S佳通(600182)2008年年度报告

佳通轮胎股份有限公司 600182 2008 年年度报告 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................ 2 二、公司基本情况 ........................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要 .............................................. 3 四、股本变动及股东情况 .................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................ 6 六、公司治理结构 ........................................................ 9 七、股东大会情况简介 ................................................... 11 八、董事会报告 ......................................................... 11 九、监事会报告 ......................................................... 17 十、重要事项 ........................................................... 18 十一、财务会计报告 ..................................................... 22 十二、备查文件目录 ..................................................... 64 1 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 (二) 公司董事廖玄文先生和吕巍先生因公务在身，未能亲自出席董事会会议，已分别 书面委托董事李怀靖先生和吕秋萍女士代为出席会议并行使表决权。 (三) 北京永拓会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李怀靖、主管会计工作负责人王振兵及会计机构负责人（会计主管人 员）陈东林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 佳通轮胎股份有限公司 公司法定中文名称缩写 佳通轮胎 公司法定英文名称 GITI TIRE CORPORATION 公司法定代表人 李怀靖 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 吴志文 董事会秘书联系地址 上海市长宁区临虹路 280-2 号 董事会秘书电话 021-22073132 董事会秘书传真 021-22073002 董事会秘书电子信箱 giticorp@gititire.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张翠 证券事务代表联系地址 上海市长宁区临虹路 280-2 号 证券事务代表电话 021-22073131 证券事务代表传真 021-22073002 证券事务代表电子信箱 giticorp@gititire.com 公司注册地址 黑龙江省牡丹江市桦林镇 公司办公地址 上海市长宁区临虹路 280-2 号 公司办公地址邮政编码 200335 公司国际互联网网址 www.gititirecorp.com 公司电子信箱 giticorp@gititire.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 2 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 S 佳通 600182 佳通轮胎 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 8 日 公司首次注册地点 黑龙江省牡丹江市桦林镇 企业法人营业执照注册号 230000400002713 税务登记号码 231090245612160 组织机构代码 24561216-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街一号 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -4,950,448.13 利润总额 2,689,970.49 归属于上市公司股东的净利润 2,129,830.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,065,393.02 经营活动产生的现金流量净额 294,792,255.55 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -275,150.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 6,132,473.00 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,783,096.16 少数股东权益影响额 -3,069,920.20 所得税影响额 -1,375,275.35 合 计 3,195,223.07 3 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,829,297,928.19 2,791,397,653.93 1.36 2,092,545,647.58 利润总额 2,689,970.49 170,530,944.30 -98.42 19,380,634.73 归属于上市公司股东的净利润 2,129,830.05 78,132,911.13 -97.27 8,374,599.94 归属于上市公司股东的扣除非 -1,065,393.02 77,411,538.59 -101.38 7,469,880.24 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.006 0.23 -97.39 0.02 稀释每股收益（元／股） 0.006 0.23 -97.39 0.02 扣除非经常性损益后的基本每 -0.003 0.23 -101.30 0.02 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.60 22.20 减少 21.60 个百分点 3.06 加权平均净资产收益率（%） 0.60 24.97 减少 24.37 个百分点 3.11 扣除非经常性损益后全面摊薄 -0.30 21.99 减少 22.29 个百分点 2.73 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 -0.30 24.74 减少 25.04 个百分点 2.77 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 294,792,255.55 487,846,099.02 -39.57 211,292,313.79 每股经营活动产生的现金流量 0.87 1.43 -39.16 0.62 净额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 2,908,559,982.68 2,979,804,559.22 -2.39 3,079,261,549.50 所有者权益（或股东权益） 354,109,424.88 351,979,594.83 0.61 273,846,683.68 归属于上市公司股东的每股净 1.04 1.04 0.00 0.81 资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 4 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 报告期末股东总数 39,415 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 股份 持有非流通 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 减 类别 股数量 数量 境外 佳通轮胎（中国）投资有限公司 44.43 151,070,000 0 未流通 151,070,000 0 法人 中国民生银行股份有限公司－东方 其他 3.68 12,520,105 -1,440,000 已流通 0 无 精选混合型开放式证券投资基金 国有 黑龙江省国际信托投资公司 1.53 5,200,000 0 未流通 5,200,000 无 法人 国有 黑龙江省火电第一工程公司 0.88 3,000,000 0 未流通 3,000,000 无 法人 国有 牡丹江鑫汇资产投资经营公司 0.74 2,500,000 0 未流通 2,500,000 无 法人 国有 中国信达资产管理公司 0.59 2,000,000 0 未流通 2,000,000 无 法人 国有 牡丹江市桦林昕盛有限责任公司 0.33 1,130,000 0 未流通 1,130,000 无 法人 境内 田秋成 0.33 1,107,582 0 已流通 0 无 自然人 国有 黑龙江龙桦联营经销公司 0.29 1,000,000 0 未流通 1,000,000 无 法人 境内 程胜红 0.25 843,393 843,393 已流通 0 无 自然人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 12,520,105 人民币普通股 田秋成 1,107,582 人民币普通股 程胜红 843,393 人民币普通股 张咏 679,000 人民币普通股 王莉 560,000 人民币普通股 惠州市运昌实业有限公司 552,859 人民币普通股 湖北三洋电梯工程有限公司 550,200 人民币普通股 林方 550,000 人民币普通股 李婉媚 548,412 人民币普通股 葛声友 530,000 人民币普通股 公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动，公司未知其他股东之间是 上述股东关联关系或一致行动的说明 否存在关联关系或一致行动的情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：佳通轮胎（中国）投资有限公司 法人代表：陈应毅 注册资本：20,202 万美元 成立日期：2003 年 6 月 23 日 主要经营业务或管理活动：在国家允许的范围内投资轮胎及相关产业，向被投资企业 5 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 提供服务，从事新产品、新技术研发并提供技术服务，为投资者和关联企业提供咨询 等。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：林美凤、林美金（姐妹） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 年初 年末 股份 性 年 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 别 龄 原因 报酬总额(万 数 数 数 元)（税前） 李怀靖 董事长 男 45 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 陈应毅 副董事长 男 41 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 沈伟家 董事 男 56 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 吴知珉 董事 男 38 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 廖玄文 董事 男 58 2006 年 11 月 7 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 吴福元 董事 男 49 2006 年 11 月 7 日～2008 年 2 月 26 日 0 0 0 —— 0 黄文龙 董事 男 45 2008 年 2 月 26 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 黄显瑶 独立董事 男 80 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 9.5 吕巍 独立董事 男 45 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 9.5 吕秋萍 独立董事 女 50 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 9.5 寿惠多 监事会主席 女 46 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 徐健 监事 女 44 2007 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 0 徐传斌 监事 男 51 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 21.6 吴栋德 总经理 男 60 2007 年 11 月 27 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 60 钟应才 副总经理 男 56 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 43.5 王振兵 财务总监 男 46 2007 年 11 月 27 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 34.8 吴志文 董事会秘书 女 33 2006 年 6 月 2 日～2009 年 6 月 1 日 0 0 0 —— 15.5 合计 / / / / 0 0 0 / 203.9 6 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李怀靖，担任佳通轮胎（中国）投资有限公司董事总经理，兼任安徽佳通轮胎有限 公司等公司董事。 (2)陈应毅，担任佳通轮胎（中国）投资有限公司董事长，兼任安徽佳通轮胎有限公司 等公司董事。 (3)沈伟家，担任佳通轮胎（中国）投资有限公司执行董事、副总裁。 (4) 吴知珉，曾任职于麦肯锡公司，现担任佳通轮胎（中国）投资有限公司执行董事， 兼任安徽佳通轮胎有限公司等公司董事。 (5) 廖玄文，担任安徽佳通轮胎有限公司等公司总经理，兼任安徽佳通轮胎有限公司 等公司董事。 (6) 吴福元，曾任本公司董事，自 2008 年 2 月 26 日起卸任本公司董事。 (7) 黄文龙，曾担任安徽佳通轮胎有限公司副总会计师，本公司总经理兼财务总监， 自 2007 年 11 月 27 日卸任本公司总经理兼财务总监。现任佳通轮胎（中国）投资有限 公司财务部副总经理。 (8) 黄显瑶，曾任牡丹江市人大主任，现任牡丹江市市委顾问、中国生产力学会荣誉 理事。 (9) 吕巍，曾任复旦大学管理学院教授、院长助理，现任上海交通大学安泰管理学院 副院长。 (10) 吕秋萍，曾任安永大华会计师事务所合伙人，现任立信长江会计师事务所副主任 会计师。 (11) 寿惠多，担任佳通轮胎（中国）投资有限公司法务部副总经理。 (12) 徐健，担任佳通轮胎（中国）投资有限公司财务部副总经理。 (13) 徐传斌，曾任佳通轮胎中国销售总部大区经理，现任本公司销售部经理。 (14)吴栋德，曾任福建佳通轮胎有限公司总经理助理、副总经理、常务副总经理、总 经理。现任本公司总经理兼福建佳通轮胎有限公司总经理。 (15)钟应才，曾任佳通轮胎（中国）投资有限公司外销部常务副总经理，现任本公司 副总经理。 (16)王振兵，曾任福建佳通轮胎有限公司财务部经理、副总会计师。现任本公司财务 总监兼福建佳通轮胎有限公司副总会计师。 (17)吴志文，曾任佳通轮胎（中国）投资有限公司董事秘书。现任本公司董事会秘书。 2、截至报告期末公司未对董监事和高管进行股权激励，报告期内公司董事、监事和高 级管理人员未持有股票期权、也没有其他被授予的限制性股票。 7 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李怀靖 佳通轮胎（中国）投资有限公司 董事总经理 是 陈应毅 佳通轮胎（中国）投资有限公司 董事长 是 沈伟家 佳通轮胎（中国）投资有限公司 执行董事兼副总裁 是 吴知珉 佳通轮胎（中国）投资有限公司 执行董事 是 黄文龙 佳通轮胎（中国）投资有限公司 财务部副总经理 是 寿惠多 佳通轮胎（中国）投资有限公司 法务部副总经理 是 徐健 佳通轮胎（中国）投资有限公司 财务部副总经理 是 （三）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李怀靖 上海电气集团股份有限公司 独立董事 是 陈应毅 新加坡高德电子有限公司 副董事长 是 沈伟家 先进半导体股份有限公司 独立董事 是 廖玄文 安徽佳通轮胎有限公司 董事兼总经理 是 吕巍 上海交通大学安泰管理学院 副院长 是 吕秋萍 上海立信长江会计师事务所 副主任会计师 是 (四) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会确定高级管理人员薪酬，股东大会确定独立董事津贴标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 高级管理人员的薪酬是董事会根据绩效考核结果和公司经营业绩确定的。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或 不在公司领取报酬津贴的 其他关联单位领取 董事、监事的姓名 报酬津贴 李怀靖 是 陈应毅 是 沈伟家 是 吴知珉 是 廖玄文 是 吴福元 是 黄文龙 是 寿惠多 是 徐健 是 (五) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吴福元 董事 辞职 8 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 2 月 26 日经公司 2007 年年度股东大会审议，同意吴福元先生辞去公司董 事职务，并选举黄文龙先生为公司董事。 (六) 公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,114 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,438 销售人员 56 技术人员 387 财务人员 41 行政及其他人员 192 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 130 大专 175 高中及中专 1,628 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》等的要求，不断改善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期 内，公司根据自身业务发展特点，补充和修订部分管理制度，加强对企业经营活动的 风险管理。 自开展上市公司治理专项活动以来，严格按照监管部门的要求认真组织了此项活 动。公司通过自查梳理治理中存在的主要问题，并针对各项具体问题制定出具体整改 方案，组织各部门对需要改进的问题进行专项治理。同时，公司接受黑龙江证监局和 上海证券交易所对本公司治理专项活动的监督和检查，并根据监管部门提出的建议加 强和改进公司的内部管理。在前期公司治理专项活动的基础上，2008 年度公司为了更 好地提升管理水平，又组织人员对治理活动中的整改落实情况重新进行评估，并形成 《公司治理专项活动的整改情况报告》提交至公司董事会会议审议通过。 随着公司治理专项活动的深入，公司在完善内部控制、规范日常运作方面取得了 一定的成效。今后，公司将强化公司董事、监事和高级管理人员的责任意识，通过实 施有效的内部控制活动提高公司的风险管理能力，进一步提高公司的规范运作水平， 9 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 实现公司和谐、持续的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 黄显瑶 7 7 0 0 吕巍 7 7 0 0 吕秋萍 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购、销售和研发部门，虽与控股股东及其关联方在采 购和销售业务上存在大量的关联交易，但公司已通过托管销售网络等方式以避免关联 交易对公司业务独立性的影响。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事和薪酬管理，高管人员未在控股股东单位任 职和领薪。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统及辅助系统，资产独立，产权明晰。 4、机构方面：公司各级职能部门独立运行，与控股股东之间不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和会计核算体系，拥有独立的银行账户，独立 纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系也逐步得到了完善。目前公 司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各项内控制度，在生产经营、财务管理、 信息披露等方面已实施较为有效的管理和控制。 报告期内， 公司对《内部审计管理制度》、《防止关联方违规占用资金管理规定》 等相关管理制度进行了补充和修订，明确了公司在内部审计、财务管理等方面的工作 重点，进一步加强了对内控活动的管理指导。在完善各项内控制度的同时，公司也非 常重视内控制度的落实和监督检查。通过实施系列控制活动，公司进一步强化了法人 治理的观念，降低企业运营风险。 目前，公司已经建立了较为合理的内部控制体系，各项内部控制制度已得到有效 执行。2009 年，公司将继续加强对各项业务的控制和监督，进一步提升公司的法人治 10 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 理水平。同时公司也将结合《企业内部控制基本规范》的要求，不断丰富和完善公司 内控体系，为促进公司健康发展而努力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 公司已经建立了高管人员薪酬考核办法。2008 年度，公司董事会薪酬与考核委员 会根据高管人员的绩效考核结果，结合公司的经营业绩，确定其薪酬水平，并将其提 交董事会审议批准。 （七）公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 2 月 26 日召开 2007 年度股东大会。决议公告刊登在 2008 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况概述 2008 年公司经营环境受到多重不利因素的影响，主要表现在： （1）下半年（尤其是第四季度）受金融危机影响全球经济放缓，汽车消费明显减 弱，轮胎市场需求下滑，导致公司营业收入未能充分增长。此外，市场竞争加剧，也 对销售目标实现构成影响。 （2）上半年原、辅材料及能源价格大幅上涨，虽然进入下半年后，原料和能源价 格开始下滑，但由于公司出口业务量大，为确保出口订单的及时交付，公司必须提前 订购原材料，因此前期高价原材料的影响一直传导到第四季度，这导致公司全年经营 11 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 成本与 2007 年度相比出现较大幅度的增长，产品毛利率下降。 （3）人民币升值（特别是对欧元、英镑）对公司出口业务造成影响，并增加汇兑 损失。 面对经营困境，公司采取多项措施积极应对，根据形势变化及时调整产品规划， 缩减投资支出；针对上半年原材料价格偏高的情况，适当调整产品售价；改善产品结 构，加强新品开发和推广力度，提升产品附加值；积极开拓市场，推出多品牌战略增 加销售渠道，做好售后服务；通过内部挖潜、设备改造，提升生产效率；改善生产流 程，强化员工技能培训，通过员工自然流动实现了减员增效的目的；加强资金管理， 提高资金使用效率，结合进出口业务充分利用各种金融工具尽可能地降低汇兑损失。 在上述措施的共同作用下，公司上下齐心协力、共同努力，但仍无法完全克服经 营环境恶化带来的巨大经营压力，企业盈利出现较大下滑。2008 年度，公司完成营业 收入 28.3 亿元，实现净利润 213 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 轮胎 2,806,493,505.64 2,600,615,346.09 7.34 1.42 8.04 -5.68 受成本上升和市场竞争激烈的影响，2008 年公司主营业务毛利率下降至 7.34％， 比 2007 年度下降 5.68％。 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 849,018,628.60 3.09 国外 1,957,474,877.04 0.71 面对竞争加剧、汇率波动的不利局势，公司通过开发销售渠道，加强市场推广， 优化产品结构等措施全力维护国内外市场份额，2008 年前三季度公司销售收入仍保持 了两位数的增长。但第四季度金融危机对汽车产业和运输业的影响，尤其是海外市场 受金融危机的较大冲击，轮胎市场需求明显下滑，抑制了公司主营业务收入的增长势 头。 (3)主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,000,873,296.35 占采购总额比重 44.54％ 前五名销售客户销售金额合计 2,745,373,402.39 占销售总额比重 97.83％ 12 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司资产构成情况及发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产比重 项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 同比增减％ 应收账款 775,088,369.32 26.65% 672,046,921.59 22.55% 4.10% 预付款项 57,902,600.34 1.99% 194,677,617.79 6.53% -4.54% 应付票据 203,516,041.73 7.00% 104,398,616.57 3.50% 3.50% 长期应付款 143,467,099.11 4.93% 262,554,028.11 8.81% -3.88% （1） 期末应收账款的增加主要是因为受国外金融危机影响，在风险可控的范围内， 公司适当延长了部分客户销售回笼政策； （2） 期末预付款项的减少主要是因为去年预付款订购的设备等已在报告期内到货； （3） 期末应付票据的增加是因为公司票据结算业务增加。 （4） 期末长期应付款的减少是因为报告期内部分偿还 2004 年收购福建佳通轮胎有 限公司 51％股权所产生的对新加坡佳通轮胎私人有限公司的欠款。 4、主要财务数据及重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 同比增减% 销售费用 73,136,907.55 68,849,526.82 6.23% 管理费用 37,177,627.66 40,635,760.74 -8.51% 财务费用 117,218,016.91 106,930,302.25 9.62% 所得税 -1,633,584.45 15,646,799.16 -110.44% （1） 销售费用的增加主要是 2008 年度物流费用较去年同期有所上涨所致； （2） 管理费用的下降主要是因为公司进一步加强费用控制，缩减开支，以应对金融 危机对企业效益的影响； （3） 财务费用的增加是因为主要是 2008 年度银行借款的平均利率水平的上升，以及 人民币升值造成的汇兑损失的增加。 （4） 所得税的减少是因为公司 2008 年盈利比 2007 年下降较多所致。 5、现金流量的构成情况及重大变化原因分析 报告期内，公司现金及等价物净流出 2,804.89 万元，其中经营活动产生的现金流 量净额为 29,479.23 万元；投资活动产生的现金流量净额为-22,455.65 万元，筹资活 动产生的现金流量净额为-9,577.78 万元。 公司报告期内经营活动产生的现金流量净额比 2007 年度下降 40％，主要原因是 公司 2008 年度原材料价格高于比 2007 年同期平均水平，导致公司经营活动的现金流 出较多。投资活动产生的现金净流出大于 2007 年度，主要是公司在 2008 年度偿还的 因收购福建佳通 51%股权的欠款比去年同期有所增加。筹资活动产生的现金净流出小 13 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 于 2007 年度主要是因为公司根据业务发展的需要增加了银行贷款。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司控股 51%的福建佳通轮胎有限公司，位于福建莆田，主要从事子午线轮胎的 生产和销售，公司注册资本 10,670 万美元。 截至 2008 年末，福建佳通总资产为 29.08 亿元，净资产为 9.60 亿元。2008 年度 福建佳通实现营业收入 28.25 亿元，比 2007 年增长 1.34％，实现净利润 447.70 万元。 7、同公允价值计量相关的项目 报告期内，公司无与公允价值计量相关的项目。 8、持有外币金融资产、金融负债情况 报告期内，公司不存在持有外币金融资产或外币金融负债的情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司未来发展机遇 金融危机对全球经济的影响尚未结束，各国都纷纷推出政策和措施消减金融危机 对本国实体经济的影响，中国政府也于 2008 年四季度提出了拉动内需的巨额投资规 划。从长远看，这些政策和措施有利于经济尽快走出金融危机的阴影，但政策投入何 时能够奏效，经济何时能够全面复苏尚有待观察。 虽然全球经济发展前景尚不明朗，但与 2008 年度相比，当前主要原材料价格已经 下调并在总体上保持稳定趋势，这将有利于产品价格策略的制定，产品盈利能力也将 得以巩固。随着国家宏观调控效用的逐步体现，及金融危机对全球经济的影响逐步消 退，董事会对公司未来经营情况的好转充满信心。 董事会将带领公司管理团队，和公司全体员工一起，共同应对当前金融危机，做 好宏观分析和趋势判断，及时调整企业经营策略，努力实现各项经营目标。 2、公司新年度经营计划 2009 年公司将继续做好产品结构调整，提高产品品质，降低经营成本，积极开拓 国内外市场，在危机中找机会，以期在经济复苏时抢占先机，最大限度提升公司业绩。 2009 年公司力争实现营业收入约 28.7 亿元。 3、公司未来经营可能面临的风险因素及公司对策和措施 2009 年公司经营可能面临的重大负面风险包括：（1）轮胎产业与经济景气程度 密切相关。如果金融危机对国内外实体经济的影响进一步扩大，将导致汽车消费需求 下滑和道路运输业务量的衰减，进而影响轮胎销售；（2）公司出口业务占较大比重。 金融危机会增加汇率波动的不确定性，汇率的大幅波动可能会增加公司出口业务风险 和汇兑损失。 14 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 对此，公司继续密切关注金融危机和经济形势的发展趋势，灵活调整经营策略， 积极拓宽市场销售渠道，加强对出口业务和外汇资金管理，努力避免或降低上述风险 可能对企业造成的消极影响。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 1 月 24 日，财政部会计准则委员会发布《企业会计准则实施问题专家工 作组意见（第三期）》，其中对首次执行日持有的对子公司长期股权投资的追溯调整 做了明确规定，要求对原先按照权益法确认的长期股权投资项下的损益调整及股权投 资准备也要作出追溯调整。由于公司 2007 年度财务报告披露较早，未能及时将母公司 财务报表有关科目按照上述规定作出调整，故而公司在本期予以追溯调整，调整母公 司比较会计报表最早期的 2007 年度期初数，具体调整情况如下： 1、调减母公司 2007 年期初长期股权投资 18,050,131.83 元，调整后的母公司 2007 年期初长期股权投资账面价值为 461,359,439.24 元； 2、调减母公司 2007 年期初资本公积 1,198,520.57 元，调整后的母公司 2007 年 期初资本公积账面价值为 0 元； 3、调减母公司 2007 年期初未分配利润 16,851,611.26 元，调整后的母公司 2007 年期初未分配利润为－96,437,302.61 元。 上述追溯调整对合并财务报表不产生任何影响。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 2 月 1 日召开第五届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （2）公司于 2008 年 4 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （3）公司于 2008 年 4 月 28 日召开第五届董事会第十五次会议，会议审议通过的公司 15 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第一季度报告刊登在 2008 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券时报》上。 （4）公司于 2008 年 6 月 30 日召开第五届董事会第十六次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （5）公司于 2008 年 7 月 17 日召开第五届董事会第十七次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （6）公司于 2008 年 8 月 28 日召开第五届董事会第十八次会议，会议审议通过的公司 2008 年半年度报告刊登在 2008 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》上。 （7）公司于 2008 年 10 月 28 日召开第五届董事会第十九次会议，会议审议通过的公 司 2008 年第三季度报告刊登在 2008 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，经公司 2007 年年度股东大会审议，公司可为控股子公司福建佳通轮胎 有限公司提供最高不超过等值人民币 4.8 亿元的担保。2008 年内，经公司董事会批准， 本公司为福建佳通提供担保最高限额总计 3.3 亿元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司为 福建佳通提供担保的余额为 5000 万元。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，董事会审计委员会根据公司《审计委员年报工作规程》等相关规定， 积极参与公司的年报审计工作，并完成了以下工作内容： （1）在会计师事务所进场前，审计委员会收到公司编制的财务会计报表，并和公司财 务人员进行了沟通。审计委员会认为公司报表恰当地反应了公司的经营成果，同意会 计师事务所开展年度审计工作。 （2）审计委员会与独立董事一起，和会计师事务所商定了公司 2008 年度审计工作计 划及工作重点。 （3）审计委员会在收到经初审的财务报告后和公司独立董事、会计师事务所再次进行 沟通，主要就年度财务报告内容和会计师事务所在审计过程中发现的问题进行讨论， 同时督促会计师事务所按时提交审计报告。 （4）会计师事务所按照年度审计计划如期完成了审计工作，并向董事会审计委员会提 交了对公司 2008 年度财务报告标准无保留意见的《审计报告》。审计委员会召开会议 对公司 2008 年度财务报告进行表决。同时审计委员会对会计师事务所的年度审计工作 做出了肯定性的评价，并向董事会提交了 2008 年度公司审计费用和续聘北京永拓会计 16 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 师事务所为公司 2009 年年报审计机构的议案。 综上所述，公司董事会审计委员会在审议公司年度财务报告的过程中履行了必要 的审议程序，与公司独立董事、会计师事务所和公司财务人员进行了有效的沟通和交 流，较好地发挥了审计委员会的监督和指导职能。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会根据公司高级管理人员薪酬考核办法对公司高级管理人员 2008 年度工作情况进行了绩效考核，拟定了高级管理人员 2008 年度奖励方案；同时， 根据公司未来发展目标，薪酬与考核委员会为公司高级管理人员制定了 2009 年度绩效 考核和薪酬方案，并将上述提案提交董事会审议。 (六) 利润分配或资本公积金转增预案 经北京永拓会计师事务所审计，本公司（母公司）2008 年度盈利 71,662,225.12 元 。 加 上 2008 年 初 未 分 配 利 润 -98,188,328.92 元 ， 本 年 度 可 供 分 配 的 利 润 为 -26,526,103.80 元。。 因可供股东分配的利润为负数，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，公 司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 母公司 2008 年度盈利弥补以前年度的亏损后，2008 年末可供股东分配的利润仍 为负数，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司 2008 年度无法进行利润分 配。 （八）公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 58,550,658.72 0 2006 年 0 8,374,599.94 0 2007 年 0 78,132,911.13 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、2008 年 2 月 1 日召开第五届监事会第十次会议,审议通过了监事会 2007 年度工作 报告、公司 2007 年度报告全文及摘要、监事 2007 年度工作考核结果以及 2008 年度日 17 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 常关联交易等。 2、2008 年 4 月 28 日召开第五届监事会第十一次会议,审议通过了公司 2008 年第一季 度报告。 3、2008 年 6 月 30 日召开第五届监事会第十二次会议,审议通过了关于同意福建佳通 轮胎有限公司向重庆佳通轮胎有限公司出售斜交胎生产相关设备的议案。 4、2008 年 8 月 28 日召开第五届监事会第十三次会议,审议通过了公司 2008 年半年度 报告全文和摘要。 5、2008 年 10 月 28 日召开第五届监事会第十四次会议,审议通过了公司 2008 年第三 季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和高管人员能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章 程》及有关规章制度规范运作，决策程序合法，内部控制制度较为完善。监事会未发 现公司董事及高管人员在执行职务时有违反法律、法规及《公司章程》的行为，亦未 发现损害股东利益的情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 北京永拓会计师事务所对本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。监事会检查公司 2008 年度财务报告后认为，报告能够真实、客观地反映公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的控股子公司福建佳通轮胎有限公司向重庆佳通轮胎有限公司销 售斜交胎生产相关设备。监事会认为，上述出售设备的关联交易定价公允，程序合法， 未发生公司资产流失和损害非关联方股东利益的情形。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易能较好地按照《公司章程》等规定的程序执行，决策合 规、定价合理，未发现损害公司和非关联股东利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 18 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 资产交易事项 报告期内，公司下属的福建佳通轮胎有限公司向关联企业重庆佳通轮胎有限公司 转让斜交胎生产相关设备，该资产的账面价值为 371.09 万元，评估价值为 374.04 万 元，实际出售金额为 374.04 万元，产生损益 2.95 万元。本次出售资产参照评估价值 定价。该事项已刊登在 2008 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》上。因福建佳通已停止生产斜交胎，通过上述关联交易可盘活公司资产，并为 福建佳通未来新增产能提供厂房空间。截止 2008 年 12 月 31 日，福建佳通已将上述资 产出售完毕。 (三) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）向关联方采购货物的重大关联交易 关联方名称 交易内容 交易金额（元） 占采购总额的比重 佳通轮胎（中国）投资有限公司 存货 562,037,231.35 25.01% PT Prima Sentra Megah 存货 76,814,213.60 3.42% 安徽佳通轮胎有限公司 存货、模具 40,068,537.54 1.78% 上海精和模具有限公司 存货、模具 10,905,367.49 0.49% SP Resource International Pte Ltd 存货 23,142,959.02 1.03% 精元集团 固定资产、存货 55,140,042.74 2.45% 重庆佳通轮胎有限公司 存货、模具 5,482,370.52 0.24% 上述交易均是公司控股子公司福建佳通与相关关联方发生的业务往来，交易采用 市场定价原则，现金结算。 （2）向关联方销售商品的重大关联交易 关联方名称 交易内容 交易金额（元） 占销售总额的比重 GITI Tire Global Trading Pte.Ltd 轮胎 1,850,204,402.99 65.50% 佳通轮胎（中国）投资有限公司 轮胎 848,423,559.45 30.04% 重庆佳通轮胎有限公司 材料 2,747,377.51 0.10% 福州佳通第一塑料有限公司 材料 2,935,478.62 0.10% 上述交易均是公司控股子公司福建佳通与相关关联方发生的业务往来，交易采用 市场定价原则，现金结算。 （3）向关联方提供劳务的重大关联交易 关联方名称 交易内容 交易金额（元） 占同类销售的比重 佳通轮胎（中国）投资有限公司 网络托管收入 2,747,848.83 58.41% 安徽佳通轮胎有限公司 网络托管收入 1,956,174.38 41.59% 上述交易采用协议定价原则，现金结算。 （4）关联交易的必要性 19 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 上述关联交易是为了保障本公司及福建佳通的日常经营需要，选择关联方的网络 进行采购和销售，可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势，可提升经营效 率。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内公司向关联方出售生产设备的交易情况，详见本报告“十·（二）资产 交易事项”。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 新加坡佳通轮胎私人有限公司 0 0 -11,908.69 14,346.71 合计 0 0 -11,908.69 14,346.71 上述债务系因公司收购福建佳通 51％股权而形成的对新加坡佳通轮胎私人有限公 司的欠款余额。报告期内，本公司偿还了对新加坡佳通轮胎私人有限公司的部分欠款， 偿还金额为 11,908.69 万元。 (四) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 报告期内，公司继续受托管理佳通集团在中国境内的销售网络，并向其收取网络 托管费 470.40 万元用于支付本公司托管该网络所发生的费用。公司未在其中赚取利 润。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 33,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 5,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000.00 担保总额占公司净资产的比例 14.12% 20 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (五) 承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (六) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任北京永拓会计师事务所为公司 的境内审计机构。支付其年度审计工作的费用为 45 万元。截止本报告期末，该会计师 事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 (七) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (八) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (九) 信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网 事项 刊载日期 名称 站及检索路径 2007 年年报、2008 年度日常关联交易、提请股东大会授权董事会为福 2008 年 2 月 5 日 建佳通提供担保等公告 2007 年度股东大会决议通过更换公司董事等事项的决议公告 2008 年 2 月 27 日 董事会审议通过为福建佳通的银行授信额度提供担保等决议的公告 2008 年 4 月 21 日 2008 年第一季度报告 中国证券报 2008 年 4 月 30 日 上海证券报 www.sse.com.cn 董事会审议通过处置部分生产设备等决议的公告、重大担保事项公告 证券时报 2008 年 7 月 2 日 董事会审议通过《公司治理专项活动整改情况报告》等决议的公告 2008 年 7 月 19 日 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 30 日 重大担保事项公告 2009 年 9 月 13 日 2008 年第三季度报告、2008 年度业绩预减公告 2008 年 10 月 30 21 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京永拓会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 京永审字（2009）第 11001 号 佳通轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佳通轮胎股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利 润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：程燕 中国 北京 中国注册会计师：周民 2009 年 3 月 20 日 22 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 佳通轮胎股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 111,853,518.75 139,902,451.42 167,722.45 222,090.81 交易性金融资产 应收票据 5.2 173,000.00 11,791,260.00 应收账款 5.3 775,088,369.32 672,046,921.59 预付款项 5.4 57,902,600.34 194,677,617.79 应收利息 应收股利 9,030,167.41 57,214,507.65 其他应收款 5.5 1,734,880.13 3,426,498.22 存货 5.6 304,540,046.38 349,818,587.76 205.13 一年内到期的非流动资产 5.7 28,848,368.43 35,234,940.57 其他流动资产 流动资产合计 1,280,140,783.35 1,406,898,277.35 9,197,889.86 57,436,803.59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.1 461,359,439.24 461,359,439.24 投资性房地产 固定资产 5.8 1,470,997,550.05 1,457,827,590.75 4,200.00 6,900.00 在建工程 5.9 71,590,906.95 31,153,988.61 工程物资 固定资产清理 无形资产 5.10 28,580,973.85 29,257,488.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.11 51,263,420.93 51,152,174.91 递延所得税资产 5.12 5,986,347.55 3,515,038.63 其他非流动资产 非流动资产合计 1,628,419,199.33 1,572,906,281.87 461,363,639.24 461,366,339.24 资产总计 2,908,559,982.68 2,979,804,559.22 470,561,529.10 518,803,142.83 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:陈东林 23 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（二） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 佳通轮胎股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 5.14 592,996,147.28 596,988,543.46 交易性金融负债 应付票据 5.15 203,516,041.73 104,398,616.57 应付账款 5.16 316,481,407.61 336,647,948.05 20.00 预收款项 5.17 2,238,121.95 6,992,156.30 应付职工薪酬 5.18 12,428,425.55 19,053,081.62 应交税费 5.19 4,766,722.99 8,124,619.19 -231,881.95 -174,119.06 应付利息 2,994,201.76 2,080,508.82 应付股利 5.20 797,366.12 797,366.12 797,366.12 797,366.12 其他应付款 5.21 65,210,228.42 37,827,666.39 821,195.15 1,580,322.11 一年内到期的非流动负债 5.22 260,000,000.00 290,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,461,428,663.41 1,402,910,506.52 1,386,679.32 2,203,589.17 非流动负债： 长期借款 5.23 479,000,000.00 425,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.24 6.2 143,467,099.11 262,554,028.11 143,467,099.11 262,554,028.11 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 622,467,099.11 687,554,028.11 143,467,099.11 262,554,028.11 负债合计 2,083,895,762.52 2,090,464,534.63 144,853,778.43 264,757,617.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.25 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 5.26 1,198,520.57 1,198,520.57 减：库存股 盈余公积 5.27 12,233,854.47 12,233,854.47 12,233,854.47 12,233,854.47 未分配利润 5.28 677,049.84 -1,452,780.21 -26,526,103.80 -98,188,328.92 归属于母公司所有者权益合计 354,109,424.88 351,979,594.83 325,707,750.67 254,045,525.55 少数股东权益 470,554,795.28 537,360,429.76 所有者权益合计 824,664,220.16 889,340,024.59 325,707,750.67 254,045,525.55 负债和所有者权益总计 2,908,559,982.68 2,979,804,559.22 470,561,529.10 518,803,142.83 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:陈东林 24 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008 年度 编制单位: 佳通轮胎股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 5.29 6.3 2,829,297,928.19 2,791,397,653.93 4,704,023.21 4,174,061.93 减：营业成本 5.29 2,605,489,393.24 2,407,862,842.21 营业税金及附加 5.30 1,481,962.51 1,206,901.40 235,201.30 208,703.04 销售费用 73,136,907.55 68,849,526.82 管理费用 37,177,627.66 40,635,760.74 4,630,222.57 5,736,660.13 财务费用 117,218,016.91 106,930,302.25 -7,966.02 -20,209.93 资产减值损失 5.31 -255,531.55 -1,357,006.06 -65.00 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 6.4 71,815,659.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,950,448.13 167,269,326.57 71,662,225.12 -1,751,026.31 加：营业外收入 5.32 8,249,718.23 5,643,375.46 减：营业外支出 5.33 609,299.61 2,381,757.73 其中：非流动资产处置损失(收益以“-”填列) 323,224.11 1,438,912.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,689,970.49 170,530,944.30 71,662,225.12 -1,751,026.31 减：所得税费用 5.34 -1,633,584.45 15,646,799.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,323,554.94 154,884,145.14 71,662,225.12 -1,751,026.31 归属于母公司所有者的净利润 2,129,830.05 78,132,911.13 少数股东损益 2,193,724.89 76,751,234.01 五、每股收益： （一）基本每股收益 12.1 0.006 0.23 （二）稀释每股收益 12.1 0.006 0.23 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:陈东林 25 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年度 编制单位: 佳通轮胎股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,017,647,990.50 2,748,922,127.87 2,798,250.39 收到的税费返还 16,397,705.00 36,292,730.45 收到其他与经营活动有关的现金 5.35 10,470,430.59 12,902,131.75 3,396,701.02 196,174.41 经营活动现金流入小计 3,044,516,126.09 2,798,116,990.07 3,396,701.02 2,994,424.80 购买商品、接受劳务支付的现金 2,395,623,124.79 2,003,114,495.84 5,152,120.12 支付给职工以及为职工支付的现金 110,254,233.20 94,042,822.33 1,703,868.74 1,506,984.95 支付的各项税费 109,564,513.60 70,798,609.96 456,096.25 159,044.66 支付其他与经营活动有关的现金 5.36 134,281,998.95 142,314,962.92 2,204,175.39 1,282,694.91 经营活动现金流出小计 2,749,723,870.54 2,310,270,891.05 4,364,140.38 8,100,844.64 经营活动产生的现金流量净额 294,792,255.55 487,846,099.02 -967,439.36 -5,106,419.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 120,000,000.00 90,869,293.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 109,460.25 75,600.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 109,460.25 75,600.00 120,000,000.00 90,869,293.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 105,579,080.93 72,540,119.02 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5.37 119,086,929.00 85,602,932.00 119,086,929.00 85,602,932.00 投资活动现金流出小计 224,666,009.93 158,143,051.02 119,086,929.00 85,602,932.00 投资活动产生的现金流量净额 -224,556,549.68 -158,067,451.02 913,071.00 5,266,361.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,894,876,914.27 1,218,981,261.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,894,876,914.27 1,218,981,261.98 偿还债务支付的现金 1,861,623,330.85 1,351,896,748.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,031,333.80 154,712,421.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,990,654,664.65 1,506,609,169.67 筹资活动产生的现金流量净额 -95,777,750.38 -287,627,907.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,506,888.16 -9,258,093.37 五、现金及现金等价物净增加额 -28,048,932.67 32,892,646.94 -54,368.36 159,941.85 加：期初现金及现金等价物余额 139,902,451.42 107,009,804.48 222,090.81 62,148.96 六、期末现金及现金等价物余额 111,853,518.75 139,902,451.42 167,722.45 222,090.81 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 会计机构负责人:陈东林 26 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：佳通轮胎股份有限公司 2008年度 归属于母公司股东权益 归属于 项目 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 一、上年年末余额 340,000,000.00 1,198,520.57 12,233,854.47 -1,452,780.21 537,360,429.76 889,340,024.59 340,000,000.00 1,198,520.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 340,000,000.00 1,198,520.57 12,233,854.47 -1,452,780.21 537,360,429.76 889,340,024.59 340,000,000.00 1,198,520.57 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - - - 2,129,830.05 -66,805,634.48 -64,675,804.43 - - （一）净利润 - - - 2,129,830.05 2,193,724.89 4,323,554.94 - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 2,129,830.05 2,193,724.89 4,323,554.94 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - -68,999,359.37 -68,999,359.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．提取储备基金 - - - - - - - - 3．提取职工奖励及福利基金 - - - - - - - - 4．提取专项储备 - - - - - - - - 5．对所有者（或股东）的分配 - - - - -68,999,359.37 -68,999,359.37 - - 6．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 340,000,000.00 1,198,520.57 - 12,233,854.47 677,049.84 470,554,795.28 824,664,220.16 340,000,000.00 1,198,520.57 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 27 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位：佳通轮胎股份有限公司 2008年度 归属于母公司股东权益 归属于 项目 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 一、上年年末余额 340,000,000.00 - 12,233,854.47 -98,188,328.92 - 254,045,525.55 340,000,000.00 - 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 340,000,000.00 - 12,233,854.47 -98,188,328.92 - 254,045,525.55 340,000,000.00 - 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - - - 71,662,225.12 - 71,662,225.12 - - （一）净利润 - - - 71,662,225.12 - 71,662,225.12 - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 71,662,225.12 - 71,662,225.12 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．提取储备基金 - - - - - - - - 3．提取职工奖励及福利基金 - - - - - - - - 4．提取专项储备 - - - - - - - - 5．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 340,000,000.00 - - 12,233,854.47 -26,526,103.80 - 325,707,750.67 340,000,000.00 - 公司法定代表人:李怀靖 主管会计工作负责人:王振兵 28 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注 1、公司基本情况 佳通轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员 会黑体改复[1993]335 号文件批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶厂）联合 黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公 司（原桦翔股份有限公司），并于 1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登 记注册（登记号：13023211-7）。本公司定向募集时总股本 22,000 万股，每股面值 1 元，计 22,000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3 号文件 批准，1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮胎股份有限公司。经中国 证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号文件批准，本公司于 1999 年 4 月 12 日首次 向社会公众发行人民币普通股 12,000 万股,每股面值 1 元，每股发行价 3.36 元。经上 海证券交易所批准，上述公开发行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司总股本增至 34,000 万股。 2003 年外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司通过司法拍卖程序取得本公 司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的本公司法人股 15,107 万股，占本公司股 本的 44.43%，成为本公司的第一大股东。 2003 年 12 月 5 日，中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件，批 准本公司为外商投资企业；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龙江省工商行政管理局核 发的《企业法人营业执照》（注册号：企股黑总字第 002284 号），正式变更为中外合 资股份有限公司。 2004 年，本公司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通轮胎(中国)投资有 限公司的母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司（以下简称“新加坡佳通”）合法持有 的外商投资企业福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）51％的股权进行的 置换。 2005 年 5 月 18 日本公司 2004 年年度股东大会审议通过本公司名称变更为：“佳 通轮胎股份有限公司”的议案；2005 年 7 月 14 日，中华人民共和国商务部下发商资 批[2005]1299 号文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”，并重新 核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字[2005]0225 号）；经国 家工商行政管理总局核准（（国）名称变核外字[2005]第 74 号），2005 年 7 月 28 日 黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营业执照》（注册号：企股黑总字第 002284 号） 本公司的经营范围包括：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专用设备。 经营本公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 29 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.2 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》的有关规定，并基于所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.3 会计年度 本公司自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础及计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、 可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业 目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍 生工具等以能够取得并可靠计量的公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 2.6 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）折合为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期末市场汇 价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损益，属于日常经营活动的，计入当 期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处理。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 2.8 金融资产和金融负债的核算方法 2.8.1 金融资产和金融负债的分类 金融资产包括指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括： 交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售的金融资产等。金融负债包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债。 2.8.2 金融工具确认依据和计量方法 2.8.2.1 交易性金融资产 30 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收 项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资 收益。资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融 资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 2.8.2.2 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等 持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有 期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至 到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票 面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资 收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明 其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账 面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终 止确认时转出，计入当期损益。 2.8.2.3 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账 金额。 2.8.2.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即 本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，单独确认为应收项目。 31 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－ 其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额， 计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资损益。 2.8.2.5 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计 量。 2.8.2.6 其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会 计准则－收入》的原则确定的累积摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2.8.3 金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃 市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.8.4 金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计 提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有 类是信用风险的特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： 2.8.4.1 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 32 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单项金额重大的金融 资为期末余额大于等于 300 万元的金融资产。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项坏账准备的确认标 准和计提方法见附注 2.9。 2.8.4.2 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 2.8.4.3 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 2.8.4.4 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 2.9.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额在 300 万元以上（含 300 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发现减值的，应当包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 2.9.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏 账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：单项金额在 300 万元以下，账龄在 1 年以上。 33 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 对于单项金额不重大但是风险等级分类后该组合风险等级较大的款项和其他不重 大的应收款项，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个账龄段，按资产负债表日余 额（同一控制下且纳入合并报表范围的母、子公司之间的应收款项除外）的一定比例 计提坏账准备。坏账准备计提比例如下： 账龄 1 年以内（含 1 年）按应收款项合计金额的 0.5%提取； 账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 5%提取； 账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 10%提取； 账龄 3 至 4 年的，按应收款项合计金额的 30%提取； 账龄 4 至 5 年的，按应收款项合计金额的 50%提取； 账龄 5 年以上的，按应收款项合计金额的 100%提取。 2.10 存货核算方法 2.10.1 存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2.10.2 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 2.10.3 存货取得和发出的计价方法： 材料按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本采用逐 步结转分步法核算；低值易耗品除机头等按 6 个月摊销外，其他采用一次摊销法；库 存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本差异。 2.10.4 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当 计提存货跌价准备，计入当期损益。 确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 不同存货可变现净值的确定： （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。 （3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值来计提。对于数量繁多、 单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。 34 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券 面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部 分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益：为进行合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额：合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 （2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被 购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成 本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 （3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货 币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股 权投资的初始投资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债 权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本：投资者投入 的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单 独核算。 2.11.2 后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 35 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较 小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融 资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 2.11.3 长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价 值的差额，计提长期投资减值准备。 2.11.4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 2.12 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 2.12.1 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度。 2.12.2 固定资产按成本进行初始计量，与固定资产有关的后续支出，该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业并能够可靠地计量,则计入固定资产成本。不符合此 条件的，在发生时计入当期损益。 2.12.3 固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、运输设备和办公设备等大 类。 2.12.4 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧，根据固定资产的预计使用年限， 扣除预计净残值后按平均年限法计算折旧，其折旧年限和年折旧率（残值率为 4%）如 下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15—45 2.16—6.47 机械设备 8—28 3.46—12.125 运输设备 5—12 8.08—18.00 办公设备 5—12 8.08—18.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及 尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提 折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 当资产出现减值迹象时，按固定资产账面净额与可收回金额孰低计价，对由于市 36 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净额的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。可收回 金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 之间较高者确定。固定资产减值准备按单项资产或资产组为基础计提。固定资产的减 值一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.12.6 固定资产后续支出的处理： 固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先 的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按年限平均法在固 定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提 折旧。 2.13 在建工程核算方法 2.13.1 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款费用在固定资产 交付使用或完工之前计入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，计入 当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调 整固定资产账面价值。 2.13.2 在建工程减值准备的计提方法： 公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损 益。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 2.14 无形资产计价和摊销方法 2.14.1 无形资产的计价 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的部分外，应当在信用期间内 计入当期损益。自行开发的无形资产，其应区分研究阶段支出和开发阶段支出。研究 阶段支出应当于发生时计入当期损益。开发阶段支出同时满足以下条件的，确认为无 形资产: 37 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.14.2 无形资产摊销方法、摊销期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应 当估计该使用寿命的年限，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内平均进行摊销。使用寿命 不确定的无形资产不应摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同，应当改变摊销期限和摊销方法。 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，应当按估计的使用寿命进行摊销。 2.14.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 企公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可收 回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.15 借款费用的核算方法 2.15.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的 借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2.15.2 借款费用资本化的期间 38 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本 化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本； 若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态 时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当 期财务费用。 2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法 （1）借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资 本化率计算确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息 资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存 在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以 资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差 额，予以资本化。 2.16 长期待摊费用核算方法 2.16.1 开办费摊销的方法：筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营的当月一次计入管理费用。 2.16.2 模具摊销的方法：按 5 年平均摊销。 2.16.3 其他长期待摊费用摊销的方法：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁 资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均 摊销。 2.17 职工薪酬核算方法 39 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2.17.1 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出。职工薪酬包括：1、职工工资、奖金、津贴和补贴；2、职工福利费；3、 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4、 住房公积金；5、工会经费和职工教育经费；6、非货币性福利；7、因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司在职工为其提供 服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象， 分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成 本。 （3）其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 2.19 收入确认原则 2.19.1 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.19.2 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 2.19.3 让渡资产使用权 发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 发生的使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。并同 时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 2.20 政府补助的核算方法 40 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 本公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.20.1 与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿 企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 2.20.2 与资产相关的政府补助核算 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2.21 所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所 有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益。 2.22 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。母公司应当将其控制的全 部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并会计报表的编制以母公司和纳入合并范 围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础，对内部权益性投资与子公司所有者权 益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 子公司的会计政策如与本公司不一致，在编制合并会计报表时将其按本公司的会 计政策进行调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的 份额计算确定；少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除 本公司投资收益后的余额计算确定。 2.23 主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 2.23.1 会计政策变更 无 2.23.2 会计估计变更 无 41 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2.23.3 会计差错更正 2008 年 1 月 24 日，财政部会计准则委员会发布《企业会计准则实施问题专家工 作组意见（第三期）》，其中对首次执行日持有的对子公司长期股权投资的追溯调整 做了明确规定，要求对原按照权益法确认的长期股权投资项下的损益调整及股权投资 准备也作出追溯调整。由于公司 2007 年度财务报告披露较早，未能及时将母公司财务 报表有关科目按照上述规定作出调整，因此公司在本期予以追溯调整，调整母公司比 较会计报表最早期的 2007 年度期初数，具体调整情况如下： （1）调减母公司 2007 年期初长期股权投资 18,050,131.83 元，调整后的母公司 2007 年期初长期股权投资账面价值为 461,359,439.24 元； （2）调减母公司 2007 年期初资本公积 1,198,520.57 元，调整后的母公司 2007 年期初资本公积账面价值为 0 元； （3）调减母公司 2007 年期初未分配利润 16,851,611.26 元，调整后的母公司 2007 年期初未分配利润为－96,437,302.61 元。 上述追溯调整对合并财务报表不产生任何影响。 附注 3、税项 3.1 增值税 按应税收入的 17%计缴。 3.2 消费税 内胎的销售按应税收入的 3%计缴； 子午胎的销售免征消费税。 3.3 城建税、教育费附加 本公司免征城建税和教育费附加； 本公司之控股子公司福建佳通依照税务机关的有关规定免征城建税，按应交流转 税的 1%计缴教育费附加。 3.4 企业所得税 本公司企业所得税税率为 25%。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发［2007］39 号） 的有关规定，福建佳通 2008 年度按 18%征收企业所得税。 3.5 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注 4、控股子公司 本公司 占权益比例 是否 公司名称 注册资本 经营范围 投资额 期初数 期末数 合并 生产子午线系列轮胎、斜交轮胎、 福建佳通轮 10,670 万美 5,441.7 万 汽车内胎、摩托车内外胎、自行 51.00% 51.00% 是 胎有限公司 元 车内外胎和人力车内外胎及其它 美元 橡胶制品，销售自产产品 42 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 附注 5、合并会计报有关项目注释 5.1 货币资金 5.1.1 分项列示： 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现 金 - 72,758.76 - 28,090.90 其中：人民币 72,758.76 72,758.76 28,090.90 28,090.90 银行存款 - 41,659,103.95 - 104,352,788.48 其中：人民币 31,413,394.85 31,413,394.85 37,985,270.52 37,985,270.52 美元 451,666.93 6.8346 3,086,962.80 8,991,199.87 7.3046 65,677,118.57 欧元 309,813.55 9.6590 2,992,489.08 5,187.28 10.6669 55,332.20 英镑 421,694.49 9.8798 4,166,257.22 7,270.33 14.5807 106,006.50 日元 - - - 8,258,315.00 0.064064 529,060.69 其他货币资金 - 70,121,656.04 - 35,521,572.04 其中：人民币 70,121,656.04 70,121,656.04 35,521,572.04 35,521,572.04 合 计 - 111,853,518.75 - 139,902,451.42 5.1.2 其他货币资金为申请开具银行承兑汇票和信用证而存入各商业银行的保证 金。 5.2 应收票据 5.2.1 分项列示： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 173,000.00 11,791,260.00 商业承兑汇票 合计 173,000.00 11,791,260.00 5.2.2 已贴现但尚未到期的应收票据情况见附注 8.2。 5.2.3 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款情况 见附注 7.2.9。 5.3 应收账款 5.3.1 按照风险特征分类： 期末数 期初数 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大的应收款项 776,039,439.41 99.55% 3,880,197.20 87.64% 663,886,188.71 97.84% 3,319,430.95 50.95% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 709,345.93 0.09% 533,275.82 12.05% 4,273,996.46 0.63% 3,143,253.96 48.25% 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 2,766,891.45 0.36% 13,834.45 0.31% 10,401,428.47 1.53% 52,007.14 0.80% 合 计 779,515,676.79 100% 4,427,307.47 100% 678,561,613.64 100% 6,514,692.05 100% 5.3.2 单项金额不重大但综合风险较大的应收款项的坏帐准备提取情况： 43 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1年以内 850,352.01 19.90% 4,251.76 846,100.25 1-2年 2-3年 316,269.17 7.40% 31,626.92 284,642.25 3-4年 251,528.73 35.46% 75,458.62 176,070.11 4-5年 5年以上 457,817.20 64.54% 457,817.20 3,107,375.28 72.70% 3,107,375.28 合 计 709,345.93 100% 533,275.82 176,070.11 4,273,996.46 100% 3,143,253.96 1,130,742.50 5.3.3 本年度实际核销的应收账款： 是否关 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 联方 ANHUI TECHNOLOGY IMP&EXP.CO.LTD 569,657.62 轮胎货款 帐龄长，经多次催收无法收回 否 CHINA INDUSTRIES, (USA) INC. 699,484.72 轮胎货款 帐龄长，经多次催收无法收回 否 RAM TRADING INTERNATIONAL INC. 1,229,029.24 轮胎货款 帐龄长，经多次催收无法收回 否 合 计 2,498,171.58 5.3.4 位列前五名的应收账款： 占应收账款 单位名称 金额 欠款年限 是否关联方 总额的比例 GITI Tire Global Enterprise Pte. Ltd. 769,471,662.30 1年以内 98.71% 是 ELASTO S.A. 6,567,777.11 1年以内 0.84% 否 Fiat Group Purchasing 861,806.12 1年以内 0.11% 否 HAMAD AJAJ TRADING EST CO 808,866.57 1年以内 0.10% 否 ALMUTAZ FOR TYRE RETREADING 701,229.96 1年以内 0.09% 否 合 计 778,411,342.06 99.85% 5.3.5 账龄分析： 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1年以内 778,806,330.86 99.91% 3,894,031.65 774,912,299.21 675,137,969.18 99.50% 3,375,689.84 671,762,279.34 1-2年 2-3年 909,553.89 0.13% 624,911.64 284,642.25 3-4年 251,528.73 0.03% 75,458.62 176,070.11 1,280,004.42 0.19% 1,280,004.42 4-5年 1,234,086.15 0.18% 1,234,086.15 5年以上 457,817.20 0.06% 457,817.20 合 计 779,515,676.79 100% 4,427,307.47 775,088,369.32 678,561,613.64 100% 6,514,692.05 672,046,921.59 5.3.6 以外币标示的应收帐款： 期末数 期初数 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 98,060,379.03 6.8346 670,203,466.52 75,275,816.02 7.3046 549,859,725.70 欧元 7,790,484.54 9.6590 75,248,290.17 6,322,855.63 10.6669 67,445,268.72 英镑 3,427,237.44 9.8798 33,860,420.46 4,201,174.65 14.5807 61,256,067.22 合 计 779,312,177.15 678,561,061.64 44 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 5.3.7 以部分应收帐款为标的无追索权保理业务： 截至 2008 年 12 月 31 日，福建佳通因办理以部分应收帐款为标的无追索权保理业 务终止确认应收帐款折合人民币 37,381,085.50 元。 5.3.8 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款情况 见附注 7.2.9。 5.4 预付账款 5.4.1 账龄分析： 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 20,278,023.67 35.02% 163,363,827.39 83.91% 1－2 年 37,486,681.05 64.74% 27,624,300.19 14.19% 2－3 年 92,887.14 0.16% 454,491.05 0.23% 3－4 年 45,008.48 0.08% 3,090,876.31 1.59% 4－5 年 31,280.68 0.02% 5 年以上 112,842.17 0.06% 合计 57,902,600.34 100% 194,677,617.79 100% 5.4.2 金额较大的预付款项： 占预付账款 是否 单位名称 金额 款项性质 账龄 未及时结算的原因 总额的比例 关联方 精元集团 37,385,013.96 设备款 64.57% 是 1-2年 工程未完工 合 计 37,385,013.96 64.57% 5.4.3 以外币标示的预付帐款： 期末数 期初数 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 252,983.82 6.8346 1,729,043.22 1,467,620.26 7.3046 10,720,378.95 欧元 238,080.00 9.6590 2,299,614.72 130,258.42 10.6669 1,389,453.54 日元 75,561,000.00 0.075650 5,716,189.65 852,600.00 0.064064 54,620.97 合 计 9,744,847.59 12,164,453.46 5.4.4 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款情况 见附注 7.2.9。 5.4.5 本公司账龄超过一年的预付款项属于待结算的预付款尾款。 5.4.6 期末预付账款余额比同期减少 70.26%，主要系结算额增加所致。 5.5 其他应收款 5.5.1 按照风险特征分类明细： 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 比例％ 金额 比例％ 坏账准备 比例％ 单项金额重大的应收款项 1,188,303.73 68.15% 5,941.52 68.15% 3,325,943.13 85.84% 16,629.71 3.71% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 405,878.85 10.48% 405,878.85 90.57% 风险较大的应收款项 45 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 比例％ 金额 比例％ 坏账准备 比例％ 其他不重大应收款项 555,294.39 31.85% 2,776.47 31.85% 142,805.34 3.69% 25,620.54 5.72% 合 计 1,743,598.12 100% 8,717.99 100% 3,874,627.32 100% 448,129.10 100% 5.5.2 本年度实际核销的其他应收款： 是否关 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 联方 笏石镇财政所 400,000.00 财政借款 帐龄长，经多次催收无法收回 否 福建中外运船务代理公司 448.97 代垫海运费 帐龄长，经多次催收无法收回 否 莆田市北岸医院 5,429.88 员工医药费工资扣款 帐龄长，经多次催收无法收回 否 合 计 405,878.85 5.5.3 位列前五名的其他应收款： 占其他应收款 单位名称 金额 欠款年限 款项性质 是否关联方 总额的比例 福建省莆田市电业局 1,188,303.73 1年以内 68.15% 电费 否 中国出口信用保险公司福建分公司 301,803.04 1年以内 17.31% 保险费 否 个人借款 231,612.28 1年以内 13.28% 个人借款 否 建行莆田分行南门支行 15,963.68 1年以内 0.92% 水电费 否 福建省莆田市社会劳动保险公司 5,796.39 1年以内 0.33% 补偿款 否 合 计 1,743,479.12 99.99% 5.5.4 账龄分析： 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1年以内 1,743,598.12 100.00% 8,717.99 1,734,880.13 3,468,748.47 89.53% 42,250.25 3,426,498.22 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 448.97 0.01% 448.97 5年以上 405,429.88 10.46% 405,429.88 合 计 1,743,598.12 100% 8,717.99 1,734,880.13 3,874,627.32 100% 448,129.10 3,426,498.22 5.5.5 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 的欠款。 5.6 存货 5.6.1 分项列示： 期末数 期初数 类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 115,780,345.46 568,242.51 115,212,102.95 139,193,889.58 696,088.27 138,497,801.31 产成品 176,115,043.34 2,259,149.87 173,855,893.47 192,327,028.38 2,764,090.40 189,562,937.98 在产品 15,472,049.96 15,472,049.96 21,757,848.47 21,757,848.47 合 计 307,367,438.76 2,827,392.38 304,540,046.38 353,278,766.43 3,460,178.67 349,818,587.76 46 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 5.6.2 存货跌价准备情况： 类别 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数 转回原因 转回比例 原材料 696,088.27 127,537.18 255,382.94 568,242.51 无转回 产成品 2,764,090.40 3,031,451.64 3,536,392.17 2,259,149.87 无转回 合 计 3,460,178.67 3,158,988.82 3,791,775.11 2,827,392.38 5.7 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 模具费 28,281,173.10 35,234,940.57 下一年度摊销完毕的模具费 其他 567,195.33 下一年度摊销完毕的其他长期待摊费用 合 计 28,848,368.43 35,234,940.57 5.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 分项列示： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原价 房屋建筑物 494,280,837.58 60,499.88 494,341,337.46 机械设备 1,626,257,597.23 139,172,261,17 8,356,775.06 1,757,073,083.34 运输设备 6,510,679.85 2,669,536.80 1,596,607.62 7,583,609.03 办公设备 6,334,890.30 465,477,60 114,968.00 6,685,399.90 辅助设备 942,497.69 415,497.00 2,270.00 1,355,724.69 合 计 2,134,326,502.65 142,783,272.45 10,070,620.68 2,267,039,154.42 二、累计折旧 房屋建筑物 114,448,417.90 14,948,687.73 129,397,105.63 机械设备 552,661,053.04 108,501,956.59 4,315,294.19 656,847,715.44 运输设备 4,477,482.29 1,092,314.23 1,444,757.03 4,125,039.49 办公设备 4,142,833.33 756,176.66 84,158.72 4,814.851.27 辅助设备 769,125.34 89,946.40 2,179.20 856,892.54 合 计 676,498,911.90 125,389,081.61 5,846,389.14 796,041,604.37 三、固定资产净值 房屋建筑物 379,832,419.68 -14,888,187.85 364,944,231.83 机械设备 1,073,596,544.19 30,670,304.58 4,041,480.87 1,100,225,367.90 运输设备 2,033,197.56 1,577,222.57 151,850.59 3,458,569.54 办公设备 2,192,056.97 -290,699.06 30,809.28 1,870,548.63 辅助设备 173,372.35 325,550.60 90.80 498,832.15 合 计 1,457,827,590.75 17,394,190.84 4,224,231.54 1,470,997,550.05 四、减值准备 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 辅助设备 合 计 47 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 五、固定资产净额 房屋建筑物 379,832,419.68 -14,888,187.85 364,944,231.83 机械设备 1,073,596,544.19 30,670,304.58 4,041,480.87 1,100,225,367.90 运输设备 2,033,197.56 1,577,222.57 151,850.59 3,458,569.54 办公设备 2,192,056.97 -290,699.06 30,809.28 1,870,548.63 辅助设备 173,372.35 325,550.60 90.80 498,832.15 合 计 1,457,827,590.75 17,394,190.84 4,224,231.54 1,470,997,550.05 5.8.2 本期在建工程转入、出售、抵押等情况： 本期出售 抵押情况 类别 在建工程转入 固定资产原值 固定资产净额 固定资产原值 固定资产净额 房屋建筑物 3,795.88 - - 354,963,714.04 248,117,267.38 机械设备 118,108,371.72 7,633,555.67 3,710,934.22 102,745,151.02 68,541,859.29 运输设备 468,693.80 1,118,809.62 132,738.67 - - 办公设备 221,665.38 32,000.00 19,712.00 - - 辅助设备 73,497.00 - - - - 合 计 118,876,023.78 8,784,365.29 3,863,384.89 457,708,865.06 316,659,126.67 5.9 在建工程 5.10 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面余额 土地使用权 33,825,758.75 33,825,758.75 合 计 33,825,758.75 33,825,758.75 二、累计摊销 土地使用权 4,568,269.78 676,515.12 5,244,784.90 合 计 4,568,269.78 676,515.12 5,244,784.90 三、无形资产净值 土地使用权 29,257,488.97 -676,515.12 28,580,973.85 合 计 29,257,488.97 -676,515.12 28,580,973.85 四、减值准备 土地使用权 合 计 五、无形资产净额 土地使用权 29,257,488.97 -676,515.12 28,580,973.85 合 计 29,257,488.97 -676,515.12 28,580,973.85 48 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权为本公司通过支付土地出让金方式取得，已用于银行借款抵押。 5.11 长期待摊费用 5.11.1 分项列示： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 累计摊销 模具 224,085,613.99 85,653,785.48 38,230,738.95 41,562,071.28 2,803,457.79 79,518,995.36 144,566,618.63 其他 2,835,976.66 733,330.00 140,536.00 592,794.00 2,243,182.66 合计 226,921,590.65 86,387,115.48 38,230,738.95 41,702,607.28 2,803,457.79 80,111,789.36 146,809,801.29 5.11.2 由长期待摊费用转入到一年内到期的非流动资产金额（即一年内摊销完 毕的金额）为： 项 目 期末数 期初数 长期待摊费用净值 80,111,789.36 86,387,115.48 重分类到一年内到期非流动资产金额 28,848,368.43 35,234,940.57 扣除转到一年内到期非流动资产后余额 51,263,420.93 51,152,174.91 5.11.3 本期长期待摊费用转出数为本公司的模具销售到其他公司的原值扣除累 计摊销后的金额。 5.12 递延所得税资产 可抵扣 期末递延 期初递延 本期递延 项 目 暂时性差异 所得税资产 所得税资产 所得税 应收帐款坏账准备 4,427,307.47 885,461.49 69,427.36 816,034.13 其他应收款坏账准备 8,717.99 1,743.60 11,290.87 -9,547.27 存货跌价准备 2,827,392.38 565,478.48 168,501.84 396,976.64 固定资产累计折旧 22,668,319.92 4,533,663.98 3,265,818.56 1,267,845.42 合 计 29,931,737.76 5,986,347.55 3,515,038.63 2,471,308.92 5.13 资产减值准备 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 坏账准备 6,962,821.15 410,787.00 33,532.26 2,904,050.43 4,436,025.46 存货跌价准备 3,460,178.67 3,158,988.82 3,791,775.11 2,827,392.38 合 计 10,422,999.82 3,569,775.82 33,532.26 6,695,825.54 7,263,417.84 5.14 短期借款 5.14.1 分项列示： 项 目 期末数 期初数 信用借款 152,003,979.49 225,843,624.55 抵押借款 102,130,000.00 80,000,000.00 保证借款 338,862,167.79 291,144,918.91 合 计 592,996,147.28 596,988,543.46 5.14.2 期末保证借款中由佳通轮胎（中国）投资有限公司提供连带责任保证 29,634 万元，由安徽佳通轮胎有限公司提供连带责任保证 4,253 万元。 5.14.3 期末抵押借款中以设备抵押 3,213 万元，用于抵押的设备原值 10,275 49 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 万元，净值 6,854 万元；以土地房产抵押 7,000 万元，用于抵押的土地房产净值 7,071 万元。 5.15 应付票据 5.15.1 分项列示： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 203,516,041.73 104,398,616.57 商业承兑汇票 合 计 203,516,041.73 104,398,616.57 5.15.2 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况见附注 7.2.9。 5.16 应付账款 5.16.1 帐龄分析： 期末数 期初数 帐 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 316,151,111.05 99.90% 328,899,904.03 97.70% 1-2年 99,034.58 0.03% 5,042,907.43 1.50% 2-3年 27,800.00 0.01% 1,724,366.31 0.51% 3年以上 203,461.98 0.06% 980,770.28 0.29% 合 计 316,481,407.61 100% 336,647,948.05 100% 5.16.2 以外币标示的应付帐款： 期末数 期初数 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 2,602,329.70 6.8346 17,785,882.57 860,066.18 7.3046 6,282,439.42 欧元 516.84 9.6590 4,992.16 549.00 10.6669 5,856.13 日元 2,949,500.19 0.075650 223,129.69 - - - 合 计 18,014,004.42 6,288,295.55 5.16.3 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况见附注 7.2.9。 5.17 预收账款 5.17.1 分项列示： 期末数 期初数 帐 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 939,187.20 41.96% 6,407,309.17 91.64% 1-2年 785,824.96 35.11% 2-3年 584,847.13 8.36% 3年以上 513,109.79 22.93% 合 计 2,238,121.95 100% 6,992,156.30 100% 5.17.2 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况见附注 7.2.9。 5.17.3 以外币标示的预收帐款： 50 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 币 种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 美元 248,361.79 6.8346 1,697,453.49 858,457.19 7.3046 6,270,686.39 欧元 53,184.07 9.6590 513,704.93 53,184.07 10.6669 567,309.16 日元 - - - 1,873,000.00 0.064064 119,991.87 合 计 2,211,158.42 6,957,987.42 5.18 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 17,255,081.13 88,103,147.63 95,183,748.96 10,174,479.80 二、职工福利费 530,207.90 1,908,500.49 1,908,500.49 530,207.90 三、社会保险费 603,040.80 7,710,001.18 7,384,535.59 928,506.39 其中：1、医疗保险费 1,076,980.14 835,407.80 241,572.34 2、基本养老保险费 421,797.60 5,201,715.60 5,179,678.20 443,835.00 3、年金缴纳 4、失业保险费 181,243.20 577,968.40 608,204.60 151,007.00 5、工伤保险费 727,728.99 635,636.94 92,092.05 6、生育保险费 125,608.05 125,608.05 四、住房公积金 1,965,680.00 1,609,520.00 356,160.00 五、工会经费和职工教育经费 664,751.79 1,810,394.72 2,036,075.05 439,071.46 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 19,053,081.62 101,497,724.02 108,122,380.09 12,428,425.55 5.19 应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 7,872,927.76 3,647,206.39 营业税 54,738.10 71,317.54 企业所得税 -3,287,479.55 3,940,444.60 房产税 -57,444.19 373,806.81 土地使用税 141,712.19 - 个人所得税 42,268.68 91,843.85 合 计 4,766,722.99 8,124,619.19 5.20 应付股利 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应付普通股现金股利 797,366.12 - 797,366.12 合 计 797,366.12 - - 797,366.12 应付普通股现金股利余额为本公司以前年度派发的现金股利中股东尚未领取部 分。 5.21 其他应付款 51 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 60,651,339.25 93.01% 33,974,075.26 89.81% 1－2 年 2,441,524.13 3.74% 1,128,455.69 2.98% 2－3 年 942,080.00 1.44% 777,410.88 2.06% 3 以上 1,175,285.04 1.81% 1,947,724.56 5.15% 合 计 65,210,228.42 100% 37,827,666.39 100% 5.22 一年内到期的非流动负债 5.22.1 分项列示： 项 目 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 抵押借款 160,000,000.00 保证借款 100,000,000.00 270,000,000.00 合 计 260,000,000.00 290,000,000.00 5.22.2 期末保证借款中由佳通轮胎（中国）投资有限公司提供连带责任保证 5,000 万元，由安徽佳通轮胎有限公司提供连带责任保证 5,000 万元。 5.22.3 期末抵押借款均以土地房产抵押，用于抵押的土地房产净值 17,741 万元。 5.23 长期借款 5.23.1 分项列示： 项 目 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 抵押借款 160,000,000.00 保证借款 469,000,000.00 265,000,000.00 合 计 479,000,000.00 425,000,000.00 5.23.2 保证借款由安徽佳通轮胎有限公司提供连带责任保证。 5.24 长期应付款 项目 期末数 期初数 长期应付款 143,467,099.11 262,554,028.11 长期应付款为购买福建佳通 51%股权而尚未支付的欠款，本期减少金额为支付部 分欠款所致。 5.25 股本 本期变动增减(+、-) 项目 期初数 公积金 期末数 发行新股 送股 其他 小计 转股 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 152,070,000 152,070,000 其中：国家拥有股份 境内国有法人持有股份 境内其他法人持有股份 1,000,000 1,000,000 境外法人持有股份 151,070,000 151,070,000 其他 2、募集法人股 17,930,000 17,930,000 52 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 本期变动增减(+、-) 项目 期初数 公积金 期末数 发行新股 送股 其他 小计 转股 3、内部职工股 4、优先股 5、其他 尚未流通股份合计 170,000,000 170,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 170,000,000 170,000,000 其中：高管股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 170,000,000 170,000,000 三、股份总数 340,000,000 340,000,000 5.26 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 1,198,520.57 1,198,520.57 合 计 1,198,520.57 - - 1,198,520.57 5.27 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一般盈余公积 12,233,854.47 - - 12,233,854.47 合 计 12,233,854.47 - - 12,233,854.47 5.28 未分配利润 项目 期末数 期初数 上年年末未分配利润 -1,452,780.21 -79,585,691.34 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 -1,452,780.21 -79,585,691.34 加：本年净利润转入 2,129,830.05 78,132,911.13 公积金弥补亏损 减：提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 年末未分配利润 677,049.84 -1,452,780.21 5.29 营业收入和营业成本 5.29.1 主营业务收入分项列示： 项 目 本年发生数 上年同期数 主营业务收入 2,806,493,505.64 2,767,267,355.96 其他业务收入 22,804,422.55 24,130,297.97 合 计 2,829,297,928.19 2,791,397,653.93 53 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 5.29.2 主营业务按业务类别列示如下： 本年发生数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 轮胎销售 2,806,493,505.64 2,600,615,346.09 7.34% 2,767,267,355.96 2,407,034,063.38 13.02% 合 计 2,806,493,505.64 2,600,615,346.09 7.34% 2,767,267,355.96 2,407,034,063.38 13.02% 5.29.3 主营业务按地区列示如下： 本年发生数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 国内销售 849,018,628.60 743,208,910.43 12.46% 823,536,862.49 714,899,460.99 13.19% 国外销售 1,957,474,877.04 1,857,406,435.66 5.11% 1,943,730,493.47 1,692,134,602.39 12.94% 合 计 2,806,493,505.64 2,600,615,346.09 7.34% 2,767,267,355.96 2,407,034,063.38 13.02% 5.29.4 本公司对前五名客户销售总额为 2,745,373,402.39 元，占全部销售总额 的 97.83%。 5.30 营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 教育费附加 1,241,001.21 998,198.36 应纳流转税额 营业税 240,961.30 208,703.04 营业税应税收入 合 计 1,481,962.51 1,206,901.40 5.31 资产减值损失 项 目 本年发生数 上年同期数 一、坏账损失 377,254.74 -1,972,990.39 二、存货跌价损失 -632,786.29 615,984.33 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -255,531.55 -1,357,006.06 5.32 营业外收入 项 目 本年发生数 上年同期数 政府补贴收入 6,132,473.00 4,940,000.00 固定资产处置利得 48,073.57 437,483.06 罚款收入 7,513.22 49,665.11 保险赔款 423,776.04 202,226.61 无法支付的应付款 1,573,434.94 54 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生数 上年同期数 其他 64,447.46 14,000.68 合 计 8,249,718.23 5,643,375.46 5.33 营业外支出 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产处置损失 384,910.64 1,438,912.81 罚款支出 2,034.00 752,844.92 捐赠支出 200,000.00 190,000.00 其他 22,354.97 合 计 609,299.61 2,381,757.73 5.34 所得税费用： 项 目 本年发生数 上年同期数 当期所得税费用 837,724.47 17,469,082.03 递延所得税费用 -2,471,308.92 -1,822,282.87 合 计 -1,633,584.45 15,646,799.16 5.35 收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生数 收到的政府补助款项 6,132,473.00 往来款 4,337,957.59 合 计 10,470,430.59 5.36 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生数 运费 114,742,868.13 出口产品责任险 6,946,995.73 其他财产保险费 2,994,008.32 其他付现费用及往来款 9,598,126.77 合 计 134,281,998.95 5.37 支付的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本年发生数 支付新加坡佳通轮胎私人有限公司资产置换款项 119,086,929.00 合 计 119,086,929.00 5.38 现金流量表补充资料： 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,323,554.94 154,884,145.14 加：资产减值准备 -255,531.55 -1,357,006.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,303,533.57 117,186,179.83 无形资产摊销 676,515.12 676,515.12 长期待摊费用摊销 41,702,607.28 39,316,616.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 323,224.11 1,001,429.75 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 122,094,797.96 95,609,070.12 55 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 2008 年度 2007 年度 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,471,308.92 -3,130.124.45 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 40,463,227.08 -29,193,625.49 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -147,492,128.92 239,192,739.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 110,123,764.88 -126,339,840.42 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 294,792,255.55 487,846,099.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内当期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 111,853,518.75 139,902,451.42 减：现金的期初余额 139,902,451.42 107,009,804.48 加：现金等价物的期末金额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -28,048,932.67 32,892,646.94 附注 6、母公司会计报表有关项目注释 6.1 长期股权投资 6.1.1 长期股权投资明细 被投资单 核算 初始投资 增减 表决权 减值 期初余额 期末余额 位名称 方法 成本 变动 比例 准备 福建佳通轮 成本法 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 51% 胎有限公司 6.1.2 本公司年末长期股权投资不存在减值迹象。 6.2 长期应付款 项 目 期末数 期初数 新加坡佳通轮胎私人有限公司 143,467,099.11 262,554,028.11 长期应付款为购买福建佳通 51%股权而尚未支付的欠款。本期减少金额为本期支 付了部分欠款。 6.3 营业收入 6.3.1 分项列示： 项 目 本年发生数 上年同期数 主营业务收入 其他业务收入 4,704,023.21 4,174,061.93 合 计 4,704,023.21 4,174,061.93 其他业务收入为销售网络托管收入，详见附注 7.2.8。 6.4 投资收益 项 目 本期数 去年同期数 本期与上期增减变动的原因 股权投资收益 71,815,659.76 上期未进行利润分配 合 计 71,815,659.76 6.5 母公司现金流量表补充资料： 56 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 71,662,225.12 -1,751,026.31 加：资产减值准备 - -65.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,700.00 2,700.00 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) - -19,442.62 投资损失(收益以“-”号填列) -71,815,659.76 - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) - -205.13 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -16,417,313.15 -1,145.00 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15,600,608.43 -3,337,235.78 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -967,439.36 -5,106,419.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 167,722.45 222,090.81 减：现金的期初余额 222,090.81 62,148.96 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -54,368.36 159,941.85 附注 7、关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 企业 与本公司的 经济 法定代 注册地址 主营业务 名称 关系 性质 表人 在国家允许外商投资的轮胎及轮胎 佳通轮胎（中 上海市浦东新区 外商 配件、橡胶制品、汽车零配件、化工 国）投资有限 世纪大道 88 号金 控股股东 独资 陈应毅 产品、纺织产品、建筑材料及相关领 公司 茂大厦 31 楼 企业 域依法进行投资等。 新加坡佳通 新加坡欧思礼坡 9 控股股东 外国 轮胎私人有 号欧思礼大厦 从事轮胎及相关产业的投资业务 林美凤 之母公司 企业 限公司 #02-01 本公司最终控制人为林美凤女士和林美金女士。 7.1.2 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 佳通轮胎（中国）投资有限公司 20,202 万美元 20,202 万美元 新加坡佳通轮胎私人有限公司 30,000 万新加坡元 30,000 万新加坡元 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 比例(%) 本期增加 本期减少 年末数 比例(%) 佳通轮胎（中国）投资有限 151,070,00 151,070,000 44.43 44.43 公司 0 57 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 7.1.4 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 安徽佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司 银川佳通轮胎有限公司 控股股东之控股子公司 银川佳通长城轮胎有限公司 控股股东之控股子公司 重庆佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司 桦林佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司 福州佳通第一塑料有限公司 同受最终控制者控制 GITI TIRE GLOBAL ENTERPRISE PTE LTD 及其子公司 同受最终控制者控制 PT.PrimaSentraMegah,SBR 同受最终控制者控制 SP Resource International Pte Ltd 同受最终控制者控制 精元集团 同受最终控制者控制 上海精和模具有限公司 控股股东之全资子公司 上海佳齐服饰用品有限公司 同受最终控制者控制 安徽佳元工业纤维有限公司 控股股东之全资子公司 中山意飞逊服饰制造有限公司 同受最终控制者控制 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 控股股东之全资子公司 7.2 关联方交易 7.2.1 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 依据市场原则协议定价。 7.2.2 关联方销售商品： 本期数 上期数 关联方名称 占全部销售 占全部销售 金额 金额 收入的比例 收入的比例 GITI TIRE GLOBAL ENTERPRISE PTE LTD 1,850,204,402.99 65.93% 1,734,306,973.74 62.67% 佳通轮胎（中国）投资有限公司 848,423,559.45 30.23% 820,896,050.17 29.66% 安徽佳通轮胎有限公司 -95,499.15 0.00% 1,526,738.46 0.06% 银川佳通长城轮胎有限公司 14,925.64 0.00% 桦林佳通轮胎有限公司 4,974.36 0.00% 合 计 2,698,547,388.93 96.16% 2,556,734,736.73 92.39% 7.2.3 关联方销售材料： 本期数 上期数 关联方名称 业务内容 占同类销售 占同类销售 金额 金额 收入的比例 收入的比例 安徽佳通轮胎有限公司 销售材料、模具 1,270,932.78 7.02% 168,244.86 0.84% 重庆佳通轮胎有限公司 销售材料、模具 2,747,377.51 15.18% 1,626.50 0.01% 银川佳通长城轮胎有限公司 销售材料 36,191.56 0.18% 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 销售模具 336,808.85 1.86% 9,685.27 0.05% 桦林佳通轮胎有限公司 销售模具 1,103,365.28 6.10% 精元集团 销售材料 9,973.78 0.06% 2,856.19 0.01% 58 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 福州佳通第一塑料有限公司 销售材料 2,935,478.62 16.22% 4,216,435.90 21.13% 合 计 8,403,936.82 46.44% 4,435,040.28 22.22% 7.2.4 关联方销售固定资产： 本期数 上期数 关联方名称 占同类销售 占同类销售 金额 金额 收入的比例 收入的比例 精元集团 80,860.25 2.07% 7,564,027.50 95.88% 上海精和模具有限公司 234,600.03 2.97% 重庆佳通轮胎有限公司 3,740,400.00 95.64% 合 计 3,821,260.25 97.71% 7,798,627.53 98.85% 7.2.5 关联方采购存货： 本期数 上期数 关联方名称 占同类销售 占同类销售 金额 金额 收入的比例 收入的比例 佳通轮胎（中国）投资有限公司 562,037,231.35 27.20% 636,375,056.56 32.12% PT. Prima Sentra Megah,SBR 76,814,213.60 3.72% 99,593,027.19 5.03% 安徽佳通轮胎有限公司 39,180,757.87 1.90% 33,684,981.67 1.70% SP Resource International Pte Ltd 23,142,959.02 1.12% 5,580,173.55 0.28% 重庆佳通轮胎有限公司 4,617,720.52 0.22% 248,350.12 0.01% 上海佳齐服饰有限公司 648,641.88 0.03% 291,025.64 0.01% 精元集团 310,042.74 0.02% 852,162.40 0.04% 上海精和模具有限公司 192,547.04 0.01% 49,572.67 0.00% 桦林佳通轮胎有限公司 53,574.53 0.00% 244,653.75 0.01% 银川佳通长城轮胎有限公司 13,138.51 0.00% 2,498,407.50 0.13% 福州佳通第一塑料有限公司 1,015.38 0.00% 银川佳通轮胎有限公司 43,013.33 0.00% 中山意飞逊服饰制造有限公司 148,973.51 0.01% 合 计 707,011,842.44 34.22% 779,609,397.89 39.34% 7.2.6 关联方采购固定资产： 本期数 上期数 关联方名称 占同类采购 占同类采购 金额 金额 金额的比例 金额的比例 精元集团 54,830,000.00 38.42% 安徽佳通轮胎有限公司 17,409,888.10 13.09% 佳通轮胎（中国）投资有限公司 41,727.46 0.03% 合 计 54,830,000.00 38.42% 17,451,615.56 13.12% 7.2.7 关联方采购模具： 59 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 本期数 上期数 关联方名称 占同类采购 占同类采购 金额 金额 金额的比例 金额的比例 上海精和模具有限公司 10,712,820.45 28.02% 6,618,803.36 26.67% 安徽佳通轮胎有限公司 887,779.67 2.32% 3,498,793.93 14.10% 重庆佳通轮胎有限公司 864,650.00 2.26% 529,309.33 2.13% 桦林佳通轮胎有限公司 766,171.92 2.00% 353,923.56 1.43% 精元集团 1,347,008.55 5.43% 银川佳通轮胎有限公司 167,225.00 0.67% 合 计 13,231,422.04 34.60% 12,515,063.73 50.43% 7.2.8 关联方提供劳务： 本期数 上期数 关联方名称 业务内容 占同类收入 占同类收入 金额 金额 的比例 的比例 安徽佳通轮胎有限公司 销售网络托管收入 1,956,174.38 41.59% 2,814,253.75 67.42% 佳通轮胎(中国)投资有限公司 销售网络托管收入 2,747,848.83 58.41% 1,359,808.18 32.58% 合 计 4,704,023.21 100% 4,174,061.93 100% 7.2.9 关联方应收应付款项余额 7.2.9.1 关联方应收票据余额 本期数 上期数 关联方名称 票据种类 占全部应收 占全部应收 金额 金额 票据的比例 票据的比例 佳通轮胎(中国)投资有限公司 银行承兑汇票 173,000.00 100.00% 11,791,260.00 100.00% 合 计 173,000.00 100% 11,791,260.00 100% 7.2.9.2 关联方应收账款余额 本期数 上期数 关联方名称 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 GITI TIRE GLOBAL ENTERPRISE PTE LTD 769,471,662.30 98.71% 3,847,358.31 663,886,188.71 97.84% 3,319,430.94 合 计 769,471,662.30 98.71% 3,847,358.31 663,886,188.71 97.84% 3,319,430.94 7.2.9.3 关联方预付账款余额 本期数 上期数 关联方名称 款项内容 占全部预付 占全部预付 金额 金额 账款的比例 账款的比例 精元集团 设备款 37,385,013.96 64.57% 123,315,500.00 63.34% 上海精和模具有限公司 模具款 4,758,100.03 2.44% PT PRIMA SENTRA MEGAH 设备款 3,110,883.05 1.60% 合 计 37,385,013.96 64.57% 131,184,483.08 67.38% 7.2.9.4 关联方应付票据余额 本期数 上期数 关联方名称 票据种类 占全部应付 占全部应付 金额 金额 票据的比例 票据的比例 佳通轮胎(中国)投资有限公司 银行承兑汇票 96,000,000.00 47.17% 合 计 96,000,000.00 47.17% - 7.2.9.5 关联方应付账款余额 60 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 本期数 上期数 关联方名称 款项内容 占全部应付 占全部应付 金额 金额 账款的比例 账款的比例 佳通轮胎(中国)投资有限公司 材料款 219,594,601.65 69.39% 219,834,342.62 65.30% 安徽佳通轮胎有限公司 1,076,007.22 0.34% 2,576,524.45 0.77% 安徽佳元工业纤维有限公司 材料款 656,795.71 0.21% 656,795.71 0.20% 上海佳齐服饰有限公司 服装款 181,800.00 0.06% 329,500.00 0.10% 福州佳通第一塑料有限公司 47,501.32 0.02% 47,501.32 0.01% 上海精和模具有限公司 模具款 6,409,911.07 1.90% 合 计 221,556,705.90 70.02% 229,854,575.17 68.28% 7.2.9.6 关联方其他应付款余额 本期数 上期数 关联方名称 款项内容 占全部款项 占全部款项 金额 金额 的比例 的比例 福州佳通第一塑料有限公司 往来款 500,000.00 0.77% 上海精和模具有限公司 往来款 422,679.97 0.65% 佳通轮胎(中国)投资有限公司 往来款 416,292.82 0.64% 151,749.61 0.40% 合 计 1,338,972.79 2.06% 151,749.61 0.40% 7.2.9.7 关联方长期应付款余额 本期数 上期数 关联方名称 款项内容 占全部款 占全部款 金额 金额 项的比例 项的比例 新加坡佳通轮胎私人有限公司 股权购置款 143,467,099.11 100% 262,554,028.11 100% 合 计 143,467,099.11 100% 262,554,028.11 100% 7.2.10 关联方为本公司提供的借款担保 截止 2008 年 12 月 31 日，安徽佳通轮胎有限公司为福建佳通提供综合信用担保 83,000 万元，已使用 61,360 万元。佳通轮胎（中国）投资有限公司为福建佳通提供 担保总额为 40,000 万元，已使用 38,732 万元。 7.2.11 为关联方提供的借款担保 详细情况见附注 8。 7.2.12 商标许可协议 福建佳通与安徽佳通轮胎有限公司签订了《商标许可使用协议》。 授权福建佳通 在斜交系列中使用商标号为〖1415580〗的〖兰威(RUNWAY)〗商标、在全钢系列中使用 商标号为〖1569996〗的〖佳安〗商标及商标号为〖1107977〗的〖路得金〗商标。 根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽佳通 轮胎有限公司将其所拥有的注册证号码为第 810366 号、第 1107978 号等 16 种商标 提供给福建佳通在所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用，使用期限至有关商标的 有效期届满为止。 另根据 GT INTERNATIONAL（SINGAPORE）PTE LTD 与福建佳通续签的《商标使用 许可合同》，GT INTERNATIONAL（SINGAPORE）PTE LTD 将其拥有的第 1551461 号等 4 61 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 种商标及第 883541 号等两种商标继续提供给福建佳通在所生产的轮胎商品上无偿使 用，使用期限分别延长至 2011 年 4 月 6 日和 2016 年 10 月 13 日。 2008 年 2 月本公司新增 7 个商标许可证， 其中〖佳安〗商标 1 个，注册号〖3802792〗； 〖桦林〗商标 3 个，注册号〖1442437〗、〖1442436〗、〖150397〗；〖GTRADIAL〗 商标 1 个，注册号〖3281742〗； 〖GREATWALL〗商标 2 个，注册号〖1253533〗、 〖152905〗。 附注 8 或有事项 8.1 经公司 2007 年度股东大会审议，授权公司董事会在最高不超过等值人民币 4.8 亿元的额度范围内为控股子公司福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”） 向银行融资提供担保，授权有效期自本次股东大会批准之日起至公司下次年度股东大 会召开之日止。 2008 年 9 月 11 日，本公司与中国民生银行股份有限公司福州分行签署了《最高 额保证合同》，为福建佳通与中国民生银行股份有限公司福州分行签署的《综合授信 合同》项下的全部授信/融资债权余额提供担保（连带责任保证），被担保授信额度为 等值人民币 5,000 万元，已使用 5,000 万元。 8.2 截止到 2008 年 12 月 31 日，尚未到期的商业承票据的贴现情况： 出票人名称 票据号 开票日期 到期日 金额 佳通轮胎(中国)投资有限公司 AA07886258 2008-12-15 2009-6-15 10,000,000.00 佳通轮胎(中国)投资有限公司 AA07886257 2008-12-15 2009-6-15 10,000,000.00 佳通轮胎(中国)投资有限公司 AA07886255 2008-12-15 2009-6-15 10,000,000.00 合 计 30,000,000.00 除上述事项外，本公司没有需要披露的其他重大或有事项。 附注 9 承诺事项 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注 10 期后事项 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的期后事项。 附注 11 其他需披露事项 截至本会计报表批准日，除以上事项外，无影响本公司会计报表阅读和理解的其 他需披露事项。 附注 12 补充资料 12.1 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 0.60% 0.60% 0.0063 0.0063 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.30% -0.30% -0.0031 -0.0031 净资产收益率的计算过程： 62 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 本年发生数 上年发生数 A、分子： 归属于母公司普通股股东的净利润 1 2,129,830.05 78,132,911.13 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 3,195,223.07 721,372.54 扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,065,393.02 77,411,538.59 B、全面摊薄净资产收益率分母： 归属于母公司普通股股东的期末净资产 4 354,109,424.88 351,979,594.83 C、加权平均净资产收益率分母： 归属于母公司普通股股东的期初净资产 5 351,979,594.83 273,846,683.70 归属于母公司普通股股东的净利润 6 2,129,830.05 78,132,911.13 报告期发行新股或债转股等新增的归属于母公司普通股股东的净资产 7 报告期回购或现金分红等减少的归属于母公司普通股股东的净资产 8 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 报告期月份数 10 12 12 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 11 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 12 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 13 加权平均净资产 14＝5＋6×50％＋7×11/10－8×12/10＋9×13/10 14 353,044,509.86 312,913,139.27 净资产收益率(全面摊薄) 15=1/4 0.60% 22.20% 扣除非经常性损益后的净资产收益率（全面摊薄） 16=3/4 -0.30% 21.99% 净资产收益率（加权平均） 17=1/14 0.60% 24.97% 扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均） 18=3/14 -0.30% 24.74% 每股收益的计算过程： 项 目 序号 本年发生数 上年发生数 A、分子： 归属于母公司普通股股东的净利润 1 2,129,830.05 78,132,911.13 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 3,195,223.07 721,372.54 扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,065,393.02 77,411,538.59 B、基本每股收益分母： 期初股份总数 4 340,000,000 340,000,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数 7 报告期回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 11 340,000,000 340,000,000 基本每股收益 12=1/11 0.0063 0.2298 扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11 -0.0031 0.2277 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 转换费用 所得税率 认购股权、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释每股收益 14=1/11 0.0063 0.2298 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 15=3/11 -0.0031 0.2277 63 佳通轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 12.2 非经常性损益明细表 项 目 金 额 非流动性资产处置损益 -275,150.54 计入当期损益的政府补助 6,132,473.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,783,096.16 小计 7,640,418.62 减：所得税影响数 1,375,275.35 非经常性损益净额 6,265,143.27 归属于少数股东的非经常性损益净额 3,069,920.20 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 3,195,223.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,065,393.02 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原稿。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长： 李怀靖 佳通轮胎股份有限公司 2009 年 3 月 20 日 64 佳通轮胎股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 根据中华人民共和国《证券法》及中国证券监督管理委员会关于公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉 》(2007 年修 订)的相关规定和要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核 公司 2008 年年度报告后，认为该报告真实、客观地反映了公司在 2008 年的经营 状况，报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 董事、高级管理人员签名： 李怀靖 陈应毅 沈伟家 吴知珉 黄文龙 廖玄文 黄显瑶 吕巍 吕秋萍 吴栋德 钟应才 王振兵 吴志文 二 OO 九 年 三 月 二 十 日