伊泰Ｂ股(900948)伊煤Ｂ股2002年年度报告

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 ２００２ 年年度报告 INNER MONGOLIA YITAI COAL COMPANY LIMITED ANNUAL REPORT 2002 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会 董事长： 祁文彬 总经理： 张东海 二 ００ 三年三月十五日 - 1- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长祁文彬先生、主管会计工作的负责人总经理张东海先生及会计 机构负责人财务部长张开元先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会 - 2- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 目 录 一、公司基本情况简介···································４ 二、会计数据和业务数据摘要·····························５ 三、股本变动及股东情况·································７ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况·················９ 五、公司治理结构·······································１１ 六、股东大会情况简介···································１４ 七、董事会报告·········································１７ 八、监事会报告·········································２７ 九、重要事项···········································２９ 十、财务报告···········································３１ 十一、备查文件目录·····································７７ - 3- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 一、公司简介 （一）、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 英文名称：ＩＮＮＥＲ ＭＯＮＧＯＬＩＡ ＹＩＴＡＩ ＣＯＡＬ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 英文缩写：ＩＭＹＣＣ （二）、公司法定代表人：祁文彬 （三）、公司董事会秘书：田尚万 联系地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街 电话：０４７７－－８５２４９４４ 传真： ０４７７－－８５３０７２２ 电子信箱：Ｔｉａｎｓｗ＠ｙｉｔａｉｇｒｏｕｐ．ｃｏｍ 董事会证券事务代表：菅青娥 电话：０４７７—８５２０２５５ 传真：０４７７—８５３０７２２ 电子信箱：Ｊｉａｎｑｅ＠ｙｉｔａｉｇｒｏｕｐ．ｃｏｍ （四）、公司注册地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街 邮政编码：０１７０００ 网 址：Ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｙｉｔａｉｇｒｏｕｐ．ｃｏｍ 电子信箱：Ｙｔｍｔ＠ｙｉｔａｉｇｒｏｕｐ．ｃｏｍ （五）、公司指定的信息披露报纸：《上海证券报》《香港商报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： Ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室、证券部 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：伊煤 Ｂ 股 公司股票代码：９００９４８ （七）、公司首次注册登记日期：１９９７ 年 ９ 月 ２３ 日 公司最近一次变更注册登记日期： ２００２ 年 ８ 月 ９ 日 地点：内蒙古自治区工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：企股蒙总第 ０００５１１ 号 - 4- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 公司税务登记号码：１５２７０２６２６４０２４９０ 境外审计机构名称：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：北京王府井大街 １３８ 号新东安 德勤大楼十一层 境内审计机构名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 办公地址：北京东长安街长安大厦三层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额 78,078,741.32 净利润 68,328,792.87 扣除非经常性损益后净利润 73,659,773.55 主营业务利润 1,025,327,376.01 其他业务利润 17,744,149.99 营业利润 82,913,109.46 投资收益 -664,411.76 补贴收入 245,269.00 营业外收支净额 -4,415,225.38 经营活动产生的现金流量净额 189,379,732.16 现金及现金等价物净增加额 22,259,205.66 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： （单位人民币元） 处理下属部门、被投资单位股权损失 1,774,289.42 补贴收入 245,269.00 流动资产盘亏损失 314,533.52 营业外收入 1,070,109.05 营业外支出 5,485,634.43 所得税影响 927,798.64 注：（１）主营业务利润：根据《企业会计制度》计列，尚未扣除营业费 用、管理费用和财务费用。 （２）、境内外审计差异及说明 （单位：人民币元） 净 利 润 净 资 产 2002 年 2002 年 人民币元 人民币元 按中国会计准则财务报表所载金额 ６８，３２８，７９２．８７ ８２９，０８０，９０７．４６ 冲减法定财务报表所载金额重估增 １，７０４，６５４．８９ －５４，４６１，９０２．４６ - 5- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 值及相关折旧和摊销 递延费用确认差异 ４，５０８，７４０．５１ －９，７０６，９４７．０３ 商誉摊销 －５０３，５３３．２１ －８７６，２７４．８１ 冲回计入资本公积的收入 １５，０２５．４０ 冲销政府捐赠产生的资本公积 １８，４０６．６６ －３，０３０，３９３．８０ 冲销政府拨款产生的资本公积 １８９，０５０．４０ －５，２１２，３８９．６０ 对子公司股权稀释收益 ２，７２５，２５６．１４ １，０１４，１４６．２２ 资产负债表日后宣告的股利 ４０，２６０，０００．００ 按国际会计准则重新编列金额 ７６，９８６，３９３．６６ ７９７，０６７，１４５．９８ （二）、报告期公司前三年的主要会计数据和财务指标（中国会计制度） 单位：人民币元 项目 2002 2001 2000 年度 主营业务收入 1,400,235,007.65 1,147,229,961.70 832,910,811.27 净利润 68,328,792.87 32,960,809.07 12,556,109.30 总资产 1,483,862,462.02 1,361,864,433.35 1,276,360,641.80 股东权益 829,080,907.46 790,627,069.64 776,033,046.03 每股收益 0.19 0.09 0.034 每股净资产（摊薄） 2.27 2.16 2.12 调整后每股净资产 2.15 1.98 1.99 0.52 0.50 0.38 每股经营活动产生的现金流量净额 净资产收益率% 8.24 4.17 1.62 扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.91 4.22 2.27 产收益率（%） （三）、按下表列示报告期内股东权益变动情况，并逐项说明变化原因。 单位人民币元 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 366,000,000 402,251,825.36 12,108,455.19 6,054,227.57 4,421,230.68 790,627,069.64 本期增加 10,176,375.79 6,832,879.29 3,416,439.64 68,328,792.87 38,453,837.82 本期减少 50,509,318.93 期末数 366,000,000 412,428,201.15 18,941,334.48 9,470,667.21 22,240,704.62 829,080,907.46 变动原因：1、盈余公积金和法定公益金本期增加原因是利润分配提取。资本公积金增加是 股权投资准备增加所致。 2、未分配利润本期增加原因是本期净利润转入，减少原因是提取两金及分配股利。 - 6- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 １、股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ２０，０００ ２０，０００ 其中：国家拥有股份 ２０，０００ ２０，０００ 未上市流通股份合计 ２０，０００ ２０，０００ 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 １６，６００ １６，６００ 已上市流通股份合计 １６，６００ １６，６００ 三、股份总数 ３６，６００ ３６，６００ ２、股票发行与上市情况 （１）、历次发行股票情况 股票种类 发 行 发 行 发 行 上 市 获准上市交 交易终 日 期 价 格 数 量 日 期 易 止日期 境内上市外资股 １９９７年 0.4073 16,600 １９９７年 16,600 ７月１３日 美元 万 股 ８月８日 万 股 （２）、报告期内股本未有变动。 （３）、公司无内部职工股。 （二）、股东情况简介： １、截止 ２００２ 年年末，公司股东总数为 ３０，５３９ 户，其中，国有法人股东 １ 户， 社会公众股东 ３０，５３８ 户。 本公司只发行了境内上市外资股，公司没有内部职 工股东。 持有公司 ５％以上股份的股东只有一家，即内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司， 受托持有国有法人股 ２０，０００ 万股，占本公司股本总额的 ５４．６４％。 伊克昭盟煤炭集团公司成立于 １９８８ 年，现注册资本为 ３３０４３ 万元，公司性 质为国有有限责任公司，由国有资产管理局委托经营。经营范围是：主营原煤 产、运、销，兼营水泥生产、销售矿山机械、建筑材料，种植、养殖业、餐饮 业。法定代表人：张双旺；注册地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街。 所持股份没有被质押或冻结。报告期内所持股份没有发生变动。公司控股股东 正在进行国有股退出、产权多元化及员工持股方面的改制，方案正在酝酿之中， - 7- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 尚需经过财政部审批。改制事项已在 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日的《上海证券报》、《香 港商报》上进行了披露。 除控股股东内蒙古伊盟煤炭集团公司外，公司其它股东均为外资股（Ｂ 股） 流通股股东，大股东之间无关联关系。 ２、主要股东持股情况（前十名股东） 单位：股 占总股本 名次 股 东 名 称 年末持股数 股份性质 比 例 １ 伊克昭盟煤炭集团公司（代表国家持股单 ２００，０００，０００ ５４．６４％ 国有法人股 位） ２ ＭＯＤＥＲＮ ＡＳＳＥＴＳ ＬＩＭＩＴＥＤ １，０４２，０００ ０．２８％ 外资流通股 ３ ＪＯＨＮ ＲＯＳＳ ７８７，１００ ０．２１％ 外资流通股 ４ 吴群娟 ７２３，２８２ ０．１９％ 外资流通股 ５ ＳＣＢＨＫ Ａ／Ｃ ＫＧ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴＳ ＡＳＩＡ ＬＩＭＩＴＥＤ ６２０，０００ ０．１７％ 外资流通股 ６ 天津北方国际信托投资公司 ６００，９００ ０．１６％ 外资流通股 ７ 徐倩 ＸＵ ＱＩＡＮ ５１６，３００ ０．１４％ 外资流通股 ８ 香港鸿发集团有限公司 ５００，０００ ０．１４％ 外资流通股 ９ ＷＩＳＥＭＡＸ ＩＮＴＥＲＮＡ ＴＩＯＮＡＬ ＬＩＭＩＴＥＤ ３６８，１００ ０．１０％ 外资流通股 智万国际有限公司 １０ ＨＫＩＴ Ｓ／Ａ ００６－１１３０３９－４３１ ３３８，０００ ０．０９％ 外资流通股 ３、报告期本公司控股股东未变更。 ４、本公司只发行了境内上市外资股（Ｂ 股），公司董事、监事和高级管理人 员均未持有本公司股份。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任职起止日期 祁文彬 男 39 董事长 2001 年 3 月-2004 年 3 月 张东海 男 32 董事、总经理 2001 年 3 月-2004 年 3 月 郝建忠 男 51 董事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 李成才 男 44 董事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 刘春林 男 36 董事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 - 8- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 李文山 男 40 董事、副总经理 2001 年 3 月-2004 年 3 月 田尚万 男 42 董事、董事会秘书 2001 年 3 月-2004 年 3 月 刘文光 男 49 独立董事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 秦 明 男 56 独立董事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 白井泉 男 52 监事、监事会主席 2001 年 3 月-2004 年 3 月 苏中友 男 47 监事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 赵世荣 男 50 监事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 常 宏 男 46 监事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 白在良 男 43 监事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 睢国庆 男 43 监事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 张明亮 男 34 监事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 邓育新 男 42 监事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 袁 斌 男 36 监事 2002 年 4 月-2004 年 3 月 姬永强 男 44 副总经理 2001 年 3 月-2004 年 3 月 葛耀勇 男 34 副总经理 2001 年 3 月-2004 年 3 月 康 治 男 44 副总经理 2002 年 3 月-2004 年 3 月 张振金 男 33 总工程师 2001 年 3 月-2004 年 3 月 公司董事、监事、高管人员均未持有公司股票。 上述人员在伊盟煤炭集团公司（以下简称伊煤集团公司）的任职情况： 姓 名 职 务 任 期 苏中友 伊煤集团公司党委副书记 ２００１．１２－２００４．１２ 郝建忠 伊煤集团公司董事、副总经理 ２００１．１２－２００４．１２ 祁文彬 伊煤集团公司董事、副总经理 ２００１．１２－２００４．１２ 张东海 伊煤集团公司董事 ２００１．１２－２００４．１２ 李成才 伊煤集团公司董事、副总经理 ２００１．１２－２００４．１２ 刘春林 伊煤集团公司副总会计师 ２００２．１０－２００４．１２ 田尚万 伊煤集团公司董事、董事会办公室主任 ２００１．１２－２００４．１２ 赵世荣 伊煤集团公司副总会计师 ２００１．１２－２００４．１２ 袁 斌 伊煤集团公司纪监委副处检查员 ２００１．１２－２００４．１２ - 9- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ２、年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬方案于 2000 年 8 月 7 日经公司一 届十三次董事会拟定预案，又经公司 2000 年第一次临时股东大会审议批准实 施。《公司关于董事及高级管理人员年薪报酬的方案》具体计算办法是，年薪报 酬由基础年薪和效益年薪组成，基础年薪由职务级别系数*公司总资产规模系数 *（1+净资产增长率）*10000 组成，效益年薪由职务级别系数*净资产报酬率系 数*（1+报告期利润增长率）*10000 组成，基础年薪按月全部发放，效益年薪 先按 50%发放，其余年底考核发放。关于公司董事、监事津贴的决议决定给予 董事每人每月 1000 元津贴，给予监事每人每月 600 元的津贴。 公司本报告年度共有董事、监事、高级管理人员 22 人，其中，年度报酬 在 3-5 万元之间有 5 人，10-15 万元有 2 人，15-20 万之间有 7 人，20 万元以上 有 5 人。另有 1 人除监事津贴外，不在公司领取报酬，有 1 人在公司部分领取 报酬。上述人员的年度报酬总额为 2884800 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 868000 元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 608000 元。 公司在本报告期内聘用刘文光、秦明先生为公司独立董事，津贴为每月 3000 元。 本报告期内只在公司领取津贴或部分报酬的董事、监事情况如下： 姓 名 职 务 公司所领津贴或报酬（元） 领取薪酬单位 李成才 准东铁路公司总经理 140000 准东铁路公司 袁 斌 伊煤集团公司副处检查员 600 伊煤集团公司 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 姓 名 原职 务 离任时间 离任原因 王占珍 董事 2002.4.16 工作调整 王玉森 董事 2002.4.16 工作调整 尹又伊 非执行董事 2002.4.16 身体原因 张风翔 非执行董事 2002.4.16 身体原因 张建国 监事 2002.4.16 工作调整 朱爱国 监事 2002.4.16 工作调整 - 10- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 唐如钢 监事 2002.4.16 工作调整 祁轶平 监事 2002.4.16 工作调整 李成才 副总经理 2002.1.16 工作调整 刘春林 财务总监 2002.10.28 工作调整 报告期内聘任的公司经理、副经理、财务负责人等高级管理人员情况： 姓 名 所聘职务 时 间 原 因 李文山 副总经理 2002.1.16 工作调整 康 治 副总经理 2002.4.16 工作调整 （二）、公司员工情况。 报告期内公司在职员工 1170 人，其中，生产人员 193 人，销售人员 425 人，技术人员 340 人，财务人员 107 人，行政人员 124 人。公司员工中研究生 研修毕业 3 人，大学文化 90 人，大专文化 297 人，中专文化 160 人，中专以下 620 人。公司在册员工中现有高级职称人员 10 人，中级职称人员 157 人，初级 职称人员 173 人。公司需承担费用的离退休职工 129 人。 五、公司治理结构 （一）公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》的有 关要求，建立了完整的“三会”运作机制，健全了各项规章制度，形成了职权 明确、各负其责、互相监督、互相制约的法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的要求，修改了《公司章程》、 《股东大会议事规则》，使公司股东大会的召集、召开严格按照最新要求规范运 作。为扩大股东参与股东大会的比例，公司通过完善股东参会的授权委托制度、 在交通便利的地区召开股东大会及通讯表决方式，使股东充分行使知情权和参 与权。为使中小股东充分行使权利，公司在董事、监事选举时采用累计投票制， 并制订了实施办法，赋予了中小股东选择管理者的权利。公司的信息披露做到 了全面、细致、准确，对来访、来电、来函均能耐心接待和解答，及时邮寄年 报资料，建立了与股东沟通的有效渠道。公司的关联交易事项遵循了平等、自 愿、等价、有偿的原则，均经过具有从业资格的中介机构评估作价，由财务顾 问机构出具了独立意见，双方订立有明确、具体的书面协议，股东大会审议时 - 11- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 实行关联股东回避制度，并将全过程进行了充分披露。在今后的工作中，公司 将进一步强化制衡、约束机制，确保股东充分行使自己的权力。 2、关于董事和董事会 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的要求，修改了《董事会议事 规则》，设立了董事会的四个委员会，制订了各个委员会的议事规则，四个委员 会在年内进行了部分运作。公司在报告期内改选了董事、配备了两名具有专业 知识和经验的独立董事，建立了《独立董事工作制度》，独立董事也充分行使了 自己的职权，对公司的关联交易、重大人事任免出具了意见。在 2003 年 6 月 30 日前，公司将按照法定比例在董事会中配备三名独立董事。董事会在人员结构、 专业知识方面均符合专业化、效率化原则，各位董事均能够遵守承诺和声明中 有关规定，明确自己作为董事的权利义务，诚信、勤勉地履行职责。公司董事 会也能够独立运作，维护公司整体利益和股东权益。随着上市公司规范化的日 益加强，公司将加大董事的培训工作，提高董事的执业水平和风险意识，以使 公司董事会能够高瞻远瞩，更好地为公司把握大局。 3、关于监事会 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》的有关要求，修改了公司《监 事会议事规则》，并按修改后的《公司章程》、《议事规则》严格依法运作。根据 工作调整的需要，改选了部分监事。公司监事会能以对广大股东高度负责的态 度，对公司财务、公司董事、高管人员执行职务行为进行监督、检查。长远来 说，公司监事会职能的充分发挥还有待于产权制度的改革。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了《公司关于董事及高级管理人员年薪报酬的方案》，将决 策层、管理层的收入与公司效益、资产规模部分挂钩。公司将进一步完善薪酬 制度，发挥董事会薪酬委员会的职能，探讨科学合理的薪酬标准，以促进激励、 约束机制的更好建立。 5、关于利益相关者 报告期内公司与各供应商、客户、银行、社区、员工关系融洽，协调发展， 充分发挥了周围环境资源的效用，在追求经济效益最大化的同时，力争实现社 会效益最大化，从而推动了公司的健康、稳定发展。 - 12- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 6、关于信息披露与透明度 报告期内，公司制订了《信息披露管理办法》，明确了公司信息披露主要 负责人、内部各部门在信息披露中的权利、义务和责任。公司将信息披露作为 证券业务中的重中之重来抓，真实、准确、及时、完整地将公司信息公布在境 内外报纸及网站，上市几年来，未出现过差错和遗漏，受到了监管部门的好评。 （二）独立董事履行职责情况 公司在报告期内选举了两名独立董事进入公司董事会。独立董事依据有关 规定开展了工作，及时参加了每次的董事会，积极发表意见，尤其对关联交易、 重大人事任免出具了独立意见。公司为独立董事开展工作提供了制度保障，制 订了《独立董事工作制度》，对独立董事的意见予以诚恳采纳。公司在 2003 年 6 月 30 日前还将选派一名独立董事加入公司董事会，使独立董事达到规定比例， 更加完善公司的制约机制。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况说明 1、上市公司人员、机构的独立性 公司经上市几年来的规范，在人员、机构方面完全独立于控股股东。公司 与控股股东在法定代表人的任用上已经分开，公司董事长与总经理的任用上也 已经分开。公司高管人员专职在公司执行职务，在公司领取薪酬。公司的董事 会、监事会及其它内部机构独立运作，公司在办公场所方面租赁控股股东的办 公楼，与控股股东分层办公。公司保持着人员、机构的独立性。 ２、上市公司的资产、业务完整性 公司自上市以来就拥有独立的产、运、销生产经营系统，拥有独立的资产 管理体系，实现了自主经营、自我发展。为了减少同业竞争，增加公司的资源 储备和生产能力，公司在本报告期收购了控股股东伊煤集团公司所属的三个煤 矿，使公司的生产经营系统更加完善。 3、公司的财务独立性 公司自上市以来就设立了独立的财务会计部门——财务部，建立了独立的 会计核算体系——财务电算化核算体系，并建立了一整套上市公司的财务管理 制度。对公司的各子公司、分公司建立了独立的核算体系和财务管理制度，定 期进行考核。 - 13- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 公司自上市以来就在银行独立开户、依法独立纳税、独立做出财务决策， 不存在控股股东干预和控制的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对高管人员的业绩考核通过每年核定全年生产量、发运量、销售量、 利润指标等方式进行。奖励措施通过对全年任务的完成情况确定。公司的激励 机制是通过《公司关于董事及高级管理人员年薪报酬的方案》来实施。随着董 事会薪酬与考核委员会的建立和运作，公司将细化有关管理制度，建立完善的 考评与激励制度，以利于公司的长远发展。 六、股东大会情况简介 （一）公司 2001 年度股东大会情况 1、会议的通知、召集、召开情况: 公司于 2002 年 3 月 8 日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登了编号为临 2002-004 号公告,即《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司二届五次董事会决议公告暨 关于召开二 00 一年度股东大会的通知》，通知于 2002 年 4 月 16 日召开二 00 一 年度股东大会。2002 年 4 月 16 日上午，公司如期召开二 00 一年度股东大会。 出席本次会议的股东及委托代理人共 11 人，代表公司股份 200,137,700 股，占 公司股份总数的 54.68%，其中，国有法人股股东 1 名，代表公司股份 200,000,000 股，占公司股份总数的 54.64%，外资股股东及代表 10 名，代表公司股份 137700 股，占公司股份总数的 0.0376%。 2、股东大会通过或否决的决议、刊登的信息披露报纸及披露日期 （1）审议通过了《公司 ２００１ 年年度报告》。 （２）审议通过了《公司董事会 ２００１ 年工作报告》。 （３）审议通过了《公司监事会 ２００１ 年工作报告》。 （４）审议通过了《公司 ２００１ 年财务决算报告》及其《２００２ 年财务预算报 告》。 （5）审议通过了公司 2001 年度利润分配方案和公积金转增股本方案； 公司拟定按公司 ２００１ 年底总股本 ３６６００ 万股计算，向全体股东每 １０ 股派 发人民币现金红利 ０．５０ 元（含税），股利分配总额为 １８，３００，０００ 元，尚余 ４，４２１，２３０．６８ 元未分配利润结转下次分配。Ｂ 股股东红利以人民币计算，以美 - 14- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 元支付，美元与人民币的汇率按股东大会决议派发红利日期的下个营业日，中 国人民银行公布的美元兑人民币中间价计算。同时，与会股东一致同意公司 ２００１ 年度不实施公积金转增股本方案。 （６）审议通过了《公司章程》的修改预案。 （７）审议通过了改选董事的议案，即免去张凤翔、尹又伊、王占珍、王玉 森先生董事职务，选举郝建忠、李成才先生为公司董事。 （８）审议通过关于选举独立董事并决定其津贴的议案，即选举刘文光、秦 明先生为公司独立董事，独立董事的津贴为每月 ３０００ 元。 （９）审议通过聘请境内外审计机构的议案，即聘请沪江德勤会计师事务所 为公司 ２００２ 年境外审计机构，审计费用为全年 ９８ 万元，聘请北京中天华正会 计师事务所有限公司为公司 ２００２ 年度境内审计机构，审计费用为全年 ３５ 万元。 （１０）审议通过关于修订《股东大会议事规则》的议案。 （１１）公司控股股东内蒙古伊煤集团公司（持有公司股份 ５４．６４％）提出新 提案，要求将公司监事会一届五次会议审议通过的改选监事的议案在本次股东 大会上审议表决。针对该议案，全体股东以全部赞成的表决结果审议通过关于 改选监事的议案，即同意因工作原因免去张建国、唐如钢、朱爱国先生监事职 务，同意选举睢国庆、张明亮、袁斌先生为公司监事。 本次大会经内蒙古建中律师事务所刘怀宽律师现场见证，并出具了法律意 见书。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 4 月 17 日的《上海证券报》、《香港 商报》上。 （二）２００２ 年第一次临时股东大会情况 １、会议的通知、召集、召开情况： 本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登了编号 为临 ２００２－０１３ 号公告，即《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司二届七次董事会决议 公告暨关于召开二 ００ 二年第一次临时股东大会的通知》，通知于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日召开二 ００ 二年第一次临时股东大会。２００２ 年 ６ 月 ２９ 日上午，本公司如期召 开了二 ００ 二年第一次临时股东大会。出席本次会议的股东及委托代理人 ３９ 人， 代表公司股份 ２００，９９１，３００ 股，占公司股份总数的 ５４．９２％，其中，内资股（国 - 15- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 有法人股）股东 １ 人，代表股份 ２００，０００，０００ 股，占公司股份总数的 ５４．６４ ％， 外资股股东及代表 ３８ 人，代表公司股份 ９９１３００ 股，占公司股份总数的 ０．２７％。 ２、股东大会通过或否决的决议、刊登的信息披露报纸及披露日期： （１）审议通过公司关于收购伊煤集团公司下属王家坡、垴木图、大水沟煤 矿的关联交易的议案。 （２）审议通过了公司收购伊煤集团公司所持内蒙古伊泰生物高科有限责任 公司 ３５％股权的关联交易议案。 （３）审议通过了修改《公司章程》的议案，即在《公司章程》第十三条“公 司的经营范围”中增加“成品油销售”项目。 （４）审议通过了公司关于设立董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会、审计委员会的议案。 本次大会经内蒙古建中律师事务所刘怀宽律师现场见证，并出具了法律意 见书。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的《上海证券报》、《香港商 报》上。 （三）公司 2002 年第二次临时股东大会 1、会议的通知、召集、召开情况: 公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登了编号 为临 ２００２－０２０ 号公告，即《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司二届十次董事会决议 公告暨关于召开二 ００ 二年第二次临时股东大会的通知》，通知于 ２００２ 年 １２ 月 ５ 日召开二 ００ 二年第二次临时股东大会。２００２ 年 １２ 月 ５ 日上午，公司如期召 开二 ００ 二年第二次临时股东大会。出席本次会议的股东及委托代理人共 ６ 人， 代表公司股份 ２００，３１１，３００ 股，占公司股份总数的 ５４．７３％，其中，国有法人股 股东 １ 名，代表公司股份 ２００，０００，０００ 股，占公司股份总数的 ５４．６４％，外资股 股东及代表 ５ 名，代表公司股份 ３１１，３００ 股，占公司股份总数的 ０．０８５％。 2、股东大会通过或否决的决议、刊登的信息披露报纸及披露日期 本次会议采用记名投票表决（通讯）方式，审议通过将公司帐龄在三年以 上且无法收回的应收款项 １０，０８８，５７２．９２ 元从公司已提取的坏帐准备金中核 销。 - 16- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 本次大会经北京隆安事务所李京文律师现场见证，并出具了法律意见书。 本次会议的决议公告刊登在 2002 年 12 月 6 日的《上海证券报》、《香港商 报》上。 七、董事会报告： （一）、对公司整体经营情况与财务状况的讨论与分析 公司在国家宏观经济形势向好，煤炭行业治理整顿成效显著，国际原油价 格上涨的大环境下，合理规划和组织生产，堵塞漏洞，挖潜降耗，科学开采， 全年共生产原煤 441.21 万吨，较上年增长 54.26%，创建了公司成立以来的最 好成绩。运输部门多方协调，努力争取运输计划，加强自备车管理，加快周转 速度，提高了使用效率，降低了检修费用及各项运输成本，全年发运煤炭 534.85 万吨，创公司最新纪录，为公司整体经营目标的实现提供了运输保证。经营销 售部门，创新煤炭采购方式，控制各集装站的成本费用，从数量、价格、质量 几方面保证了上站煤的调运，全年共调运煤炭 520.28 万吨，较上年增长 3.72%。 在营销策略方面，巩固扩大资金流转较好的华东市场，继续开拓华南、华北和 地销市场，加强品牌宣传力度，发扬产品质量优势，根据用户需要进行科学配 煤，做好售后跟踪服务，赢得了用户的信任和好评。全年共销售煤炭 835.33 万 吨（其中外销 559.3 万吨，地销 276.02 万吨），比上年增长 36.25%，创历史最 好水平。在抓好生产、运输、销售的同时，公司始终奉行“安全第一，预防为 主”的方针，强调“安全责任，重于泰山”，建立、健全了公司的安全组织机构 及各项规章制度，制订了切实可行的奖惩措施，进行全过程、全方位的管理， 全年取得了生产死亡事故为零的好成绩，为公司的生产经营提供了安全保证。 公司的运煤公路本年度随着车流量的增加，收费额较上年有大幅度增长，全年 收费总额为 2179.54 万元，较上年增长 35%。公司经营的伊泰大酒店本年度采 取有效措施，努力实现减亏目标。在管理方面，公司进行了人事、劳资、机构 改革，构建了一个精简、高效的管理体制，继续总结经验，加强成本管理和控 制，积极开展职工培训，建立、健全了网络信息管理模式，使公司的管理水平 与经营业绩实现了同步增长。 由于公司煤价的上涨及销量的增加，公司全年实现主营业务收入 140,024 万元，较上年增长 22 %。实现主营业务利润 1,025,327,376.01 元，较上年增长 16.57 - 17- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited %。在中国会计制度下，公司实现净利润 68,328,792.87 元，在国际会计制度下， 净利润为 76,986,393.66 元，分别比上年增长 107.3 %和 251.39 %。 在良好的业绩支撑下，公司的财务状况较好。公司的资产负债率为 43%， 流动比率为 83%，速动比率为 71%，具有较好的长短期偿债能力。公司的应收 账款周转率为 9 次，存货周转率为 6.28 次，分别较上年增长 31%和 20.77 %。 经营活动产生的现金流量净额为 189,379,732.16 元，公司具有良好的营运能力。 本年内经公司第二次临时股东大会批准将账龄在三年以上且认为无法收回 的应收款项 10,088,572.92 元从公司已提取的坏账准备金中核销，同时建立备查 簿登记。期末根据应收款项的帐龄和规定的提取比例补提 4,184,421.81 元的坏 账准备金，对公司当期利润构成影响，本期新增间接控股子公司伊泰丹龙药业 公司，增加坏帐准备 7,350,703.93 元。 （二）、报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务的经营范围为原煤的生产、运输、销售。 （1）、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位人民币元 毛利率比上 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本 分行业或品种 主营业务收入 主营业务成本 年增减 （%） 上年增减（%） 比上年增减（%） （%） 煤炭 1,358,049,091.29 361,701,719.16 73.37 21.65 40.36 -4.61 自备车运输收入 34,256,290.69 100.00 34.78 饮料 564,268.03 619,886.85 -9.86 -20.63 -2.08 -20.81 药品 7,365,357.64 4,337,829.35 41.10 1,275.57 884.03 23.43 （2）、生产经营主要产品的市场占有率情况 公司为内蒙古地区最大的地方煤炭企业，公司所属行业为基础能源产业， 公司煤炭具有“低硫、低灰、低磷、高发热量”的特点，是全国稀有的冶金煤、 动力煤。公司的煤炭产品经营占公司主营业务收入、主营业务利润的 96.99%以 上。公司的优质煤炭主要销往华东、华南、华北的电力、冶金、化工等行业， 在这些行业中所占比例较大，但就全国范围而言，市场占有率相对较小。 （3）、公司主营业务结构、盈利能力较前一报告期发生较大变化的情况 报告期内，公司主营业务范围中增加了药品经营，主要原因是间接控股了 内蒙古伊泰丹龙药业有限公司。主营业务收入、主营业务利润较上年增长 22.05% 和 16.57%，增长的主要原因是煤炭市场好转，合同订货量增加，价格上涨，成 - 18- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 本下降；其次是自备车的周转速度和使用效率得到了提高，自备车运输收入较 上年增长了 34.78 %。 2、主要控股公司的经营情况及业绩 （1）、内蒙古伊泰生物高科有限责任公司（以下简称伊泰生物高科） 公司在伊泰生物高科原有股权比例为 65%，2002 年 5 月，公司收购了控股 股东内蒙古伊煤集团公司所持该公司 35%的股权，并与另一新股东国家开发投 资公司高科技创业公司共同对该公司进行了重组，重组后的总股本为 8540 万 元，公司持有 87.12%的股权，国投高科技创业公司持有 12.88%的权益。 伊泰生物高科主要经营范围为地产药材、甘草种植、生产加工、销售。2002 年 10 月，该公司以杭锦旗在建的甘草综合加工厂资产 1000 万元、现金 2000 万 元及内蒙古赤峰市政府无偿划转给该公司的国家股 479.6 万元出资，与内蒙古 赤峰丹龙中药制药有限公司职工持股会所持 649.46 万元职工股在原赤峰丹龙中 药制药有限公司的基础上共同组建内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司，总股本 为 4129.06 万元，伊泰生物高科占 84.27%，经营范围为生产、销售中西药及其 制剂、片剂、冲剂、胶囊、口服液、丸剂、散剂、胶剂。伊泰生物高科的另一 控股子公司为上海伊泰生物技术有限公司(原蒙贝尔公司)，伊泰生物高科占 51% 的权益，注册资本为 480 万元，经营范围为生产制造、加工、销售甘草甜素、 异甘草素及相关产品。 报告年度内，伊泰生物高科重新构建了发展框架，明确了以药业为龙头， 以保健品、食品为辅助产品的产业化发展目标。收缩了市场前景不太可观的甘 草饮料生产线，加紧建设杭锦旗甘草综合加工厂，预计在 2003 年 7 月投入试生 产。上海伊泰公司正在进行药品、保健食品的研发工作，部分产品正在报批之 中。杭锦旗甘草基地继续进行甘草的种植及土地熟化工作。控股后的伊泰丹龙 药业有限责任公司组建了董事会，配备了经理班子，进行了人事、分配、企业 管理等一系列改革，2003 年计划进行 GMP 改造。 由于伊泰生物高科处在发展起步阶段，产品的研发费用、开拓市场所需的 营销费用较大，而主导产品还未正式面市，因此，主营业务收入较少，本年度 实现主营业务收入 7,929,625.67 元，发生营业费用 3,608,219.78 元，管理费用 15,430,691.35 元，财务费用 319,231.60 元，营业外支出 1,063,874.18 元，本期 - 19- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 实际亏损 17,531,875.91 元。 （2）、中蒙合资额伊泰有限责任公司 由于蒙古国的经营环境较差，该公司自成立以来一直亏损，报告期内经与 蒙古国出资方协商进行了公司清算，公司对该公司原有投资 1,717,292.67 元， 实际收回投资 1,101,852.53 元，投资损失 615,440.14 元。 （3）、秦伊船务有限公司 该公司是公司与秦皇岛港务局共同出资组建的有限公司。该公司自成立以 来，由于受前几年煤炭市场疲软的影响，运量不足，导致该公司出现连续几年 亏损，经公司与秦皇岛港务局协商，对该公司进行了清算。公司对该公司初始 投资 4,859,237.95 元，收回投资 3,700,388.67 元，投资损失 1,158,849.28 元。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 55,438,941.34 元，占本报告年度采购总 金额的 20.97 %；公司前五名客户合计销售额为 801,929,571.17 元，占本年度公 司销售总额的 57.27%。公司前五名客户主要集中在华东、华南的大型冶炼企业 及电力企业，实力雄厚，财务状况良好，资金流转较好，对公司的整体经营构 成了良好的支撑。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）、报告期内，随着煤炭市场的好转及公司销售量的增长，铁路运输对 公司经营的瓶颈制约越来越突出，针对运输方面存在的问题，公司将运输工作 作为各项工作的重中之重来抓，努力争取，多方协调，使公司圆满完成了年内 的运输任务。 （2）、煤炭市场的好转使煤源成为竞争的焦点。公司为了满足发运、销售 的需要，扩大了自有煤矿的产量和通过召开煤炭采供洽谈会采购煤炭，从数量、 质量、价格几方面有计划地保证了调运上站煤的需要。 （3）、公司自有矿产量的增加使资源的储备和科学合理开采成为公司发展 的根本，为此，公司制订了中长期的产业发展规划，提高规模生产能力和开采 技术水平，提高回采率，积极寻求新的资源储备，为公司的长期稳定发展奠定 了基础。 5、报告期内实际完成年初经营计划情况 - 20- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 公司本年度计划生产煤炭 300 万吨，发运原煤 550 万吨，销售原煤 663 万 吨，其中地销 113 万吨，外销 550 万吨。主营业务收入预算为 133,376 万元， 利润总额预算为 6,269 万元。 报告期内实际完成生产量 441.21 万吨，较原计划增长了 47 %，发运煤炭 534.85 万吨，较原计划减少了 2.75%，销售原煤 835.33 万吨，较原计划增长了 25.99%，实现主营业务收入 140,024 万元，较计划增长了 4.98%，完成利润总 额 7807.87 万元，较原计划增长了 24.55%。公司煤炭产量较上年增长幅度较大 的原因，一方面是因为公司收购了大股东伊煤集团公司煤矿，煤矿数量较上年 增加，另一方面主要是因为公司加强生产管理，制订了一系列行之有效的激励 制度，挖潜增效，科学规划、合理开采，取得了显著成效。销售量较上年增长 的原因主要是因为报告期内市场好转，合同订货量增加，地销数量增加所致。 利润总额较上年大幅度增加原因主要是煤炭销售量增加，价格上涨、自备车收 入、公路收费收入增加，使公司利润总额实现了翻番。 （三）、报告期内的投资情况 １、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期 的情况。 2、报告期内重大非募集资金投资情况 报告期内，公司投资总额 12,285.45 万元，比上年同期增加 61%。 （1）、报告期内，公司为增加资源储备，出资 7249 万元收购了控股股东内 蒙古伊煤集团公司下属的王家坡、恼木图、大水沟三矿（具体事项见关联交易 部分）。由于收购时间较晚，该矿共生产煤炭 40.4 万吨，实现利润 258.62 万元。 （2）、报告期内，公司为提高科技含量，加大对高科技产业的投资力度， 出资 2226.11 万元收购了控股股东内蒙古伊煤集团公司所持内蒙古伊泰生物高 科有限责任公司 35%的股权（具体事项见关联交易部分）。资产的交接、价款的 支付手续已经完成。报告期内该公司由于主导产品还未面市，前期的研发费用、 营销费用较大，本期无盈利。 （3）、报告期内，公司为方便工作，增设办公场所，出资 2810.34 万元收 购了控股股东内蒙古伊煤集团公司呼市办公楼（伊泰酒店北楼）（具体事项见关 - 21- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 联交易部分）。资产的交接、价款的支付手续已经完成。该办公楼现已由公司呼 市调度中心和伊泰大酒店的管理人员使用。 （四）、报告期财务状况、经营成果的分析 项 目 2002年（元） 2001年（元） 增减（%） 总资产 １，４８３，８６２，４６２．０２ １，３６１，８６４，４３３．３５ ８．９６ 应收款项 １９１，９７４，７５８．４６ １２５，５９０，８７５．６３ ５２．８５ 存货 ６０，６２２，５３３．６４ ５５，５６４，５６１．８８ ９．１ 股东权益 ８２９，０８０，９０７．４６ ７９０，６２７，０６９．６４ ４．８６ 主营业务利润 １，０２５，３２７，３７６．０１ ８７９，６０４，１０５．４３ １６．５７ 净利润 ６８，３２８，７９２．８７ ３２，９６０，８０９．０７ １０７．３０ 现金及现金等价 ２２，２５９，２０５．６６ ５９，７３１，９６８．９７ －６２．７３ 物净增加额 1、总资产较年初增加 8.96%，是由于收购煤矿资产增加及本期盈利权益增 加所致。 2、应收款项较年初增加 52.85%，是由于本期新增间接控股子公司丹龙药 业公司应收款 2,844.40 万元，及 12 月客户用煤量增加，导致应收款项增大。 3、存货较年初增加 9.1%，是因为新增间接控股子公司伊泰丹龙药业存货 924.70 万元所致。 4、股东权益较年初增加 4.86%，是由于本期盈利所致。 5、主营业务利润较年初增加 16.57%，是由于本期销量增加，收入增加。 6、净利润较年初增加 107.30%，是由于本期煤的销量增加，公路收费增加， 导致利润上升。 7、现金及现金等价物增加额较年初减少 62.73%，主要是由于⑴经营活动 产生的现金净流量较上年增加 500 万元，是因为销售量的增加；⑵投资活动产 生的现金净流量较上年增加-3,663 万元，主要是由于收购集团公司三个煤矿的 资产和购买集团公司持有伊泰生物高科 35%的股权；⑶筹资活动较上年增加-593 万元，主要是由于支付股东股利。 （五）、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司财务状况、经营成果 - 22- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 的影响 １、报告期内，国家宏观经济形势向好，电力、冶金、水泥、化工等行业保 持快速增长，整顿小煤矿及安全专项整治工作取得显著成效，国际石油产量逐 年下降及国际局势的动荡使原油价格居高不下，这些都对煤炭行业形成了诸多 利好，使煤炭产品需求旺盛，价格上涨。公司在良好的生产经营环境下，创造 了产、运、销的最好纪录。 ２、电力体制改革实行竞价上网，打破了电力企业垄断经营方式，给煤炭企 业带来了难得的发展机遇，改善了煤电企业之间社会分配不公问题，使煤炭价 格受市场供求因素决定，而不再是政府强行定价。同时，电力体制改革有助于 走煤电联营的路子，将资源优势转化为经济优势。电力体制改革中环境折价标 准的引入促使煤炭企业提升产品结构，提高深加工比例，促使环保洁净煤的发 展。 3、国务院领导批示从 2003 年 2 月 24 日起，延续免征大秦、京秦、丰沙大、 京原四线铁路建设基金和调减秦皇岛、天津等七个港口建设费，有利于公司降 低运输成本、营业费用。 （六）、新年度的经营计划 1、2003 年，公司计划生产煤炭 463 万吨，发运煤炭 550 万吨，销售煤炭 811 万吨，其中，外销 570 万吨，地销 241 万吨。 2、为满足公司产、运、销发展的需要，公司本年度计划投资 9500 万元扩 建年产 150 万吨、机械化开采的酸刺沟煤矿，投资 15125 万元修建曹羊公路复 线，并对其它煤矿进行相应的技改、安全改造，力争使公司生产技术水平得到 提高，煤源供应充足，公路运输畅通，为公司整体经营目标的实现奠定良好的 基础。 3、抓住大准线、大秦线扩能增量的良好机遇，与北京铁路局、大同铁路分 局积极协调，努力争取计划指标，确保运输任务完成。 4、加快“伊泰”商标的国内外全面注册进度，大力宣传“伊泰”品牌，提 高产品的知名度，建立顾客的忠诚度，利用产品质量优势、品牌优势，扩大市 场份额，控制本地区市场和资源。加快与电力、冶金等行业大用户的合作，实 现公司产业链的延伸和渗透，建立长期的战略合作关系。 - 23- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited （七）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、公司二届四次董事会于 2002 年 1 月 16 日召开，会议审议通过了如 下事项：通过了关于解聘副总经理的议案；通过了关于聘任副总经理的议案； 通过了关于按照内控制度核销部分应收款项的议案；通过了关于收购通九物资 公司包头召潭集装站的议案；通过了关于变更派驻中蒙合资额伊泰公司人选的 议案。本次会议的决议公告刊登在 2002 年 1 月 17 日的《上海证券报》、《香港 商报》上。 （2）、公司董事会二届五次会议于 2002 年 3 月 5 日召开，会议审议并通 过如下事项：通过了《公司 2001 年年度报告》及《公司 2001 年年报摘要》；通 过了《公司董事会 2001 年工作报告》；通过了《公司总经理 2001 年工作报告》； 通过了《公司 2001 年财务决算报告》和《公司 2002 年财务预算报告》；通过了 公司 2001 年度利润分配及公积金转增股本方案；通过了公司 2002 年预计利润 分配方案；通过了重新修订公司《董事会议事规则》的议案；通过了公司《总 经理工作细则》的议案；通过了修改《公司章程》的议案；通过了改选董事、 推荐董事候选人的议案，与会董事一致同意张凤翔、尹又伊先生辞去董事职务， 同意免去王占珍、王玉森先生董事职务，同意推荐郝建忠、李成才先生为公司 董事候选人；通过推荐独立董事候选人的议案，与会董事一致同意推荐刘文光、 秦明先生为公司独立董事候选人，独立董事津贴为每月 3000 元；通过了聘任康 治先生为公司副总经理的议案；通过了聘请公司 2002 年度境内外审计机构的议 案，聘请沪江德勤会计师事务所为公司境外审计机构，审计费用为全年 98 万元； 聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司境内审计机构，审计费用为全 年 35 万元；通过了公司关于缩短公务用车、电子产品折旧年限和调整上述资产 残值率的议案；决定于二 ００ 二年四月十六日召开公司二 ００ 一年度股东大会。 本次会议的决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ８ 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （３）、公司二届六次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 １６ 日召开，会议审议并通过如 下事项：通过了《公司 ２００２ 年第一季度报告》；通过了公司关于设立董事会战 略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的议案；通过了公司 关于董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会组成人 - 24- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 员的议案；通过了公司《独立董事工作制度》；通过了公司《董事会战略委员会 议事规则》；通过了公司《董事会提名委员会议事规则》；通过了公司《董事会 审计委员会议事规则》；通过了公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》；通 过了公司《信息披露管理办法》。本次会议的决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日 的《上海证券报》、《香港商报》上。 （４）、公司二届七次董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日召开，会议审议并通过如 下事项：审议通过了关于公司收购控股股东伊盟煤炭集团公司下属王家坡、脑 木图、大水沟煤矿的关联交易议案；审议通过了关于公司收购控股股东伊盟煤 炭集团公司所持内蒙古伊泰生物高科有限责任公司股权的关联交易议案；通过 了关于公司对控股子公司中蒙合资额伊泰公司清算事宜的议案；通过了关于公 司对参股子公司秦伊船务公司清算事宜的议案；通过了关于修改《公司章程》 的议案；通过了关于对内蒙古伊泰生物高科有限责任公司进行重组的议案；决 定于二 ＯＯ 二年六月二十九日召开二 ＯＯ 二年第一次临时股东大会。本次会议的 决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （５）、公司二届八次董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日召开，会议审议并通过了 公司建立现代企业制度的自查报告。 （6）、公司二届九次董事会于 2002 年 7 月 31 日召开，会议审议并通过了 《公司二 OO 二年半年度报告》。 （7）、公司二届十次董事会于 2002 年 10 月 28 日召开，会议审议并通过如 下事项：审议并通过了《公司二 OO 二年第三季度报告》；通过了公司收购伊煤 集团公司呼市办公楼的议案；通过了关于中蒙合资额伊泰有限公司的清算事项 的议案；通过了关于控股子公司伊泰生物高科有限责任公司投资控股内蒙古伊 泰丹龙药业有限责任公司的议案；通过了关于核销应收帐款坏帐的议案；通过 了关于刘春林先生因工作调整原因辞去公司财务总监职务的议案；决定于二 OO 二年十二月五日召开第二次临时股东大会；本次会议的决议公告于二 OO 二年 十月二十九日刊登在《上海证券报》及《香港商报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）、公司在报告期内完成了收购伊煤集团公司下属王家坡、脑木图、大 水沟煤矿的资产接交和资金支付事项。 - 25- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited （2）、公司在报告期内完成了收购伊煤集团公司所持内蒙古伊泰生物高科 有限责任公司 35%股权的产权变更及资金支付事项。 （3）、公司 ２００１ 年度分红派息公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日的《上海证券 报》、《香港商报》上。除息基准日为 2002 年 6 月 4 日，股权登记日为 2002 年 6 月 6 日，红利发放日为 2002 年 6 月 14 日。公司于 2002 年 6 月 14 日完成了公 司 2001 年度股东大会通过的利润分配方案，即按 2001 年底总股本 36600 万股 计算，向全体股东每 10 股派发人民币现金红利 0.50 元（含税），股利分配总额 为 18,300,000 元。B 股股东红利以人民币计算，以美元支付，美元与人民币的 汇率按股东大会决议派发红利日期的下个营业日 4 月 １７ 日中国人民银行公布的 美元兑人民币中间价（１ 美元兑换 ８．２７７２ 元人民币）兑换，折合每股派 ０．００６０４１ 美元（含税）。 （八）、本次利润分配预案和公积金转增股本预案 根据北京中天华正会计师事务所有限公司和德勤华永会计师事务所有限公司 分别按照中国会计准则和国际会计准则审计，本公司 2002 年度的净利润分别为 68,328,792.87 元和 76,986,393.66 元，按照《公司章程》规定，提取 10%的法定 盈余公积金 6,832,879.29 元，提取 5%的法定公益金 3,416,439.64 元，加期初未 分配利润 4,421,230.68 元和 4,899,431.89 元，可供股东分配的利润为 62,500,704.62 元和 71,636,506.62 元。本次分配根据孰低原则，按以中国会计制度确认的可供 股东分配的利润 62,500,704.62 元进行分配。根据公司上年度拟定的预计利润分 配方案：“公司拟定 2002 年度实现利润数，预计作一次分配，用于股利分配的 比例为公司净利润的 70%，利润分配主要是采用派发现金的形式。”，公司拟定 按公司总股本 36600 万股计算，向全体股东每 10 股派发人民币现金红利 1.1 元 （含税），股利分配总额为 40,260,000 元，尚余 22,240,704.62 元和 31,376,506.62 元未分配利润结转下次分配。B 股股东红利以人民币计算，以美元支付，美元 与人民币的汇率按股东大会决议派发红利日期的下个营业日，中国人民银行公 布的美元兑人民币中间价计算。本报告年度公司不实施资本公积金转增股本方 案。该利润分配方案尚需经过公司 2002 年度股东大会批准。 （九）、会计估计变更事项 随着中国加入世贸组织，中国境内的汽车产品价格逐年呈下降趋势，目前 - 26- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 公司所拥有的公务用车价值预计在未来将高于市场价格，且折旧年限较长，将 公务用车的折旧年限由原来的 8—12 年变更为 5 年；将电子产品设备的折旧年 限由原来的 5—8 年变更为 3 年；另外，根据中外合资企业有关税法规定，企业 资产的残值率预留至 １０％，而公司以上资产残值率为 ３％，因此，公司决定将电 子产品、公务用车的资产残值率由原来的 ３％调整为 １０％。以上会计估计的变更 已经过公司二届五次董事会审议通过，对公司 ２００２ 年利润构成的影响金额为 ５，５９５，８１６．５５ 元。 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 １、召开监事会会议情况 报告期内公司共召开四次监事会会议。 公司二届五次监事会于 ２００２ 年 ３ 月 ５ 日召开，会议的主要议题是：通过了 《２００１ 年年度报告》；通过了《公司 ２００１ 年监事会工作报告》；审议并修订了 公司《监事会议事规则》；同意张建国、唐如钢、朱爱国辞去监事职务；同意推 荐睢国庆、张明亮、袁斌为监事候选人；本次会议的决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ８ 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 公司二届六次监事会于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日召开，会议的主要议题是：审议 通过了公司出资收购伊盟煤炭集团公司下属王家坡、恼木图、大水沟煤矿的议 案；通过了收购伊盟煤炭集团公司所持内蒙古伊泰生物高科有限责任公司 ３５％ 股权的议案。本次会议的决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日的《上海证券报》、 《香港商报》上。 公司二届七次监事会于 2002 年 7 月 31 日召开，会议的主要议题是：通过 了《二 OO 二年半年度报告》及其摘要的议案。本次会议的决议公告刊登在 2002 年 8 月 3 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 公司二届八次监事会于 2002 年 10 月 28 日召开，会议的主要议题是：审议 通过了《公司二 00 二年第三季度报告》；审议通过了关于收购控股股东伊煤集 团公司呼市办公楼的关联交易议案。本次会议的决议公告刊登在 2002 年 10 月 29 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 ２、监事会日常工作情况 - 27- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 监事会在报告期内，通过列席董事会、股东大会会议，依照国家有关规定， 对公司股东大会和董事会召开的程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执 行情况、高级管理人员职责的履行情况和公司管理制度等进行检查和监督，未 发现有违反法律、法规行为。监事会认为，公司董事会 ２００２ 年度工作认真负责， 决策程序规范有序，公司建立并进一步完善了内部控制制度，全面地完成了各 项经营指标。 （二）、监事会对几个重大事项的独立意见 １、公司依法运作情况 公司董事会、经理班子严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《总经 理工作细则》的原则和程序执行职务，在审议关于关联交易、重大投资、人事 任免等事项时，严格依法运作，决策程序规范合法。公司建立有完善的内部控 制制度，有关于八项资产减值准备提取的财务控制制度，有便于独立董事履行 职责的《独立董事工作制度》，有重大投资审查方面的基建评审委员会、工程、 物资招标委员会、员工竞聘上岗管理办法和绩效考评办法，在管理的各个环节 都体现了依法治企的原则。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益行为。 ２、检查公司财务情况 公司 ２００２ 年度续聘境外沪江德勤会计师事务所、境内北京中天华正会计师 事务所有限公司为公司境内外审计机构，两中介机构均独立、客观、公正地出 具了无保留意见审计报告。监事会通过对公司会计基础资料、会计报表的查证， 认为公司财务部门遵守会计制度，帐务处理客观、准确，为审计机构提供了真 实、完整的财务资料。公司与审计机构权利义务明确，报酬的审定和支付透明 度高。公司财务报告是对公司一年来经营活动的真实记载，会计师的审计意见 是对公司一年来财务记录的公允评价。 ３、募集资金投向 公司本年度无募集资金。 ４、公司收购、出售资产情况 在报告期内公司为避免同业竞争，增加煤炭采区面积和资源储量，满足公 司生产经营及未来发展的需要，收购了伊煤集团公司下属的王家坡、恼木图、 - 28- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 大水沟煤矿。为提高公司科技含量，报告期内公司收购了伊煤集团公司所持内 蒙古伊泰生物高科有限责任公司 ３５％的股权。为改善公司办公条件，收购了控 股股东伊煤集团公司呼市办公楼。以上资产均根据公司产业发展的需要而收购， 以会计评估结果，确定了协议收购价，决策程序合法，并严格履行了信息披露 义务，无损害部分股东利益或造成公司资产流失现象。 ５、关联交易情况 公司年内所进行的关联交易，每一项目均有利于公司的长远发展，收购价 格的确定均经过中介机构评估作价，审议的程序均符合法律规定，并遵守了相 应的回避制度，作价公平合理，充分履行了信息披露义务，无损害公司及股东 利益。 九、重要事项 （一）、重大诉讼仲裁事项。 报告期内公司无重大诉讼仲裁 （二）、收购及出售资产事项、吸收合并事项。详见关联交易事项 （三）、重大关联交易事项。 报告期内公司出资收购了控股股东伊煤集团公司下属王家坡、恼木图、大 水沟三个煤矿。本次收购资产包括上述三矿的固定资产、土地使用权。该项资 产原账面值为 ７２０６．８２ 万元，本次收购以北京龙源智博资产评估有限责任公司 出具的评报字（２００２）第 ０１１ 号《评估报告》所确定的价格为准，即以评估值 ７２３８．０５ 万元为本次收购的固定资产收购价。土地使用权转让价格以内蒙古孚 坤地产咨询评估有限责任公司、鄂尔多斯乔泰房地产评估测量有限责任公司出 具的《伊煤集团公司土地资产转让地价评估报告书》中的评估价 １０．９５ 万元为 基准。以上《评估报告》截止日期为 ２００２ 年 ３ 月 ３１ 日，付款方式以现金方式 在合约生效后一年内付清。无形资产的产权变更手续按国家有关规定办理，所 需费用由本公司承担。现正在办理采矿权变更手续。由于收购时间短，公司又 对所收购煤矿进行了部分技改，以上三个煤矿在报告期内（指 ７—１２ 月）共生 产煤炭 ４０．４ 万吨，实现利润 ２５８．６２ 万元。 报告期内公司出资收购了控股股东伊煤集团公司所持内蒙古伊泰生物高科 有限责任公司 35%的股权，收购金额根据北京龙源智博资产评估有限责任公司 - 29- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 出具的(2002)第 010 号《评估报告》中净资产值按 35%的比例折算为 2226.11 万 元，付款方式以现金方式在合约生效后一年内付清。被收购公司的实际经营情 况详见公司主要控股子公司的经营情况部分。 报告期内，为方便工作，增设办公场所，公司出资 2810.34 万元收购了控 股股东内蒙古伊煤集团公司呼市办公楼（伊泰酒店北楼）。该项资产原账面价值 3648.72 万元，本次收购以北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的(2002)第 012 号《评估报告》中的评估价 2810.34 万元为基准，资产的交接、价款的支付 手续已经完成。该办公楼现已由公司呼市调度中心和伊泰大酒店的管理人员投 入使用。 报告期内公司通过关联企业内蒙古准东铁路有限责任公司（伊煤集团公司 的控股子公司）发运煤炭 215.68 万吨，涉及运费金额为 39,528,099.30 元；向控 股股东伊煤集团公司采购煤炭 28.94 万吨，涉及金额为 6,193,166.55 元。以上均 为公司经常性关联交易，占同类交易金额的 100%，并按同期市场价确定运费价 格和采购价格（准东铁路的运输费用执行国家计委所定标准），按与其它客户相 同的支付方式以现金支付运费和煤款，这对关联双方来说是公平合理的。公司 通过准东铁路发运煤炭降低了运输价格，保障了运输的需要，弥补了公司公路 运输价格高、受气候制约的不足。以上关联交易事项在 2003 年经营中仍将持续。 随着公司自有煤矿产量的增加及资本运作能力的加强，这些关联交易将逐步减 少。 截止报告期末，公司与控股股东伊煤集团公司的其它应付款余款为 4,579,853.36 元，是因本期收购呼市办公楼部分款项未付。与其它关联企业有很 小部分应收、应付款往来，均属正常业务往来。 （四）、报告期内公司的重大合同及其履行情况 １、报告期内公司没有托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁公司资产事项。 ２、报告期内公司无重大担保事项。 ３、报告期内公司无委托他人进行现金管理事项。 ４、公司无其它重大合同。 （五）公司或持股 ５％以上股东在报告期内无承诺事项 - 30- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司 ２００１ 年度、２００２ 年度续聘北京中天华正会计师事务所有限公司为公司 境内审计机构，审计费用分别为全年 ３０ 万元、３５ 万元，其它费用（包括基建审计 费用、独立财务顾问费用）分别为 ２１ 万元、３５ 万元，差旅费用自理；公司 ２００１ 年、２００２ 年聘用沪江德勤会计师事务所（现更名为德勤华永会计师事务所有限公 司）为境外审计机构，审计费用分别为全年 ９４ 万元、９８ 万元，其它费用没有发生， 差旅费用自理；北京中天华正会计师事务所有限公司自 ２０００ 年开始为本公司进 行境内审计，到目前为止已为本公司提供审计服务 ３ 年，沪江德勤会计师事务所 自 ２００１ 年开始为本公司进行国际审计，到目前为止已为本公司提供审计服务 ２ 年。 （七）公司、公司董事会及董事本报告期内没有受中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及交易所公开谴责 （八）公司其它重大事项 公司上年度收购了伊煤集团公司的 ５ 个煤矿及本报告期收购的 ３ 个煤矿，采 矿证正在办理之中，所需费用由本公司承担，因有关费用尚无明确的收费标准，公 司无法预计相关负债。 十、财务会计报告 （一） 审计报告 - 31- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 审 计 报 告 中天华正（蒙）审［２００３］ ０１１ 号 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产负债表， 2002 年度利润表及合并利润表，2002 年度利润分配表及合并利润分配表和 2002 年度现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京中天华正会计师事务所有限公司 副主任会计师 张占强 中国●北京 中国注册会计师 管建新 二 OO 三年二月二十八日 （除会计报表附注五：第 20 项、30 项、 31 项日期为二 OO 三年三月十五日外， ` 其他均为二 OO 三年二月二十八日） - 32- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited （二） 会计报表 资 产 负 债 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 185,364,058.92 161,271,962.40 161,196,117.06 292,983.03 短期投资 2 1,147,120.40 1,147,120.40 应收票据 3 1,300,000.00 14,766,776.64 1,300,000.00 14,766,776.64 应收帐款 4 165,005,576.03 109,266,616.01 142,919,214.87 108,763,567.34 其他应收款 5 26,969,182.43 16,324,259.62 27,343,802.70 14,780,267.84 预付帐款 6 29,062,017.75 31,485,701.71 27,213,667.91 28,240,379.72 应收补贴款 7 15,300,497.64 29,925,447.39 15,300,497.64 29,925,447.39 存货 8 60,622,533.64 55,564,561.88 44,884,642.21 49,562,449.88 待摊费用 9 16,931,335.82 27,951,496.95 16,929,261.80 27,901,496.95 流动资产合计 501,702,322.63 446,556,822.60 438,234,324.59 415,233,368.79 长期投资: 长期股权投资 10 2,093,525.57 4,351,174.78 61,606,596.17 49,356,338.07 长期投资合计 2,093,525.57 4,351,174.78 61,606,596.17 49,356,338.07 固定资产： 固定资产原价 11 1,142,239,314.73 1,011,773,373.80 1,087,309,857.44 974,345,510.82 减:累计折旧 11 264,042,785.70 209,611,988.93 254,477,863.29 207,735,382.88 固定资产净值 878,196,529.03 802,161,384.87 832,831,994.15 766,610,127.94 减：固定资产减值准备 11 6,950,856.25 5,902,140.74 5,902,140.74 5,902,140.74 固定资产净额 871,245,672.78 796,259,244.13 826,929,853.41 760,707,987.20 在建工程 12 19,196,334.26 25,009,946.43 9,337,862.30 21,973,292.84 固定资产合计 890,442,007.04 821,269,190.56 836,267,715.71 782,681,280.04 无形资产及其他资产： 无形资产 13 73,874,042.71 67,115,420.53 57,960,163.57 59,064,399.51 长期待摊费用 14 15,750,564.07 22,571,824.88 9,639,872.46 12,825,129.51 其他资产合 计 89,624,606.78 89,687,245.41 67,600,036.03 71,889,529.02 资 产 总 计 1,483,862,462.02 1,361,864,433.35 1,403,708,672.50 1,319,160,515.92 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 33- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 资 产 负 债 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 15 346,224,600.00 269,253,200.00 311,254,600.00 269,253,200.00 应付票据 12,000,000.00 12,000,000.00 应付帐款 16 48,215,315.94 38,037,604.82 40,049,941.02 37,586,625.54 预收账款 17 4,928,854.64 9,024,934.25 1,586,640.02 9,024,907.45 应付工资 18 9,795,371.01 1,780,735.80 9,757,291.26 1,738,612.94 应付福利费 19 661,373.51 218,075.35 应付股利 20 40,260,000.00 18,300,000.00 40,260,000.00 18,300,000.00 应交税金 21 50,777,826.86 55,989,286.81 48,276,081.54 56,063,164.14 其他应交款 22 67,748.35 -54,080.75 57,586.45 -54,876.29 其他应付款 23 49,011,062.37 22,418,764.48 38,106,352.29 21,625,343.28 预提费用 24 29,407,261.27 13,416,748.98 29,143,364.96 13,389,421.28 一年内到期的长期负 25 22,110,907.50 49,174,378.78 22,110,907.50 49,174,378.78 债 流动负债合计 601,460,321.45 489,559,648.52 540,602,765.04 488,100,777.12 长期负债: 长期借款 26 34,000,000.00 36,000,000.00 34,000,000.00 36,000,000.00 长期应付款 27 2,965,000.00 21,224,000.00 25,000.00 4,224,000.00 长期负债合计 36,965,000.00 57,224,000.00 34,025,000.00 40,224,000.00 负债合计 638,425,321.45 546,783,648.52 574,627,765.04 528,324,777.12 少数股东权益 16,356,233.11 24,453,715.19 所有者权益 实收资本（或股本） 28 366,000,000.00 366,000,000.00 366,000,000.00 366,000,000.00 资本公积 29 412,428,201.15 402,251,825.36 412,428,201.15 402,251,825.36 盈余公积 30 28,412,001.69 18,162,682.76 28,412,001.69 18,162,682.76 其中: 法定公益金 30 9,470,667.21 6,054,227.57 9,470,667.21 6,054,227.57 未分配利润 31 22,240,704.62 4,421,230.68 22,240,704.62 4,421,230.68 外币报表折算差额 -208,669.16 所有者权益合计 829,080,907.46 790,627,069.64 829,080,907.46 790,835,738.80 负债及所有者权益总 1,483,862,462.02 1,361,864,433.35 1,403,708,672.50 1,319,160,515.92 计 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 34- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 利 润 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 32 1,400,235,007.65 1,147,229,961.70 1,392,305,381.98 1,144,037,075.75 减：主营业务成本 33 366,659,435.36 262,295,375.06 361,701,719.16 259,553,914.09 主营业务税金及附加 34 8,248,196.28 5,330,481.21 8,227,257.02 5,328,416.12 二、主营业务利润 1,025,327,376.01 879,604,105.43 1,022,376,405.80 879,154,745.54 加：其他业务利润 35 17,744,149.99 6,137,834.26 17,738,578.52 6,137,834.26 减：营业费用 36 848,983,048.08 759,769,614.37 845,374,828.30 758,589,892.65 管理费用 37 88,990,284.79 62,740,188.01 73,559,593.44 55,603,032.21 财务费用 38 22,185,083.67 23,780,250.43 21,865,852.07 23,650,713.10 三、营业利润 82,913,109.46 39,451,886.88 99,314,710.51 47,448,941.84 加：投资收益 39 -664,411.76 -1,299,993.17 -14,715,809.88 -6,487,694.53 补贴收入 40 245,269.00 748,553.55 245,269.00 748,553.55 营业外收入 41 1,070,409.05 382,069.81 1,064,103.81 365,910.79 减：营业外支出 42 5,485,634.43 3,046,677.23 4,421,760.25 3,031,677.23 四、利润总额 78,078,741.32 36,235,839.84 81,486,513.19 39,044,034.42 减：所得税 43 13,171,436.71 6,083,225.35 13,157,720.32 6,083,225.35 少数股东收益 -3,421,488.26 -2,808,194.58 五、净利润 68,328,792.87 32,960,809.07 68,328,792.87 32,960,809.07 补充资料： 项 目 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,774,289.42 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -5,595,816.55 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 35- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 利 润 分 配 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、净利润 68,328,792.87 32,960,809.07 68,328,792.87 32,960,809.07 加:年初未分配利润 4,421,230.68 -5,295,457.03 4,421,230.68 -5,295,457.03 其他转入 二、可供分配的利润 72,750,023.55 27,665,352.04 72,750,023.55 27,665,352.04 减:提取法定盈余公积 6,832,879.29 3,296,080.91 6,832,879.29 3,296,080.91 提取法定公益金 3,416,439.64 1,648,040.45 3,416,439.64 1,648,040.45 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 62,500,704.62 22,721,230.68 62,500,704.62 22,721,230.68 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,260,000.00 18,300,000.00 40,260,000.00 18,300,000.00 转作资本（股本）的普通股 股利 四、未分配利润 22,240,704.62 4,421,230.68 22,240,704.62 4,421,230.68 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 123.67% 123.97% 2.80 2.80 营 业 利 润 10.00% 10.02% 0.23 0.23 净 利 润 8.24% 8.26% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 8.88% 8.91% 0.20 0.20 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 36- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 现 金 流 量 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,619,911,098.95 1,611,392,553.49 收到的税费返还 16,046,434.85 16,046,434.85 收到的其他与经营活动有关的现金 44 1,164,038.06 1,005,925.13 现金流入小计 1,637,121,571.86 1,628,444,913.47 购买商品、接受劳务支付的现金 453,039,632.28 446,613,144.39 支付给职工以及为职工支付的现金 55,851,439.22 48,869,447.25 支付的各项税费 130,953,876.08 130,512,343.11 支付的运输费 623,532,061.65 623,532,061.65 支付的港杂费 121,046,964.43 121,046,964.43 支付的其他与经营活动有关的现金 45 63,317,866.04 57,172,146.72 现金流出小计 1,447,741,839.70 1,427,746,107.55 经营活动产生的现金流量净额： 189,379,732.16 200,698,805.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,902,241.20 3,902,241.20 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 12,311,707.74 12,281,924.18 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 16,213,948.94 16,184,165.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 154,447,292.91 146,198,158.17 投资所支付的现金 22,754,079.13 22,754,079.13 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 177,201,372.04 168,952,237.30 投资活动产生的现金流量净额 -160,987,423.10 -152,768,071.92 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,200,000.00 借款所收到的现金 305,500,000.00 285,500,000.00 收到的其他与筹资有关的现金 现金流入小计 307,700,000.00 285,500,000.00 偿还债务所支付的现金 272,100,000.00 272,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,733,103.40 41,427,599.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 313,833,103.40 313,527,599.97 筹资活动产生的现金流量净额 -6,133,103.40 -28,027,599.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,259,205.66 19,903,134.03 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 37- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 现 金 流 量 表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营性活动的现金流量 净利润 68,328,792.87 68,328,792.87 加：少数股东收益 -3,421,488.26 计提的资产减值准备 -6,057,908.40 -7,347,437.33 固定资产折旧 62,049,269.22 59,962,754.43 无形资产摊销 1,815,483.82 1,633,735.94 长期待摊费用摊销 14,671,863.14 11,035,859.38 待摊费用的减少(减:增加) 11,020,161.13 10,972,235.15 预提费用的增加(减:减少) 12,483,197.43 15,937,191.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 1,779,030.00 1,780,566.07 固定资产报废损失 678,684.12 678,684.12 财务费用 22,818,568.36 22,482,501.96 投资损失（减:收益） 1,784,925.27 15,836,323.39 递延税款贷项（减:借项） 存货减少（减:增加） 4,636,984.59 4,677,807.67 经营性应收项目的减少（减:增加） -4,218,524.97 -5,025,593.03 经营性应付项目的增加（减:减少） 1,010,693.84 -254,616.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 189,379,732.16 200,698,805.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 185,364,058.92 161,196,117.06 减：现金的期初余额 163,104,853.26 141,292,983.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,259,205.66 19,903,134.03 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 38- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 资产减值准备明细表 企业名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 19,120,616.65 11,535,125.74 10,165,396.68 20,490,345.71 其中：应收账款 17,137,103.98 8,991,471.56 9,128,735.46 16,999,840.08 其他应收款 1,983,512.67 2,543,654.18 1,036,661.22 3,490,505.63 二、短期投资跌价准备合计 215,409.60 215,409.60 其中：基金投资 215,409.60 215,409.60 债券投资 三、存货跌价准备合计 954,940.60 305,135.53 649,805.07 其中：库存商品 809,054.59 260,135.53 548,919.06 原材料 145,886.01 45,000.00 100,886.01 四、长期投资减值准备合计 1,335,923.11 1,335,923.11 其中：长期股权投资 1,335,923.11 1,335,923.11 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,902,140.74 1,048,715.51 6,950,856.25 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,902,140.74 1,048,715.51 6,950,856.25 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：祁文彬 财务负责人：张东海 会计机构负责人：张开元 - 39- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 异常变动明细表 单位：元 项目 2002 年 2001 年 变动幅度（%） 应收帐款 165,005,576.03 109,266,616.01 51.01 其他应收款 26,969,182.43 16,324,259.62 65.21 应收补贴款 15,300,497.64 29,925,447.39 -48.87 待摊费用 16,931,335.82 27,951,496.95 -39.43 长期股权投资 2,093,525.57 4,351,174.78 -51.89 长期待摊费用 15,750,564.07 22,571,824.88 -30.22 短期借款 346,224,600.00 269,253,200.00 28.59 应付工资 9,795,371.01 1,780,735.80 450.07 应付股利 40,260,000.00 18,300,000.00 120.00 其他应付款 49,011,062.37 22,418,764.48 118.62 预提费用 29,407,261.27 13,416,748.98 119.18 未分配利润 22,240,704.62 4,421,230.68 403.04 １、应收帐款和其他应收款比年初增加 ５１．０１％，是由于期末销量增加，及新增间接控股子公司丹龙 药业的应收款项。 ２、应收补贴款比年初减少 ４８．８７％，主要是收到了鄂尔多斯国家税务局的退税款。 ３、待摊费用比年初减少 ３９．４３％，主要是由于期末港存煤减少。 ４、长期股权投资比年初减少 ５１．８９％，主要是因为两个控股子公司清算所致。 ５、长期待摊费用比年初减少 ３０．２２％，主要是因为公司自备车段修费减少。 ６、短期借款比年初增加 ２８．５９％，主要是本年新增短期贷款及及新增间接控股子公司丹龙药业短期 借款。 ７、应付工资比年初增加 ４５０．０７％，主要是期末已计提尚未发放的超产奖和安全奖资。 ８、应付股利比年初增加 １２０％，主要是根据董事会决议应付全体股东的股利。 ９、其他应付款比年初增加 １１８．６２％，主要是由于期末新增间接控股子公司丹龙药业的应付款 １０３９．７３ 万元。 １０、预提费用比年初增加 １１９．１８％，主要是公司的港口杂费，及自备车检修费已付票未到。 １１、未分配利润比年初增加 ４０３．０４％，主要是 ２００２ 年度盈利增加。 - 40- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 科目 2002 年 2001 年 变动幅度较总资产（%） 固定资产原价 1,142,239,314.73 1,011,773,373.80 8.79 短期借款 346,224,600.00 269,253,200.00 5.19 １、 固定资产的变动幅度占总资产 ８．７９％，主要是因为本年度新增收购集团公司煤矿及呼市办公楼 的资产，间接控股子公司丹龙药业合并所致。 ２、 短期借款的变动幅度占总资产 ５．１９％，主要是本年度新增贷款及合并间接控股子公司丹龙药业 的短期借款所致。 （三） 会计报表附注 会 计 报 表 附 注 §一、公司简介 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“本公司”），于一九九七年八月份，由内蒙 古伊克昭盟煤炭集团公司（以下简称“集团公司”）独家发起，将其所属的伊盟煤炭产业开 发公司、运输公司、经营公司、进出口公司及秦伊船务公司（集团公司拥有 ４９％权益）投 入，通过发行境内上市外资股（Ｂ 股）募集设立的股票上市公司，公司股票于 １９９７ 年 ８ 月 ８ 日在上海证券交易所上市交易，股票代码：９００９４８。 发起人内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司，属地方国有大型企业，其前身为伊克昭盟乡镇 企业公司，是于一九八八年三月由伊克昭盟行署出资在张双旺先生领导下创办成立，注册 资本为人民币伍万元。一九八九年十一月十日，经伊克昭盟行署伊署办发（１９８９）１１５ 号 文件批准，更名为伊克昭盟煤炭公司，注册资本增至人民币贰仟肆佰伍拾玖万元。一九九 二年十月二十七日经伊克昭盟行政公署办公室伊署办（１９９２）１０８ 号文批准，成立了内蒙 古伊克昭盟煤炭集团公司。 本公司 １９９７ 年 ８ 月份改制重组并上市后，是内蒙古自治区境内最大的地方煤炭产、 运、销一体化大型上市公司；主要从事原煤的生产、运输、销售业务和酒店经营及公路经 营业务，其原煤产品已通过 ＩＳＯ９００２ 质量体系认证；现已达到原煤年生产能力 ５００ 万吨， 年运销煤炭 ６００ 万吨。截止二 ００ 二年末，总股本（注册资本）３６６００ 万元，其中：国有法 - 41- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 人股 ２００００ 万股，境内上市外资股（Ｂ 股）１６６００ 万股。本公司所属的伊泰大酒店（分公司）， 于 １９９９ 年 ６ 月投入试营业，并于二 ０００ 年八月二十八日被评为四星级酒店。 §二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。 １、会计制度： 本公司执行《企业会计制度》及其补充规定；控股子公司中蒙合资额伊泰有限公司（以 下简称“额伊泰公司”）执行蒙古国有关制度，期末根据中国《企业会计制度》对其外币会 计报表进行折算；控股子公司内蒙古伊泰生物高科有限责任公司（以下简称“伊泰生物”） 执行《企业会计制度》及其补充规定和《农业企业会计制度》。间接控股子公司内蒙古伊泰 丹龙药业有限责任公司（以下简称“伊泰丹龙药业”）执行《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度： 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记帐本位币： 以人民币为记帐本位币。 ４、记帐基础和计价原则： 本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则；本公司改制设立时， 发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐。 ５、外币业务的折算： 本公司发生外币经济业务时，按发生当日的中国人民银行公布的市场中间价折合人民 币记帐，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整， 其差额计入当期损益。 ６、外币财务报表的折算 （１）资产负债表 ①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本 位币。 ②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公 司记帐本位币。 ③“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列。 ④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计 报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。 - 42- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ⑤年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 （２）利润表和利润分配表 ①利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目采用合并会计报表决算日的市 场汇率折算。 ②利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。 ③利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后会计报表“未分配利润”项 目期末数填列。 ④利润分配表“未分配利润”项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定。 ⑤上年实际数按照上年折算后利润表和利润分配表有关数字填列。 ７、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 ８、短期投资核算方法 短期投资按成本法核算，短期投资取得时的成本按取得时实际支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用进行确定；实际支付的价款中所包含股利和利息不构成投资成 本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或 利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值；短期投资取得时实 际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，实际收 到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不冲减短期投资的帐面价值。 短期投资按成本与市价孰低计量，以期末市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准 备。 短期投资处置时，按短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 ９、坏帐核算方法： （１）确认标准：坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征 表明无法收回的款项。 （２）坏帐损失的核算方法及计提比例：坏帐损失采用备抵法核算；根据债务单位的财 务状况、现金流量情况以及公司以前年度的经验合理的估计，按帐龄分析法确定提取比例。 具体提取比例如下： - 43- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 帐龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １— ２ 年（含 １ 年） １５％ ２— ３ 年（含 ２ 年） ２５％ ３ 年以上（含 ３ 年） ４０％ （３）提取范围：本公司以应收账款和其他应收款期末余额剔除股份公司与控股子公司 （合并报表范围内）内部往来款项。 １０、存货核算方法： （１）存货的分类：原材料、库存商品、低值易耗品等。 （２）存货的增加按照实际成本核算；存货减少时原材料、库存商品领用或发出采用加 权平均法计价，低值易耗品的领用采用一次摊销法。 （３）存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存 货跌价损失计入当期损益；其确认的标准为：期末如果由于存货遭受毁损，全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本的原因，使存货成本不可收回部分，提取存货跌价准备。 （４）存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其售价减去税金及销售费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 （５）存货盘点采取永续盘存制，每年盘点一次。 １１、长期投资核算方法： （１）长期债权投资 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起 至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作 为溢价或折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。 （２）长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％ 以下，或虽占 ２０％以上（含 ２０％）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位 有表决权资本总额 ２０％以上（含 ２０％）或虽不足 ２０％，但有重大影响的，按权益法核算，投 资占被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽不足 ５０％但具有实质控制权 - 44- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 的，按权益法核算并编制合并会计报表。 （３）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 确认标准：对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致其可收回金额 低于长期股权投资的帐面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按 其预计未来可收回金额低于帐面价值可能发生的损失，逐项提取长期投资减值准备，损失计 入当期损益。 １２、固定资产核算方法： （１）固定资产标准：单位价值较高，使用年限在一年以上的，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的有形资产。 （２）固定资产分类：房屋建筑物、运输设备、公路、运输汽车、井建，农用设备、其 他设备。 （３）固定资产计价方法： ①购置的不需要经过建造过程即可使用固定资产按实际支付的价款作为入帐价值； ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作 为入帐价值； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值，本公司改制设立时， 发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。 （４）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法（井建以生产量法、 运输汽车以 工作量法），按固定资产的分类折旧率计提折旧，折旧率以各类固定资产的原值扣除 ３％的 残值（公路无残值，公务用车、电子设备 １０％）后除以预计使用年限确定。 固定资产类别 折旧年限 残值率 折旧率 房屋建筑物 ８－４０ 年 ３％ １２．１３％－２．４３％ 运输设备（车皮） ２５ 年 ３％ ３．８８％ 公 路 ２０－３０ 年 ４．８５％－３．２３％ 运 输 汽 车 工作量法 ３％ 井 建 生产量法 农用设备 １０－３５ 年 ３％ ９．７０％－２．７７％ 其他设备 ５－２０ 年 ３％ １９．４％－４．８５％ （５）固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 计提方法：固定资产减值准备按单项资产计提。 - 45- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 确认标准：对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于帐面价值的，按可回收金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在 下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： Ａ、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； Ｂ、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ、 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １３、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法： 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到预定可使用状态前发生 的工程借款利息和有关费用计入在建工程。在建工程自达到预定可使用状态之日起，先估 价转入固定资产，并计提折旧，待完工验收并办理竣工决算后再作调整。 期末有下列之一或若干情形，表明在建工程已经发生减值，则计提在建工程减值准备； Ａ、对在建工程长期停建，并且预计在 ３ 年内不会重新开工的； Ｂ、所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； Ｃ、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形； １４、无形资产计价和摊销方法： （１）购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各 方确认的价值入帐；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册 费、聘请律师等费用入帐；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （２）无形资产的摊销方法 合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定 有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过 经营期的期限平均摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 １０ 年的期限摊销。 （３）无形资产减值准备 对于预计可收回金额低于帐面价值的无形资产计提减值准备。 ①当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 - 46- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 ②当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 １５、长期待摊费用摊销方法 （１）以实际发生额核算； （２）摊销期限：长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。 本公司开办费以实际发生额入帐，自经营开始当月起一次性计入当期损益。长期待摊 费用中自备车厂修费和段修费按实际发生额入帐，自备车厂修从其检修当月起分 ６ 年平均摊 销，自备车段修以其检修当月起分 １．５ 年平均摊销。 １６、借款费用的会计处理方法： 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在 所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的 成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财 务费用。其他借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。 １７、应付债券的计价及溢价、折价的摊销方法 本公司无应付债券。 １８、收入确认原则： （１）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经 营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的 收入和成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现； （２）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入； （３）他人使用本公司资产而发生的收入，①他人使用本公司现金资产发生的利息收入， - 47- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 按使用现金的时间和适用利率计算确定。②他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收 入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述（２）、（３）两项收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公 司；②收入的金额能够可靠地计量。 １９、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 ２０、合并会计报表的编制方法： （１）合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 ５０％或 ５０％ 以上，或虽然不足 ５０％，但具有实际控制权的，列入合并会计报表范围。 （２）合并采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报 表以及其他有关资料为依据。根据财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》的 要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 （３）根据伊泰生物 ２００２ 年第三次股东会“关于投资控股赤峰丹龙中药制药有限公司的 决议”，伊泰生物于 ２００２ 年 １１ 月投资伊泰丹龙药业货币资金 ２０００ 万元人民币，其他资产 １０００ 万元，接受赤峰市政府赠予的原持有赤峰丹龙中药制药有限公司国有股 ３４９．９５ 万元， 共计持有其 ８４．２７％的股权，期末将其纳入本公司的合并会计报表范围内，同时也将其原赤 峰丹龙中药制药有限公司所属的控股子公司“赤峰丹龙药业有限公司”、全资子公司“赤峰 丹龙医药公司”和“赤峰市中药研究所”纳入本公司的合并报表范围内。 （４）根据本公司二届十次董事会“关于公司对中蒙合资额伊泰公司撤资事宜的决议”， 本公司从额伊泰撤资，于 ２００２ 年 ３ 月清算完毕，期末合并会计报表中已不包含额伊泰公司。 ２１、会计政策、会计估计变更及其影响： （１） 会计政策：本公司本年度内无重大会计政策变更。 （２）会计估计变更及其影响：根据本公司二届五次董事会“关于公司缩短公务用车、 电子产品折旧年限和调整上述资产残值率的决议”同意公司将公务用车的折旧年限由原来 的 ８—１２ 年变更为 ５ 年；将电子产品设备的折旧年限由原来的 ５—８ 年变更为 ３ 年；将公务 用车、电子产品的残值率由原来的 ３％调整到 １０％。由于上述会计估计的变更对本公司 ２００２ 年度利润总额的影响数为 ５，５９５，８１６．５５ 元。 §三、税项 - 48- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited １、增值税：按产品销售收入，原煤税率 １３％，其他材料税率 １７％，减去可抵扣的进项税的 差额缴纳，出售已使用过的小汽车按 ４％的征收率减半缴纳增值税； ２、营业税：运输收入、游泳收入税率 ３％，租赁收入、公路收费收入、客房餐饮收入税 率 ５％，娱乐业收入税率为 ２０％； ３、资源税：按自产原煤的销量，每吨 １．５ 元计缴； ４、所得税：根据 ２００１ 年 ８ 月 １０ 日内蒙古自治区国家税务局内国税外字［２００１］３８ 号文 “关于对伊泰煤炭股份有限公司减按 １５％税率征收企业所得税的批复”，同意本公司执行现 行税收优惠政策期满后的三年内减按 １５％税率征收企业所得税。其异地核算的北京东燕物 资公司本年度实现的利润 ３３，０５９．０６ 元，按 ２７％税率征收企业所得税。 ５、城建税：１％、５％、７％ ６、教育费附加：３％ 注：本公司属境内发行外资股上市公司，城建税、教育费附加属免税范围；本期收购 集团公司三个煤矿，因采矿许可证变更手续正在办理之中，税务机关不予办理税务登记变 更手续，仍执行内资企业税收政策，继续缴纳城建税、教育费附加。上年收购集团公司五 个煤矿，税务登记变更手续在本年度内陆续办理完毕，税务登记尚未变更前仍执行内资企业 税收政策，继续缴纳城建税、教育费附加。 §四、控股子公司及合营企业 本公司 与本公司关 公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权 系 益比例 地方药材、甘 控股子公司 伊泰生物 有限责任 ８５，４００，０００．００ 元 草种植、生产 ６０，７７８，７３６．１７ 元 ８７．１２％ 加工、销售等 生产豪华型彩 中外合资 色马路砖，进行 控股子公司 额伊泰公司 ３６１，４４５．７８ 美元 国内、国际贸 易 秦伊船务公 联营企业 有限责任 ８，８８０，０００．００ 元 煤炭运输 司 占权益比 间接控股子公司名称 注册资本 经营范围 伊泰生物投资额 例（％） 中药、西药生产、销售、 伊泰丹龙药业 ４１，２９０，６００．００ 元 ３３，６５５，７７３．３４ 元 ８４．２７ 开发研制 注：本期控股子公司额伊泰公司和联营企业秦伊船务公司已清算完毕，故本公司期末对其 - 49- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 投资额为零。 §五、会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中期末数为 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日数，期初数为 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日数， １、货币资金 项目 期初数 期末数 期末汇率 现金 ２７４，６０８．１９ ８７３，３７１．０８ 银行存款 １４９，９１１，５１８．８３ １８４，３８０，５０８．９９ 其中：美元存款 ５，９３５．５８ １，２５７，８８１．２５ ８．２７７３ 其他货币资金 １１，０８５，８３５．３８ １１０，１７８．８５ 合计 １６１，２７１，９６２．４０ １８５，３６４，０５８．９２ 增加原因： 本期煤炭市场较好，货款回笼及时所致。 ２、短期投资 期末数 项 目 投资金额 跌价准备 市价 基金银丰（封闭式） １，２６２，５１０．００ ２１２，５１０．００ ０．８４ 华安１８０（开放式基金） １００，０２０．００ ２，８９９．６０ ０．９８３ 合 计 １，３６２，５３０．００ ２１５，４０９．６０ 注：期末市价的资料来源为：２００３ 年 １ 月 ２ 日中国证券报第 ２８ 版公布的 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日基金银丰的收盘价和华安 １８０ 的单位资产净值。 ３、应收票据 出票单位 金额 出票日期 到期日 备 注 葫芦岛锌业股份有限公司 １，２００，０００．００ ２００２－１２－２３ ２００３－０３－２３ 银行承兑汇票 大连第九塑料厂诸城办事处 １００，０００．００ ２００２－０６－０７ ２００２－１２－２７ 期后承兑 合计 １，３００，０００．００ - 50- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ４、应收帐款 帐龄 期初数 期末数 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １年以内 １０８，３８４，６５０．３８ ８５．７４％ ５，４０５，９７３．０３ １６６，７０３，３１０．４３ ９１．６０％ １２，６６０，２４２．９６ １－２年 ８５７，８２１．７９ ０．６８％ １２８，６７３．２７ ５，７４１，８２３．５７ ３．１５％ ６３８，４５２．７０ ２－３年 １，６９５，５００．７２ １．３４％ ４２３，８７５．１８ １，６８０，３１８．１１ ０．９２％ １７６，１７４．７６ ３年以上 １５，４６５，７４７．１０ １２．２４％ １１，１７８，５８２．５０ ７，８７９，９６４．００ ４．３３％ ３，５２４，９６９．６６ 合 计 １２６，４０３，７１９．９９ １００．００％ １７，１３７，１０３．９８ １８２，００５，４１６．１１ １００．００％ １６，９９９，８４０．０８ ①增加原因：本期新增间接控股子公司丹龙药业应收款 ２，８４４．４０ 万元；应收 ９－１２ 月 自备车使用费 ８００ 万元（期后已全部收回）；１２ 月下旬主要客户用煤量增加，导致 期末应收帐款增大。 ②无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股东单位的欠款。 ③大额欠款前五名客户 占应收帐款总额 主要名称 金 额 欠款时间 欠款性质 比例 宝山钢铁股份有限公司 ２８，１９０，８２０．０９ ２００２年 货款 １５．４９％ 北京神华昌运技术配煤中心 ２３，６７６，３７４．８３ ２００２年 货款 １３．０１％ 华能国际电力股份有限公司丹东分公司 １３，１２１，２３９．３９ ２００２年 货款 ７．２１％ 广东省电力工业燃料公司 １２，７６８，９６０．７５ ２００２年 货款 ７．０２％ 上海电力工业燃料公司 ９，８４８，７１５．０５ ２００２年 货款 ５．４１％ 小 计 ８７，６０６，１１０．１１ ４８．１３％ ④应收帐款 １００％计提坏帐准备原因 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备 全额计提原因 河北迁安化肥厂 １，５９７，６１８．０３ ３ 年以上 １，５９７，６１８．０３ 对方资金紧张无力支付 ⑤本期转销坏帐的应收帐款（经本公司第二次临时股东大会决议同意核销） 客户名称 期末数 帐龄 原因 天津万森工业公司 ２，４４１，１０６．５３ ３ 年以上 公司不存在，责任人被捕 唐山市钢铁厂 １，５４４，７１５．５４ ３ 年以上 法院执行 ４ 年未果 葫芦岛连山区吉贸公司 ６４３，４４６．３４ ３ 年以上 公司注销，责任人逃逸 秦皇岛市燃料公司商场 ５６０，０９７．５０ ３ 年以上 公司不存在，责任人逃逸 江阴船舶清仓有限责任公司 ４６３，０７９．７９ ３ 年以上 责任人逃逸 沈阳物资贸易中心 ４２５，３８８．４９ ３ 年以上 法院判决，毫无支付能力 其他 ３３ 户 ３，０５０，９０１．２７ ３ 年以上 公司不存在 小 计 ９，１２８，７３５．４６ - 51- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ５、其他应收款 帐龄 期初数 期末数 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １年以内 １３，４０９，８４２．５９ ７３．２５％ ６５９，１８６．５６ ２１，８７２，８１３．４５ ７１．８１％ ９９３，９５８．３１ １－２年 １，６２１，４８９．４２ ８．８６％ ２４３，２２３．４１ ４，１１９，４５７．５８ １３．５２％ ６１７，９１８．６３ ２－３年 １，５２９，８２２．７６ ８．３６％ ３８２，４５５．６９ １，５２４，８４６．１２ ５．０１％ ３７７，６２６．５９ ３年以上 １，７４６，６１７．５２ ９．５３％ ６９８，６４７．０１ ２，９４２，５７０．９１ ９．６６％ １，５０１，００２．１０ 合 计 １８，３０７，７７２．２９ １００．００％ １，９８３，５１２．６７ ３０，４５９，６８８．０６ １００．００％ ３，４９０，５０５．６３ ①增加原因：期末应收出售运煤车车款 ５８９．１８ 万元（用以后提供的运费偿还）及各煤 矿、集装站职工预借周转金增加所致。 ②无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股东单位欠款； ③大额欠款前五名客户 占其他应收 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 款总额比例 鄂尔多斯市杭锦旗旗委 １，０００，０００．００ １９９９年 借款 ３．２８％ 杜 座 山 ８３２，７７５．６０ ２００２年 借款 ２．７３％ 郝 瑞 ６６９，９０１．７１ ２００２年 借款 ２．２０％ 张 东 升 ５５１，４７６．９７ ２００２年 借款 １．８１％ 伊克昭盟施美珠制衣有限公司 ４２０，０００．００ ２００２年 制衣款 １．３８％ 小计 ３，４７４，１５４．２８ １１．４１％ ④本期转销坏帐的其他应收款（经本公司第二次临时股东大会决议同意核销） 客户名称 期末数 帐龄 原因 天津万森工业公司 １，０３６，６６１．２２ ３ 年以上 公司不存在，责任人被捕 ６、预付帐款 帐龄 期初数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 ３１，１８５，７０１．７１ ９９．０５％ ２８，４００，３５２．３０ ９７．７２％ １－２年 １７０，０００．００ ０．５４％ ５９４，７４３．３１ ２．０５％ ２－３年 ３年以上 １３０，０００．００ ０．４１％ ６６，９２２．１４ ０．２３％ 合 计 ３１，４８５，７０１．７１ １００．００％ ２９，０６２，０１７．７５ １００．００％ - 52- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股东单位的欠款。 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 天津港贸易公司 ７，９７０，６２０．９９ ２００２年 预付港杂费 呼铁局车辆段 ５，２３９，７７５．７１ ２００２年 预付自备车修理费 秦皇岛港第三作业公司 ２，７６７，３８０．３５ ２００２年 预付港杂费 天津地铁运输处 ２，３８３，５７９．２７ ２００２年 预付港杂费 福州福燃公司 １，５８７，８９３．７４ ２００２年 预付港杂费 帐龄超过 １ 年以上的预付帐款，未收回的原因为：控股子公司伊泰生物预付的甘草种 植费，因甘草的生长期为 ３ 年以上。 ７、应收补贴款： 项 目 期初数 期末数 出口退税款 ２９，９２５，４４７．３９ １５，３００，４９７．６４ 减少原因：根据财政部、国家税务总局财税［２００２］７ 号文“关于进一步推进出口货物实 行免抵退税办法的通知”，本公司从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，出口煤全部免税，本期无新增出 口退税款。 ８、存货及存货跌价准备 项 目 期初数 期末数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ８，５２６，８６６．８０ ４，９６１，６４２．８１ １００，８８６．０１ 包装物 ２５７，０３３．６９ 在产品 ９２１，７５８．５７ 库存商品 ４２，３９９，９６０．２５ ５０，０９８，７３５．１４ ５４８，９１９．０６ 低值易耗品 ８８９，３８５．７０ ６３９，７３０．２５ 其他 ３，７４８，３４９．１３ ４，３９３，４３８．２５ 合计 ５５，５６４，５６１．８８ ６１，２７２，３３８．７１ ６４９，８０５．０７ 增加原因： 本期新增间接控股子公司伊泰丹龙药业存货 ９２４．７０ 万元所致。 ９、待摊费用 项目 期初数 期末数 运输费 ２７，３５０，３６５．２６ １６，７９３，７４０．８１ 回空费 ３８６，６８３．０８ 广告费 ７２，９１６．６８ ７３，５８２．０８ - 53- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 租赁费 ５０，０００．００ ２４，３７０．５６ 其他 ９１，５３１．９３ ３９，６４２．３７ 合计 ２７，９５１，４９６．９５ １６，９３１，３３５．８２ 减少原因：港存煤减少，相应铁运费减少所致。 １０、长期投资 ⑴项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投 ５，６８７，０９７．８９ １，３３５，９２３．１１ １，２７６，３０１．４２ ４，８６９，８７３．７４ ２，０９３，５２５．５７ 资 合计 ５，６８７，０９７．８９ １，３３５，９２３．１１ １，２７６，３０１．４２ ４，８６９，８７３．７４ ２，０９３，５２５．５７ ⑵长期股权投资 其他股权投资 占被投资公 投资 本期权益 累计 被投资公司名称 投资金额 司注册资本 减值准备 起止期 增减额 减少额 比例 秦伊船务公司 已清算 －４，８５９，２３７．８９ ７，３５０，０００．００ 美国鄂尔多斯纺织品公司 ８２７，８６０．００ ５％ 合计 ８２７，８６０．００ －４，８５９，２３７．８９ ７，３５０，０００．００ ⑶股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 伊泰丹龙药业 １，２７６，３０１．４２ １０年 １０，６３５．８５ １，２６５，６６５．５７ 初始投资 １１、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 １，０１１，７７３，３７３．８０ １６５，３３５，７３８．２７ ３４，８６９，７９７．３４ １，１４２，２３９，３１４．７３ 其中：房屋建筑物 ２８０，３１６，９１２．５５ ６０，９９４，０５９．７２ １，１４０，４４３．８２ ３４０，１７０，５２８．４５ 运输设备 ３１５，１７６，５７８．６２ ３１５，１７６，５７８．６２ 井 建 １４６，３０７，９９４．２２ ６６，３８０，０９７．４０ ２１２，６８８，０９１．６２ 公 路 １０７，９９７，８８９．４０ ３，９９７，５８６．２５ １１１，９９５，４７５．６５ 农用设备 ２２，２１１，７８９．５３ ３３，４５６．１４ ５６６，５０６．５５ ２１，６７８，７３９．１２ 其他设备 １３９，７６２，２０９．４８ ３３，９３０，５３８．７６ ３３，１６２，８４６．９７ １４０，５２９，９０１．２７ 累计折旧 ２０９，６１１，９８８．９３ ６７，８１３，９６４．８５ １３，３８３，１６８．０８ ２６４，０４２，７８５．７０ 其中：房屋建筑物 ５１，９６９，００７．８０ １７，３５８，７１０．１９ ４７１，９６５．４２ ６８，８５５，７５２．５７ 运输设备 ９７，５９２，７１７．３５ １１，０２３，１９２．６８ １０８，６１５，９１０．０３ 井 建 １３，７５５，０１１．０４ １０，７０１，７０６．７４ ２４，４５６，７１７．７８ - 54- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 公 路 ８，４１４，７６６．５９ ３，６５５，０７９．９０ １２，０６９，８４６．４９ 农用设备 １，０７８，７０１．７０ １，０８０，９５３．０９ ３７，９５６．３３ ２，１２１，６９８．４６ 其他设备 ３６，８０１，７８４．４５ ２３，９９４，３２２．２５ １２，８７３，２４６．３３ ４７，９２２，８６０．３７ 固定资产净值 ８０２，１６１，３８４．８７ ９７，５２１，７７３．４２ ２１，４８６，６２９．２６ ８７８，１９６，５２９．０３ （１）增加原因：①本期由在建工程转入固定资产 ２７，７９２，３１１．０９ 元，其中酸刺沟煤矿 ２０，６０３，４２１．４６ 元，其它零星项目 ７，１８８，８８９．６３ 元。② 本期收购集团公司三个煤矿，原 值合计 ７２，３８０，４７３．８６ 元。③本期集团公司转入伊泰大酒店北楼 ２８，１０３，４２７．００ 元。④本 期新增间接控股子公司伊泰丹龙药业固定资产 １７，９７４，７３１．８３ 元。 （２）本公司将 １８７１ 节自备车帐面净值 ２０６，５６０，６６８．５９ 元抵押给建行鄂尔多斯分行， 取得 １．８５５ 亿元的短期借款。间接控股子公司伊泰丹龙药业以评估价值 １，４９７．２０ 万元的厂 房、库房抵押给中国工行银行赤峰广场支行，共计取得借款 ９３０ 万元 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回数 期末数 其他设备 ５，９０２，１４０．７４ １，０４８，７１５．５１ ６，９５０，８５６．２５ 计提原因：期初数是对唐公塔集装站洗煤设备以前年度少提折旧部分计提减值准备；本期 提取数是控股子公司伊泰生物所属的神龙药业公司对部分在技术上已落后的设备计提减值 准备。 １２、在建工程 项目 期初数 本期增加数 本期发生贷方 期末数 资金来源 工程进度 转入固定资产 其他转出 酸刺沟煤矿 １９，４３１，４６２．６６ １，５５４，６６６．８３ ２０，６０３，４２１．４６ ３８２，７０８．０３ 自筹 ９５％ 其中：利息资本化 东兴集装站煤场扩建 １０，０００．００ ７８０，９６８．５２ １０，０００．００ ７８０，９６８．５２ 自筹 ８５％ 其中：利息资本化 西营子集装站水源井 ５８８，０６４．１６ ４３２，１５４．９５ ５５，０００．００ ９６５，２１９．１１ 自筹 ９０％ 其中：利息资本化 曹羊公路复线 ３，６６５，６５８．３９ ３，６６５，６５８．３９ 自筹 ５％ 其中：利息资本化 其他 ２，０９６，３１８．７２ １０，０８６，３１１．８６ ７，１２３，８８９．６３ ９２０，０００．００ ４，１３８，７４０．９５ 自筹 ８０％ 其中：利息资本化 - 55- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 防护林 １，２５５，１６４．０１ ３３０，４６６．４４ １，５８５，６３０．４５ 自筹 ８５％ 其中：利息资本化 输变电 １１，４７４．００ １，１３８．００ １２，６１２．００ 自筹 ５０％ 其中：利息资本化 杭旗加工厂 １，６１７，４６２．８８ ６，０４７，３３３．９３ ７，６６４，７９６．８１ 自筹 ７５％ 其中：利息资本化 合计 ２５，００９，９４６．４３ ２２，８９８，６９８．９２ ２７，７９２，３１１．０９ ９２０，０００．００ １９，１９６，３３４．２６ １３、无形资产 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 销年限 土地使用权 ２５，６１６，８０８．００ ２３，１１７，３２７．１４ ３０９，５００．００ ７９１，４００．７３ ２，９８１，３８１．５９ ２２，６３５，４２６．４１ 其中：工业用 １８，９３５，０９５．００ １６，９７９，９２１．０７ ３０９，５００．００ ３８５，６２０．６９ ２，０３１，２９４．６２ １６，９０３，８００．３８ ４５年 商业用 ２，１４３，３９２．００ １，９０６，７２５．８０ ５３，５８４．８０ ２９０，２５１．００ １，８５３，１４１．００ ３５年 李家梁 ２，４６８，３２１．００ ２，１７７，９３０．２７ １４５，１９５．２４ ４３５，５８５．９７ ２，０３２，７３５．０３ １４年 包头站 ２，０７０，０００．００ ２，０５２，７５０．００ ２０７，０００．００ ２２４，２５０．００ １，８４５，７５０．００ ９年 矿山开采权 ３９，４６７，９００．００ ３５，９４７，０７２．３７ ７９７，１６８．５２ ４，３１７，９９６．１５ ３５，１４９，９０３．８５ 其中:神山煤矿 ３５８，５００．００ ２７９，３３１．２５ １７，９２５．００ ９７，０９３．７５ ２６１，４０６．２５ １５年 先锋煤矿 １，６０４，６００．００ １，４３５，８６２．３１ ３８，２０４．７６ ２０６，９４２．４５ １，３９７，６５７．５５ ３７年 新胜煤矿 ４，２０８，９００．００ ３，５６７，８８９．３８ １４５，１３４．４８ ７８６，１４５．１０ ３，４２２，７５４．９０ ２４年 纳林庙煤矿 ３２，５２１，９００．００ ３０，０４５，３７５．８９ ５６０，７２２．４４ ３，０３７，２４６．５５ ２９，４８４，６５３．４５ ５３年 阿汇沟煤矿 ７７４，０００．００ ６１８，６１３．５４ ３５，１８１．８４ １９０，５６８．３０ ５８３，４３１．７０ １７年 计算机软件开发费 ２２０，０００．００ ２２０，０００．００ ４５，１６６．６９ ４５，１６６．６９ １７４，８３３．３１ 伊泰生物土地 ７，８００，０００．００ ７，６７０，０００．００ １４３，０００．００ ２７３，０００．００ ７，５２７，０００．００ ４８年 药品经营权 ３８７，４７９．００ ３８１，０２１．０２ ３８，７４７．８８ ４５，２０５．８６ ３４２，２７３．１４ ９年 丹龙原土地使用权 ８，０４４，６０６．００ ８，０４４，６０６．００ ８，０４４，６０６．００ 合计 ８１，５３６，７９３．００ ６７，１１５，４２０．５３ ８，５７４，１０６．００ １，８１５，４８３．８２ ７，６６２，７５０．２９ ７３，８７４，０４２．７１ 注：无形资产中包头市沼潭铁路南土地使用权、计算机软件开发费是以购买方式取得； 药品经营权以收购的方式取得，其他均为投资者投入。本期增加间接控股子公司伊泰丹龙 药业土地使用权 ８，０４４，６０６．００ 元。 １４、长期待摊费用 剩余摊销 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 年限 自备车厂修费 １２，８２３，４６３．９１ ７，９３７，８６４．２４ ８８３，０９３．３０ ２，１６４，５９５．２２ ６，１６７，１０１．５９ ６，６５６，３６２．３２ ６年 自备车段修费 １８，４９２，７７１．６２ ４，８８７，２６５．２７ ６，９６７，５０９．０３ ８，８７１，２６４．１６ １５，５０９，２６１．４８ ２，９８３，５１０．１４ １．５年 草原承包费 ３，３４３，４６８．２０ ３，２４２，４９６．２０ １０１，２１４．１２ ２０２，１８６．１２ ３，１４１，２８２．０８ ３４年 甘草加工厂前期费 ６，１９０，６５６．８６ ４，６１２，５３７．５７ ３，４８０，７４２．１２ ５，０５８，８６１．４１ １，１３１，７９５．４５ 土地开发费 １，９４５，９５０．６０ １，８９１，６６１．６０ ５４，０４７．５２ １０８，３３６．５２ １，８３７，６１４．０８ ３４年 合计 ４２，７９６，３１１．１９ ２２，５７１，８２４．８８ ７，８５０，６０２．３３ １４，６７１，８６３．１４ ２７，０４５，７４７．１２ １５，７５０，５６４．０７ 减少原因：本期控股子公司伊泰生物的全资子公司上海伊泰生物技术有限公司已投入 运营，将其前期开办费一次性计入当期费用所致；期末甘草加工厂前期费为杭锦旗加工厂 开办费，截止期末该厂尚未投入生产。 - 56- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited １５、短期借款 借款单位 借款金额 借款期限 年利率 性质 工行东胜支行 ２，０００，０００．００ ２００２．０５．３１－２００３．０５．１０ ６．１５６０％ 集团担保 工行东胜支行 １２，０００，０００．００ ２００２．０５．３０－２００３．０５．２０ ６．１５９６％ 集团担保 工行东胜支行 ２０，０００，０００．００ ２００２．０８．２８－２００３．０８．１８ ６．１５９６％ 集团担保 中行东胜分行 ４，０００，０００．００ ２００２．０８．２０－２００３．０８．２１ ５．８４１０％ 准东铁路提供抵押担保 中行东胜分行 １６，５５４，６００．００ ２００２．１１．０８－２００３．１１．０６ ３．７５００％ 准东铁路提供抵押担保 工行鄂尔多斯分行 １９，７００，０００．００ ２００２．０９．２６－２００３．０９．１８ ６．１５９６％ 集团担保 工行鄂尔多斯分行 １０，０００，０００．００ ２００２．０９．２０－２００３．０９．１８ ６．１５９６％ 集团担保 建行鄂尔多斯分行 ５３，０００，０００．００ ２００２．１２．２５－２００３．１２．２５ ５．８５００％ 集团担保及火车皮抵押 建行鄂尔多斯分行 １３２，５００，０００．００ ２００２．０６．２８－２００３．０６．２８ ５．８５００％ 集团担保及火车皮抵押 建行鄂尔多斯分行 ２０，０００，０００．００ ２００２．０８．２０－２００３．０８．２０ ５．８５００％ 集团担保 工行准旗支行 ２１，５００，０００．００ ２００２．１２．２９－２００３．１２．１５ ６．１０６５％ 集团担保 工行赤峰分行广场支行 ５００，０００．００ ２００２．０３．０８－２００３．０３．０５ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 ５００，０００．００ ２００２．０３．２０－２００３．０２．２０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，４００，０００．００ ２００２．０４．０５－２００３．０３．２０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，０５０，０００．００ ２００２．０４．１１－２００３．０４．１０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 ３００，０００．００ ２００２．０５．１４－２００３．０４．２０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，５００，０００．００ ２００２．０５．１５－２００３．０５．１０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，１５０，０００．００ ２００２．０６．１２－２００３．０５．３０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 ８００，０００．００ ２００２．０６．１９－２００３．０６．１０ ５．３１００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 １，０５０，０００．００ ２００２．０７．２４－２００３．０７．２０ ５．３１００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 ８００，０００．００ ２００２．０８．２０－２００３．０８．２０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，０００，０００．００ ２００２．０９．２６－２００３．０９．２０ ５．３１００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 ８００，０００．００ ２００２．０９．１８－２００３．０３．１０ ５．０４００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 １，０５０，０００．００ ２００２．１０．３０－２００３．１０．２０ ５．３１００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 ９７０，０００．００ ２００２．１１．２１－２００３．１１．１０ ５．３１００％ 赤峰永巨制药厂保证 工行赤峰分行广场支行 ５００，０００．００ ２００２．１２．１７－２００３．１１．３０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 工行赤峰分行广场支行 １，６００，０００．００ ２００２．１２．１７－２００３．１２．１０ ５．３１００％ 丹龙药业抵押 中国银行鄂尔多斯分行 ２０，０００，０００．００ ２００２．１０．２０－２００３．１０．２１ ６．６３７５％ 银行保证金质押 合计 ３４６，２２４，６００．００ 注：资产抵押情况，详见附注十、１ 资产抵押。 １６、应付帐款 帐 龄 期初数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 ３６，７８３，４１１．３６ ９６．７０％ ４７，０９９，８９２．８６ ９７．６８％ １－２年 ７１４，７９０．２６ １．８８％ ６４４，９１６．１５ １．３４％ ２－３年 ２７１，５３９．１２ ０．７１％ ５６，２３０．０９ ０．１２％ ３年以上 ２６７，８６４．０８ ０．７１％ ４１４，２７６．８４ ０．８６％ 合 计 ３８，０３７，６０４．８２ １００．００％ ４８，２１５，３１５．９４ １００．００％ ① 增加原因：本期销量增加，应付外购煤款及运费相应增加所致。 - 57- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ②无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １７、预收帐款 帐 龄 期初数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 ９，０２４，９３４．２５ １００．００％ ４，６３０，７９９．１４ ９３．９５％ １－２年 ２９８，０５５．５０ ６．０５％ 合 计 ９，０２４，９３４．２５ １００．００％ ４，９２８，８５４．６４ １００．００％ 无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １８、应付工资 期初数 期末数 １，７８０，７３５．８０ ９，７９５，３７１．０１ 注：根据年初生产经营计划，对超额完成生产经营计划和全年无重大事故的单位进行奖励， 期末余额是已计提而尚未发放的超产奖和安全奖。 １９、应付福利费 期初数 期末数 ２１８，０７５．３５ ６６１，３７３．５１ ２０、应付股利 股东单位名称 期初数 期末数 集团公司 １０，０００，０００．００ ２２，０００，０００．００ Ｂ 股股东 ８，３００，０００．００ １８，２６０，０００．００ 合计 １８，３００，０００．００ ４０，２６０，０００．００ 注：期末数是根据本公司 ２００３ 年 ３ 月 １５ 日董事会关于 ２００２ 年度利润分配预案的决议， 对本公司母体 ２００２ 年度实现的净利润提取 １０％法定盈余公积金和 ５％的公益金后，将可供股 东分配的利润以 ２００２ 年末总股本 ３６６００ 万股为基数向全体股东按每 １０ 股派发现金红利人 民币 １．１ 元（含税）。 - 58- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ２１、应交税金 项 目 期初数 期末数 计税税率 增值税 ５３，９３７，５２８．９４ ４４，０３５，８３４．１８ １３％、１７％ 所得税 ８１３，９４５．７４ ７，３５３，３０６．７８ １５％ 个人所得税 １３，１７７．２３ ２８，５９４．２０ 城市维护建设税 －１８，２６８．６１ ３４，５８３．３９ １％、５％、 ７％ 营业税 ６５４，８４１．１１ －１，２５７，７９９．０９ ３％、５％、２０％ 按自产原煤销量１．５元／吨 资源税 ４９１，３６９．３６ ４８２，７９３．４１ 印花税 ５３．８０ ７９３．１９ 固定资产投资调节税 ２，４８９．５８ 代扣税金 ９４，１４９．６６ ８３，１６４．２５ 房产税 １６，５５６．５５ 合 计 ５５，９８９，２８６．８１ ５０，７７７，８２６．８６ 注：营业税期末负数的原因是本期预交鄂尔多斯地税局税款 １，５７３，８４８．００ 元所致。 ２２、其他应交款 项目 期初数 期末数 性质 矿产资源补偿费 １３，２２１．５８ （按0.22元）/吨 文化事业费 ４，８３４．１１ 教育费附加 －５４，０８０．７５ ４９，６９２．６６ 合 计 －５４，０８０．７５ ６７，７４８．３５ 注：教育费附加从集团公司购入的煤矿在税务登记证未办理变更前，按应交增值税、营业税 的 ３％计缴。 ２３、其他应付款 帐龄 期初数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 １９，４４３，９１１．２５ ８６．７３％ ４５，４３６，７０８．７５ ９２．７１％ １－２年 ２，９２８，３７７．５６ １３．０６％ １，１０２，６０９．６１ ２．２５％ ２－３年 ２６，３４９．２０ ０．１２％ ２２４，５９６．１１ ０．４６％ ３年以上 ２０，１２６．４７ ０．０９％ ２，２４７，１４７．９０ ４．５８％ 合 计 ２２，４１８，７６４．４８ １００．００％ ４９，０１１，０６２．３７ １００．００％ ① 增加原因：主要为本期新增间接控股子公司伊泰丹龙药业，增加其他应付款 １，０３９．７３ - 59- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 万元；欠付集团公司款 ４５７．９９ 万元，欠付个体施工队工程及维修款 ３８１．２７ 万元。 ② 欠持有本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 客户名称 金额 集团公司 ４，５７９，８５３．３６ ２４、预提费用 类 别 期初数 期末数 期末结存原因 运 输 费 １，１１１，４００．９４ 票未到 短期借款利息 ７４８，３７７．４２ ５９５，６９２．２８ 尚未结息 站台租赁费 ３０８，１５７．８９ １６４，２６９．０２ 票未到 铁路服务费 １２７，６６０．２０ ３１３，４３０．５６ 票未到 审 计 费 ５７０，０００．００ ３９０，０００．００ 未付审计费 排 污 费 １５，０００．００ 票未到 港 杂 费 ８，９８５，２６９．３３ １５，０９２，２０６．９１ 票未到 准煤设备使用费 ２，０００，０００．００ １，９２１，８３９．１０ 票未到 自备车检修费 ７，３２０，０００．００ 票未到 代管维修费费 １，０８０，０００．００ 票未到 海 运 费 １，０３９，３５８．７０ 票未到 其 他 ６７７，２８４．１４ ３６４，０６３．７６ 票未到 合 计 １３，４１６，７４８．９８ ２９，４０７，２６１．２７ 增加原因：（１）主要为预提天津港、秦皇岛港杂费已预付，由于票未到未结算所致；（２） 预提自备车检修费、代管维修费、海运费，其中自备车检修费、代管维修费款已预付，期 末票未到未结算所致。 ２５、一年内到期的长期负债 借款单位 借款金额 借款期限 年利率 性质 工行东胜支行 ２，５００，０００．００ ２００１．０４．１１－２００３．０４．１１ ７．４５２０％ 集团担保 工行东胜支行 ２，５００，０００．００ ２００１．０４．３０－２００３．０４．１１ ７．４５２０％ 集团担保 工行东胜支行 １０，０００，０００．００ ２００１．０４．０４－２００３．０４．１１ ７．４５２０％ 集团担保 建行鄂尔多斯市分行 ７，０００，０００．００ １９９９．０１．１５－２００３．１０．１５ ７．５６００％ 集团担保 利 息 １１０，９０７．５０ 合 计 ２２，１１０，９０７．５０ - 60- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ２６、长期借款 借 款 单 位 借款金额 借款期限 年利率 性质 中行鄂尔多斯分行 ２０，０００，０００．００ ２００２．０６．２６－２００４．０６．２６ ６．０３９％ 准东铁路担保 建行鄂尔多斯市分行 １４，０００，０００．００ １９９９．０１．１５－２００５．０１．１５ ７．５６００％ 集团担保 合 计 ３４，０００，０００．００ 注：建行鄂尔多斯市分行借款到期日分别为：２００４ 年 １０ 月 ７００ 万元，２００５ 年 １ 月 ７００ 万 元。 ２７、长期应付款 项 目 期初数 期末数 准旗土地管理局 ４，２００，０００．００ ２５，０００．００ 职工风险抵押金 ２４，０００．００ 中央预算内资金 ８，８００，０００．００ 地方配套资金 ６，２００，０００．００ 财政部科技费用拨款 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 拨入挖潜改造款 １４０，０００．００ 拨入设备款 ３００，０００．００ 企业技术开展基金 ４００，０００．００ 环境建设配套费 １００，０００．００ 合 计 ２１，２２４，０００．００ ２，９６５，０００．００ 减少原因：①本期支付准格尔旗土地局土地使用费 ４，１７５，０００．００ 元。②根据伊泰生物 ２００２ 年第二次股东会“关于审议公司增资扩股的决议”，同意将国投高科技创业公司原投入伊泰 生物的中央财政预算内专项资金作为注册资本投入伊泰生物。③根据杭锦旗人民政府杭政 发［２００２］４４ 号文“关于给予内蒙古伊泰生物高科有限责任公司甘草资源综合开发利用项目 配套资金的通知”，同意将该项目地方配套的 ６２０ 万元资金，以项目建设用地划拨土地征地 费抵顶配套资金，旗政府不参与企业经营管理及利润分配，该款项不作为资本金投入，企 业视为资本公积管理，控股子公司本期将其调整计入资本公积。 ２８、股本 项 目 期初数 配送股数 本次变动增减 期末数 公积金转股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ - 61- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 其中： 国家拥有股份 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股份合计 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币变通股 ２、境内上市的外资股 １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ ３、境外上市的外资股 ４、其 他 已流通股份合计 １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ 三、股份总数 ３６６，０００，０００．００ ３６６，０００，０００．００ ２９、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ３５７，３８６，８３３．０７ ３５７，３８６，８３３．０７ 接受捐赠资产准备 １１６，０００．００ １１６，０００．００ 资产评估增值准备 ４４，６０７，１０８．５９ ４４，６０７，１０８．５９ 股权投资准备 １０，１６１，３５０．３９ １０，１６１，３５０．３９ 无法支付的应付款项 １４１，８８３．７０ １５，０２５．４０ １５６，９０９．１０ 合 计 ４０２，２５１，８２５．３６ １０，１７６，３７５．７９ ４１２，４２８，２０１．１５ 注：①根据杭锦旗人民政府杭政发［２００２］４４ 号文“关于给予内蒙古伊泰生物高科有 限责任公司甘草资源综合开发利用项目配套资金的通知”，同意将该项目地方配套的 ６２０ 万 元资金，以项目建设用地划拨土地征地费抵顶配套资金，旗政府不参与企业经营管理及利 润分配，该款项不作为资本金投入，企业视为资本公积管理，控股子公司本期将其调整计 入资本公积。同时本公司按对伊泰生物的持股比例 ８７．１２％计算增加资本公积 ５，４０１，４４０．００ 元。②根据赤峰市财政局赤财企［２００２］６１７ 号“关于对赤峰丹龙中药制药有限责任公司国 有股权转让的批复”同意将赤峰市财政局持有的国家优先股无偿转让给伊泰生物，伊泰生 - 62- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 物根据赤峰丹龙中药制药有限责任公司 ２００２ 年 １１ 月帐面净资产 ８，２３８，０９１．８３ 元乘以原国 有股持股比例 ４２．４８％计算增加资本公积 ３，４９９，５４１．４１ 元，相应本公司根据对伊泰生物的 持股比例 ８７．１２％计算增加资本公积 ３，０４８，８００．４７ 元。③根据本公司二届七次董事会“关 于伊泰生物增资重组的决议”及伊泰生物 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日第二次股东会“关于增加公司 注册资本的决议”同意将国投高科技创业公司原拨入的中央预算内专项资金 １１００ 万元增加 伊泰生物的注册资本，变更后伊泰生物的注册资本为 ８５４０ 万元，其中国投高科技创业公司 持有 １２．８８％的股权。伊泰生物 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的账面净资产 ６１，１１８，７１１．７９ 元加国投高 科技创业公司投入的 １１００ 万元后的净资产为 ７２，１１８，７１１．７９ 元，以本公司对伊泰生物的持 股比例 ８７．１２％计算出本公司应享有的权益为 ６２，８２９，８２１．７１ 元，与本公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的股权投资账面数相差 １，７１１，１０９．９２ 元，根据企业会计制度的有关规定计入资本公积。 ３０、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 １２，１０８，４５５．１９ ６，８３２，８７９．２９ １８，９４１，３３４．４８ 公益金 ６，０５４，２２７．５７ ３，４１６，４３９．６４ ９，４７０，６６７．２１ 合 计 １８，１６２，６８２．７６ １０，２４９，３１８．９３ ２８，４１２，００１．６９ 注：根据本公司董事会关于 ２００２ 年度利润分配预案的决议，对本公司母体 ２００２ 年度实现 的净利润提取 １０％法定盈余公积金和 ５％的公益金。 ３１、未分配利润 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 ４，４２１，２３０．６８ ６８，３２８，７９２．８７ ５０，５０９，３１８．９３ ２２，２４０，７０４．６２ 本期减少数：对本公司母体 ２００２ 年度实现的净利润提取 １０％法定盈余公积金和 ５％的公 益金，将可供股东分配的利润以 ２００２ 年末总股本 ３６６００ 万股为基数向全体股东按每 １０ 股 派发现金红利人民币 １．１ 元（含税）。 ３２、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 煤 １，３５８，０４９，０９１．２９ １，１１６，３６８，６５８．３９ 水泥 ４，１９７，７４１．８４ - 63- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 自备车使用费收入 ３４，２５６，２９０．６９ ２５，４１７，１７７．３６ 饮料 ５６４，２６８．０３ ７１０，９４５．６０ 药品 ７，３６５，３５７．６４ ５３５，４３８．５１ 合计 １，４００，２３５，００７．６５ １，１４７，２２９，９６１．７０ 增加原因：①主要为本年度煤炭市场好转，销售量增加。②本期新增间接控股子公司伊泰 丹龙药业，药品销售增加所致。 前五名销售客户销售收入为 ８０１，９２９，５７１．１７ 元， 占公司全部收入的比例为 ５７．２７％ ３３、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 煤 ３６１，７０１，７１９．１６ ２５７，６９１，２２８．８５ 水泥 ３，５３０，２７５．２７ 饮料 ６１９，８８６．８５ ６３３，０４５．９３ 药品 ４，３３７，８２９．３５ ４４０，８２５．０１ 合计 ３６６，６５９，４３５．３６ ２６２，２９５，３７５．０６ 增加原因：主要为本年度销量增加和港口外购煤增加所致。 ３４、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 １，０６８，９３６．５５ ７６８，１６４．９２ 自备车使用费收入的３％ 城建税 ４９，５５７．７４ １３，５３９．２１ 应交营业税、增值税的１％、５％、７％ 教育费附加 ９４，３２１．５９ ４０，６１７．６１ 应交营业税、增值税的３％ 资源税 ７，０３５，３８０．４０ ４，５０８，１５９．４７ 按本期自产煤销量的１．５元／吨 合 计 ８，２４８，１９６．２８ ５，３３０，４８１．２１ 增加原因：本年销售量增加相应增加资源税和自备车使用收入增加相应增加营业税。 - 64- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ３５、其他业务利润 业务类别 收入数 成本数 餐饮服务业 １１，３２９，８２２．６９ １４，２９９，５９０．９２ 原材料销售 ２３，７１４，３７８．９４ ２３，０９３，１６６．９３ 公路收费 ２１，７９５，４１５．０３ ８，６３５，１２０．５２ 运 输 业 ４，４３７，９４３．５１ ２２７，８９７．１７ 电铜、电锌 ３，３５７，１０３．３７ ３，３５７，１０３．３７ 出 租 ２，７４２，４６７．６０ １３７，７８２．２３ 其 他 ３１１，５９１．４６ １９３，９１１．４７ 合 计 ６７，６８８，７２２．６０ ４９，９４４，５７２．６１ 增加原因：本年度曹羊公路收费增加所致。 ３６、营业费用 本年发生数 上年发生数 ８４８，９８３，０４８．０８ ７５９，７６９，６１４．３７ 增加原因：主要是销量增加导致铁路运费、港杂费增加所致。 ３７、管理费用 本年发生数 上年发生数 ８８，９９０，２８４．７９ ６２，７４０，１８８．０１ 增加原因：为计提超产奖、安全奖及折旧费增加所致。 ３８、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 ２２，８１６，９４６．９８ ２４，５４５，３９４．２１ 减：利息收入 ７８１，９９９．０６ ８８９，７７２．７９ 汇兑损失 １，６７３．００ ４３，７６２．０４ 减：汇兑收益 ５１．６２ ５，７０８．０３ 手 续 费 １４８，５１４．３７ ８５，７７０．７５ 其 他 ８０４．２５ 合 计 ２２，１８５，０８３．６７ ２３，７８０，２５０．４３ - 65- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ３９、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置股权投资收益 －１，７７４，２８９．４２ －４９９，９９３．１７ 股权投资差额摊销 －１０，６３５．８５ 投资减值准备 １，１２０，５１３．５１ －８００，０００．００ 合 计 －６６４，４１１．７６ －１，２９９，９９３．１７ ４０、补贴收入 项目名称 本年发生数 上年发生数 出口煤贴息收入 ２４５，２６９．００ ７４８，５５３．５５ 说明：内蒙古自治区对外贸易经济合作厅、内蒙古自治区财政厅、国家外汇管理局内蒙 古自治区分局内政外经贸贸发字［２００１］３０３ 号文“关于转发 ２００１ 年继续实行出口商品贴息 的通知”，依据报关单核销金额的 ３％计算，本期以实际收到数列入补贴收入。 ４１、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产收益 ９８６，７６７．８８ ３６２，９１０．７９ 其 他 ８３，６４１．１７ １９，１５９．０２ 合 计 １，０７０，４０９．０５ ３８２，０６９．８１ ４２、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产盘亏 ６７８，６８４．１２ 固定资产减值准备 １，０４８，７１５．５１ 处理固定资产损失 ２，７６５，７９７．８８ ２，５１５，４５９．２７ 捐赠支出 ９７，５００．００ ７９，０００．００ 非常损失 ６３０，９７４．２０ １６，３８０．００ 罚款支出 １９６，２６７．５７ ４０，０３０．８４ 赞 助 费 ４０，１０３．００ ３５，７８０．００ 其 他 ２７，５９２．１５ ３６０，０２７．１２ 合 计 ５，４８５，６３４．４３ ３，０４６，６７７．２３ - 66- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ４３、所得税 本年发生数 上年发生数 １３，１７１，４３６．７１ ６，０８３，２２５．３５ ４４、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 ７８１，９９９．０６ 贴息收入 ２４５，２６９．００ 工程违约金 １３０，０００．００ 其 他 ６，７７０．００ 合 计 １，１６４，０３８．０６ ４５、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 自备车修理费 １４，７２３，１６７．２４ 差 旅 费 １４，２６７，３６２．０３ 装 车 费 １０，００７，２２０．６４ 业 务 费 ５，６５４，９５７．０７ 煤 管 费 ５，１１４，３３１．０７ 广 告 费 ３，３６５，７３８．２５ 办 公 费 １，６８６，９２０．５５ 准煤设备使用费 １，５７８，１６０．９０ 审 计 费 １，５６２，１３０．００ 倒 垛 费 ９６５，１６４．４５ 选 煤 费 ９７６，８９１．９７ 其 他 ３，４１５，８２１．８７ 合 计 ６３，３１７，８６６．０４ §六、主营业务分行业、产品情况表： 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 煤 １，３５８，０４９，０９１．２９ １，１１６，３６８，６５８．３９ ３６１，７０１，７１９．１６ ２５７，６９１，２２８．８５ 水泥 ４，１９７，７４１．８４ ３，５３０，２７５．２７ - 67- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 自备车使用费收入 ３４，２５６，２９０．６９ ２５，４１７，１７７．３６ 饮料 ５６４，２６８．０３ ７１０，９４５．６０ ６１９，８８６．８５ ６３３，０４５．９３ 药品 ７，３６５，３５７．６４ ５３５，４３８．５１ ４，３３７，８２９．３５ ４４０，８２５．０１ 合计 １，４００，２３５，００７．６５ １，１４７，２２９，９６１．７０ ３６６，６５９，４３５．３６ ２６２，２９５，３７５．０６ 主营业务分地区情况表： 主营业务收入 地区 主营业务收入比上年增减（％） 本年发生数 上年发生数 华北 ４７２，８７８，５１２．８５ ４４８，５１４，２３７．３０ ５．４３ 华东 ５９０，８１０，１９７．７０ ５１１，６８８，１７５．８０ １５．４６ 东北 １２５，５７７，３８８．７０ ７６，８１６，６３２．７３ ６３．４８ 华南 ２１０，９６８，９０８．４０ １１０，２１０，９１５．８７ ９１．４２ 合计 １，４００，２３５，００７．６５ １，１４７，２２９，９６１．７０ ２２．０５ §七、关联方关系及其交易 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 东胜市鄂尔 原煤产运销及 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司 母公司 国有经济 张双旺 多斯西街 水泥生产、销售 内蒙古伊泰生物高科有限责任 东胜市鄂尔 地方药材、甘草种植、 控股子公司 有限责任公司 祁文彬 公司 多斯西街 生产加工、销售等 蒙古国乌兰巴 生产豪华型彩色 中蒙合资额伊泰有限公司 托市白音朱日 马路砖、进行国 控股子公司 有限责任公司 梁永红 和区第六街坊 内 、 国际贸易 赤峰市红山区 内蒙古伊泰丹龙药业有限责任 火花路西一段 中药及制剂的生产销售 间接控股子公司 有限责任公司 祁文彬 公司 八号 赤峰市红山区 赤峰丹龙药业有限公司 火花路西一段 中药及制剂的生产销售 间接控股子公司 中外合资企业 王海武 八号 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司 ３３０，４３０，０００．００ ３３０，４３０，０００．００ 内蒙古伊泰生物高科有限责任公司 ７４，４００，０００．００ １１，０００，０００．００ ８５，４００，０００．００ 中蒙合资额伊泰有限公司 ３６１，４４５．７８ 美元 ３６１，４４５．７８ 美元 内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司 ４１，２９０，６００．００ ４１，２９０，６００．００ 赤峰丹龙药业有限公司 ２，４００，０００．００ ２，４００，０００．００ - 68- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 内蒙古伊克昭盟煤 ２００，０００，０００．００ ５４．６４％ ２００，０００，０００．００ ５４．６４％ 炭集团公司 内蒙古伊泰生物高 ４８，３６０，０００．００ ６５％ ２６，０４０，０００．００ ７４，４００，０００．００ ８７．１２％ 科有限责任公司 中蒙合资额伊泰有 ２１６，８６７．４７ 美元 ６０％ ２１６，８６７．４７ 美元 ６０％ 限公司 间接控股子公司： 内蒙古伊泰丹龙药业 ３０，３１３，９１６．８１ ７３．４２％ ３０，３１３，９１６．８１ ７３．４２％ 有限责任公司 赤峰丹龙药业有限公 １，３２１，４８８．４３ ５５．０６％ １，３２１，４８８．４３ ５５．０６％ 司 ４、关联方交易价格的确定 对有同类产品及运输服务市场价格的按市场价格确定；对无市场价值的交易事项按评估 确认价值或帐面价值确定。 ５、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 秦皇岛秦伊船务有限公司 联营企业 泰丰实业有限公司 同一母公司 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司汽车运输公司 同一母公司 内蒙古准东铁路有限责任公司 同一母公司 ６、采购货物 ２００２ 年度 ２００１ 年度 企业名称 金额 金额 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司－各煤矿 ２，５７９，１３１．７６ ４，４５０，９３６．８８ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司泰丰公司 ３，６１４，０３４．７９ ４，１４１，２５８．１０ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司汽车运输公司 ７，２６０，７７８．２３ 内蒙古准东铁路有限责任公司 ３９，５２８，０９９．３０ ３０，３６６，８１４．３０ 内蒙古东荣煤炭公司 ８９１，９０４．７７ - 69- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ７、销售货物 ２００２ 年度 ２００１ 年度 企业名称 金额 金额 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司－各煤矿 ８９４，０４７．６２ １，７１８，１５９．５２ 内蒙古东荣煤炭公司 ３０，７４９．５５ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司泰丰公司 １，０２７，８１３．４５ ８２７，７８５．６３ ８、关联方应收应付款项金额 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应收帐款 内蒙古准东铁路有限责任公司 ２３，２９０．８０ ７０，９０９．８０ 其他应收款 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司汽车运输公司 ２３０，５７６．７３ ２５０，８７４．９２ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—苏家壕煤矿 ６４５，７９７．５３ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—泰丰煤矿 ２８，９００．００ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—猪场 ４２１，５４７．１８ ８３６，５４７．１８ 应付帐款 内蒙古东荣煤炭公司 ２７７，０９５．４６ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—泰丰公司 ４，６７３．０７ ３，７３９，０６４．３６ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—白家梁煤矿 １４５，６８５．２０ ３７，１６２．１７ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—王家坡煤矿 ８００，３２８．０８ 内蒙古东荣煤炭公司－苏家壕煤矿 １５２，４９４，５４ ２６，０９９．３９ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—宝山矿 １０，０００．００ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—二道卯 ２１，３３８．６９ 内蒙古准东铁路有限责任公司 ６，１５４，６７１．５６ 其他应付款 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司 ４，５７９，８５３．３６ １，２３１，００３．１３ 内蒙古准东铁路有限责任公司 ２，１１９，５２８．６４ 内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司—泰丰公司 ６６３，８２９．５５ ９、其他关联交易 （１）根据本公司 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日第一次临时股东大会决议和 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日伊泰 股份与集团公司签订的《关于收购集团公司所属王家坡、脑木图、大水沟煤矿固定资产及 土地使用权的意向书》，以评估值 ７，２４９ 万元收购集团公司所属的王家坡、大水沟、垴木图 - 70- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 煤矿的土地和固定资产，本次收购资产涉及的价格是依据北京龙源智博资产评估有限责任 公司评报字［２００２］０１１ 号评估报告中的净资产值 ７，２３８．０５ 万元为准；土地使用权的转让价 格是依据内蒙古孚坤地产评估咨询有限责任公司和鄂尔多斯乔泰房地产评估测量有限责任 公司出具的 ２００２－０１１２、２００２－０１１３ 号伊盟煤炭集团公司土地资产转让地价评估报告书中的 评估价 １０．９５ 万元为准。 （２）根据本公司 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日第一次临时股东大会决议和 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日伊泰 股份与集团公司签订的《关于集团公司转让持有伊泰生物 ３５％股权的意向书》，以 ２，１３９．１５ 万元受让集团公司持有伊泰生物 ３５％的股权，交易价格是依据北京龙源智博资产评估有限责 任公司评报字［２００２］０１０ 号评估报告中的净值 ６，３６０．３１ 万元（含土地使用权的评估值）按持 股比例 ３５％计算的价值 ２，２２６．１１ 万元为准，将 ４－６ 月份伊泰生物的经营亏损按 ３５％的持股 比例计算为 ８６．９６ 万元，对其交易价格进行调整。 （３）根据本公司 ２００２ 年二届十次董事会决议以评估值 ２８１０．３４ 万元收购集团公司所属 的呼市办公楼。 （４）本公司以帐面净值 ２，１５１，５７６．９７ 元购入集团公司运输设备及其他资产。 （５）以本公司帐面净值 ３８９，４３８．３９ 元出售给集团公司资产。 （６） 本公司租赁集团公司办公楼年租金 １００ 万元，租赁期 １９９８ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，根据与集团公司签订的补充协议，２００２ 年对办公楼的室内外维修所发生的费 用由本公司承担，集团公司不再收取 ２００２ 年租金。 （７）本期本公司与集团公司往来借方累计发生额 ４２，５９７．８０ 万元，其中：支付购买集 团公司煤矿等资产 １０，２７４．９３ 万元；支付购买集团公司持有伊泰生物 ３５％的股权 ２，１３９．１５ 万元；支付从集团公司各煤矿采购煤款 ６２６．８４ 万元；转付集团公司股利 １，０００．００ 万元； 支付集团公司倒贷临时拆借资金 ２８，５５６．８８ 万元，年平均占用资金 １，１５５．４０ 万元，未计算 利息。 §八、资产负债表日后事项 １、应收票据中大连第九塑料厂诸城办事处银行承兑汇票 １００，０００．００ 元于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日到期，２００３ 年 １ 月 ７ 日已承兑。 ２、应收帐款中应收大同铁路分局自备车管理中心 ８，０００，０００．００ 元自备车使用费于 ２００３ 年 ２ 月 ２５ 日全部收回。 - 71- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ３、本公司间接控股子公司赤峰丹龙药业有限公司经营期限于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日到期， 现正办理有关清算事宜，截止 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日尚未办理完毕。 §九、重要事项 １、根据 ２００１ 年 ８ 月 １０ 日内蒙古自治区国家税务局内国税外字［２００１］３８ 号文“关于 对伊泰煤炭股份有限公司减按 １５％税率征收企业所得税的批复”，同意本公司执行现行税收 优惠政策期满后的三年内减按 １５％税率征收企业所得税。 ２、根据本公司二届十次董事会“关于公司对中蒙合资额伊泰公司撤资事宜的决议”， 本公司从额伊泰撤资，撤资后共计投资损失 ６１５，４４０．１４ 元。 ３、根据本公司二届十次董事会“关于公司对秦伊船务有限公司清算事宜的决议”，一 致通过了秦伊船务清算方案，清算后本公司共计投资损失 １，１５８，８４９．２８ 元。 ４、本公司控股子公司伊泰生物投资控股公司伊泰丹龙药业，取得实质控制权的时间为 ２００２ 年 １１ 月末，在合并会计报表中只对其 １２ 月份的经营成果进行合并，所以导致合并会 计报表中现金流量表附表中的部分项目与合并资产负债表期初、期末变动数不衔接，资产 减值准备明细表本期增加数与计入相关损益类科目中减值准备金额不相符。 §十、或有事项、承诺事项 １、资产抵押 （１）根据 ２０００ 年 ６ 月 ３０ 日与中国建设银行伊克昭盟分行签定的最高额度为 １８２００ 万 元的最高额抵押合同，借款期限为 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日至 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日。本公司期末借 款额 １８５５０ 万元，由集团公司担保；并以评估价值为 ３４３，３５５，９７６．００ 元的 １８７１ 节火车皮 作为抵押。 （２）赤峰丹龙药业有限责任公司以评估价值 １，４９７．２０ 万元的厂房、库房抵押给中国工 行银行赤峰广场支行，共计取得短期借款 ９３０ 万元，具体借款明细见附注五、１５。 ２、资产质押： ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日本公司与中国银行鄂尔多斯分行签订权利质押合同， 自愿将其在中国银行鄂尔多斯分行保证金帐户内存款，为本公司控股子公司伊泰生物在中 国银行鄂尔多斯分行的 ２０００ 万元短期借款提供质押担保。 ３、对外担保： （１）伊泰丹龙药业（原赤峰丹龙中药制药有限责任公司）２００１ 年 ５ 月 ３０ 与中国工商 银行喀喇沁旗支行签定了为喀喇沁旗金蟾山金矿提供最高额借款 １０５０ 万元的保证合同，期 - 72- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 限为 ２００１ 年 ５ 月 ３０ 日至 ２００６ 年 ５ 月 ３０ 日，保证方式为连带责任保证；赤峰市喀喇沁旗 人民政府和赤峰市喀喇沁旗财政局为赤峰市财政局、伊泰丹龙药业出具了承诺书，承诺愿 为伊泰药业由于上述担保产生的经济损失负赔偿责任，赔偿方式为由赤峰市财政局从喀喇 沁旗财政局的财政拨款及财政收入中直接扣划给伊泰丹龙药业。该承诺已经赤峰市财政局 同意，并由赤峰市财政局出具了同意以上述赔偿方式赔偿伊泰丹龙药业因担保所造成的全 部经济损失的承诺书，实行财政连环担保。２００２ 年 ７ 月 ３ 日喀喇沁旗金蟾山金矿已偿还该 项贷款 ５００ 万元。 （２）伊泰丹龙药业（原赤峰丹龙中药制药有限责任公司）２００１ 年 ５ 月 ３１ 日与中国工 商银行赤峰分行红山支行签订了为赤峰维康生化制药有限公司 ２００ 万元的贷款提供担保的 保证合同，保证期限为 ２００１ 年 ５ 月 ３１ 日至 ２００６ 年 ５ 月 ３０ 日，保证方式为连带责任保证。 §十一、其他重要事项 １、本公司租赁集团公司办公楼年租金 １００ 万元，租赁期 １９９８ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，根据与集团公司签订的协议，２００２ 年对办公楼的室内外维修所发生的费用由本 公司承担，集团公司不再收取 ２００２ 年租金。 ２、根据本公司与集团公司签订的协议，自本公司成立之日起，五年内集团公司继续为 本公司承担地方煤炭补贴费用。 ３、本公司控股子公司伊泰生物所属的上海伊泰生物技术有限公司（以下简称“蒙贝尔 公司”），是由伊泰生物和上海王港资产管理有限公司（以下简称“王港公司”）共同出资， 根据双方出资协议规定，王港公司以名义股出资，对蒙贝尔公司资产不享有所有权，不参 于蒙贝尔公司的经营管理和利润分配。本年度王港公司将其持有的名义股转让给内蒙古伊 泰绿野林草业有限公司（以下简称“草业公司”），根据伊泰生物与草业公司签定的协议书， 草业公司承诺，不参于蒙贝尔公司的任何经营管理活动，对蒙贝尔公司的经营活动不承担 风险，也不享有任何权利，伊泰生物在合并报表时将蒙贝尔公司按 １００％进行合并。 ４、本公司控股子公司伊泰生物所属的内蒙古伊泰神农药业有限责任公司（以下简称“神 农药业”），由伊泰生物和蒙贝尔公司共同出资，介于上述第 ３ 项原因蒙贝尔公司的股权由 伊泰生物 １００％持有，则神农药业为伊泰生物的全资子公司，伊泰生物合并报表时将其股权 按 １００％进行合并。 ５、２００１ 年收购集团公司五个煤矿，本期收购集团公司三个煤矿，因采矿许可证变更 - 73- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 手续正在办理之中，所需费用由本公司承担，因有关费用尚无明确的收费标准，本公司无 法预计相关负债。 ６、２００１ 年收购集团公司五个煤矿，因采矿许可证变更手续正在办理之中，营业执照、 税务登记证已在 ２００２ 年度办理变更登记手续，上述五个煤矿在未办理税务登记变更登记手 续前仍执行内资企业税收政策，继续缴纳城建税、教育费附加。 ７、本期收购集团公司三个煤矿，因采矿许可证变更手续正在办理之中，营业执照、税 务登记证未办理变更登记手续，上述三个煤矿仍执行内资企业税收政策，继续缴纳城建税、 教育费附加。 ８、根据本公司二届五次董事会“关于公司缩短公务用车、电子产品折旧年限和调整上 述资产残值率的决议”同意公司将公务用车的折旧年限由原来的 ８—１２ 年变更为 ５ 年；将 电子产品设备的折旧年限由原来的 ５—８ 年变更为 ３ 年；将公务用车的残值率由原来的 ３％ 调整到 １０％。由于上述会计估计的变更对本公司 ２００２ 年度利润总额的影响数为５，５９５，８１６．５５ 元。 ９、根据本公司 ２００２ 年第一次临时股东大会决议，以 ２１３９．１５ 万元受让集团公司持有 伊泰生物 ３５％的股权。 １０、根据本公司二届十次董事会决议同意本公司的控股子公司伊泰生物以货币资金 ２０００ 万元、杭锦旗加工厂资产 １０００ 万元投资赤峰丹龙中药制药有限责任公司。 母公司会计报表附注 １、应收帐款 帐龄 期初数 期末数 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 １年以内 １０７，８６９，０８２．８２ ８５．６９％ ５，３９３，４５４．１４ １４５，８７５，４４７．２９ ９５．１４％ ７，２９３，７７２．３６ １－２年 ８５７，８２１．７９ ０．６８％ １２８，６７３．２７ ３，２６２，７２３．１０ ２．１３％ ４８９，４０８．４７ ２－３年 １，６９５，５００．７２ １．３５％ ４２３，８７５．１８ ６７，３８９．０６ ０．０４％ １６，８４７．２７ ３年以上 １５，４６５，７４７．１０ １２．２８％ １１，１７８，５８２．５０ ４，１２０，４２３．８９ ２．６９％ ２，６０６，７４０．３７ 合计 １２５，８８８，１５２．４３ １００．００％ １７，１２４，５８５．０９ １５３，３２５，９８３．３４ １００．００％ １０，４０６，７６８．４７ ①增加原因：本期应收 ９－１２ 月自备车使用费 ８００ 万元（期后已全部收回）；１２ 月下旬 - 74- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 主要客户用煤量增加，导致期末应收帐款增大。 ②无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股东单位的欠款。 ③大额欠款前五名： 占应收帐款 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 总额比例 宝山钢铁股份有限公司 ２８，１９０，８２０．０９ ２００２年 货款 １８．３９％ 北京神华昌运技术配煤中心 ２３，６７６，３７４．８３ ２００２年 货款 １５．４４％ 华能国际电力股份有限公司丹东分公司 １３，１２１，２３９．３９ ２００２年 货款 ８．５６％ 广东省电力工业燃料公司 １２，７６８，９６０．７５ ２００２年 货款 ８．３３％ 上海电力工业燃料公司 ９，８４８，７１５．０５ ２００２年 货款 ６．４２％ 小计 ８７，６０６，１１０．１１ ５７．１４％ ④应收帐款 １００％计提坏帐准备原因 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备金 全额计提原因 河北迁安化肥厂 １，５９７，６１８．０３ ３ 年以上 １，５９７，６１８．０３ 对方资金紧张无力支付 ⑤本期转销坏帐的应收帐款（经本公司第二次临时股东大会决议同意核销） 客户名称 期末数 帐龄 原因 天津万森工业公司 ２，４４１，１０６．５３ ３ 年以上 公司不存在，责任人被捕 唐山市钢铁厂 １，５４４，７１５．５４ ３ 年以上 法院执行 ４ 年未果 葫芦岛连山区吉贸公司 ６４３，４４６．３４ ３ 年以上 公司注销，责任人逃逸 秦皇岛市燃料公司商场 ５６０，０９７．５０ ３ 年以上 公司不存在，责任人逃逸 江阴船舶清仓有限责任公司 ４６３，０７９．７９ ３ 年以上 责任人逃逸 沈阳物资贸易中心 ４２５，３８８．４９ ３ 年以上 法院判决，毫无支付能力 其他 ３３ 户 ３，０５０，９０１．２７ ３ 年以上 公司不存在 小 计 ９，１２８，７３５．４６ ２、其他应收款 帐龄 期初数 期末数 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １年以内 １２，６１５，８０５．７５ ７６．６３％ ６２８，７１６．５０ ２３，５４４，３４２．１７ ７９．７６％ ９６４，６２３．２７ １－２年 １，６２０，９８９．４２ ９．８５％ ２４３，１４８．４１ ４，００５，６０４．７８ １３．５７％ ６００，８４０．７２ ２－３年 ５２９，８２２．７６ ３．２２％ １３２，４５５．６９ １，１９１，２６６．９５ ４．０４％ ２９７，８１６．７４ ３年以上 １，６９６，６１７．５２ １０．３０％ ６７８，６４７．０１ ７７６，４４９．２１ ２．６３％ ３１０，５７９．６８ 合 计 １６，４６３，２３５．４５ １００．００％ １，６８２，９６７．６１ ２９，５１７，６６３．１１ １００．００％ ２，１７３，８６０．４１ ①增加原因：期末应收出售运煤车车款 ５８９．１８ 万元（用以后提供的运费偿还）及各煤 - 75- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited 矿、集装站职工预借周转金增加所致。 ②无持本公司股份 ５％（含 ５％）以上股东单位欠款； ③大额其他应收款前五名 占其他应收 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 款总额比例 伊盟杭锦旗旗委 １，０００，０００．００ １９９９年 借款 ３．３９％ 杜座山 ８３２，７７５．６０ ２００２年 借款 ２．８２％ 郝瑞 ６６９，９０１．７１ ２００２年 借款 ２．２７％ 张东升 ５５１，４７６．９７ ２００２年 借款 １．８７％ 伊克昭盟施美珠制衣有限公司 ４２０，０００．００ ２００２年 制衣款 １．４２％ 小计 ３，４７４，１５４．２８ １１．７７％ ④本期转销坏帐的其他应收款（经本公司第二次临时股东大会决议同意核销） 客户名称 期末数 帐龄 原因 天津万森工业公司 １，０３６，６６１．２２ ３ 年以上 公司不存在，责任人被捕 ３、 长期投资 ⑴项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 ５０，６９２，２６１．１８ １，３３５，９２３．１１ １７，４９０，８６５．６１ ６，５７６，５３０．６２ ６１，６０６，５９６．１７ 合计 ５０，６９２，２６１．１８ １，３３５，９２３．１１ １７，４９０，８６５．６１ ６，５７６，５３０．６２ ６１，６０６，５９６．１７ ⑵长期股权投资 其他股权投资 被投资 投资 占被投资公司 本期权益 累计 减值准 公司名称 起止期 投资金额 注册资本比例 增减额 减少额 备 伊泰生物 ６０，７７８，７３６．１７ ８７．１２％ －１７，４９０，８６５．６１ １３，６２１，２６３．８３ 额伊泰公司 －１，７１７，２９２．７３ １，８００，０００．００ 秦伊船务公司 已清算 －４，８５９，２３７．８９ ７，３５０，０００．００ 美国鄂尔多斯纺 ８２７，８６０．００ ５％ 织品公司 合计 ６１，６０６，５９６．１７ １０，９１４，３３４．９９ ２２，７７１，２６３．８３ 注：本年度内本公司投资的控股子公司额伊泰公司已清算完毕，本公司投资的秦伊船务公 司也清算完毕。 - 76- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2002 年度报告 Inner Mongolia Yi Tai Coal Company Limited ４、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 煤 １，３５８，０４９，０９１．２９ １，１１６，３６８，６５８．３９ 水泥 ２，２５１，２４０．００ 自备车运输收入 ３４，２５６，２９０．６９ ２５，４１７，１７７．３６ 合计 １，３９２，３０５，３８１．９８ １，１４４，０３７，０７５．７５ 增加原因：主要为本年度销量增加。 ５、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 煤 ３６１，７０１，７１９．１６ ２５７，６９１，２２８．８５ 水泥 １，８６２，６８５．２４ 合计 ３６１，７０１，７１９．１６ ２５９，５５３，９１４．０９ 增加原因：主要为本年度销量增加。 ６、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 股权投资收益 －１４，０６２，０３３．９７ －５，６８７，６９４．５３ 处置股权投资收益 －１，７７４，２８９．４２ 投资减值准备 １，１２０，５１３．５１ －８００，０００．００ 合 计 －１４，７１５，８０９．８８ －６，４８７，６９４．５３ 十一、备查文件目录 （一）、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 （二）、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章财务 报告。 （三）、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告。 （四）、报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有文件 正本及公告原稿。 以上备查文件均完整备置于公司所在地。 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会 二 00 三年三月十五日 - 77- 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度的财务报表 (本报告以英文版本为准，中文版本为翻译版本) 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日的会计年度 目录 页码 审计报告 .............................................................................................................................................1 合并收益表 .........................................................................................................................................2 合并资产负债表 ............................................................................................................................. 3-4 权益变动表 .........................................................................................................................................5 合并现金流量表 ............................................................................................................................. 6-7 合并财务报表附注 ....................................................................................................................... 8-33 R 03-025 审计报告 致内蒙古伊泰煤炭股份有限公司全体股东 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 （成立于中华人民共和国） 我们已对所附的内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简 称“贵集团”）于 2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表和当年度的相关合并收益表、现金 流量表和权益变动表进行了审计。这些财务报表由贵集团管理层负责。我们的责任是根据我 们的审计对这些财务报表表示意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。该准则要求我们计划及执行审计以便对上述财务报 表是否没有作出重大错误陈述获得合理的保证。审核范围包括以抽查方式查核与财务报表所 载数额及披露事项有关的依据，亦包括评价管理当局于编制该等财务报表时所使用的会计政 策、所作的重大估计及上述财务报表整体表述是否恰当。我们相信我们的审计能够为我们的 意见提供合理的基础。 我们认为，上述财务报表已按国际财务报告准则编制，并在所有重大方面公允地反映了贵集 团于 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及当年度的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 2003 年 3 月 15 日 1 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并收益表 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 截至 2002 年 12 截至 2001 年 12 附注 月 31 日止年度 月 31 日止年度 人民币千元 人民币千元 收入 5 1,411,727 1,164,923 销售成本 (379,228) (276,175) 毛利 1,032,499 888,748 其他营业收入 56,209 34,631 银行存款利息 845 912 配销费用 (852,491) (771,838) 管理费用 (91,283) (77,252) 其他营业支出 (38,575) (25,014) 经营利润 7 107,204 50,187 财务费用 8 (22,876) (24,452) 应占联营企业损失 - (500) 处置联营公司收益 526 - 对子公司股权稀释收益 2,725 - 处置子公司损失 (616) - 对联营公司投资的减值准备 - (800) 税前利润 86,963 24,435 所得税费用 9 (13,171) (6,083) 税后利润 73,792 18,352 少数股东损益 3,194 3,557 本年净利润 76,986 21,909 每股收益 11 基本 0.2103 0.059 稀释后 N/A N/A 2 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并资产负债表 于 2002 年 12 月 31 日 附注 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 不动产、厂场和设备 12 888,061 820,904 农作物 13 3,527 3,455 商誉 14 5,600 3,355 负商誉 15 (2,205) - 其他资产 16 21,549 13,536 对联营企业投资 18 - 3,174 其他长期投资 19 828 828 917,360 845,252 流动资产 存货 20 57,089 52,110 应收母公司款项 21,35 - 836 应收关联公司款项 21,35 1,350 322 应收账款和其他应收款 21 251,017 213,795 应收票据 21 1,300 14,767 证券投资 22 1,147 - 银行存款和现金 21 186,364 161,272 498,267 443,102 资产合计 1,415,627 1,288,354 3 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并资产负债表 于 2002 年 12 月 31 日-续 附注 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 权益和负债 资本和储备 股本 23 366,000 366,000 储备 24 431,067 372,172 797,067 738,172 少数股东权益 14,320 21,698 非流动负债 银行借款-1 年后到期 25 34,000 36,000 其他长期负债 26 2,965 21,224 递延收入 27 5,983 - 42,948 57,224 流动负债 应付母公司款项 26,35 4,580 2,100 应付关联公司款项 26,35 3,086 10,197 应付账款及其他应付款 26 177,938 127,722 应付票据 26 - 12,000 应交企业所得税 7,353 814 银行借款-1 年内到期 25 368,335 318,427 561,292 471,260 权益和负债合计 1,415,627 1,288,354 4 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并权益变动表 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 储备 法定盈余 未分配 股本 股本溢价 资本公积 公积金 法定公益金 折算储备 利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2001 年 1 月 1 日结余 366,000 357,387 (26,368) 8,812 4,406 - 11,725 721,962 本年净利润 - - - - - - 21,909 21,909 折算境外经营外币报表 产生的汇兑差额 - - - - - (209) - (209) 计提法定盈余公积金 - - - 3,296 - - (3,296) - 计提法定公益金 - - - - 1,648 - (1,648) - 股利(附注 10) - - - - - - (5,490) (5,490) 2001 年 12 月 31 日结余 366,000 357,387 (26,368) 12,108 6,054 (209) 23,200 738,172 本年净利润 - - - - - - 76,986 76,986 计提法定盈余公积金 - - - 6,833 - - (6,833) - 计提法定公益金 - - - - 3,417 - (3,417) - 处置子公司而减少 - - - - - 209 - 209 股利(附注 10) - - - - - - (18,300) (18,300) 2002 年 12 月 31 日结余 366,000 357,387 (26,368) 18,941 9,471 - 71,636 797,067 5 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并现金流量表 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 截至 2002 年 12 截至 2001 年 12 附注 月 31 日止年度 月 31 日止年度 人民币千元 人民币千元 营业利润 107,204 50,187 调整项目： 折旧 62,049 47,624 不动产、厂场和设备减值损失 1,049 5,902 商誉摊销 511 373 其他资产摊销 561 267 负商誉摊销至收入 (18) - 递延收入摊销 (217) - 银行存款利息收入 (845) (912) 不动产、厂场和设备处置损失 3,578 2,137 证券投资损失 215 - 坏帐准备减少 (5,976) (767) 营运资金变动前的经营业务现金流量 168,111 104,811 存货（增加）减少 5,017 (8,161) 农作物增加 (150) (623) 应收票据的（增加）减少 13,467 (11,528) 应收母公司款项的减少 836 9,403 应收关联方款项（增加）减少 (1,028) 3,413 应收款项（增加）减少 (8,656) 52,656 应付票据的增加（减少） (12,000) 12,000 应付母公司款项的增加 2,480 2,100 应付关联方款项的增加（减少） (7,111) 2,884 应付帐款的增加 22,647 8,219 经营业务产生的现金流量 183,613 175,174 支付的所得税 (8,429) (6,448) 支付的利息 (22,876) (24,589) 经营活动产生的净现金 152,308 144,137 投资活动 收取的利息 845 912 不动产、厂场及设备的处置收入 18,015 10,782 联营公司的处置收入 3,700 - 处置子公司发生的净现金流入 28 (543) - 购买不动产、厂场和设备 (140,422) (116,195) 购买其他资产 (529) (4,057) 购买子公司的剩余股份 (21,392) - 购买交易性投资 (1,362) - 购买子公司发生的净现金流出 29 1,833 - 投资活动使用的净现金 (139,855) (108,558) 6 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并现金流量表 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 截至 2002 年 12 截至 2001 年 12 附注 月 31 日止年度 月 31 日止年度 人民币千元 人民币千元 筹资活动 子公司的少数股东资本投入 - 9,848 支付的股利 (18,300) (5,490) 偿还银行借款 (335,854) (331,316) 新筹措的银行借款 368,792 340,315 支付的政府借款 (4,199) - 收到的政府借款 2,200 10,796 筹资活动（使用）/产生的净现金 12,639 24,153 现金和现金等价物净增加 25,092 59,732 年初现金和现金等价物 161,272 101,540 年末现金和现金等价物 186,364 161,272 7 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 1. 公司概述 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”）是于一九九七年八月二日在中华 人民共和国注册成立的股份有限公司。内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司（以下简称“伊 煤”）为公司的控股公司。伊煤是在中华人民共和国注册成立的一家国有企业。 公司在重组前由伊煤经营。根据内蒙古自治区人民政府于一九九七年三月二十六日批 准的重组方案（“重组”），伊煤成为公司的发起人，并将其主要的煤炭业务，相关 资产、负债及部分子公司转入公司，从而获得了公司发行后所拥有的 200,000,000 股 每股面值人民币 1.00 元的国有法人股。本公司 B 股于一九九七年八月八日在上海证 券交易所挂牌交易。 公司以及公司的子公司（以下简称“集团”）主要从事采购、开采、运输及销售煤炭 及煤炭加工产品，甘草产品的生产和销售，及制药。公司子公司的经营范围见附注 17。 本年集团平均员工人数为 1,740 人（2001 年：1,308 人）。 2. 财务报表编制基础 集团的法定财务报表按照适用于本集团的中华人民共和国的企业会计制度和会计准则 编制。同时，考虑到 B 股股东的要求，本财务报告按照国际财务报告准则编制。两 种会计准则下财务报表的差异请见附注 36。 由于集团的主要业务以人民币进行交易，所以本财务报表以人民币编制。 3. 国际会计准则的采用 国际会计准则第 41 号“农业”已于其生效日 2004 年 1 月 1 日之前予以运用。 4. 重要会计政策概要 本财务报表根据国际财务报告准则编制。 本财务报表除部分不动产、厂场和设备、农作物和投资以重估价计量外，其余按照历 史成本编制。采用重要会计政策如下所述。 合并基础 合并财务报表包括公司及公司控制的公司（其子公司）每年截至 12 月 31 日止的财务 报表。当公司有权支配某一被投资企业的财务和经营政策，并从该企业的经营活动中 获取利益时，控制便形成。 购买子公司时，子公司的资产和负债以其在购买日的公允价值计量。少数股东权益按 少数股东占已确认资产和负债公允价值的份额列示。 当年购入或处置的子公司，其经营成果分别自购买生效日开始或至处置生效日为止包 括在合并收益表中。 8 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要(续) 合并基础-续 为使子公司的会计政策与集团中其他成员的会计政策相一致，在必要时，会对子公司 财务报表进行调整。 合并时，集团内各企业间的所有重大交易和结余会予以抵消。 对联营企业投资 联营企业，指集团透过参与被投资者的财务和经营政策的决策，从而对其具有重大影 响的企业。 联营企业的经营成果、资产和负债以权益法记入财务报表。当个别投资价值出现减值 时，则减少该投资的帐面金额以确认减值损失。 当集团内的企业与集团的联营企业进行交易，除了能表明所转让资产已发生减值的未 实现损失外，其他未实现利润和损失会按集团在相关联营企业权益所占份额予以抵 销。 商誉 合并产生的商誉，指购买成本超出集团在子公司或联营企业的可辨认资产和负债在购 买日的公允价值中所占份额的部分。商誉确认为资产，并根据其预计使用寿命以直线 法进行摊销。 购买联营企业产生的商誉包括在联营企业投资的账面金额内。购买子公司产生的商誉 在资产负债表中单独列示。 在处置子公司或联营企业时，相关商誉的未摊销余额计入处置损益。 负商誉 负商誉，指集团在子公司或联营企业的可辨认资产和负债在购买日的公允价值中所占 份额超出购买成本的部分。负商誉会按其产生的原因转入收益。如果负商誉可归属于 购买日时预期的损失或费用，这部分负商誉会在这些损失或费用发生当期才转入收 益；剩余的负商誉余额会按取得的可辩认应折旧资产的剩余平均使用寿命以直线法确 认为收益。如果该负商誉余额超出取得的可辨认非货币性资产的合计公允价值，这部 分负商誉会立即确认为收益。 购买联营企业产生的负商誉会从该联营企业投资的账面价值中扣除。购买子公司产生 的负商誉会作为资产的减项在资产负债表中单独列示。 9 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要（续） 收入确认 商品销售会在交付商品且产权转移时予以确认。 运输收入及酒店服务收入于服务提供时确认。 利息收入会按照未偿还的本金和适用利率，按时间比例予以确认。 投资所得的股利收入会在股东收款权利确立时确认。 经营租赁 应付经营租赁款在相关租赁期内按直线法计入损益。 外币 以人民币以外的货币进行的交易，最初以交易日的汇率进行折算。以此种货币计量的 货币性资产和负债再按资产负债表日的汇率进行折算，所产生的汇兑损益计入当期净 损益。 合并时，本集团的境外经营的资产和负债按资产负债表日的汇率进行折算，收入和费 用项目按当期的平均汇率进行折算。产生的汇兑差额则归类为权益，并记入集团的折 算储备。该折算储备会在境外经营被处置时确认为收入或费用。 借款费用 可直接归属于购买、建造或生产符合条件资产（指必须经过相当长时间才能达到其预 定使用或销售状态的资产）的借款费用，均计入这些资产的成本，直到这些资产在实 质上已完成至可作拟定用途或销售为止。在发生符合条件资产的支出之前，将专项借 款作暂时性投资而获得的投资收益应从这些资产的成本中扣除。 所有其他借款费用在发生当期确认为费用。 政府拨款 以政府拨款形式获取的非货币性资产以公允价值确认，相应地确认了递延收入。相关 资产在可使用年限内摊销，递延收入按同样的期间摊入损益。 退休福利成本 集团参加中华人民共和国政府组织的退休福利计划。集团为员工支付的退休福利供款 在发生时计入经营费用。 10 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要（续） 所得税 所得税费用是当期所得税和递延所得税的总额。 当期所得税是以应纳税所得为计算基础。应纳税所得不同于损益表中的净利润，因为 应纳税所得中剔除了在未来应纳税或可抵扣的收入或费用，也剔除了永久性不需纳税 或不可抵扣的项目。当期所得税采用资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。 递延税项是由于财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计 税基础之间的差额产生的预期应付或可收回税款；递延税项采用资产负债表负债法核 算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，但可抵税暂 时性差异产生的递延所得税资产只能在未来可实现纳税所得足以使用可抵税暂时性差 异的限度内，才能予以确认。如果暂时性差异是由商誉或在某一既不影响纳税利润、 也不影响会计利润的交易中的其他资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资 产和负债的初始确认外）产生的，那么，该递延所得税资产和负债则不予确认。 对子公司和联营企业投资产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，除非集团 能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递 延所得税会计入收益表，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所 得税也会作为权益项目处理。 递延所得税资产和负债只有在它们与同一税收当局征收的所得税相关、并且本集团打 算以净额结算其当期所得税资产和负债时才可相互抵消。 不动产、厂场和设备 公司对不动产、厂场和设备采用以历史成本计价的会计政策。根据中华人民共和国政 府要求，公司成立时投入公司的不动产、厂场和设备进行了资产评估，并且以重估价 值作为公司成立时投入的不动产、厂场和设备的成本。公司无意对不动产、厂场和设 备进行资产评估，除非这种评估为法定要求。 除在建工程外，不动产、厂场和设备以成本减去累计折旧和确认的减值损失的净值列 示。 为生产、租赁、管理及其他目的而在建的不动产按照其成本减去可辨认的减值损失后 的余额列示。根据集团的会计政策，成本中包含专业服务费用支出和对符合资本化条 件的资本化的利息支出。当上述不动产达到预计可使用状态时，开始按照与其他不动 产相同的会计政策计提折旧。 11 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要（续） 不动产、厂场和设备-续 除土地和在建不动产以外，其他不动产、厂场和设备按照以下折旧年限，以直线法 （井建和部分卡车采用生产量法）在其估计使用寿命内对其成本或重估价减去预计残 值后的金额计提折旧。 井建 生产量法 公路 20-30 年 楼宇 8-40 年 车皮 6-25 年 机器设备、办公设备及其他 3-20 年（部分卡车按生产量法） 酒店 20-33 年 以前年度，部分运输设备，机器设备、办公设备及其他资产分别按预计可使用年限 8-12 年和 5-8 年内折旧。经对这些资产的预计可使用年限的重新估计，集团从 2002 年 1 月 1 日起，对部分运输设备，机器设备、办公设备及其他资产分别按照 5 年和 3 年来折旧。折旧年限的变化对本年折旧费用的影响约为增加人民币 5,596,000 元。 资产处置或报废产生的收益或损失会按照出售收益与该资产账面金额之间的差额确 定，并于收益表中确认。 在建工程包括勘探和开发中的煤矿、建设中的甘草加工设施、安装中的机器设备及其 他建设中的设施。在建工程按成本列示，主要包括勘探及开发成本，建筑成本，机器 设备的成本以及于建设期间内用于该项目融资的借款的利息费用。在建工程在完工投 入使用前不计提折旧。 土地使用权 土地使用权以成本减去累计摊销和确认的减值损失后列示。 草原使用权 草原使用权按成本减去累计摊销及可辩认的减值损失后的余额列示，按直线法自甘草 种植业务开始经营起在其使用权期间内摊销。 12 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要（续） 研究开发支出 研究活动的支出在其发生当期确认为费用。 当同时满足下列所有条件时，确认自行开发的无形资产： - 该资产可以被单独辨认 - 归属与该资产的未来经济利益很可能流入企业 - 该资产的成本可以被可靠的计量。 当自行开发的无形资产不可确认时，开发费用于发生当期确认为费用。自行开发的无 形资产在其使用期限内按直线法进行摊销。 减值 在每个资产负债表日，本集团会对有形和无形资产的账面金额进行核查，以确定是否 有迹象显示这些资产已发生减值损失。如果存在这种迹象，则会对资产的可收回金额 作出估计，以确定减值损失的程度。如果无法估计单个资产的可收回金额，本集团会 估计该资产所属现金产出单元的可收回金额。 如果估计资产（或现金产出单元）的可收回金额低于其账面金额，则将该资产（或现 金产出单元）的账面金额减记至其可收回金额。减值损失会立即确认为费用，除非相 关资产是以重估价计量的土地或建筑物，在这情况下，对这些土地或建筑物计提的减 值损失会作为重估价减少处理。 如果减值损失在以后转回，该资产（现金产出单元）的账面金额会增加至其可收回金 额的重新估计值；但是，增加后的账面金额不能超过该资产（或现金产出单元）以前 年度未确认减值损失时应确定的账面金额。减值损失的转回立即确认为收入，除非相 关资产以重估价计量，在这情况下，转回对这些资产的减值损失会作为重估价增加处 理。 存货 除甘草外的存货 除甘草外的存货以成本与可变现净值孰低计量。成本包括直接材料，在适当情况下， 亦包括直接人工成本以及使存货达到目前场所和状态而发生的间接费用。成本使用加 权平均法计算。可变现净值指估计销售价格减去估计完工成本以及销售所发生的费用 后的净额。 甘草 甘草为集团已收获的等待处理或加工的农作物。甘草于收获时确认为存货，并以公允 价值减去收获时预计尚需支付的销售成本的净值确认存货成本，此成本在国际会计准 则第 2 号“存货”下将按照成本与可变现净值孰低确认。 13 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 4. 重要会计政策概要（续） 农作物 集团的农作物为种植中的甘草。 在最初的确认和以后的每个资产负债表日，农作物都以公允价值减去预计至销售时尚 需支付的成本的净值列示。在公允价值无法可靠的确认时，农作物以成本减去可能的 累计折旧和可辩认的减值损失计量。 农作物公允价值的变化反映在本期的净损益中。 金融工具 当本集团成为金融工具合约其中一方时，金融资产和金融负债会确认在集团的资产负 债表上。 应收账款和其他应收款、应收票据、应收母公司项款和应收关联公司款以其名义金额 扣除为估计不可收回金额而提取的适当准备后的金额列示。 证券投资，为持有的交易性证券，以交易日为基础确认，以成本包括交易费用进行初 始计量。收益和损失以期后的公允价值计量，公允价值变化所产生的收益和损失已包 含在当期的损益中。 其他长期投资为可以转让的投资在交易发生日按实际发生的成本核算，在其后的每一 报告日以公允价值列示。未实现的损益直接确认为权益，当投资被处置或发生减值 时，确认在权益中的累计投资损益被确认为当年的损益。 附息银行贷款和透支按收到的价款扣除直接发行费用后的金额记录。财务费用（包括 清偿或赎回借款时支付的溢价）会按权责发生制进行会计处理；如果发生的财务费用 未在其发生的当期便被清偿，则会将其记入相关借款的账面金额。 应付账款和其他应付款、应付票据、应付母公司款项和应付关联公司款项以其名义价 值表述。 5. 收入 对本集团的收入分析如下： 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 产品销售收入 1,366,699 1,126,774 运输收入 34,256 25,417 酒店收入 10,772 12,732 1,411,727 1,164,923 14 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 6. 业务和地区分部 业务分部 为了管理目的，本集团的业务分为四个业务分部，包括煤炭销售、煤炭生产、酒店和 甘草种植。这四个分部组成了集团报告分部信息的基础。 分部的主要业务活动如下： 煤炭销售 - 煤炭销售 煤炭生产 - 煤炭勘探和开采 酒店 - 伊泰大酒店的经营 甘草种植 - 种植、生产、加工和销售甘草及其相关产品 以上业务的分部信息揭示如下： 2002 年 煤炭销售 煤炭生产 酒店 甘草种植 其他 抵销 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 销售收入 对外销售 1,288,104 82,172 10,772 1,969 40,937 - 1,411,727 分部间销售 - 48,206 - - - (48,206) - 总收入 1,288,104 130,378 10,772 1,969 40,937 (48,206) 1,411,727 分部间销售是以现行市场价格进行的。 经营成果 经营利润 89,072 35,424 (3,047) (15,747) 1,502 - 107,204 财务费用 - - - - - - (22,876) 处置联营企业收益 526 - - - - - 526 对子公司股权稀释 收益 2,725 - - - - - 2,725 处置子公司损失 (616) - - - - - (616) 税前利润 - - - - - - 86,963 所得税费用 - - - - - - (13,171) 税后利润 - - - - - - 73,792 其他信息 资本性支出 39,859 66,380 28,532 5,956 20,281 - 161,008 折旧和摊销 48,548 10,702 1,502 2,166 203 - 63,121 在收益表中确认的 减值损失 - - - 1,049 - - 1,049 资产负债表 资产 合并总资产 1,066,898 205,065 77,862 87,042 109,337 (130,577) 1,415,627 负债 分部负债 113,076 16,169 1,009 29,616 38,707 (4,025) 194,552 未分摊总部负债 409,688 合并总负债 604,240 15 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 6. 业务和地区分部（续） 2001 年 煤炭销售 煤炭生产 酒店 甘草种植 其他 抵销 合并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 销售收入 对外销售 1,111,637 30,449 12,732 1,247 31,573 - 1,164,923 分部间销售 - 38,034 - - 4,652 (42,686) - 总收入 1,111,637 68,483 12,732 1,247 36,225 (42,686) 1,164,923 分部间销售是以现行市场价格进行的。 经营成果 经营利润 57,721 8,381 (6,220) (9,845) 150 - 50,187 财务费用 - - - - - - (24,452) 应占联营企业 收益 (500) - - - - - (500) 联营公司投资 减值准备 (800) - - - - - (800) 税前利润 - 24,435 所得税费用 - (6,083) 税后利润 - 18,352 其他信息 资本性支出 36,401 58,502 640 14,070 16,839 - 126,452 折旧和摊销 31,656 9,957 4,543 198 1,910 - 48,264 在收益表中 确认的减值 损失 5,902 - - - - - 5,902 资产负债表 资产 于联营公司的 投资 3,174 - - - - - 3,174 分部资产 1,005,169 203,789 51,125 77,139 2,834 (54,876) 1,285,180 合并总资产 1,008,343 203,789 51,125 77,139 2,834 (54,876) 1,288,354 负债 分部负债 154,399 12,189 1,284 18,416 181 (13,226) 173,243 未分摊总部负债 355,241 合并总负债 528,484 16 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 6. 业务和地区分部（续） 地区分部 本集团的主要经营活动开展于中华人民共和国。集团目前无直接出口权，因此必须通 过神华煤炭运销公司（以下简称神华）代理出口销售。出口销售的最终客户由集团和 神华共同协商决定。相应地，没有提供地区分部分析。 7. 营业利润 营业利润已扣除以下各项： 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 折旧 62,049 47,624 摊销 (包含在其他营业支出中) -商誉 511 373 -其他资产 561 267 递延收入(包含在其他营业收入中) (217) - 负商誉摊入收益(包含在其他营业收入中) (18) - 员工成本 54,915 53,454 研究开发费用 1,707 482 汇兑净损失 2 7 公路收入 (21,795) (16,141) 证券投资损失 215 - 8. 财务费用 财务费用系银行借款利息。 17 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 9. 所得税费用 国内税务机关已批准公司自 2001 年起在 3 年内减按 15%优惠税率缴纳企业所得税， 公司的子公司按照应纳税所得额 33%和 15%征收企业所得税。由于公司的子公司本 年没有应纳税所得，因此没有所得税费用。 当年所得税费用与合并收益表中的利润调节如下： 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 税前利润 86,963 24,435 按国内所得税率 15%计算的所得税 13,044 3,665 确定应税利润时，不可抵扣费用的纳税影响 149 181 确定应税利润时，不计作收入的纳税影响 (409) - 摊销重组产生的未予确认的可抵扣时间性差异（注） (256) (206) (转回)利用所得税计算中递延费用产生的时间性差异 (705) 358 (转回)利用所得税计算中资产减值损失的时间性差异 (1,282) 885 未利用的子公司纳税损失 2,630 1,200 所得税费用 13,171 6,083 资产负债表日未计提的递延所得税资产的主要内容如下： 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 子公司亏损产生的所得税资产 8,408 2,639 坏帐准备 2,059 2,993 未被确认的递延费用 1,456 2,132 未记录的递延所得税资产 11,923 7,764 由于未来利润的不确定性，集团未确认递延所得税资产。 18 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 10. 股利 2002 年 3 月 5 日，董事会提议发放 2001 年年终股利为每股人民币 0.05 元（2001：人 民币 0.015 元），总计人民币 18,300,000 元(2001：人民币 5,490,000 元)，该提议已于 2002 年 4 月 16 日股东大会通过并于该年度发放。 2003 年 3 月 15 日，董事会提议发放股利为每股人民币 0.11 元。详细说明请见附注 34。 11. 每股收益 基本每股收益是根据本年净利润人民币 76,986,000 元（2001：人民币 21,909,000 元） 和发行股数 366,000,000 股（2001 年：366,000,000 股）计算得出。 每股稀释后的收益没有体现，因为公司 2002 年和 2001 年都没有稀释后的潜在普通股。 12. 不动产、厂场和设备 机器设备、 家具、办公 井建 公路 房屋建筑物 车皮 设备及其他 伊泰大酒店 在建工程 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 2002 年 1 月 1 日 140,268 107,998 227,421 316,292 161,467 52,896 23,640 1,0 29,982 购置 53,979 3,998 10,600 - 22,630 28,532 20,683 140,422 购买子公司时获得 - - 7,902 - 4,110 - - 12,012 重分类 12,401 - 11,721 - 3,670 - (27,792) - 处置子公司时处置 - - (468) - (162) - - (630) 处置 (646) (33,428) (20) (720) (34,814) 2002 年 12 月 31 日 206,648 111,996 256,530 316,292 158,287 81,408 15,811 1,146,972 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 7,715 8,415 53,715 97,704 38,474 3,055 - 209,078 本年计提 10,702 3,655 13,352 11,023 21,815 1,502 - 62,049 减值损失 - 422 258 - 369 - - 1,049 处置子公司时转销 (29) (15) - - (44) 处置转销 (417) (12,800) (4) - (13,221) 2002 年 12 月 31 日 18,417 12,492 66,879 108,727 47,843 4,553 - 258,911 账面金额 2002 年 12 月 31 日 188,231 99,504 189,651 207,565 110,444 76,855 15,811 888,061 2001 年 12 月 31 日 132,553 99,583 173,7 06 218,588 122,993 49,841 23,640 820,904 作为附注 1 所述公司成立步骤的一部分，一家专业评估机构威格斯（香港）有限公司 于 1996 年 12 月 31 日对不动产、厂场和设备进行了资产评估。评估结果在本财务报 表中被确认为公司重组时的资产成本。 本年集团从伊煤分别以人民币 72,380,000 元和人民币 28,103,000 元（2001 年：人民 币 52,462,000 元和无）收购了几座煤矿和伊泰大酒店。截至资产负债表日，这些资产 的账面净值分别为人民币 70,421,000 元和人民币 28,047,000 元（2001 年：人民币 50,787,000 元和无）。这些煤矿的所有权证明尚未从伊煤转移到集团。此外，集团仍 有五家煤矿的所有权证明属于伊煤。集团尚未获取酒店的房产证，董事会认为这些权 证可以在预定期间内取得。 19 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 12. 不动产、厂场和设备-续 董事会对集团的甘草种植用资产进行了盘查，认为相关资产因技术原因有减值。相应 地，这些在用资产的预计减值损失人民币 1,049,000 元已确认在当年的合并收益表中。 集团的一座帐面净值约为人民币 25,000,000 元（2001 年：人民币 29,000,000 元）的 洗煤厂自购买之后至 2001 年部分闲置。闲置的资产包括用于选煤流程的房屋、机器 和设备等。减值准备人民币 5,975,000 元于 2001 年确认，是董事会估计洗煤资产的帐 面净值高于可使用价值的金额。董事会认为剩余资产不需要再计提减值准备。 13. 农作物 农作物 人民币千元 公允价值 2002 年 1 月 1 日 3,455 本年增加 150 本年收获 (78) 2002 年 12 月 31 日 3,527 董事会认为生物转化的价格不会造成重大影响，本集团的甘草主要用于进一步的加 工，其公允价值基本等于其帐面价值。 14. 商誉 人民币千元 成本 2002 年 1 月 1 日 3,728 购买子公司剩余股权时产生 2,756 2002 年 12 月 31 日 6,484 摊销 2002 年 1 月 1 日 373 本年摊销 511 2002 年 12 月 31 日 884 账面金额 2002 年 12 月 31 日 5,600 2001 年 12 月 31 日 3,355 商誉在预计可使用年限 10 年内摊销。 20 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 15. 负商誉 人民币千元 总金额 购买子公司时产生及 2002 年 12 月 31 日余额 2,223 摊销至收益 本年摊销至收益及 2002 年 12 月 31 日余额 18 账面金额 2002 年 12 月 31 日 2,205 负商誉按直线法在获取的可折旧资产的加权平均使用年限 10 年内摊入损益。 16. 其他资产 土地使用权 草原使用权 其他 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 2002 年 1 月 1 日 9,870 3,688 602 14,160 购置 309 - 220 529 收购子公司获得 8,045 - - 8,045 2002 年 12 月 31 日 18,224 3,688 822 22,734 摊销 2002 年 1 月 1 日 147 445 32 624 本年摊销 363 102 96 561 2002 年 12 月 31 日 510 547 128 1,185 账面金额 2002 年 12 月 31 日 17,714 3,141 694 21,549 2001 年 12 月 31 日 9,723 3,243 570 13,536 土地使用权的成本在相关权利的期限 17 至 50 年内平均摊销。 土地使用权已由国家土地管理局出具“国有土地使用证”。 草原使用权指集团为种植甘草及建设相关房屋设施使用草原所支付的使用期限为二十 年至四十年的草原使用费。 21 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 17. 子公司 于 2002 年 12 月 31 日，本公司各子公司的详细情况如下： 设立(或注册) 持有的所有权 子公司名称 及经营所在地 和表决权份额 主要业务 % % 直接 间接 内蒙古伊泰生物高科有限公司（“生 甘草种植及甘草产 物”，原内蒙古神农高科有限公司） 中国 87.12% - 品加工 （注 1） （注 1） 上海伊泰生物技术有限公司（“技术”， 中国 - 87.12% 甘草相关产品的生 原上海蒙贝尔生物技术有限公司） （注 2） （注 2） 产和销售 内蒙古伊泰神农药业有限责任公司 中国 - 87.12% 药品的生产和销售 内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司 中国 - 73.42% 药品的生产和销售 （“丹龙”） （注 3） （注 3） 赤峰丹龙药业有限公司 中国 - 55.06% 药品的生产和销售 赤峰丹龙医药公司 中国 - 73.42% 批发中西药 赤峰中药研究所 中国 - 73.42% 技术开发、咨询及 服务 注 1：本年集团以对价人民币 21,392,000 元收购伊煤在生物 35%的股权，产生商誉人 民币 2,756,000 元。相应地，集团对生物的股权从 65%上升至 100%。而后， 原长期应付款中的中央政府专项拨款人民币 1100 万元转成生物的资本，新增 资本经内蒙古中磊会计师事务所验证。该交易完成后，集团在生物的股权被稀 释为 87.12%，并因此产生收益人民币 2,725,000 元。 注 2：上海王港集体资产管理有限公司（“王港”）持有技术 49%的股权，生物持有 技术 51%的股权。但是根据生物和王港签署的协议，王港不能参与技术的经 营并且对其资产没有所有权和收益权（包括知识产权）。２００２ 年 ６ 月 １０ 日， 王港将其股权转让给内蒙古伊泰绿野林草业有限责任公司（伊煤的子公司，简 称“绿野”），绿野同样不能参与技术的经营并且对技术资产没有任何权利 （包括知识产权）。因此技术可作为生物的全资子公司。 22 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 17. 子公司 –续 注 3：本年生物以对价人民币 30,000,000 元，包括现金人民币 2000 万元、固定资产人 民币 2,434,000 元和土地使用权人民币 7,566,000 元，收购了丹龙及其子公司 84.27%的股权，由此产生负商誉人民币 2,223,000 元。 此外，中蒙合资额伊泰公司，集团于 2001 年 12 月 31 日之子公司，以对价人民币 1,102,000 元于本年处置，由此产生处置损失人民币 616,000 元。 18. 联营企业的投资 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 投资成本 - 7,350 投资后累计投资损失 - (2,840) - 4,510 减：减值准备 - (1,336) - 3,174 于 2001 年 12 月 31 日，本集团的联营企业的详细情况如下： 设立和经 所有权 持有的 联营企业名称 营所在地 利益份额 表决权份额 主要业务 % % 秦皇岛秦伊船务有限公司 中国 49 49 无经营活动 秦伊船务于本年清算，清算收益为人民币 526,000 元。 19. 其他长期投资 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 其他长期投资 828 828 其他长期投资为长期持有的对美国一家企业的投资。董事会认为其他长期投资的公允 价值近似等于其投资成本。 23 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 20. 存货 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 煤炭产品 36,804 40,358 材料 17,707 10,493 其他存货 2,578 1,259 57,089 52,110 合并损益表中确认为费用的存货成本约为人民币 321,000,000 元 （ 2001 年 ： 人 民 币 270,000,000 元）。 21. 其他金融资产 (i) 应收帐款和其他应收款 应收帐款和其他应收款金额包括商品销售的应收账款人民币 174,000,000 元（2001 年： 人 民 币 126,000,000 元 ） ， 其 他 应 收 款 人 民 币 36,000,000 元 (2001 年 ： 人 民 币 18,000,000 元)，预付帐款人民币 29,000,000 元 (2001 年：人民币 31,000,000 元)，待摊 费用人民币 17,000,000 元 (2001 年：人民币 28,000,000 元)和应收增值税退税人民币 15,000,000 元（2001 年：人民币 30,000,000 元）。 商品销售的平均信用期为 38 天（2001 年：47 天）。本集团已对应收商品销售款的估 计不可收回金额计提了人民币 20,000,000 元的坏帐准备（2001 年：计提了人民币 19,000,000 元）。此准备是参照以往经验确定的。 (ii) 应收票据 应收票据为集团的客户签署或协定的无条件的支付命令，承诺集团可以从银行获得一 定金额的款项。 (iii)银行存款和现金 银行存款和现金包括集团持有的现金和短期存款。 (iv) 应收母公司和应收关联公司款项 为因关联方交易产生的应收款项。 董事认为，母公司和关联公司的应收账款和其他应收款，应收票据、银行存款和现金 的账面金额接近其公允价值。 信用风险 本集团的信用风险主要存在于应收账款。资产负债表中列示的合并应收款项金额是已扣除 坏帐准备后的净额，而该准备金额是本集团根据以往经验和当时的经济环境估计得出的。 由于对方为中华人民共和国金融机构，流动资金和应收票据的信用风险是有限的。 本集团并没有重大的信用集中风险，因为本集团已将风险以大量客户给予分散。 24 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 22. 证券投资 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 公允价值 1,147 - 证券投资系集团于投资基金的投资，集团以股利收入和交易所得作为投资回报。基金 没有固定的期限和利率。在证券投资中，公允价值人民币 1,050,000 元和人民币 97,000 元分别以市场价和净资产为基础。董事会认为，人民币 97,000 元的净资产接 近公允价值。 23. 股本 2002 和 2001 年 注册、发行及实收的股本 人民币千元 200,000,000 股每股人民币 1 元的国有股 200,000 166,000,000 股每股人民币 1 元的普通股 B 股 166,000 366,000 国有股由伊煤完全持有并不允许上市交易，B 股已在上海证券交易所上市。除极小差 别外，国有股及 B 股的股票持有人享有同等的经济及表决权。 于 2002 年及 2001 年，本公司股本均无变动。 24. 储备 资本公积 资本公积为公司设立时，经国有资产管理局批准的重组投入的资产减去负债后的净资 产的价值与国际会计准则下确认的重组投入的净资产的价值的差额。 法定盈余公积金和法定公益金 储备按照税后利润的一定比例提取，作为所有者权益的组成部分。 集团按照中国法律规定需提取法定盈余公积金、任意盈余公积金及公益金。 董事会有权决定任意盈余公积金的计提比例。法定盈余公积金按税后利润的 10%计 提，直至其法定盈余公积和任意盈余公积之和累计达到公司注册资本的 50%。此等 储备不得进行分配。 公益金按税后利润的 5%至 10%计提，用于职工集体福利。这些资本性项目归集团所 有。除非清算，法定公益金不得用于分配。 折算储备 折算储备是因集团的海外经营报告折算产生的。 25 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 25. 银行借款 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 银行借款的还款期如下： 1 年内 368,335 318,427 1 至 2 年内 14,000 22,000 3 至 5 年内 20,000 14,000 402,335 354,427 减：一年内到期偿还的金额（在流动负债中列示） (368,335) (318,427) 一年后到期偿还的金额 34,000 36,000 已抵押 219,920 213,500 未抵押 182,415 140,927 402,335 354,427 借款按币种分析如下： 人民币借款 美元借款 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 385,782 337,872 16,553 16,555 银行借款的年利率介于 4.6%至 7.5%之间（2001 年：3.5%至 7.6%）。 董事会估计银行借款的公允价值与帐面价值没有显著差异。 银行借款人民币 326,700,000 元(2001 年：人民币 342,827,000 元)由伊煤提供担保；其 中人民币 209,500,000 元(2001 年：人民币 213,500,000 元)的银行借款同时以集团的帐 面价值约为人民币 207,565,000 元（2001 年：人民币 218,588,000 元）的车皮作为抵 押 担 保 ， 人 民 币 10,420,000 元 （2001 年 ： 无 ） 以 集 团 的 帐 面 价 值 约 为 人 民 币 7,977,000 元（2001 年：无）的房产做抵押。银行借款人民币 40,553,000 元(2001 年： 无)由内蒙古准东铁路有限公司（伊煤之子公司）担保。 2001 年 12 月 31 日，银行借款人民币 11,600,000 元由第三方，内蒙古泰欣陶瓷公司 担保，该借款已于本年偿还。 2001 年 12 月 31 日，逾期的银行借款人民币 41,600,000 元已于本年全部偿还。2002 年 12 月 31 日，公司无逾期的银行借款。 26 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 26. 其他金融负债 (i) 其他长期负债 2002 年 12 月 31 日，其他长期负债包括尚需支付的曹羊公路土地征用费人民币 25,000 元；地方财政配套资金拨款人民币 2,940,000 元。 2001 年 12 月 31 日，其他长期负债包括曹羊公路收费站员工风险抵押金人民币 24,000 元，土地使用费人民币 4,200,000 元，中央政府借款人民币 10,800,000 元和 地方政府借款人民币 6,200,000 元。 这些负债没有抵押担保，并且无须承担利息。董事会认为在资产负债表日后一年以 内，这些负债不会被要求偿付。相应地，在合并资产负债表中将其分类为非流动。 (ii) 应付账款和其他应付款 应付账款和其他应付款主要包括未偿付的货物采购款及经营成本。货物采购的平 均信用期为 35 天（2001 年：36 天）。 (iii)应付票据 应付票据的金额为集团签署的无条件的支付命令，承诺持票人可以从银行中获得 一定金额的款项。 (iv) 应付母公司和应付关联公司款项 由于关联方交易产生的应付款项。 董事会认为，应付母公司和关联公司款项以及应付账款和其他应付款的账面金额 接近其公允价值。 27. 递延收入 本年地方政府放弃了对 2001 年公司获取土地使用权时的应付款项公允价值为人民币 6,200,000 元的债权。根据国际会计准则第 20 号“政府拨款的会计处理和政府扶持的 披露”（1994 年修订），集团将土地使用权计入其他资产，将地方政府拨款作为递 延收入。递延收入将在合并收益表中以土地使用权的使用年限确认为其他营业收入。 递延收入列示在合并资产负债表的非流动负债中： 2002 年 人民币千元 与政府拨款相关的递延收入 6,200 确认于本年合并收益表中 (217) 5,983 该政府拨款没有未履行之条件和其他或有事项。 27 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 28. 处置子公司 如附注 17 所述，本集团处置了额伊泰。 额伊泰于处置日及 2001 年 12 月 31 日的净资产如下： 2002 年 人民币千元 不动产、厂场和设备 1,486 存货 20 应收及其他应收款项 456 银行存款和现金 734 应付和其他应付款项 (43) 少数股东权益 (1,145) 1,509 外币报表折算差额 209 处置损失 (616) 总价 1,102 偿付方式： 现金 191 其他应收款 11 不动产、厂场和设备 900 1,102 处置子公司产生的净现金流入： 以现金偿付的对价 191 处置的现金及现金等价物 (734) (543) 28 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 29. 收购子公司 本年集团收购了丹龙 84.72%的股权，该交易以购买法入帐。 净资产取得： 2002 年 人民币千元 不动产、厂场和设备，净值 14,446 其他资产，净值 15,611 存货 9,939 应收及其他应收款项 23,035 现金和现金等价物 21,833 应付和其他应付款项 (27,612) 所得税负债 (1,797) 银行借款 (14,970) 其他长期负债 (940) 少数股东权益 (7,322) 32,223 负商誉 (2,223) 总价 30,000 偿付方式： 现金 20,000 不动产、厂场和设备，净值 2,434 其他资产，净值 7,566 30,000 获取子公司产生的净现金流出： 现金支出 (20,000) 获取现金及现金等价物 21,833 1,833 29 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 30. 非现金交易 本年原计入其他长期负债中的中央政府拨款人民币 11,000,000 元转增了生物的资 本。 2001 年土地使用权中人民币 6,200,000 元的金额尚未结算并包括在其他长期负债中。 如附注 27 所示，本年地方政府放弃了该债权。 31. 资本承诺 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 土地使用权 1,543 20,343 草原使用权 480 480 公路 8,105 - 机器设备、办公设备及其他 - 1,122 10,128 21,945 本年公司终止了土地购买合同共人民币 15,000,000 元。 32. 经营租赁协议 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 本年度确认为损益的经营租赁的租赁费 2,701 4,094 在资产负债表日，本集团有以下不可取消的经营租赁承诺，并须在以下期间内缴付： 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 1 年内 42 1,200 2 至 5 年内 - 42 42 1,242 2001 年 12 月 31 日，上述租赁承诺包括一年内支付给伊煤的人民币 1,000,000 元，本 年集团与伊煤无此承诺。 支付的经营租赁费用为集团应付的办公场地租金。租金为固定租金，协定租赁期为 2 至 3 年。 30 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 33. 退休福利计划、医疗保险及住房公积金 集团所有中方正式职工均需参加政府规定的退休金计划，并可在其退休时按月领取退 休金。中国政府负责向职工支付退休金。本集团每年按职工工资的 17%向退休金计 划供款。退休金在计提时计入当期费用。截至十二月三十一日止的二零零二及二零零 一年度，集团向退休金计划的供款分别为人民币 1,411,000 元和人民币 1,992,000 元。 依据国务院及自治区政府的有关规定，集团在 1999 年加入了医疗保险计划。在此计 划下，集团中方正式职工需按工资的一定比例支付医疗保险供款，集团需按同等金额 为职工支付医疗保险供款。截至十二月三十一日止的二零零二及二零零一年度，集团 支付的医疗保险供款分别为人民币 605,000 元和人民币 282,000 元。 集团所有正式中方职工均享有住房公积金。住房公积金可用于购买住房，或在职工退 休时领取现金。公司须根据职工在公司的服务年限及其职位按职工工资的一定比例计 提住房公积金。截至十二月三十一日止的二零零二及二零零一年度，集团计提的住房 公积金分别为人民币 397,000 元和人民币 446,000 元。住房公积金在计提时计入当期 费用。 34. 期后事项 (i) 2003 年 3 月 15 日，董事会提议截至 2002 年 12 月 31 日的财政年度分配普通股股 利每股人民币 0.11 元，总计人民币 40,260,000 元。该股利分配方案的生效需经下 次股东大会批准。根据国际会计准则第 10 条“资产负债表日后事项”，此股利将 于截至 2003 年 12 月 31 日止的财务报表中确认。 31 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 35. 关联方交易 资产负债表日，集团与关联方进行了以下交易： 关联方所欠金额 欠关联方金额 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 伊克昭盟煤炭集团公司 - 836 4,580 2,100 其他关联公司 1,350 322 3,086 10,197 上述所有余额都是未经担保、无利息，按要求随时需要支付的款项。 其他关联方为伊煤的其他子公司。 本年度集团与其关联方发生了如下交易： 伊煤 其他关联公司 交易性质 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 商品采购 - 4,451 6,193 5,033 商品销售 - - 1,945 - 收购生物 21,392 15,125 - - 收购不动产、厂场和设备 100,483 52,462 - - （注 1） 购买设备和其他资产 2,152 734 - - 出售设备和其他资产 389 2,102 - - 支付运输费用 - - 39,528 7,261 支付的租赁费（注 2） - 1,000 - - 提供运输服务 - - - 30,367 上述关联交易以市场价格或集团和其关联方协商确定的价格进行。 注： （1）本年集团自伊煤购入 3 个煤矿和相关资产，伊煤允许集团无偿开采直至相关采 矿权转移至集团。这些采矿权将无需再支付给伊煤对价。 （2） 伊煤同意以集团发生的维修成本为前提，抵销租金，因此本年度租金为零。 32 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 合并财务报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度-续 36. 国际会计准则与中国会计准则的差异 净利润 净资产 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则财务报表所载金额 68,329 32,961 829,081 790,627 调整坏帐准备 - (3,810) - - 冲减法定财务报表所载资产重估增 值及相关折旧和摊销 1,704 1,373 (54,463) (56,167) 递延费用确认差异 4,508 (2,482) (9,707) (14,215) 商誉摊销 (503) (373) (876) (373) 计提资产减值准备 - (5,902) - - 冲回计入资本公积的收入 16 142 - - 冲销政府捐赠产生的资本公积 18 - (3,030) - 冲销政府拨款产生的资本公积 189 - (5,212) - 对子公司股权稀释收益 2,725 - 1,014 - 资产负债表日后宣告的股利 - - 40,260 18,300 按国际会计准则重新编列金额 76,986 21,909 797,067 738,172 37. 合并财务报表的批准 合并财务报表(见 2-33 页)于 2003 年 3 月 15 日获公司董事会批准发布。 33 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONTENTS PAGE(S) REPORT OF THE AUDITORS .................................................................................................. 1 CONSOLIDATED INCOME STATEMENT............................................................................. 2 CONSOLIDATED BALANCE SHEET ....................................................................................3-4 CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY............................................... 5 CONSOLIDATED CASH FLOW STATEMENT.....................................................................6-7 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS ......................................8-37 R 03-025 REPORT OF THE AUDITORS TO THE SHAREHOLDERS OF INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 (Established in the People’s Republic of China) We have audited the accompanying consolidated balance sheet of Inner Mongolia Yitai Coal Co., Ltd. (the “Company”) and its subsidiaries (the “Group ”) as of 31 December 2002 and the related consolidated income statement, cash flows statement and statement of changes in equity for the year then ended. These financial statements are the responsibility of the Group ’s management. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the Group’s financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion. In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as of 31 December 2002 and the results of its operations and its cash flows for the year then ended, in accordance with International Financial Reporting Standards. Deloitte Touche Tohmatsu Certified Public Accountants Ltd. 15 March 2003 1 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED INCOME STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 NOTES 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Turnover 5 1,411,727 1,164,923 Cost of sales (379,228) (276,175) Gross profit 1,032,499 888,748 Other operating income 56,209 34,631 Interest on bank balances 845 912 Distribution costs (852,491) (771,838) Administrative expenses (91,283) (77,252) Other operating expenses (38,575) (25,014) Profit from operations 7 107,204 50,187 Finance costs 8 (22,876) (24,452) Share of results of an associate - (500) Gain on dissolution of an associate 526 - Gain on dilution of interest in a subsidiary 2,725 Loss of disposal of a subsidiary (616) - Impairment loss recognised in respect of investment in an associate - (800) Profit before tax 86,963 24,435 Income tax expense 9 (13,171) (6,083) Profit after tax 73,792 18,352 Minority interest 3,194 3,557 Net profit for the year 76,986 21,909 Earnings per share 11 - basic 0.2103 0.0599 - diluted N/A N/A 2 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED BALANCE SHEET AT 31 DECEMBER 2002 NOTES 2002 2001 RMB’000 RMB’000 ASSETS Non-current assets Property, plant and equipment 12 888,061 820,904 Agriculture assets 13 3,527 3,455 Goodwill 14 5,600 3,355 Negative goodwill 15 (2,205) - Other assets 16 21,549 13,536 Investment in an associate 18 - 3,174 Unlisted investment 19 828 828 917,360 845,252 Current assets Inventories 20 57,089 52,110 Amount due from immediate holding company 21,35 - 836 Amounts due from related parties 21,35 1,350 322 Trade and other receivables 21 251,017 213,795 Notes receivable 21 1,300 14,767 Trading investments 22 1,147 - Bank balances and cash 21 186,364 161,272 498,267 443,102 Total assets 1,415,627 1,288,354 3 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED BALANCE SHEET AT 31 DECEMBER 2002 - continued NOTES 2002 2001 RMB’000 RMB’000 EQUITY AND LIABILITIES Capital and reserves Share capital 23 366,000 366,000 Reserves 24 431,067 372,172 797,067 738,172 Minority interest 14,320 21,698 Non-current liabilities Bank loans - due after one year 25 34,000 36,000 Other long-term liabilities 26 2,965 21,224 Deferred income 27 5,983 - 42,948 57,224 Current liabilities Amount due to immediate holding company 26,35 4,580 2,100 Amounts due to related parties 26,35 3,086 10,197 Trade and other payables 26 177,938 127,722 Notes payable 26 - 12,000 Tax liabilities 7,353 814 Bank loans - due within one year 25 368,335 318,427 561,292 471,260 Total equity and liabilities 1,415,627 1,288,354 4 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 Reserves Statutory Statutory Share Share Capital surplus welfare Translation Accumulated capital premium reserve reserve reserve reserve profits Total RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 Balance at 1 January 2001 366,000 357,387 (26,368) 8,812 4,406 - 11,725 721,962 Net profit for the year - - - - - - 21,909 21,909 Exchange differences arising on translation of overseas operations not recognised in income statement - - - - - (209) - (209) Transfer to statutory surplus reserve - - - 3,296 - - (3,296) - Transfer to statutory welfare reserve - - - - 1,648 - (1,648) - Dividends (note 10) - - - - - - (5,490) (5,490) Balance at 31 December 2001 366,000 357,387 (26,368) 12,108 6,054 (209) 23,200 738,172 Net profit for the year - - - - - - 76,986 76,986 Transfer to statutory surplus reserve - - - 6,833 - - (6,833) - Transfer to statutory welfare reserve - - - - 3,417 - (3,417) - Released on disposal of a subsidiary - - - - - 209 - 209 Dividends (note 10) - - - - - - (18,300) (18,300) Balance at 31 December 2002 366,000 357,387 (26,368) 18,941 9,471 - 71,636 797,067 5 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED CASH FLOW STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 NOTES 2002 2001 RMB’000 RMB’000 OPERATING ACTIVITIES Profit from operations 107,204 50,187 Adjustments for: Depreciation of property, plant and equipment 62,049 47,624 Impairment loss recognised in respect of property, plant and equipment 1,049 5,902 Amortisation of goodwill 511 373 Amortisation of other assets 561 267 Negative goodwill released to income (18) - Amortisation of deferred income (217) - Interest on bank balances (845) (912) Loss on disposal of property, plant and equipment 3,578 2,137 Decline in fair value of trading investments 215 - Decrease in bad debt allowance (5,976) (767) Operating cash flows before movements in working capital 168,111 104,811 (Increase) decrease in inventories 5,017 (8,161) Increase in agriculture assets (150) (623) Decrease (increase) in notes receivables 13,467 (11,528) Decrease in amount due from immediate holding company 836 9,403 (Increase) decrease in amounts due from related parties (1,028) 3,413 (Increase) decrease in trade and other receivables (8,656) 52,656 (Decrease) increase in notes payables (12,000) 12,000 Increase in amount due to immediate holding company 2,480 2,100 (Decrease) increase in amounts due to related parties (7,111) 2,884 Increase in trade and other payables 22,647 8,219 Cash generated from operations 183,613 175,174 Income taxes paid (8,429) (6,448) Interest paid (22,876) (24,589) NET CASH FROM OPERATING ACTIVITIES 152,308 144,137 INVESTING ACTIVITIES Interest received 845 912 Proceeds from disposals of property, plant and equipment 18,015 10,782 Proceeds from disposal of an associate 3,700 - Disposal of a subsidiary 28 (543) - Purchases of property, plant and equipment (140,422) (116,195) Purchases of other assets (529) (4,057) Acquisition of additional interest in a subsidiary (21,392) - Purchase of trading investments (1,362) - Acquisition of a subsidiary 29 1,833 - NET CASH USED IN INVESTING ACTIVITIES (139,855) (108,558) 6 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 CONSOLIDATED CASH FLOW STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 - continued 2002 2001 RMB’000 RMB’000 FINANCING ACTIVITIES Capital contribution to a subsidiary by a minority shareholder - 9,848 Dividends paid (18,300) (5,490) Repayments of bank loans (335,854) (331,316) New bank loans raised 368,792 340,315 Repayments of government loans (4,199) - New government loans raised 2,200 10,796 NET CASH FROM FINANCING ACTIVITIES 12,639 24,153 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS 25,092 59,732 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR 161,272 101,540 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR, represented by bank balances and cash 186,364 161,272 7 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 1. GENERAL Inner Mongolia Yitai Coal Co., Ltd. (the “Company”) was established as a joint stock company with limited liability in the People’s Republic of China (the “PRC”) on 2 August 1997. Its holding company is Inner Mongolia Yih Ju League Coal Group Company (“YJLC”), a state-owned enterprise also established in the PRC. Prior to the formation of the Company, its businesses were carried on by YJLC. Pursuant to a group restructuring (the “Restructuring”), which was approved by the Inner Mongolia Autonomous Regional Government on 26 March 1997, YJLC acted as the promoter of the Company, and transferred its core coal operations, the related assets and liabilities including certain subsidiaries to the Company in exchange for the subsequently issued 200,000,000 state-owned shares in the Company with a par value of RMB1. On 8 August 1997, the Company’s “B shares”were listed on the Shanghai Stock Exchange. The Company and its subsidiaries (the “Group ”) are principally engaged in the purchase, mining, distribution and sale of coal and coal processed products, and the production and sale of liquorice related products and medicine. The principal activities of the Company’s subsidiaries are set out in note 17. The average number of the employees of the Group during the year was 1,740 (2001: 1,308). 2. BASIS OF PREPARATION OF FINANCIAL STATEMENTS The statutory financial statements are prepared in accordance with accounting standards and regulations applicable to enterprises in the PRC (“PRC GAAP ”). However, these financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”) for the shareholders of the Company’s B shares listed on the Shanghai Stock Exchange. Differences between IFRS and PRC GAAP are identified in note 36. These financial statements are presented in Renminbi (“RMB”), the currency in which the majority of the Group's transactions are denominated. 3. ADOPTION OF INTERNATIONAL ACCOUNTING STANDARDS In the current period, International Accounting Standard (“IAS”) 41 “Agriculture”, has been adopted prior to its effective date of 1 January 2004. 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES The financia l statements have been prepared in accordance with IFRS. The financial statements have been prepared on the historical cost basis, except for the revaluation of certain property, plant and equipment, agriculture assets and certain investments. The principal accounting policies adopted are set out below. 8 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Basis of consolidation The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company and enterprises controlled by the Company (its subsidiaries) made up to 31 December each year. Control is achieved where the Company has the power to govern the financial and operating policies of an investee enterprise so as to obtain benefits from its activities. On acquisition, the assets and liabilities of a subsidiary are measured at their fair values at the date of acquisition. The interest of minority shareholders is stated at the minority's proportion of the fair values of the assets and liabilities recognised. The results of subsidiaries acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement from the effective date of acquisition or up to the effective date of disposal, as appropriate. Where necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring the accounting policies used into line with those used by other members of the Group. All significant inter-company transactions and balances between group enterprises are eliminated on consolidation. Investment in an associate An associate is an enterprise over which the Group is in a position to exercise significant influence, through participation in the financial and operating policy decisions of the investee. The results and assets and liabilities of associates are incorporated in these financial statements using the equity method of accounting. The carrying amount of such investments is reduced to recognise any impairment in the value of individual investments. Where a group enterprise transacts with an associate of the Group, unrealised profits and losses are eliminated to the extent of the Group’s interest in the relevant associate, except where unrealised losses provide evidence of an impairment of the asset transferred. Goodwill Goodwill arising on consolidation represents the excess of the cost of acquisition over the Group’s interest in the fair value of the identifiable assets and liabilities of a subsidiary or associate at the date of acquisition. Goodwill is recognised as an asset and amortised on a straight-line basis over its estimated useful life. Goodwill arising on the acquisition of an associate is included within the carrying amount of the associate. Goodwill arising on the acquisition of subsidiaries is presented separately in the balance sheet. On disposal of a subsidiary or associate, the attributable amount of unamortised goodwill is included in the determination of the profit or loss on disposal. 9 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Negative goodwill Negative goodwill represents the excess of the Group’s interest in the fair value of the identifiable assets and liabilities of a subsidiary or associate at the date of acquisition over the cost of acquisition. Negative goodwill is released to income based on an analysis of the circumstances from which the balance resulted. To the extent that the negative goodwill is attributable to losses or expenses anticipated at the date of acquisition, it is released to income in the period in which those losses or expenses arise. The remaining negative goodwill is recognised as income on a straight-line basis over the remaining average useful life of the identifiable acquired depreciable assets. To the extent that such negative goodwill exceeds the aggregate fair value of the acquired identifiable non-monetary assets, it is recognised in income immediately. Negative goodwill arising on the acquisition of an associate is deducted from the carrying amount of that associate. Negative goodwill arising on the acquisition of subsidiaries is presented separately in the balance sheet as a deduction from assets. Revenue recognition Sales of goods are recognised when goods are delivered and title has passed. Service income earned from transportation services and hotel services is recognised when services are rendered. Interest income is accrued on a time basis, by reference to the principal outstanding and at the interest rate applicable. Dividend income from investments is recognised when the shareholders’rights to receive payment have been established. Operating leases Rentals payable under operating leases are charged to income on a straight-line basis over the term of the relevant lease. Foreign currencies Transactions in currencies other than RMB are initially recorded at the rates of exchange prevailing on the dates of the transactions. Monetary assets and liabilities denominated in such currencies are retranslated at the rates prevailing on the balance sheet date. Profits and losses arising on exchange are included in net profit or loss for the period. On consolidation, the assets and liabilities of the Group's overseas operations are translated at exchange rates prevailing on the balance sheet date. Income and expense items are translated at the average exchange rates for the period. Exchange differences arising, if any, are classified as equity and transferred to the Group's translation reserve. Such translation differences are recognised as income or as expenses in the period in which the operation is disposed of. 10 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Borrowing costs Borrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of qualifying assets, which are assets that necessarily take a substantial period of time to get ready for their intended use or sale, are added to the cost of those assets, until such time as the assets are substantially ready for their intended use or sale. Investment income earned on the temporary investment of specific borrowings pending their expenditure on qualifying assets is deducted from the cost of those assets. All other borrowing costs are recognised in net profit or loss in the period in which they are incurred. Government grants Non-monetary assets received by way of government grants are recognised at fair value, with a corresponding credit to deferred income. The assets are amortised over their useful lives, and the deferred income is released to the income statement over the same period. Retirement benefit costs The Group participates in defined contribution retirement schemes organised by the PRC government. The contributions to the schemes are charged to operating expenses as and when incurred. Taxation Income tax expense represents the sum of the tax currently payable and deferred tax. The tax currently payable is based on taxable profit for the year. Taxable profit differs from net profit as reported in the income statement because it excludes items of income or expense that are taxable or deductible in other years and it further excludes items that are never taxable or deductible. The Group’s liability for current tax is calculated using tax rates that have been enacted or substantively enacted by the balance sheet date. Deferred tax is the tax expected to be payable or recoverable on differences between the carrying amount of assets and liabilities in the financial statements and the corresponding tax basis used in the computation of taxable profit, and is accounted for using the balance sheet liability method. Deferred tax liabilities are generally recognised for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that taxable profits will be available against which deductible temporary differences can be utilised. Such assets and liabilities are not recognised if the temporary difference arises from goodwill or from the initial recognition (other than in a business combination) of other assets and liabilities in a transaction that affects neither the taxable profit nor the accounting profit. 11 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Taxation - continued Deferred tax liabilities are recognised for taxable temporary differences arising on investments in subsidiaries and associates, except where the Group is able to control the reversal of the temporary difference and it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future. The carrying amount of deferred assets is reviewed at each balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the asset to be recovered. Deferred tax is calculated at the tax rates that are expected to apply in the period when the asset is realised or the liability is settled. Deferred tax is charged or credited in the income statement, except when it relates to items credited or charged directly to equity, in which case the deferred tax is also dealt with in equity. Deferred tax assets and liabilities are offset when they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Group intends to settle its current tax assets and liabilities on a net basis. Property, plant and equipment It is the policy of the Company to state property, plant and equipment at cost. A valuation of the property, plant and equipment injected into the Company was carried out as at 31 December 1996 in accordance with the PRC government directives to establish the costs of the assets injected into the Company upon the establishment of the Company. It is not the intention of the Company to perform any further revaluations of the property, plant and equipment unless required by the PRC government directives. Property, plant and equipment, other than construction in progress, are stated at cost less accumulated depreciation and any recognised impairment loss. Properties in the course of construction for production, rental or administrative purposes, or for purposes not yet determined, are carried at cost, less any identified impairment loss. Cost includes professional fees and, for qualifying assets, borrowing costs capitalised in accordance with the Group's accounting policy. Depreciation of these assets, on the same basis as other property assets, commences when the assets are ready for their intended use. Depreciation is charged so as to write off the cost or valuation of assets, other than land and properties under construction, over their estimated useful lives, using the straight-line method (unit of production method for coalmines and some trucks), on the following basis: Roadways 20 - 30 years Buildings 8 - 40 years Railcars 6 - 25 years Machinery, furniture, office equipment and others 3 - 20 years (except for some trucks) Hotel 20 - 33 years 12 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Property, plant and equipment - continued In previous years, certain vehicle and machinery, furniture, office equipment and others were depreciated over the estimated useful lives of 8-12 years and 5-8 years respectively. Upon a reassessment of the estimated useful lives of those assets, the Group commenced to write off the cost of those vehicle and machinery, furniture, office equipment and others over their revised estimated useful lives of 5 years and 3 years, respectively, effective 1 January 2002. These changes in depreciation rates have increased the depreciation charge for the year by approximately RMB5,596,000. The gain or loss arising on the disposal or retirement of an asset is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognised in income. Construction in progress represents coal and liquorice properties under exploration or development, machinery and equipment pending installation, and other facilities under construction, and is stated at cost, which typically includes costs of exploration and development, cost of construction, costs of machinery and equipment, and interest charges arising from borrowings used to finance these projects during the construction period. Construction-in-progress is not depreciated until such time when the assets are completed and put into operational use. Land use rights Land use rights are stated at cost less accumulated amortisation and any recognised impairment loss. Grassland use rights Grassland use rights are stated at cost, less accumulated amortisation and any identified impairment loss. Amortisation of grassland use rights is calculated on the straight-line method over the grassland use rights period starting from the commencement of operations of liquorice planting. 13 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Research and development expenditure Expenditure on research activities is recognised as an expense in the period in which it is incurred. An internally-generated intangible asset arising from the development is recognised only if all of the following conditions are met: · an asset is created that can be identified; · it is probable that the asset created will generate future economic benefits; and · the development cost of the asset can be measured reliably. Where no internally-generated intangible asset can be recognised, development expenditure is recognised as an expense in the period in which it is incurred. Internally-generated intangible assets are amortised on a straight-line basis over their useful lives. Impairment At each balance sheet date, the Group reviews the carrying amounts of its tangible and intangible assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the recoverable amount of the cash-generating unit to which the asset belongs. If the recoverable amount of an asset (or cash-generating unit) is estimated to be less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash-generating unit) is reduced to its recoverable amount. Impairment losses are recognised as an expense immediately, unless the relevant asset is land or buildings at a revalued amount, in which case the impairment loss is treated as a revaluation decrease. Where an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset (cash- generating unit) is increased to the revised estimate of its recoverable amount, but so that the increased carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined had no impairment loss been recognised for the asset (cash-generating unit) in prior years. A reversal of an impairment loss is recognised as income immediately, unless the relevant asset is carried at a revalued amount, in which case the reversal of the impairment loss is treated as a revaluation increase. 14 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Inventories Inventories other than liquorice product Inventories other than liquorice product are stated at the lower of cost and net realisable value. Cost comprises direct materials and, where applicable, direct labor costs and those overheads that have been incurred in bringing the inventories to their present location and condition. Cost is calculated using the weighted average method. Net realisable value represents the estimated selling price less all estimated costs to completion and costs to be incurred in marketing, selling and distribution. Liquorice produce Liquorice produce is the harvested product of the Group’s agricultural assets awaiting disposal or processing. Liquorice produce is recognised at the point at which the liquorice crops are harvested and is initially measured at fair value less estimated point-of-sale costs at that date, which is deemed to be its cost for the propose of subsequent accounting under IAS 2 “Inventories”at the lower of cost and net realisable value. Agriculture assets The Group’s agriculture assets are its liquorice crop. Agriculture assets are measured on initial recognition and at each balance sheet date at their fair value less estimated point-of-sale costs, except where the fair value cannot be measured reliably, in which case, the agriculture assets are measured at cost less any accumulated depreciation and any identified impairment loss. Changes in fair value of agriculture assets are included in net profit or loss for the year. Financial instruments Financial assets and financial liabilities are recognised on the Group’s balance sheet when the Group has become a party to the contractual provisions of the instrument. Trade and other receivables, notes receivables, amount due from immediate holding company and amount due from related parties are stated at their nominal value as reduced by appropriate allowances for estimated irrecoverable amounts. 15 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 4. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - Continued Financial instruments - continued Trading investments, which are held-for-trading investments, are recognised on a trade- date basis and are initially measured at cost, including transaction costs. They are measured at subsequent reporting dates at fair value, with gains and losses arising from changes in fair value included in net profit or loss for the period. Unlisted equity investment, which is an available-for-sale investment, is recognised on a trade-date basis and is initially measured at cost. It is measured at subsequent reporting dates at fair value, with unrealised gains and losses recognised directly in equity, until the security is disposed of or is determined to be impaired, at which time the cumulative gain or loss previously recognised in equity is included in the net profit or loss for the year. Interest-bearing bank loans are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs. Finance charges, including premiums payable on settlement or redemption, are accounted for on an accrual basis and are added to the carrying amount of the instrument to the extent that they are not settled in the period in which they arise. Trade and other payables, notes payable, amount due to immediate holding company, amounts due to related parties and other long-term liabilities are stated at their nominal value. 5. TURNOVER An analysis of the Group’s revenue is as follows: 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Sales of goods 1,366,699 1,126,774 Rendering of transportation services 34,256 25,417 Revenue from hotel operations 10,772 12,732 1,411,727 1,164,923 6. BUSINESS AND GEOGRAPHICAL SEGMENTS Business segments For management purpose, the Group is currently organised into four operating divisions - coal sales, coal production, hotel and liquorice planting. The four divisions are the basis on which the Group reports its primary segment information. 16 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 6. BUSINESS AND GEOGRAPHICAL SEGMENTS - Continued Principal activities are as follows: Coal sales - Coal sales Coal production - Coal mine exploitation and production Hotel - Operation of Yitai Hotel Liquorice planting - Planting, manufacturing, processing and sale of liquorice and related products Segment information about these businesses is presented below. 2002 Coal Liquorice Coal sales production Hotel planting Others Eliminations Consolidated RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 REVENUE External sales 1,288,104 82,172 10,772 1,969 40,937 - 1,411,727 Inter-segment sales - 48,206 - - - (48,206) - Total revenue 1,288,104 130,378 10,772 1,969 40,937 (48,206) 1,411,727 Inter-segment sales are charged at prevailing market rates. RESULT Profit from operations 89,072 35,424 (3,047) (15,747) 1,502 - 107,204 Finance costs (22,876) Gain on dissolution of an associate 526 - - - - - 526 Gain on dilution of interest in a subsidiary 2,725 - - - - - 2,725 Loss from disposal of a subsidiary (616) - - - - - (616) Profit before tax 86,963 Income tax expense (13,171) Profit after tax 73,792 OTHER INFORMATION Capital additions 39,859 66,380 28,532 5,956 20,281 - 161,008 Depreciation and amortisation 48,548 10,702 1,502 2,166 203 - 63,121 Impairment losses recognised in income - - - 1,049 - - 1,049 BALANCE SHEET ASSETS Consolidated total assets 1,066,898 205,065 77,862 87,042 109,337 (130,577) 1,415,627 LIABILITIES Segment liabilities 113,076 16,169 1,009 29,616 38,707 (4,025) 194,552 Unallocated corporate liabilities 409,688 Consolidated total liabilities 604,240 17 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 6. BUSINESS AND GEOGRAPHICAL SEGMENTS - Continued 2001 Coal Liquorice Coal sales production Hotel planting Others Eliminations Consolidated RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 REVENUE External sales 1,111,637 30,449 12,732 1,247 31,573 - 1,164,923 Inter-segment sales - 38,034 - - 4,652 (42,686) - Total revenue 1,111,637 68,483 12,732 1,247 36,225 (42,686) 1,164,923 Inter-segment sales are charged at prevailing market rates. RESULT Profit from operations 57,721 8,381 (6,220) (9,845) 150 - 50,187 Finance costs (24,452) Share of results of an associate (500) - - - - - (500) Impairment loss recognised in respect of investment in an associate (800) - - - - - (800) Profit before tax 24,435 Income tax expense (6,083) Profit after tax 18,352 OTHER INFORMATION Capital additions 36,401 58,502 640 14,070 16,839 - 126,452 Depreciation and amortisation 31,656 9,957 4,543 198 1,910 - 48,264 Impairment losses recognised in income 5,902 - - - - - 5,902 BALANCE SHEET ASSETS Investment in an associate 3,174 - - - - - 3,174 Segment assets 1,005,169 203,789 51,125 77,139 2,834 (54,876) 1,285,180 Consolidated total assets 1,008,343 203,789 51,125 77,139 2,834 (54,876) 1,288,354 LIABILITIES Segment liabilites 154,399 12,189 1,284 18,416 181 (13,226) 173,243 Unallocated corporate liabilities 355,241 Consolidated total liabilities 528,484 Geographical segment The Group’s operations are principally located in the PRC. The Group does not currently have direct export rights and all of its export sales must be made through Shenhua Group Corporation Limited. The final customer destination of the Group’s export sales is determined by the Group and Shenhua Group Corporation Limited. Accordingly, no geographical segment analysis is provided. 18 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 7. PROFIT FROM OPERATIONS Profit from operations has been arrived at after charging (crediting): 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Depreciation 62,049 47,624 Amortisation Goodwill (included in other operating expenses) 511 373 Other assets (included in other operating expenses) 561 267 Release of deferred income (included in other operating income) (217) - Release of negative goodwill income (included in other operating income) (18) - Staff costs 54,915 53,454 Research and development costs 1,707 482 Net foreign exchange losses 2 7 Income from roadways (21,795) (16,141) Decline in fair value of trading investments 215 - 8. FINANCE COSTS Finance costs represent interest on bank loans. 19 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 9. INCOME TAX EXPENSE The domestic tax authority granted the Company a preferential income tax rate at 15% for three years commencing from 2001. The Company’s subsidiaries are subject to income tax calculated at 33% or 15% on the assessable income. No provision for PRC income tax has been made to the Company’s subsidiaries as they have no assessable income for the year. The charge for the year can be reconciled to the profit per the consolidated income statement as follows: 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Profit before tax 86,963 24,435 Tax at the statutory income tax rate of 15% 13,044 3,665 Tax effect of expenses that are not deductible in determining taxable profit 149 181 Tax effect of income that are not taxable in determining taxable profit (409) - Amortisation of unrecognised deductible temporary differences arising on initial recognition of assets (note) (256) (206) (Unprovided) utilized temporary differences in respect of expenditure deferred in tax computation (705) 358 (Unprovided) utilized temporary differences in respect of impairment losses deferred in tax computation (1,282) 885 Unutilised tax losses of certain subsidiaries 2,630 1,200 Tax expense 13,171 6,083 At the balance sheet date, the major components of unprovided deferred tax assets were as follows: 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Tax asset in respect of tax losses of certain subsidiaries 8,408 2,639 Allowance for bad debts 2,059 2,993 Deferred expenditure not recognised 1,456 2,132 Deferred tax assets not recorded 11,923 7,764 The Group has not recognised the deferred tax assets due to the unpredictability of future profit streams. 20 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 10. DIVIDENDS On 5 March 2002, the directors proposed a dividend of RMB0.05 (2001:RMB0.015) per share, amounting to RMB18,300,000 (2001:RMB5,490,000), for the year ended 31 December 2001. This dividend was approved by shareholders on 16 April 2002 and was paid during the year. On 15 March 2003, the directors proposed a dividend of RMB0.11 per share, the details of which are set out in note 34. 11. EARNINGS PER SHARE The calculation of the basic earnings per share is based on the net profit for the year of RMB76,986,000 (2001:RMB21,909,000) and on 366,000,000 shares (2001: 366,000,000 shares) in issue during the year. Diluted earnings per share is not shown as the Company has no dilutive potential ordinary shares for both years. 12. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT Machinery, furniture, office Coal- equipment Construction mines Roadways Buildings Railcars and others Hotel in progress Total RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 COST At 1 January 2002 140,268 107,998 227,421 316,292 161,467 52,896 23,640 1,029,982 Additions 53,979 3,998 10,600 - 22,630 28,532 20,683 140,422 Acquired on acquisition of a subsidiary - - 7,902 - 4,110 - - 12,012 Reclassification 12,401 - 11,721 - 3,670 - (27,792) - Disposed of on disposal - a subsidiary - - (468) - (162) - (630) Disposals (646) (33,428) (20) (720) (34,814) At 31 December 2002 206,648 111,996 256,530 316,292 158,287 81,408 15,811 1,146,972 ACCUMULATED DEPRECIATION At 1 January 2002 7,715 8,415 53,715 97,704 38,474 3,055 - 209,078 Charge for the year 10,702 3,655 13,352 11,023 21,815 1,502 - 62,049 Impairment loss - 422 258 - 369 - - 1,049 Eliminated on disposal of a subsidiary - - (29) - (15) - - (44) Eliminated on disposals (417) (12,800) (4) - (13,221) At 31 December 2002 18,417 12,492 66,879 108,727 47,843 4,553 - 258,911 NET BOOK VALUES At 31 December 2002 188,231 99,504 189,651 207,565 110,444 76,855 15,811 888,061 At 31 December 2001 132,553 99,583 173,706 218,588 122,993 49,841 23,640 820,904 21 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 12. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - Continued As part of the process to establish the Company as referred to in note 1, the property, plant and equipment were valued by a firm of professional valuers, Vigers Hong Kong Limited as at 31 December 1996. This valuation has been reflected in these financial statements as the deemed cost base of the Company resulting from the Restructuring. During the year, the Group acquired certain coalmines and related assets and hotel from YJLC for approximately RMB72,380,000 and RMB28,103,000 respectively (2001: RMB52,462,000 and nil). At the balance sheet date, the carrying amounts of those assets are RMB70,421,000 and RMB28,047,000 respectively (2001: RMB50,787,000 and nil). The ownership certificates of the relevant coalmines have not been transferred from YJLC to the Group. In addition, there are still five coalmines of which ownership certificates are belonged to YJLC. In addition, the Group has not obtained the building ownership certificates of the hotel and the directors are in the opinion that such certificates will be issued in due course. The directors conducted a review of the Group’s assets related to the production of liquorice products and determined that the related assets were impaired, due to technical obsolescence. Accordingly, an impairment loss estimated based on the value in use of those assets of RMB1,049,000 was recognised in the consolidated income statement in the current year. A coal selection and cleaning plant with a carrying amount of approximately RMB25 million (2001: RMB29 million) was partly idle in 2001 after purchase. The idle assets include buildings, machinery and equipment used in the coal cleaning process (the “Cleaning Assets”). An impairment loss of RMB5,975,000 was recognised in 2001 which represented the excess of carrying amount of the Cleaning Assets over its value in use estimated by the directors. The directors consider that no further impairment loss on the remaining assets was required. 13. AGRICULTURE ASSETS RMB’000 FAIR VALUE At 1 January 2002 3,455 Additions 150 Harvested (78) At 31 December 2002 3,527 The directors consider that the impact of the biological transformation on price is not expected to be material and that the fair value of agriculture assets approximates the cost of the liquorice assets, which will mainly be used for further processing by the Group. 22 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 14. GOODWILL RMB’000 COST At 1 January 2002 3,728 Arising on acquisition of additional interest in a subsidiary 2,756 At 31 December 2002 6,484 AMORTISATION At 1 January 2002 373 Charge for the year 511 At 31 December 2002 884 NET BOOK VALUES At 31 December 2002 5,600 At 31 December 2001 3,355 Goodwill is amortised over its estimated useful life of 10 years. 15. NEGATIVE GOODWILL RMB’000 GROSS AMOUNT Arising on acquisition of a subsidiary and at 31 December 2002 2,223 RELEASED TO INCOME Released in the year and at 31 December 2002 18 NET BOOK VALUE At 31 December 2002 2,205 Negative goodwill is released to income on a straight-line basis a period of 10 years, the weighted average useful life of the depreciable assets acquired. 23 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 16. OTHER ASSETS Land use Grassland rights use rights Others Total RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 COST At 1 January 2002 9,870 3,688 602 14,160 Additions 309 - 220 529 Acquired on acquisition of a subsidiary 8,045 - - 8,045 At 31 December 2002 18,224 3,688 822 22,734 AMORTISATION At 1 January 2002 147 445 32 624 Charge for the year 363 102 96 561 At 31 December 2002 510 547 128 1,185 NET BOOK VALUES At 31 December 2002 17,714 3,141 694 21,549 At 31 December 2001 9,723 3,243 570 13,536 The cost of land use right is amortised equally over the terms of the relevant rights of 17 to 50 years. Land use rights have been granted with “State Owned Land Use Right Certificates”by the State Land Administration Bureau. Grassland use rights comprise grassland use fees paid for periods ranging from 20 to 40 years, for the rights to use the grassland where the Group raises liquorice crops and where its buildings and facilities are located. 24 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 17. SUBSIDIARIES Details of the Company’s subsidiaries at 31 December 2002 are as follows: Place of Name of registration Proportion of ownership Principal subsidiary and operation interest and voting power held activity % % Directly Indirectly Inner Mongolia Yitai PRC 87.12% - Liquorice Biological High-tech Co., (Note 1) (Note 1) planting Ltd. (“Biological”, and processing formerly known as Inner Mongolia Shen-nong High-tech Co., Ltd.) Shanghai Yitai Biological PRC - 87.12% Produce and sale Technology Co., Ltd. (Note 2) (Note 2) liquorice’s (“Technology”, formerly related products known as Shanghai Mongbell Technology Co., Ltd.) Inner Mongolia Yitai PRC - 87.12% Produce and sale Shen-nong Pharmaceuticals medicine Co., Ltd. Inner Mongolia Yitai Dan- PRC - 73.42% Produce and sale long Pharmaceuticals Co., (Note 3) (Note 3) medicine Ltd. (“Dan-long”) Chifeng Dan-long PRC - 55.06% Produce and sale Pharmaceuticals Co., Ltd. medicine Chifeng Dan-long Medicine PRC - 73.42% Medicine trading Co., Ltd. Chifeng Medicine Research PRC - 73.42% Technology Institute development and consulting services Note 1: During the year, the Group acquired 35% additional equity interest in Biological from YJLC at a consideration of RMB21,392,000 resulted in a goodwill of RMB2,756,000. Accordingly, the Group’s equity interest in Biological increased from 65% to 100%. Subsequent to this transaction, a central government loan to Biological amounted to RMB11 million which was originally recorded as other long term liabilities, was transferred as paid in capital of Biological, the capital injection of which has been verified by Inner Mongolia Zhonglei CPA. After this transaction, the Group’s equity interest in Biological is diluted to 87.12% and resulted in a gain of RMB2,725,000. 25 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 17. SUBSIDIARIES - Continued Note 2: Shanghai Wanggang Collective Assets Management Co., Ltd. (“Wanggang”) holds 49% equity interest and Biological holds 51% equity interest in Technology. Pursuant to an agreement signed between Biological and Wanggang, Wanggang will not participate in the operation of Technology and has no right to the assets (including intellectual property) or income of Technology. On 10 June 2002, Wanggang transferred its share to Inner Mongolia Yital Luye Grassland Co., Ltd (“Luye”, a subsidiary of YJLC). Luye will also not participate in the operation of Technology and has no right to the assets (including intellectual property) of Technology. Accordingly, Technology is treated as a wholly-owned subsidiary of the Biological. Note 3: During the year, Biological acquired 84.27% equity interest of Dan-long and its subsidiaries at a consideration of RMB30 million, satisfied by cash of RMB20 million, property, plant and equipment of RMB2,434,000 and land use right of RMB7,566,000, which resulted in a negative goodwill of RMB2,223,000. In addition, China Mongolia Joint Venture, Eyitai Co., Ltd (“Eyitai”), the Company’s subsidiary at 31 December 2001, was disposed of at a consideration of RMB1,102,000 during the year, resulted in a loss on disposal of RMB616,000. 18. INVESTMENT IN AN ASSOCIATE 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Cost of investment - 7,350 Share of post-acquisition loss - (2,840) 4,510 Less: Provision for impairment - (1,336) - 3,174 Details of the Group’s associate at 31 December 2001 are as follows: Place of Proportion of Registration ownership and Principal Name of associate and operation voting power held activity % Qinghuangdao Qin-yi PRC 49 Inactive Shipping Co., Ltd. (“Qin-yi”) Qin-yi was liquidated during the year and resulted in a gain of RMB526,000 to the Group. 26 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 19. UNLISTED INVESTMENT 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Unlisted investment 828 828 Unlisted investment represents an equity investment in a company incorporated in the United States of America which is held for long-term purpose. The directors consider the fair value of the unlisted investment approximates to its cost. 20. INVENTORIES 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Coal products 36,804 40,358 Materials 17,707 10,493 Others 2,578 1,259 Total 57,089 52,110 The costs of inventories recognised as expenses in the consolidated income statement were approximately RMB321 million (2001: RMB 270 million). 21. OTHER FINANCIAL ASSETS (i) Trade and other receivables The receivables comprise amounts receivable from the sale of goods of RMB174 million (2001: RMB126 million), other receivables of RMB36 million (2001: RMB18 million), advances to suppliers of RMB29 million (2001: RMB31 million), prepaid expenses of RMB17 million (2001: RMB28 million) and value added tax refundable of RMB15 million (2001: RMB30 million). The average credit period taken on sale of goods is 38 days (2001: 47 days). An allowance has been made for estimated irrecoverable amounts from the sale of goods of RMB20 million (2001: RMB19 million). This allowance has been determined by reference to past default experience. (ii) Notes receivable The receivables represent unconditional orders in writing issued by or negotiated from customers of the Group which entitle the Group to collect a sum of money from banks. 27 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 21. OTHER FINANCIAL ASSETS - Continued (iii)Bank balances and cash The amounts comprise cash and short-term deposits held by the Group’s treasury function. (iv)Amount due from immediate holding company and amounts due from related parties The amounts represent receivables arising from transactions with the related parties. The directors consider that the carrying amounts of amount due from immediate holding company, amounts due from related parties, trade and other receivables, notes receivables and bank balances and cash approximate their fair values. Credit risk The Group's credit risk is primarily attributable to its trade receivables. The amounts presented in the consolidated balance sheet are net of allowances for doubtful receivables, estimated by the Group's management based on prior experience and the current economic environment. The credit risk on liquid funds and notes receivables is limited because the counter parties are PRC financial institutions. The Group has no significant concentration of credit risk, with exposure spread over a large number of counter parties and customers. 22. TRADING INVESTMENTS 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Fair value 1,147 - The investments represented investments in investment funds that present the Group with opportunity for return through dividend income and trading gains. They have no fixed maturity or coupon rate. Included in the trading investments, the fair values of RMB1,050,000 and RMB97,000 are based on quoted market price and net assets value, respectively. In the opinion of the directors, the net assets value of RMB97,000 approximates it fair value. 28 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 23. SHARE CAPITAL 2002 & 2001 RMB’000 Registered, issued and fully paid: 200,000,000 state-owned shares of RMB1 each 200,000 166,000,000 B shares of RMB1 each 166,000 366,000 The state-owned shares are solely held by YJLC and are not allowed to be listed and B shares are listed on the Shanghai Stock Exchange. The holders of state-owned and B shares, with minor exceptions, are entitled to the same economic and voting rights. There were no movements in the share capital of the Company for either year. 24. RESERVES Capital reserve The reserve represents the amount arising on the formation of the Company as a result of the difference between the value of assets and liabilities included in the net assets injected into the Company pursuant to the Restructuring determined in accordance with IFRS and the value confirmed by the State Assets Administration Bureau. Statutory surplus reserve and statutory welfare reserve The reserves consist of appropriations from the profit after taxation and form part of the shareholders’equity. The Group is required by PRC law to maintain a discretionary surplus reserve, a statutory surplus reserve and a statutory welfare reserve. The directors have the discretion to appropriate the amount set aside for the discretionary surplus reserve. Appropriation to the statutory surplus reserve is fixed at 10% of the statutory after-tax profit, until the total balance of the statutory and discretionary surplus reserve reaches 50% of the registered capital. These reserves are not distributable. Appropriation to the statutory welfare reserve is required to be at 5-10% of the statutory after-tax profit, to be used for the collective welfare of the Group’s employees. Title to these capital items will remain with the Group. This reserve is non-distributable other than in liquidation. Translation reserve Translation reserve is arisen from the translation of the financial statements of the Group’s overseas operations. 29 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 25. BANK LOANS The bank loans are repayable as follows: 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Within one year 368,335 318,427 Within one to two years 14,000 22,000 Within two to five years 20,000 14,000 402,335 354,427 Less: Amounts due within one year shown under current Liabilities (368,335) (318,427) Amounts due after one year 34,000 36,000 Secured 219,920 213,500 Unsecured 182,415 140,927 402,335 354,427 Analysis of bank loans by currency: Denominated in Denominated in RMB United States dollars 2002 2001 2002 2001 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 Bank loans 385,782 337,872 16,553 16,555 Bank loans bear interest ranging from 4.6% to 7.5% (2001:3.5% to 7.6%) per annum. The directors estimate the fair value of bank loans to be not materially different from their carrying amount. Bank loans amounted to RMB326,700,000 (2001: RMB342,827,000) have been guaranteed by YJLC, among which RMB209,500,000 (2001: RMB213,500,000) was also secured by the Group’s railcars with the carrying amount of approximately RMB207,565,000 (2001: RMB218,588,000) and RMB10,420,000 (2001: nil) was secured by the Group’s buildings with the carrying amount of approximately RMB7,977,000 (2001: nil). Bank loans amounted to RMB40,553,000 (2001: nil) are guaranteed by Inner Mongolia Zhundong Railroad Co., Ltd, a subsidiary of YJLC. At 31 December 2001, bank loans amounted to RMB11,600,000 are guaranteed by a third party, Inner Mongolia Tai Xin Chinaware Company. The loans were fully repaid during the year. Long term bank loans payable within one year of RMB41,600,000 had been overdue as of 31 December, 2001 and were fully repaid during the year. There were no overdue bank loans at 31 December 2002. 30 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 26. OTHER FINANCIAL LIABILITIES (i) Other long-term liabilities At 31 December 2002, the amounts represent land use right fee payable of RMB25,000 and government loans of RMB2,940,000. At 31 December 2001, the amounts represent risk deposits from staff of Caoyang Highway Toll of RMB24,000, land use right fee payable of RMB4,200,000, central government loan of RMB10,800,000 and local government loan of RMB6,200,000. The amounts are unsecured and interest-free. In the opinion of the directors, the amounts will not be repayable within one year from the balance sheet date and are accordingly classified as non-current in the consolidated balance sheet. (ii) Trade and other payables The amounts principally comprise amounts outstanding for trade purchases and ongoing costs. The average credit period taken for trade purchases is 35 days (2001: 36 days). (iii)Notes payable The amounts represent unconditional orders in writing issued by the Group which entitle the creditors to collect a sum of money from banks. (iv) Amount due to immediate holding company and amounts due to related parties The amounts represent payables for transactions with the related parties. The directors consider that the carrying amounts of amount due to immediate holding company, amounts due to related parties, trade and other payables and notes payable approximate to their fair values. 27. DEFERRED INCOME During the year, the government waived the amount payable for the acquisition of land use right in 2001 with fair value of RMB6,200,000. In accordance with IAS 20 “Accounting for government grants and disclosure of government assistance”, the Group recorded the land use right as other assets and the grant as deferred income. The deferred income will be recognised as operating income in the consolidated income statement over the useful life of the land use right which is amortised over the same period. 31 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 27. DEFERRED INCOME - Continued The deferred income as stated under non-current liabilities in the consolidated balance sheet is as follows: 2002 RMB’000 Deferred income relating to the government grant 6,200 Released to the consolidated income statement during the year (217) 5,983 There are no unfulfilled conditions or other contingencies attaching to the government grant. 28. DISPOSAL OF A SUBSIDIARY As referred to in note 17, the Group disposed of Eyitai. The net assets of Eyitai at the date of disposal and at 31 December 2001 were as follows: 2002 RMB’000 Property, plant and equipment 1,486 Inventories 21 Trade and other receivables 456 Bank balances and cash 734 Trade and other payables (43) Minority interest (1,145) 1,509 Translation reserve realised 209 Loss on disposal (616) Total consideration 1,102 Satisfied by: Cash 191 Other receivables 11 Property, plant and equipment 900 1,102 Net cash outflow arising on disposal: Cash consideration 191 Bank balances and cash disposed of (734) (543) 32 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 29. ACQUISITION OF A SUBSIDIARY During the year, the Group acquired 84.72% equity interest of Dan-long, this transaction has been accounted for by the purchase method of accounting. Net assets acquired: 2002 RMB’000 Property, plant and equipment, net 14,446 Other assets, net 15,611 Inventories 9,939 Trade and other receivables 23,035 Bank balances and cash 21,833 Trade and other payables (27,612) Tax liabilities (1,797) Bank loans (14,970) Other long term liabilities (940) Minority interest (7,322) 32,223 Negative goodwill (2,223) Total consideration 30,000 Satisfied by: Cash 20,000 Property, plant and equipment 2,434 Other assets 7,566 30,000 Net cash outflow arising on acquisition: Cash consideration (20,000) Cash and cash equivalents acquired 21,833 1,833 33 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 30. NON-CASH TRANSACTIONS During the year, government loan of RMB11,000,000 which was originally recorded as other long term liabilities was transferred as paid in capital of Biological. In 2001, addition to land use rights of RMB6,200,000 was unsettled and the amount was included in other long-term liabilities. During the year, the central government waived the amount payable as set out in note 27. 31. CAPITAL COMMITMENTS 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Land use right 1,543 20,343 Grassland use right 480 480 Roadways 8,105 - Machinery, office equipment and others - 1,122 10,128 21,945 During the year, a contract for acquiring land use right for the sum of RMB15,000,000 was cancelled. 32. OPERATING LEASE ARRANGEMENTS 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Minimum lease payments under operating lease recognised in income for the year 2,701 4,094 At the balance sheet date, the Group had outstanding commitments under non- cancelable operating leases, which fall due as follows: 2002 2001 RMB’000 RMB’000 Within one year 42 1,200 In the second to fifth year inclusive - 42 42 1,242 At 31 December 2001, the above lease commitments included an amount of RMB1,000,000 which is payable to YJLC within one year. There were no such commitments with YJLC at 31 December 2002. Operating lease payments represent rentals payable by the Group for its office premises. Rentals are negotiated and fixed for lease terms of two to three years. 34 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 33. RETIREMENT BENEFITS PLANS, HEALTH CARE ASSURANCE AND HOUSING FUND The Group’s full-time employees are covered by a government-sponsored defined contribution pension scheme, and are entitled to a monthly pension at their retirement dates. The PRC government is responsible for the pension liability to these retired employees. The Group is required to make annual contributions to the retirement plan at a rate of 17% of employees’salaries, which are charged to operations as an expense when the contributions are due. For the years ended 31 December 2002 and 2001, the retirement plan contributions made by the Group amounted to RMB1,411,000 and RMB1,992,000 respectively. Pursuant to regulations stipulated by the State Council and the government, the Group started a defined contribution health care scheme in 1999. Under this scheme, all full-time employees of the Group have to make a specified contribution for health care benefits calculated at a certain percentage of their salaries, and the Group is required to match the employees contribution. For the years ended 31 December 2002 and 2001, the medical care contributions made by the Group amounted to RMB605,000 and RMB282,000 respectively. Furthermore, the Group’s full-time employees are entitled to participate in a state-sponsored housing fund. The fund can be used by the employees to purchase housing, or claimed upon their retirement. The Group is required to make annual contributions to the housing fund equal to a percentage of each full-time employee’s salary based on service period and position. For the years ended 31 December 2002 and 2001, the Group made housing fund contributions amounted to RMB397,000 and RMB446,000 respectively. Contributions are charged to expense when they become due. 34. SUBSEQUENT EVENT On 15 March 2003, the directors proposed a dividend of RMB0.11 per share, totaling RMB40,260,000, for the year ended 31 December 2002. The proposed dividend distribution is subject to shareholders’approval in their next meeting. Because of the adoption of the revised IAS 10 “Events after the balance sheet date”, the dividend will be recorded in the Company’s financial statements in the year ending 31 December 2003. 35 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS At the balance sheet date, the Group has the following balances with related parties: Amounts owed Amounts owed by related parties to related parties 2002 2001 2002 2001 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 YJLC - 836 4,580 2,100 Other related parties 1,350 322 3,086 10,197 All balances with related parties are unsecured, interest-free and repayable on demand. Other related parties are affiliates of YJLC. In addition, the Group entered into the following transactions with the related parties: YJLC Other related parties Nature of transaction 2002 2001 2002 2001 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 Purchase of goods - 4,451 6,193 5,033 Sale of goods - - 1,945 - Acquisition of Biological 21,392 15,125 - - Acquisition of property, plant and equipment 100,483 52,462 - - (note a) Purchase of equipment and other assets 2,152 734 - - Sales of equipment and other assets 389 2,102 - - Vehicle transportation expenses paid - - 39,528 7,261 Rental in respect of premises paid (note b) - 1,000 - - Transportation services provided - - - 30,367 The above transactions were entered at market prices or terms determined and agreed by the Group and the related parties. Note: (a) The Group purchased 3 coalmines and related assets from YJLC during the year, YJLC agreed to allow the Group to mine without paying any fees up to such mining rights will have been transferred to the Group. Such mining rights will be transferred to the Group at nil consideration. (b) YJLC agreed to set off against rental amount to repair and maintenance cost of the said premises incurred by the Group and therefore it was nil for the year. 36 INNER MONGOLIA YITAL COAL CO., LTD. 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 36. SUMMARY OF DIFFERENCE BETWEEN IFRS AND PRC GAAP Net profit Net assets 2002 2001 2002 2001 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 As reported under PRC GAAP 68,329 32,961 829,081 790,627 Adjustment of allowance for bad debts - (3,810) - - Reversal of revaluation surplus on assets and the related depreciation and amortisation 1,704 1,373 (54,463) (56,167) Difference in deferred expenditure recognition 4,508 (2,482) (9,707) (14,215) Amortisation of goodwill (503) (373) (876) (373) Provision for impairment on assets - (5,902) - - Reversal of income recorded in capital reserve 16 142 - - Reversal of negative goodwill recorded in capital reserve 18 - (3,030) - Reversal of deferred income recorded in capital reserve 189 - (5,212) - Difference in gain on dilution of interest in a subsidiary 2,725 - 1,014 - Dividends declared after the balance sheet date - - 40,260 18,300 As restated under IFRS 76,986 21,909 797,067 738,172 37. APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS The consolidated financial statements (set out on pages 2 to 37) were approved and authorised for issue by the directors of the Company on 15 March 2003. 37