山推股份(000680)2008年年度报告

２００８ 年 年度报告 山推工程机械股份有限公司 二ОО九年三月 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司独立董事夏冬林先生、宁向东先生未出席本次董事会会议，书面委托独立董 事祁俊先生就本次会议议题代为行使表决权。 公司董事长董平先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部副部长（主 持工作）李正绪先生声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审 计报告。 二、目录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………………１ 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………２ 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………３ 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………４ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………８ 第六节 公司治理结构………………………………………………………………１５ 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………１７ 第八节 董事会报告…………………………………………………………………１８ 第九节 监事会报告…………………………………………………………………３１ 第十节 重要事项……………………………………………………………………３４ 第十一节 财务报告…………………………………………………………………３９ 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………９０ １ 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 中文缩写：山推股份 公司英文名称：ＳｈａｎｔｕｉＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＭａｃｈｉｎｅｒｙＣｏ．，ＬＴＤ． 英文缩写：ＳＨＡＮＴＵＩ 二、公司法定代表人：董平 三、公司董事会秘书：王强 电话：０５３７－２９０９６１６ 传真：０５３７－２３１５９８６ 电子信箱：ｗａｎｇｑ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 公司证券事务代表：毕玉欣、袁青 电话：０５３７－２９０９５３２ 传真：０５３７－２３４０４１１ 电子信箱：ｚｈｅｎｇｑ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 四、公司注册及办公地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号 邮政编码：２７２０３５ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 电子信箱：ｓｈａｎｔｕｉ＠ｓｈａｎｔｕｉ．ｃｏｍ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：０００６８０ 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：２００８ 年 ４ 月 １５ 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 ２ 企业法人营业执照注册号：３７０００００１８０４７９０１ 税务登记号码：３７０８０２１６５９３６４１３ 组织机构代码：１６５９３６４１－３ 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 １１６６ 号金源世界中心 ＡＢ 座 ７—８ 楼 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 ６２１，５２８，５８４．４２ 利润总额 ６３５，９６８，０７６．６６ 归属于上市公司股东的净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ４８７，０２０，７５４．４５ 经营活动产生的现金流量净额 ２８２，４９０，１２９．１７ ＊注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 政府补助 １１，２７４，０００．００ 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 ５，８７３，８３６．５４ 认净资产公允价值产生的损益 非流动资产处置损益 ４，５４８，２５８．３９ 其他营业外收支 －２，４８２，６７５．４６ 减：所得税影响数 ２，７９４，８９１．１８ 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 －３４１，３３７．１４ 合 计 １６，７５９，８６５．４３ 二、截至报告期末公司近三年主要会计数据（单位：人民币元） 本年比 项 目 ２００８ 年 ２００７ 年 ２００６ 年 上年增减 营业收入 ６，５８１，８４６，５６０．８５ ４，８１８，１０２，５４２．９１ ３６．６１％ ３，３５５，０１９，４１０．８１ ３ 本年比 项 目 ２００８ 年 ２００７ 年 ２００６ 年 上年增减 利润总额 ６３５，９６８，０７６．６６ ５６７，０１０，９８８．３７ １２．１６％ ３２５，９５４，７６０．８３ 归属于上市公司股东的净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ４４５，９９３，６７０．０７ １２．９６％ ２３３，９２７，８１６．９０ 归属于上市公司股东的扣除非 ４８７，０２０，７５４．４５ ４４７，９４５，２３１．３９ ８．７２％ ２３９，３７４，６８９．４９ 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 ２８２，４９０，１２９．１７ ２３８，５０６，１７０．９９ １８．４４％ ２１２，５８２，３１１．３２ 本年末比 项 目 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 上年末增减 总资产 ５，０３７，５９６，９５０．７４ ３，８５０，８９８，１５４．６４ ３０．８２％ ２，９３３，２３０，５７２．１８ 所有者权益（或股东权益） ２，８８９，５５０，４２４．１２ １，９７６，８７３，０６５．７５ ４６．１７％ １，５５８，６１７，７３８．９５ 三、截至报告期末公司近三年主要财务指标（单位：人民币元） ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减 ２００６ 年 基本每股收益 ０．６７ ０．６１ ９．８４％ ０．３２ 稀释每股收益 ０．６７ ０．６１ ９．８４％ ０．３２ 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ０．６５ ０．６２ ４．８４％ ０．３３ 全面摊薄净资产收益率（％） １７．４３ ２２．５６ 减少５．１３个百分点 １５．０１ 加权平均净资产收益率（％） １９．４３ ２５．２４ 减少５．８１个百分点 １５．５６ 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（％） １６．８５ ２２．６６ 减少５．８１个百分点 １５．３６ 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％） １８．７８ ２５．３４ 减少６．５６个百分点 １５．９２ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．３７ ０．３４ ８．８２％ ０．３７ 本年末比 ２００８年末 ２００７年末 ２００６年末 上年末增减 归属于上市公司股东的每股净资产 ３．８１ ２．８５ ３３．６８％ ２．７０ 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、股本变动情况表（截止：２００８ 年 １２ 月 ３１ 日） ４ 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 公积金 比例 数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 （％） 转股 （％） 一、有限售条件股份 １４６，８６５，５６９ ２１．２１ １４，６８２，４８１ ４，２６６ １４，６８６，７４７ １６１，５５２，３１６ ２１．２８ １、国家持股 ０ ２、国有法人持股 １４６，７７７，９１６ ２１．２ １４，６７７，７９１ １４，６７７，７９１ １６１，４５５，７０７ ２１．２７ ３、其他内资持股 ８７，６５３ ０．０１ ４，６９０ ４，２６６ ８，９５６ ９６，６０９ ０．０１ 其中： ０ 境内非国有法人持股 ０ ０ ０ 境内自然人持股 ８７，６５３ ０．０１ ４，６９０ ４，２６６ ８，９５６ ９６，６０９ ０．０１ ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 ５４５，６５４，６２３ ７８．７９ ５１，９６１，８５７ －４，２６６ ５１，９５７，５９１ ５９７，６１２，２１４ ７８．７２ １、人民币普通股 ５４５，６５４，６２３ ７８．７９ ５１，９６１，８５７ －４，２６６ ５１，９５７，５９１ ５９７，６１２，２１４ ７８．７２ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 三、股份总数 ６９２，５２０，１９２ １００ ６６，６４４，３３８ ６６，６４４，３３８ ７５９，１６４，５３０ １００ ２、限售股份变动情况表 年初限 本年解除 本年增加 年末限 解除限 股东名称 限售原因 售股数 限售股数 限售股数 售股数 售日期 山东工程机械集团有限公司 145,625,916 0 14,562,591 160,188,507 股改承诺 注（１） 山东省济宁市银资房地产开发公司 1,152,000 0 115,200 1,267,200 股改承诺 注（２） 董事、监事、高级管理人员 87,653 40,734 49,690 96,609 高管持股冻结 合 计 146,865,569 40,734 14,727,481 161,552,316 注：（１）山东工程机械集团有限公司（以下简称“山工集团”）在股改时承诺：自 所持股份获得上市流通权之日（２００６ 年 ５ 月 ２９ 日）起 ３６ 个月内，不通过证券交易所 挂牌出售；该期限届满后 １ 年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总 股本的 ５％，出售价格不低于 ４．２５ 元。 ５ （２）因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称“济宁银资”）股权质押，未 能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山工集团同意 为济宁银资垫付 ２２３，１６３ 股。截止目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工 集团先行垫付的对价股份。故其持有的公司股份 １，２６７，２００ 股（实施 ２００６ 年度利润分 配方案及 ２００７ 年度配股方案后所持股份）在限售期满后（２００７ 年 ５ 月 ２９ 日）未办理 解除股份限售事宜，解除限售具体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补 偿，并征得山工集团的同意后再行确定。 ３、股票发行与上市情况 报告期内，公司实施完成了 ２００７ 年度配股方案。本次配股方案经 ２００７ 年 ９ 月 ６ 日 召开的公司第五届董事会第十六次会议和 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开的 ２００７ 年第一次临时 股东大会审议通过，２００８ 年 １ 月 ２３ 日获得中国证券监督管理委员会证监许可［２００８］１３６ 号文核准。２００８ 年 ２ 月 ２１ 日至 ２７ 日，以股权登记日（２００８ 年 ２ 月 ２０ 日）收市后公司 总股本 ６９２，５２０，１９２ 股为基数，以每股 ７．６２ 元的价格，按每 １０ 股配 １ 股的比例向全体 股东配售，共计配售股份 ６６，６４４，３３８ 股，公司总股本从 ６９２，５２０，１９２ 股增至 ７５９，１６４，５３０ 股。 ２００８ 年 ３ 月 ６ 日本次配股获配新增的股份上市流通，其中有限售条件的流通股配 售得到的股票仍为有限售条件的流通股，其与原有的有限售条件的流通股流通时点相 同。 二、股东情况介绍（截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日） １、报告期末公司股东总数为 １１５，６９７ 户。 ２、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 前 １０ 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例（％） 件股份数量 的股份数量 山东工程机械集团有限公司 国有股东 21.10 １６０，１８８，５０７ １６０，１８８，５０７ ６６，０００，０００ 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 其他 1.70 １２，９３５，２３３ 0 未知 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.28 ９，７１７，３２６ 0 未知 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 1.25 ９，５００，５７８ 0 未知 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型 其他 1.25 ９，４９９，８１０ 0 未知 证券投资基金 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 其他 1.24 ９，３９２，３９０ ０ 未知 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 其他 1.17 ８，８４８，０００ ０ 未知 ６ 中国光大银行股份有限公司－光大保德 信量化核 其他 1.16 ８，７９９，８９３ ０ 未知 心证券投资基金 中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证 其他 1.15 ８，７５８，４００ ０ 未知 券投资基金 中国银行－大成财富管理 ２０２０生命周期证券投资基金 其他 １．１２ ８，５００，０００ ０ 未知 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 股东名称 无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 １２，９３５，２３３ Ａ 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 ９，７１７，３２６ Ａ 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 ９，５００，５７８ Ａ 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 ９，４９９，８１０ Ａ 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 ９，３９２，３９０ Ａ 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 ８，８４８，０００ Ａ 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 ８，７９９，８９３ Ａ 中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 ８，７５８，４００ Ａ 中国银行－大成财富管理 ２０２０ 生命周期证券投资基金 ８，５００，０００ Ａ 大成价值增长证券投资基金 ７，７７６，９０５ Ａ 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金与中国光大银行股份 上述股东关联关系 有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金同属光大保德信基金管理有限公司；中国银 或一致行动说明 行－大成财富管理 ２０２０ 生命周期证券投资基金与大成价值增长证券投资基金同属大成基 金管理有限公司， 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ３、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 持有有限售条 新增可上市交 序号 可上市交易时间 限售条件 股东名称 件股份数量 易股份数量 自所持股份获得上市流通权之日 ２００９ 年 ５ 月 ２９ 日 ３８，０８８，６１１ （２００６ 年 ５ 月 ２９ 日）起 ３６ 个月 山东工程机 内，不通过证券交易所挂牌出售； １ 械集团有限 １６０，１８８，５０７ 该期限届满后 １ 年内，通过深圳 公司 证券交易所挂牌出售所持股份不 ２０１０ 年 ５ 月 ２９ 日 １２２，０９９，８９６ 超过公司总股本的 ５％，出售价格 不低于 ４．２５ 元。 山东省济宁 见“限售股份变动 ２ 市银资房地 １，２６７，２００ １，２６７，２００ 情况表” 产开发公司 ７ 三、控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东，其代表国家持有股份，所持股份未上 市流通。在本报告期内，因公司实施 ２００７ 度配股方案，山工集团以现金全额认购可配 售股份 １４，５６２，５９１ 股，所持股份由 １４５，６２５，９１６ 股增至 １６０，１８８，５０７ 股，其中 ６，６００ 万股因贷款分别质押给中国光大银行股份有限公司济南分行 ３，０００ 万股、中国工商银行 股份有限公司济宁分行 ３，６００ 万股。 该公司成立于 １９９６ 年 １１ 月 １８ 日，注册资本为 ５２，９８０ 万元，法定代表人为董平先 生，企业类型为国有独资，经营范围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及其他 机械设备、零部件；对外投资；技术服务、房屋租赁。 报告期内公司控股股东无变更。 四、山东工程机械集团有限公司的实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 山东省国有资产监督管理委员会 １００％ 山东工程机械集团有限公司 ２１．１０％ 山推工程机械股份有限公司 五、公司无其他持股在 １０％（含 １０％）以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初 年末 持股 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 变动 董 平 男 ５２ 董事长 ２００８．６－２０１１．５ ３，７７０ ２４，１４７ ２０，３７７ ８ 张秀文 男 ４８ 副董事长、总经理 ２００８．６－２０１１．５ ２，１５８ １３，３７４ １１，２１６ 尹相华 男 ５４ 董事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 江 奎 男 ４４ 董事 ２００８．６－２０１１．５ ２５，８７８ ２８，４６５ ２，５８７ 王 强 男 ５３ 董事、副总经理、财务总监、董秘 ２００８．６－２０１１．５ ０ １２，０００ １２，０００ 韩利民 男 ５２ 董事、副总经理 ２００８．６－２０１１．５ ２，１５５ ７，３７０ ５，２１５ 祁 俊 男 ５７ 独立董事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 夏冬林 男 ４７ 独立董事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 宁向东 男 ４３ 独立董事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 张源海 男 ５６ 监事会主席 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 李同林 男 ５０ 监事 ２００８．６－２０１１．５ ４，３１３ ４，７４４ ４３１ 程则虎 男 ４１ 监事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 吴绪亮 男 ５３ 监事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 刘洪前 男 ４５ 监事 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 吴玉忠 男 ５６ 副总经理 ２００８．６－２０１１．５ １７，９７１ ２８，７６８ １０，７９７ 许广谊 男 ５７ 副总经理 ２００８．６－２０１１．５ ２，１５８ ２，３７４ ２１６ 高腊生 男 ４３ 副总经理 ２００８．６－２０１１．５ １，６６０ ４，８２６ ３，１６６ 颜开荣 男 ５１ 副总经理 ２００９．１－２０１１．５ ５，０００ ５，０００ ０ 张 剑 男 ４９ 副总经理 ２００８．６－２０１１．５ １，０００ １，１００ １００ 徐 刚 男 ４７ 技术总监 ２００８．６－２０１１．５ １，５００ １，６５０ １５０ 陆建伟 男 ５２ 质量总监 ２００８．６－２０１１．５ ０ ０ ０ 李殿和 男 ４２ 副总经理 ２００８．１２－２０１１．５ ０ ０ ０ （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况。 １、董事会成员 董平先生，１９５６ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有 限公司副总经理、董事长，泰安东岳油缸有限责任公司董事长，本公司副总经理，董事 长、党委书记，副董事长。现任山东工程机械集团有限公司副董事长、总经理，山东锐 驰机械有限公司董事，山东山推机械有限公司董事长，本公司董事长、党委书记。 张秀文先生，１９６０ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械 有限公司副总经理、董事长，本公司总经理助理、常务副总经理，山东山推欧亚陀机械 有限公司董事长，青岛东碧山推机械有限公司副董事长。现任小松山推工程机械有限公 ９ 司副董事长，山东山推结构件有限公司董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长，山 东山推工程机械事业园有限公司董事长，山推重工机械有限公司董事长，本公司副董事 长、总经理。 尹相华先生，１９５４ 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司董事、副总经理， 山东工程机械集团有限公司副总经理，山东众友工程机械有限公司董事长。现任山东工 程机械集团有限公司董事、常务副总经理，山东众友工程机械有限公司董事，本公司董 事。 江奎先生，１９６４ 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司制造事业本部 副本部长兼供应部部长、副总经理兼制造事业本部本部长、山东山推格林路面养护机械 有限公司副董事长、董事长，山东山推工程机械进出口有限公司董事长，山东山推工程 机械成套设备有限公司董事长，本公司常务副总经理兼营销事业本部本部长、国际事业 本部本部长。现任潍柴控股集团有限公司董事、常务副总经理，本公司董事。 王强先生，１９５５ 年出生，大学文化。历任本公司财务本部副本部长兼财务部部长、 证券部部长，山东山推欧亚陀机械有限公司董事。现任山东山推工程机械成套设备有限 公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。 韩利民先生，１９５６ 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东山推机械有限公司 党委副书记、纪委书记，本公司副总经理、总法律顾问。现任山东山推机械有限公司副 董事长、党委书记、纪委书记，本公司董事、副总经理、党委副书记、纪委书记。 祁俊先生：１９５１ 年出生，大学文化，高级经济师。历任黄河工程机械厂车间主任、 厂长助理、副厂长，国家机械工业部人事司副处长、处长，中国工程机械成套公司副总 经理、总经理。现任中国工程机械总公司党委书记、副总经理，中工工程机械成套有限 公司总经理，中国工程机械工业协会副会长，本公司独立董事。 夏冬林先生：１９６１ 年出生，经济学博士，中国注册会计师，教授。历任江西财经 大学会计系助教、讲师，清华大学经济管理学院副教授。现任清华大学经济管理学院教 授，中国会计学会基本理论专业委员会副主任委员，财政部会计准则委员会咨询专家， 全国会计硕士专业学位教学指导委员会委员，本公司独立董事。 宁向东先生：１９６５ 年出生，经济学博士，教授，博士生导师。历任清华大学助教、 讲师、副教授、教授。现任清华大学经济管理学院企业战略与政策系教授，中国经济研 究中心常务副主任，北京市跨世纪“百人工程”和北京市社会科学“百人工程”成员， 宏源证券股份有限公司独立董事，大唐电信科技股份有限公司独立董事，歌尔声学股份 １０ 有限公司独立董事，本公司独立董事。 ２、监事会成员 张源海先生，１９５２ 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东推土机总厂团委书 记、组织部长、劳资处处长、党办主任、纪委书记、组织人事部部长，本公司党委副书 记兼纪委书记，山东山推欧亚陀机械有限公司董事。现任山东山推机械有限公司监事会 主席、工会主席，本公司监事会主席、党委副书记、工会主席。 李同林先生，１９５８ 年出生，中专文化，助理政工师。历任本公司纪委副书记、监 察室主任、保卫处处长、保卫纪委党支部书记。现任本公司监事、党委委员，传动事业 部党委书记、工会主席。 程则虎先生，１９６７ 年出生，大学文化，高级会计师。历任山东工程机械集团有限 公司资产财务部科长、副部长。现任山东工程机械集团有限公司资产财务部部长，山东 众友工程机械有限公司监事会主席，本公司监事。 吴绪亮先生，１９５５ 年出生，中专文化，政工师。历任本公司液变厂党委副书记兼 纪委书记、工会主席、党群工作部部长，传动事业部党委副书记兼纪委书记、工会主席。 现任本公司监事、物资管理部党支部书记。 刘洪前先生，１９６３ 年出生，大学文化，律师资格，工程师。历任本公司审计法规 部副部长、法律事务部副部长。现任济宁市中区人民法院人民陪审员，山东山推工程机 械成套设备有限公司监事，本公司监事、法律事务部部长、综合党支部书记。 ３、高级管理人员 吴玉忠先生，１９５２ 年出生，中专文化，工程师。历任本公司副总经理兼营销事业 本部本部长、管理本部本部长。现任山东锐驰机械有限公司董事，山推铸钢有限公司董 事，本公司副总经理兼制造事业本部本部长。 许广谊先生，１９５１ 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司副总经理、总经 理、党委副书记、副董事长。现任山推铸钢有限公司董事长，山东山推工程机械结构件 有限公司副董事长，本公司副总经理。 高腊生先生，１９６５ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公 司副总经理兼管理本部本部长，小松山推工程机械有限公司董事、副总经理。现任山东 山推工程机械事业园有限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董事，山推铸钢 有限公司董事，山东山推欧亚陀机械有限公司董事长，本公司副总经理。 颜开荣先生，１９５７ 年出生，工商管理硕士，高级经济师。历任山东推土机总厂外 １１ 贸处副处长，本公司进出口部部长兼山推进出口公司总经理，本公司副总经理、国际事 业本部本部长、山东山推工程机械进出口有限公司董事长，山东山推工程机械事业园有 限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董事，小松山推工程机械有限公司董事、 副总经理。现任本公司副总经理。 张剑先生，１９５９ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公司 液变厂厂长、营销事业本部副本部长兼销售公司总经理、副总质量师，小松山推工程机 械有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 徐刚先生， １９６１ 年出生，大学文化，在职研究生结业，研究员。历任本公司研究 所所长、副总工程师、技术中心办公室主任、总经理助理。现任本公司技术总监兼山推 工程机械研究院院长。 陆建伟先生，１９５６ 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公 司技术监督检查部部长、质量管理部部长、副总工程师兼质量管理部部长。现任山推重 工机械有限公司董事、总经理，本公司质量总监。 李殿和先生，１９６６ 年出生，工商管理硕士，工程师。历任山东山推工程机械进出 口有限公司部门经理、副部长、总经理，本公司国际事业本部副本部长兼山东山推工程 机械进出口有限公司总经理。现任山推楚天工程机械有限公司董事，山东山推工程机械 进出口有限公司董事长，山东山推工程机械成套设备有限公司董事长，山推重工机械有 限公司董事，本公司副总经理。 （三）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董平 山东工程机械集团有限公司 副董事长、总经理 ２００１ 年 ５ 月至今 尹相华 山东工程机械集团有限公司 董事、常务副总经理 ２００１ 年 ５ 月至今 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部部长 ２００３ 年 ７ 月至今 （四）年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公 司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》、《关于调整董事、监事津贴的议案》， 公司董事会制定了《公司高管人员年薪制试行方案》。公司董事、监事和高级管理人员 根据公司股东大会和董事会的规定以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共 ２２ 人，从公司获得的税前报酬 总额为 ６４９．９１ 万元，详细情况见下表： １２ 获得的税前 姓 名 备 注 报酬总额（元） 董 平 ８，５００ 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬。 张秀文 ７３８，７２９ 尹相华 ８，５００ 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬。 江 奎 ６４２，４４３ ２００８年１０月辞去公司常务副总经理职务，领取董事津贴。 王 强 ６６２，９４９ 韩利民 ６６２，９４９ 祁 俊 ４２，０００ 独立董事，自２００８年６月起在公司领取独立董事津贴 夏冬林 ４２，０００ 独立董事，自２００８年６月起在公司领取独立董事津贴 宁向东 ４２，０００ 独立董事，自２００８年６月起在公司领取独立董事津贴 张源海 ６６２，９４９ 李同林 １１９，４７７ 程则虎 ８，０００ 在公司领取监事津贴，在股东单位领取薪酬 吴绪亮 ９７，９９０ 刘洪前 １１９，０６２ 吴玉忠 ６６２，９４９ 许广谊 ６６２，９４９ 高腊生 ６６２，９４９ 颜开荣 ２００９年１月由小松山推调入公司，２００８年未在公司领取薪酬。 张 剑 １５２，５６６ ２００８ 年基薪 徐 刚 １５７，２３５ ２００８ 年基薪 陆建伟 １７４，５６０ ２００８ 年基薪 李殿和 １６８，３２０ ２００８年１２月任公司副总经理。 （五）报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况 １、２００８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的公司 ２００７ 年度股东大会进行了董事会、监事会换届选 举。 （１）股东大会选举董平先生、张秀文先生、尹相华先生、江奎先生、王强先生、祁 俊先生、夏冬林先生、宁向东先生为公司第六届董事会董事，其中祁俊先生、夏冬林先 生、宁向东先生为公司第六届董事会独立董事；丁平准先生、冯宝珊女士、支晓强先生 １３ 因任期届满，不在担任公司独立董事。 公司职工代表大会推选韩利民先生为公司第六届董事会职工代表董事。 （２） 股东大会选举张源海先生、李同林先生、程则虎先生为公司第六届监事会监事。 公司职工代表大会推选吴绪亮先生、刘洪前先生为公司第六届监事会职工代表监 事。 上述人员任期自 ２００８ 年 ６ 月 １ 日至 ２０１１ 年 ５ 月 ３１ 日。 ２、２００８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的公司第六届董事会第一次会议，选举董平先生为公司 董事长，选举张秀文先生为公司副董事长；经董平董事长提名，聘任张秀文先生为公司 总经理，聘任王强先生为公司董事会秘书；经张秀文总经理提名，聘任江奎先生为公司 常务副总经理，韩利民先生为公司副总经理，王强先生为公司副总经理、财务总监，吴 玉忠先生为公司副总经理，许广谊先生为公司副总经理，高腊生先生为公司副总经理， 张剑先生为公司副总经理，徐刚先生为公司技术总监，陆建伟先生为公司质量总监。上 述人员任期自 ２００８ 年 ６ 月 １ 日至 ２０１１ 年 ５ 月 ３１ 日。 ３、２００８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的公司第六届监事会第一次会议，选举张源海先生为监 事会主席。 ４、２００８ 年 １０ 月 １８ 日，因工作调动，公司董事会接收了江奎先生辞去公司常务副 总经理职务的请求。 ５、２００８ 年 １２ 月 １０ 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于聘任公司 高级管理人员的议案》，根据工作需要，同意韩利民先生辞去公司副总经理职务的请求； 经总经理提名，聘任李殿和先生为公司副总经理，任期至 ２０１１ 年 ５ 月 ３１ 日。 ６、２００９ 年 １ 月 ８ 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于聘任公司高 级管理人员的议案》，经总经理提名，聘任颜开荣先生为公司副总经理，任期至 ２０１１ 年 ５ 月 ３１ 日。 二、员工情况 本报告期末公司共有员工 ３，３３０ 人，专业构成为：生产人员 １，６５７ 人、销售人员 ２７９ 人、技术人员 ７６８ 人、财会人员 ５７ 人、管理及其他人员 ５６９ 人；教育程度为：大 学本科以上 ６４１ 人、专科 ５４２ 人、中专 ７３０ 人、其他 １，４１７ 人。公司不承担员工离退休 后的费用。 １４ 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范 公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基 本不存在差异。 ２００８ 年，根据中国证券监督管理委员会公告［２００８］２７ 号文件和山东证监局《关于 ２００８ 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，对照《山推工程机械股份 有限公司治理专项活动整改报告》，认真进行了自查，并形成《公司治理专项活动整改 情况的说明》，登载于 ２００８ 年 ７ 月 ２９ 日的巨潮资讯网。 根据中国证监会统一部署和山东证监局“山东辖区防止大股东及关联方占用上市公 司资金行为专题会议”精神，按照鲁证监公司字［２００８］４２ 号文《山东辖区防止大股东 及关联方占用上市公司资金行为专项活动实施方案》的要求，认真开展了“防止大股东 及关联方占用上市公司资金专项活动”，形成《关于防止大股东及关联方占用公司资金 的自查自纠报告》，并上报山东证监局。 报告期内，公司根据有关法律法规的要求，重新审视了自身公司治理的各个环节， 补充和完善了公司的规章制度，进一步增强了公司规范运作意识，促进了公司的规范运 作，提高了公司的治理水平。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓 名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 丁平准 ４ ４ ０ ０ 冯宝珊 ４ ３ １ ０ 上届独立董事 支晓强 ４ ４ ０ ０ 祁 俊 ５ ５ ０ ０ 夏冬林 ５ ４ １ ０ 本届独立董事 宁向东 ５ ４ １ ０ １、报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了２００８年本 １５ 公司召开的董事会和股东大会，积极参与公司重大决策，切实履行公司章程和独立董事 工作制度所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发 挥了积极的作用。在对公司聘任高级管理人员、对公司累计和当期对外担保情况及执行 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况、日 常关联交易等事项发表了独立意见。 ２、报告期内，公司独立董事没有对公司本年度内的董事会议案及其他非董事会议案 和事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 １、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取 报酬、担任重要职务。 ２、资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商标 等无形资产。 ３、财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 ４、机构独立方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 ５、业务分开方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东和其他关 联企业不存在依赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采 购和产品的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 四、公司内部控制自我评价 １、内控制度自我评价报告 公司董事会就公司内部控制情况出具了《董事会关于公司内部控制的自我评价报 告》，并经公司第六届董事会七次会议审议通过，同时聘请审计机构就此报告出具了鉴 证报告。该报告登载于 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日的巨潮资讯网上。 ２、监事会对公司内控制度自我评价的意见 根据中国证监会公告［２００８］４８ 号以及深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制 指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，监事会对公司内部控制自我评价意见 如下：按照国家有关法规和证券监管部门的要求，结合公司生产经营的特点，公司建立 了规范的法人治理结构，建立了完善的内部控制制度，使公司决策程序合法，依法运作。 １６ 公司现有的内部控制制度在企业管理各个过程、关键环节、重大投资、重大风险等方面 发挥了较好的控制与防范作用。未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。公司不断加强内部控制，促进公司稳定、 健康发展。 ３、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易 所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司２００８年年度报告工作的通知》的要求， 我们对公司内部控制自我评价情况进行了认真的核查，并与公司管理层和有关管理部门 交流，查阅公司的管理制度，本着公平、公正、诚实信用的原则，现就有关问题发表如 下意见：公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前 公司生产经营实际需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等 方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制，促进了公司稳步、健康、 快速、高效发展。 五、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考评。公司高级管理人员承 担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉政、安 全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。公司将根 据建立现代企业制度的要求，进一步完善对高级管理人员的激励机制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会。 一、２００７ 年年度股东大会 ２００８ 年 ５ 月 ２６ 日，公司 ２００７ 年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议室 召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 ２００８ 年 ４ 月 １５ 日和 ２００８ 年 ５ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 二、２００８ 年第一次临时股东大会 ２００８ 年 １ 月 ２４ 日，２００８ 年第一次临时股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议 室召开，本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 ２００８ 年 １ 月 ６ 日和 ２００８ 年 １ 月 ２５ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 １７ 第八节 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 １、公司报告期内总体经营情况 ２００８年，公司按照“壮大主业、拓展新业；整合资源、精益管理；协同发展、融入 国际”的总体发展战略规划要求，紧紧围绕“２００８年公司工作目标和加快国际化进程” 这一主旋律，团结一致、开拓创新、奋勇拼搏，积极应对国际金融危机带来的影响和挑 战，努力克服经济运行中的困难，密切关注国家宏观经济政策变化和国内外工程机械行 业发展动向，外抓市场，内抓管理，在工程机械市场需求大幅波动的形势面前，各项事 业都得到了较快发展，保持了公司健康稳定的发展。 报告期内，实现营业收入６５８，１８４．６６万元，比上年同期增长３６．６１％；实现营业利润 ６２，１５２．８６万元，比上年同期增长９．３８％；实现净利润５４，１８５．２８万元，比上年同期增长 １４．７８％。 ２、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为建筑工程机械、起重运输机械、矿山机械、农田基本建设机械、收 获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的 商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 工业产品销售 ４，３１９，８２１，８６０．８３ ３，４１９，７０８，７７５．５７ ２０．８４ 商业产品销售 １，５３９，２８８，３９４．０５ １，３３８，５６５，１８７．４７ １３．０４ 产品：１、推土机 ２，６６７，５００，４８６．１０ ２，００９，１４２，９７２．８１ ２４．６８ ２、挖掘机 ８７９，５２８，５２６．０８ ８２６，１８４，２３７．７６ ６．０７ ３、压路机 １７０，５１３，６８８．９７ １６８，０９１，９６５．４０ １．４２ ４、配件及其他 ２，１４１，５６７，５５３．７３ １，７５４，８５４，７８７．０７ １８．０６ 说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有 限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的 销售收入。 １８ 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： 单位：人民币元 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华北片区 ２９４，０２０，１６８．１３ ２４４，２４１，０７４．４５ ４９，７７９，０９３．６８ 东北片区 １８７，５４８，３８８．５９ １５５，６６７，１８８．４９ ３１，８８１，２００．１０ 华中片区 ４９９，７１１，３８０．２５ ４５１，８２４，４４２．２０ ４７，８８６，９３８．０５ 华南片区 ６２５，３０２，１５７．５９ ５６０，８２９，１３４．６４ ６４，４７３，０２２．９５ 西部片区 ３４９，３７０，０１３．６４ ２９３，６９０，６８０．４７ ５５，６７９，３３３．１７ 华东片区 ４，０３１，７９７，９３４．４５ ３，４５３，２１１，２４２．７６ ５７８，５８６，６９１．６９ 国外片区 １，８２８，１２５，７９８．７３ １，５３７，５３１，２９７．６３ ２９０，５９４，５０１．１０ 内部抵销数 －１，９５６，７６５，５８６．５０ －１，９３８，７２１，０９７．６０ －１８，０４４，４８８．９０ 合 计 ５，８５９，１１０，２５４．８８ ４，７５８，２７３，９６３．０４ １，１００，８３６，２９１．８４ ３、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 １５３，７６９．２４ 万元，占公司年度采购 总额的 ２８．４７％；公司向前五名客户销售金额共计 １０３，５６０．５１ 万元，占公司年度销售总 额的 １５．７３％。 ４、公司资产构成同比变动情况 单位：人民币元 占总资产 占总资产 项目 ２００８ 年末 ２００７ 年末 构成同比 的比例（％） 的比例（％） 货币资金 １，０１１，３２５，８３２．８８ ２０．０８ ４６０，６３３，０１５．２１ １１．９６ 增加 ８．１１ 个百分点 应收票据 ８８，３６３，０６５．３９ １．７５ １７３，１２６，５５０．７２ ４．５０ 减少 ２．７５ 个百分点 应收账款 ５２１，９４０，２５５．５０ １０．３６ ５８３，９６２，７９８．１７ １５．１６ 减少 ４．８０ 个百分点 预付款项 １６１，１２２，２１３．４１ ３．２０ ２３６，５１３，０５８．８２ ６．１４ 减少 ２．９４ 个百分点 存货 １，２４３，９２８，４１１．２３ ２４．６９ ８６１，４３３，４３１．７８ ２２．３７ 增加 ２．３２ 个百分点 固定资产 ８４２，６２７，０７３．２５ １６．７３ ７４２，５３２，６６７．６７ １９．２８ 减少 ２．５６ 个百分点 在建工程 ３９１，８６５，６１１．５１ ７．７８ ８４，７９８，４３７．９９ ２．２０ 增加 ５．５８ 个百分点 应付账款 ８２２，２０１，８００．７０ １６．３２ ７２４，１９１，９１５．３１ １８．８１ 减少 ２．４８ 个百分点 资本公积 ９０６，１８１，４３０．９７ １７．９９ ４８５，５１０，４７１．６６ １２．６１ 增加 ５．３８ 个百分点 未分配利润 １，０３６，１６８，４１１．９１ ２０．５７ ６５５，１９７，４２７．４２ １７．０１ 增加 ３．５５ 个百分点 变动原因： （１）货币资金增加的主要原因是：公司本期获得配股资金 ４８９，９７９，８５７．３１ 到账； １９ （２）应收票据减少的主要原因是：应收票据背书转让所致； （３）应收账款减少的主要原因是： 加强应收账款管理，加大货款回收力度及第四 季度销量下降所致； （４）预付款项减少的主要原因是：生产量减少，预付钢材款降低所致； （５）存货增加的主要原因是：受宏观经济的影响，第四季度销量下降，生产在制 和库存商品增加所致； （６）在建工程增加的主要原因是：募集资金到位，募集资金项目投资增加所致； （７）资本公积增加的主要原因是：公司报告期内实施了 ２００７ 年配股方案，股本溢 价增加所致； （８）未分配利润增加的主要原因是：销售收入增长，净利润增加所致； ５、期间费用、所得税等财务数据同比变化情况 单位：人民币元 同比增 项 目 ２００８ 年度 ２００７ 年度 主要原因说明 减（％） 营业收入 6,581,846,560.85 4,818,102,542.91 ３６．６１ 销量增加 营业成本 5,400,600,166.81 3,934,881,674.30 ３７．２５ 钢材价格上涨及相应的配套件、协作件价格提高。 销售收入的增加使相关运输费、装卸费、售后服务 销售费用 305,012,723.77 211,970,173.03 ４３．８９ 费等相关费用增加 管理费用 283,362,416.59 219,483,356.03 ２９．１０ 技术开发费、劳动保险费、工资等相关费用增加 财务费用 90,085,157.90 42,540,418.32 １１１．７６ 贷款金额上升，出口销售增长，汇兑损失增加所致 期末钢材价格下降、主机价格下调，存货可变现净 资产减值损失 34,113,355.29 13,609,687.97 １５０．６５ 值下降，计提的存货跌价准备增加 收到政府补助技术资金、收购楚天公司形成的企业 营业外收入 18,077,532.03 1,711,974.14 ９５５．９５ 合并价差 ６、现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币元 项 目 ２００８ 年度 ２００７ 年度 增减比例（％） 原因说明 一、经营活动 现金流入总额 ６，８８０，６９８，９７０．６０ ４，２８９，１６８，７８２．７５ ６０．４２ 销售收入增加及货款回收现款比例增加 采购量加大、劳动保险费及缴纳的税金 现金流出总额 ６，５９８，２０８，８４１．４３ ４，０５０，６６２，６１１．７６ ６２．８９ 等费用支出增加 现金流量净额 ２８２，４９０，１２９．１７ ２３８，５０６，１７０．９９ １８．４４ 销售收入增加，货款回收现款比例增加 二、投资活动 ２０ 项 目 ２００８ 年度 ２００７ 年度 增减比例（％） 原因说明 现金流入总额 １６５，７４７，６２３．３０ ６４，０６７，７０７．０７ １５８．７１ 募集资金到位、转让东碧公司股权收入 现金流出总额 ４１４，０６８，８２５．０２ １９０，０５８，１３４．４７ １１７．８６ 固定资产投资项目增加 现金流量净额 －２４８，３２１，２０１．７２ －１２５，９９０，４２７．４０ ９７．１０ 固定资产投资项目增加 三、筹资活动 现金流入总额 １，４３０，４４７，１７０．８２ ７４９，９７５，６８０．００ ９０．７３ 配股资金到位、银行贷款增加 现金流出总额 ９１３，９１１，００８．４４ ７２６，４８７，２７７．０９ ２５．８０ 分红派现 现金流量净额 ５１６，５３６，１６２．３８ ２３，４８８，４０２．９１ ２，０９９．１１ 配股资金到位、银行贷款增加 ７、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （１）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩表 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 持股比例 注册资本 总资产 净资产 净利润 挖掘机、装载机的作业 山东山推工程机械结构件有限公司 工业加工 ６０％ ４，２００ ２０，２９６．０１ ９，３５５．９７ ３，０５３．３７ 机械及配件 自营和代理各类商品及 山东山推工程机械进出口有限公司 商贸 ９６．６７％ ３，０００ ３８，９０８．２４ １１，７９２．３６ ６，２２９．４３ 技术的进出口业务 山东山推工程机械成套设备有限公司 商贸 销售工程机械主机、配件等。 ５１％ １，０００ ３６，６１７．１１ ３，９００．９５ ７０１．３９ 支重轮、托带轮、引导 山东山推欧亚陀机械有限公司 工业加工 ５４％ ２，０００ １８，９４１．０９ ６，５１６．５７ １，９５０．８４ 轮、驱动轮总成等。 山推铸钢有限公司 工业加工 工程机械铸钢产品 ７０％ ￥１，０００ １２，６６９．７１ ７，４５０．４７ ８５４．４６ 机械设备、公共设施的养 山东山推工程机械事业园有限公司 制造业 ７９．２６％ ３，８００ ５，３２２．０６ ４，８２７．７０ ６０５．３１ 护、物业物流管理、租赁等 山东山推格林路面养护机械有限公司 工业加工 道路机械养护设备 ５１％ ￥１００ １，０５６．３９ ６０５．５８ －１１．１０ 搅拌运输车、托泵、臂 山推楚天工程机械有限公司 工业加工 ９０％ ５，０００ ６，８９４．９７ ４，１７１．０６ －３６５．９５ 架式泵车、搅拌站 山推重工机械有限公司 工业加工 叉车、挖掘机等 １００％ ８，０００ ８，００５．７２ ８，０００．００ － 小松山推工程机械有限公司 工业加工 挖掘机 ３０％ ￥２，１００ ２１２，１９０．５５ １５８，２３０．８７ ４４，８５２．３４ 工程机械驾驶室、地板 山东彩桥驾驶室有限公司 工业加工 ４０％ ３，５５０ ２６，６９９．３１ １６，８３３．８１ ４，５４９．４９ 架总成和板金件喷漆 山东锐驰机械有限公司 工业加工 油缸 ２４．４％ ２，５９１．６１ １３，９８２．３０ ２，９４１．６８ ３１９．３２ （２）投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上的（含 １０％）的参股公司 小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机等工程机械及零部 件，并提供生产产品的售后服务；工程机械及零部件的收购出口业务。注册资本 ２１００ ２１ 万美元，截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产为 ２１２，１９０．５５ 万元，净资产为 １５８，２３０．８７ 万元；２００８ 年度实现主营业务收入 ５９１，２２７．８３ 万元，比上年同期增长 １２．５８％；实现主 营业务利润 ９４，９８６．４８ 万元，比上年同期增长－７．２８％；实现净利润 ４４，８５２．３４ 万元，比 上年同期减少 １３．１７％，为本公司贡献 １３，４５５．７０ 万元投资收益。 ８、公司无控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 １、公司所处行业的未来发展趋势及机遇 公司所处行业属工程机械整机、配件制造业。工程机械行业的发展与国家基础设施 建设的投资密切相关，受全球金融危机影响，工程机械行业受灾严重，经过连续几年的 高速增长，增速也开始明显放缓。未来一段时间内，全球金融危机的影响将继续存在， 工程机械总体市场需求依然受到较大影响，另外，人民币升值和国际贸易壁垒的压力继 续增大，将进一步影响工程机械产品的出口。尽管金融危机向工程机械提出前所未有的 挑战，但也为其带来新的发展机遇。为应对金融危机，全球救市措施陆续出台，工程机 械海外市场需求或有转机；同时，我国政府安排 ４ 万亿投资规模、出台促进经济增长的 十项措施、通过“装备制造业振兴规划” 等一系列加大国内基础设施建设投资力度、 进一步扩大内需的政策，将会推动工程机械行业的发展。 ２００９ 年，推土机行业由山推、宣化、彭浦、天建四分天下的竞争格局不会出现较 大变化，但随着工程机械业的国际跨国企业卡特彼勒、小松等对中国市场投入的加大， 市场竞争将会愈加激烈。 公司推土机市场已连续六年实现销售收入、销售台量、市场占有率、出口额、利润 等“五个第一”，２００８年国内市场占有率达５１．５％，出口市场占有率６８．８％，稳居国内推土 机行业首位。为增强企业的抗风险能力，在进一步做强推土机产品的同时，公司采取了 产品的多元化扩张，公司配件业务产能扩充，增加配套厂商，争取更多产品进入国际知 名工程机械制造企业的全球采购体系等一系列举措，为公司业务稳定增长提供了保障。 ２、公司未来的发展战略 公司于 ２００７ 年末制定并通过了公司中长期发展战略：壮大主业、拓展新业；整合 资源、精益管理；协同发展、融入国际。 壮大主业，大力发展推土机、配件制造业，在 ２０１２ 年推土机产销量要保持国内第 一位、世界前三位，市场占有率国内要保持在 ５０％，国际市场占有率要达到 ２０％；拓展 新业，拓展道路机械、混凝土机械、叉业、装载机、挖掘机等新业，使其在 ２０１２ 年进 ２２ 入或接近国内行业前三位；未来逐步进入履带特种机械、循环利用、工程机械再制造产 业。 公司将根据发展战略，着力推进各项关键策略和举措：在产品研发方面打造具有高 素质的先进研发团队，加快以技术为导向的新产品开发机制向市场、技术、竞争导向的 开发机制转变，尤其突出以市场为导向的新产品开发机制，增强产品自主创新能力；在 产品生产方面，开展精益生产，降低生产成本提高产品质量；在销售和渠道方面，加强 代理商及专卖店的管理与提升，实现优胜劣汰，同时通过关键客户管理，组织结构优化 等手段，保障多元化产品的销售目标的实现；在服务和配件方面，加强山推配件防伪管 理，把服务和配件作为山推股份为客户增值、形成竞争优势的重要手段，同时加强服务 人员的培训力度，努力打造山推服务品牌，并选择适当的时机进入工程机械再制造领域； 在国际化方面，通过战略合作、参股等方式推进国外渠道建设，建立比较严谨的代理商 开发标准和代理商业绩管理制度，为国际市场的拓展奠定基础。公司积极打造企业融资 租赁平台，大力推进租赁业务的开展，完善营销模式，开创更广阔的市场空间。 公司将不断开展管理创新，打造高效管理组织团队和优秀的企业文化，提高公司的 盈利能力和综合竞争力，实现公司事业又好又快发展，打造中国最具竞争力的工程机械 制造基地，成为国际化的工程机械制造商。 ３、公司 ２００９ 年经营计划 ２００９ 年经营目标：营业收入 ６６ 亿元，出口创汇 ２．３７ 亿美元。 ２００９ 年公司将以发展战略总体思想为指导纲领，积极应对外部环境变化，扎实推 进公司发展战略，加快国际化、多元化发展步伐，保持公司持续健康发展。做好以下几 方面工作： （１）加快推进公司产品多元化。对于公司现有新产品道路机械、混凝土机械、叉 车、小型挖掘机要上批量、见效益，并加大对新产品开发的投入，围绕高铁和基础设施 建设项目，尽快开发出更多适应市场需求的品种，进一步拉长产品链，使公司的产品结 构更加合理齐全，满足客户对成套施工机械产品的需求，增加新的利润增长点，提高抗 风险能力。 （２）加强销售渠道建设，进一步整合市场，采用多种促销方式并举，确保推土机 市场占有率不下降、应收账款不上升。改革办事处现有结构，建立大区制；加强代理商 及专卖店的管理与提升，实现优胜劣汰，同时通过关键客户管理，组织结构优化等手段， 保障多元化产品销售目标的实现。 ２３ （３）加快以技术为导向，向以市场、技术、竞争为导向的新产品开发机制转变， 尤其突出以市场为导向的新产品开发机制。加快推土机产品的升级换代，重点进行多元 化产品开发；利用国家科技支撑项目的实施这一契机，提升公司产品技术创新水平；通 过多渠道寻找技术来源，与高等院校长期合作，对关键技术进行联合开发。 （４）通过培养员工的危机意识，确立优良的质量文化。以标准化作业为目标，不 断完善体系建设，大力推行各项改善从而提升制造过程的质量保证能力，锻造行业最优 的制造过程。 （５）做好推土机工厂搬迁工作的整体筹划，做到稳步推进、有序实施，既要保证 搬迁质量，又要保证市场需要。同时要通过搬迁，生产管理水平更进一步提升、生产成 本得到降低，物流更加顺畅，使推土机新工厂现场有一个质的提升；扎实地推进丰田生 产管理方式，建立起精益生产管理体系，满足市场多样化需要。 （６）以实施财务体系建设子战略为契机，全面提升财务管理水平。严格全面预算 管理制度；加强资金管理，优化资金结构，寻求低成本的融资渠道；加强对存货的管理 和控制，建立定期核对制度；加强投资管理工作，合理控制和压缩各项投资，严格审核 投资支出。执行规范严谨的对外联络投资管理流程，规避投资风险。 （７）做好人力资源绩效考核和薪酬分配方案。规范和完善劳动用工，理顺用工关 系。按照公司人才战略规划要求，进一步做好岗位工作分析、评估，优化岗位结构， 科学设岗，实现人才资源的有效开发与合理配置。继续优化技术工人队伍结构，使之 更趋合理。 （８）进一步强化对控股子公司的管理，特别关注 ２００８ 年亏损公司山推楚天工程 机械有限公司、山东山推格林路面养护机械有限公司的经营状况，对其产品进行完善升级， 借助公司的国内外营销网络，全力开拓市场，力争扭亏为盈。 ４、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司为实现未来发展战略，积极拓宽融资渠道。２００９ 年公司计划投资 ６ 亿元，该 部分资金需求主要依靠配股募集资金和债务融资来满足。 公司已于 ２００８ 年 ２ 月 ２９ 日顺利实施配股工作，本次配股募集的 ４．９０ 亿元（２００８ 年已投入 ２．４９ 亿元）将用于扩大推土机出口和工程机械履带底盘技术改造两个项目。 ５、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （１）宏观政策及市场环境变化的风险 受金融危机及其对实体经济的冲击，未来一段时间内经济将进入低谷，对工程机械 的需求量将减少，尤其是国际工程机械市场。一些国家采取的贸易保护主义则对产品出 ２４ 口造成较大压力。 对策：我国为应对金融危机的影响，实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策， 出台了保增长、扩内需、调结构的一系列措施，为企业继续加快发展创造了有利条件。 公司董事会及经理层将密切关注国家宏观政策及市场环境的变化对行业及市场的影响， 适时做出战略决策，将因政策及市场变化带来的不利影响控制在最低限度。另外，针对 海外业务所承受金融危机和国际贸易壁垒双重压力，深入分析市场，设立海外品牌管理 经理，加大海外品牌宣传力度，提高和延伸公司对市场掌控力度和市场反应速度，努力 开拓符合公司战略的海外项目。 （２）库存和应收账款风险 销售量的减少导致库存增加，占用资金成本的增加，资产周转率的下降；另一方面， 在当前经济形势下，客户或经销商由于经营不善或者恶意欠款的可能性加剧，从而导致 应收账款回收困难、回收期增长、呆坏账增多的情况。 对策：根据市场需求形势及原材料市场发生的变化，及时调整采购进货计划，合理 保持原材料储备量；借助信息化管理，提高在制品管理精度，最大限度地压缩成品和半 成品库存；加强应收账款管理，坚持发货与欠款挂钩，风险提前预警，货款每周汇报等 制度。 二、公司投资情况 １、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，公司长期股权投资余额为 ８５３，４６４，３６８．０３ 元，较上 年末增加 １６５，７３０，６７２．３８ 元，增加幅度为 １９．４２％。增加的主要原因是报告期内投资 ８，０００ 万元成立山推重工机械有限公司、投资 ４，９５０ 万元用于收购及增资扩股山推楚天 工程机械有限公司及按照权益法核算的参股公司的投资收益增加。 ２、募集资金的使用及收益情况 ２００８ 年 ２ 月，公司实施了 ２００７ 年度配股方案。本次配股募集资金总额为 ５０，７８２．９９ 万元，扣除发行费用后实际募集资金 ４８，９９７．９９ 万元，公司配股募集资金使用全部按照 配股说明书承诺进行。截止报告期末累计支出募集资金 ２４，９０８．０５ 万元，余额 ２４，０８９．９４ 万元存放在银行募集资金专用帐户上，将继续按照计划投入到项目中去。报告期内各项 目募集资金累计投入情况如下： 单位：人民币万元 计划投 报告期实际 累计投入 工程进度 承诺投资项目 资总额 投入资金额 资金额 及收益 扩大推土机出口技术改造项目 ２８，０００ ２１，００９．６４ ２１，００９．６４ 见说明（１） 工程机械履带底盘技术改造项目 ２４，８００ ３，８９８．４１ ３，８９８．４１ 见说明（２） 合计 ５２，８００ ２４，９０８．０５ ２４，９０８．０５ ２５ 说明：（１）扩大推土机出口技术改造项目：报告期内完成了新建大件焊接及涂装车 间、齿轮及热处理车间、装配及整备车间建筑安装工程，完善了电气、管道、给排水、 暖等配套设施建设，购置安装卧式加工中心、数控成型磨齿机、滚齿机、后桥箱焊接机 器人等关键及配套生产设备，按计划进行原有设备的搬迁、安装试运行以及新购设备及 检测仪器的安装调试。报告期内生产推土机 ４，６７７ 台，销售 ４，５９７ 台，实现销售收入 ２６６，７５０ 万元。 （２）工程机械履带底盘技术改造项目实施的内容包括：履带项目和锻造项目 ① 履带项目：报告期内完成了履带厂房扩建和附属配套建筑（给排水、暖通等） 工程，完成新增踏面淬火机床、数控机床、渗碳炉、四轴角度法扒合机等关键及配套设 备仪器的安装调试。报告期内生产履带链轨总成 ３０，０７５ 台套，销售 ２８，５６３ 台套。 ② 锻造项目：报告期内完成了锻造工厂扩建厂房建筑安装工程及水、电、器、暖 等配套工程施工，设备基础建设，项目新增进口关键设备热模锻生产线、轮体锻造生产 线均已订货，由于进口设备订货周期较长，根据合同报告期内尚未交货。报告期内生产 链轨节锻件 ６０６ 万件，销售 ５９４ 万件。 报告期内，工程机械履带底盘技术改造项目实现销售收入 ９４，８９４ 万元。 ３、报告期内非募集资金的重大项目 为了扩大公司主机产业链，根据市场发展趋势，结合公司现状，本着资源整合、优 化配置的原则，经 ２００８ 年 ５ 月 ２６ 日召开的公司第六届董事会第一次会议审议通过，于 ２００８ 年 ７ 月，公司出资 ８，０００ 万元在山推重工科技园区内设立山推重工机械有限公司， 注册资本 ８，０００ 万元，为公司的全资子公司，经营范围为起重运输机械（需凭许可证经 营）及小型挖掘机的生产项目筹建（筹建期为六个月，筹建期内不得从事生产经营活动）。 作为公司叉车生产基地，规划形成 １０，０００ 台叉车生产能力。截至报告期末，该公司仍 处于建设期。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开九次会议。 １、２００８ 年 １ 月 ６ 日，召开了公司五届董事会十九次会议，会议决议公告刊登在 ２００８ 年 １ 月 ８ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ２、２００８ 年 ４ 月 １２ 日，召开了五届董事会二十次会议，会议决议公告刊登在 ２００８ 年 ４ 月 １５ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ２６ ３、２００８ 年 ４ 月 ２８ 日，召开了公司五届董事会二十一次会议，会议审议并通过了 《公司 ２００８ 年第一季度季度报告》，相关公告刊登在 ２００８ 年 ４ 月 ２９ 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网上。 ４、２００８ 年 ５ 月 １５ 日，召开了公司五届董事会二十二次会议，会议决议公告刊登 在 ２００８ 年 ５ 月 １６ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ５、２００８ 年 ５ 月 ２６，召开了公司第六届董事会第一次会议，会议决议公告刊登在 ２００８ 年 ５ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ６、２００８ 年 ６ 月 ３０ 日，召开了公司第六届董事会第二次会议，会议应到董事 ９ 人， 实到董事 ９ 人。公司监事、高级管理人员列席了会议。会议传达了山东证监局“山东辖 区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专题会议”会议精神并学习了相关文件。 ７、２００８ 年 ７ 月 ２６ 日，召开了公司第六届董事会第三次会议。会议决议公告刊登 在 ２００８ 年 ７ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ８、２００８ 年 １０ 月 １８ 日，召开了公司第六届董事会第四次会议。会议决议公告刊登 在 ２００８ 年 １０ 月 ２１ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ９、２００８ 年 １２ 月 １０ 日，召开了公司第六届董事会第五次会议。会议决议公告刊登 在 ２００８ 年 １２ 月 １１ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （二）本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。 １、公司 ２００７ 年度配股方案的执行情况 公司于 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开了 ２００７ 年第一次临时股东大会，审议通过了公司 ２００７ 年度配股方案，该方案于 ２００８ 年 １ 月 ２３ 日经中国证券监督管理委员会证监发行字 〔２００８〕１３６ 号文核准，公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２９ 日实施完成本次配股工作。本次配股以 股权登记日（２００８ 年 ２ 月 ２０ 日）收市后公司股本总数 ６９２，５２０，１９２ 股为基数，以每股 ７．６２ 元的价格，按每 １０ 股配 １ 股的比例向全体股东配售，共计配售股份 ６６，６４４，３３８ 股 ， 募 集 资 金 总 额 为 ５０７，８２９，８５５．５６ 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后， 募 集 资 金 净 额 为 ４８９，９７９，８５７．３１ 元。 ２、公司 ２００７ 年度利润分配方案的执行情况 公司于 ２００８ 年 ５ 月 ２６ 日召开了 ２００７ 年度股东大会，审议通过了 ２００７ 年度利润分 配方案：以公司现有总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ２７ １．００ 元（含税）。该项方案已于 ２００８ 年 ７ 月 １１ 日执行完毕。相关公告刊登在 ２００８ 年 ７ 月 ４ 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （三）董事会审计委员会的履职情况 １、董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会由３名董事组成，其中有２名独立董事，召集人由独立董事夏冬林 先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作细 则，公司董事会审计委员会为公司２００８年度审计开展了一系列工作，履行了以下职责： （１）２００９年１月３日，公司第六届董事会审计委员会２００９年第一次会议在公司综合办 公楼第二会议室召开。会议对２００８年度财务报告的审计做了时间安排。 ①会议通过年审会计师与审计委员会委员的沟通，了解了公司的经营状况、治理结 构、管理层诚信水平、内部控制制度等风险因素，并结合以往的审计经验，协商确定了 公司２００８年度审计总体策略和财务审计工作时间安排。 ②会议讨论了重要会计问题及重点审计领域，通过对本期未审计报表和前期报表 进行对比分析，发现资产、存货增幅较大等情况，年审注册会计师充分听取审计委员会 意见，把资产、存货、配股募集资金的使用等作为重要会计问题及重点审计领域，并依 据审计内容提出相关要求，就年审中重要事项达成一致意见。 （２）２００９年２月２８日，公司第六届董事会审计委员会２００９年第二次会议在山推大厦 四楼会议室召开。会议对大信会计师事务所的初步审计意见进行了审查。 审计委员会成员听取了年审会计师对公司２００８年报表所做的主要审计调整事项及其 对公司主要财务指标的影响，以及审计调整后的主要财务指标情况，认为审计调整后财 务会计数据能够反映公司的财务状况和经营成果。 会议讨论确认，２００８年新增两家子公司：山推楚天工程机械有限公司和山推重工机 械有限责任公司，纳入公司合并范围。 （３）２００９年３月１３日，公司第六届董事会审计委员会２００９年第三次会议在山推大厦 四楼会议室召开。会议审议通过了以下议案： ①审议通过了《公司年报财务会计报告》； ②审议通过了《２００８年度会计师事务所工作的总结报告》； ③审议通过了《２００９年度续聘或改聘会计师事务所的议案》。 ２、审计委员会关于大信会计师事务有限公司从事本年度审计工作的总结报告 在大信会计师事务有限公司出具２００８年度审计报告后，审计委员会对大信会计师事 ２８ 务有限公司２００８年度审计工作总结如下： （１）基本情况 大信会计师事务有限公司于２００９ 年１月１１日成立审计小组进入公司开始进行年度审 计，至２００９年３月９日，审计小组完成了现场审计工作。 （２）总体审计计划的基本内容 ①审计范围及策略 范围：公司本部及其子公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００８ 年度的利润及利 润分配表、现金流量表相关会计资料及其他资料。 策略：符合性测试与实质性测试相结合，以实质性测试为主，实质性测试按业务循 环或报表项目进行。 在本次审计过程中，根据各个子公司及其下属核算单位的资产规模、收入情况、净 利润对公司总体报表的影响程度来进行审计外勤的时间安排。 ②对重要会计科目审计执行情况： 对收入、成本类科目，年审会计师检查了收入确认的依据，并抽查了部分收入追查 到合同、发货记录、收款记录等，见收入确认依据充分；检查了成本结转情况，以及与 收入的配比情况，未见重大异常，关注公司毛利率的变化及单位成本计算的正确性； 对存货以及固定资产等实物资产，年审会计师进行了抽盘，未见重大的盘盈盘亏； 并关注了资产的品质状况，进行了减值测试，未见重大差异，对在建工程等进行了实地 观察，检查在建工程开工是否履行了相应的手续、是否符合相关法规的规定，其入账价 值是否正确，资本化利息的计算是否正确； 本期对股权转让和并购交易情况进行关注：（１）根据有关合同和文件，确认股权投 资的股权比例和时间，长期股权投资核算方法正确；并取得被投资单位的章程、营业执 照、组织机构代码证等资料。 对于应采用权益法核算的长期股权投资，获取被投资单位已经注册会计师审计的年 度财务报表。 对募集资金的使用情况进行关注：审计中对募集资金的使用情况进行了专项检查复 核，检查了公司的募集资金使用专项报告，未见有违规使用资金情况。 ３、对审计报告的总体评价 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定 执行了审计工作，并按审计计划对重要的会计领域作了详细的审计，审计风险可控制在 ２９ 较低的风险水平，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表 能够客观真实的反映公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００８ 年度的经营成果和现 金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 ４、２００９ 年度续聘或改聘会计师事务所的决议 公司上市以来一直聘任大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构，该公司在全 国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉，为进一步保持审计机构、审计资料、 审计过程的连续性，不断提高工作效率。为此，决定 ２００９ 年继续聘任大信会计师事务 有限公司为我公司审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会由 ３ 名董事组成，其中有 ２ 名独立董事，召集人由独立董 事夏冬林先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所、公司章程等有关规定及公司董 事会薪酬与考核委员会工作细则，公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则， 认真履行了工作职责。 公司董事会薪酬与考核委员会对 ２００８ 年度董事、监事和高管人员的薪酬及津贴进 行了审查，该委员会每年按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴的议案》、《关 于独立董事津贴的议案》、《关于调整董事、监事津贴的议案》和董事会审议通过的《公 司高管人员年薪试行方案》，根据公司当年经营业绩完成情况、个人职责的履行情况进 行考评。薪酬与考核委员会认为公司董事、监事和高管人员的薪酬方案制定及兑现符合 公司的有关规定，年报所披露的薪酬和津贴与事实相符。 四、报告期内公司无会计政策、会计估计变更和差错更正 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计确认，公司 ２００８ 年度实现净利润 ５４１，８５２，７７１．１６ 元，归属于母公司的净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ 元，母公司的净利润 ４４３，９１０，７６５．６９ 元， 根据《公司章程》 的有关规定，按母公司净利润 １０％ 的比例提取法定盈余公积金 ４４，３９１，０７６．５７ 元，提取职工奖励及福利基金 ２，５０２，１０５．８２ 元（公司控股的合资子公 司提取），加上年初未分配利润 ６５５，１９７，４２７．４２ 元，减去已分配股利 ７５，９１６，４５３．００ 元， 本年度未分配利润为 １，０３６，１６８，４１１．９１ 元。 本次利润分配预案为：拟以公司现有总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税），预计共分配股利 ７５，９１６，４５３．００ 元；剩余未分配 利润结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积金转增股本。 ３０ 本预案需提交公司 ２００８ 年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司所有 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 者的净利润的比率 ２００７ 年 ７５，９１６，４５３．００ ４４５，９９３，６７０．０７ １７．０２％ ２００６ 年 ９５，２３２，６３３．６０ ２４１，９９３，７１２．１２ ３９．３５％ ２００５ 年 ５３，９３８，５６０．００ ９５，８６８，８８４．００ ５６．２６％ 六、其他披露事项 １、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［２００３］５６ 号）和《公司章程》的有关规定，我们本着认真负责的态度，对公 司的对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对外担保发生额 为 ０ 元，报告期末对外担保余额为 ０ 元；报告期内对控股子公司的担保发生额为 ９，２００ 万元，报告期末对控股子公司的担保余额为 ３，９００ 万元。 我们认为，公司严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发［２００３］５６ 号）和《公司章程》的有关规定，规范对外担保 行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营的需 要，无违规担保情况发生。 ２、 《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。 第九节 监事会报告 ２００８ 年度，公司监事会依照《公司法》、《证券法》以及有关法律法规和《公司章 程》的规定，履行监督职能，对公司的生产经营、依法运作情况进行了监督，为公司的 发展，为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了九次会议，具体情况如下： １、２００８ 年 １ 月 ６ 日，在山推大厦四楼会议室召开了五届监事会十二次会议， 五位 监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议审议并通过了《关于修改公司章程的议案》。 ２、２００８ 年 ４ 月 １２ 日，山推大厦四楼会议室召开五届监事会十三次会议，五位监 事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： ３１ （１）《监事会 ２００７ 年度工作报告》； （２）《公司 ２００７ 年度计提资产减值准备及资产核销的报告》； （３）《公司 ２００７ 年度财务决算报告》； （４）《公司 ２００７ 年度利润分配预案》； （５）《公司 ２００７ 年年度报告》及其《摘要》； （６）《公司 ２００８ 年事业计划》； （７）《关于预计 ２００８ 年度日常关联交易的议案》； （８）《关于对 ２００７ 年期初会计报表进行调整的议案》； （９）《关于与中国光大银行建立工程机械按揭贷款合作协议的议案》； （１０）《关于修改公司章程的议案》； （１１）《关于聘任 ２００８ 年度公司审计机构的议案》； （１２《关于公司第六届董事会、监事会成员候选人名单的议案》； （１３）《关于调整董事、监事津贴的议案》； （１４）《关于召开 ２００７ 年度股东大会的议案》。 ３、２００８ 年 ４ 月 ２８ 日，在山推大厦四楼会议室召开五届监事会十四次会议，五位 监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议审议并通过了《公司 ２００８ 年第一季度季度报告》。 ４、２００８ 年 ５ 月 １５ 日，在山推大厦四楼会议室召开五届监事会十五次会议，五位 监事均出席了会议，其中程则虎先生采取传真的形式进行了表决，监事会主席张源海先 生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以 下决议： （１）《关于受让山东锐驰机械有限公司部分股权的议案》； （２）《关于收购湖北楚天工程机械有限公司改制为山推楚天工程机械有限公司的议 案》； （３）《关于对山推楚天工程机械有限公司增资扩股的议案》。 ５、２００８ 年 ５ 月 ２６ 日，在山推大厦四楼会议室召开六届监事会第一次会议，五位 监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。 （１）会议采取记名投票方式，选举张源海先生为公司第六届监事会主席； （２）会议审议通过了《关于投资设立山推重工科技有限公司的议案》。 ６、２００８ 年 ６ 月 ３０ 日，在本部综合楼第二会议室召开了六届监事会第二次会议， 五位监事均出席了会议，会议主要学习了山东证监局 ２００８ 年 ６ 月 ２５ 日下午召开的“山 东辖区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专题会议”文件及会议精神。 ３２ ７、２００８ 年 ７ 月 ２６ 日，在山推大厦四楼会议室召开六届监事会第三次会议，五位 监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会议，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《２００８ 年半年度报告及摘要》； （２）《公司治理专项活动整改情况的说明》； （３）《关联方资金往来管理制度》、《关联交易内部控制制度》、《对外担保内部控制 制度》、《关于修改成本费用内部控制制度的议案》、《关于修改财务管理办法的议案》、 《关于修改内部审计制度的议案》、 《关于修改计提资产减值准备和损失处理内部控制制 度的议案》共七项制度议案。 ８、２００８ 年 １０ 月 １８ 日，在北京市朝阳区阜通东大街方恒国际中心 Ｃ 座 １１ 楼会议室 召开了六届监事会第四次会议，五位监事均出席了会议，监事会主席张源海先生主持会 议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下决议： （１）《２００８ 年第三季度季度报告》； （２）《关于转让青岛东碧山推机械有限公司股权的议案》； （３）《关于与日本 ＴＯＰＹ 公司签订技术使用合同的议案》； （４）《关于新建公司研发中心和检测中心的议案》； （５）《关于与交通银行股份有限公司等金融机构建立工程机械按揭贷款合作协议的 议案》。 ９、２００８ 年 １２ 月 １０ 日，在山推大厦四楼会议室召开了六届监事会第五次会议，监 事李同林先生、吴绪亮先生、刘洪前先生出席了会议，张源海先生因出差未出席会议， 张源海先生委托刘洪前先生出席会议并行使表决权、程则虎先生委托李同林先生出席会 议并行使表决权、会议由刘洪前先生主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议审议并通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 二、监事会对公司 ２００８ 年度有关事项的独立意见 １、关于公司依法运作情况 ２００８ 年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》，本着对公司负责，对股东负 责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动进 行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，公司按照《公司法》 和《公司章程》规范运作，决策程序合法；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程的行为，无损害公司利益的行为。 ３３ ２、检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司２００８年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会认为公司２００８年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。公司按照《公司法》、《公司章程》、 《公司募集资金管理及使用制度》的规定，募集资金严格按照配股说明书承诺的投资项 目、投资金额和投入时间安排使用。 ４、报告期内，公司收购湖北楚天工程机械有限公司、转让青岛东碧山推机械有限公 司股权等收购、出售资产程序合法，交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东的权益 或造成公司资产流失。 ５、报告期内，公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整相关事项。 三、股权投资情况 截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。 公司持有少量上市公司交通银行的股权： 占该公司 报告期 报告期所有者 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 会计核算科目 股份来源 股权比例 损益 权益变动 ６０１３２８ 交通银行 ５００，０００．００ ０．０１‰ １，８９６，０００．００ ０ ２，６６４，５６０．００ 可供出售金融资产 投资 合计 ５００，０００．００ ０．０１‰ １，８９６，０００．００ ０ ２，６６４，５６０．００ 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项。 １、为配合公司中长期发展战略的实施，加快发展专业化的工程机械油缸产业，经 ２００８ 年 ５ 月 １５ 日召开的公司五届董事会第二十二次会议审议通过，公司出资 ２７０ 万元 收购了泰安新林德投资有限公司持有的山东锐驰机械有限公司 ７．７１％的股权，股权转让 完成后，公司持股比例由 １６．６９％增至 ２４．４０％。 ２、对湖北楚天工程机械有限公司的收购及增资项目 经 ２００８ 年 ５ 月 １５ 日召开的公司五届董事会第二十二次会议审议通过，于 ２００８ 年 ５ 月投资 １５００ 万元收购湖北楚天工程机械有限公司陈小琼、陈界生等 ９ 个自然人股东 ３４ 持有的湖北楚天的全部股权，将其改制为山推楚天工程机械有限公司（以下简称“山推 楚天”）；同时，为进一步优化山推楚天的的治理结构，实现优势互补，发挥协助效应， 公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司（以下简称“武汉中南”）经协商，公司出 资 ３４５０ 万元，武汉中南出资 ５５０ 万元，对山推楚天进行增资扩股。２００８ 年 ６ 月完成增 资扩股后，山推楚天注册资本增至 ５０００ 万元，公司持有 ９０％的股权。 ３、公司第六届董事会第四次会议审议并通过了《关于转让青岛东碧山推机械有限 公司股权的议案》。为进一步做强做大公司履带底盘事业，２００８ 年 １０ 月，公司将持有 青岛东碧山推机械有限公司 ３０％的全部股权以人民币 ５１５１ 万元的价格转让给日本 ＴＯＰＹ 工业株式会社。 五、公司截止目前尚未制定股权激励计划。 六、重大关联交易事项 １、山东山推机械有限公司 （１）关联方基本情况 企业名称：山东山推机械有限公司 法定代表人：董平 注册资本：１０００ 万元 经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品 的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械 原料。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 （２）购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公 司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联 交易。 交易总额：２００８ 年交易总额 ２４，２７３．７６ 万元（其中：采购 １８，６９９．６５ 万元，销售 ５，５７４．１１ 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 ３．４６％；销售 ０．８５％。 （３）租赁土地使用权发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。 交易总额：２００８ 年交易总额 ７９４ 万元。 ３５ 定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。 关联交易在同类交易中的比重：１００％。 ２、山东锐驰机械有限公司 （１）关联方基本情况 企业名称：山东锐驰机械有限公司 法定代表人：谢树敏 注册资本：２，５９１．６１ 万元 经营范围：机械设备及零部件的研究、生产、销售；租赁、技术服务、对外投资。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 （２）购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机油缸等配套件；属正常的配 套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：２００８ 年交易总额 ３，０８１．５４ 万元。 定价政策：按市场价执行。 关联交易在同类交易中的比重： ０．５７％。 ３、山东众友工程机械有限公司 （１）关联方基本情况 法定代表人：谢树敏 注册资本：１８，１７１．４４ 万元 注册地址：临沂市兰山区金雀山路 １６２ 号 企业类型：有限责任公司 经营范围：生产、销售、租赁工程机械、农业机械；工程机械、农业机械的进出口 业务。 （２）购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供挖掘机整机；本公司为其提供挖掘 机配套件；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：２００８ 年交易总额 ４，５１２．９９ 万元（其中：采购 ２，６３７．６６ 万元，销售 １，８７５．３３ 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 ０．４９％；销售 ２．８５％。 七、重大合同及其履行情况 ３６ １、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 ２、报告期内，公司累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保 １，４００ 万元；累计为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保 ２，５００ 万元。报告期内发生的担保 均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。 ３、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 八、公司及持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 １、股改承诺 山东工程机械集团有限公司在 ２００６ 年 ５ 月 ２９ 日向社会公众承诺：自所持股份获得 上市流通权之日起 ３６ 个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后 １ 年内，通过 深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的 ５％，出售价格不低于 ４．２５ 元。报 告期内山工集团严格履行承诺事项。 ２、配股承诺 公司配股方案经 ２００７ 年 ９ 月 ６ 日召开的公司五届董事会十六次会议和 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开 ２００７ 年第一次临时股东大会审议通过，本次配股以本次发行股权登记日收市后 公司总股本 ６９２，５２０，１９２ 股为基数，按每 １０ 股不超过 １ 股的比例进行配售，公司第一大 股东山工集团承诺：以现金方式参与认购新增股份，持股比例不低于本次发行前所持比 例。２００８ 年 ２ 月 ２９ 日，本次配股实施完成，山工集团履行了认购股份的承诺，全额认购 可配股份 １４，５６２，５９１ 股，持股比例由 ２１．０３％增至 ２１．１０％。 八、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报告年 度公司支付其年度报告审计费用 ７０ 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务 的连续年限为 １４ 年。 九、公司接待调研及访问等相关情况 公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则， 没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息 情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。２００８ 年接待调研、沟通、 采访活动如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 ２００８ 年 ２ 月 公司 电话沟通 中信证券薛小波 公司生产经营情况、配股项目前景等。 ２００８ 年 ３ 月 公司 实地调研 大成基金徐彦 工程机械行业现状，公司发展战略。 ３７ 华安基金张弘 ２００８ 年 ３ 月 公司 实地调研 工程机械行业现状，海外市场前景。 长信基金苏纯 海通证券、华宝兴业、平安证 投资者 公司生产经营情况、行业现状，海外市场 ２００８ 年 ４ 月 公司 券、光大保德信、中银基金等 见面会 前景等。 机构投资者 上海证券平敬伟 公司生产经营情况、研发能力、原材料涨 ２００８ 年 ５ 月 公司 实地调研 恒泰证券王永明等 价的影响等。 大成基金、国泰君安、国金证 投资者 工程机械行业现状、国际市场状况、公司 ２００８ 年 ５ 月 公司 券、兴业证券、建信基金等机 见面会 发展前景等。 构投资者 汶川地震、原材料涨价、宏观调控对公司 ２００８ 年 ５ 月 公司 实地调研 银河证券鞠厚林 的影响及公司目前的生产经营情况等。 ２００８ 年 ０７ 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况及公司的发展前景。 中信证券、大成基金、海通证 钢材涨价对公司的影响及中期报告等的 ２００８ 年 ０７ 月 公司 电话沟通 券等 情况。 宏观调控、信贷紧缩对公司的影响及公司 ２００８ 年 ０８ 月 公司 实地调研 齐鲁证券孙绍冰 的生产经营情况 工程机械行业现状，海外市场前景及公司 ２００８ 年 ０８ 月 公司 实地调研 泰阳证券李俭俭 的发展战略。 宏观调控、原材料等对公司的影响及工程 ２００８ 年 ０９ 月 公司 电话沟通 华宝兴业 机械行业现状。 ２００８ 年 ０９ 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司的生产经营、国际市场行情。 中信建投高晓春、渤海证券 公司生产经营情况、钢材价格对公司的影 ２００８ 年 １０ 月 公司 实地调研 强、申万巴黎谭涛 响及国际市场发展状况。 华安基金张弘、汇添富基金李 宏观调控、原材料等对公司的影响及工程 ２００８ 年 １０ 月 上海 沟通交流 健、上投摩根许运凯、光大保 机械行业现状。 德信袁争光、泰信基金谷伟 海通２００８ 公司的基本情况、工程机械行业现状，公 ２００８ 年 １１ 月 上海 参会投资者 年度分析会 司发展战略等。 ２００８ 年 １１ 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况、国际市场状等 金融危机对公司的影响、海外市场前景以 ２００８ 年 １２ 月 公司 电话沟通 海通证券、国金证券 及工程机械行业发展情况。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ３８ 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字【２００９】３－００４１ 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表，２００８ 年度的利润表和合并利润表， ２００８ 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，２００８ 年度的现金流量表和合并现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （１） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００８ 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师： 张 立 ２００９ 年 ３ 月 ２１ 日 ３９ 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 一）公司基本情况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上 进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改［１９９３］第 ７９ 号文批准，于 １９９３ 年 ３ 月成立的股份有限公司。１９９５ 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁 计财字［１９９５］９６６ 号文批准，同意公司使用山东省 １９９５ 年度公开发行股票计划 １２５０ 万 股，用于解决公司内部职工股上市。１９９６ 年 １２ 月 ２７ 日，经中国证券监督管理委员会 证监发字［１９９６］３６７ 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 ８８６０ 万股。１９９７ 年 １ 月 ２２ 日公司流通股 １０，１１０ 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 ０００６８０。 １９９７ 年 ７ 月 ４ 日，公司以总股本 ２３，５６０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，共计增加股本 ４，７１２ 万股，流通股股东所送红股于 １９９７ 年 ７ 月 ７ 日上市流通。 根据公司 ２００２ 年、２００３ 年股东大会决议， 经中国证监会证监发行字〔２００４〕７１ 号 文批准，公司于 ２００４ 年 ６ 月 ８ 日至 ６ 月 ２１ 日向社会公众股股东配售人民币普通股 ５，４３９．６０ 万股，并于 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 ２００４ 年第一次临时股东大会决议，２００４ 年 １０ 月 １３ 日，公司以总股本 ３３，７１１．６０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股、资本公积每 １０ 股转增 ４ 股， 共计增加股本 ２０，２２６．９６ 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至 ５３，９３８．５６ 万股。 根据公司 ２００６ 年第一次临时股东大会决议， ２００６ 年 ５ 月 ２９ 日，公司以资本公积金按 每 １０ 股转增 １ 股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流 通股股东转增股本 ３，７７１．４６ 万股，每股面值 １ 元，合计增加注册资本 ３，７７１．４６ 万股。 转增后公司总股本变更为 ５７，７１０．０２ 万股。 根据公司 ２００６ 年度股东大会决议，２００７ 年 ６ 月 ８ 日，公司以总股本 ５７，７１０．０２ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，增加股本 １１，５４２．００ 万股，送红股后股本增至 ６９，２５２．０２ 万股。 根据公司 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管 理委员会证监发行字〔２００８〕１３６ 号文批准，公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日前向原股东配售股 票 ６６，６４４，３３８ 股。每股面值 １ 元，发行价格为 ７．６２ 元／股，增资后公司股本增至 ４０ ７５９，１６４，５３０ 股。 公司法人营业执照注册号为：３７０００００１８０４７９０１。 注册地址：山东省济宁市太白楼东路 ５８ 号。 经营范围：建筑工程机械、起重运输机械（须凭许可证经营）、矿山机械、农田基 本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 二）会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业 会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在 对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （六）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 １、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户 的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价 值变动损益。 ４１ ２、外币财务报表的折算 （１） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （２） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （３） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 （４） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八）金融工具 １、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第２３号——金融资产转移》规定的终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 ２、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： （１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内 出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （２） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融 资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （３） 贷款和应收款项 ４２ 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （４） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积， 在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计 入当期损益。 ３、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （２） 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 ４、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金 额。 ５、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ６、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 ４３ 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。 （１） 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 （２） 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （３） 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期 损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ７、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 ４４ 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备 １、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收非关联方款项（包括应 收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收非关联方款项，根 据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备的比例。 ２、应收非关联方款项坏账准备的具体提取比例为： 账龄 １ 年以内（含 １ 年，以下类推）的，按其余额的 ５％计提； 账龄 １－２ 年的，按其余额的 １０％计提； 账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ２０％计提； 账龄 ３－４ 年的，按其余额的 ４０％计提； 账龄 ４－５ 年的，按其余额的 ６０％计提； 账龄 ５ 年以上的，按其余额的 １００％计提。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准 备。 （十）存货 １、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品 等。 ２、存货计价方法：原材料、在产品、库存商品按实际成本核算，库存商品发出采 用加权平均法核算。 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用五五转销法进行摊销。 ３、存货盘存制度采用永续盘存制。 ４、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 ４５ 出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资 性房地产减值准备。 （十二）固定资产 １、固定资产的确认及初始计量 （１） 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时 才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否 则，在发生时计入当期损益。 （２） 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成 本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产 按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资 租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 ７ 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 １２ 号——债务重组》、《企业会计准则第 ２０ 号——企业合并》和《企 业会计准则第 ２１ 号——租赁》确定。（可根据情况简化） ２、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及 年折旧率如下（根据企业实际填列）： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ２０－３０ ３ ３．２３－４．８５ 机械设备 ７－１５ ３ ６．４７－１３．８６ 运输设备 １０ ３ ９．７ 电子仪器仪表 ５－１０ ３ ９．７－１９．４ 其 他 ７－１５ ３ ６．４７－１３．８６ ４６ 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资 产减值准备。 ３、融资租入固定资产 （１） 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ａ．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ｂ．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ｃ．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（７５％（含） 以上）； ｄ．承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值（９０％（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值（９０％（含）以上）； ｅ．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （２） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的 现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 ４、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 ６ 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括 工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运 转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工 程减值准备。 ４７ （十四）无形资产 １、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 ２、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损 益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值 测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资 产减值准备。 ３、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ａ．运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ｂ．技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ｃ．以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ｄ．现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ｅ．为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力； ｆ．对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ｇ．与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ４、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ａ．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ｂ．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ｃ．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 ４８ 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ｄ．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ｅ．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差 额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于 购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过 投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附 注四（十五）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （十七）资产减值 １、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房 地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未 担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其 可收回金额。 ２、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的 净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 ３、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组 组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 ４、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金 额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 ４９ 的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产 （包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期股权投资 １、初始投资成本的确定 （１） 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 （２） 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购 买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价 值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投 资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 ７ 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 １２ 号——债务重组》确定。 ２、后续计量 （１） 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确 认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （２） 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认 ５０ 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 ３、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十九）企业合并 １、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形 成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利 润表。 ２、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转 出。 （二十）借款费用 １、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 ２、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 ５１ （１） 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ａ．资产支出已经发生； ｂ．借款费用已经发生； ｃ．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （２） 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用 停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 （３） 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ａ．专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 ｂ．占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （二十一）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： ａ．该义务是本公司承担的现时义务； ｂ．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ｃ．该义务的金额能够可靠地计量。 （二十二）股份支付 １、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 ２、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量； 换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价 值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 ３、权益工具的公允价值按照以下方法确定： （１） 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （２） 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ４、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 ５２ 的公允价值计量。 ５、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳 估计数。 （二十三）收入 １、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ２、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经 发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 ３、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）所得税 １、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 ２、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉， 或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得 税费用或收益计入当期损益。 ３、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 ５３ 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ４、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十五）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予 以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十六）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 ３３ 号——合并财 务报表》编制。 （二十七）会计政策、会计估计变更和差错更正 本公司无会计政策、会计估计变更和差错更正。 三）税项 税、费种类 计 税 依 据 税（费）率（％） 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 １７ 营业税 租赁收入、服务费收入 ５ 城市维护建设税 应缴流转税额 ７ 教育费附加 应缴流转税额 ３ 地方教育费附加 应缴流转税额 １ 企业所得税 （注） 应纳税所得额 １５ 注：１、据鲁科高字［２００９］２９ 号文，公司母公司被认定为 ２００８ 年第二批高新技术 企业，发证日期为 ２００８ 年 １２ 月 ２９ 日，证书编号为“ＧＲ２００８３７００５３９”，认定有效期 ３ ５４ 年，自 ２００８ 年 １ 月 １ 日起执行 １５％的所得税税率； ２、公司子公司山东山推工程机械结构件有限公司和子公司山东山推欧亚陀机械有 限公司系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“二免三减半”优惠政策。 本期上述二公司均为减半征收期，实际执行 １２．５％的所得税税率； ３、根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》 （鲁政 办发【２００５】６ 号），自 ２００５ 年 １ 月 １ 日起，公司按应缴增值税、营业税税额的 １％计 缴地方教育费附加； ４、其他控股子公司执行 ２５％的企业所得税率。 四）企业合并及合并财务报表 １、纳入合并范围内子公司的基本情况： 组织机 业务 注册 持股 表决权 公司名称 注册地 经营范围 实际投资额 净投资余额 构代码 性质 资本 比例 比例 同一控制下的企业合并取得的子公司 山东山推工程机械 山东 １０００ 工程机械及配件销售、租 １６５９６２７４２ 商贸 5,100,000 19,894,855.78 ５１％ ５１％ 成套设备有限公司 济宁 万元 赁、大修、技术服务等 山东山推工程机械 山东 ３０００ ２６７１５５６７７ 商贸 机电成套设备的进出口业务 29,000,000 113,996,736.33 ９６．６７％ ９６．６７％ 进出口有限公司 济宁 万元 杭州山推工程机械 浙江 ２００ 万 间接持 间接持 ７４５０５２２９４ 商贸 批发、零售推土机等 1,800,000 1,904,025.41 有限公司 杭州 元 股 ９０％ 股 ９０％ 湖南湘松工程机械 湖南 ５００ 万 间接持 间接持 ７５３３６９２３２ 商贸 批发、零售推土机等 3,000,000 8,653,451.67 有限公司 长沙 元 股 ６０％ 股 ６０％ 福建小松工程机械 福建 ５００ 万 间接持 间接持 ７５７３５５７１９ 商贸 批发、零售推土机等 3,000,000 12,395,112.58 有限公司 福州 元 股 ６０％ 股 ６０％ 广东粤松工程机械 广东 间接持 间接持 ７５８３１５９７０ 商贸 ６００ 批发、零售推土机等 3,600,000 8,927,598.78 有限公司 广州 股 ６０％ 股 ６０％ 山东山推工程机械 山东 工业 ４２００ 生产经营液压挖掘机、装载 ７４４５３３７８２ 25,200,000 62,246,583.68 ６０％ ６０％ 结构件有限公司 济宁 加工 万元 机的作业机械及配件 山东山推欧亚陀机 山东 工业 ２０００ 生产经营工程机械主机配 ７４６５６６５７Ｘ 10,800,000 35,189,470.01 ５４％ ５４％ 械有限公司 济宁 加工 万元 套的“四轮”及涨紧装置 山东山推工程机械 山东 ３８００ 机械设备、公共设施的养 ７５１７５９９０７ 商贸 ３０，１１９，２００ ３８，２６４，３５８．２３ ７９．２６％ ７９．２６％ 事业园有限公司 济宁 万元 护、物业物流管理、租赁等 １０００ 建筑、矿产、土木工程机械部件 山东 工业 及其他民用铸钢产品的研究、开 山推铸钢有限公司 ７８０７６３８４１ 万美 ５６，５９９，２００ ５１，０１８，２５８．３３ ７０％ ７０％ 济宁 加工 发、生产；铸钢用模型、铸钢用 元 及加工用夹具的制作等 山推重工机械有限 山东 工业 ８０００ ８０，０００，０００ ８０，０００，０００．００ １００％ １００％ 公司 济宁 加工 万元 非同一控制下的企业合并取得的子公司 １００ 道路、场所等路面的建设、维修、 山东山推格林路面 山东 ７７２０５０７１０ 工业 ４，１８１，３５５ ３，０８８，４５６．９３ ５１％ ５１％ 万美 保养所用的机械设备及零配件 ５５ 组织机 业务 注册 持股 表决权 公司名称 注册地 经营范围 实际投资额 净投资余额 构代码 性质 资本 比例 比例 养护机械有限公司 济宁 加工 元 的研发、制造、销售、服务 山推楚天工程机械 湖北 工业 ５０００ ４９，５００，０００ ５２，６９１，５４５．８４ ９０％ ９０％ 有限公司 武汉 加工 万元 ２、报告期内合并范围发生变更的情况说明 公司名称 变更原因 净资产 净利润 新增合并子公司 山推楚天工程机械有限公司 收购 58,462,887.19 -3,063,597.85 山推重工机械有限公司 设立 80,000,000.00 减少合并子公司 ３、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 （１） 非同一控制下的企业合并形成商誉的： 商誉 公司名称 金额 确定方法 本年末的商誉均为非同一控制人下的企业合并形成的，由于公司已无法可 山东山推格林路面 ８６，２４４．９１ 靠确定购买日被购买方的可辨认资产、负债的公允价值，因此以购买价款 养护机械有限公司 与享有被购买方的购买日账面净资产的差额作为商誉。 （２） 本期非同一控制下的购买而增加子公司： 当期收购 公司名称 购买日 确定方法 公允价值确认方法 山推楚天工程机械有限公司 ２００８年５月２０日 完成工商变更登记日 根据评估值确认公允价值。 ４、少数股东权益情况 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东应 股东名称 净资产 净利润 权益 损益 分担的超额亏损 山东山推工程机械成套设备有限公司 ３９，００９，５２１．１３ ７，０１３，９４５．９６ １９，１１４，６６５．３５ ３，４３６，８３３．５２ 福建小松工程机械有限公司 ２０，６５８，５２０．９６ ９，９２３，９１９．７１ ８，２６３，４０８．３８ ３，９６９，５６７．８９ 湖南湘松工程机械有限公司 １４，４２２，４１９．４５ ５，４７９，６６６．２０ ５，７６８，９６７．７８ ２，１９１，８６６．４８ 广东粤松工程机械有限公司 １４，８７９，３３１．２８ ６，１８４，００５．０４ ５，９５１，７３２．５１ ２，４７３，６０２．０２ 杭州山推工程机械有限公司 ２，１１５，５８３．８０ －１３１，４０６．３５ ２１１，５５８．３８ －１３，１４０．６４ 山东山推工程机械进出口有限公司 １１７，９２３，５９１．９４ ６２，２９４，３４８．９７ ３，９２６，８５５．６１ ２，０７４，４０１．８２ 山东山推工程机械事业园有限公司 ４８，２７７，０１０．１３ ６，０５３，０５６．７３ １０，０１２，６５１．９０ １，２５５，４０３．９６ 山东山推欧亚陀机械有限公司 ６５，１６５，６８５．２１ １８，６７１，７９０．４３ ２９，９７６，２１５．２０ ８，５８９，０２３．６０ 山东山推工程机械结构件有限公司 １０３，７４４，３０６．１４ ３０，２９２，６３３．８８ ４１，４９７，７２２．４６ １２，１１７，０５３．５６ 山推铸钢有限公司 ７２，８８３，２２６．１８ ７，７９４，３６２．８３ ２１，８６４，９６７．８５ ２，３３８，３０８．８５ ５６ 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东应 股东名称 净资产 净利润 权益 损益 分担的超额亏损 山东山推格林路面养护机械有限公司 ６，０５５，７９７．９１ －１１１，０４０．７９ ２，９６７，３４０．９８ －５４，４０９．９９ 山推楚天工程机械有限公司 ５８，４６２，８８７．１９ －３，０６３，５９７．８５ ５，８４６，２８８．７２ －３０６，３５９．７９ 五）合并财务报表项目注释 （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 折合 折合 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 人民币金额 人民币金额 现金 524,681.46 340,323.56 人民币 380,343.29 1.0000 380,343.29 247,541.48 1.0000 247,541.48 美元 9,769.48 6.8346 66,770.49 12,701.87 7.3046 92,782.08 欧元 2,307.52 9.6590 22,288.34 日元 730,725.00 0.07565 55,279.34 银行存款 858,002,322.15 332,505,861.63 人民币 857,235,289.14 1.0000 857,235,289.14 331,418,740.17 1.0000 331,418,740.17 美元 112,227.93 6.8346 767,033.01 142,276.50 7.3046 1,039,272.92 欧元 2,303.05 10.6669 24,566.40 日元 363,420.00 0.06406 23,282.14 其他货币资金 152,798,829.27 127,786,830.02 人民币 152,798,829.27 1.0000 152,798,829.27 127,786,830.02 1.0000 127,786,830.02 合 计 1,011,325,832.88 460,633,015.21 注：１、其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。 ２、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 ３ 、 货 币 资 金 期 末 较 期 初 增 加 了 １１９．５５％， 主 要 系 公 司 本 期 获 得 配 股 资 金 ４８９，９７９，８５７．３１ 元； （二）应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ８８，３６３，０６５．３９ １７３，１２６，５５０．７２ 商业承兑汇票 合 计 ８８，３６３，０６５．３９ １７３，１２６，５５０．７２ 注：１、应收票据中无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ２、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。 ５７ ３、应收票据期末较期初减少了 ４８．９６％，主要系应收票据在本期到期兑现所致。 （三）应收账款 １、应收账款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 139,758,632.70 23.76 6,987,931.64 225,769,359.46 34.86 11,288,467.97 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 42,942,046.42 7.30 36,576,943.79 42,861,762.15 6.62 31,254,930.32 其他单项金额不重大的款项 405,457,592.43 68.94 22,653,140.62 378,931,66.15 58.52 21,056,591.30 合 计 588,158,271.55 100.00 66,218,016.05 647,562,787.76 100.00 63,599,989.59 ２、应收账款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ５１５，３７４，２３０．５１ ８７．６３ ２５，７６１，４５５．３０ ５７５，６３０，５２４．５０ ８８．８９ ２８，７７４，３６０．５８ １－２ 年 ２０，８８７，８１９．７３ ３．５５ ２，０８８，７８１．９８ ２２，４３４，０１５．３０ ３．４６ ２，２４３，４０１．５３ ２－３ 年 ８，９５４，１７４．８９ １．５２ １，７９０，８３４．９８ ６，６３６，４８５．８１ １．０３ １，３２７，２９７．１６ ３ 年以上 ４２，９４２，０４６．４２ ７．３０ ３６，５７６，９４３．７９ ４２，８６１，７６２．１５ ６．６２ ３１，２５４，９３０．３２ 合 计 ５８８，１５８，２７１．５５ １００．００ ６６，２１８，０１６．０５ ６４７，５６２，７８７．７６ １００．００ ６３，５９９，９８９．５９ 应收账款净额 ５２１，９４０，２５５．５０ ５８３，９６２，７９８．１７ ３、期末应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款；其他 关联方欠款共计 ２７，９７１，９８６．１６ 元，占期末应收账款余额的 ４．７６％，具体明细见本附注 “七（四）”。 ４ 、 公 司 本 期 收 到 前 期 已 核 销 的 应 收 账 款 ９，０００．００ 元 ， 本 期转 销 坏 帐 准 备 ３０，０００．００ 元。 ５、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 １年以内 ９９，１９０，９４４．１６ １７２，０２２，１１８．０３ １－２年 ２－３年 ３年以上 前五名欠款金额合计 ９９，１９０，９４４．１６ １７２，０２２，１１８．０３ 占应收账款总额比例 １６．８６％ ２６．５６％ ７、应收账款期末余额中含外币应收账款 １４，６０７，３７９．５７ 美元，按期末汇率 ６．８３４６ 折合人民币金额 ９９，８３５，５９６．４１ 元。 ５８ ８、其他说明 １）本公司“单项金额重大的应收款项”指期末余额在 ８００ 万元以上的应收款项； 期末经单独测试后未发现减值迹象，其账龄均为 １ 年以内，公司根据相同账龄应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为 ５％。 ２）“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确 定依据： 账龄在 ３－４ 年和 ４－５ 年的应收款项，可收回性较小，５ 年以上的应收款项，其可收 回性极小。公司对 ３－４ 年的应收款项计提 ４０％、４－５ 年的应收账款计提 ６０％的坏账准备， ５ 年以上的应收款项计提 １００％的坏账准备。公司将符合上述条件的应收款项确定为“单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”。 （四）预付款项 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 １５９，８８３，６１０．４２ ９９．２３ ２３２，１２８，２８７．０７ ９８．１５ １－２ 年 １，２３８，６０２．９９ ０．７７ ４，３８４，７７１．７５ １．８５ 合 计 １６１，１２２，２１３．４１ １００．００ ２３６，５１３，０５８．８２ １００．００ 注：１、本账户余额中无持本公司 ５％（含）以上表决权股份的股东单位欠款；其他 关联方单位欠款共计 １４，３８２，０００．００ 元，占整个预付款项余额的 ８．９３％ ，具体明细见 本附注“七（四）”。 ２、公司本期将两年以上的预付款项 ７，０５２，５９３．７８ 元重分类至其他应收款，并按 规定比例计提了坏账准备；帐龄超过一年以上的预付账款，主要系暂未结算的材料款。 ３、预付款项期末较期初减少了 ３１．８８％，主要系公司第四季度产销量下降，预付材 料采购款减少所致。 ４、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日预付款项主要明细单位如下： 占整个预付款 款项 客户名称 金额 账龄 项的比例（％） 性质 德国 ＭＵＥＬＬＥＲ ＷＥＩＮＧＡＲＴＥＮ ＡＧ ２４，６０４，５６０．００ １ 年以内 １５．２７ 货款 山东众友工程机械有限公司 １４，３８２，０００．００ １ 年以内 ８．９３ 货款 武汉天宏工程机械设备有限公司 ９，１９３，０８７．９２ １ 年以内 ５．７１ 货款 德州德工机械有限公司 ６，２９４，４９９．８０ １ 年以内 ３．９０ 货款 大冶特殊钢股份有限公司 ５，３２４，１６８．０８ １ 年以内 ３．３０ 货款 合 计 ５９，７９８，３１５．８０ ３７．１１ ５９ （五）其他应收款 １、其他应收款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 49,748,378.08 57.33 3,927,868.44 47,306,317.81 64.07 2,069,155.73 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 7,013,429.99 8.08 3,561,134.19 7,870,539.61 10.66 5,321,436.79 其他单项金额不重大的款项 30,009,216.16 34.59 2,140,703.47 18,655,080.06 25.27 947,267.92 合 计 86,771,024.23 100.00 9,629,706.10 73,831,937.48 100.00 8,337,860.44 ２、其他应收款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 １ 年以内 68,023,762.33 78.40 1,217,064.84 61,228,471.40 82.93 889,892.57 １－２ 年 6,180,706.93 7.12 618,070.69 1,428,480.51 1.93 142,848.05 ２－３ 年 3,325,530.89 3.83 665,106.18 1,576,851.87 2.14 315,370.38 ３ 年以上 9,241,024.08 10.65 7,129,464.39 9,598,133.70 13.00 6,989,749.44 合 计 86,771,024.23 100.00 9,629,706.10 73,831,937.48 100.00 8,337,860.44 其他应收款净额 77,141,318.13 65,494,077.04 ３、期末其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 １年以内 ４６，４３０，９５８．４２ ４２，３０８，８１８．４３ １－２年 ２－３年 ３年以上 前五名欠款金额合计 ４６，４３０，９５８．４２ ４２，３０８，８１８．４３ 占其他应收款总额比例 ５３．５１％ ５７．３０％ ５、其他说明 １）本公司其他应收款“单项金额重大的应收款项”指期末余额在 ５０ 万元以上的应 收款项；期末经单独测试后未发现减值迹象，其账龄均为 １ 年以内，公司根据相同账龄 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为 ５％。 ２）“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确 ６０ 定依据： 账龄在 ３－４ 年和 ４－５ 年的应收款项，可收回性较小，５ 年以上的应收款项，其可收 回性极小。公司对 ３－４ 年的应收款项计提 ４０％、４－５ 年的应收账款计提 ６０％的坏账准备， ５ 年以上的应收款项计提 １００％的坏账准备。公司将符合上述条件的应收款项确定为“单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”。 （六）存货 １、存货分类： 项 目 年末余额 年初余额 物资采购 ４９，３３３，２５３．３６ ２６，４２６，８４１．４８ 原材料 ２８７，９７４，８９９．７８ １７６，２２０，６６３．３４ 在产品 ２３１，２１２，３９９．６１ １４２，２８５，６５３．４５ 库存商品 ７０９，２８７，９２５．２４ ５２０，１１４，３２２．０７ 合 计 １，２７７，８０８，４７７．９９ ８６５，０４７，４８０．３４ ２、存货减值准备情况如下： 本年减少 项 目 年初余额 本年增加 转回所占 年末余额 转回 转销 比例（％） 原材料 ２，７６０，６８３．７５ １７，８２２，６２６．４１ ２０，５８３，３１０．１６ 在产品 ３，２８４，６４１．５２ ３，２８４，６４１．５２ 库存商品 ８５３，３６４．８１ ９，１５８，７５０．２７ １０，０１２，１１５．０８ 合 计 ３，６１４，０４８．５６ ３０，２６６，０１８．２０ ３３，８８０，０６６．７６ 注 １、存货期末余额较期初余额增加 ４４．４０％，主要系公司第四季度销量下降，库存 增加所致； ２、本期存货跌价准备增加主要是期末钢材跌价所致。 （七）可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 交通银行股份有限公司 １，８９６，０００．００ ６，２４８，０００．００ 注：公司持有交通银行股份有限公司 ４００，０００．００ 股， ２００７ 年 ５ 月 １５ 日，交通银 行股份有限公司在上海证券交易所正式挂牌上市交易（股票代码 ６０１３２８），公司将其 持有的交通银行股份划分为可供出售的金融资产，并按期末市价 ４．７４ 元／股，将公允价 ６１ 值变动 １，３９６，０００．００ 元计入资本公积。 （八）长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业投资 联营企业投资 ５２２，７０３，８４９．７３ １５８，０８１，３３４．９４ １１７，３２３，４６３．８７ ５６３，４６１，７２０．８０ 其他股权投资 ８，５４１，１２０．００ ０．００ ４，３２４，４００．００ ４，２１６，７２０．００ 合 计 ５３１，２４４，９６９．７３ １５８，０８１，３３４．９４ １２１，６４７，８６３．８７ ５６７，６７８，４４０．８０ １、联营企业情况 被投资 企业 注册 法人 业务 持股 持有表决 本期营业 注册资本 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 单位名称 类型 地 代表 性质 比例 权比例 收入总额 小松山推工程 外商投 山东 工业 王子光 174,488,253.06 30% 30% 2,121,905,471.91 539,596,724.79 1,582,308,747.12 5,912,278,265.40 448,523,387.13 机械有限公司 资企业 济宁 生产 青岛东碧山推 外商投 山东 西崎 工业 60,000,000.00 30% 30% 287,859,663.90 135,318,945.49 152,540,718.41 477,572,549.32 36,024,689.23 机械有限公司 资企业 青岛 敏夫 生产 山东彩桥驾驶 外商投 山东 梶谷 工业 35,500,000.00 40% 40% 266,993,102.74 98,654,996.28 168,338,106.46 782,600,928.21 45,494,888.26 室有限公司 资企业 济宁 铁朗 生产 济宁山推物流 有限 山东 交通 高腊生 600,000.00 30% 30% 3,660,762.68 1,275,491.18 17,804,183.21 675,995.63 有限公司 公司 济宁 运输 2,385,271.50 山东锐驰机械 有限 山东 工业 谢树敏 25,916,100.00 24.4% 24.4% 139,823,048.03 110,406,263.77 29,416,784.26 130,274,532.80 3,193,239.01 有限公司 公司 泰安 生产 ２、长期股权投资明细情况如下： 持股比 本期分回的 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例（％） 现金股利 一、成本法核算 中地海外汉盛（北京）贸易有 1,000,000.00 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 限责任公司 泰安泰山工程机械股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 10,836.00 216,720.00 山东锐驰机械有限公司 16..69 4,324,400.00 4,324,400.00 4,324,400.00 小 计 8,541,120.00 8,541,120.00 4,324,400.00 260,836.00 4,216,720.00 二、权益法核算 小松山推工程机械有限公司 30 164,146,003.11 434,325,325.85 133,211,445.98 77,483,865.72 490,052,906.11 青岛东碧山推机械有限公司 30 18,000,000.00 34,923,598.15 34,923,598.15 山东彩桥驾驶室有限公司 40 14,200,000.00 52,943,896.65 17,288,057.54 4,916,000.00 65,315,954.19 ６２ 持股比 本期分回的 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 例（％） 现金股利 济宁山推物流有限公司 180,000.00 511,029.08 202,798.69 713,827.77 山东锐驰机械有限公司 24.40 4,324,400.00 7,379,032.73 7,379,032.73 小 计 200,850,403.11 522,703,849.73 158,081,334.94 34,923,598.15 82,399,865.72 563,461,720.80 合 计 209,391,523.11 531,244,969.73 158,081,334.94 39,247,998.15 82,660,701.72 567,678,440.80 注：１、根据 ２００８ 年 ５ 月 １５ 日签署的股权转让协议，公司受让泰安新林德投资有限 公司持有的山东锐驰机械有限公司 ７．７１％的股权，转让价格为 ２７０ 万元，转让后公司持有 山东锐驰机械有限公司的股权由 １６．６９％增至 ２４．４０％．核算方法由成本法改为权益法。 ２、２００８ 年 １０ 月 １８ 日，公司与日本 ＴＯＰＹ 工业株式会社签定股权转让协议，转让青 岛东碧山推机械有限公司 ３０％的股权，股权转让价格为 ５１５１ 万元人民币，本期减少账面 投资成本 １８００ 万元。 ３、公司本期无长期股权投资减值情形。 （九）固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 1,100,931,634.11 178,372,745.82 12,211,444.87 1,267,092,935.06 房屋建筑物 395,524,077.90 72,926,332.82 468,450,410.72 机器设备 641,717,328.74 87,023,925.05 9,444,811.73 719,296,442.06 运输设备 31,413,809.38 10,581,111.31 2,580,525.40 39,414,395.29 电子仪器仪表 14,311,536.27 1,728,960.83 16,040,497.10 其他 17,964,881.82 6,112,415.81 186,107.74 23,891,189.89 二、累计折旧合计 322,898,589.36 73,019,776.69 6,754,507.80 389,163,858.25 房屋建筑物 77,607,616.05 14,657,566.84 92,265,182.89 机器设备 217,500,822.50 50,924,250.47 5,512,199.53 262,912,873.44 运输设备 10,941,537.31 3,344,327.94 1,099,090.05 13,186,775.20 电子仪器仪表 8,658,685.56 507,766.75 9,166,452.31 其他 8,189,927.94 3,585,864.69 143,218.22 11,632,574.41 三、固定资产减值准备合计 35,500,377.08 669,427.50 867,801.02 35,302,003.56 房屋建筑物 15,591,557.03 15,591,557.03 机器设备 16,929,316.22 669,427.50 302,823.90 17,295,919.82 运输设备 831,199.61 382,919.82 448,279.79 ６３ 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子仪器仪表 1,651,230.00 182,057.30 1,469,172.70 其他 497,074.22 497,074.22 四、固定资产账面价值合计 742,532,667.67 842,627,073.25 注：１、本期在建工程完工转入固定资产，原值为 １５２，０６１，２０３．１９ 元。 ２、公司期末无固定资产用于抵押、担保事项。 （十）在建工程 本期转入固 其中：利息 资金 工程投入占 工程 项 目 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数 定资产金额 资本化金额 来源 预算比例 进度 36,360.67 扩大推土机出口项目 27,527,552.47 233,570,723.48 27,609,059.51 6,455,764.00 227,033,452.44 募投 ７０．０３％ 万元 工程机械履带底盘技 25,236.50 5,287,015.80 65,256,511.50 5,211,980.58 486,150.00 64,845,396.72 募投 ２７．７６％ 术改造项目 万元 路面机械项目 4,553,647.27 829,812.80 3,723,834.47 其他 楚天项目 2750万元 27,225,358.35 27,225,358.35 其他 １００％ 重工项目 6500万元 66,075,546.07 3,027,000.00 63,048,546.07 其他 ９７％ 股份公司旧厂房改造 1157万元 11,564,263.85 11,564,263.85 其他 １００％ 进出口北京写字楼项目 2340万元 22,131,945.00 1,274,000.00 23,405,945.00 其他 １００％ 欧亚陀房屋设备项目 13,762,450.96 8,137,303.87 5,625,147.09 其他 事业园零星工程 6740万元 1,427,396.96 5,309,453.19 6,736,850.15 其他 １００％ 结构件厂房 146万元 1,459,315.21 1,459,315.21 其他 １００％ 铸钢工程 1510万元 534,562.27 14,487,021.08 14,758,713.35 262,870.00 其他 ９９％ 其他零星工程 16,325,701.64 36123263.60 25,122,600.52 27326364.72 其他 合 计 84,798,437.99 469,097,290.71 152,061,203.19 9,968,914.00 391,865,611.51 注：１、扩大推土机出口项目及工程机械履带底盘技术改造项目为募集资金投资项 目，报告期扩大推土机出口项目投入募集资金 ２１０，０９６，４２２．１９ 元，工程机械履带底盘 技术改造项目投入募集资金 ３８，９８４，０６４．９７ 元，两项目共投入募集资金 ２４９，０８０，４８７．１６ 元。 ２、在建工程其他减少主要系配套设施返还。 ３、在建工程期末无减值情形。 ４、在建工程期末余额中无利息资本化金额。 （十一）无形资产 ６４ 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 １１１，８２７，１４１．７１ ３５，３８５，８１１．７３ １４７，２１２，９５３．４４ 专利技术 １０，６８８，９７８．１２ １０，６８８，９７８．１２ 非专利技术 ５８，６６０，８００．００ １１，５５９，５６６．１２ ７０，２２０，３６６．１２ 软件 ４，７１８，９３９．１９ １，５０１．００ ４，７２０，４４０．１９ 土地使用权 ３７，７５８，４２４．４０ ２３，８２４，７４４．６１ ６１，５８３，１６９．０１ 二、累计摊销额合计 ３８，３９７，０７９．１５ ９，３８５，３１５．３１ ４７，７８２，３９４．４６ 专利技术 １，７８１，４９６．４０ １，０６８，８９７．８４ ２，８５０，３９４．２４ 非专利技术 ３１，９０８，０３６．００ ５，８０３，５２０．８６ ３７，７１１，５５６．８６ 软件 ２，０９４，６５０．９０ ９３５，１８４．９１ ３，０２９，８３５．８１ 土地使用权 ２，６１２，８９５．８５ １，５７７，７１１．７０ ４，１９０，６０７．５５ 三、无形资产账面价值合计 ７３，４３０，０６２．５６ ９９，４３０，５５８．９８ 注：１、本期新增非专利技术系由日本国 ＴＯＰＹ 工业株式会社购入的履带制造技术使 用权。 ２、本期新增土地使用权系本期新增合并子公司山推楚天工程机械有限公司转入的土 地使用权。 ３、公司期末无形资产不存在减值情形。 （十二）商誉 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东山推格林路面养护机械有限公司 ８６，２４４．９１ ８６，２４４．９１ 合 计 ８６，２４４．９１ ８６，２４４．９１ 注： 公司期末商誉不存在减值情形。 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 １、递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备所得税资产 75,847,722.15 16,630,974.81 67,084,170.72 16,771,042.68 存货跌价准备所得税资产 33,880,066.76 5,082,010.01 3,614,048.56 903,512.14 固定资产减值准备所得税资产 35,302,003.56 5,354,736.99 35,500,377.08 8,875,094.27 未实现内部销售损益 3,152,093.12 788,023.28 3,087,577.56 771,894.39 合 计 148,181,885.59 27,855,745.09 109,286,173.92 27,321,543.48 ６５ ２、递延所得税负债 年末余额 年初余额 项 目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 因可供出售金融资产形成递延所得税负债 1,396,000.00 209,400.00 7,587,360.00 1,896,840.00 公允价值计量变动计入损益的资产、负债 333,099.41 83,274.85 合 计 1,729,099.41 292,674.85 7,587,360.00 1,896,840.00 注：公司对可供出售金融资产按公允价值计价，对账面价值与计税基础不一致形成 的未来应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合 计 回升转回数 转出数 坏账准备 71,937,850.03 3,939,872.12 30,000.00 30,000.00 75,847,722.15 存货跌价准备 3,614,048.56 30,266,018.20 33,880,066.76 固定资产减值准备 35,500,377.08 669,427.50 867,801.02 867,801.02 35,302,003.56 合 计 111,052,275.67 34,875,317.82 897,801.02 897,801.02 145,029,792.47 注：１、公司本期收到前期已核销的应收账款 ９，０００．００ 元，本期核销坏帐准备 ３０，０００．００ 元； ２ 、 公司本期收购山推楚天工程机械有限公司 ， 合并购买日该公司坏帐准备 ８３，５３５．０３ 元，固定资产减值准备 ６６９，４２５．５０ 元。 （十四）短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 ５１４，０００，０００．００ ３２０，３４９，８３０．７２ 保证借款 ７３，８５６，４６０．００ １００，５７５，６８０．００ 合 计 ５８７，８５６，４６０．００ ４２０，９２５，５１０．７２ 注： １、１、期末保证借款 ３９，０００，０００．００ 元，其中由山推股份公司为子公司欧亚 陀有限公司提供担保 １４，０００，０００．００ 元；为子公司铸钢公司提供担保 ２５，０００，０００．００ 元。抵押借款均为子公司山东山推工程机械进出口有限公司以信用证抵押贷款。 ２．公司年末无逾期的短期借款。 （十五）应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ４０５，７６８，８４２．３７ ２９９，２９９，９７０．８５ 合 计 ４０５，７６８，８４２．３７ ２９９，２９９，９７０．８５ ６６ 注：１、应付票据期末数较期初数增加 ３５．５７ ％，主要原因系公司采购货物较多的 采用承兑结算方式，期末尚未到期所致。 ２、应付票据中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 （十六）应付账款 账 龄 期末数（元） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 ７４２，９８４，４７７．２９ ９０．３７ ６８１，７６３，２４４．７３ ９４．１４ １ 年以上 ７９，２１７，３２３．４１ ９．６３ ４２，４２８，６７０．５８ ５．８６ 合 计 ８２２，２０１，８００．７０ １００．００ ７２４，１９１，９１５．３１ １００．００ 注：１、应付账款中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项；欠其他 关联方款项共计 １１，９４３，７１７．２５ 元，占期末应付账款余额的 １．４５％，具体明细详见本附 注“七（四）”。 ２、一年以上账龄的应付账款，主要系尚未结算的应付材料款。 ３、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款主要单位明细如下： 占应付账款总 应付单位名称 金 额 账龄 款项性质 额的比例（％） 小松（中国）投资有限公司 １４９，６７８，２２５．２１ １ 年以内 １８．２０ 材料款 缅甸 ＫＲＵＮＧＴＨＡＩ ＴＲＡＣＴＯＲ ＣＯ．Ｌ １７，５０５，０９０．４１ １ 年以内 ２．１３ 材料款 山东郓城县远大工程机械厂 １３，４８７，３２６．３８ １ 年以内 １．６４ 材料款 重庆康明斯发动机有限公司 １２，２０２，３３５．２７ １ 年以内 １．４８ 材料款 山东汶上金成机械公司 １１，２４３，６８６．８８ １ 年以内 １．３８ 材料款 合 计 ２０４，１１６，６６４．１５ ２４．８３ （十七）预收款项 账 龄 期末数（元） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 ７４，９１６，８７５．２９ ８０．００ １３７，２７５，８５７．１８ ８４．３６ １ 年以上 １８，７３２，８３４．２７ ２０．００ ２５，４５８，６９５．８１ １５．６４ 合 计 ９３，６４９，７０９．５６ １００．００ １６２，７３４，５５２．９９ １００．００ 注：１、预收款项中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ２、一年以上账龄的预收款项计 １８，７３２，８３４．２７ 元，主要系以前年度销售收款之 尾款。 ３、预收款项期末数较期初数减少 ４２．４５％，主要原因系公司第四季度订单下降 ６７ 所致。 ４、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日预收款项主要单位明细如下： 占预收款项 预收单位名称 金 额 账 龄 总额的比例（％） 中国地质工程集团公司 １０，５３９，９８５．００ １ 年以内 １１．２５ 新疆新诺工程机械设备有限公司 ８，２９８，７００．００ １ 年以内 ８．８６ 中金汇世（北京）投资管理有限公司 ４，４２５，０００．００ １ 年以内 ４．７３ 福田雷沃国际重工股份有限公司青岛雷沃工厂 １，７８２，５６８．６８ １ 年以内 １．９０ 贵州詹阳动力重工有限公司 １，７８０，１９１．７７ １ 年以内 １．９０ 合 计 ２６，８２６，４４５．４５ ２８．６４ （十八）应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,450,190.07 220,495,641.81 219,768,832.08 3,176,999.80 职工福利费 3,760,426.40 28,524,024.67 27,304,066.74 4,980,384.33 社会保险费 45,223,694.24 45,210,653.69 13,040.55 住房公积金 6,142,105.78 23,703,893.36 22,261,981.43 7,584,017.71 工会经费和职工教育经费 7,570,577.50 5,601,282.17 8,065,924.06 5,105,935.61 非货币性福利 75,949.00 75,949.00 因解除劳动关系给予的补偿 其他 60,418,326.86 60,402,750.43 15,576.43 其中：以现金结算的股份 合 计 19,923,299.75 384,042,812.11 383,090,157.43 20,875,954.43 注：公司无拖欠职工工资的情况。 （十九）应交税费 应交税项 期末数 期初数 增 值 税 －２１，３６２，６８２．９１ ４，２５０，３０３．２９ 营 业 税 １５５，０８３．５４ ２７８，１７２．７１ 城市维护建设税 ４９５，６７４．４６ ５９７，９３０．７５ 所 得 税 －９，６１１，４９５．６６ ３９，５１７，５９１．６６ ６８ 应交税项 期末数 期初数 个人所得税 ３，０２７，０３３．２０ ６４４，２８７．５１ 教育费附加 ３４，７５０．６７ ３４７，３１４．３７ 其 他 ８，７９１，０２９．６０ ８，３２２，８３４．４７ 合 计 －１８，４７０，６０７．１０ ５３，９５８，４３４．７６ 注：应交税金期末数较期初数减少 １３４．２３％，主要原因系公司第四季度销量下降， 未抵扣进项税相应增加；同时，公司本期取得高新技术企业认证，所得税税率由原来的 ３３％降为 １５％，当期所得税费用减少所致。 （二十）应付股利 项 目 期末数 期初数 应付国有法人股股利 ２，２９６，９９１．９５ ２，８０７，８６７．２６ 应付社会法人股股利 ４４４，４４９．８４ ２２７，９９２．７７ 合 计 ２，７４１，４４１．７９ ３，０３５，８６０．０３ 注：２００８ 年 ５ 月 ２６ 日，公司股东大会通过 ２００７ 年利润分配方案，以公司现有总 股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东派发现金红利每十股 １．００ 元（含税），共分 配股利 ７５，９１６，４５３．００ 元。 （二十一）其他应付款 账 龄 期末数（元） 占总额比例（％） 期初数（元） 占总额比例（％） １ 年以内 ４７，６１０，８９６．２１ ６８．２０ ３７，９３０，３８３．４８ ７４．３９ １年以上 ２２，２００，０７７．１８ ３１．８０ １３，０５７，８５８．６１ ２５．６１ 合 计 ６９，８１０，９７３．３９ １００．００ ５０，９８８，２４２．０９ １００．００ 注：１、其他应付款无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ２、一年以上账龄的其他应付账款，主要系经销商及维修站等保证金。 ３、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款主要单位明细如下： 占其他应付款 应付单位名称 金额 账龄 款项性质 总额的比例（％） 厦门誉华机械设备有限公司 ６，０００，０００．００ １ 年以内 ８．５９ 往来款 深圳市小松工程机械有限公司 ４，８１９，０００．００ １ 年以内 ６．９０ 往来款 中国人民财产保险股份有限公司济宁市分公司 ４，４９６，２３６．８５ １ 年以内 ６．４４ 往来款 济宁高新区创业服务中心 ３，５４９，０００．００ １ 年以内 ５．０８ 往来款 ６９ 占其他应付款 应付单位名称 金额 账龄 款项性质 总额的比例（％） 厦门恒瑞杰机械设备有限公司 １，８９８，１１２．７５ １ 年以内 ２．７３ 往来款 合 计 ２０，７６２，３４９．６０ ２９．７４ （二十二）专项应付款 项 目 期末数 期初数 技改资金专项拨款 ７，９１６，９０１．５１ ７，９１６，９０１．５１ 合 计 ７，９１６，９０１．５１ ７，９１６，９０１．５１ 注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，目前项目尚未完工。 （二十三）股本 资产负债表日，本公司实收股本计人民币 ７５９，１６４，５３０．００ 元，每股面值人民币 １ 元，股份种类及其结构如下： 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 比例 数量 比例（％） 发行新股 送股 其他 小计 数量 转股 （％） 一、有限售条件股份 １４６，８６５，５６９ ２１．２１ １４，６８２，４８１ ４，２６６ １４，６８６，７４７ １６１，５５２，３１６ ２１．２８ １、国家持股 ０ ２、国有法人持股 １４６，７７７，９１６ ２１．２ １４，６７７，７９１ １４，６７７，７９１ １６１，４５５，７０７ ２１．２７ ３、其他内资持股 ８７，６５３ ０．０１ ４，６９０ ４，２６６ ８，９５６ ９６，６０９ ０．０１ 其中： ０ 境内非国有法人持股 ０ ０ ０ 境内自然人持股 ８７，６５３ ０．０１ ４，６９０ ４，２６６ ８，９５６ ９６，６０９ ０．０１ ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 ５４５，６５４，６２３ ７８．７９ ５１，９６１，８５７ －４，２６６ ５１，９５７，５９１ ５９７，６１２，２１４ ７８．７２ １、人民币普通股 ５４５，６５４，６２３ ７８．７９ ５１，９６１，８５７ －４，２６６ ５１，９５７，５９１ ５９７，６１２，２１４ ７８．７２ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 三、股份总数 ６９２，５２０，１９２ １００ ６６，６４４，３３８ ６６，６４４，３３８ ７５９，１６４，５３０ １００ 注：１、根据公司 ２００７ 年 ９ 月 ２４ 日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证 券监督委员会证监发行字［２００８］１３６ 号文批准，公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日前向原股东配 售股票 ６６，６４４，３３８ 股。每股面值 １ 元，发行价格为 ７．６２ 元／股，增资后公司股本增至 ７０ ７５９，１６４，５３０ 股，本次配股增资已经大信验字（２００８）第 ００１２ 号予以验证。 ２、公司第一大股东山东工程机械集团公司于 ２００７ 年 ６ 月 ２２ 日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有的本公司国有股 ３６００ 万股（占公司总股本 ４．７４％）质押给中国工商银行济宁分行，用于其向中国工商银行济 宁分行申请借款的担保。 ３、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 ２００８ 年 １２ 月 １２ 日将质押给中 国光大银行股份有限公司济南分行的公司股份 ３，６００ 万股办理了质押登记解除手续； 同日，将其持有的公司股份 ３，０００（占公司总股本 ３．９５％）万股质押给中国光大银行股份 有限公司济南分行。 （二十四）资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ４５４，２１７，３９９．６７ ４２３，３３５，５１９．３１ ８７７，５５２，９１８．９８ 其他资本公积 ３１，２９３，０７１．９９ １，６８７，４４０．００ ４，３５２，０００．００ ２８，６２８，５１１．９９ 合 计 ４８５，５１０，４７１．６６ ４２５，０２２，９５９．３１ ４，３５２，０００．００ ９０６，１８１，４３０．９７ 注：１、本期资本公积－股本溢价 ４２３，３３５，５１９．３１ 元，为公司于 ２００８ 年 ２ 月 ２７ 日 前向原股东配售股票 ６６，６４４，３３８ 股，每股面值 １ 元，发行价格为 ７．６２ 元／股，扣除发 行费用 １７，８９５，８８０．３０ 元加上配股认购利息 ４５，８８２．０５ 元后超过股东认缴的注册资本 （６６，６４４，３３８．００ 元）的作为资本公积的余额。 ２、本期资本公积－其他资本公积增减原因： （１）本期可供出售金融资产价值变动，调整递延所得税负债 １，６８７，４４０．００． （２）本期可供出售金融资产价值变动形成的损失 ４，３５２，０００．００ 元，减少资本公积 ４，３５２，０００．００ 元。 （二十五）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １４３，６４４，９７４．６７ ４４，３９１，０７６．５７ １８８，０３６，０５１．２４ 合 计 １４３，６４４，９７４．６７ ４４，３９１，０７６．５７ １８８，０３６，０５１．２４ （二十六）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 ６５５，１９７，４２７．４２ 加：年初未分配利润调整数 ７１ 项 目 金 额 其中： 同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 本年年初余额 ６５５，１９７，４２７．４２ 本年增加数 ５０３，７８０，６１９．８８ 其中：本年归属于母公司股东净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ 其他增加 本年减少数 １２２，８０９，６３５．３９ 其中：本年提取盈余公积数 ４４，３９１，０７６．５７ 本年分配现金股利数 ７５，９１６，４５３．００ 本年分配股票股利数 其他减少 ２，５０２，１０５．８２ 本年年末余额 １，０３６，１６８，４１１．９１ 其中：董事会已批准的现金股利数 注：１、２００８ 年 ５ 月 ２７ 日，公司通过了 ２００７ 年度利润分配方案，以当前总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金股利 １．００ 元（含税），共计分配 股利 ７５，９１６，４５３．００ 元。 ２、其他减少均系子公司本期计提的职工福利及奖励基金。 （二十七）营业收入和营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 ５，８５９，１１０，２５４．８８ ４，２６４，４３８，７２１．３０ 其他业务收入 ７２２，７３６，３０５．９７ ５５３，６６３，８２１．６１ 营业收入合计 ６，５８１，８４６，５６０．８５ ４，８１８，１０２，５４２．９１ 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 ４，７５８，２７３，９６３．０４ ３，４３２，３６３，８７６．６４ 其他业务成本 ６４２，３２６，２０３．７７ ５０２，５１７，７９７．６６ 营业成本合计 ５，４００，６００，１６６．８１ ３，９３４，８８１，６７４．３０ ７２ １、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 工业销售 4,319,821,860.83 3,419,708,775.57 900,113,085.26 3,342,474,539.31 2,605,143,423.58 737,331,115.73 商业销售 1,539,288,394.05 1,338,565,187.47 200,723,206.58 921,964,181.99 827,220,453.06 94,743,728.93 合 计 5,859,110,254.88 4,758,273,963.04 1,100,836,291.84 4,264,438,721.30 3,432,363,876.64 832,074,844.66 ２、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 华北片区 294,020,168.13 244,241,074.45 49,779,093.68 247,649,241.72 211,910,190.86 35,739,050.86 东北片区 187,548,388.59 155,667,188.49 31,881,200.10 142,341,442.71 121,368,529.51 20,972,913.20 华中片区 499,711,380.25 451,824,442.20 47,886,938.05 419,049,245.14 379,513,526.43 39,535,718.71 华南片区 625,302,157.59 560,829,134.64 64,473,022.95 802,656,441.72 730,276,087.31 72,380,354.41 西部片区 349,370,013.64 293,690,680.47 55,679,333.17 251,195,661.05 214,328,110.35 36,867,550.70 华东片区 4,031,797,934.45 3,453,211,242.76 578,586,691.69 2,577,394,097.85 2,191,136,358.71 386,257,739.14 国外片区 1,828,125,798.73 1,537,531,297.63 290,594,501.10 1,193,762,524.12 950,201,862.48 243,560,661.64 内部抵销数 -1,956,765,586.50 -1,938,721,097.60 -18,044,488.90 -1,369,609,933.01 -1,366,370,789.01 -3,239,144.00 合 计 5,859,110,254.88 4,758,273,963.04 1,100,836,291.84 4,264,438,721.30 3,432,363,876.64 832,074,844.66 ３、其他业务收入、其他业务支出列示如下： 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 其他业务收入合计 ７２２，７３６，３０５．９７ ５５３，６６３，８２１．６１ 其中：技术服务费收入 ２８，１４２，１５４．６５ １５，９３４，５３７．１４ 材料销售收入 ２２２，４９０，４４６．２５ １９３，５６６，７４４．４４ 外购零部件销售收入 ３７９，８２２，４９７．８９ ２３８，０６０，９５６．７１ 外购代销收入 ５３，３４２，３６３．４１ ７７，３１５，７８３．１４ 其他收入 ３６，７６０，２６３．７１ ２６，３３７，５０９．０８ 租赁收入 ２，１７８，５８０．０６ ２，４４８，２９１．１０ 其他业务成本合计 ６４２，３２６，２０３．７７ ５０２，５１７，７９７．６６ 其中：技术服务费成本 ２１，４９６，３７７．２８ １３，６９１，８９５．４９ 材料销售成本 １９７，７３８，８９１．９４ １７８，６９７，７２７．８３ 外购零部件销售支出 ３７９，８２２，３９７．８９ ２３８，０６０，９５６．７１ ７３ 项 目 本年累计数（元） 上年同期数（元） 外购代销支出 ３２，７０５，９９８．４３ ６５，００９，８４５．１０ 其他支出 １０，２８９，６３４．６６ ６，４７６，８７４．５０ 租赁支出 ２７２，９０３．５７ ５８０，４９８．０３ 其他业务利润 ８０，４１０，１０２．２０ ５１，１４６，０２３．９５ 注：公司本期其他业务利润较上年同期增长 ５７．２２％，主要是由于材料销售收入、 外购代销收入增加所致。 ４、前五名客户情况： 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 １，０３５，６０５，１４７．４８ ８３７，４８２，５００．４０ 占全部销售收入的比例 １５．７３％ １７．３８％ （二十八）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年累计数 上年同期数 营业税 租赁收入、服务费收入 ５％ １，０６９，４３４．９４ ８０２，６６２．７１ 城市建设税 应缴流转税额 ７％ ８，７１７，７９７．７３ ８，９７２，９１９．３１ 教育费附加 应缴流转税额 ３％ ３，７９３，０２７．０８ ３，８０９，６１３．８５ 地方教育费附加 应缴流转税额 １％ １，２７２，４９１．９３ １，２６９，８７１．２９ 合 计 １４，８５２，７５１．６８ １４，８５５，０６７．１６ （二十九）财务费用 费用种类 本年累计数 上年同期数 利息支出 ４３，６８７，７８７．４３ ２２，７５５，２５９．２３ 减：利息收入 １５，４９０，８８５．８２ ４，３７１，３９２．３５ 汇兑损失 ７３，２１０，９３９．３４ ２２，１１０，８９９．８２ 减：汇兑收益 １３，９７９，２５０．２９ 其他 ２，６５６，５６７．２４ ２，０４５，６５１．６２ 合 计 ９０，０８５，１５７．９０ ４２，５４０，４１８．３２ 注：本年财务费用较上年同期增加 １１１．７６％，主要是因为本期出口销售增长及人民 币汇率上升，汇兑损失增加所致。 （三十）资产减值损失 ７４ 项 目 本年累计数 上年同期数 坏账损失 ３，８４７，３３７．０９ １３，６０９，６８７．９７ 存货跌价损失 ３０，２６６，０１８．２０ 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 合 计 ３４，１１３，３５５．２９ １３，６０９，６８７．９７ 注：本年累计数较上年同期增加 １５０．６５％，主要是因为本期计提存货跌价准备所致。 （三十一）投资收益 项 目 本期累计数（元） 上年同期数（元） 成本法核算的长期股权投资收益注（１） ２６０，８３６．００ ２３１，８３４．４０ 权益法核算的长期股权投资收益 注（２） １６１，８５６，１９４．３６ １８７，７８５，２３８．６１ 处置长期股权投资产生的投资收益 注（３） ５，５６６，６６５．２５ －５４９，１６９．７３ 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 售金融资产等取得的投资收益 其他注（４） ２４，９００．００ 合 计 １６７，７０８，５９５．６１ １８７，４６７，９０３．２８ 注：１、成本法核算的长期股权投资收益包括收到中地海外汉盛（北京）贸易有限 责任公司分回的股利 ２５０，０００．００ 元，收到上海浦东机械公司分回的股利 １０，８３６．００ 元。 ２、权益法核算的长期股权投资收益包括 被投资单位 确认的投资收益 青岛东碧山推机械有限公司 １０，８０７，４０６．７７ 山东彩桥驾驶室有限公司 １７，２８８，０５７．５４ 小松山推工程机械有限公司 １３３，２１１，４４５．９８ 山东锐驰机械有限公司 ３５４，６３２．７３ 济宁山推物流有限公司 ２０２，７９８．６９ 楚天工程机械租赁有限公司 －８，１４７．３５ 合 计 １６１，８５６，１９４．３６ ３、本期处置长期股权投资产生的投资收益为出售青岛东碧公司股权产生的收益； ７５ ４、本期收到的其他投资收益为济宁市计划委分回 ８８ 年国家重点企业债券兑付息 ２４９００．００ 元。 （三十二）营业外收支 项 目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置利得 ２３，５０４．６０ １，４１７，２５０．４８ 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 其他 １８，０５４，０２７．４３ ２９４，７２３．６６ 营业外收入合计 １８，０７７，５３２．０３ １，７１１，９７４．１４ 非流动资产处置损失 １，０１８，４０６．８６ ２，１５２，４８８．６６ 非货币性资产交换损失 捐赠支出 ２，３８３，２１３．００ ５０３，０００．００ 债务损失 其他 ２３６，４１９．９３ ２７５，５６６．４９ 营业外支出合计 ３，６３８，０３９．７９ ２，９３１，０５５．１５ 注： １、２００８ 年 ５ 月 １５ 日，根据公司股东大会决议，公司以货币资金 １５，０００，０００．００ 元收购了山推楚天工程机械有限公司 １００％的股权。根据股权转让相关情况，公司确定 ２００８ 年 ５ 月 ２０ 日为股权购买日，报告期内将其纳入合并报表范围。公司享有山推楚天 工程机械有限公司净资产的份额与公司对其长期股权投资余额的差额 ５，８７３，８３６．５４ 元，确认为合并报表的营业外收入。 ２、本期收到专项资金拨款及中国名牌奖励等 １１，２７４，０００．００ 元。 （三十三）所得税费用 项 目 本年累计数 上年同期数 本期所得税费用 ９４，５６６，２３２．２６ ９９，０８８，３９４．５１ 递延所得税费用 －４５０，９２６．７６ －４，１７３，７３１．２７ 合 计 ９４，１１５，３０５．５０ ９４，９１４，６６３．２４ 注：公司适用所得税率详见附注三、税项 （三十四）每股收益 ７６ 项 目 本年累计数 上年同期数 归属于普通股股东的当期净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ４４５，９９３，６７０．０７ 年初发行在外普通股股数 ６９２，５２０，１９２．００ ５７７，１００，１６０．００ 当期送红股新增普通股股数 １１５，４２０，０３２．００ 当期因发行新股或债转股等增加的股份数 ６６，６４４，３３８．００ 已发行时间 １０ ６ 当期回购普通股股数 已回购时间 发行在外普通股的加权平均数 ７５４，４１６，９４８．８８ ６９２，５２０，１９２．００ 基本每股收益 ０．６７ ０．６１ 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ４４５，９９３，６７０．０７ 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益 （三十五）现金流量表附注 １、较大金额的现金流量项目情况 项 目 本年数 上年数 支付的其他与经营活动有关的现金 ４１１，１３６，３１７．４４ ３０８，３３５，０４０．４８ 其中：运输费 ８１，２１４，６７５．２４ ６５，６２３，４６１．０７ 佣金 ６４，５１３，８３３．８３ ５２，４４７，１４２．９４ 售后服务费 ５１，０２５，２２９．３２ ３８，０９６，０８１．９６ 差旅费 １８，１１５，２６２．５２ １３，１２８，３３６．７３ 技术开发费 ２０，５２６，１３９．９８ １２，１５２，５７０．８７ 办公费 １４，７７２，６１０．５０ １１，９７２，７８１．２８ 租赁费 １３，９６５，６３７．５２ １０，４３３，３０９．９７ 业务招待费 ９，７５８，９４５．９４ ９，４１１，４６３．４７ 三包损失 ４，６３１，７９９．４４ ６，９１６，６７７．０１ 包装费 ７，４１０，７４５．１５ ５，６０７，８３１．８８ 广告费 １８，３８８，５８１．７７ ５，０２０，４４８．８２ 修理费 １１，５６５，７８９．７５ ３，７７２，６４３．１４ ７７ 项 目 本年数 上年数 信息咨询费 ４，３２４，４５３．０２ ３，５７８，２３６．６９ 警卫消防费 ４，２６８，１２７．４３ ３，５３７，６０２．８１ 展览费 ７，４６９，１８９．８８ ３，４７６，０３６．２０ 会务费 １，４４１，５６２．９８ １，３９９，５６０．２４ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２８，６３３，９７８．４３ １８，４７８，８１４．９５ 其中：利息收入 １５，４９０，８８５．８２ ４，３７１，３９２．３５ 专项资金拨款及奖励 １１，２７４，０００．００ ２，３４１，２００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 ２９，４３５，４２６．５５ １，０００，０７５．１５ 其中：取得子公司转入的现金净额 ２９，４３５，４２６．５５ １，０００，０７５．１５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２、收到的税费返还系公司收到的增值税出口退税款 ３、现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ５４１，８５２，７７１．１６ ４７２，０９６，３２５．１３ 加：资产减值准备 ３４，１１３，３５５．２９ １３，６０９，６８７．９７ 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ６６，２６５，２６８．８９ ６４，６４２，９２５．８８ 无形资产摊销 ８，６２１，２５５．２１ ８，６２８，０６５．４３ 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） －４，５４８，２５８．３９ ７３５，２３８．１８ 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） ４３，６８７，７８７．４３ ２２，７５５，２５９．２３ 投资损失（收益以“－”号填列） －１６７，７０８，５９５．６１ －１８７，４６７，９０３．２８ 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －５３４，２０１．６１ ４，１７３，７３１．２７ 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） －１，６０４，１６５．１５ １，８９６，８４０．００ 存货的减少（增加以“－”号填列） －４１２，７６０，９９７．６５ －２５４，６６９，１００．７９ 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ６２，１４４，０７１．３６ －３０２，５７１，０９３．１０ ７８ 项 目 本期数 上期数 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） １１２，９６１，８３８．２４ ３９４，６７６，１９５．０７ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２８２，４９０，１２９．１７ ２３８，５０６，１７０．９９ ２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末数 １，０１１，３２５，８３２．８８ ４６０，６３３，０１５．２１ 减：现金的期初数 ４６０，６３３，０１５．２１ ３２５，１１５，０３６．７５ 加：现金等价物的期末数 减：现金等价物的期初数 现金及现金等价物净增加额 ５５０，６９２，８１７．６７ １３５，５１７，９７８．４６ ４、现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 １，０１１，３２５，８３２．８８ ４６０，６３３，０１５．２１ 其中：库存现金 ５２４，６８１．４６ ３４０，３２３．５６ 可随时用于支付的银行存款 ８５８，００２，３２２．１５ ３３２，５０５，８６１．６３ 可随时用于支付的其他货币资金 １５２，７９８，８２９．２７ １２７，７８６，８３０．０２ 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 １，０１１，３２５，８３２．８８ ４６０，６３３，０１５．２１ 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六）母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 １、应收账款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 37,013,477.06 10.30 1,850,673.85 189,664,587.96 52.32 9,483,229.40 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 9,985,769.57 2.78 7,430,125.73 9,267,613.57 2.56 6,865,974.12 其他单项金额不重大的款项 312,399,682.49 86.92 7,870,723.60 163,547,465.42 45.12 2,027,773.61 合 计 359,398,929.12 100.00 17,151,523.18 362,479,666.95 100.00 18,376,977.13 ７９ 注：母公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ７７０万元的应收非关联单位款 项。 ２、应收账款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 344,035,571.93 95.73 8,931,340.03 347,390,925.51 95.84 10,709,295.67 １－２ 年 2,854,601.01 0.79 285,460.10 2,911,891.44 0.80 291,189.14 ２－３ 年 2,522,986.61 0.70 504,597.32 2,552,590.98 0.70 510,518.20 ３ 年以上 9,985,769.57 2.78 7,430,125.73 9,624,259.02 2.66 6,865,974.12 合 计 359,398,929.12 100.00 17,151,523.18 362,479,666.95 100.00 18,376,977.13 应收账款净额 342,247,405.94 344,102,689.82 ３、期末应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４、公司本期收到前期已核销的应收账款 ９，０００．００ 元。 ５、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 １年以内 ５２，２４７，８７８．４８ １４２，６５５，４６４．９８ １－２年 ２－３年 ３年以上 前五名欠款金额合计 ５２，２４７，８７８．４８ １４２，６５５，４６４．９８ 占应收款项总额比例 １４．５４％ ３９．３６％ （二）其他应收款 １、其他应收款风险分析： 期末数 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 ４，７０９，９９４．０９ ２８．４５ ３，６７４，４５０．２０ ６，４３２，０９０．８２ ４３．５１ １，９０３，５３７．４９ 单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 ４，８２５，７６９．０１ ２９．１６ １，８７６，０５３．７０ ５，７９１，４６９．１０ ３９．１８ ３，９７０，４３４．４１ 其他单项金额不重大的款项 ７，０１６，７０２．２７ ４２．３９ ６０７，５３０．６６ ２，５５８，１８０．２１ １７．３１ １１６，９２６．２６ 合 计 １６，５５２，４６５．３７ １００．００ ６，１５８，０３４．５６ １４，７８１，７４０．１３ １００．００ ５，９９０，８９８．１６ 注：１、母公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 ３０万元的应收非关联单位 款项。 ８０ ２、其他应收款账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ６，２２２，３７７．６３ ３７．５９ ２１０，４９２．１０ ６，９３２，９７３．６０ ４６．９０ ２３８，０８５．６４ １－２ 年 １，３４１，８６３．６３ ８．１１ １３４，１８６．３６ １１１，５６６．５０ ０．７５ １１，１５６．６５ ２－３ 年 １，９３４，８６１．０１ １１．６９ ３８６，９７２．２０ ２１８，１３６．８４ １．４８ ４３，６２７．３７ ３ 年以上 ７，０５３，３６３．１０ ４２．６１ ５，４２６，３８３．９０ ７，５１９，０６３．１９ ５０．８７ ５，６９８，０２８．５０ 合 计 １６，５５２，４６５．３７ １００．００ ６，１５８，０３４．５６ １４，７８１，７４０．１３ １００．００ ５，９９０，８９８．１６ 其他应收款净额 １０，３９４，４３０．８１ ８，７９０，８４１．９７ ３、期末其他应收款中无持有本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 １年 以 内 ３，４２５，４５０．００ ４，４２６，４９３．９６ １－２年 ２－３年 ３年 以 上 前五名欠款金额合计 ３，４２５，４５０．００ ４，４２６，４９３．９６ 占其他应收款项总额比例 ２０．６９％ ２９．９５％ （三）长期股权投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司投资 160,999,755.00 129,500,000.00 290,499,755.00 联营企业投资 522,192,820.65 75,478,670.53 34,923,598.15 562,747,893.03 其他股权投资 4,541,120.00 4,324,400.00 216,720.00 合 计 687,733,695.65 204,978,670.53 39,247,998.15 853,464,368.03 １、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、成本法核算 山东山推工程机械成套设备有限公司 ５１．００ 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 山东山推工程机械进出口有限公司 ９６．６７ 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 山东山推工程机械结构件有限公司 ６０．００ 25,200,000.00 25,200,000.00 25,200,000.00 山东山推工程机械事业园有限公司 ７９．２６ 30,119,200.00 30,119,200.00 30,119,200.00 ８１ 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东山推欧亚陀机械有限公司 ５４．００ 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 山推铸钢有限公司 ７０．００ 56,599,200.00 56,599,200.00 56,599,200.00 山推格林公司 ５１．００ 4,181,355.00 4,181,355.00 4,181,355.00 上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00 山推楚天工程机械有限公司 ９０．００ 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 山推重工机械有限公司 １００．００ 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 山东锐驰机械有限公司 １６．６９ 4,324,400.00 4,324,400.00 4,324,400.00 二、权益法核算 小松山推工程机械有限公司 ３０．００ 164,146,003.11 434,325,325.85 55,727,580.26 490,052,906.11 青岛东碧山推机械有限公司 ３０．００ 18,000,000.00 34,923,598.15 34,923,598.15 0.00 山东彩桥驾驶室有限公司 ４０．００ 14,200,000.00 52,943,896.65 12,372,057.54 65,315,954.19 山东锐驰机械有限公司 ２４．４０ 4,324,400.00 7,379,032.73 7,379,032.73 合 计 687,733,695.65 204,978,670.53 39,247,998.15 853,464,368.03 注：２００８ 年 ５ 月，根据董事会决议，公司投资 ８０００ 万元设立全资子公司山推重工机 械有限公司。 （四）营业收入和营业成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 ３，５１０，５２６，４１６．２９ ２，６３０，４３５，４２７．９４ 其他业务收入 ６８３，２４０，９３７．９７ ４６２，５１８，１６７．８８ 营业收入合计 ４，１９３，７６７，３５４．２６ ３，０９２，９５３，５９５．８２ 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 ２，９０４，３２７，２３２．９１ ２，１４０，１２３，８２２．７２ 其他业务成本 ６１４，２４１，０２７．３７ ４１６，１６６，４２４．１０ 营业成本合计 ３，５１８，５６８，２６０．２８ ２，５５６，２９０，２４６．８２ １、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 工业销售 3,510,526,416.29 2,904,327,232.91 606,199,183.38 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 合 计 3,510,526,416.29 2,904,327,232.91 606,199,183.38 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 ２、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： ８２ 本年累计数 上年同期数 项 目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 东北片区 187,548,388.59 155,667,188.49 31,881,200.10 142,341,442.71 116,368,529.51 25,972,913.20 华北片区 294,020,168.18 244,241,074.45 49,779,093.73 241,489,902.15 195,908,228.54 45,581,673.61 华中片区 125,402,244.62 107,363,404.22 18,038,840.40 131,114,134.57 106,795,478.59 24,318,655.98 华南片区 282,878,555.74 248,484,616.48 34,393,939.26 195,629,342.97 161,804,868.86 33,824,474.11 西部片区 349,370,013.64 293,690,680.47 55,679,333.17 249,834,525.39 208,023,335.93 41,811,189.46 华东片区 2,271,307,045.52 1,854,880,268.80 416,426,776.72 1,670,026,080.15 1,351,223,381.29 318,802,698.86 合 计 3,510,526,416.29 2,904,327,232.91 606,199,183.38 2,630,435,427.94 2,140,123,822.72 490,311,605.22 ３、前五名客户情况： 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 １，７８８，４１４，２９１．４７ １，１４７，１８６，３９７．４４ 占全部销售收入的比例 ４２．６４％ ３７．０９％ （五）投资收益 项 目 本期累计数（元） 上年同期数 （元） 成本法核算的长期股权投资收益 注（１） ４５，５０９，９４５．００ １０，３５３，５３４．４０ 权益法核算的长期股权投资收益 注（２） １６１，６６１，５４３．０２ １８７，８２９，８８９．６５ 处置长期股权投资产生的投资收益 ５，５６６，６６５．２５ 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等取得的投资收益 其他注（３） ２４，９００．００ 合 计 ２１２，７６３，０５３．２７ １９８，１８３，４２４．０５ 注：１、公司本期收到从山东山推工程机械结构件有限公司分回的利润 ７，２００，０００．００ 元，从山东山推欧亚陀机械有限公司分回的利润 ４，３２０，０００．００ 元，收到山东山推工程机 械进出口有限公司分回的股利 ２９，００１，０００．００ 元，收到山东山推工程机械成套设备有限公 司分回的股利 ４，９７８，１０９．００ 元，上海浦东机械公司分回的股利 １０，８３６．００ 元。 ２、权益法核算的长期股权投资收益包括 被投资单位 确认的投资收益 青岛东碧山推机械有限公司 １０，８０７，４０６．７７ 山东彩桥驾驶室有限公司 １７，２８８，０５７．５４ ８３ 被投资单位 确认的投资收益 小松山推工程机械有限公司 １３３，２１１，４４５．９８ 山东锐驰机械有限公司 ３５４，６３２．７３ 合 计 １６１，６６１，５４３．０２ ３、本期收到的其他投资收益为济宁市计划委分回 ８８ 年国家重点企业债券兑付息 ２４，９００．００ 元。 七）关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 ３６ 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另 一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成 关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 ４０ 号），将特 定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 １、母公司及最终控制方情况 企业 法人 组织机构 业务 注册资本 对本公司 对本公司 公司名称 与本公司关系 注册地 类型 代表 代码 性质 （万元） 持股比例 表决权比例 国有 山东 工业 山东工程机械集团有限公司 母公司 董平 １６５９４６６１１ ５２，９８０ ２１．１０ ２１．１０ 企业 济宁 加工 山东省国有资产监督管理委员会 最终控制方 ２、子公司情况说明 法人 组织机 注册资本 本公司合计 本公司合计 公司名称 企业类型 注册地 业务性质 代表 构代码 （万元） 持股比例 表决权比例 山东山推工程机械进出口有限公司 有限责任公司 山东．济宁 李殿和 267155677 商贸 ３０００ ９６．６７ ９６．６７ 山东山推工程机械成套设备有限公司 有限责任公司 山东．济宁 李殿和 165962742 商贸 １０００ ５１ ５１ 湖南湘松工程机械有限公司 有限责任公司 湖南．长沙 王建平 753369232 商贸 ５００ 间接持股 ６０％ 间接持股 ６０％ 杭州山推工程机械有限公司 有限责任公司 浙江．杭州 王建平 745052294 商贸 ２００ 间接持股 ９０％ 间接持股 ９０％ 山东山推工程机械事业园有限公司 有限责任公司 山东．济宁 张秀文 751759907 工业加工 ３８００ ７９．２６ ７９．２６ 福建小松工程机械有限公司 有限责任公司 福建．福州 李殿和 757355719 商贸 ５００ 间接持股 ６０％ 间接持股 ６０％ 山东山推欧亚陀机械有限公司 有限责任公司 山东．济宁 高腊生 74656657X 工业加工 ２０００ ５４ ５４ 山东山推工程机械结构件有限公司 有限责任公司 山东．济宁 张秀文 744533782 工业加工 ４２００ ６０ ６０ 广东粤松工程机械有限公司 有限责任公司 广东．广州 李殿和 758315970 商贸 ６００ 间接持股 ６０％ 间接持股 ６０％ 山推铸钢有限公司 有限责任公司 山东．济宁 许广谊 780763841 工业加工 １０００万美元 ７０ ７０ ８４ 法人 组织机 注册资本 本公司合计 本公司合计 公司名称 企业类型 注册地 业务性质 代表 构代码 （万元） 持股比例 表决权比例 山东山推格林路面养护机械有限公司 有限责任公司 山东．济宁 于泽武 772050710 工业加工 １００万美元 ５１ ５１ 山推楚天工程机械有限公司 有限责任公司 湖北、武汉 曹永信 714677435 工业加工 ５０００ ９０％ ９０％ 山推重工科技有限公司 有限责任公司 山东．济宁 张秀文 678123979 工业加工 ８０００ １００％ １００％ ３、合营及联营企业情况说明 （１） 基本情况： 企业 组织机 本公司合计 本公司合计 公司名称 法人代表 注册地 业务性质 注册资本 类型 构代码 持股比例 表决权比例 一、合营企业 － 二、联营企业 小松山推工程机械有限公司 外商投资企业 王子光 山东．济宁 613590592 工业加工 174,488,253.06 ３０％ ３０％ 济宁山推物流有限公司 有限公司 高腊生 山东．济宁 753501272 交通运输 600,000.00 间接持股 ３０％ 间接持股３０％ 山东锐驰机械有限公司 有限公司 谢树敏 山东．泰安 762867460 工业加工 25,916,100.00 ２４．４０％ ２４．４０％ 山东彩桥驾驶室有限公司 外商投资企业 梶谷铁朗 山东．济宁 745684443 工业加工 35,500,000.00 ４０％ ４０％ （２） 财务信息： 公司名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 一、合营企业 二、联营企业 小松山推工程机械有限公司 2,121,905,472.00 539,596,724.80 1,582,308,747.00 591,22,782,65.00 448,523,387.10 济宁山推物流有限公司 山东锐驰机械有限公司 139,823,048.03 110,406,263.77 29,416,784.26 130274532.80 3193239.01 山东彩桥驾驶室有限公司 252,879,191.73 120,519,729.30 132,359,462.50 782,600,928.20 45,494,888.26 ４、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 山东山推机械有限公司 ７２３２７０４０Ｘ 同属母公司 山东众友工程机械有限公司 ２６７１１３９５２ 同属母公司 （三）关联方交易 １、采购货物 本公司所需部分原材料及配套件向关联方采购，采购价格按市场价格进行结算，报 告期内公司向关联方采购货物明细如下： ８５ 本年数 上年数 关联方名称 占同类采 占同类采 金额 定价政策 金额 定价政策 购的比例％ 购的比例％ 山东众友工程机械有限公司 26,376,567.52 ０．４９ 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 6,890,541.17 ０．１３ 市场价格 9,262,856.14 ０．２４ 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 18,299,566.19 ０．３４ 市场价格 16,819,868.72 ０．４３ 市场价格 山东山推机械有限公司 186,996,520.04 ３．４６ 市场价格 103,190,368.60 ２．６２ 市场价格 小松山推工程机械有限公司 32,251,558.02 ０．６０ 市场价格 34,934,057.88 ０．８９ 市场价格 山东锐驰机械有限公司 30,815,358.12 ０．５７ 市场价格 22,500,622.22 ０．５７ 市场价格 合 计 301,630,111.06 ５．５９ 186,707,773.56 ４．７５ ２、销售货物 公司向关联方销售部分零部件，以及山推事业园有限公司向山东彩桥驾驶有限公司 提供转供电、物业管理。报告期内向关联方销售货物明细如下： 本年数 上年数 关联方名称 占同类采 占同类采 金额 定价政策 金额 定价政策 购的比例％ 购的比例％ 青岛东碧山推机械有限公司 23,703,238.23 ０．３６０１ 市场价格 23,089,570.03 ０．４７９２ 市场价格 山东山推机械有限公司 55,741,118.25 ０．８４６９ 市场价格 36,373,170.95 ０．７５４９ 市场价格 小松山推工程机械有限公司 651,519,385.18 ９．８９８７ 市场价格 466,183,493.05 ９．６７５７ 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 10,779,556.47 ０．１６３８ 市场价格 3,443,714.96 ０．０７１５ 市场价格 山东众友工程机械有限公司 18,753,313.33 ０．２８４９ 市场价格 16,425,613.02 ０．３４０９ 市场价格 山东锐驰机械有限公司 184,550.43 ０．００２８ 市场价格 合 计 760,681,161.89 １１．５５７２ 545,515,562.01 １１．３２２２ ３、租赁土地 公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司与山东山推机械有限公司签订土地使用 协议，租用山东山推机械有限公司土地，租赁期限及年租金如下： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 山东山推机械有 山推工程机械股 济中国用 ２００３ 年 １ 月 １ 日 ２０１６ 年 ７ 月 １５ 日 ５００ 万元 限公司 份有限公司 （２００２）０８０２００００２．０３，０５，０６，０７，０９ 号 山东山推机械有 山推工程机械股 济中国用（２００３）第 ２００３ 年 ６ 月 １ 日 ２０１６ 年 ５ 月 ３１ 日 ２００ 万元 限公司 份有限公司 ０８０２０３０１５３，１５５，１５７ 号 山东山推机械有 山推工程机械股 济中国用（２００２）０８０２０００００４ ２００６ 年 １ 月 １ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 ４６ 万元 限公司 份有限公司 山东山推机械有 山东山推欧亚陀 济中国用（２００２）０８０２０００００８ ２００４ 年 １ 月 １ 日 ２０１６ 年 １２ 月 ３１ 日 ４８ 万元 限公司 机械有限公司 ８６ 注：公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期付的土地租赁费分别为 ７４６ 万 元、４８ 万元。 （四） 未结算项目款项 年末余额 年初余额 关联方名称 占该项目的 占该项目的 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例（％） 比例（％） 应收票据： 山东众友工程机械有限公司 ２，０３０，０００．００ １．１７ 应收账款： 小松山推工程机械有限公司 ２６，３５２，２１５．０２ ４．４８ １，３１７，６１０．７５ ５２，６２５，９４１．１３ ８．１３ ２，６３１，２９７．０６ 山东彩桥驾驶室有限公司 ７０２，４７１．４４ ０．１２ ３５，１２３．５７ ３９１，９６１．４３ ０．０６ １９，５９８．０７ 山东众友工程机械有限公司 ２，９２９，７５７．４１ ０．４５ １４６，４８７．８７ 青岛东碧山推机械有限公司 ２０５，３３６．５０ ０．０４ １０，２６６．８３ 济宁山推物流有限公司 ７１１，９６３．２０ ０．１２ ３５，５９８．１６ 预付款项： 山东山推机械有限公司 ５，５４７，２１８．３０ ２．３５ 山东锐驰机械有限公司 ４，６４３，３６０．１６ １．９６ 山东众友工程机械有限公司 １４，３８２，０００．００ ８．９３ 应付账款： 山东山推机械有限公司 ２，６１３，１６８．３８ ０．３２ ５，９１７，７１１．３６ ０．８２ 山东彩桥驾驶室有限公司 ２，９６３，７４５．３１ ０．３６ ２，９９２，３５９．１５ ０．４１ 小松山推工程机械有限公司 ４，３３６，７５２．４０ ０．５３ ３，９８７，４０５．２２ ０．５５ 青岛东碧山推机械有限公司 １，８２４，３７４．８０ ０．２５ 山东锐驰机械有限公司 ２，０３０，０５１．１６ ０．２４ 其他应付款： 济宁山推物流有限公司 ２，０９８，０３２．２５ １．２９ 八）或有事项及承诺 公司无需要披露的重大或有事项及承诺。 九）资产负债表日后事项 根据公司第六届董事会第七次会议决议，公司拟以 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ７５９，１６４，５３０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金股利 １．００ 元（含税），派发现金股 利 ７５，９１６，４５３．００ 元。该预案尚需经公司 ２００８ 年度股东大会审议通过。 ８７ 十）补充资料： （一）净资产收益率及每股收益计算表 １、净资产收益率 本年数 上年数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 １７．４３％ １９．４３％ ２２．５６％ ２５．２４％ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 １６．８５％ １８．７８％ ２２．６６％ ２５．３４％ ２、每股收益 本年数 上年数 报告期利润 基本每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 ０．６７ ０．６１ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ０．６５ ０．６２ ３、计算过程 全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产＋归属于公司普通股 股东的净利润÷２＋因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数） 基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 配股时计算每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷（配股前发行在外普通股股数×调整系数×配股前普通股 发行在外的时间权重＋配股后发行在外普通股加权平均数） 因配股重新计算的上年度基本每股收益＝上年度基本每股收益÷调整系数 项 目 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ４４５，９９３，６７０．０７ ８８ 项 目 本年数 上年数 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ４８７，０２０，７５４．４５ ４４７，９４５，２３１．３９ 期初净资产 １，９７６，８７３，０６５．７５ １，５５８，６１７，７３８．９５ 报告期回购或现金分红等减少净资产 ７５，９１６，４５３．００ ２８，８５５，００８．００ 报告期月份数 １２ １２ 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ７ ６ 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 ４８４，８１３，１９１．４９ １，１１６，６６４．７３ 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 １０ 普通股加权平均数 ７５４，４１６，９４８．８８ ６９２，５２０，１９２．００ 期末净资产数 ２，８８９，５５０，４２４．１２ １，９７６，８７３，０６５．７５ 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜 在普通股。 （二）非经常性损益明细表 序号 项 目 本年数 上年数 １ 非流动资产处置损益 4,548,258.39 -2,058,413.03 ２ 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - ３ 各种形式的政府补贴 - 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 ４ 11,274,000.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 ５ - 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 ６ 5,873,836.54 公允价值产生的损益 ７ 非货币性资产交换损益 - ８ 委托投资损益 - ９ 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - １０ 债务重组损益 - １１ 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - １２ 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - １３ 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - １４ 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - １５ 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,482,675.46 -483,842.83 ８９ 序号 项 目 本年数 上年数 １６ 其他非经常性损益（关联方坏账准备冲回） 非经常性损益金额小计 19,213,419.47 -2,542,255.86 减：所得税影响数 2,794,891.18 -772,944.43 非经常性损益净额 16,418,528.29 -1,769,311.43 其中：归属于少数股东的非经常性损益净额 -341,337.14 182,249.89 归属于母公司的非经常性损益净额 16,759,865.43 -1,951,561.32 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 487,020,754.45 447,945,231.39 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》 、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：董平 山推工程机械股份有限公司董事会 二○○九年三月二十一日 ９０ 合并资产负债表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五（一） １，０１１，３２５，８３２．８８ ４６０，６３３，０１５．２１ 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 － － 应收票据 五（二） ８８，３６３，０６５．３９ １７３，１２６，５５０．７２ 应收账款 五（三） ５２１，９４０，２５５．５０ ５８３，９６２，７９８．１７ 预付款项 五（四） １６１，１２２，２１３．４１ ２３６，５１３，０５８．８２ 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 － － 应收股利 － － 其他应收款 五（五） ７７，１４１，３１８．１３ ６５，４９４，０７７．０４ 买入返售金融资产 存货 五（六） １，２４３，９２８，４１１．２３ ８６１，４３３，４３１．７８ 一年内到期的非流动资产 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 ３，１０３，８２１，０９６．５４ ２，３８１，１６２，９３１．７４ 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（七） １，８９６，０００．００ ６，２４８，０００．００ 持有至到期投资 － － 长期应收款 － － 长期股权投资 五（八） ５６７，６７８，４４０．８０ ５３１，２４４，９６９．７３ 投资性房地产 － － 固定资产 五（九） ８４２，６２７，０７３．２５ ７４２，５３２，６６７．６７ 在建工程 五（十） ３９１，８６５，６１１．５１ ８４，７９８，４３７．９９ 工程物资 ２，０２９，２４４．４８ ４，０７３，２９６．５６ 固定资产清理 － － 生产性生物资产 － － 油气资产 － － 无形资产 五（十一） ９９，４３０，５５８．９８ ７３，４３０，０６２．５６ 开发支出 － － 商誉 五（十二） ８６，２４４．９１ ８６，２４４．９１ 长期待摊费用 ３０６，９３５．１８ － 递延所得税资产 五（十三） ２７，８５５，７４５．０９ ２７，３２１，５４３．４８ 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 １，９３３，７７５，８５４．２０ １，４６９，７３５，２２２．９０ 资产总计 ５，０３７，５９６，９５０．７４ ３，８５０，８９８，１５４．６４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９１ 合并资产负债表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五（十四） ５８７，８５６，４６０．００ ４２０，９２５，５１０．７２ 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 － － 应付票据 五（十五） ４０５，７６８，８４２．３７ ２９９，２９９，９７０．８５ 应付账款 五（十六） ８２２，２０１，８００．７０ ７２４，１９１，９１５．３１ 预收款项 五（十七） ９３，６４９，７０９．５６ １６２，７３４，５５２．９９ 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十八） ２０，８７５，９５４．４３ １９，９２３，２９９．７５ 应交税费 五（十九） －１８，４７０，６０７．１０ ５３，９５８，４３４．７６ 应付利息 － － 应付股利 五（二十） ２，７４１，４４１．７９ ３，０３５，８６０．０３ 其他应付款 五（二十一） ６９，８１０，９７３．３９ ５０，９８８，２４２．０９ 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 － － 其他流动负债 流动负债合计 １，９８４，４３４，５７５．１４ １，７３５，０５７，７８６．５０ 非流动负债： 长期借款 － － 应付债券 － － 长期应付款 － － 专项应付款 五（二十二） ７，９１６，９０１．５１ ７，９１６，９０１．５１ 预计负债 － － 递延所得税负债 五（十三） ２９２，６７４．８５ １，８９６，８４０．００ 其他非流动负债 － － 非流动负债合计 ８，２０９，５７６．３６ ９，８１３，７４１．５１ 负债合计 １，９９２，６４４，１５１．５０ １，７４４，８７１，５２８．０１ 股东权益： 股本 五（二十三） ７５９，１６４，５３０．００ ６９２，５２０，１９２．００ 资本公积 五（二十四） ９０６，１８１，４３０．９７ ４８５，５１０，４７１．６６ 减：库存股 盈余公积 五（二十五） １８８，０３６，０５１．２４ １４３，６４４，９７４．６７ 未分配利润 五（二十六） １，０３６，１６８，４１１．９１ ６５５，１９７，４２７．４２ 拟分配现金股利 － － 归属于母公司所有者权益合计 ２，８８９，５５０，４２４．１２ １，９７６，８７３，０６５．７５ 少数股东权益 １５５，４０２，３７５．１２ １２９，１５３，５６０．８８ 股东权益合计 ３，０４４，９５２，７９９．２４ ２，１０６，０２６，６２６．６３ 负债和股东权益总计 ５，０３７，５９６，９５０．７４ ３，８５０，８９８，１５４．６４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９２ 母公司资产负债表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 ７９７，６５０，８７１．４５ ２９０，４４７，６４１．３１ 交易性金融资产 － － 应收票据 ４６，０４４，９２４．１２ １４３，７４８，８６４．７４ 应收账款 六（一） ３４２，２４７，４０５．９４ ３４４，１０２，６８９．８２ 预付款项 １１２，４３０，６０９．４４ １９０，８９３，６０３．９７ 应收利息 － － 应收股利 － － 其他应收款 六（二） １０，３９４，４３０．８１ ８，７９０，８４１．９７ 存货 ９７０，７１０，６９４．４４ ６１９，６７６，２０５．４３ 一年内到期的非流动资产 － 其他流动资产 － 流动资产合计 ２，２７９，４７８，９３６．２０ １，５９７，６５９，８４７．２４ 非流动资产： 可供出售金融资产 １，８９６，０００．００ ６，２４８，０００．００ 持有至到期投资 － － 长期应收款 － － 长期股权投资 六（三） ８５３，４６４，３６８．０３ ６８７，７３３，６９５．６５ 投资性房地产 － － 固定资产 ５４１，９４２，３６１．０９ ５２０，９１２，９３０．５２ 在建工程 ３４８，６５０，００３．５６ ６０，７０４，５３３．７６ 工程物资 － － 固定资产清理 － － 生产性生物资产 － － 油气资产 － － 无形资产 ５９，００５，３４９．７１ ５５，５４１，９１７．６５ 开发支出 － － 商誉 － － 长期待摊费用 － － 递延所得税资产 １３，７８４，５８９．５３ １５，５６８，２１８．８２ 其他非流动资产 － － 非流动资产合计 １，８１８，７４２，６７１．９２ １，３４６，７０９，２９６．４０ 资产总计 ４，０９８，２２１，６０８．１２ ２，９４４，３６９，１４３．６４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９３ 母公司资产负债表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 ５１４，０００，０００．００ ３２０，３４９，８３０．７２ 交易性金融负债 － － 应付票据 ３６４，８７９，２５０．００ ２４５，１５９，２００．８５ 应付账款 ４６３，８４１，０５０．８４ ３９１，９５５，３９４．１８ 预收款项 １０，０５４，１６３．０３ ３１，０３２，９６０．２９ 应付职工薪酬 １１，６５５，８８８．３８ １２，９３５，５６２．４４ 应交税费 －２４，６９２，８７１．１３ ４３，２９５，１９０．９８ 应付利息 － － 应付股利 ２，７４１，４３８．１６ ３，０３５，８６７．２６ 其他应付款 １９，７２４，８６３．９２ １４，２０９，４８２．００ 一年内到期的非流动负债 － － 其他流动负债 流动负债合计 １，３６２，２０３，７８３．２０ １，０６１，９７３，４８８．７２ 非流动负债： 长期借款 － － 应付债券 － － 长期应付款 － － 专项应付款 ７，３４１，９０１．５１ ７，３４１，９０１．５１ 预计负债 － － 递延所得税负债 ２０９，４００．００ １，８９６，８４０．００ 其他非流动负债 － － 非流动负债合计 ７，５５１，３０１．５１ ９，２３８，７４１．５１ 负债合计 １，３６９，７５５，０８４．７１ １，０７１，２１２，２３０．２３ 股东权益： 股本 ７５９，１６４，５３０．００ ６９２，５２０，１９２．００ 资本公积 ９０６，６３９，４３０．９７ ４８５，９６８，４７１．６６ 减：库存股 盈余公积 １８８，０３６，０５１．２４ １４３，６４４，９７４．６７ 未分配利润 ８７４，６２６，５１１．２０ ５５１，０２３，２７５．０８ 少数股东权益 － － 股东权益合计 ２，７２８，４６６，５２３．４１ １，８７３，１５６，９１３．４１ 负债和股东权益合计 ４，０９８，２２１，６０８．１２ ２，９４４，３６９，１４３．６４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９４ 合并利润表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ６，５８１，８４６，５６０．８５ ４，８１８，１０２，５４２．９１ 其中：营业收入 五（二十七） ６，５８１，８４６，５６０．８５ ４，８１８，１０２，５４２．９１ 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十七） ６，１２８，０２６，５７２．０４ ４，４３７，３４０，３７６．８１ 其中：营业成本 ５，４００，６００，１６６．８１ ３，９３４，８８１，６７４．３０ 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（二十八） １４，８５２，７５１．６８ １４，８５５，０６７．１６ 销售费用 ３０５，０１２，７２３．７７ ２１１，９７０，１７３．０３ 管理费用 ２８３，３６２，４１６．５９ ２１９，４８３，３５６．０３ 财务费用（如有金融行业子公司需单独列示汇兑收益） 五（二十九） ９０，０８５，１５７．９０ ４２，５４０，４１８．３２ 资产减值损失 五（三十） ３４，１１３，３５５．２９ １３，６０９，６８７．９７ 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） － － 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十一） １６７，７０８，５９５．６１ １８７，４６７，９０３．２８ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 － － 汇兑收益（损失以“－”号填列） － － 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ６２１，５２８，５８４．４２ ５６８，２３０，０６９．３８ 加：营业外收入 五（三十二） １８，０７７，５３２．０３ １，７１１，９７４．１４ 减：营业外支出 五（三十二） ３，６３８，０３９．７９ ２，９３１，０５５．１５ 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ６３５，９６８，０７６．６６ ５６７，０１０，９８８．３７ 减：所得税费用 五（三十三） ９４，１１５，３０５．５０ ９４，９１４，６６３．２４ 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ５４１，８５２，７７１．１６ ４７２，０９６，３２５．１３ 归属于母公司所有者的净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ４４５，９９３，６７０．０７ 少数股东损益 ３８，０７２，１５１．２８ ２６，１０２，６５５．０６ 六、每股收益： （一）基本每股收益（元／股） 五（三十四） ０．６７ ０．６１ （二）稀释每股收益（元／股） ０．６７ ０．６１ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９５ 母公司利润表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六（四） ４，１９３，７６７，３５４．２６ ３，０９２，９５３，５９５．８２ 减：营业成本 六（四） ３，５１８，５６８，２６０．２８ ２，５５６，２９０，２４６．８２ 营业税金及附加 １１，０５２，０７３．４９ １２，３６５，５８２．５２ 销售费用 １１７，４８６，６０１．３７ ８１，８６２，６７９．３１ 管理费用 ２１８，３６６，２０１．７５ １６４，９５８，０３７．００ 财务费用 １８，３８２，０４４．０９ １３，７２６，７１０．８１ 资产减值损失 ２９，１９８，７００．６５ １０１，１１３．８８ 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） － － 投资收益（损失以“－”号填列） 六（五） ２１２，７６３，０５３．２７ １９８，１８３，４２４．０５ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 － － 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ４９３，４７６，５２５．９０ ４６１，８３２，６４９．５３ 加：营业外收入 １１，７３９，４５３．７１ ９５２，７８２．７４ 减：营业外支出 ２，１５８，８７８．１０ ２，７２８，６８６．６４ 其中：非流动资产处置净损失 － － 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ５０３，０５７，１０１．５１ ４６０，０５６，７４５．６３ 减：所得税费用 ５９，１４６，３３５．８２ ６８，０５１，３７７．９１ 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ４４３，９１０，７６５．６９ ３９２，００５，３６７．７２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９６ 合并现金流量表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ６，７００，７７３，０６４．９５ ４，１７９，３７９，６１３．８１ 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 １５１，２９１，９２７．２２ ９１，３１０，３５３．９９ 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） ２８，６３３，９７８．４３ １８，４７８，８１４．９５ 经营活动现金流入小计 ６，８８０，６９８，９７０．６０ ４，２８９，１６８，７８２．７５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５，４６２，１１１，９９１．１２ ３，１８２，９３９，７５２．１９ 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 ３６２，２２３，１８０．５８ ２５４，５６９，２０５．２８ 支付的各项税费 ３６２，７３７，３５２．２９ ３０４，８１８，６１３．８１ 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） ４１１，１３６，３１７．４４ ３０８，３３５，０４０．４８ 经营活动现金流出小计 ６，５９８，２０８，８４１．４３ ４，０５０，６６２，６１１．７６ 经营活动产生的现金流量净额 ２８２，４９０，１２９．１７ ２３８，５０６，１７０．９９ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 － １，７７９，５２２．２１ 取得投资收益收到的现金 ８２，６８５，６０１．７２ ５７，６０２，２３９．６９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ２，１８８，９２４．８６ ３，６８５，８７０．０２ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ５１，４３７，６７０．１７ － 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十五） ２９，４３５，４２６．５５ １，０００，０７５．１５ 投资活动现金流入小计 １６５，７４７，６２３．３０ ６４，０６７，７０７．０７ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ４１１，３６８，８２５．０２ １８６，６０２，０９１．８６ 投资支付的现金 ２，７００，０００．００ ３，４５６，０４２．６１ 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 － 支付其他与投资活动有关的现金 － － 投资活动现金流出小计 ４１４，０６８，８２５．０２ １９０，０５８，１３４．４７ 投资活动产生的现金流量净额 －２４８，３２１，２０１．７２ －１２５，９９０，４２７．４０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ４９５，４７９，８５７．３１ － 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ５，５００，０００．００ － 取得借款收到的现金 ９３４，９６７，３１３．５１ ７４９，９７５，６８０．００ 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流入小计 １，４３０，４４７，１７０．８２ ７４９，９７５，６８０．００ 偿还债务支付的现金 ７７６，０３６，３６４．２３ ６６８，７３９，６９１．６０ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 １３７，８７４，６４４．２１ ５７，７４７，５８５．４９ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 １７，９７５，９８５．５４ ８，４７０，８００．００ 支付其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流出小计 ９１３，９１１，００８．４４ ７２６，４８７，２７７．０９ 筹资活动产生的现金流量净额 ５１６，５３６，１６２．３８ ２３，４８８，４０２．９１ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 －１２，２７２．１６ －４８６，１６８．０４ 五、现金及现金等价物净增加额 ５５０，６９２，８１７．６７ １３５，５１７，９７８．４６ 加：期初现金及现金等价物余额 ４６０，６３３，０１５．２１ ３２５，１１５，０３６．７５ 六、期末现金及现金等价物余额 １，０１１，３２５，８３２．８８ ４６０，６３３，０１５．２１ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９７ 母公司现金流量表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４，６４７，３６０，１６１．１３ ２，４１７，３５６，３０９．２４ 收到的税费返还 － － 收到其他与经营活动有关的现金 ３１，０１４，０３１．６１ ６，８５９，０９０．３９ 经营活动现金流入小计 ４，６７８，３７４，１９２．７４ ２，４２４，２１５，３９９．６３ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３，７５６，７６７，１４６．０９ １，６７１，６８５，８４８．３４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２７４，８６０，９８０．５５ ２０２，６２２，７５１．４１ 支付的各项税费 ２６９，１０１，３１８．２６ ２２８，６８５，３６４．５５ 支付其他与经营活动有关的现金 １６９，３３０，５４２．５２ １７１，０３７，２６８．８５ 经营活动现金流出小计 ４，４７０，０５９，９８７．４２ ２，２７４，０３１，２３３．１５ 经营活动产生的现金流量净额 ２０８，３１４，２０５．３２ １５０，１８４，１６６．４８ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 － － 取得投资收益收到的现金 １２７，９３４，７１０．７２ ６７，７２３，９３９．６９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ４８１，２６２．２０ １，８６０，３１６．５１ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ５１，４３７，６７０．１７ － 收到其他与投资活动有关的现金 － － 投资活动现金流入小计 １７９，８５３，６４３．０９ ６９，５８４，２５６．２０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ３２９，１２９，０８９．７８ １１８，９５７，９１３．３２ 投资支付的现金 － ４５６，０４２．６１ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 １２７，７００，０００．００ － 支付其他与投资活动有关的现金 － － 投资活动现金流出小计 ４５６，８２９，０８９．７８ １１９，４１３，９５５．９３ 投资活动产生的现金流量净额 －２７６，９７５，４４６．６９ －４９，８２９，６９９．７３ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ４８９，９７９，８５７．３１ － 取得借款收到的现金 ７５５，０００，０００．００ ６１９，０００，０００．００ 收到其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流入小计 １，２４４，９７９，８５７．３１ ６１９，０００，０００．００ 偿还债务支付的现金 ５６１，３４９，８３０．７２ ５９１，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 １０７，７９０，０５０．７３ ４２，８５８，７３２．４８ 支付其他与筹资活动有关的现金 － － 筹资活动现金流出小计 ６６９，１３９，８８１．４５ ６３３，８５８，７３２．４８ 筹资活动产生的现金流量净额 ５７５，８３９，９７５．８６ －１４，８５８，７３２．４８ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ２４，４９５．６５ －８７，７９７．０３ 五、现金及现金等价物净增加额 ５０７，２０３，２３０．１４ ８５，４０７，９３７．２４ 加：期初现金及现金等价物余额 ２９０，４４７，６４１．３１ ２０５，０３９，７０４．０７ 六、期末现金及现金等价物余额 ７９７，６５０，８７１．４５ ２９０，４４７，６４１．３１ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９８ 合并所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，５１０，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ６５５，１９７，４２７．４２ １２９，１５３，５６０．８８ ２，１０６，０２６，６２６．６３ 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 － 会计政策变更 － 前期差错更正 － 其它 － 二、本年年初余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，５１０，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ６５５，１９７，４２７．４２ １２９，１５３，５６０．８８ ２，１０６，０２６，６２６．６３ 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ６６，６４４，３３８．００ ４２０，６７０，９５９．３１ ４４，３９１，０７６．５７ ３８０，９７０，９８４．４９ ２６，２４８，８１４．２４ ９３８，９２６，１７２．６１ （一）净利润 ５０３，７８０，６１９．８８ ３８，０７２，１５１．２８ ５４１，８５２，７７１．１６ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － －２，６６４，５６０．００ － － ６，１５２，６４８．５０ ３，４８８，０８８．５０ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 －４，３５２，０００．００ －４，３５２，０００．００ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 １，６８７，４４０．００ １，６８７，４４０．００ ４．外币报表折算差额 － ５．其他 ６，１５２，６４８．５０ ６，１５２，６４８．５０ 上述（一）和（二）小计 － －２，６６４，５６０．００ － ５０３，７８０，６１９．８８ ４４，２２４，７９９．７８ ５４５，３４０，８５９．６６ （三）所有者投入和减少资本 ６６，６４４，３３８．００ ４２３，３３５，５１９．３１ － － － ４８９，９７９，８５７．３１ １．所有者投入资本 ６６，６４４，３３８．００ ４２３，３３５，５１９．３１ ４８９，９７９，８５７．３１ ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － ４４，３９１，０７６．５７ －１２２，８０９，６３５．３９ －１７，９７５，９８５．５４ －９６，３９４，５４４．３６ １．提取盈余公积 ４４，３９１，０７６．５７ －４４，３９１，０７６．５７ － ２．提取一般风险准备 － ３．对所有者（或股东）的分配 －７５，９１６，４５３．００ －１７，９７５，９８５．５４ －９３，８９２，４３８．５４ ４．其他 －２，５０２，１０５．８２ －２，５０２，１０５．８２ （五）所有者权益内部结转 － － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本期期末余额 ７５９，１６４，５３０．００ ９０６，１８１，４３０．９７ １８８，０３６，０５１．２４ １，０３６，１６８，４１１．９１ １５５，４０２，３７５．１２ ３，０４４，９５２，７９９．２４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ９９ 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年度 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 ５７７，１００，１６０．００ ４８１，６５９，３１１．６６ １０６，０３４，２５３．３０ ３６７，１６４，００９．１１ １０３，０３９，７５０．８１ １，６３４，９９７，４８４．８８ 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 － 会计政策变更 －１，５８９，８１５．４０ ２８，２４９，８２０．２８ ４，６５４，６９３．５２ ３１，３１４，６９８．４０ 前期差错更正 － 其它 － 二、本年年初余额 ５７７，１００，１６０．００ ４８１，６５９，３１１．６６ １０４，４４４，４３７．９０ ３９５，４１３，８２９．３９ １０７，６９４，４４４．３３ １，６６６，３１２，１８３．２８ 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） １１５，４２０，０３２．００ ３，８５１，１６０．００ ３９，２００，５３６．７７ ２５９，７８３，５９８．０３ ２１，４５９，１１６．５５ ４３９，７１４，４４３．３５ （一）净利润 ４４５，９９３，６７０．０７ ２６，１０２，６５５．０６ ４７２，０９６，３２５．１３ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － ３，８５１，１６０．００ － － ３，０２７，２６１．４９ ６，８７８，４２１．４９ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ５，７４８，０００．００ ５，７４８，０００．００ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 －１，８９６，８４０．００ －１，８９６，８４０．００ ４．外币报表折算差额 ５．其他 ３，０２７，２６１．４９ ３，０２７，２６１．４９ 上述（一）和（二）小计 － ３，８５１，１６０．００ － ４４５，９９３，６７０．０７ ２９，１２９，９１６．５５ ４７８，９７４，７４６．６２ （三）所有者投入和减少资本 － １．所有者投入资本 － ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 １１５，４２０，０３２．００ － ３９，２００，５３６．７７ －１８６，２１０，０７２．０４ －７，６７０，８００．００ －３９，２６０，３０３．２７ １．提取盈余公积 ３９，２００，５３６．７７ －３９，２００，５３６．７７ － ２．提取一般风险准备 － ３．对所有者（或股东）的分配 －１４４，２７５，０４０．００ －７，６７０，８００．００ －１５１，９４５，８４０．００ ４．其他 １１５，４２０，０３２．００ －２，７３４，４９５．２７ １１２，６８５，５３６．７３ （五）所有者权益内部结转 － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本期期末余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，５１０，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ６５５，１９７，４２７．４２ １２９，１５３，５６０．８８ ２，１０６，０２６，６２６．６３ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １００ 母公司所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，９６８，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ５５１，０２３，２７５．０８ １，８７３，１５６，９１３．４１ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 其它 － 二、本年年初余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，９６８，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ５５１，０２３，２７５．０８ １，８７３，１５６，９１３．４１ 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ６６，６４４，３３８．００ ４２０，６７０，９５９．３１ ４４，３９１，０７６．５７ ３２３，６０３，２３６．１２ ８５５，３０９，６１０．００ （一）净利润 ４４３，９１０，７６５．６９ ４４３，９１０，７６５．６９ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － －２，６６４，５６０．００ － － －２，６６４，５６０．００ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 －４，３５２，０００．００ －４，３５２，０００．００ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 １，６８７，４４０．００ １，６８７，４４０．００ ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － －２，６６４，５６０．００ － ４４３，９１０，７６５．６９ ４４１，２４６，２０５．６９ （三）所有者投入和减少资本 ６６，６４４，３３８．００ ４２３，３３５，５１９．３１ － － ４８９，９７９，８５７．３１ １．所有者投入资本 ６６，６４４，３３８．００ ４２３，３３５，５１９．３１ ４８９，９７９，８５７．３１ ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － ４４，３９１，０７６．５７ －１２０，３０７，５２９．５７ －７５，９１６，４５３．００ １．提取盈余公积 ４４，３９１，０７６．５７ －４４，３９１，０７６．５７ － ２．对所有者（或股东）的分配 －７５，９１６，４５３．００ －７５，９１６，４５３．００ ３．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本期期末余额 ７５９，１６４，５３０．００ ９０６，６３９，４３０．９７ １８８，０３６，０５１．２４ ８７４，６２６，５１１．２０ ２，７２８，４６６，５２３．４１ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １０１ 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 ２００７ 年度 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 ５７７，１００，１６０．００ ４８２，１１７，３１１．６６ １０６，０３４，２５３．３０ ３６６，７０６，００９．１１ １，５３１，９５７，７３４．０７ 加：会计政策变更 －１，５８９，８１５．４０ －２４，２１２，５２４．９８ －２５，８０２，３４０．３８ 前期差错更正 － 其它 － 二、本年年初余额 ５７７，１００，１６０．００ ４８２，１１７，３１１．６６ １０４，４４４，４３７．９０ ３４２，４９３，４８４．１３ １，５０６，１５５，３９３．６９ 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） １１５，４２０，０３２．００ ３，８５１，１６０．００ ３９，２００，５３６．７７ ２０８，５２９，７９０．９５ ３６７，００１，５１９．７２ （一）净利润 ３９２，００５，３６７．７２ ３９２，００５，３６７．７２ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － ３，８５１，１６０．００ － － ３，８５１，１６０．００ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ５，７４８，０００．００ ５，７４８，０００．００ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 －１，８９６，８４０．００ －１，８９６，８４０．００ ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － ３，８５１，１６０．００ － ３９２，００５，３６７．７２ ３９５，８５６，５２７．７２ （三）所有者投入和减少资本 － １．所有者投入资本 － ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 １１５，４２０，０３２．００ － ３９，２００，５３６．７７ －１８３，４７５，５７６．７７ －２８，８５５，００８．００ １．提取盈余公积 ３９，２００，５３６．７７ －３９，２００，５３６．７７ － ２．对所有者（或股东）的分配 －１４４，２７５，０４０．００ －１４４，２７５，０４０．００ ３．其他 １１５，４２０，０３２．００ １１５，４２０，０３２．００ （五）所有者权益内部结转 － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本期期末余额 ６９２，５２０，１９２．００ ４８５，９６８，４７１．６６ １４３，６４４，９７４．６７ ５５１，０２３，２７５．０８ １，８７３，１５６，９１３．４１ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： １０２