５．８５％。 国际客运量达 ６３．７１ 亿客公里，比二零零零年同期增长 ８．３１％；收 入为 ３０．４ 亿人民币，比二零零零年同期增长 ７．５７％，占客运收入的 ３１．７１％。客运能力比二零零零年同期下降 ０．６１％。 货运运输量为 ９．５０ 亿吨公里，比二零零零年同期增加 ５．０９％；货运 运输收入为 ２０．９２ 亿人民币，比二零零零年同期下降 １．５１％，占本 集团收入总数的 １７．２１％。 公司总商用空运量在 2001 年度占中国航空公司所营运的总商用空运 总量(以吨公里计算)的 16.9%。 主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩：中国东方航空江苏有 限公司，主要经营国内和经批准的国际航空客、货、邮运输业务， 注册资本为 4700 万美元，本公司控股 55%。年度经营收入 955599851 23 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 元，实现净利润 39843001 元。中国货运航空有限公司，主要经营航 空货邮、航空食品、旅游商品销售、宾馆、餐饮、娱乐，注册资本 为 50000 万人民币，本公司控股 70%，年度经营收入为 1108103027 元，实现净利润 24008533 元。上海东方飞行培训有限公司，经营 范围为飞行人员及其他与航空有关的人员培训，注册资本为 35800 万人民币，本公司控股 95%，经营收入为 51308480 元 ，实现净利 润 955,373 元 。 主要客户和供应商：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采 购总额的比例为 65.94%，公司前五名客户销售额合计占年度公司销 售总额的比例为 １１．１３％。 本年度公司对外投资情况：经过与长城航空公司原股东——中国民 航飞行学院协商一致，公司采取一次性收购、分期付款的方式在二 零零一年六月对长城航空公司的业务进行了收购，收购的价格为 ２．７ 亿人民币，分九年付清。本公司于二零零一年六月九日在宁波成立 中国东方航空股份有限公司宁波分公司。公司于 ２００１ 年 １０ 月入股 青岛流亭国际机场有限责任公司，该公司注册资本为 ５０００ 万人民 币，公司投资 １２５０ 万人民币，持有 ２５％股份。 本年度公司财务情况：报告期内总资产 ２７，３５５，２２６，０６４ 元，比上年 增加 ３７８，９２７，９２１ 元，主要系固定资产、无形资产和其他资产增加 所 致 。 报 告 期 内 长 期 负 债 １２，４３７，５００，９４８ 元 ， 比 上 年 减 少 １，４２９，９４６，７６４ 元，主要系调整了长短期借款的结构。报告期内股 东权益 ２６７，８３５，３３３ 元，比上年减少 ２５７，８３５，３３３ 元，系公司本年 度将以前年度已分配给职工住房的建造成本与按规定所收取的售房 款之间的差额按规定冲转资本公积和盈余公积所致。报告期内主营 业务利润 ２，２１９，０３７，９６４ 元，比上年增加 １５６，１４８，２４６ 元，主要系主 营业务收入增加所致。报告期内净利润 １３２，９１９，４４３ 元，比上年增 加 １１２，８３７，５３２ 元，主要系公司会计估计的变化使公司利润增加所 致。 二零零一年本集团主营业务收入增长主要来自于客运方面，由于新 24 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 飞机的引进及购入原长城航空得到 3 架波音 737 飞机从而加大了高 收益航线的运力投放，加之国内经济持续发展，商贸活动增加，使 得运输周转量比二零零零年有较大增长。 二零零一年本集团总营运成本达 112.78 亿人民币，比二零零零年同 期增加 8.01%。主要原因在于航班班次的增加使航材消耗、起降费、 航油等成本均有了相应幅度的增长； 此外，日元在本公司负债结构中占有一定的比例，二零零一年日元 的贬值，致使本集团二零零一年汇兑帐面收益为 1.26 亿人民币。 二零零一年，本集团飞行小时突破 ２０ 万小时，旅客运输量突破 １０００ 万人次，在全球民航业普遍不景气的情况下，继续取得盈利。 综上所述，本集团截至二零零一年十二月三十一日止年度股东应占 盈利额为 5.41 亿人民币,比二零零零年同期上升 208.06%。 二零零二年展望 本集团在此提醒各位读者，本公司二零零一年度报告包括(但不限于) 一些预期性描述,如对亚洲和中国的经济和航空市场的某些预期性描 述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。 本公司认为，二零零二年总体面临比较有利的国内经济形势，全球 经济也已有了复苏迹象，航空运输市场充满着希望与挑战。 从国际形势看，随着经济全球化一方面加快了世界经济的发展，另 一方面也加重了各大产业的潜在风险与危机，欧美、日本的经济能 否成功走上复苏之路将对世界经济趋势产生十分重要的影响。 环顾国内，随着北京申奥成功、中国加入世贸组织，本公司认为国 家实行积极的财政政策将确保国内经济的稳步增长，本集团主要营 运基地上海，从一九九二年起，GDP 已连续十年保持两位数增长。 上海市作为中国经济的龙头，经济运行向全方位开放方向发展，以 外贸、外资为代表的外向型经济蓬勃上升；并且上海市经济辐射力 大大增强，正在逐渐成为二十一世纪的全球制造基地，进出口贸易 25 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 扩大、商务活动频繁将促进航空运输市场进一步扩大，本集团的客 货运输周转量也会相应的稳步提升。 目前我国已进入新的消费结构升级阶段，旅游消费逐步成为热点， 随着居民收入水平继续提高，中国民航发展总体形势看好，有利因 素较多。中国地域辽阔，人口众多，旅游资源丰富，具有发展航空 运输的潜力，发展前景广阔。中国民航业的改革力度不断加大，政 企分开逐步深入，航空运输企业战略性重组工作有望在今年取得突 破性的进展，西部大开发战略的全面推进将会确保本集团通过兼并 重组扩大的西部航空运输市场获得更大的发展推动力。 本集团相信，国内及香港航线经营将平稳发展，随着机队规模扩大 和效率提高，将为国内、地区航线实施高密度航班、提高市场占有 率创造条件。另外，本集团将抓住二零零二韩日世界杯、釜山亚运 会等大型活动的契机以及传统节假日和运输旺季的有利时机，及时 调整安排运力，全面提高本集团的运输周转量，促进运输收入的增 长。 从目前的市场需求状况和国家的经济和社会发展情况以及宏观政策 取向来看，随着政府对航空市场的宏观调控政策的调整和监管力度 的加强，国内市场竞争也将进一步规范、有序。本公司认为二零零 二年的航空运输市场需求会持续增长，市场供需平衡逐步改善，本 集团也将根据市场的需求及自身机队特点审慎的制定飞机定购方 针。 针对二零零二年本公司所面临的经营环境和航空市场的状况，本公 司二零零二年将做好以下几方面工作来增加竞争力： 一、确保飞行安全，深化优质服务，展现东航良好形象 二零零一年公司实现了第八个飞行安全年，本公司今年的目标仍是 坚持安全第一，严格安全管理。年内“航空公司运行管理控制中心” （AOC）一期工程将建成并投入使用，通过对航班飞行全程监控的 实现，进一步提高安全管理水平。此外，认真研究新的国际恐怖主 义动态和社会治安特点，抓好防范工作，努力实现飞行安全年。 本集团在“2001 年旅客话民航”活动中获得了总分第一名的好成绩。 本公司将加强运输服务质量管理工作，重点推行个性化服务，全面 提升服务质量，保证全年航班正常率达到 80%以上，并借主办 IATA 26 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 年会契机，提高服务质量，提升本公司国际地位。 二、优化运力投入，巩固改善欧美澳，大力拓展港日韩 本公司二零零二年将购买 4 架波音 737-700 飞机和经营租赁 2 架波 音 737-700、2 架空中客车 A319 飞机。为保证运力得到合理投放， 本公司将： （1）对运力投放和航线布局进行合理调整，大力打造“东航快线” 品牌，力争获得更大品牌效应；巩固调整欧美澳国际航线，在国际 远程航线上形成局部优势；大力拓展香港、日韩、东南亚等高收益 航线，增加航班密度，加大开发力度，注重品质的提高；优化国内 航线网络结构，提高华东尤其是上海地区客运量、载运率和收入水 平，并借重组契机开拓西部航运市场。 （2）加强节假日的航班调配，集中运力保证旺线旺季运输，积极组 织加班包机，培育新的经济增长点。 （3）推进货运业务的发展，根据现代物流发展趋势与货运市场需求 状况，建立和完善运输网络，加强中转运输，推出具有竞争力的销 售方式，推动货运生产稳步上升。 三、加大营销力度，提高上海市场占有率，逐步占有国内航空市场， 并推行国际销售本土化策略 （1）本公司去年 12 月底成立上海营业部，将于今年全面展开工作， 巩固和提高华东地区市场覆盖率、特别是上海地区的市场份额。 （2）推行国际销售本土化策略，本公司今年将聘请美籍营销专家担 任美国区销售副总裁，强化境外营销；公司今年还招聘了 42 名韩籍 空乘，执行中韩航班任务，以提高对韩籍乘客的亲和力，加大本公 司韩国航线的竞争力。 （3）公司今年将进一步完善与外航的代码共享合作方式，寻求扩大 合作范围，修改和签订新的特殊比例分摊协议（SPA） ，并进一步研 究加入航空联盟的可行性；组织开展针对性强的销售推进工作，并 加强与国内航空公司的联营合作，理顺与销售代理的关系。 （4）注重与旅游界合作，积极开发假日旅游航班；提高常旅客服务 质量，扩大长期客源，拓展“机票+酒店”业务，延伸“金燕俱乐部” 27 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 服务深度。 （5）加大对二零零一年底全新推出的新网站的投入，进一步完善其 作为现代化商务平台的功能，使网上订票系统在销售中发挥更大的 作用，并开发电子客票。公司还将寻求与更多的网络公司合作开发 网上会员申请功能，为旅客提供各种服务。 四、严格财务管理，加强成本控制 本公司认为，二零零二年，航油价格有较大的不确定性，并且新增 飞机的租金和提取折旧也将对成本支出形成一定的压力。本公司将 采取以下措施： （1）认真研究航油价格的波动情况，在政策允许范围内开展一些远 期合同交易和期货交易，努力降低本公司在航油方面的成本支出。 （2）认真制定降低航材采购量，扩大与其他公司的维修业务合作， 减少航材对流动资金的占用。 （3）加强收益管理，改进结算系统功能，杜绝运输收入流失；制定 合理的销售代理奖励政策，降低销售费用占主营业务收入的比重。 五、积极推进联合重组，壮大企业经营规模 中国民航战略性重组的顺利完成将使本集团的规模迅速扩大，市场、 航线、机队、人力资源组合得以优化，市场经营环境获得改善；并 且本公司将继续有针对性地选择具有互补效应的地方性航空公司作 为联合重组伙伴，建立更为完善的国内、国际航线连接网络，扩大 国内市场的占有份额。 （二）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 在二零零一年度公司董事会共召开三次例会和四次普通会议， 作出了如下决议： 通过公司二零零一年度经营计划和投资方案；公司总经理二零 28 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 零零年度工作报告；原则同意分年度引进 15 架支线飞机（50 座） ，70 座支线飞机引进计划如获政府批准，亦同意增购；同意向中货航增 加投资人民币 3.5 亿元，将其注册资本增加到人民币 10 亿元；同意 向集团公司购买其所属进出口公司、广告公司各 45%的股权、东航 发展（香港）有限公司 30%的股权、 参股东航集团财务公司，股权 比例为 25%。 通过公司二零零零年度业绩公告稿、公司国际国内财务审计报 告、利润分配方案；同意将公司住房周转金红字冲销有关所有者权 益议案提交股东大会批准、确定二零零一年六月二十六日召开公司 二零零零年度股东大会和会议议程。 通过公司二零零一年度中期业绩公告稿、公司二零零零年度中 期国际、国内财务报告。 同意将公司的法定注册地址由上海市虹桥路 2550 号变更为上海 市浦东国际机场机场大道 66 号，同时修改章程相关条款，并将章程 修改议案提交公司股东大会审议；同意对公司 A340 飞机机载娱乐系 统进行改造；决定变更与飞行学院合资组建长城航的方式，改由公 司购买长城航资产，将其改制为东航宁波分公司；同意公司作为发 起人参与武汉航空公司重组改制和参股青岛流亭机场；审核通过了 公司对以 2000 年 12 月 31 日为基准日进行的固定资产评估结果，同 时决定以 2001 年 6 月 30 日为基准日聘请独立资产评估师对公司资 产进行重估、对职工货币化分房所需支付金额进行了预估；选举叶 毅干先生为公司董事长、同意聘任刘绍勇先生为公司总经理、根据 29 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 总经理刘绍勇先生提名，同意聘任万明武先生、钟雄先生、吴玉林 先生为公司副总经理、同意聘任罗伟德先生为公司总会计师、罗祝 平先生为公司董事会秘书。 同意公司部分机构调整方案；原则同意公司与他方合资成立东 航机场投资管理公司，投入资金在 5 至 10 亿人民币之间，授权总经 理实施，具体方案报董事会审议；原则同意将厦门国旅大厦房产出 售，并按有关规定计提减值准备；原则同意继续商谈购买宁波机场 候机楼的事宜；同意由吴百旺、钟雄、曹建雄先生组成投资审核委 员会，吴百旺先生任主席，由龚浩成、胡鸿高、曹建雄先生组成审 核委员会，由龚浩成先生任主席。 以上决议中有关年度、中期报告等内容已分别于二零零一年 4 月 10 日、5 月 11 日、6 月 30 日、7 月 17 日、7 月 30 日和 11 月 5 日 在《上海证券报》 、《南华早报》 、《香港经济日报》对外公布。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 （1）、住房周转金红字冲销相关所有者权益项目已经按股东大会的 议案执行。 （2）、公司章程的修改和公司法定注册地址的变更 公司已于 2001 年 7 月 31 日将公司注册地址变更为上海市浦东国 际机场机场大道 66 号。 30 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （二） 、利润分配方案执行情况 本公司 2000 年度利润分配方案经过公司于 2001 年 6 月 29 日召开的 2000 年度股东大会审议通过。具体方案为：以本公司 2000 年末总股 本 486695 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元（含税） 。执行情况：本公司已将 A 股社会公众股股东的现金红利 款及代理发放现金红利手续费总额汇入上海证券中央登记结算公司 指定的银行帐户，委托其将现金红利及时划入各个股东的资金帐户。 对未办理指定交易的股东红利暂由上海证券中央登记结算公司托 管，待股东办理全面指定交易后即可在其指定的证券营业部领取现 金红利。A 股国有法人股的现金红利已经由本公司直接派发。 （二）本年度利润分配方案 经上海众华沪银会计师事务所审计，截止二零零一年十二月三 十一日本公司年度净利润为人民币 １３２，９１９，４４３．３１ 元，该利润按照 规定将用于弥补公司一九九八年度亏损。截止二零零一年十二月三 十一日，公司累计可供股东分配利润为人民币 １７１，１５３，６８１．０６ 元。 结合和考虑公司二零零二年度现金流量状况和经营形势，建议对公 司累计股东未分配利润拟以二零零一年末股份总数 ４８６，６９５ 万股为 基数，向全体股东按每 １０ 股派发现金红利人民币 ０．２０ 元（含税） ， Ｈ 股、ＡＤＲ 股东按照现金红利派发日中国人民银行公布的外汇兑换价 格将上述红利分配金额折算为相应币种进行分配，共计派发现金人 民币 ９７，３３９，０００ 元（不含为发放上述红利所发生的相关费用） ，剩 31 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 余股东未分配利润结转下一年度，本期不用资本公积金转赠股本。 同时决定将上述利润分配方案提交将于二零零二年六月十八日召开 的公司二零零一年度股东大会审议。 本公司预计二零零二年度利润分配政策为：如果公司当期盈利人民 币 １ 亿元以上（含本数），公司计划将向全体股东分配现金红利。 具体分配办法将根据公司实际经营情况确定。 八、 监事会报告 二零零一年，监事会依照公司法、公司章程及有关法规认真履行了 监督职能，为促进公司健康、稳定发展，确保股东大会的各项决议 的贯彻执行，维护股东合法权益发挥了重要作用。 报告期内，监事会各位监事参加了 2001 年 6 月 29 日召开的股东大 会，依法列席了董事会议，及时掌握了解公司经营决策、投资方案 和经营情况，对董事会成员和经理层进行监督，未发现违反法律、 法规以及损害股东、公司利益的行为。 公司能够按照公司法和公司章程的规定，建立和完善内部控制制度， 依法运作。 监事会认为，公司 2001 年度财务报告，真实、有效地反映了公司财 务状况和经营成果，上海众华沪银会计师事务所的审计意见是公允 的。 32 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 监事会未发现在公司收购、出售资产过程中有从事内幕交易、关联 交易造成资产流失、损害股东利益的行为。 监事会认为公司与关联方的关联交易是按公认的市场价格进行的， 没有损害公司利益。 二零零一年度，监事会共召开了三次会议：2001 年 4 月 9 日召开了 二零零一年度第二次会议，审议认为 2002 年度公司董事、经理层和 其他高级管理人员严格遵守国家法律、法规和公司章程，没有损害 公司利益的行为，公司建立了完善的内部控制制度；公司财务报告 真实反映了公司 2000 年度的财务状况和经营成果，上海众华沪银会 计师事务所出具的审计意见是客观和公允的；公司 2000 年度的关联 交易是严格按上市规则的规定进行的，是公平和合理的，没有损害 交易中任何一方的利益；通过了监事会 2000 年度工作报告。2001 年 6 月 29 日召开了第三届监事会第一次会议，选举李文新先生为第三 届监事会主席。2001 年 8 月 28 日召开了第三届监事会第二次会议， 审议通过公司 2001 年度中期财务报告和业绩报告；认为公司 2001 年上半年经营管理依法运作，未发现公司有违法违规现象，未发现 公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时有任何违反法律 法规和公司章程或损害公司利益的行为。 九、 重要事项 33 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 1. 重大诉讼仲裁事项 本年度公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 2. 收购及出售资产事项. 报告期内，公司没有资产出售情况。经过与长城航空公司原股东— —中国民航飞行学院协商一致，公司采取一次性收购、分期付款的 方式在二零零一年六月对长城航空公司的业务进行了收购，收购的 价格为 2.7 亿人民币，分九年付清。本公司于二零零一年六月九日 在宁波成立中国东方航空股份有限公司宁波分公司。 3. 重大关联交易 本年度内公司无重大关联交易事项。 4. 重大担保、托管、承包及租赁、现金资产管理事项 公司在报告期内无重大担保事宜。 公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 公司在报告期内无为公司带来利润达到本公司当年利润总额的 10%以上的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 ５．报告期内，上海证券交易所曾因公司对外签定购买飞机的合同未 及时披露一事对公司公开谴责。上述合同由于未获国家计委的批 准，公司没有实施。 6. 聘任、解聘会计师事务所的情况及其报酬情况 二零零一年六月二十九日公司召开的二零零零年度股东大会作出 决议： 34 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 继续聘任上海众华沪银会计师事务所、香港罗兵咸永道会计师事务 所为公司二零零一年度国内、国际会计师。公司支付给上海众华沪 银会计师事务所的酬金 2000 年度和 2001 年度均为 98 万元人民币， 支付给香港罗兵咸永道会计师事务所的酬金 2000 年度为 85 万美 元、2001 年度约为 75 万美元，上述费用均包含中期报告审阅费和 差旅费。 7. 报告期内公司控股股东没有变更。由于第二届董事会、监事会任 期届满，公司于 2001 年 6 月 29 日召开的 2000 年度股东大会，选 举叶毅干、刘绍勇、万明武、曹建雄、钟雄、陈泉欣、吴百旺、 周瑞金、龚浩成、胡鸿高和乐巩南为公司新一届董事，组成公司 第三届董事会；选举李文新、巴胜基和刘家顺，为新一届监事， 与代表职工的监事周荣才、杨洁组成公司第三届监事会。公司董 事会秘书没有变更。 8. 持股 5%以上股东的承诺事项 公司或持股 5%以上股东未在指定报纸和网络上披露承诺事项。 9. 报告期内公司没有改名，股票简称仍为“东方航空” 。 10. 报告期内，判断为重大的事项。 公司适用新的企业所得税率之后，税率从 ３３％下调到 １５％，公司每年 的企业所得税支出减少一半多，所有者权益相应增加。 11．土地使用权转名手续办理事宜 中国东方航空股份有限公司（ “本公司” ）于 1996 年注册成立时， 根据国家土地管理局和国家体改委 1994 年 12 月 3 日联合颁布的《股 35 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 份有限公司土地使用权管理暂行规定》（“规定” ）和国家土地管理局 国土批[1996]118 号《关于中国东方航空股份有限公司土地估价结果 确认和土地使用权处置的批复》（ “批复” ），东方航空集团公司（“集 团公司” ）拥有的位于上海市长宁区和安徽省合肥市 9 字国有划拨土 地（总面积为 618,128 平方米）使用权以 50 年为期作为国家出资作 价投入本公司并折为国家股。上述国家股的股权由国家土地管理局 暂委托集团公司持有。 按照规定和批复的要求，本公司已于 1996 年当年向上海市和合 肥市当地人民政府土地管理部门申请办理变更土地登记手续，将集 团公司名下的划拨土地使用权证变更为本公司名下的出让土地使用 权证。但由于有关变更上述土地登记手续的具体操作细则不明确， 上述土地变更登记手续至今仍未全部完成。 尽管如此，由于批复已经明确上述划拨土地已以作价出资的方式 投入本公司并折为国家股，并且集团公司是以划拨的方式取得上述 土地的无期限使用权，本公司在有关土地变更登记手续尚未完成的 情况下仍可合法有效地占有和使用上述土地，同时集团公司也向本 公司承诺，如本公司占有和使用上述土地出现任何问题，由集团公 司向本公司承担赔偿责任。据此本公司管理层认为，在占有和使用 上述土地事宜上，本公司不存在风险。需要进一步说明的是，由于 土地变更登记手续尚未完成，本公司目前尚无法转让上述土地使用 权或在上述土地使用权上设置抵押。由于本公司没有任何转让上述 土地使用权的需要，同时也无意在上述土地使用权上设置任何抵押， 36 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 因此虽然本公司目前尚无法行使转让上述土地使用权或在上述土地 使用权上设置抵押的权利，但这并不影响本公司实际运营及收益。 十、 财务报告 一、 审计意见 公司财务会计报告经上海众华沪银会计师事务所中国注册会计师 赵蓉、陈立审计，并出具了无保留意见的审计报告。 二、 会计报表（见附表） 三、 会计报表附注 37 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 审计报告 沪众会字(2002)第 755 号 中国东方航空股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债 表和合并资产负债表、2001 年度利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表以及 2001 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报 表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审 计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司及合并的 2001 年 12 月 31 日的财务状况以及 2001 年度的经营成果和现金流量 情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师：赵 蓉 中国注册会计师：陈 立 中国·上海 2002 年 4 月 8 日 38 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 中国东方航空股份有限公司 2001 年度会计报表注释 一、公司概况 中国东方航空股份有限公司(以下简称“公司”)于 1995 年 4 月正 式成立，由中国东方航空集团公司独家发起。1997 年 2 月经国家体 改委(1996)180 号文和国务院证券委员会 (1997)4 号文批准在美国和 香港两地发行并上市 156,695 万股 H 股。1997 年 5 月经中国民用航 空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股 (向社会公众发 行)30,000 万股。公司注册资本为 486,695 万元人民币。 公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李 运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造 与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度：公司执行《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其补 充规定。 2. 会计期间：公司的会计期间采用日历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。 3. 记账本位币：公司记账本位币为人民币。 4. 记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记帐基础，除特别说 明外,均按历史成本为计价原则。 5. 外币业务折算方法：对涉及外币的经济业务，采用发生当月月初 外汇市场汇价中间价折合记帐本位币入帐，月末将外币帐户余额按 月末外汇市场汇价中间价折合记帐本位币进行调整，调整后记帐本 39 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 位币余额与原帐面余额之间的差额，与购建固定资产有关的予以资 本化，属于筹建期间的先计入长期待摊费用，于开始生产经营的当 月一次计入当期的损益，属于生产经营期间的记作财务费用-汇兑损 益，列入当期损益。 6. 现金等价物的确定标准：期限短，流动性强，易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 合并会计报表编制方法 (1) 合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有实 际控制权的，该单位列入合并范围，但如该单位的总资产、销售收 入和净利润较小，符合财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请 示的复函》等文件的规定，则不予合并。 (2) 合并所采用的会计方法：公司以合并会计报表的母公司和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相 互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内 部销售收入等进行抵销的基础上，合并各项目的数额编制合并会计 报表。 (3) 子公司与母公司采用的会计政策一致。 8. 短期投资核算方法 (1) 短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等 相关费用)扣除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日 止的分期付款的利息入帐；短期投资持有期间所获得的现金股利或 利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到 时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值；短期投资处置时 按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认为当期的投资收益。 40 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. (2) 短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提，按单项投资计 算跌价准备。 9. 坏账核算方法 (1)坏账的确认标准： ①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款 项。 (2)坏账损失的核算方法：对于(1)中确实不能收回的应收款项，按经 批准的审批核销权限分级批准后，进行坏账的核销。 (3)坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备计提方法为对应收帐款中有确 凿证据证明其收不回可能性的，首先进行单项分析，确定单项计提 比例，不受帐龄限制。其后，扣除单项计提后的应收帐款余额再按 帐龄分析法计提坏帐准备。 按账龄计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以下 3‰ 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 15% 4-5 年 20% 5 年以上 40% 41 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 10. 存货核算方法 (1) 存货的分类：公司的存货主要包括航材消耗件、高价周转件、普 通器材、机上供应品、低值易耗品等。 (2) 存货的计价：存货按计划成本入账，月末通过“材料成本差异” 账户将计划成本调整为实际成本。其中：高价周转件从购入次月起 分五年平均摊销，对经维修仍可继续使用的高价周转件，按市场价 的 40%重估入账。 (3) 存货跌价损失准备：公司于中期期末或年度终了对存货中的航材 消耗件按相应机型的平均使用时间，同时考虑以往处理航材消耗件 的平均折价率等因素计提跌价准备。 11. 长期投资核算方法 (1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投 资和其他股权投资，按投资时实际支付的价款入账。公司对其他单 位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但 不具有重大影响，采用成本法核算。 (2) 长期债权投资：长期债权投资包括债券投资和租赁投资，按实际 支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支 付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本 记账，并按权责发生制原则计算应计收益。 (3) 股权投资差额：上述(1)中投资额与按比例享有的被投资单位净资 产的差额，计入股权投资差额，一般按 10 年摊销。 (4) 长期投资减值准备：长期投资中对被投资单位由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价 42 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，将 可收回金额低于长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资 本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已 确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失 的范围内转回。 12. 固定资产核算方法 (1) 固定资产的标准：A.使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；B.不 属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使 用期限超过两年。 (2) 固定资产计价：A.购入的固定资产，按实际支付的价款、包装 费、运输费、安装成本以及交纳的有关税金等入账；B.自行建造的 固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的支出入账；C. 投资者投入的固定资产，按投资者各方确认价值入账。 (3) 固定资产折旧方法：固定资产按原值扣除预计残值后以直线法 按下列折旧年限计提折旧 ： 资产类别 折旧年限 残值率 飞机及随机发动机 20 年 5% 备用发动机 20 年 0% 房屋及建筑物 15-35 年 3% 汽车及电子设备 5-6 年 3% 其他设备 5-20 年 3% (4) 固定资产减值准备：公司期末对由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的， 将可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准 43 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 备。固定资产减值准备按单项资产计提。 13. 在建工程核算方法 (1) 在建工程按实际成本记账，在达到预定可使用状态前发生的工程 借款利息计入在建工程的成本，交付使用后发生的工程借款利息计 入当期损益，在建工程于工程达到可使用状态时转入固定资产。 (2) 在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，如果 A. 长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的；B.所建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性；C.其他足以表明在建工程已经发生了减值的情形， 则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准 备。在建工程减值准备按单项资产计提。 14. 无形资产核算方法 (1) 计价和摊销：无形资产购入按实际成本计价，投资者投 入的按投资者各方确认价值计价，自取得当月起按合同规定的受益 年限与法律规定的有效年限孰低平均摊销。如果无合同规定的受益 年限与法律规定的有效年限，按预计受益年限平均摊销。 (2) 无形资产减值准备：公司期末检查各项无形资产预计给公司带来 未来经济利益的能力，对可收回金额低于账面价值的，按单项无形 资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销政策 (1) 公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，于开始生产 经营的当月一次计入当期的损益。 (2) 公司长期待摊费用按实际成本计价，在估计的受益期内摊销。 16. 飞机、发动机的大修理费：根据中国民用航空总局财务司的有关 规定，飞机、发动机的大修理费在考虑各机型的大修周期及预计大 44 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 修金额的基础上，分别按其原值的 2%～4%计提。 17. 借款费用的会计处理方法：借款发生的利息支出，属于与购建固 定资产相关的，在固定资产达到预定可使用状态前计入相关固定资 产的成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用；属于 生产经营期间的，直接计入财务费用。 18. 收入确认原则 (1) 公司出售的机票在尚未承运时记入流动负债，通过“国内票证结 算”或“国际票证结算”进行核算。由本公司承运非本公司出售和 由本公司出售而非本公司承运的票款通过中国航空结算中心结算。 公司在提供运输服务时凭乘机联确认客、货、邮运输收入；由本公 司出售而非本公司承运的，在其他航空公司向公司开帐时凭其他航 空公司的开帐清单记入手续费收入。 (2) 地面服务收入在提供服务时确认为收入。 (3) 他人使用公司资产，公司收取的利息和使用费收入，在与交易相 关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量时确认收入 的实现。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确 定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19. 所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 20. 主要会计政策、会计估计变更： (1) 会计政策变更的内容及理由：公司根据财政部财会[2001]25 号《关 于印发的通知》的要求，从 2001 年 1 月 1 日起执行 《企业会计制度》 ，改变如下会计政策： ① 固定资产原不计提减值准备，现改为期末对单项固定资产按账面 价值与可收回金额孰低计提减值准备。 ② 在建工程原不计提减值准备，现改为期末对单项在建工程项目按 账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 45 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ③ 无形资产原不计提减值准备，现改为期末对单项无形资产按账面 价值与可收回金额孰低计提减值准备。 ④ 委托贷款原不计提减值准备，现改为期末对单项委托贷款按账面 价值与可收回金额孰低计提减值准备。 ⑤长期待摊费用的开办费原按在开始生产经营的当月按五年平均摊 销，现改按在开始生产经营的当月一次计入费用。 (2) 会计政策变更的影响： 变更事项 2000 年 前 影 响 2000 年度影 2001 年度影 累计影响数 数 响数 响数 固定资产减值 3,570,000.00 3,570,000.00 准备 在建工程减值 10,000,000.00 10,000,000.00 准备 开办费 4,059,073.09 4,059,073.09 (3) 会计估计变更的内容及理由：公司鉴于所使用的飞机及发动机的 实际使用情况和维修情况足以使飞机及发动机保持持续、安全适航， 同时结合国际上已投入运营的同类型号的飞机及发动机实际使用情 况，经征询国家相关主管部门的意见，公司董事会于 2002 年 1 月 16 日作出决议，决定从 2001 年 7 月 1 日起将公司飞机及发动机的折旧 年限由原来的 10-15 年调整为 20 年，残值率由原来的飞机原值的 3% 调整为 5%，备用发动机折旧年限随同飞机折旧年限确定。 (4) 会计估计变更的影响：由于上述变更增加 2002 年利润 41,570 万 元。 46 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 三、税费项目 (1) 公司应缴纳的主要税种和税率如下： 税种 税率 纳税基数 企业所得税 15%(注) 应纳税所得额 营业税 3% 运输、地面服务和手续费收入 营业税 5% 修理等其他服务收入 增值税 17% 材料调拨收入 注：公司原所得税率为 33%，2001 年 7 月公司将注册地迁至浦 东，自 2001 年 7 月 1 日起享受浦东新区所得税优惠政策，减按 15% 征收企业所得税。 (2)民航基础设施建设基金 民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴，根据财政 部、国家发展计划委员会(财综字 1999 第 11 号)的有关规定：国内航 线按运输收入的 5%征收，国际及地区航线按运输收入的 2%征收。 四、控股子公司(单位：人民币元) 被投资单位名称 注册资 母 长期投 是 经营范围 公 资 否 本额 司 核算方 合 持 法 并 股 比 例 中国东方航空江 4700 万 55% 权益法 是 主要经营国内和经批准的国际航 苏有限公司 美元 空客、货、邮运输业务 47 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 中国货运航空有 50000 70% 权益法 是 航空货邮运输、航空食品、旅游 限公司 万 商品销售、宾馆、餐饮、娱乐 上海东方飞行培 35800 95% 权益法 是 飞行人员及其他与航空有关的人 训有限公司 万 员培训 东航实业有限公 4950 万 80% 权益法 否 食品、针纺织品、五金交电等销 司 售 齐鲁东方航空食 1050 万 65% 权益法 否 食品生产及销售、机上配餐及餐 品有限公司 饮服务 东航江苏有限公 50 万 55% 成本法 否 水产品、家副产品、土特产品的 司食品贸易公司 销售 江南旅游香港公 64.11 55% 成本法 否 旅游服务 司 万 东方航空江苏广 30 万 55% 成本法 否 设计、制作国内报刊，广播广告， 告公司 设计制作印刷品，路牌，礼品广 告，代理自制广告 上述未纳入合并范围的各公司或者由于不具有重大影响，或者由 于其总资产、营业收入和净利润三项指标均占母公司的 10%以下， 或者目前正处于筹建阶段，尚未正式对外营业，因而未纳入合并报 表范围。 48 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 五、会计报表主要项目说明(以下列示金额单位:人民币元) １． 货币资金 期末数 期初数 现 金 1,494,628.00 1,847,999.50 银行存款 1,289,124,906.90 1,054,477,252.37 其他货币资 1,466,146,131.77 1,579,077,885.26 金 合 计 2,756,765,666.67 2,635,403,137.13 其他货币资金中存放于境外的限制性存款余额 1,251,779,318.96 元，用于支付飞机租赁费；专项存款余额129,037,291.18元，为购置 飞机或经营租赁飞机所支付的定金。 货币资金中外币按期末市场汇价中间价折合人民币 1,857,401,525.05 元。 ２． 应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年 853,963,033.23 87.82 2,798,747.52 1,257,174,790.91 95.07 3,843,895.48 以内 1-2 年 63,946,405.26 6.58 27,163,893.04 24,982,691.72 1.89 7,633,167.10 2-3 年 17,673,072.74 1.82 8,169,768.23 6,022,809.41 0.45 2,221,090.79 3-4 年 6,603,597.85 0.68 4,453,590.50 20,370,617.91 1.54 7,631,953.65 4-5 年 16,613,980.45 1.70 7,917,461.75 9,909,234.66 0.75 8,963,694.29 5 年 13,655,402.49 1.40 13,385,756.40 3,922,590.50 0.30 3,637,211.28 以上 合计 972,455,492.02 100.00 63,889,217.44 1,322,382,735.11 100.00 33,931,012.59 期末余额中应收前五位金额为 294,690,204.56 元，占期末余额的 30.30%。 应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 坏帐准备中计提特别坏帐为： 49 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 计提比 计提原因 单位名称 所欠金额 账龄 例 上海东方航空国际旅游运输 50% 票款收回有 有限公司 14,858,328.63 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 金山三资企业服务公司 19,195,743.00 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 上海金桥航空咨询有限公司 15,033,514.50 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 昆山市迅捷旅游服务公司 2,986,609.50 2-3 年 疑问 50% 票款收回有 上海澳航航空服务有限公司 5,055,776.32 2-3 年 疑问 50% 票款收回有 东航舟山旅游实业发展公司 4,735,148.33 2-3 年 疑问 5 年以 100% 歇业 南方速递有限公司 2,226,583.00 上 深圳康辉有限公司 2,327,603.83 4-5 年 50% 已经起诉 中国民用航空潍坊航站 5,127,073.70 5-6 年 100% 已起诉 5 年以 100% 债务人已资 山东济南国际航服有限公司 3,107,607.43 上 不抵债 50%- 票款收回有 其他 19,121,791.56 2-3 年 100% 疑问 合计 93,775,779.80 ３． 其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以 227,674,438.29 37.61 4,066,893.12 内 396,048,152.98 56.98 13,618,511.06 1-2 年 148,117,160.80 24.48 31,254,739.71 165,331,228.07 23.79 16,598,824.31 2-3 年 153,209,068.71 25.32 22,821,260.14 21,975,860.48 3.16 14,563,075.21 3-4 年 21,110,483.08 3.49 14,512,837.07 70,521,486.04 10.15 19,800,335.65 4-5 年 16,009,851.67 2.65 10,401,970.33 9,980,433.00 1.44 5,596,086.60 5 年以 39,024,213.98 6.45 28,974,398.73 上 31,127,609.82 4.48 22,832,486.86 合计 605,145,216.53 100.00 112,032,099.10 694,984,770.39 100.00 93,009,319.69 50 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 其中期末欠款金额前五位的单位: 单位名称 所欠金额 欠款时 欠款原因 间 CFM International 201,130,843.22 2000- 应收飞机发动机航材回扣 Incorporated 2001 东航食品公司 30,000,000.00 1999 代垫基建工程款 中国人民保险公司 23,650,770.93 1998- 应收赔偿款 1999 南京艺术品拍卖公司 22,563,614.19 1998- 应担保被法院强制执行代 2000 偿银行借款 The Air CEA (Cayman) 17,718,052.04 2001 租机返还款 Co.,Ltd. 合计 295,063,280.38 期末余额中应收前五位金额为 295,063,280.38 元，占期末余额的 48.76%。 其他应收款中持本公司 5%以上股份的股东东方航空集团公司的 欠款为 638,484.55 元。 坏帐准备中计提特别坏帐为： 计提比 计提原因 单位名称 所欠金额 账龄 例 华阳租赁 9,531,837.50 3-5 年 100% 正在清算 5 年以 100% 已倒闭 宜兴碳素厂 4,500,000.00 上 南京艺术品拍卖 100% 诉讼中 公司 22,563,614.19 1-4 年 5 年以 100% 欠款有争议 东航实业公司 6,237,037.58 上 5 年以 100% 欠款有争议 总局财务司 6,782,783.39 上 金城集团 10,000,000.00 1-2 年 100% 担保连带责任 欠款有争议、担保 其他 22,759,725.43 100% 连带责任等 合计 82,374,998.09 51 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ４． 预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 102,453,391.89 100.00 205,989,032.17 77.65 1-2年 - - 47,092,542.80 17.75 2-3年 - - 4,408,998.02 1.66 3-4年 - - 7,133,461.97 2.69 4-5年 - - 661,958.68 0.25 合计 102,453,391.89 100.00 265,285,993.64 100.00 预付账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 ５． 存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 航材消耗 869,004,306.66 261,438,788.72 856,135,162.47 258,905,175.94 件 高价周转 1,426,593,716.61 - 1,476,614,544.51 - 件 普通器材 18,311,071.70 - 19,905,627.04 - 低值易耗 1,190,791.15 - 158,324.19 - 品 委托加工 - - 240,479.46 - 器材 其他 21,029,196.97 - 47,891,926.79 - 合计 2,336,129,083.09 261,438,788.72 2,400,946,064.46 258,905,175.94 ６． 待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 飞机经营租 71,756,357.19 407,429,456.55 397,477,626.06 81,708,187.68 赁费 票证印刷费 1,403,687.56 1,474,161.76 2,508,643.10 369,206.22 其他 3,810,691.32 95,149,669.24 83,688,771.92 15,271,588.64 合计 76,970,736.07 504,053,287.55 483,675,041.08 97,348,982.54 52 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ７． 长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 股票投资 360,000.00 360,000.00 其他股权 90,382,008.46 1,760,468.50 123,352,967.65 3,731,152.69 210,003,823.42 1,758,050.62 投资 合计 90,742,008.46 1,760,468.50 123,352,967.65 3,731,152.69 210,363,823.42 1,758,050.62 （１）． 股票投资 被投资公司名称 股份性 股票数量 占被投资公 投资金额 司 注册资本的 质 比例 沪宁高速公路股 法人股 200,000 360,000.00 份公司 （２）． 其他股权投资 ① 对子公司投资 被投资单位名 投资 投资金 期末余额 占被 累计权 其 本期分 减值准 投资 益 中： 的 称 起止 额 单位 增减额 本期 现金红 备 注册 权益 利 期 资本 增减 比例 额 东航实业有限 - 1998/3- 公司 2028/3 39,600,000.00 39,600,000.00 80.00% - - - 齐鲁东方航空 147,680.65 1993/5- 食品有限公司 2008/5 8,688,333.68 11,793,559.97 65.00% 3,105,226.29 863,346.57 - 江南旅游香港 - 公司 1998/3- 641,100.00 641,100.00 55.00% - - - 1994/4- 东航江苏有限 1997/4 500,000.00 498,000.00 55.00% -2,000.00 - - 498,000.00 53 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 公司食品贸易 公司 东方航空江苏 - 广告公司 2000/11- 893,354.87 893,354.87 55.00% - - - 合计 50,322,788.55 53,426,014.84 3,103,226.29 863,346.57 147,680.65 498,000.00 上述长期投资减值准备具体情况为： 被投资单位名称 期初数 期末数 计提原因 东航江苏有限公司食品贸 498,000.0 498,000. 公司已歇业且无资 易公司 0 00 产可收回 ② 对联营企业投资 被投资单位名称 投资起 投资金 期末余 占被 累计权 其中： 本期分 减值准 投资 益 本期权 的 止期 额 额 单位 增减额 益增减 现金红 备 注册 额 利 资本 比例 上海东联航空机 轮刹车大修理工 1995/12- 6,978,881.09 21,199,701.81 40.00% 14,220,820.72 3,855,067.59 2017/12 2,600,000.00 程 有限公司 烟台东方航空食 1997/3-2012/3 3,040,000.00 3,996,396.01 40.00% 956,396.01 276,040.33 136,000.00 品有限公司 上海民航华东凯 亚系统集成有限 1999/5- 740,000.00 4,321,508.84 37.00% 3,581,508.84 2,033,820.09 740,000.00 公司 上海虹浦民用机 2000/6/2- 7,500,000.00 7,425,458.23 30.00% -74,541.77 -105,054.16 场通信有限公司 江苏东方航空贸 1996/7-2011/7 1,100,000.00 1,100,000.00 30.25% - - 1,100,000.00 易有限公司 江苏东航实业有 1996/6-2015/6 228,468.50 160,050.62 38.50% -68,417.88 -2,417.88 160,050.62 限公司 江苏东方航空国 1995/11- 际旅行社有限公 2025/11 1,050,000.00 1,050,000.00 38.50% - - 司 54 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 东联货运（香港） 1999/1- 1,313,271.00 2,004,354.43 41.00% 691,083.43 691,083.43 有限公司 东航集团财务有 2001/1- 106,364,000.00 110,080,338.64 25.00% 3,162,519.76 3,162,519.76 - - 限责任公司 合计 128,314,620.59 151,337,808.58 22,469,369.11 9,911,059.16 3,476,000.00 1,260,050.62 上述长期投资减值准备具体情况为： 被投资单位名称 期初数 期末数 计提原因 江苏东方航空贸易 公司已歇业且无资 1,100,000.00 1,100,000.00 有限公司 产可收回 江苏东航实业有限 公司已清算且无资 162,468.50 160,050.62 公司 产可收回 ③ 其他的股权投资 投资 占被 累计权 被投资单位 投资金 投资 其中： 本期 减值准 起止 期末余额 单位 益增减 本期权 分的 名称 额 注册 益增减 现金 备 期 资本 额 额 红利 比例 恒泰保险经 2000/12- 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33% - - 纪有限公司 江苏苏鹰劳 务服务有限 2001/2- 150,000.00 150,000.00 0.495% 150,000.00 150,000.00 责任公司 中国民航信 息网络股份 2001/6- 4,090,000.00 4,090,000.00 0.46% 4,090,000.00 4,090,000.00 - 有限公司 合计 5,240,000.00 5,240,000.00 4,240,000.00 4,240,000.00 ④ 股权投资差额 摊销期 本期摊销 形成原因 被投资单位名称 初始金额 限 额 摊余价值 东航集团财务有限 溢价购买股权 5,538,188.77 10 年 553,818.88 4,984,369.89 责任公司 55 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ８． 长期债权投资 期末数 期初数 债券投资 501,722,616.34 464,454,894.72 租赁投资 - 81,266,702.15 合计 501,722,616.34 545,721,596.87 债券投资： 债券种类: 美国零息债券 面值： 71,475,000.00 美元 年利率： 8.0435477% 购入金额： 27,810,207.00 美元 到期日： 2004 年 2 月 期初应收利息 28,296,253.99 美元 本期利息： 4,512,949.92 美元 期末应收利息： 32,809,203.91 美元 期末余额： 60,619,410.91 美元 按期末汇率@8.2766 折人民币 501,722,616.34 元。 ９． 固定资产及累计折旧 （１）． 原值： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 自购飞机 3,463,208,269.94 2,410,285,068.63 4,189,600.00 5,869,303,738.57 发动机 1,551,690,332.18 150,685,342.19 54,595,217.26 1,647,780,457.11 融资租入 19,002,924,018.88 - 846,983,680.57 18,155,940,338.31 飞机 房屋及建 1,527,037,876.08 296,416,462.66 24,864,267.96 1,798,590,070.78 筑物 设备 1,354,097,532.76 103,144,343.92 37,528,862.48 1,419,713,014.20 机动车辆 564,121,932.22 181,732,713.98 33,666,075.40 712,188,570.80 合计 27,463,079,962.06 3,142,263,931.38 1,001,827,703.67 29,603,516,189.77 56 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （２）． 累计折旧： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 自购飞机 1,470,337,554.60 977,397,056.64 1,060,150.84 2,446,674,460.40 发动机 707,634,321.55 101,282,119.14 47,934,064.10 760,982,376.59 融资租入 7,087,286,184.53 1,003,174,124.68 390,073,866.78 7,700,386,442.43 飞机 房屋及建 179,637,176.32 60,779,997.23 8,186,161.24 232,231,012.31 筑物 设备 615,564,976.18 102,436,220.16 18,787,080.43 699,214,115.91 341,815,273.45 110,349,691.50 20,038,369.90 432,126,595.05 机动车辆 合计 10,402,275,486.63 2,355,419,209.35 486,079,693.29 12,271,615,002.69 （３）． 净值： 项目 期末数 期初数 自购飞机 3,422,629,278.17 1,992,870,715.34 发 动机 886,798,080.52 844,056,010.63 融资租入飞 10,455,553,895.88 11,915,637,834.35 机 房屋及建筑 1,566,359,058.47 1,347,400,699.76 物 720,498,898.29 738,532,556.58 设 备 机动车辆 280,061,975.75 222,306,658.77 合 计 17,331,901,187.08 17,060,804,475.43 本期增加固定资产中由在建工程转入 643,603,944.33 元；本期减 少固定资产中包括出售的飞机及发动机和地面资产，其中，处置飞 机及发动机收入 16,690,696.18 元，支出 1,529,449.16 元；处置地面 资产收入 1,437,768.10 元，支出 10,176,587.42 元。固定资产期末余 额中包含经营性租出的飞机帐面净值 91,534,687.72 元。 57 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （４）． 固定资产减值准备 项目 期初 本期增加 本期 期末数 计提原因 数 减少 自购飞机及 不能使用，出 发动机 - 3,570,000.00 - 3,570,000.00 售价格低于帐 面价值 １０． 在建工程 项目名称 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 资金 工程 本期转入 其他减少 来源 进度 固定资产 借 A340 飞机 未完 230,392,895.44 509,101,832.02 - - 739,494,727.46 款、 预付款 工 自筹 借 B737 飞机 未完 8,071,147.50 324,060,549.63 - - 332,131,697.13 款、 预付款 工 自筹 借 浦东机场 未完 28,757,593.15 325,425,819.63 - 254,270,652.00 99,912,760.78 款、 一期 工 自筹 浦东物流 - 45,733,938.80 - - 45,733,938.80 自筹 未完 中心二期 工 厦门国旅 未完 27,700,000.00 - - - 27,700,000.00 自筹 大厦 工 浦东物流 38,600.00 27,671,049.00 3,906,626.00 38,600.00 23,764,423.00 自筹 未完 中心一期 工 浦东 K-3 未完 地块 3 号 15,695,408.32 - - - 15,695,408.32 自筹 工 公寓楼 A340BFE 未完 改装 - 15,278,341.30 - - 15,278,341.30 自筹 工 B2381 浦东机场 未完 28,753,727.80 3,452,231.60 14,907,143.60 3,085,194.00 14,213,621.80 自筹 通讯网络 工 A340BFE - 12,764,059.30 - - 12,764,059.30 自筹 未完 改装 工 58 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. B2382 A340BFE 未完 改装 - 7,706,746.48 - - 7,706,746.48 自筹 工 B2383 A340BFE 未完 改装 - 7,182,841.32 - - 7,182,841.32 自筹 工 B2380 飞行楼工 未完 2,000,000.00 4,760,000.00 - - 6,760,000.00 自筹 程 工 A340BFE 未完 改装 - 6,019,365.65 - - 6,019,365.65 自筹 工 B2384 航材库工 未完 4,360,000.00 - - - 4,360,000.00 自筹 程 工 武警九中 未完 - 3,800,000.00 - - 3,800,000.00 自筹 队 工 未完 24 户住宅 3,048,995.95 579,104.00 - - 3,628,099.95 自筹 工 特种车辆 未完 2,927,407.11 493,810.00 - - 3,421,217.11 自筹 停放库 工 未完 机场土地 - 3,249,605.00 - - 3,249,605.00 自筹 工 未完 车库 - 3,233,759.50 - - 3,233,759.50 自筹 工 东航大厦 未完 - 3,029,887.42 - - 3,029,887.42 自筹 大修工程 工 三废处理 未完 2,891,761.72 555.00 - - 2,892,316.72 自筹 站 工 特种车库 未完 - 2,730,000.00 - - 2,730,000.00 自筹 工程 工 未完 综合仓库 - 2,612,815.85 - - 2,612,815.85 自筹 工 西院电增 未完 1,340,000.00 - - - 1,340,000.00 自筹 容 工 其他(83 未完 503,416,573.97 195,764,686.58 624,790,174.73 68,770,106.57 5,620,979.25 自筹 项) 工 合计 859,394,110.96 1,504,650,998.08 643,603,944.33 326,164,552.57 1,394,276,612.14 59 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 其中：资本化利息 项目名称 期初数 本期增加 本期转固定 期末数 资产 A340 飞机预 5,840,909.74 33,709,659.74 - 39,550,569.48 付款 A320 飞机预 29,084,995.87 13,695,146.32 42,780,142.19 - 付款 B737 飞机预 - 3,404,764.81 - 3,404,764.81 付款 浦东基地 - 2,378,169.51 - 2,378,169.51 合计 34,925,905.61 53,187,740.38 42,780,142.19 45,333,503.80 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增 本期减 期末数 计提原因 加 少 已被抵押且 厦门国旅大 成本明显高 厦 10,000,000.00 10,000,000.00 于可变现净 值 １１． 无形资产 类别 原始金 期初 本期增 本期 本期 期末数 累计 剩余 取得方 额 数 加 转出 摊销 摊销 摊销 式 金额 期限 土地 投资者 使用 1,359,834,752.53 878,419,157.00 428,883,525.17 11,279,600.00 28,303,582.09 1,267,719,500.08 92,115,252.45 10-588 月 投入、 权 购入 房屋 投资者 使用 407,950.00 147,500.82 - - 43,929.00 103,571.82 304,378.18 10-588 月 投入、 权 购入 投资者 1,177,165.00 - 1,139,664.99 - 107,930.00 1,031,734.99 145,430.01 10-588 月 投入、 其他 购入 合计 1,361,419,867.53 878,566,657.82 430,023,190.16 11,279,600.00 28,455,441.09 1,268,854,806.89 92,565,060.64 60 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 公司位于上海虹桥机场和安徽骆岗机场的土地使用权证上的注 册公司名仍为东航集团公司（截至 2001 年末公司该项资产帐面摊 余净额为 336,610,836.86 元） ，东航集团公司目前正在向政府相关部 门申请办理土地使用权的转让变更等相关手续。该项手续未完成 前，由于土地使用权证上的注册名为东航集团公司，因此公司如转 让或抵押该项资产的权利将受到限制，但不会影响公司占用和使用 土地的权利，并且公司认为此不会对公司的财务状况产生重大影 响。 １２． 长期待摊费用 类别 原始金 摊 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 额 销 加 销 销 年 限 开办费 8,569,727.31 5,852,172.41 693,323.72 6,545,496.13 8,569,727.31 - 制服费 31,373,216.35 17,058,133.35 14,315,083.00 12,704,391.30 18,668,825.05 经营性 121,468,016.75 租赁飞 142 – 机 关 税 189,986,357.76 143 月 84,536,101.51 - 16,017,760.50 68,518,341.01 及增值 税 减税飞 1,545,118.20 机 监 管 3,090,236.61 10 年 1,854,142.05 - 309,023.64 1,545,118.41 费 租机利 61,058,866.27 61,058,866.27 5年 17,541,841.76 - 17,541,841.76 - 息 飞行员 31,627,090.61 69,646,000.00 4年 44,268,949.00 18,964,565.00 25,214,604.61 38,018,909.39 培训费 飞机改 43,393,267.97 111,299,614.33 5年 32,186,067.40 44,385,742.36 8,665,463.40 67,906,346.36 装费 其他递 21,165,798.35 21,631,008.39 6,957,005.84 35,839,800.90 延支出 合计 224,463,205.83 99,989,722.47 93,955,587.18 230,497,341.12 61 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. １３． 短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 982,641,751.70 200,000,000.00 信用借款 300,000,000.00 400,000,000.00 合计 1,282,641,751.70 600,000,000.00 １４． 应付账款 应付账款主要是反映本公司出售其他航空公司承运的并已向本公 司开账至今未结账的款项和本公司购买航材应支付的款项，期末余 额为 251,391,559.30 元。应付账款中无应付持本公司 5%以上股份的 股东单位的款项。 １５． 国际票证结算 本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所 取得的待结算款，本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售 的运输凭证后结转收入或在其他航空公司向公司开账时凭其他航空 公司的开账清单转应付账款。国际票证结算期末贷方余额 538,731,989.20 元。 １６． 国内票证结算 本项目核算公司出售的国内航线的客、货、邮及逾重行李票证所 取得的待结算款，公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的 运输凭证后结转收入，或在其他航空公司向公司开账时凭其他航空 公司的开账清单转应付账款。国内票证结算期末贷方余额 119,631,651.17 元。 １７． 应付股利 期末余额 97,339,000 元，系本年应支付的现金股利。 １８． 应交税金 期末数 期初数 企业所得税 84,705,366.97 69,150,789.29 营业税 45,216,696.64 39,371,265.85 城市维护建设税 3,265,116.08 2,979,801.89 增值税 20,179,599.25 -1,652,796.13 其他 4,220,832.50 3,669,576.80 合计 157,587,611.44 113,518,637.70 62 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. １９． 未交民航基础设施建设基金 未交民航基础设施建设基金期末余额 242,681,222.73 元，为按运 输收入的一定比例计提，应上缴民航总局的款项。 ２０． 其他应付款 期末数 期初数 683,820,457.33 564,559,146.57 其他应付款期末余额 683,820,457.33 元，其中应付持本公司 5% 以上股份的股东东方航空集团公司 34,605,037.79 元。账龄超过 3 年 的其他应付款余额为 7,786,749.91 元，均为代理人领取机票所支付 的押金。 ２１． 预提费用 项目 期末数 期初数 预计原因 租机利息 129,518,091.66 141,431,624.31 应计未支付 经营性飞机租 应计未支付 赁费 28,003,985.38 44,599,320.32 飞发大修费 1,055,862,670.18 967,241,058.41 应计未支付 起降费 371,787,149.00 277,882,674.86 应计未支付 航油费 162,609,835.91 234,674,562.48 应计未支付 餐供费 79,344,948.53 39,950,311.04 应计未支付 飞机保险费 3,687,972.37 1,560,380.00 应计未支付 离港信息费 20,663,272.88 29,546,294.70 应计未支付 飞行训练费 2,441,386.50 448,704.00 应计未支付 飞行小时费 8,664,909.48 6,996,926.85 应计未支付 其他 3,928,440.22 42,891,905.95 应计未支付 合计 1,866,512,662.11 1,787,223,762.92 ２２． 预计负债 预计负债年末余额 4,546,797.00 元，系公司参建厦门国旅大厦（公 司参建面积 50%） ，该大厦被另一参建方抵押贷款，因该参建方无力 支付贷款本息，法院判决公司负连带付款责任，根据法院判决公司 因承担连带责任而尚应支付的贷款本息。 63 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ２３． 一年内到期的长期负债 期末数 借款 借款 期初数 期限 条件 一年内到期的长期 2,844,416,833.25 1,751,328,246.77 应付款 一年内到期的长期 100,000,000.00 2002 年 担保 - 借款 一年内到期的应付 30,000,000.00 - 资产转让款 合计 2,974,416,833.25 1,751,328,246.77 ２４． 长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 855,690,568.88 - 担保借款 1,900,000,000.00 1,700,000,000.00 信用借款 450,000,000.00 400,000,000.00 合计 3,205,690,568.88 2,100,000,000.00 长期借款较上年同期增加 1,105,690,568.88 元，主要是为支付飞 机预付款和浦东基地工程款而增加借款。 ２５． 长期应付款 项目 期末余额 融资租入固定资产应付款（1） 9,021,810,379.06 应付中国民用航空飞行学院（2） 210,000,000.00 合计 9,231,810,379.06 （1） 融资租入固定资产应付款期末余额 9,021,810,379.06 元，系公 司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项，其中 USD860,001,265.77 元 ， 折 合 汇 率 为@8.2766 ； DEM195,787,762.82 元 ， 折 合 汇 率 为 @3.7415； JPY18,591,921,089.00 元，折合汇率为@0.063005。 （2）公司本年以 2.7 亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的 长城航空公司资产，根据转让协议，公司将自本年 6 月开始在 9 年 内分期支付该转让款。 64 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ２６． 股本 期初数 本期增减 期末数 变动 (+)(-) 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 3,000,000,000 3,000,000,000 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 3,000,000,000 3,000,000,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普 300,000,000 300,000,000 通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 1,566,950,000 1,566,950,000 已流通股份合计 1,866,950,000 1,866,950,000 三、股份总数 4,866,950,000 4,866,950,000 ２７． 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 954,456,511.50 954,456,511.50 接受捐赠资 1,256,468.96 1,256,468.96 0 产准备 注1 资产评估增 283,412,244.60 299,130.00 40,094,852.43 243,616,522.17 值准备 被投资单位 28,749,778.68 28,749,778.68 外币资本折 算差额 投资准备 978,229.90 978,229.90 注2 其他资本公 180,079,184.49 41,984,925.78 187,052,778.06 35,011,332.21 积转入 合计 1,447,954,188.23 43,262,285.68 228,404,099.45 1,262,812,374.46 注 1： “资本公积-资产评估增值准备”本期减少数主要系公司股份制 改制时形成的资产评估增值 400,948,524.29 元，从 1998 年起按 10 年 65 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 平均转入“资本公积-其他资本公积转入”。 注 2： “资本公积-其他资本公积”本期减少数系公司根据股东大会决 议，将住房周转金年初余额先冲减盈余公积，不足部分再冲减资本 公积。 ２８． 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余 132,528,900.39 1,680,597.37 115,311,276.72 18,898,221.04 公积 公益金 98,617,342.62 1,680,597.37 81,399,718.95 18,898,221.04 任意盈余 8,038,301.83 - 8,038,301.83 - 公积 合计 239,184,544.84 3,361,194.74 204,749,297.50 37,796,442.08 盈余公积本期减少数系公司根据股东大会决议，将住房周转金年 初余额冲减盈余公积。 ２９． 未分配利润 年初未分配利润 52,459,098.41 减：计提在建工程减值准备追溯调整 10,000,000.00 减：子公司住房周转金冲减资本公积不 863,665.92 足部分 调整后年初未分配利润 41,595,432.49 加:本年利润 132,919,443.31 减：提取盈余公积 3,361,194.74 应付普通股股利 97,339,000.00 年末未分配利润 73,814,681.06 本期利润仍将全部用于弥补 1998 年度亏损。本期提取的盈余公 积系纳入合并范围的子公司中国货运航空有限公司根据税后利润提 取的。根据公司第三届董事会 2002 年度第二次例会决议，公司将向 全体股东每 10 股派发红利 0.20 元(含税)，共计分配以前年度滚存可 供分配利润 97,339,000 元。 66 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ３０． 主营业务收入 类别 本年发生数 上年发生数 国内航 线 客运收入 5,275,865,570.12 4,277,401,266.78 货运收入 233,606,774.54 259,424,680.86 专包机收 入 224,800,320.17 140,079,412.40 小计 5,734,272,664.83 4,676,905,360.04 国际航 线 客运收入 3,009,924,864.88 3,051,861,918.47 货运收入 1,671,555,627.47 1,717,153,430.85 专包机收 入 65,658,603.09 68,109,056.52 小计 4,747,139,095.44 4,837,124,405.84 地区航 线 客运收入 2,019,820,322.02 1,935,939,614.87 货运收入 233,948,358.95 234,081,671.15 专包机收 入 3,593,843.17 5,604,300.97 小计 2,257,362,524.14 2,175,625,586.99 代理手续费收入 88,938,533.33 128,187,130.90 培训费收入 11,626,471.05 3,915,663.23 合计 12,839,339,288.79 11,821,758,147.00 销售收入前五位的金额合计为 299,267,455.00 元，占主营业务收 入本年发生数的 2.33%。 ３１． 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 直接营运费 9,187,502,108.64 8,524,789,201.14 其中: 工资奖金津贴 304,209,760.84 266,559,420.91 福利费 41,665,562.00 37,539,523.57 制服费 5,711,434.15 5,027,293.64 航空油料消耗 2,612,540,205.58 2,328,802,361.15 67 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 航空消耗件摊 销 111,543,804.44 113,872,522.69 高价周转件摊 销 530,286,319.45 442,608,955.12 飞发折旧 1,287,876,512.67 1,556,484,708.60 飞发修理 741,431,825.56 619,628,030.26 飞发保险 60,127,336.04 57,939,251.42 经营性租赁费 972,157,501.09 772,497,812.02 机场起降费 1,702,898,013.70 1,565,096,982.59 餐食及供应品 569,600,358.21 498,342,853.63 飞行训练费 68,222,704.50 63,934,502.33 行李等赔偿费 3,363,148.98 3,245,804.40 其他 175,867,621.43 193,209,178.81 间接营运费 707,830,811.81 594,670,517.80 通用航空成本 347,299.94 -114,840.19 合计 9,895,680,220.39 9,119,344,878.75 ３２． 其他业务利润 项目 本年发生数 上年发生数 其 他 业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务成本 务利润 务收入 务成本 务利润 材料调拨 收入 4,087,328.78 2,469,459.47 1,617,869.31 4,780,236.65 7,937,788.73 -3,157,552.08 手续费收 入 10,026,677.53 329,724.02 9,696,953.51 11,731,195.78 427,526.96 11,303,668.82 地面服务 收入 455,072,792.31 106,971,029.18 348,101,763.13 386,393,404.04 114,282,373.61 272,111,030.43 飞机转租 收入 196,367,690.14 93,364,271.96 103,003,418.18 116,134,456.42 100,576,054.32 15,558,402.10 燃油附加 费 74,641,151.06 2,530,625.06 72,110,526.00 63,814,079.65 2,310,609.75 61,503,469.90 其他 11,244,634.58 4,695,288.15 6,549,346.43 19,453,891.80 19,754,689.36 -300,797.56 合计 751,440,274.40 210,360,397.84 541,079,876.56 602,307,264.34 245,289,042.73 357,018,221.61 68 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 飞机转租收入增长主要由于增加飞机经营性租出业务所致。 地面服务收入增长是由于向外航航班提供地面服务所代理的外航 及航班数量有所增加，以及货物处理业务量及地面服务业务量增加 所致。 ３３． 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 916,161,454.66 959,275,040.25 减：利息收入 78,968,249.81 90,050,628.22 汇兑损失 31,143,057.54 8,622,217.78 减：汇兑收益 173,291,160.98 133,098,794.31 其他 4,676,902.51 3,630,189.12 合计 699,722,003.92 748,378,024.62 ３４． 投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 债权投资收益 37,354,688.77 34,579,176.06 租赁投资收益 5,649,431.84 13,992,869.22 其他股权投资收 13,320,528.17 3,726,487.02 益 短期投资收益 971,863.10 1,540,913.75 合计 57,296,511.88 53,839,446.05 ３５． 营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收 18,128,464.28 262,810,393.21 益 罚款收入 2,939,939.96 2,237,973.15 飞机租赁终止费 13,652,571.34 其他 12,243,975.36 2,557,871.68 合计 33,312,379.60 281,258,809.38 69 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ３６． 营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损 11,706,036.58 14,062,243.76 失 赔偿金及各种罚款 1,570,182.50 1,480,086.31 支出 捐赠支出 668,359.77 269,093.20 飞机租金终止费 19,057,766.57 - 资产抵押支出 6,546,797.00 - 固定资产减值准备 3,570,000.00 - 其他 5,140,673.24 4,936,687.38 合计 48,259,815.66 20,748,110.65 营业外支出本年发生额较上年增长 132.60%，主要原因为本期发 生融资租赁终止费。 ３７． 支付的其他与投资活动有关的现金-24,007,545.82 元，主要为公 司兼并长城航空公司所支付的现金与获得该公司被兼并日的货币资 金的差额。 ３８． 母公司会计报表主要项目说明 （１）． 应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1年以 710,213,840.87 86.27 2,130,641.52 970,218,729.40 94.29 2,983,027.29 内 1-2年 59,962,470.62 7.28 26,927,630.40 20,612,930.48 2.00 7,414,679.04 2-3年 17,673,072.74 2.15 8,169,768.23 4,676,357.66 0.45 2,086,445.62 3-4年 5,865,479.99 0.71 4,342,872.82 19,623,741.25 1.91 6,885,076.99 4-5年 15,867,103.79 1.93 7,170,585.09 9,909,234.66 0.97 8,963,694.29 5年以 13,655,402.49 1.66 13,385,756.40 3,922,590.50 0.38 3,637,211.28 上 合计 823,237,370.50 100.00 62,127,254.46 1,028,963,583.95 100.00 31,970,134.51 70 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 期末余额中应收前五位金额为 294,690,204.56 元，占期末余额的 35.80%。 应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 坏帐准备中计提特别坏帐为： 计提比 计提原因 单位名称 所欠金额 账龄 例 上海东方航空国际旅游运输 50% 票款收回有 有限公司 14,858,328.63 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 金山三资企业服务公司 19,195,743.00 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 上海金桥航空咨询有限公司 15,033,514.50 1-2 年 疑问 50% 票款收回有 昆山市迅捷旅游服务公司 2,986,609.50 2-3 年 疑问 50% 票款收回有 上海澳航航空服务有限公司 5,055,776.32 2-3 年 疑问 50% 票款收回有 东航舟山旅游实业发展公司 4,735,148.33 2-3 年 疑问 5 年以 100% 歇业 南方速递有限公司 2,226,583.00 上 深圳康辉有限公司 2,327,603.83 4-5 年 50% 已经起诉 中国民用航空潍坊航站 5,127,073.70 5-6 年 100% 已起诉 5 年以 100% 债务人已资 山东济南国际航服有限公司 3,107,607.43 上 不抵债 50%- 票款收回有 其他 19,121,791.56 2-3 年 100% 疑问 合计 93,775,779.80 （２）． 其他应收款 账龄 期末数 期初数 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年 以内 367,236,791.29 52.13 4,484,035.36 439,091,466.94 57.07 4,609,784.86 1-2 年 137,058,789.19 19.45 21,994,307.15 221,187,253.00 28.75 15,198,286.32 2-3 年 148,692,500.60 21.10 18,548,293.32 10,911,832.98 1.42 3,582,999.71 3-4 年 10,069,055.58 1.43 3,548,147.57 61,521,486.04 8.00 10,800,335.65 4-5 年 7,009,851.67 0.99 1,401,970.33 5,480,433.00 0.71 1,096,086.60 71 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 5 年 以上 34,524,213.98 4.90 24,474,398.73 31,127,609.82 4.05 22,832,486.86 合计 704,591,202.31 100.00 74,451,152.46 769,320,081.78 100.00 58,119,980.00 其中期末欠款金额前五位的单位: 单位名称 欠款金额 欠款时间欠款原因 CFM International 应收飞机发动机航 201,130,843.22 Incorporated 2000-2001 材回扣 东航食品公司 30,000,000.00 1999 代垫基建工程款 中国人民保险公司 23,650,770.93 1998-1999 应收赔偿款 The Air CEA (Cayman) 17,718,052.04 租机返还款 Co.,Ltd. 2001 海关 15,000,000.00 2001 保证金 合计 287,499,666.19 期末余额中应收前五位金额为 287,499,666.19 元，占期末余额的 40.80%。 其他应收款中持本公司 5%以上股份的股东东方航空集团公司的 欠款为 638,484.55 元。 坏帐准备中计提特别坏帐为： 单位名称 所欠金额 账龄 计提比例 计提原因 5 年以 100% 欠款有争议 东航实业公司 6,237,037.58 上 5 年以 100% 欠款有争议 总局财务司 6,782,783.39 上 100% 担保连带责 金城集团 10,000,000.00 1-2 年 任 其他 21,492,325.43 合计 44,512,146.40 72 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （３）． 长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准 金额 减值准 备 备 股票投资 - - - - - - 其他股权 1,026,884,826.74 - 161,804,071.88 41,600,907.60 1,147,087,991.02 - 投资 合计 1,026,884,826.74 - 161,804,071.88 41,600,907.60 1,147,087,991.02 - a.其他股权投资 ① 对子公司投资 被投资单位名 投资起 投资金额 期末余额 占被 累计权益 其中： 本期分 称 止期 投资 增减额 本期权 的现金 单位 益 红利 注册 增减额 资本 比例 东航实业有限 - - - 公司 1998/3-2028/3 39,600,000.00 39,600,000.00 80% 齐鲁东方航空 3,105,226.29 863,346.57 147,680.65 食品有限公司 1993/5-2008/5 8,688,333.68 11,793,559.97 65% 中国东方航空 -6,856,487.61 -16,822,188.15 - 江苏有限公司 1993/4- 141,626,980.00 134,770,492.39 55% 上海东方飞行 -17,618,804.26 1,885,834.39 - 1995/12- 培训有限公司 2045/12 340,100,000.00 322,481,195.74 95% 中国货运航空 137,329,339.39 16,805,973.71 - 有限公司 1998/7- 350,000,000.00 487,329,339.39 70% 合计 880,015,313.68 995,974,587.49 115,959,273.81 2,732,966.52 147,680.65 73 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. ② 对联营企业投资 被投资单位名称 投资起 投资金 期末余 占被 累计权 其中： 本期分 止期 额 额 投资 益 本期权 的 单位 增减额 益增减 现金红 注册 额 利 资本 比例 上海东联航空机 轮刹车大修理 1995/12-2017/12 6,978,881.09 21,199,701.81 40% 14,220,820.72 3,855,067.59 2,600,000.00 工程有限公司 烟台东方航空食 1997/3-2012/3 3,040,000.00 3,996,396.01 40% 956,396.01 276,040.33 136,000.00 品有限公司 上海民航华东凯 亚系统集成 1999/5- 740,000.00 4,321,508.84 37% 3,581,508.84 2,033,820.09 740,000.00 有限公司 上海虹浦民用机 2000/6/2- 7,500,000.00 7,425,458.23 30% -74,541.77 -105,054.16 - 场通信有限公司 东航集团财务有 2001/1- 106,364,000.00 110,080,338.64 25% 3,162,519.76 3,162,519.76 - 限责任公司 合计 124,622,881.09 147,023,403.53 21,846,703.56 9,222,393.61 3,476,000.00 ③ 其他的股权投资 被投资单位名称 投资起 投资金额 期末余额 占被 累计权益增 其中：本 止期 投资 减额 期权益 单位 增减额 注册 资本 比例 中国民航信息网络 2001/6- 4,090,000.00 4,090,000.00 0.46% 4,090,000.00 4,090,000.00 股份有限公司 ④ 股权投资差额 摊销期 本期摊销 摊余价 形成原因 被投资单位名称 初始金额 限 额 值 东航集团财务有限 10 年 溢价购买 5,538,188.77 553,818.88 4,984,369.89 责任公司 股权 74 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. （４）． 长期债权投资 期末数 期初数 债券投资 501,722,616.34 464,454,894.72 租赁投资 - 81,266,702.15 合计 501,722,616.34 545,721,596.87 债券投资： 债券种类: 美国零息债券 面值： 71,475,000.00 美元 年利率： 8.0435477% 购入金额： 27,810,207.00 美元 到期日： 2004 年 2 月 期初应收利息 28,296,253.99 美元 本期利息： 4,512,949.92 美元 期末应收利息： 32,809,203.91 美元 期末余额： 60,619,410.91 美元 按年末汇率@8.2766 折人民币 501,722,616.34 元。 （５）． 投资收益 本年发生数 上年发生数 债权投资收益 37,354,688.77 34,579,176.06 租赁投资收益 5,649,431.84 13,992,869.22 其他股权投资收益 50,266,787.82 113,310,414.81 短期投资收益 971,863.10 1,540,913.75 合计 94,242,771.53 163,423,373.84 （６）． 主营业务收入 类别 本年发生数 上年发生数 国内航线 客运收入 4,674,148,244.41 3,781,330,988.84 货运收入 192,973,277.24 224,540,884.03 专包机收入 95,371,792.07 69,263,908.09 小计 4,962,493,313.72 4,075,135,780.96 国际航线 客运收入 3,004,250,996.77 3,051,861,918.47 货运收入 670,901,217.89 784,522,220.63 75 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 专包机收入 25,779,333.95 45,009,056.52 小计 3,700,931,548.61 3,881,393,195.62 地区航线 客运收入 1,892,172,057.80 1,832,242,700.38 货运收入 215,411,939.85 231,472,175.67 专包机收入 2,828,843.17 354,544.03 小计 2,110,412,840.82 2,064,069,420.08 代理手续费收入 62,216,246.68 78,140,456.52 合计 10,836,053,949.83 10,098,738,853.18 销售收入前五位的金额合计为 299,267,455.00 元，占主营业务收 入本年发生数的 2.76%。 （７）． 主营业务成本 本年发生数 上年发生数 直接营运费 7,677,548,356.73 7,371,124,551.11 其中: 工资奖金津贴 268,952,485.60 243,053,357.60 福利费 36,067,948.44 34,220,207.39 制服费 5,222,785.55 5,260,396.68 航空油料消耗 2,115,972,696.59 1,909,433,890.98 航空消耗件摊销 98,459,157.37 103,915,791.50 高价周转件摊销 464,152,043.80 421,900,867.75 飞发折旧 1,153,602,642.65 1,401,014,182.20 飞发修理 617,688,072.84 586,865,198.66 飞发保险费 49,161,228.93 51,988,158.96 经营性租赁费 705,915,430.45 566,877,054.56 机场起降费 1,418,916,840.27 1,332,048,995.69 餐食及供应品 523,815,579.73 466,431,559.35 飞行训练费 83,126,482.75 80,644,257.10 行李等赔偿费 3,129,397.57 2,991,034.73 其他 133,365,564.19 164,479,597.96 间接营运费 631,186,301.54 523,744,511.44 通用航空成本 347,299.94 -114,840.19 合计 8,309,081,958.21 7,894,754,222.36 76 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 六、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本 经济 法人 址 企业 性质 代表 关系 或类 型 东方航空集团公 上海市 集团下属企业经营管 母公 国有 李仲 司 虹桥西 理 司 明 路 上 海 东 方 飞 上海市 飞行人员及其他与航 子公 有限 严邦 行 培 训 有 限 外高桥 空有关的人员培训 司 责任 洪 公司 齐 鲁 东 方 航 济南 食品生产及销售.机上 子公 有限 王云 空食品有限 配餐及餐饮服务 司 责任 龙 公司 江 苏 东 方 航 南京 旅游服务.百货工艺美 子公 有限 花德 空国际旅行 术品销售 司 责任 祥 社 有限公司 东航实业有 销 售 包 装 食 品 、 饮 子公 北京 有限 曹建 限公司 料、针纺织品、百货、 司 责任 雄 五金交电等 中 国 货 运 航 浦东新 国际(地区 )、国内航 子公 有限 李仲 空有限公司 区 空货邮运输业务 司 责任 明 江 南 旅 游 香 香港 旅游服务 子公 有限 苏国 港公司 司 责任 新 中 国 东 方 航 南京 国内和经批准的国际 子公 有限 苏国 空江苏有限 航空客、货、邮运输 司 责任 新 公司 业务 东 方 航 空 江 南京 设计制作国内报刊， 子公 集体 杨建 苏广告公司 广告，印刷品等 司 企业 敏 77 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 期初 本期增加 本期减 期末 数 少 数 东方航空集团公司 748,970,000 - - 748,970,000 上海东方飞行培训有 358,000,000 - - 358,000,000 限公司 齐鲁东方航空食品有 10,500,000 - - 10,500,000 限公司 江苏东方航空国际旅 1,500,000 - - 1,500,000 行社有限公司 东航实业有限公司 49,500,000 - - 49,500,000 中国货运航空有限公 500,000,000 - - 500,000,000 司 江南旅游香港公司 641,100 - - 641,100 中国东方航空江苏有 257,503,600 - - 257,503,600 限公司 东方航空江苏广告公 300,000 - - 300,000 司 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增 本期 期末数 加 减少 金额 % 金 % 金 % 金额 % 额 额 东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62 - - - - 3,000,000,000.00 62 上海东方飞行培训有限 340,100,000.00 95 - - - - 340,100,000.00 95 公司 齐鲁东方航空食品有限 8,688,333.68 65 - - - - 8,688,333.68 65 公司 江苏东方航空国际旅行 825,000.00 38.5 - - - - 825,000.00 38.5 社 有限公司 东航实业有限公司 39,600,000.00 80 - - - - 39,600,000.00 80 中国货运航空有限公司 350,000,000.00 70 - - - - 350,000,000.00 70 78 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 江南旅游香港公司 352,605.00 55 - - - - 352,605.00 55 中国东方航空江苏有限 141,626,980.00 55 - - - - 141,626,980.00 55 公司 东方航空江苏广告公司 893,354.87 55 - - - - 893,354.87 55 (4)存在控制关系的关联方交易(单位：千元) A.关联方交易金额 a.提供餐食 企业名称 本年发生数 上年发生数 齐鲁东方航空食品有限公 6,426 4,982 司 b.租赁 公司向东方航空集团公司租赁东航机关办公区零号办公楼 50 年 （1999 年 1 月 1 日至 2049 年 1 月 1 日） ，租金总额为 16,000 千元人 民币。租赁的价格以及租金的支付，依据 1996 年 12 月 31 日签订的 租赁协议规定的价格，并参照市场条件的变化确定。 B.关联方应收应付款项 期末数 期初数 应收账款 80 其他应收款：东方航空集团公 638 186,710 司 其他应付款：东方航空集团公 34,605 153,789 司 2.不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 东方航空进出口公司 同一母公司 上海东方航空实业公司 同一母公司 青岛东航服务有限公司 同一母公司 东航集团财务有限责任公司 同一母公司 上海东航物业公司 同一母公司 上海东方航空食品有限公司 同一母公司 上海东航综合服务公司 同一母公司 79 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 东方航空(汕头)经济发展有限公司 同一母公司 上海东方航空设备制造公司 同一母公司 上海航空印刷有限公司 同一母公司 东方航空广告服务公司 同一母公司 上海东方航空发展公司 同一母公司 东航旅运(香港)有限公司 同一母公司 上海东美航空股份有限公司 同一母公司 东航国际旅游运输有限公司 同一母公司 东航舟山旅游实业发展公司 同一母公司 上海东联航空机轮刹车大修工程有限 母子公司 公司 上海民航东大实业公司 同一母公司 上海东航房地产经营公司 同一母公司 东航汽车修理厂 同一母公司 (2)不存在控制关系的关联方交易金额(单位：千元) A.采购 公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下： 企业名称 本年发生 上年发生 数 数 上海东方航空实业公司 10,688 7,405 青岛东航服务有限公司 10,926 7,341 上海东方航空食品有限公司 101,160 96,571 东方航空(汕头)经济发展有限公司 52,821 71,350 东方航空广告服务公司 4,329 上海东联航空机轮刹车大修理工程有 19,205 限公司 东方航空进出口公司 862,847 上海东方航空设备制造公司 6,434 21,010 B.接受劳务 公司接受关联方提供劳务有关明细如下: 企业名称 本年发生 上年发生 数 数 东方航空进出口公司 300,017 14,389 上海东方航空实业公司 24,362 36,923 80 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 上海东航物业公司 5,794 3,033 上海东航综合服务公司 15,318 14,392 上海航空印刷有限公司 3,799 6,062 东方航空广告服务公司 2,656 16,762 C.租赁 公司 2001 年因租用上海东方航空设备制造公司房屋及设备支付 租赁费人民币 4,461 千元。 D.提供资金 公司 2001 年因存放于东航集团财务有限责任公司资金而取得存 款利息收入 2,290 千元。向东航集团财务有限责任公司借款 50,000 千元，本期共支付借款利息 1,268 千元。 E.关联方应收应付款项 应收账款： 企业名称 期末数 期初数 上海东方航空发展公司 10,120 15,501 上海旅游(香港)有限公司 26,568 37,614 上海东美航空股份有限公司 25,886 16,872 东航国际旅游运输有限公司 14,852 23,109 东航舟山旅游实业发展公司 5,555 5,415 东航旅运(香港)有限公司 92,585 67,598 上海民航东大实业公司 1,447 - 应付账款： 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 179,514 28,781 上海东联航空机轮刹车大修工程有限 13,608 公司 上海东方航空实业公司 3,317 其他应收款： 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 1,677 2,945 东方航空广告服务公司 1,392 1,712 81 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 上海东方航空实业公司 6,237 6,237 上海东方航空食品有限公司 30,000 70,000 上海东航房地产经营公司 677 预付账款： 企业名称 期末数 期初数 上海东方航空设备制造公司 7,852 上海东联航空机轮刹车大修工程有 953 限公司 东方航空进出口公司 22,759 其他应付款： 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 33,175 242,608 上海东方航空实业公司 64 6,237 上海东航综合服务公司 2,580 上海东方航空食品有限公司 108 东航汽车修理厂 5,087 上海东航房地产经营公司 1,662 (2)其他关联交易 公司关键管理人员取得报酬的情况如下：(单位：千元) 本年发生数 上年发生数 人数 9 18 报酬金额 1,028 987 七、承诺及或有事项 1.资本支出承诺 (1) 公司与一独立第三方签订了购买四架波音 737--700 飞机的协议， 飞机将于 2002 年交付四架。 (2) 公司与一独立第三方签订了租赁十架空中客车 A319 飞机的协 议，飞机于 2000 年交付四架，2001 年交付四架，其余二架预计于 2002 年交付。 (3) 公司与一独立第三方签订了购买五台 A320 飞机备用发动机的协 议，至 2001 年 12 月底已交付五台。 (4) 公司与一独立第三方签订了购买五架空中客车 A340 飞机的协 82 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 议，飞机将于 2003 年至 2004 年陆续交付。 2.或有事项 （1）公司拥有 55%股权的中国东方航空江苏有限公司为南京禄口国 际机场有限公司向中国建设银行江苏省分行贷款提供担保，担保金 额为 15,000 万元，担保期限为 1998 年 12 月 24 日至 2004 年 10 月 20 日。 （2）鉴于公司预计在偿还诸如融资租赁等外汇负债后仍将有更多的 来源于出售机票的包括一定数量的东南亚货币在内的外汇保留，考 虑到东南亚货币过去几年的持续贬值及该地区政治、经济的不稳定 性，公司将面临较大的外汇风险。为了降低此风险，本公司在 2001 年与中国境内银行达成若干远期外汇套期合约，根据这些合约，本 公司於二零零二年至二零零六期间以一特定汇率卖出日元及南韩元 以换取美元。至二零零一年十二月三十一日末，公司尚有以下远期 外汇套期合约： 合约到期日 卖出日元以换 卖出韩元以换取 合计 取美元 美元 美元千元 美元千元 美元千元 2002 年 - 10,000 10,000 2003 年 - - - 2004 年 12,000 - 12,000 2005 年 12,000 - 12,000 2006 年 12,000 - 12,000 合计 36,000 10,000 46,000 八、资产负债表日后事项 1．公司于 2002 年 1 月将其拥有的 2 架 MD-11 全货机以人民币 1,007,608,000 元出售给中国货运航空有限公司。 2．根据财政部 295 号文件，公司职工住房分配政策将有重大变化， 公司对职工货币化分房需要支付的金额进行了预估，所需资金大约 为 8,000 万元人民币。 3．公司与中国银行和中国工商银行签署了合作协议，获得了人民币 296 亿元的贷款额度。 4．根据公司第二届董事会第二十一次会议决议，公司将作为发起人 参与武汉航空公司重组改制，公司参股该公司的比例为 25%。 83 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 九、其他重要事项 公司于本年受让通用电气发动机服务（厦门）有限公司（以下简 称“通用电气” ）30%的股权，即 360 万美元。受让的条件为：公司 在合资的 10 年期内应将其有关发动机修理量的 70%交付“通用电气” 公司维修，达到该修理量，公司每年将其从“通用电气”分得的收 益转为投资，直至十年期满。 84 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 十、补充资料 （１）． 国内会计准则与国际会计准则编制的报表报告期净资产差异表 （单位：千元） 2001 年末 2000 年末 按国际会计准则 7,638,794 7,189,024 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧之差异 -579,884 -429,090 由于不同可使用年限而造成飞机折旧之差异 -2,642,441 -2,457,394 由于不同可使用年限而造成出售飞机及发动机收益 549,491 536,195 的差异 飞机大修的预提费用 672,533 527,426 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 61,823 71,004 应计融资租赁形式分租之净利息收入 -472 退休后之福利准备 521,063 538,085 出售福克之减值费用 38,750 38,750 出售员工宿舍损失 -34,141 352,400 员工住房补贴准备 80,179 80,179 有关购入一客运业务的分期应付款的时间价值 -48,552 商誉 -96,140 -101,795 负商誉 53,231 确认未实现外汇套期合约收益 -5,396 确认股息的时间差 -97,339 -97,339 税务调整 229,098 495,469 其他 -99,696 -145,894 按国内企业会计制度 6,241,373 6,596,548 （２）． 国内会计准则与国际会计准则编制的报表报告期净利润差异表 （单位：千元） 85 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 2001 年度 2000 年 度 按国际会计准则 541,713 175,529 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧之差异 -150,794 -62,274 由于不同可使用年限而造成飞机折旧之差异 -185,047 -547,305 由于不同可使用年限而造成出售飞机及发动机收 13,296 128,755 益的差异 飞机大修的预提费用 145,107 76,107 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费 -9,181 -9,848 用 应计融资租赁形式分租之净利息收入 472 -232 退休后之福利准备 78,953 110,059 削减早前包括在雇员退休后福利费用债务的医疗 -95,975 福利 出售员工宿舍损失 4,033 69,400 员工住房补贴准备 80,179 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 6,693 商誉之摊销 5,655 5,655 负商誉之摊销 -2,014 税务调整 -266,371 79,798 其他 46,379 -85,741 按国内企业会计制度 132,919 20,082 86 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 资产减值准备明细表 被审计单位名称：中国东方航空股份有 限公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 本年转回 项目 年初余额 本年增加数 数 年末余额 一、坏帐准备合计 126,940,332.28 48,980,984.26 - 175,921,316.54 其中：应收帐款 33,931,012.59 29,958,204.85 63,889,217.44 其他应收款 93,009,319.69 19,022,779.41 112,032,099.10 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 258,905,175.94 2,533,612.78 - 261,438,788.72 其中：航材消耗件 258,905,175.94 2,533,612.78 261,438,788.72 四、长期投资减值准备合计 1,760,468.50 - 2,417.88 1,758,050.62 其中：长期股权投资 1,760,468.50 2,417.88 1,758,050.62 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 3,570,000.00 - 3,570,000.00 其中：飞机及发动机 3,570,000.00 3,570,000.00 房屋建筑物 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 八、委托贷款减值准备 合并会计报表差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30%，且该差异变动金 额占本集团二零零一年十二月三十一日资产总额 5%或二零零一年度 利润总额 10%以上的项目列示如下： 87 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 二○○一年十二 二○○○年十二 差异变动金额及幅度 月三十一日 月三十一日 增减金额 幅度 资 产负债 表项目 在建设工程 1,384,276,612.14 849,394,110,96 534,882,501.18 62.97% （a） 一年内到期 2,974,416,833.25 1,751,328,246.77 1,223,088,586.48 69.84% 的长期负债 （b） 利润表项目 其他业务利 541,079,876.56 357,018,221.61 184,061,654.95 51.56% 润（c） 营业外收入 33,312,379.60 281,258,809.38 -247,946,429.78 -132.30% （d） 营业外支出 48,259,815.66 20,748,110.65 27,511,705.01 132.60% （e） 附注： (a)、在建工程增加系本年支付飞机预付款增多。 （b）、一年内到期的长期负债增加系下一年度将到期的长期应付款 增多。 （c） 、其他业务利润增加系飞机转租收入和地面服务收入增加。 （d） 、营业收入减少系本年处置飞机数量明显减少。 （e） 、营业外支出增加系本期发生融资租赁终止费。 88 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Co., Ltd. 十一、备查文件目录 公司办公地点备置齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、 上海证券交易所和上海证管办等有关主管部门以及公司股东查询， 备查文件有： 1、载有公司章、总会计师签名并盖章的会计报表。 2、载有上海众华沪银会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 3、报告期内在>公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原告。 4、在香港公告的公司 H 股年度业绩报告。 董事长：叶毅干 二零零二年四月九日 89 资产负债表 ２００１年１２月３１日 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 注释号 期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数（合并） 期初数（母公司） 负债及股东权益 行次 注释号 期末数（合并） 期末数（母公司） 期初数（合并） 期初数（母公司） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 2,756,765,666.67 2,350,245,497.26 2,635,403,137.13 2,205,675,857.61 短期借款 40 13 1,282,641,751.70 982,641,751.70 600,000,000.00 200,000,000.00 短期投资 2 - - 304,827,444.21 304,827,444.21 应付票据 41 - - - - 应收票据 3 - - - - 应付帐款 42 14 251,391,559.30 270,141,404.95 253,490,244.13 273,011,252.40 应收股利 4 - - 129,500.00 129,500.00 预收帐款 43 57,525,967.88 51,400,847.57 65,219,354.80 57,696,764.69 应收利息 5 - - - - 国际票证结算 44 15 538,731,989.20 507,063,032.62 607,681,771.04 555,150,780.92 应收帐款 6 2 908,566,274.58 761,110,116.04 1,288,451,722.52 996,993,449.44 国内票证结算 45 16 119,631,651.17 112,350,411.42 103,112,383.12 91,577,320.26 其他应收款 7 3 493,113,117.43 630,140,049.85 601,975,450.70 711,200,101.78 代销商品款 46 - - - - 预付帐款 8 4 102,453,391.89 96,282,270.92 265,285,993.64 273,911,952.77 应付工资 47 28,208,284.28 28,208,284.28 36,288,022.42 35,868,382.62 应收补贴款 9 - - - - 应付福利费 48 32,287,637.67 25,656,263.31 11,201,157.97 4,390,743.55 期货保证金 10 - - - - 应付股利 49 17 97,339,000.00 97,339,000.00 97,339,000.00 97,339,000.00 应收席位费 11 - - - - 应交税金 50 18 157,587,611.44 144,921,464.25 113,518,637.70 118,635,863.62 存 货 12 5 2,074,690,294.37 1,980,881,119.64 2,142,040,888.52 2,021,110,995.83 未交民航基础设施建设基金 51 19 242,681,222.73 188,365,407.94 175,162,654.73 83,996,948.43 待摊费用 13 6 97,348,982.54 75,274,525.75 76,970,736.07 56,800,019.64 其他应交款 52 2,201,439.05 1,931,051.74 1,619,444.80 1,521,057.86 待处理流动资产损溢 14 -0.00 - - - 其他应付款 53 20 683,820,457.33 604,817,504.11 564,559,146.57 388,364,044.72 一年内到期的长期债券投资 15 - - - - 预提费用 54 21 1,866,512,662.11 1,615,237,891.63 1,787,223,762.92 1,544,617,826.58 其他流动资产 16 - - - - 预计负债 55 22 4,546,797.00 4,546,797.00 流动资产合计 17 6,432,937,727.48 5,893,933,579.46 7,315,084,872.79 6,570,649,321.28 一年内到期的长期负债 56 23 2,974,416,833.25 2,974,416,833.25 1,751,328,246.77 1,751,328,246.77 长期投资： 其他流动负债 57 - - - - 长期股权投资 18 7 210,363,823.42 1,147,087,991.02 90,742,008.46 1,026,884,826.74 长期债权投资 19 8 501,722,616.34 501,722,616.34 545,721,596.87 545,721,596.87 流动负债合计 58 8,339,524,864.11 7,609,037,945.77 6,167,743,826.97 5,203,498,232.42 长期投资合计 20 712,086,439.76 1,648,810,607.36 636,463,605.33 1,572,606,423.61 减：长期投资减值准备 21 1,758,050.62 - 1,760,468.50 长期负债： 长期投资净额 22 710,328,389.14 1,648,810,607.36 634,703,136.83 1,572,606,423.61 长期借款 59 24 3,205,690,568.88 3,205,690,568.88 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00 其中：合并价差（合并报表填列） 23 - - 应付债券 60 - - - - 其中：股权投资差额 24 4,984,369.89 4,984,369.89 长期应付款 61 25 9,231,810,379.06 9,231,810,379.06 12,177,275,143.41 12,177,275,143.41 固定资产： 专项应付款 62 - - 固定资产原价 25 9 29,603,516,189.77 28,424,471,634.73 27,463,079,962.06 26,363,312,606.18 其他长期负债 63 - - -409,827,430.79 -339,398,633.14 减：累计折旧 26 12,271,615,002.69 11,964,394,461.47 10,402,275,486.63 10,151,845,683.61 长期负债合计 64 12,437,500,947.94 12,437,500,947.94 13,867,447,712.62 13,937,876,510.27 固定资产净值 27 17,331,901,187.08 16,460,077,173.26 17,060,804,475.43 16,211,466,922.57 递延税款： 减：固定资产减值准备 28 3,570,000.00 3,570,000.00 递延税款贷项 65 731,862.03 550,147.50 2,002,085.84 2,002,085.84 固定资产净额 29 17,328,331,187.08 16,456,507,173.26 17,060,804,475.43 16,211,466,922.57 负债合计 66 20,777,757,674.08 20,047,089,041.21 20,037,193,625.43 19,143,376,828.53 工程物资 30 - - 在建工程 31 10 1,384,276,612.14 1,311,906,436.74 849,394,110.96 811,854,481.47 少数股东权益 67 336,094,892.17 - 342,556,686.06 - 固定资产清理 32 - - 13,281,683.31 13,076,548.93 股东权益： 待处理固定资产损溢 33 - - - - 股本 68 26 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 固定资产合计 34 18,712,607,799.22 17,768,413,610.00 17,923,480,269.70 17,036,397,952.97 资本公积 69 27 1,262,812,374.46 1,262,812,374.46 1,447,954,188.23 1,447,954,188.23 无形资产及其他资产： 盈余公积 70 28 37,796,442.08 -0.00 239,184,544.84 204,749,297.50 无形资产 35 11 1,268,854,806.89 773,999,790.69 878,566,657.82 364,972,706.36 其中：公益金 71 18,898,221.04 - 98,617,342.62 81,399,718.95 长期待摊费用 36 12 230,497,341.12 207,562,292.25 224,463,205.83 197,432,916.06 未分配利润（未弥补亏损数以“－”号填列） 72 29 73,814,681.06 115,868,464.09 42,459,098.41 79,029,006.02 其他长期资产 37 - - 外币报表折算差额 73 - 无形资产及其他资产合计 38 1,499,352,148.01 981,562,082.94 1,103,029,863.65 562,405,622.42 递延税款： 股东权益合计 74 6,241,373,497.60 6,245,630,838.55 6,596,547,831.48 6,598,682,491.75 递延税款借项 39 - - 资 产 合 计 40 27,355,226,063.85 26,292,719,879.76 26,976,298,142.97 25,742,059,320.28 负债及股东权益合计 75 27,355,226,063.85 26,292,719,879.76 26,976,298,142.97 25,742,059,320.28 企业负责人： 财务负责人: 制表人: 利润及利润分配表 ２００１年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释号 本年数（合并） 本年数（母公司） 上年数（合并） 上年数（母公司） 一、主营业务收入 1 30 12,839,339,288.79 10,836,053,949.83 11,821,758,147.00 10,098,738,853.18 减：转作民航基础设施建设基金 2 427,784,224.78 364,584,964.00 368,184,348.16 317,479,480.14 主营业务收入净额 3 12,411,555,064.01 10,471,468,985.83 11,453,573,798.84 9,781,259,373.04 减：主营业务成本 4 31 9,895,680,220.39 8,309,081,958.21 9,119,344,878.75 7,894,754,222.36 主营业务税金及附加 5 296,836,879.42 255,111,509.28 271,339,202.01 235,781,341.74 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 6 2,219,037,964.20 1,907,275,518.34 2,062,889,718.08 1,650,723,808.94 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 7 32 541,079,876.56 526,189,646.92 357,018,221.61 376,232,914.82 减：营业费用 8 1,297,765,706.82 1,205,229,653.27 1,349,875,214.28 1,280,465,097.67 管理费用 9 642,712,900.35 530,656,265.97 533,842,545.83 450,555,736.89 财务费用 10 33 699,722,003.92 641,818,197.11 748,378,024.62 707,465,092.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11 119,917,229.67 55,761,048.91 -212,187,845.04 -411,529,203.76 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 12 34 57,296,511.88 94,242,771.53 53,839,446.05 163,423,373.84 期货损益 13 - - - - 补贴收入 14 750,000.00 750,000.00 1,069,600.00 1,069,600.00 营业外收入 15 35 33,312,379.60 25,092,544.34 281,258,809.38 283,972,830.69 减：营业外支出 16 36 48,259,815.66 41,597,244.21 20,748,110.65 14,474,708.02 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 17 163,016,305.49 134,249,120.57 103,231,899.74 22,461,892.75 减：所得税 18 4,917,182.92 70,662.50 20,775,063.28 1,289,476.17 少数股东损益 19 25,179,679.26 - 62,374,925.33 - 五、净利润（亏损以“－”号填列） 20 132,919,443.31 134,178,458.07 20,081,911.13 21,172,416.58 加：年初未分配利润（亏损以“－”号填列） 21 41,595,432.49 79,029,006.02 141,799,852.68 155,195,589.44 减：减少注册资本减少的未分配利润 22 - - 加：盈余公积转入 23 - - 六、可供分配的利润（亏损以“－”号填列） 24 174,514,875.80 213,207,464.09 161,881,763.81 176,368,006.02 减：提取法定盈余公积金 25 1,680,597.37 - 11,041,832.70 提取法定公益金 26 1,680,597.37 - 11,041,832.70 提取职工奖福基金 27 - - 七、可供股东分配的利润（亏损以“－”号填列） 28 171,153,681.06 213,207,464.09 139,798,098.41 176,368,006.02 减：应付优先股股利 29 - - 提取任意盈余公积 30 - - 应付普通股股利 31 97,339,000.00 97,339,000.00 97,339,000.00 97,339,000.00 转作股本的普通股股利 32 - - 八、未分配利润（亏损以“－”号填列） 33 73,814,681.06 115,868,464.09 42,459,098.41 79,029,006.02 补充资料 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 34 ２．自然灾害发生的损失 35 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 36 -7,629,073.09 -3,570,000.00 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 37 415,701,223.52 415,701,223.52 ５．债务重组损失 38 ６．其他 39 企业负责人： 财务负责人: 制表人: 利润及利润分配表附表 2001年度 金额单位: 元 被审计单位名称：中国东方航空股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.55% 33.30% 0.4559 0.4559 营业利润 1.92% 1.80% 0.0246 0.0246 净利润 2.13% 1.99% 0.0273 0.0273 扣除非经营性损益后的净利润 2.36% 2.21% 0.0302 0.0302 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 现 金 流 量 表 2001年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 补充资料 行次 合并 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 1 将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 14,424,522,434.48 11,907,579,856.72 净利润 34 132,919,443.31 134,178,458.07 收到的税费返还 2 1,843,762.65 1,843,762.65 加： 少数股东损益 35 25,179,679.26 - 收取的其他与经营活动有关的现金 3 69,443,951.37 25,353,861.02 计提资产减值准备 36 40,730,826.58 36,011,906.08 现金流入小计 4 14,495,810,148.50 11,934,777,480.39 固定资产折旧 37 1,591,203,916.54 1,528,811,849.61 购买商品、接受劳务支付的现金 5 9,439,787,730.87 7,666,068,514.43 无形资产摊销 38 29,327,412.89 18,090,069.23 支付给职工以及为职工支付的现金 6 790,653,071.12 652,216,747.44 长期待摊费用摊销 39 70,619,849.71 62,859,038.76 支付的各项税款 7 727,277,997.49 567,067,291.88 待摊费用的减少（减：增加） 40 -20,378,246.47 -18,474,506.11 支付的其他与经营活动有关的现金 8 343,179,548.40 142,195,229.91 预提费用增加（减：减少） 41 68,850,690.36 68,254,396.45 现金流出小计 9 11,300,898,347.88 9,027,547,783.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 42 -11,692,074.11 -17,566,643.94 经营活动产生的现金流量净额 10 3,194,911,800.62 2,907,229,696.73 固定资产报废损失 43 7,639,260.33 5,370,214.80 二、 投资活动产生的现金流量： 财务费用 44 731,106,100.18 702,737,339.25 收回投资所收到的现金 11 400,996,564.24 386,094,146.36 投资损失（减：收益） 45 -57,296,511.88 -94,242,771.53 取得投资收益所收到的现金 12 8,699,686.67 8,017,494.87 递延税款贷项（减：借项） 46 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 76,431,337.55 73,170,840.63 存货的减少（减：增加） 47 147,200,888.57 122,389,239.09 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 48 748,504,891.05 220,568,263.56 现金流入小计 15 486,127,588.46 467,282,481.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 49 -309,004,325.70 138,242,843.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 2,495,037,221.33 2,288,938,943.18 其他 50 - - 投资所支付的现金 17 106,514,000.00 106,364,000.00 经营活动产生的现金流量净额 51 3,194,911,800.62 2,907,229,696.73 支付的其他与投资活动有关的现金 18 -24,007,545.82 -24,007,545.82 现金流出小计 19 2,577,543,675.51 2,371,295,397.36 投资活动产生的现金流量净额 20 -2,091,416,087.05 -1,904,012,915.50 三、 筹资活动产生的现金流量： 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 21 - - 债务转为资本 52 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 22 一年内到期的可转换公司债券 53 - - 借款所收到的现金 23 3,484,325,833.74 3,184,325,833.74 融资租入固定资产 54 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 54,820,524.24 54,820,524.24 现金流入小计 25 3,539,146,357.98 3,239,146,357.98 偿还债务所支付的现金 26 1,629,150,107.57 1,229,150,107.57 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 27 947,336,168.60 924,867,157.74 其中：子公司支付少数股东的股利 28 3 现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 1,802,875,711.63 1,802,875,711.63 现金的期末余额 55 2,627,728,375.49 2,240,547,698.76 现金流出小计 30 4,379,361,987.80 3,956,892,976.94 减：现金的期初余额 56 2,508,984,953.99 2,094,242,703.67 筹资活动产生的现金流量净额 31 -840,215,629.82 -717,746,618.96 加：现金等价物期末余额 57 - - 四、 汇率变动对现金的影响 32 -144,536,662.25 -139,165,167.18 减：现金等价物期初余额 58 - - 五、 现金及现金等价物净增加额 33 118,743,421.50 146,304,995.09 现金及现金等价物净增加额 59 118,743,421.50 146,304,995.09 企业负责人： 财务负责人： 制表人: 资产减值准备明细表 被审计单位名称：中国东方航空股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 项目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 １ １２６，９４０，３３２．２８ ４８，９８０，９８４．２６ － １７５，９２１，３１６．５４ 其中：应收帐款 2 ３３，９３１，０１２．５９ ２９，９５８，２０４．８５ ６３，８８９，２１７．４４ 其他应收款 3 ９３，００９，３１９．６９ １９，０２２，７７９．４１ １１２，０３２，０９９．１０ 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 ２５８，９０５，１７５．９４ ２，５３３，６１２．７８ － ２６１，４３８，７８８．７２ 其中：航材消耗件 8 ２５８，９０５，１７５．９４ ２，５３３，６１２．７８ ２６１，４３８，７８８．７２ 四、长期投资减值准备合计 9 １，７６０，４６８．５０ － ２，４１７．８８ １，７５８，０５０．６２ 其中：长期股权投资 10 １，７６０，４６８．５０ ２，４１７．８８ １，７５８，０５０．６２ 长期债权投资 11 五、固定资产减值准备合计 12 － ３，５７０，０００．００ － ３，５７０，０００．００ 其中：飞机及发动机 13 ３，５７０，０００．００ ３，５７０，０００．００ 房屋建筑物 14 六、无形资产减值准备 15 七、在建工程减值准备 16 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ 八、委托贷款减值准备 17 单位负责人： 财务负责人： 制表人： 中国东方航空股份有限公司 China Eastern Airlines Corporation Limited （在中华人民共和国（「中国」）注册成立的股份有限公司） 二零零一年年度报告 中国东方航空股份有限公司（ 「本公司」）的董事会现 欣 然提呈本公司及其子公司 （「 本 集 团」）截至二零零一年十二月三十一日止年度经审核的综合业绩，以及二零零零年年度同期的比 较数据： 财务报表 甲 根据国际会计准则编 制 综合损益表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 ( 除每股金额外，金额均以千元为单位 ) 二零零一年比 二零零零年 二零零一年 二零零零年 二零零一年 增长 / (下降) 注释 人民币千元 人民币千元 美元千元 % 运输收入 客运 9,586,941 8,644,260 1,158,319 10.91 货运及邮运 2,091,669 2,124,228 252,721 (1.53) 其它营运收入 474,198 451,575 57,294 5.01 营业额 2 12,152,808 11,220,063 1,468,334 8.31 营业支出 工资、薪金及福利 3 772,896 797,594 93,383 (3.10) 飞机起降费 1,702,899 1,572,216 205,749 8.31 飞机燃料 2,613,187 2,327,388 315,732 12.28 航空餐食供应 567,168 498,640 68,527 13.74 飞机折旧及经营性租赁 2,403,752 2,167,539 290,427 10.90 其它固定资产折旧及经营性租赁 358,120 320,792 43,269 11.64 飞机维修费 966,750 820,405 116,805 17.84 佣金支出 487,009 645,482 58,842 (24.55) 办公及管理费用 849,217 724,046 102,605 17.29 其它 557,139 567,709 67,315 (1.86) 营业支出总额 11,278,137 10,441,811 1,362,654 8.01 经营溢利 874,671 778,252 105,680 12.39 利息支出净额 (814,375) (814,486) (98,395) (0.01) 其它收益净额 4 248,741 340,642 30,053 (26.98) 摊占一联营公司溢利 4,546 - 549 N/A 除税前溢利 313,583 304,408 37,887 3.01 税项 5 261,454 (99,637) 31,590 (362.41) 除税后溢利 575,037 204,771 69,477 180.82 少数股东权益 (33,324) (29,242) (4,026) 13.96 股东应占溢利 541,713 175,529 65,451 208.62 7 人民币 0.111 人民币 0.036 每股基本盈利 美金 0.013 元 元 元 208.62 1 简化综合资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 商誉及负商誉 42,909 101,795 土地使用权、固定资产及在建工程 21,801,591 21,278,545 其它非流动资产 3,731,428 3,663,605 流动资产 飞机设备零件扣除陈旧准备 464,833 376,003 应收帐款及预付款 1,563,889 2,134,517 于联营公司存款 281,362 188,302 短期存款及银行结存 1,099,630 1,284,373 3,409,714 3,983,195 流动负债 应付帐款及预提费用 2,988,072 2,701,142 融资租赁负债的流动部份 1,935,672 1,117,583 长期贷款的流动部份 361,236 422,788 短期银行贷款 1,287,642 600,000 6,572,622 4,841,513 流动净负债 (3,162,908) (858,318) 总资产减流动负债 22,413,020 24,185,627 股本及储备 7,638,794 7,189,024 少数股东权益 257,205 223,881 融资租赁负债 7,935,679 10,190,599 长期银行贷款 4,939,331 4,381,407 其它长期负债 1,642,011 2,200,716 22,413,020 24,185,627 2 简化综合现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 经营业务的现金净流入 2,401,417 2,129,660 投资业务的现金净流出 (2,554,382) (1,156,301) 融资业务的现金净流入/ (流出) 80,470 (845,730) 现金净(流出)/流入 (72,495) 127,629 年初的现金及现金等值 1,422,891 1,315,172 汇率调整 (19,416) (19,910) 年末的现金及现金等值 1,330,980 1,422,891 现金及现金等值余额分析 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 短期存款及银行结存 1,099,630 1,284,373 于联营公司存款 281,362 188,302 减：原期满日超过三个月的短期存款 (50,012) (49,784) 1,330,980 1,422,891 综合股东权益变动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 股本 储备 保留溢利 总计 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日结余 4,866,950 1,223,227 1,098,847 7,189,024 股东应占综合溢利 - - 541,713 541,713 外汇套期合约的未实现收益 - 5,396 - 5,396 确认收益合计 - 5,396 541,713 547,109 股息 - - (97,339) (97,339) 从保留溢利拨至储备 8(b) - 3,362 (3,362) - 二零零一年十二月三十一日结余 4,866,950 1,231,985 1,539,859 7,638,794 3 注释：- 1. 编制基准 上述综合损益表包括本公司及其所有附属公司截至二零零一年十二月三十一日止年度的业绩。 所 有本集团内公司间的重大交易均于综合时冲销。 经审计的综合财务报表乃按照国际会计准则编制，此会计基准与本集团在中国的法定财务报告基 准在若干重大方面有所不同。 本集团的法定财务报告乃按适用于中国股份制有限公司的会计准则 及有关规例（「中国会计准则」）编制。编列的财务报表已按国际会计准则作出适当的调整。国 际会计准则与中国会计准则的重大差异及其对截至二零零一年十二月三十一日止年度的股东应占 综合溢利及对于该日的综合资产净值的影响列于丙部。 此外，国际会计准则与美国一般公认会计准则在若干重大方面有所不同。国际会计准则与美国一 般公认会计准则的重大差异及其对截至二零零一年十二月三十一日止年度的股东应占综合 溢利及 对于该日的综合资产净值的影响列于丁部。 2. 营业额 二零零一年 二零零零年 注释 人民币千元 人民币千元 业务总收入 12,879,786 11,859,445 减：营业税 (a) (298,587) (271,661) 民航基础设施建设基金 (b) (428,391) (367,721) 营业额 12,152,808 11,220,063 (a) 根据中国各项营业税规则及条例，本集团需缴交中国营业税。 除国际及地区航线回程运 输收入免征营业税外，本集团的运输收入、佣金收入及地勤服务收入需按 3% 至 5%计缴 营业税。 (b) 民航基础设施建设基金是缴纳予中国民航总局。 而国内及国际运输收入的基金征收率分 别为 5%及 2%。 4 2. 营业额 (续) 本集团营业额及经营溢利/(亏损)按区域的分析如下： 篒 箂箂 る らゎ 瓣ず 翠 らセ ㄤ 瓣產 * 璸 チ刽 チ刽 チ刽 チ刽 チ刽 じ じ じ じ じ 箂箂 笲块 ? 4,987,486 2,145,732 1,574,971 2,970,421 11,678,610 ㄤ 犁笲 ? 447,636 - 9,204 17,358 474,198 犁穨肂 5,435,122 2,145,732 1,584,175 2,987,779 12,152,808 竒犁犯 〓(莲穕) 75,355 484,817 367,602 (53,103) 874,671 箂箂箂 笲块Μ ㄤ 犁笲Μ 犁穨肂 竒犁犯 〓 莲穕 * - 包括美国、欧洲及其它亚洲国家 3. 工资、薪金及福利 集团 二零零一年 二零零零年 注释 人民币千元 人民币千元 工资、薪金及补贴 729,996 648,224 定额退休金计划供款 46,471 25,232 雇员退休后福利费用 92,404 124,138 削减早前包括在雇员退休后福利费用债务的医疗福利 (a) (95,975) - 772,896 797,594 (a) 于一九九八年，国务院宣布各省市政府须为所有企业雇员及已退休雇员制定一套医疗保 险计划。详细的政策及规则由各省市政府自行制定。 于二零零零年年底，上海市市政府推出有关医疗保险计划的详细政策及规则。于二零零 一年一月时，本集团参加了该计划。本集团及雇员须分别按基本薪金约 12%及 2% 向计 划供款。除此供款外，本集团并无其它医疗费用责任。 在以前年度，本集团向退休员工提供的福利也包括医疗福利。 于参加了上述省市政府的 医疗保险计划后，本参团无须按「预计福利按服 务年期摊分法」预提医疗福利。因此， 承二零零零年十二月三十一日，雇员退休后福利中的医疗福利部份合共人民币 95,975,000 元已回拨，并记入截至二零零一年十二月三十一日止年度的损益表内。 4. 出售飞机及发动机 本集团 于本年度出售两台 MD82 发 动 机 ( 二零零零年：四架 MD82 飞机及两台 MD82 发动 机)，发生人民币 1,866,000 元(2000：人民币 112,076,000) 的净收益，并已包括在其它收益内。 5 5. 税项 (a) 综合损益表上的税项(费用)/贷项包括：- 集团 二零零零年 人民币千元 中国所得税准备 - 本年度 (22,908) 递延税项 - 本年度 (76,729) - 因适用税率改变而产生的调整(注释(i)) - (99,637) 摊占联营公司税项 - (99,637) (i) 经二零零一年六月二十九日股东大会批准，公司的注册地址由中国上海市虹桥路 2550号 变 更 为中国上海市浦东国际机场大道66号。 按照上海市国家税务局第二分局于二零零一年十月二十二日发出的沪税二财 [2001]104号文件 批示，公司于注册地址变更后，追溯至二零零一年七月一日起，可享有浦东新区所得税的优 惠政策，其应缴纳的所得税率由33% 减至15% 。 由于公司所得税率减低，承二零零零年十二月三十一日的递延税项资产人民币895,078,000 元 及递延税项负债人民币 1,453,876,000元分别减少人民币486,601,000元及人民币 793,023,000 元，有关的净税务贷项人民币306,422,000元已于二零零一年的损益表内予以确认。 (ii) 本公司拥有两间主要附属公司，分别为中国货运航空有限公司 (“中货航” )及中国东方航空 江苏有限公司 (“东航江苏”)。根据上海市财政局及上海市国家税务局联合发出的沪财企 (2000)第 52 号通告，中货航于截至二零零零及二零零一年十二月三十一日止年度分别获减 免税率至 15% 。东航江苏的适用税率为中国标准所得 税税率 33% 。 (b) 本集团经营国际航线，飞往某些海外目的地。由于中国与相关的司法权区（包括香港）达成 了豁免双重征税共识，本集团于本年度并无重大的海外税款。 6. 股息 于截至二零零一年十二月三十一日止年度反映的股息乃本公司董事会于二零零一年四月九日建议 每股派发人民币 0.02 元的股息，合共为人民币 97,339,000 元(二零零零年：无)。该股息已于二 零零一年六月二十九日的股东大会上通过。 于二零零二年四月八日，本公司董事会建议截至二零零一年十二月三十一日 止年度每股派发人民 币 0.02 元的股息，合共为人民币 97,339,000 元。此应付股息并没有反映在本年度的 财务报表 内，而将于截至二零零二年十二月三十一日止年度股东权益的保留溢利变动中予以反映。 7. 每股基本盈利 每股基本盈利乃按股东应占综合盈利人民币 541,713,000 元（二零零零年：人民币 175,529,000 元）和年内已发行的加权平均股数 4,866,950,000 股（二零零零年：4,866,950,000 股）计算。本 公司并无发行潜在构成摊薄的普通股。 6 8. 溢利转拨 (a) 根据中国有关规定及本公司的公司章程，本公司须转拨部份按照中国会计准则编制的股 东应占溢利至特定的法定储备。 (b) 本公司于截至二零零一年十二月三十一日止年度按中国会计准则录得股东应占溢利。按 中国有关规定，该溢利已应用于弥补以前年度的亏损。故此本公司于截至二 零零一年十 二月三十一日止年度无须进行溢利转拨。截至二零零一年十二月三十一日止年度，本集 团一间附属公司按中国会计准则录得股东应占溢利。该附属公司董事会决定分别提取 10% 股东应占溢利至法定金积金及法定公益金。 9. 资本支出承诺 集团 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 己授权及订约的： -飞机及有关设备 9,186,803 10,092,671 -其它 437,820 423,857 9,624,623 10,516,528 己授权但未订约的： -其它 980,289 1,057,620 10,604,912 11,574,148 以上承诺主要包括购买十架 B737 型及五架 A340 型空中客机(二零零零年：三架 A320 型及五 架 A340 型空中客机)，将于二零零二年至二零零四年付运(二零零零年：二零零一年至二零零四 年)。 10. 结算日后事项 (a) 出售飞机予一附属公司 本公司于二零零二年一月一日以总数人民币 1,007,608,000 元出售两架麦道-11F 飞机予中国货运 航空有限公司。出售金额为麦道-11F 飞机于二零零一年十二月三十一日的帐面净值。 (b) 新投资项目 在二零零二年三月十九日，本公司公布与武汉航空公司等合资组建中国东方航空武汉有限公司 (“ 东 航 武 汉 ” ) 。 本 公 司 将 占 合 营 公 司 40% 的 股 权 。东 航 武 汉 的 注 册 资 本 预 计 为 人 民 币 700,000,000 元。 (c) 银行信贷 在结算日后，本公司获得中国境内银行授予人民币 296 亿元及美元 2 亿元(相等于人民币 17 亿 元) 信贷额度，主要用于未来添置新飞机、投资国内飞行业务及作为营运资金。 现时该美元信贷 额度仍在外汇管理局审批当中。 11. 汇率折算 综合财务报表是以中国法定货币人民币为单位。 仅为方便读者对照，表中以人民币表示的金额已 按中国人民银行于二零零一年十二月三十一日营业时间结束时公布的买入价和卖出价的中间价， 即 1 美元兑人民币 8.2766 元折算为美元。但这并不表明本报告中所列示的人民币金额可以按 二 零零一年十二月三十一日或其它日期的兑换率兑换成美元。 乙 根据中国会计准则编制的财务报表 7 丙 国际会计准则与中国会计准则的重大差异 国际会计准则与中国会计准则的差异及其对股东应占综合 溢利及综合资产净值的重大影响总括 如下： 二零零一年 二零零零年 股东应占综合溢利 注释 人民币千元 人民币千元 经审核的中国法定帐目 132,919 20,082 国际会计准则的影响及其它调整： 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧的差异 (a) 150,794 62,274 由于不同可使用年限而造成飞机折旧的差异 (b) 185,047 547,305 由于不同可使用年限而造成出售飞机及发动机收益的差异 (c) (13,296) (128,755) 飞机大修的预提费用 (d) (145,107) (76,107) 冲销飞行设备零件重估增值部份所带来的额外费用 (e) 9,181 9,848 应计融资租赁形式分租之净利息收入 (f) (472) 232 退休后之福利准备 (g) (78,953) (110,059) 削减早前包括在雇员退休后福利费用债务的医疗福利 (g) 95,975 - 出售员工宿舍损失 (i) (4,033) (69,400) 员工住房补贴准备 (j) - (80,179) 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 (k) (6,693) - 商誉的摊销 (l) (5,655) (5,655) 负商誉的摊销 (m) 2,014 - 其它 (46,379) 85,741 税务调整 (p) 266,371 (79,798) 根据国际会计准则编制的帐目 541,713 175,529 二零零一年 二零零零年 综合资产净值 注释 人民币千元 人民币千元 经审核的中国法定帐目 6,241,373 6,596,548 国际会计准则的影响及其它调整： 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧的差异 (a) 579,884 429,090 由于不同可使用年限而造成飞机折旧的差异 (b) 2,642,441 2,457,394 由于不同可使用年限而造成出售飞机及发动机收益的差异 (c) (549,491) (536,195) 飞机大修的预提费用 (d) (672,533) (527,426) 冲销飞行设备零件重估增值部份所带来的额外费用 (e) (61,823) (71,004) 应计融资租赁形式分租之净利息收入 (f) - 472 退休后之福利准备 (g) (521,063) (538,085) 出售福克之减值费用 (h) (38,750) (38,750) 出售员工宿舍损失 (i) 34,141 (352,400) 员工住房补贴准备 (j) (80,179) (80,179) 有关购入一客运业务的分期应付款的时间价值 (k) 48,552 - 商誉 (l) 96,140 101,795 负商誉 (m) (53,231) - 确认未实现外汇套期合约收益 (n) 5,396 - 确认股息的时间差 (o) 97,339 97,339 其它 99,696 145,894 税务调整 (p) (229,098) (495,469) 根据国际会计准则编制的帐目 7,638,794 7,189,024 8 丙 国际会计准则与中国会计准则的重大差异 (续) 注释：— 按截 至 二 零 零 一 年十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 以 中 国 会 计 准 则 编 制 之 已 审 核 帐 目 ， 人 民 币 10,000,000 元之以前年度调整已调节至本集团的期初保留溢利中 ，因而导致二零零零年十二月 三十一日之综合资产净值由人民币 6,606,548,000 元减少至人民币 6,596,548,000 元。这以前年 度调整已反映于上表二零零零年度之比较数据中。 (a) 根据国际会计准则，飞行设备乃作为固定资产列帐，并计提折旧。折旧之基准乃以成本/ 重 估值减去 5%之估计残值，并以直线法按 20 年之预计可使用年限摊销。根据中国会计准 则，飞行设备乃列为流动资产，并以 5 年按直线法予以摊销。 (b) 根据国际会计准则，飞机之折旧乃以其成本/ 重估值减去 5% 之估计残值后，按 20 年之预 计可使用年限以直线法摊销。根据中国会计准则， 于二零零一年六月三十日前，飞机之折 旧乃以其成本或根据国际会计准则所示重估值减去 3%之估计残值后，按 10 至 15 年之预 计可使用年限以直线法摊销 ；从二零零一年七月一日起， 根据中国会计准则，飞机之折旧 乃以其成本或根据国际会计准则所示重估值减去 5%之估计残值后，按 20 年之预计可使用 年限以直线法摊销。 (c) 因国际会计准则与中国会计准则采用不同的可使用年期对折旧带来影响，从而产生出售收 益的差异(见注释(b))。 (d) 经营性租赁飞机的大修费用是按估计所需的费用及当期飞机的实际已飞行时间与大修之间 预计的飞行时间两者之比率 计算，并自经营溢利中扣除。 而自置及融资租赁飞机的大修费 用则在发生时自经营溢利中扣除。例行的维修与保养费用则在发生时自经营溢利中扣除。 根据中国会计准则，飞机的大修费用及例行的维修与保养费用须按机型以特定比率预提。 (e) 根据国际会计准则，飞行设备零件按加权平均成本进帐，并于 耗用时列为支出。 根据中国 会计准则，该等飞行设备零件按成本/重估值列帐，并于耗用时列为支出。 (f) 根据国际会计准则，以融资租赁形式分租予第三者带来的利息收入及支出、融资租赁负债 及租赁分租应收租金均须于帐内分别反映。 根据中国会计准则，该等飞机分租安排并不在 中国法定帐目内反映。 (g) 根据国际会计准则，雇员退休后福利需在雇员提供服务年期作出预提。根据中国会计准 则，此等福利是于雇员退休后支付时入帐。 在加入市政府医疗保险计划后，除了每年供款外本集团便不需再支付员工医疗福利。因此 承二零零零年十二月三十一日雇员退休后福利中的医疗福利部份，跟据国际会计准则于 本 年度内回拨。 (h) 此乃福克飞行设备出售处理费用的拨 备， 当 中已扣除少数股东权益。 根据国际会计准则， 管理阶层需于决定出售长期资产时对其耗蚀作出拨备。根据中国会计准则，资产变卖的损 益是在资产交付时入帐。 (i) 此乃本集团确认出售员工宿舍损失的差异。 根据国际会计准则，就出售员工宿舍的预计亏 损(即建筑成本超出预期售价的部份)，须计提准备。根据中国会计准则，出售员工宿舍的亏 损须于出售时直接反映在储备内。 (j) 因采纳按中国财政部发布的国家政策通知，并参照若干省政府于二零零零年公布的措施而 估计的住房补贴债务准备， 根据国际会计准则，于二零零零年度反映于损益表并 列支为其 它营业支出。根据中国会计准则，该补贴将于付款时确认。 丙 国际会计准则与中国会计准则的重大差异 (续) 9 (k) 根据国际会计准则，对于本集团购入一客运业务的作价以现值计算，而作价与现值的差异 为利息部份，于每期支付时确认为当期的财务费用。根据中国会计准则，该作价与现值价 的差异并不在中国法定帐目内反映。 (l) 根据国际会计准则，收购价格较收购者应占所购买可予辨别的资产及负债的公平价值多出 的溢价部份确认为商誉。根据国际会计准则，就收购一客运业务的雇员退休后福利费用准 备于收购时予以确认，并计入所购买可予辨别的净资产的公平价值中。因此产生之商誉按 20 年以直线法摊销。根据中国会计准则，退休后福利是于雇员退休后支付时入帐，而有关 的费用并无计入所购买可予辨别的净资产的公平价值中，故该等商誉及有关摊销并不存 在。 (m) 根据国际会计准则，购入一客运业务之分期应付作价是以现值入帐，从而产生了负商誉并 按所收购可辨认及可折旧资产的剩余加权平均可使用年限摊销。根据中国会计准则，购入 一客运业务之分期应付款并没有以现值入帐，因此没有确认负商誉及摊销。 (n) 根据国际会计准则，本集团的外汇套期合约合乎套期会计的要求，有关的未实现损益于套 期储备中确认。根据中国会计准则，该等损益实现时于损益表中反映。 (o) 根据国际会计准则，本年财务报表并不反映年度结算日后宣派的股息。因此，本年度的资 产负债表并没反映相应的应付股息。 根据中国会计准则，于年度结算日后宣派的股息需于 该财政年度内反映。 (p) 根据国际会计准则，须就以上项目所产生的 递延税项影响作出税务调整。就那些在可见的 将来不会变现的递延税项资产及负债计提评估准备。 (q) 除以上所述外，由于国际会计准则及中国会计准则的不同要求，导致资产负债表其它项目 分类上存在差异。 10 丁 国际会计准则与美国一般公认会计准则的重大差异 本集团的会计政策乃依照国际会计准则，该准则与美国一般公认会计准则 在某些方面存在 差 异，此等差异对股东应占综合溢利及综合资产净值之重大影响总括如下： 二零零一年 二零零零年 股东应占综合溢利 注释 人民币千元 人民币千元 按国际会计准则编制之股东应占综合溢利 541,713 175,529 美国一般公认会计准则调整： 冲销固定资产重估增值部分引起之额外折旧费用 (a) 85,720 122,059 冲销土地使用权之摊销费用 (b) 8,420 8,420 冲销商誉之摊销费用 (c) 5,655 5,655 飞机大修费用之会计政策的变更 - 652,981 出售飞机及有关设备的收益 (d) 5,791 40,144 出售和售后租回交易收益摊销 (e) 26,234 (37,645) 雇员退休后之福利 (f) 32,122 42,466 削减早前包括在雇员退休后福利费用债务的医疗福利 (f) (75,306) - 美国一般公认会计准则调整的递延税项影响 (g) (155,877) (275,246) 按美国一般公认会计准则之股东应占综合溢利 474,472 734,363 按美国一般公认会计准则编制之基本及全面摊薄的每股盈利 人民币 0.097 元 人民币 0.151 元 按美国一般公认会计准则编制之基本及全面摊薄的每股美国 存股证盈利 人民币 9.75 元 人民币 15.09 元 二零零一年 二零零零年 综合资产净值 注释 人民币千元 人民币千元 按国际会计准则编制之综合资产净值 7,638,794 7,189,024 美国一般公认会计准则之调整： 冲销固定资产重估之增值 (a) (977,240) (977,240) 冲销土地使用权之评估值 (b) (420,999) (420,999) 冲销商誉至股东权益 (c) (113,105) (113,105) 冲销固定资产重估增值部分引起之额外折旧费用及出售飞 (a)及 机和有关设备的加速折旧和收益 (d) 643,099 551,588 冲销土地使用权之摊销费用 (b) 46,310 37,890 冲销商誉之摊销费用 (c) 16,965 11,310 出售和售后租回交易收益摊销 (e) (40,733) (66,967) 雇员退休后之福利 (f) 142,217 185,401 按美国一般公认会计准则调整之递延税项影响 (g) 105,524 261,401 按美国一般公认会计准则编制之综合资产净值 7,040,832 6,658,303 11 丁 国际会计准则与美国一般公认会计准则的重大差异 (续) 附注：— (a) 按照美国一般公认会计准则，固定资产需以成本列帐，因此重估增值部份及 其相关的额外 折旧需冲回。 (b) 按照美国一般公认会计准则，此乃受 共同控制公司间的交易，因此，有关的土地使用权须 按其成本列帐，在此即为零。 (c) 根据国际会计准则，收购价格较所收购可予辨别的资产及负债的公平价值利益多出之溢价 部份确认为商誉。以本集团之情况，商誉乃按其 20 年予以摊销。根据美国一般公认会计 准则，倘有关资产及负债是 向母公司收购，则该等收购会被视为受共同控制的公司间之交 易。会计处理须采用利益合并法。 在此方法下，对收购者而言，收购之资产须以成本入 帐，按国际会计准则产生之商誉须直接冲销股东权益。 (d) 此乃本年度出售飞机及有关资产的收益/亏损及加速折旧和盈利。 根据美国一般公认会计准 则，固定资产需以成本列帐。 由于出售的资产于重估时曾出现增值/减值，因此出售飞机及 有关资产的收益/亏损和加速折旧于国际会计准则和美国一般公认会计准则间存有差异。 (e) 根据国际会计准则，若售后租回交易属经营性租赁及该交易是以公平价值达成，则飞机售 后租回交易中赚取的收益实时确认为收入。 出售价与公平价值间的差额会递延入帐，并按 该等资产预期使用年限摊销。根据美国公认会计准则，有关收益会递延入帐，并按该等资 产的租赁期予以摊销。 (f) 根据美国一般公认会计准则，本集团须把雇员退休 后福利的过渡期债务于现职雇员剩余的 约为 20 年服务年期内予以摊销。但按国际会计准则，本集团选择以 5 年期把该过渡债务 予以摊销。 因为按美国公认会计准则已确认的过去服务成本与 按国际会计准则已确认的 过渡期债务 间 存在差 额 ，所以削减 以前年度雇员退休后福利中的医疗部份于两个会计准则下亦有所不 同。 (g) 此为以上调整项目(a),(b),(c),(d),(e)及(f)所带来相对应之递延税项影响。 12