广宇发展(000537)南开戈德2004年年度报告补充公告

证券代码：０００５３７ 证券简称：南开戈德 公告编号：２００５－０１３ 天津南开戈德股份有限公司 关于２００４年年度报告的补充公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 根据深圳证券交易所的要求，公司现将有关资料进行补充披露： 一、公司实际控制人情况： 名称：中国水利电力工会山东省电力委员会 法定代表人：时家林 公司控股股东天津南开生物化工有限公司的控股股东为山东鲁 能恒源置业有限公司，山东鲁能恒源置业有限公司的控股股东为山东 鲁能集团有限公司，山东鲁能集团有限公司的控股股东为中国水利电 力工会山东省电力委员会，中国水利电力工会山东省电力委员会为工 会法人性质的组织。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 中国水利电力工会山东省电力委员会 31.52% 山东鲁能集团有限公司 ９３．３３％ 山东鲁能恒源置业有限公司 ． ９３．００％ 天津南开生物化工有限公司 ２５．２９％ 天津南开戈德股份有限公司 第 1 页 共 3 页 二、公司房地产业务涉及的会计政策和存货情况： （一）关于房地产业务涉及的会计政策的补充 1、存货核算方法 （1）开发用土地是指所购入的，已决定将之发展为出售或出租 物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时， 将分期开发用地部分转入开发成本；后期未开发土地在无形资产中核 算，并按 50 年期限摊销。 （2）公共配套设施费按实际成本计入开发成本，完工时，转入 住宅等可售物业的成本，但如属具有经营价值且开发商具有收益权的 配套设施，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”。 （3）出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的 开发产品，出租开发产品在预计可使用的年限之内分期摊销。 （4）周转房按建造时发生的实际支出计价，按工程受益期限分 期摊销。 2、收入确认原则 （1）出租物业收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规 定按直线法确认房屋出租收入的实现。 （2）建筑施工收入：如果建造合同的结果能够可靠地估计，公 司按照完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用；如果建 造合同的结果不能可靠地估计，则区别以下情况处理：①合同成本 能够收回到，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期确认为费用；②合同成本不可能收回到，在 成本发生时立即确认为费用，不确认收入；如果合同预计总成本将 超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。 3、其他方面 （1）维修基金 公司出售商品房时，按照国家规定代为收取的住宅共同部位、共 用设施设备维修基金（以下简称维修基金）作为代收代缴款项管理。 第 2 页 共 3 页 公司向房地产行政主管部门或物业管理企业移交维修基金时，相应冲 转代收代缴款项。 （2）质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “应付账款” ，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 （二）关于存货情况 1. 有关开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 跌价准备 鲁能·星城 2003 年 7 月 已完工 42,896 万元 0.00 0.00 0.00 （一期） 鲁能·星城 2005 年 1 月 2010 年 6 月 461,093 万元 0.00 373,151,291.92 0.00 （二期—七期） 德阳项目 2005 年 6 月 2006 年 7 月 16,080 万元 0.00 653,745.70 0.00 合计 520,069 万元 0.00 373,805,037.62 0.00 2. 有关开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 跌价准备 鲁能·星城 2004 年 12 月 0.00 428,962,689.32 115,371,332.08 313,591,357.24 0.00 （一期） 合计 0.00 428,962,689.32 115,371,332.08 313,591,357.24 0.00 3. 有关周转房明细 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备 鲁能·星城 0.00 3,659,711.05 522,815.86 3,136,895.19 0.00 合计 0.00 3,659,711.05 522,815.86 3,136,895.19 0.00 天津南开戈德股份有限公司董事会 ２００５年６月１日 第 3 页 共 3 页