梅花伞(002174)2008年年度报告

2008 年年度报告 梅花伞业股份有限公司 SUSINO UMBRELLA CO.,LTD. 2008 年年度报告 二零零九年四月九日 -1- 2008 年年度报告 重要提示 ●本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 ●天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 ●公司董事长王安邦先生、主管会计工作的负责人颜金练先生、会计机构负 责人方守卫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -2- 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 6 第三节 股本变动及股东情况 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 第五节 公司治理结构 18 第六节 股东大会情况简介 26 第七节 董事会报告 28 第八节 监事会报告 52 第九节 重要事项 55 第十节 公司财务报告 60 第十一节 备查文件 103 -3- 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：梅花伞业股份有限公司 法定英文名称：SUSINO UMBRELLA CO.，LTD. 中文简称：梅花伞 英文简称：SUSINO 二、公司法定代表人：王安邦 三、公司董事会秘书及投资者关系管理负责人 董事会秘书 投资者关系管理负责人 姓名 郑家耀 郑家耀 联系地址 福建省晋江市东石镇金瓯工业区 福建省晋江市东石镇金瓯工业区 电话 0595-85593001 0595-85593001 传真 0595-85597555 0595-85597555 电子信箱 ir@susino.net.cn ir@susino.net.cn 四、公司注册地址：福建省晋江市东石镇金瓯工业区 公司办公地址：福建省晋江市东石镇金瓯工业区 邮政编码：362271 公司互联网网址：http://www.susino.com 公司电子信箱：ir@susino.net.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的网站网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:福建省晋江市东石镇金瓯工业区公司证券部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：梅花伞 股票代码：002174 -4- 2008 年年度报告 七、其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期：2005 年 12 月 28 日 公司注册登记地点：福建省工商行政管理局 （二）公司企业法人营业执照注册号：350000400002152 （三）公司税务登记证号码：350582611569108 （四）公司组织机构代码：611569108 （五）公司聘请的会计师事务所：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 -5- 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司2008年主要利润指标 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 -1,303,233.31 利润总额 5,546,320.63 归属于上市公司股东的净利润 8,822,328.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,220,285.61 经营活动产生的现金流量净额 -1,091,072.45 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 单位：人民币元 项目 金额 （一）计入当期损益的政府补助 7,005,631.00 （二）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 624,467.76 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -156,077.06 合 计 7,474,021.70 减：所得税影响额 1,872,773.03 非经常性损益净额 5,601,248.67 归属于少数股东的非经常性损益净额 -794.51 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 5,602,043.18 非经常性损益净额占净利润比重 63.50% 二、截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年增 2006 年 项 目 2008 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 营业收入 287,438,147.95 280,982,950.12 2.30 193,482,422.05 193,482,422.05 利润总额 5,546,320.63 26,584,061.19 -79.14 21,999,713.35 21,999,713.35 -6- 2008 年年度报告 归属于上市公司股 8,822,328.79 22,936,936.45 -61.54 17,311,377.63 17,311,377.63 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 3,220,285.61 22,661,159.07 -85.79 15,474,828.36 15,474,828.36 损益的净利润 经营活动产生的现 -1,091,072.45 -8,274,873.37 86.81 17,202,598.31 17,202,598.31 金流量净额 本年比上年增 2006 年末 2008 年末 2007 年末 减（％） 调整前 调整后 总资产 366,156,453.01 325,575,233.21 12.46 174,451,392.02 174,451,392.02 股东权益（不含少数 207,938,640.59 217,901,800.58 -4.57 88,781,645.14 88,781,645.14 股东权益） 股本 82,939,921.00 82,939,921.00 0 61,939,921.00 61,939,921.00 （二）主要财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2006 年 项 目 2008 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 基本每股收益 0.11 0.34 -67.65 0.28 0.28 稀释每股收益 0.11 0.34 -67.65 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的 0.04 0.34 -88.24 0.25 0.25 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 4.24% 10.53% -6.29 19.50% 19.50% 加权平均净资产收益率 4.12% 18.08% -13.96 21.61% 21.61% 扣除非经常性损益后全 1.55% 10.40% -8.85 17.43% 17.43% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 1.50% 17.86% -16.36 19.31% 19.31% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.01 -0.10 86.81 0.28 0.28 金流量净额 本年末比上年 2006 年末 项 目 2008 年末 2007 年末 末增减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.51 2.63 -4.56 1.43 1.43 每股净资产 说明：净资产收益率本报告期较上年同期增减为两期数的差额。 -7- 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股 61,939,921 74.68 -13,007,383 -13,007,383 48,932,538 59.00 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 19,201,375 23.15 -13,007,383 -13,007,383 6,193,992 7.47 其中： 境内法人持股 19,201,375 23.15 -13,007,383 -13,007,383 6,193,992 7.47 境内自然人持股 4、外资持股 42,738,546 51.53 42,738,546 51.53 其中： 境外法人持股 42,738,546 51.53 42,738,546 51.53 境外自然人持股 二、无限售条件股 21,000,000 25.32 13,007,383 13,007,383 34,007,383 41.00 份 1、人民币普通股 21,000,000 25.32 13,007,383 13,007,383 34,007,383 41.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 82,939,921 100.00 82,939,921 100.00 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2007]275 号文件核准，公司于 2007 年 9 月 17 日发行人民币普通股（A 股）2100 万股，其中网下向询价对象定价配售 420 万 股，网上向社会公众投资者定价发行 1680 万股，每股发行价为 9.56 元。 -8- 2008 年年度报告 2、经深圳证券交易所深证上[2007]157 号文件核准，本公司网上定价发行 的 1,680 万股人民币普通股自 2007 年 9 月 25 日起在深圳证券交易所中小企业板 上市交易, 网下配售的 420 万股人民币普通股限售三个月，自 2007 年 12 月 25 日起上市流通。其余股票的可上市交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务 规则及公司相关股东的承诺执行。 3、公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）报告期末股东总数及前 10 名股东的持股情况 单位：股 股东总数 11,816 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 件股份数量 的股份数量 恒顺洋伞（香港）有限公司 境外法人 51.53 42,738,546 42,738,546 34,190,836 厦门宝德利贸易有限责任公司 境内法人 7.47 6,193,992 6,193,992 0 厦门盈晟纺织科技有限公司 境内法人 7.47 6,193,992 未知 福建凤竹集团有限公司 境内法人 6.52 5,406,063 未知 姚军 境内自然人 0.87 724,900 未知 福建汇源国际商务会展有限公司 境内法人 0.74 619,399 未知 许月美 境内自然人 0.22 182,600 未知 夏晓风 境内自然人 0.22 181,919 未知 李华 境内自然人 0.18 150,000 未知 夏鹏 境内自然人 0.18 148,800 未知 前 10 名无限售股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 厦门盈晟纺织科技有限公司 6,193,992 人民币普通股 福建凤竹集团有限公司 5,406,063 人民币普通股 姚军 724,900 人民币普通股 福建汇源国际商务会展有限公司 619,399 人民币普通股 -9- 2008 年年度报告 许月美 182,600 人民币普通股 夏晓风 181,919 人民币普通股 李华 150,000 人民币普通股 夏鹏 148,800 人民币普通股 丘凯 133,050 人民币普通股 朱飞兵 131,700 人民币普通股 上述股东中，厦门宝德利贸易有限责任公司的控股股东 颜金练先生为恒顺洋伞（香港）有限公司的控股股东王安邦 上述股东关联关系或一致行动的说明 先生之妻弟；未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 恒顺洋伞（香港）有 自上市之日起 42,738,546 0 0 42,738,546 2010-09-25 限公司 锁定 36 个月 厦门宝德利贸易有 自上市之日起 6,193,992 0 0 6,193,992 2010-09-25 限责任公司 锁定 36 个月 福建凤竹集团有限 自上市之日起 6,193,992 6,193,992 0 0 2008-09-25 公司 锁定 12 个月 福建七匹狼集团有 自上市之日起 6,193,992 6,193,992 0 0 2008-09-25 限公司 锁定 12 个月 福建汇源国际商务 自上市之日起 619,399 619,399 0 0 2008-09-25 会展有限公司 锁定 12 个月 合计 61,939,921 13,007,383 0 48,932,538 － － （三）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东基本情况 报告期内，控股股东未发生变动，控股股东为恒顺洋伞（香港）有限公司。 其所持本公司 51.53%的股份中，34,190,836 股质押给中信银行股份有限公司泉 州分行，质押期限自 2008 年 12 月 11 日至 2009 年 12 月 11 日止。控股股东基本 情况如下： 公司名称：恒顺洋伞（香港）有限公司 公司住所：FLAT/RM1224，BEVERLEY COMM CTR，87-105 CHATHAM RD，TSIM SHA TSUI； - 10 - 2008 年年度报告 商业登记证号：21948712-000-07-04-1 成立日期：1998 年 7 月 注册资本：1 万港元 企业类型：有限责任公司 经营范围：贸易、进出口 2、实际控制人基本情况 本公司的实际控制人为王安邦先生。王安邦先生持有恒顺洋伞（香港）有限 公司 99%的股份，而恒顺洋伞（香港）有限公司持有本公司 51.53%的股份，对 本公司拥有实际控制权。报告期内，本公司实际控制人未发生变化。 王安邦，中国国籍，曾任晋江恒顺洋伞有限公司董事长、总经理，晋江市第 六届政协委员。现任本公司董事长，恒顺洋伞（香港）有限公司董事长、厦门梅 花光电科技有限公司董事长、中国轻工业联合会日用杂品工业协会制伞专业委员 会副主任、俄罗斯中国闽南商会首届理事会荣誉会长、福建省伞业行业协会第一 届理事会会长、晋江市东石伞业工会副会长、晋江慈善总会副会长，泉州市第十 四届人大代表。 3、实际控制人与公司之间的产权和控制关系图如下： 王安邦 99.00% 恒顺洋伞（香港）有限公司 51.53% 梅花伞业股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的法人股东 截止报告期末，本公司无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 - 11 - 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年初持股 年末持股 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2008-10-07 王安邦 董事长 男 47 0 0 － ～2011-10-06 副董事长 2008-10-07 颜金练 男 39 0 0 － 总经理 ～2011-10-06 2008-10-07 颜乌喜 董事 女 44 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 陈澄清 董事 男 63 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 吴兴群 董事 男 45 0 0 － ～2011-10-06 董事、董事 2008-10-07 郑家耀 会秘书、副 男 35 0 0 － ～2011-10-06 总经理 2008-10-07 周业安 独立董事 男 41 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 郭俊秀 独立董事 男 44 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 屈文洲 独立董事 男 37 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 王建章 监事会主席 男 29 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 陈义国 监事 男 32 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 施冬荣 监事 男 26 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 方守卫 财务总监 男 42 0 0 － ～2011-10-06 2008-10-07 郭友林 副总经理 男 34 0 0 － ～2011-10-06 （二）董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 所任职的股东单位 担任职务 任职期间 王安邦 恒顺洋伞（香港）有限公司 董事长 1998-07～ 颜乌喜 恒顺洋伞（香港）有限公司 董事 1998-07～ 陈澄清 福建凤竹集团有限公司 董事 2006-01-13～2009-01-12 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的 - 12 - 2008 年年度报告 其他单位的任职或兼职情况。 1、董事 王安邦先生，中国国籍，无境外居留权，1962年8月出生。曾任晋江恒顺洋 伞有限公司董事长、总经理，晋江市第六届政协委员。现任本公司董事长，恒顺 洋伞（香港）有限公司董事长、厦门梅花光电科技有限公司董事长、中国轻工业 联合会日用杂品工业协会制伞专业委员会副主任、俄罗斯中国闽南商会首届理事 会荣誉会长、福建省伞业行业协会第一届理事会会长、晋江市东石伞业工会副会 长、晋江慈善总会副会长，泉州市第十四届人大代表。 颜金练先生，中国国籍，无境外居留权，1970年5月出生，中共党员。曾任 晋江恒顺洋伞有限公司总经理、厦门宝德利贸易有限责任公司执行董事，现任本 公司副董事长、总经理。 颜乌喜女士，中国国籍，无境外居留权，1965年10月出生。曾任晋江恒顺洋 伞有限公司董事、董事长。现任本公司董事、恒顺洋伞（香港）有限公司董事。 陈澄清先生，中国国籍，无境外居留权，1946年8月出生，高级经济师，研 究生学历，泉州市第十四届人大代表。曾任晋江华侨鞋帽厂厂长、晋江市青阳凤 竹针织厂厂长、福建晋江凤竹针织漂染实业有限公司副董事长、总经理、福建凤 竹集团有限公司董事长、总经理。现任本公司董事、福建凤竹集团有限公司董事、 福建凤竹纺织科技股份有限公司董事长、福建省晋江青阳凤竹公众信息服务有限 公司董事、晋江市凤竹纺织品贸易有限公司董事。 吴兴群先生，中国国籍，无境外居留权，1964年4月出生，中共党员，大学 学历，经济师，中共福建省第八届党代会代表。曾任晋江金井石圳中学教师、福 建七匹狼集团有限公司副总经理、福建七匹狼实业股份有限公司监事会召集人， 现任本公司董事、九江梅花伞业有限公司执行董事、福建七匹狼实业股份有限公 司董事兼副总经理、福建省乡镇企业家协会副会长、福建省商标协会副会长、福 建省质量技术监督协会常务理事、泉州市质量技术监督协会名誉会长。 郑家耀先生，中国国籍，无境外居留权，1974年5月出生，大学学历。曾任 职中国电能成套设备总公司国际合作部、天同证券有限公司投资银行部、厦门市 银池资产管理有限公司、厦门宝龙集团有限公司投资管理部和晋江恒顺洋伞有限 - 13 - 2008 年年度报告 公司，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。 屈文洲先生，中国国籍，无境外居留权，1972年6月出生，金融学博士，注 册金融分析师、注册会计师、工商管理硕士。曾任职厦门建发信托投资公司投资 银行部经理，清华大学博士后流动站、深圳证券交易所工作站债券产品研究员。 现任本公司独立董事、厦门大学管理学院工商管理中心教授、博士生导师、厦门 国际航空港股份有限公司独立董事、福建众和股份有限公司独立董事。 郭俊秀先生，中国国籍，无境外居留权，1965年10月出生，法学博士。曾任 职厦门大学法学院党委副书记、副教授、厦门大学经济法研究中心副主任、中国 银行山西省分行、东亚银行厦门分行、厦门厦商旅游集团公司、柯达中国股份有 限公司厦门分公司（外部）法律顾问、台湾宝岛眼镜有限公司法律顾问、福建闽 东电力股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事、中国东方航空集团公司总 法律顾问、厦门大学法学院兼职教授、厦门大学经济法学研究中心兼职研究员、 厦门市仲裁委员会、太原市仲裁委员会仲裁员，厦门联合信实律师事务所兼职律 师。 周业安先生，中国国籍，无境外居留权，1968 年 7 月出生。现任本公司独 立董事、中国人民大学经济学院经济学系副主任、西方经济学教研室副主任，教 授，博士生导师，兼任北京奥尔多投资咨询中心理事；吉林华微电子股份有限公 司独立董事；安徽省铜陵市政府顾问；中国体改研究会公共政策研究中心高级研 究员；北京天则经济研究所特约研究员。 2、监事 王建章先生，中国国籍，无境外居留权，1980年10月出生，中专学历。曾任 职泉州新前工艺品有限公司外贸部、晋江恒顺洋伞有限公司外贸部。现任本公司 监事会主席、外贸业务经理。 陈义国先生，中国国籍，无境外居留权，1977年12月出生，大专学历。曾任 职翔鹭涤纶纺纤（厦门）有限公司物流中心储运课组长、晋江恒顺洋伞有限公司 仓储部主管、厦门蒙发利实业有限公司仓储部大课长、厦门威迪亚科技有限公司 仓储配送课课长。现任本公司监事、仓储部主管。 - 14 - 2008 年年度报告 施冬荣，中国国籍，无境外居留权，1983 年 12 月出生，大专学历。曾任晋 江恒顺洋伞有限公司 IT 部。现任本公司监事、IT 部主管。 3、高级管理人员 颜金练先生，现任公司总经理。（见前述董事介绍） 郑家耀先生，现任公司副总经理、董事会秘书。（见前述董事介绍） 郭友林先生，中国国籍，无境外居留权，1975 年 10 月出生，大学学历。曾 任厦门明和实业有限公司品管课课长、经理，厦门三圈益尔希电池有限公司制造 部经理、晋江恒顺洋伞有限公司副总经理，本公司监事，九江梅花伞业有限公司 总经理。现任本公司副总经理。 方守卫先生，中国国籍，无境外居留权，1967 年 12 月出生，本科学历，注 册会计师、高级会计师。曾任职福建省福鼎县制药厂，福建省福鼎县桑园水库电 站建设工程指挥部，福建省福鼎市电力公司，福建闽东电力股份有限公司福鼎分 公司财务科，福建闽东电力股份有限公司财务部经理。现任本公司财务总监。 （四）董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬（包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）的情况如下： 报酬总额 是否在股东单位或其他关联 是否获授 姓 名 职 务 （元） 单位领取报酬、津贴 股权激励 王安邦 董事长 120,000 否 否 颜金练 副董事长、总经理 120,000 否 否 颜乌喜 董事 60,000 否 否 郑家耀 董事、董事会秘书、副总经理 84,000 否 否 周业安 独立董事 35,000 否 否 郭俊秀 独立董事 35,000 否 否 屈文洲 独立董事 35,000 否 否 王建章 监事会主席 75,000 否 否 陈义国 监事 30,500 否 否 施冬荣 监事 50,000 否 否 - 15 - 2008 年年度报告 郭友林 副总经理 72,000 否 否 方守卫 财务总监 84,000 否 否 合 计 800,500 2、董事陈澄清先生、吴兴群先生不在公司领取报酬、津贴。董事陈澄清先 生在福建凤竹纺织科技股份有限公司领取报酬，董事吴兴群先生在福建七匹狼实 业股份有限公司领取报酬。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内董事、监事换届情况 公司第一届董事会、监事会任期于2008年9月28日届满，公司2008年第一次 临时股东大会选举第一届董事会董事王安邦先生、颜金练先生、颜乌喜女士、陈 澄清先生、吴兴群先生、郑家耀先生担任公司第二届董事会非独立董事；选举第 一届董事会独立董事周业安先生、郭俊秀先生、屈文洲先生担任公司第二届董事 会独立董事；选举王建章先生、陈义国先生为公司第二届监事会成员。公司于2008 年10月8日在《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn刊登公告，公告编 号：2008－035。 报告期内公司职工代表大会选举施冬荣先生为公司第二届监事会职工监事， 公司于2008年10月8日在《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn刊登公 告，公告编号：2008－038。 2、报告期内高级管理人员变动情况 （1）2008年4月12日，郑丽华女士因个人原因辞去其所担任的公司财务总监 职务；公司第一届董事会第十三次会议通过了聘任方守卫先生为公司财务总监的 议案，公司于2008年4月15日在《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn 刊登了公告，公告编号：2008-016。 （2）2008年10月7日，经公司第二届董事会第一次会议批准，聘任郭友林先 生担任公司副总经理。公司于2008年10月8日在《证券时报》及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn 刊登了公告，公告编号：2008-036。 二、公司员工情况 - 16 - 2008 年年度报告 截止报告期末，公司在册员工共有 2,148 人，其专业构成及教育程度情况 如下： 专业构成 人数（人） 占职工总数的比例(%) 技术人员 79 3.68 生产人员 1,918 89.29 销售人员 54 2.51 财务人员 19 0.88 行政人员 78 3.63 合 计 2,148 100.00 教育程度 人数（人） 占职工总数的比例(%) 中专以下 1,688 78.58 中 专 353 16.43 大 专 62 2.89 本科及以上 45 2.09 合 计 2,148 100.00 公司没有需承担费用的离退休职工。 - 17 - 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，规范公司 运作，不断完善公司的法人治理结构。结合公司的实际情况，制订并完善了公司 的各项规章制度，进一步完善了公司的法人治理结构，加强了公司内部控制，健 全了内部管理。公司本着对投资者高度负责的精神，诚信经营并规范运作，切实 履行上市公司义务，促进公司健康发展。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》等法律、法规、制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平 等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，通过股东大会依法行使出资人的权利，未发生超 越股东大会及董事会而直接或间接干预公司决策与经营的行为；公司与控股股东 在业务、人员、资产、机构和财务方面相互独立；公司董事会、监事会和内部管 理机构均独立运作。 （三）关于董事和董事会 《公司章程》规定了董事选聘程序，保证董事选聘公开、公平、公正、独 立。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规范性意见》 等相关法律法规选举产生董事人选，董事会人数及人员构成符合法律法规的要 求。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会设立了战略、提 名、薪酬与考核、审计等四个委员会，制订了相应的议事规则。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等 制度开展工作，董事会各专门委员会的运行日益规范，公司董事能勤勉、尽责地 履行义务与责任，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加相关知识的培训， 熟悉有关法律法规。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，保障中小股东 的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见，并认真开展公司实地调 研、指导工作，取得了良好的效果。 - 18 - 2008 年年度报告 董事履行职责的情况详见本节“公司董事长、独立董事和其他董事履行职 责情况”部分。 （四）关于监事与监事会 公司按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规范性意见》 等相关法律法规选举产生监事人选。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章 程》、《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，向股东大会负责，对公司财 务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立绩效评价与激励体系，经营层的收入与公司经营业绩挂钩。 公司逐步完善董事、监事及高级管理人员的绩效评价、激励约束机制。高级管理 人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照法律法规，制定了《公司信息披露制度》、《公司重大信息 内部报告制度》。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和 咨询，指定信息披露的报纸和网站为《证券时报》和巨潮资讯网。公司严格按照 有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重债权银行及其他债权人、员工、全球客商及消费者、代理商、 供应商等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司董事长、独立董事以及其他董事按照《公司法》 、《中小企业 板块上市公司董事行为指引》、 《公司章程》的规定和要求，诚实守信、勤勉、独 立地履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠诚于公 司和股东的利益，保护中小投资者的合法权益不受侵害。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善,加强董事会建设,为 各位董事履行职责创造了良好的工作条件，保障董事会集体决策机制，全力执行 - 19 - 2008 年年度报告 股东大会决议，积极督促董事会决议的执行。 公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》、 《独立董事制度》的 规定，认真履行职责，出席相关会议，对各项议案进行认真审议，并依据自己的 专业知识和能力做出独立、科学、客观、公正的判断，切实维护了公司和中小股 东的利益。 报告期内，独立董事对公司对外担保情况、续聘审计机构、聘任高级管理人 员、防范大股东非经营性占用上市公司资金自查情况、董事会换届选举、暂缓实 施募集资金投资项目并使用部分募集资金暂时补充流动资金等事项发表了独立 意见。报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项提 出异议。 现场出席次 以通讯方式参 委托出席次 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 数 加会议次数 数 亲自出席会议 王安邦 董事长 11 11 0 0 0 否 颜金练 副董事长、总经理 11 11 0 0 0 否 颜乌喜 董事 11 11 0 0 0 否 陈澄清 董事 11 11 0 0 0 否 吴兴群 董事 11 11 0 0 0 否 郑家耀 董事、副总经理、董秘 11 11 0 0 0 否 周业安 独立董事 11 11 0 0 0 否 郭俊秀 独立董事 11 11 0 0 0 否 屈文洲 独立董事 11 11 0 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立。公司的生产经营完全独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，公司拥有独立的采购、生产和销售系统，业务机构完整，生产 经营活动均由公司自主决策，无需依赖股东单位。 （二）人员独立。本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会做 出人事任免决定的情况；公司劳动、人事及薪资管理完全独立，公司的总经理、 副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司工作，并在本公司 领取报酬，未在股东单位领取报酬或兼任除董事、监事外的具体管理职务。 - 20 - 2008 年年度报告 （三）资产独立。公司拥有与伞具生产经营有关的全部生产系统、辅助生 产系统和配套设施；对与生产经营相关的房屋、机器设备以及商标、土地使用权 等无形资产均合法拥有所有权；本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经 营场所独立，不存在对控股股东资产方面的依赖性；不存在股东违规占用公司资 产或资金的情况，亦不存在公司为各股东及其下属单位提供担保的情况。 （四）机构独立。公司股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门，独 立行使职权；公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系 统和配套部门；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构 混同的情形。 （五）财务独立。公司设有独立的财务部，配备了专职的财务人员，建立 了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司制定了完善的财务管理制度， 独立运营资金，不与控股股东、关联企业或其他任何单位或个人共用银行帐户； 公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 四、公司内控制度的建立健全情况 根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规 章制度，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，各项内部控制制度覆盖了技 术、生产、销售和公司运营等各方面，在完整性、合理性和有效性方面不存在重 大缺陷。通过近年来的运行和发展，证明了公司治理结构的完善性和内控制度的 有效性，不仅有效地防范了决策风险，还提高了决策效率，保证了公司各项生产 经营活动的有序进行。（公司《2008年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯 网） （一）公司独立董事对内部控制的评价 独立董事对公司内控制度进行了认真的自查，审阅了《2008年度内部控制自 我评价报告》，认为： 1、报告期内，公司董事会进一步修订、完善和批准了一系列内部控制制度， 公司现有的内部控制体系已经基本健全，能够适应公司管理的要求和企业发展的 需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理保证。 2、报告期内，公司在关联方资金往来、对外担保、关联交易、信息披露等 - 21 - 2008 年年度报告 方面的内部控制严格、有效，内部控制制度对企业管理重点环节的控制发挥了较 好的作用。公司《2008年度内部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情 况，同意公司《2008年度内部控制自我评价报告》。 3、随着公司不断发展和经营管理环境的变化，内部控制体系也应及时维护 和完善，进一步建立有效激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精 神和内部控制文化。 （二）公司监事会对内部控制的评价 监事会认为，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部 控制的基本原则，结合本公司实际情况，建立健全了公司各环节的内部控制制度， 保障了公司正常的经营活动；健全了公司内部控制组织机构，公司内部审计人员 配备到位，保证公司内部控制的执行及监督；2008年，公司未有违反深圳证券交 易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。《2008年度内 部控制自我评价报告》全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 （三）保荐机构的核查意见 公司保荐机构东北证券股份有限公司经核查后认为，公司现有的内部控制制 度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务 及管理相关的有效的内部控制；公司董事会《2008年度内部控制自我评价报告》 真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司 高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司董事会薪酬 与考核委员会定期对高级管理人员进行业绩考核，经过综合考评，公司高管人员 均认真地履行了工作职责，工作业绩良好，推动公司较好地抵御了全球金融风暴 对主营业务的冲击。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否/不适 备注/说明（如选择否或不适 2008 年内部控制相关情况 用 用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 - 22 - 2008 年年度报告 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会 是 审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部 是 门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 是 上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 是 内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事 是 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和 是 实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存 在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善 是 内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制 存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部 控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 是 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 下一年度将聘请会计师事务 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 否 所对内部控制有效性出具鉴 告 证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论 鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事 不适用 项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成 相关说明 效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 审计委员会全年共召开 5 次会议，审议了 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的 审计部提交的 2008 年工作计划，按季召开 工作计划和报告的具体情况 会议审议内审工作报告及工作计划。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体 审计委员会根据每季度内部审计工作中发 情况 现的问题及事项向董事会报告。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的， 不适用 说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董 - 23 - 2008 年年度报告 事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如 适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 审议了续聘 2008 年度审计机构的议案。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划 每季度向审计委员会提交了内审工作报 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 告，发现问题及时提出整改意见。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对 审计部每季度对公司对外投资等重大事项 重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集 和募集资金使用情况进行审核，按时审计 资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计 公司对外披露的财务信息，根据审计项目 报告的具体情况 出具审计报告并上报审计委员会。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在 重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风 不适用 险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告 和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向 是 审计委员会提交内部控制评价报告 审计部向审计委员会提交了 2008 年度内审 工作报告及 2009 年度内部审计工作计划， （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工 除安排对重大项目及对外披露财务信息进 作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 行审计外，还按照审计委员会的要求安排 其他审计项目。 审计工作底稿采用同一的标准样式，审计 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否 项目完成编制报告，由专人进行统一归档 符合相关规定 保管，符合公司《内部审计制度》的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 每季度对境内子公司进行内审 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 七、公司治理专项活动情况 报告期内，依据中国证券监督管理委员会福建监管局下发的《关于进一步深 入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》（闽证监公司字［2008］22 号） 文件精神与要求，公司深入开展了公司治理专项活动，建立了防止大股东资金占 用的长效机制，邀请保荐机构组织董事、监事和高级管理人员进行了公司治理、 规 范 运 作 、 信 息 披 露 等 相 关 培 训 ， 并 于 2008 年 7 月 29 日 通 过 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）公开披露了《梅花伞业股份有限公司关于“加强 上市公司治理专项活动”自查报告》及《梅花伞业股份有限公司关于治理自查报 告及整改计划的公告》。 福建证监局于2008年10月19日至10月20日对公司的治理情况进行了现场检 查，并于2008年10月29日对本公司下发了《关于梅花伞业股份有限公司治理情况 - 24 - 2008 年年度报告 的综合评价和整改意见的通知》，就公司开展公司治理专项活动的工作和公司治 理总体状况，提出了评价意见和整改建议。公司及时组织全体董事、监事、高级 管理人员和相关部门负责人认真学习了上述通知，针对其中提出的问题结合公司 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划制定整改措施，于2008 年11月29日通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公开披露了《梅花伞 业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》。 在此次公司治理专项活动中，公司修订和完善了《公司章程》、《信息披露 管理制度》和《内幕信息知情人报备制度》，进一步加强了公司内部控制体系建 设，完善了各项内部控制制度，加强了全体董事、监事及高级管理人员的勤勉尽 责意识,提高了公司运作的透明度和规范运作的水平。 - 25 - 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内召开了 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会。 一、2007 年年度股东大会 2007年年度股东大会于2008年3月27日发出通知，于2008年4月24日在福建省 晋江市东石镇金瓯工业区公司办公楼五楼会议室召开。会议由公司董事会召集， 由公司董事长王安邦先生主持。出席会议股东共4人，代表股份61,320,522股， 占公司股本总额的73.93%。公司董事、监事、高级管理人员列席了本次会议。会 议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决方式逐项表决通过了以下决议： 1、《2007 年度董事会工作报告》； 2、《2007 年度监事会工作报告》； 3、《2007 年度财务决算报告》； 4、《2007 年度利润分配议案》； 5、《关于聘请天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构的议案》； 6、 《2007 年年度报告及摘要》； 7、 《2008 年董事、监事、高级管理人员薪酬议案》。 2007 年年度股东大会决议于 2008 年 4 月 25 日公告在《证券时报》及深圳 证券交易所指定网站（http://www.cninfo.com.cn）。 二、2008 年第一次临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 9 月 19 日发出通知，于 2008 年 10 月 7 日上午 9:00 在公司五楼会议室召开，会议由公司董事会召集，由公司董事 长王安邦先生主持。出席本次会议的股东（含股东代理人）共 2 名，代表有效表 决权的股份 48,932,538 股，占公司总股份总额的 59.00%。公司董事、监事、高 级管理人员及本公司所聘请的具有证券从业资格的律师出席和列席了本次会议。 本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规 定。 - 26 - 2008 年年度报告 本次会议以累积投票制的方式逐项表决通过了以下决议： 1、《关于公司董事会换届选举的议案》； 2、《关于公司监事会换届选举的议案》。 2008年第一次临时股东大会决议于2008年10月8日公告在《证券时报》及深 圳证券交易所指定网站（http://www.cninfo.com.cn）。 - 27 - 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期公司经营情况的概述 报告期内，公司克服人民币对主要结算货币快速升值、原材料价格剧烈波动、 全球金融危机等重重困难，积极调整应对，实现营业收入 28,743.81 万元，与上 年同期 28,098.30 万元基本持平；其中出口业务实现收入 21,916.84 万元，较上 年同期下降 19.47%，以美元计下降 10.72%。 上半年，尽管受人民币汇率上升和原材料价格大幅上涨等因素影响，国际市 场需求尚未出现明显的变化，公司出口发货量稳中有升，上半年营业收入 16,913.58万元，较上年同期增长20.10%；下半年，美国次贷危机引发的全球性 金融动荡波及实体经济，美国、欧盟、日本等主要经济体的负增长导致主流外需 市场明显减弱；第四季度以来，金融风暴对新兴市场的冲击明显加大，包括俄罗 斯、乌克兰、印度、巴西、智利等出口目的国本币对美元的汇率均出现了较大幅 度的贬值，全球汇率市场的剧烈波动直接影响进口商对美元报价商品的预期，公 司出口发货明显放缓，并导致下半年销售收入较上年同期下降15.60%。 （单位：万元） 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 营业收入 28,743.81 28,098.30 2.30 营业利润 -130.32 2,616.72 -104.98 净利润（归属于母公司所有者） 882.23 2,293.69 -61.54 报告期内，公司出口目的地增加到 69 个国家和地区，重点市场分布与上年 度相比变化不大，公司海外客户群体在金融危机冲击下仍保持稳定。“SUSINO 梅花”自有品牌产品在俄罗斯、乌克兰、意大利和西班牙市场的销售明显增长， 并首度进入美国市场。随着自有品牌海外营销不断成熟，“SUSINO 梅花”的品 牌知名度和市场认同度也不断得到提升，部分畅销货号商品在意大利市场甚至成 为仿牌、冒牌的对象。俄罗斯市场由于较为成功地把握了 2008 年上半年的市场 机会，全年出口以美元计较 2007 年增长 41.55%。 - 28 - 2008 年年度报告 近三年公司主要出口市场（按出口金额排列） 2008年 2007年 2006年 排序 国别 金额 比重 国别 金额 比重 国别 金额 比重 1 俄罗斯 1071.58 33.58 欧盟 1024.42 28.66 俄罗斯 676.58 29.06 2 欧盟 763.49 23.92 俄罗斯 757.03 21.18 日本 433.76 18.63 3 日本 299.45 9.38 日本 420.22 11.76 欧盟 320.47 13.76 4 乌克兰 161.81 5.07 菲律宾 169.58 4.74 乌克兰 157.27 6.75 5 美国 112.72 3.53 乌克兰 143.14 4.00 美国 105.90 4.55 前五名合计 2409.05 75.49 - 2514.39 70.34 - - 1693.98 合计 69国 3191.24 100.00 59国 3574.41 100.00 51国 2328.52 100.00 注：①出口金额单位：万美元；②比重(％)：占公司当年出口总金额的比重；③俄罗斯：含 经芬兰出口到俄罗斯在内；④出口国别地区：含我国香港和台湾地区。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围：晴雨伞系列产品的开发、生产和销售 2、主营业务分行业、产品情况表 单位:（人民币）万元 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 （％） 年增减（％） 年增减（％） 上年增减（％） 手开伞 8,142.61 7,409.63 9.00 -26.66 -24.77 -20.30 自动伞 12,575.05 11,027.90 12.30 -5.07 7.02 -44.61 自开收伞 2,657.69 1,888.54 28.94 2.53 21.15 -27.40 伞配件 2,436.38 2,316.58 4.92 110.72 127.55 -58.85 沙滩伞 2,914.90 2,614.92 10.29 － － － 帐篷 0.18 0.17 5.56 － － － 报告期内，公司投资设立了泉州梅花户外休闲用品有限公司，持有 60％的 股权，加大对沙滩伞、庭园伞、户外广告大伞等产品的开发与投入，进一步丰 富了产品线。泉州梅花户外休闲用品有限公司在报告期内形成了沙滩伞伞骨及 成品的规模化生产能力；报告期内，公司整合利用行业产能，扩大了委外加工 业务比重，相应带动了伞配件的国内销售。 3、主营业务分地区情况 单位:（人民币）万元 - 29 - 2008 年年度报告 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国际市场 21,916.84 -19.47 国内市场 6,826.97 672.35 合 计 28,743.81 2.30 2008年梅花伞出口市场分布 俄罗斯 丹麦 33.58% 1.84% 英国 1.92% 尼日利亚 1.96% 菲律宾 2.05% 韩国 2.44% 法国 2.51% 其他国家和地区 2.56% 巴西 3.32% 德国 日本 3.49% 9.38% 美国 3.53% 乌克兰 西班牙 意大利 4.54% 5.07% 5.01% 爱尔兰 乌拉圭 捷克 新西兰 泰国 吉尔吉斯坦 巴拿马 荷兰 南非 哥斯达黎加 保加利亚 厄瓜多尔 比利时 多米尼加 洪都拉斯 立陶宛 塞尔维亚 马来西亚 爱沙尼亚 黎巴嫩 挪威 斯洛文尼亚 阿根廷 奥地利 罗马尼亚 墨西哥 瑞典 波兰 澳大利亚 印度尼西亚 土耳其 委内瑞拉 希腊 中国台湾 印度 加拿大 阿联酋 尼泊尔 丹麦 英国 尼日利亚 菲律宾 韩国 法国 其他国家和地区 巴西 德国 美国 西班牙 意大利 乌克兰 日本 俄罗斯 4、占公司营业收入 10%以上的主要产品情况 单位:（人民币）万元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 营业利润率（％） 手开伞 8,142.61 7,409.63 9.00 自动伞 12,575.05 11,027.90 12.30 沙滩伞 2,914.90 2,614.92 10.29 - 30 - 2008 年年度报告 （三）主要产品价格或主要原材料价格变动情况 报告期内，公司主要原材料价格剧烈波动，上半年钢板、钢线等主要原材料 价格大幅上涨，下半年价格大幅回落，年末原材料价格水平均低于年初；公司主 要产品价格基本稳定，并根据人民币汇率、出口退税率变动以及市场需求动态调 整。主要产品及主要原材料价格变动情况如下表所示： 2008 年 2007 年 主要产品 变动幅度（％） 平均销售单价 平均销售单价 手动伞（元/打） 129.58 118.16 9.66 自动伞（元/打） 133.36 133.82 -0.34 自开收伞（元/打） 279.59 275.25 1.58 2008 年 2007 年 主要原材料 变动幅度（％） 平均采购单价 平均采购单价 钢板（元/吨） 5,410.69 4,072.84 32.85 钢线（元/吨） 5,307.64 2,992.77 77.35 伞布（元/码） 3.67 3.91 -6.01 （四）订单的签署和执行情况 报告期及前一年度订单签署和执行情况正常，无重大变动，具体销售 额见“主营业务分产品情况”表。 （五）近三年销售毛利率变动情况（％） 2008 年 2007 年 2006 年 与同行业相比差异超过 30%的原因 12.08 19.10 18.98 不适用 本年比上年增减幅度超过 30%的原因： 1、报告期内钢材、钢线等主要原材料价格波动剧烈，直接材料成本明显增 加，在全球金融风暴背景下公司成本转嫁能力受到较大影响； 2、本年度单位人工成本上升； 3、2008 年人民币兑美元汇率升值达 6.43%，公司出口业务收入相应减少； 4、自 2007 年 7 月 1 日起，公司成品伞增值税出口退税率由 13%调整为 11%， 2008 年 12 月 1 日起，成品伞增值税出口退税率又由 11%上调至 13%，但全年成 本相应增加。 （六）主要供应商、客户情况 单位:（人民币）万元 2008 年 2007 年 2006 年 前五名供应商采购金额合计 5,939.26 4398.70 3276.79 前五名供应商合计采购金额占年 19.24 22.31 24.26 - 31 - 2008 年年度报告 度采购总金额的比例（％） 前五名供应商合计应付账款余额 371.88 44.37 30.71 前五名供应商合计应付账款余额 10.04 2.88 6.37 占公司应付账款总额的比例（％） 前五名客户销售金额合计 7,504.58 4,968.87 5,091.05 前五名客户合计销售金额占年度 26.11 17.68 26.31 销售总额的比例（％） 前五名客户合计应收账款余额 1,338.77 1,783.86 1,346.97 前五名客户合计应收账款余额占 23.38 30.27 37.28 公司应收账款总额的比例（％） 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际 控制人和其他关联方在主要客户、供应商中不存在直接或间接拥有权益等情形。 公司不存在依赖单一供应商或单一重大客户的风险。 （七）主营业务成本变化情况 单位:(人民币)万元 2008 年度 2007 年度 主营业务成本项目 金额 比例（％） 金额 比例（％） 直接材料成本 19,460.24 77.02 17,032.65 74.93 人工成本 1,616.71 6.40 2,192.21 9.64 折旧及易耗品 262.02 1.04 217.41 0.96 燃料动力成本 195.15 0.77 244.11 1.07 外协加工成本 2,026.11 8.02 1,158.00 5.09 报告期内钢材、钢线等主要原材料价格剧烈波动，全年直接材料成本同比增 加 2,427.59 万元； 本年度公司积极整合利用行业产能，并相应调整了生产组织模式，委外加工 比重上升，因此人工成本所占比例下降，同时外协加工成本所占比例上升。 （八）主营业务盈利能力变化分析 报告期内，公司主营业务盈利能力下降的主要原因： 1、2008年度原材料价格剧烈波动，尤其是上半年钢材、钢线等主要原材料 价格大幅上涨，导致报告期内公司直接材料成本从2007年的17,032.65万元上升 到19,460.24万元，增加了2,427.59万元，增幅达14.25%，占主营业务成本的比 例也从2007年的74.93%提高到77.02%。 - 32 - 2008 年年度报告 2、2008年度公司整合利用行业产能，委外加工比重上升，人工成本与外协 加工成本合计从2007年的3,350.21万元增加到3,642.82万元，增加了292.61万 元，增幅达8.73%。 在销售收入持平的情况下，上述两项因素合计增加成本2,720.20万元。 （九）非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 占净利润比例（％） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 7,005,631.00 79.41 续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 624,467.76 7.08 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,077.06 所得税影响额 -1,872,773.03 少数股东权益影响额 794.51 合计 5,602,043.18 63.50 1、2008年度公司收到的主要政府补贴明细表 相关批准文件 批准/拨付 项 目 金额（元） 文件号 文件名 机关 《晋江市人民政府关 3,100,000.00 晋政文[2007]44 号 于进一步推进企业改 制上市工作的意见》 晋江市人民政 企业上市扶持资金 《晋江市人民政府办 府 公室关于印发企业上 501,000.00 晋政办[2007]144 号 市鼓励扶持政策实施 细则的通知》 《关于下达 2006 年出 2006 年出口信用保 9,921.00 泉财外[2007]521 号 口信用保险补助的通 泉州市财政局 险补助资金 知》 100,000.00 泉财外[2008]156 号 泉州市财政 《关于下达适应国家 适应国家政策调整 局、泉州市对 政策调整专项资金的 专项资金 10,000.00 泉财指标[2008]30 号 外贸易经济合 通知》 作局 《关于预拨 2007 年福 110,000.00 泉财指标[2008]29 号 建省外贸发展专项资 泉州市财政局 外贸发展专项资金 金的通知》 80,000.00 － － 晋江市财政局 - 33 - 2008 年年度报告 2007 年外经贸发展 专项资金自营出口 167,710.00 《关于下达适应国家 奖励资金 晋财指标[2008]42 号 政策调整专项资金的 晋江市财政局 2007 年境外设立商 通知》 务机构及加工厂企 5,000.00 业补助资金 《晋江市人民政府关 产业创新升级奖励 晋江市人民政 1,250,000.00 晋政文[2007]89 号 于推动产业创新升级 资金 府 的若干意见》 《关于下达 2007 年度 集约用地企业奖励 200,000.00 晋财指标[2008]56 号 集约用地企业奖励资 晋江市财政局 资金 金的通知》 《晋江市人民政府关 自主知识产权培育 于表彰 2005－2006 年 晋江市人民政 100,000.00 晋政文[2007]87 号 先进企业奖励资金 度产业创新、品牌发 府 展先进企业的决定》 《关于组织兑现 2007 自营出口奖励资金 1,097,000.00 － 年自营进出口奖励资 晋江市商务局 金的通知》 《关于下达 2007 年企 开拓国际市场补助 20,000.00 晋财指标[2008]28 号 业开拓国际市场补助 晋江市财政局 资金 资金的通知》 《关于印发晋江市打 国家免检产品奖励 晋江市人民政 100,000.00 晋政办[2007]152 号 造品牌之都鼓励政策 资金 府 实施细则的通知》 第五届商交会特装 6,000.00 － － 福建省财政厅 展位费补助资金 《关于组织申报 2007 福建省对外贸 出口品牌发展专项 闽外经贸发[2008]44 年度福建省出口品牌 易 经 济 合 作 149,000.00 资金 号 发 展 专 项 资 金 的 通 厅、福建省财 知》 政厅 合计 7,005,631.00 － － － 2、非经常性损益绝对值达到净利润绝对值 10％以上的非经常性损益项目情 况 根据晋江市人民政府《关于进一步推进企业改制上市工作的意见》(晋政文 [2007]44 号)，公司于 2008 年 1 月收到企业上市扶持资金 310 万元； 根据晋江市人民政府《关于推动产业创新升级的若干意见》 （晋政文[2007]89 号），公司于 2008 年 5 月收到产业创新升级奖励资金 125 万元。 根据晋江市商务局《关于组织兑现 2007 年自营进出口奖励资金的通知》，公 司于 2008 年 6 月收到自营出口奖励资金 109.70 万元。 - 34 - 2008 年年度报告 2008 年度，公司远期结汇业务产生投资收益 165.41 万元。 （十）公司报告期末不存在证券投资、金融资产、委托理财等情形。 二、报告期公司资产负债情况 （一）公司资产构成情况 单位：（人民币）万元 2008 年末 2007 年末 同比增减 资产构成 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 （%） 货币资金 11,816.22 32.27% 13,102.45 40.24% -9.82 应收帐款 5,726.29 15.64% 5,893.69 18.10% -2.84 预付帐款 2,363.05 6.45% 2,810.78 8.63% -15.93 存货 12,222.80 33.38% 6,919.64 21.25% 76.64 固定资产净值 3,926.15 10.72% 3,520.63 10.81% 11.52 无形资产 159.61 0.44% 168.91 0.52% -5.50 长期待摊费用 9.23 0.03% 14.49 0.04% -36.31 短期借款 5,800.00 15.84% 6,300.00 19.35% -7.94 应付票据 4,016.48 10.97% 969.41 2.98% 314.32 应付帐款 3,702.58 10.11% 1,538.50 4.73% 140.66 预收帐款 1,407.75 3.84% 1,318.84 4.05% 6.74 总资产 36,615.65 32,557.52 12.46 （1）预付帐款期末余额较期初数下降 15.93%，主要系将预付投资款转出所致； （2）存货项目期末余额较期初数增长 76.64%，主要系 1）受全球性金融动荡的 影响，汇率市场剧烈波动并扰乱了进口商对美元报价商品的正常预期，下半年出 货明显放缓，致产成品、在产品大幅增加；2）报告期内公司调整生产组织模式， 委托加工物资年末数比年初数增加 625.93 万元；3）报告期内新设子公司泉州梅 花户外休闲用品有限公司，增加年末存货 1,286.66 万元； 变动说明 （3）固定资产净值项目期末余额较期初数增长 11.52%，主要系增加子公司泉州 梅花户外休闲用品有限公司固定资产所致； （4）应付票据项目期末余额较期初数增长 4,016.48 万元，主要系报告期内公司 采用银行承兑汇票的货款结算方式所致； （5）应付帐款项目期末余额较期初数增长 142.29%，主要系报告期内公司调整生 产组织模式，委外加工和成品采购比重上升，致应付账款相应增加。 （二）重要资产分析 资产类别 存放状态 性质 使用情况 盈利能力 减值情况 相关担保、诉 - 35 - 2008 年年度报告 讼、仲裁情况 土地 位于公司主要生 自有 正常 正常 无 无 产经营地，正常 无风险 房屋及建 位于公司主要生 自有，部分 正常 正常 无 无 筑物 产经营地，正常 厂房租赁 无风险 主要生产 位于公司主要生 自有 正常，产能 正常 无 无 设备 产经营地，正常 发挥达到 无风险 100％ （三）主要存货分析 单位：（人民币）万元 项目 2008 年末余额 占 2008 年末总资产的比例 存货跌价准备的计提情况 原材料 3,962.81 32.42% 0 在产品 1,953.89 15.99% 0 库存商品 5,680.17 46.47% 0 委托加工物资 625.93 5.12% 0 合计 12,222.80 33.38% 0 1、存货跌价准备的计提依据 公司存货可变现净值系根据市场价为依据确定。期末经对存货全面清查后， 对其中因陈旧过时或市场销售价格低于成本的存货，按单个存货项目的可变现净 值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备。 报告期末，公司存货不存在跌价的情形，无需计提存货跌价准备。 2、存货年末余额较年初余额增幅 76.64%的主要原因 （1）本年度受金融危机的影响，下半年出口发货放缓，部分客户订单年末 处于生产和产品库存状态，导致在产品和产成品年末余额大幅增加； （2）报告期内，公司调整生产组织模式，委托加工物资年末数比年初数增 加； （3）报告期内，公司新设子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司，增加年 末存货 1,288.66 万元。 （四）债权债务变动情况分析 单位：（人民币）万元 项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增 本年比上年增减幅度超 减幅度（％） 过 30%的原因 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 短期借款 5,800.00 6,300.00 5,994.76 -7.94 - 36 - 2008 年年度报告 应付票据 报告期公司采用银行承 4,016.48 969.41 672.70 314.32 兑汇票的货款结算方式 应付账款 报告期内公司调整生产 组织模式，委外加工和 3,702.58 1,538.50 482.21 140.66 成品采购比重上升，致 应付账款相应增加 预收账款 1,407.75 1,318.84 788.80 6.74 （五）公司偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减 本年比上年增减幅度 幅度（％） 超过 30%的原因 流动比率 2.15 2.70 1.61 -20.27 速动比率 1.34 2.05 1.15 -34.64 报告期存货增幅较大 资产负债率（％） 41.14 32.77 48.90 25.54 利息保障倍数 1.83 7.36 6.74 -75.11 报告期税前利润下降 （六）公司资产营运能力分析 项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度（％） 应收账款周转率 4.95 5.91 6.17 -16.31 存货周转率 2.64 4.18 3.98 -36.80 三、报告期公司费用情况 单位：（人民币）万元 2008 年 2007 年 同比增减 项 目 占主营业务收 占主营业务收 金额 金额 （%） 入比重（%） 入比重（%） 营业费用 774.99 2.70 547.15 1.95 41.64 管理费用 2,203.17 7.66 1,209.83 4.31 82.11 财务费用 655.86 2.28 800.29 2.85 -18.05 所得税 -268.03 -0.93 368.13 1.31 -172.81 （1）营业费用与管理费用分别较上年同期增长 41.64%与 82.11%，主要系：1）报 告期公司为开拓国内市场销售投入前期费用；2）新设子公司泉州梅花户外休闲用 品有限公司相应增加销售费用与管理费用 406.15 万元；3）子公司 SUSINO （UK） 变动说明 LIMITED 报告期销售费用与管理费用同比增加 98.33 万元； （2）财务费用较上年同期下降 18.05%，主要系募集资金存款利息收入增加； （3）所得税较上年同期减少 172.81%，主要系：1）报告期利润总额下降；2）调整 上年度所得税费用本年发生额-214.19 万元。 四、报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：（人民币）万元 - 37 - 2008 年年度报告 现金流量数据 2008 年 2007 年 同比增减（％） 一、经营活动产生的现金流量净额 -109.11 -827.48 86.81 经营活动现金流入量 31,679.65 28,458.60 11.32 经营活动现金流出量 31,788.76 29,286.08 8.55 二、投资活动产生的现金流量净额 -226.00 -978.37 76.90 投资活动现金流入量 602.45 3.00 19981.56 投资活动现金流出量 828.45 981.37 -15.58 三、筹资活动产生的现金流量净额 -2,104.46 10,657.54 -119.75 筹资活动现金流入量 15,020.00 23,026.37 -34.77 筹资活动现金流出量 17,124.46 12,368.83 38.45 （1）经营活动现金流量净额较上年同期增长 86.81%，主要系报 告期内公司加强应收款项管理、经营性现金流入量增加； （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 76.90%，主 变动说明 要系报告期内投资新设子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司； （3）筹资活动现金流量净额较上年同期下降了 119.75%，主要系 上年度公司首次公开发行股票募集资金到位。 五、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：万元） 持股比 是否合 2008 年 2007 年 同比变动 对合并净利润的 公司名称 例（％） 并报表 净利润 净利润 比例（%） 影响比例（％） 九江梅花伞业有限公司 99.00 是 -15.14 46.53 -132.54 -1.84 梅花（英国）有限公司 82.35 是 -40.06 -22.02 81.93 -4.87 泉州梅花户外休闲用品 60.00 是 -130.87 0 - -15.91 有限公司 截至报告期末，公司拥有九江梅花伞业有限公司、SUSINO (UK) LIMITED 即梅花（英国）有限公司、泉州梅花户外休闲用品有限公司三家控股子公司。 1、九江梅花伞业有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，本公司拥有 99%股权。经营范围为：生产雨伞、伞骨配件、服装、塑料制品、包袋、帐篷等。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为人民币 2,450.68 万元，净资产为 人民币 999.46 万元，本报告期净利润为亏损人民币 15.14 万元。 2、SUSINO (UK) LIMITED ，即梅花（英国）有限公司，注册资本为 34 万英 镑，本公司拥有 82.35％股权。经营范围为晴雨伞进口贸易。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为人民币 639.54 万元，净资产为人民币 291.46 万元， - 38 - 2008 年年度报告 本报告期净利润为亏损人民币 40.06 万元。 3、泉州梅花户外休闲用品有限公司，注册资本为人民币 1,800 万元，公司 拥有 60%股权。经营范围为生产庭院伞、户外广告伞、沙滩伞及其配件、帐篷、 沙滩椅及其配件。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为人民币 2,529.77 万元，净资产为人民币 1,669.13 万元，本报告期净利润为亏损人民币 130.87 万元。 六、公司未来发展的展望 （一）公司所在行业的发展趋势及面临的市场竞争局面 1、行业发展趋势 2003年～2008年我国晴雨伞出口年度统计图 160000 140000 120000 100000 出口数量（万把） 80000 出口金额（万美元） 60000 40000 20000 0 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 晴雨伞是传统轻工业日用产品中的一类。作为典型的劳动密集型产业，20 世纪 90 年代以来，我国制伞业依托丰富的廉价劳动力资源而迅速崛起，目前中 国晴雨伞出口数量和金额约占全球总量的 80%，成为世界第一伞业大国。面向全 球市场的中国制伞业，既能出口创汇参与全球一体化市场分工，又能解决大量劳 动力的就业问题，成为中国特色外向型经济的一个缩影。 2008年，我国成品伞出口数量达9.29亿把，较上年度同比增长为1.69％，增 幅为近五年来最低，在全球金融危机冲击下，2009年我国成品伞出口数量不排除 负增长的可能性；报告期内，成品伞出口金额达14.77亿美元，较上年度增长16.90 ％，平均出口单价的上涨主要反映了报告期内人民币汇率升值以及我国制伞业人 工和原材料等成本上升的背景。 - 39 - 2008 年年度报告 2004-2008年，我国晴雨伞出口年度统计表 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 大伞类 出口数量（万把） 3557.40 3572.95 3741.79 4534.58 4534.59 出口金额（万美元） 21802.43 24302.84 28291.69 38057.28 45601.10 小伞类 出口数量（万把） 73376.77 78446.57 84443.33 86805.82 88353.46 出口金额（万美元） 56287.94 63304.59 76148.71 88307.34 102121.25 合计 出口数量（万把） 76934.17 82019.52 88185.12 91340.40 92888.05 同比增长（％） 11.73 6.61 7.52 3.58% 1.69% 出口金额（万美元） 78090.37 87607.43 104440.40 126364.62 147722.35 同比增长（％） 23.32 12.19 19.21 20.99 16.90 2、行业竞争状况 报告期内，我国制伞业高度分散、充分竞争的局面没有变化。目前我国制伞 行业已发展成为拥有生产企业超过 2000 家，从业人员上百万人的庞大的产业体 系。受制于行业集中度不高，产品技术含量低，品质档次低，缺乏独立的流通渠 道等因素，使得业内竞争十分激烈，并以价格和产量为主要竞争手段。 我国伞具行业年产值在 500 万元以上规模企业仅有 200 余家，年销售收入超 亿元的制伞企业仅有 30 多家，主要集中在福建、浙江两省，并在上述两省形成 了特色产业集群。由于销售收入低于 500 万元的中小型制伞企业占到国内制伞企 业总数量的 90%。这部分企业主要产品同质化严重，直接导致了目前我国晴雨伞 产品出口“一高三低”，即出口量高、产品技术含量低、品牌附加值低、经济效 益低的现象。另一方面，包括公司在内的少数优势厂商正在逐步摆脱了 OEM 贴牌 经营，通过加大研发投入、打造品牌效应，培育技术和品牌优势，从而在细分市 场竞争中取得领先。 报告期内，公司自有品牌产品在俄罗斯、乌克兰、意大利和西班牙等重点培 育市场均取得良好的销售业绩，提升了“SUSINO 梅花”品牌在上述市场的认同 度和知名度；但部分畅销货号商品在意大利等市场也遭遇到国内同行仿牌、冒牌 - 40 - 2008 年年度报告 等恶性竞争。 （二）公司发展机遇和挑战、发展战略、拟开展的新业务、拟开发的新产品、 拟投资的新项目 1、公司面临发展机遇和挑战 2008 年第四季度以来，受金融危机影响，在全球汇率市场新秩序重建的过 程中，各国进口商对美元报价商品难以形成稳定的预期，导致市场需求出现暂时 下滑，全行业出口发货明显放缓。 管理层认为， 2009年度全球市场需求的变化将集中体现在两个方面：美国、 欧盟、日本三大经济体的负增长导致的实际市场需求萎缩，以及俄罗斯、印度、 巴西等新兴市场由于本币对美元快速贬值导致的暂时性需求弱化。上述不稳定因 素将对公司的短期经营业绩构成较大的挑战，迫使公司放缓对外投资扩张的步 伐。 但同时，晴雨伞作为一项生活必需品的全球需求并未出现根本性的变化，基 于目前产业配套、产业工人熟练程度等保留优势，晴雨伞全球订单大规模转移的 可能性不大。在国家对劳动密集型出口产业的关注下，随着出口退税率的提高， 原材料成本的回落，企业获得了一定的调整应对空间。因全球性金融危机导致的 行业需求萎缩，有利于行业内部的调整和整合，对公司而言更是增强竞争力，为 未来更快更好发展打下基础的机遇。 2、公司发展战略 立足主业，以全球晴雨伞市场需求为导向，防范风险，以创新为动力，整 合国内外行业资源，努力提高产品附加值，加快实现由小伞类产品－大伞类产品 －户外休闲用品的产业升级，将“中国制造”的梅花伞打造成具有一定全球市场 定价权的品牌。 3、拟开发新产品 公司确立了晴雨伞新产品开发行业领先的目标和技术创新战略，围绕增强市 场敏感性和时尚跟随性，通过不断推陈出新，保持市场议价能力。同时，公司以 泉州梅花户外休闲用品有限公司为载体，加大对沙滩伞、庭园伞等户外休闲用品 的技术开发与产品设计投入，丰富产品线，拓宽新领域。 4、拟投资新项目 - 41 - 2008 年年度报告 为审慎应对全球金融风暴对公司出口业务造成的不利影响，公司经 2009 年 第一次临时股东大会批准，决定稳健控制产能，暂缓实施募集资金投资项目至 2009 年 9 月 30 日。 （三）2009 年度的经营计划及经营目标 2009年度，公司的核心经营目标是：防范风险，稳健经营；整合利用全球行 业资源；强化供应链管理和成本控制，通过加大新产品研发设计投入及提升质量 强化市场竞争力。具体经营计划如下： 1、继续推进自有品牌产品海外销售的增长，在俄罗斯、乌克兰、意大利、 西班牙等原有市场基础上重点开发英国、法国和德国市场，并争取北美洲、南美 洲市场拓展的突破； 2、以泉州梅花户外休闲用品有限公司为载体，开拓沙滩伞（庭园伞、户外 广告伞）等大伞类产品业务，培育利润增长点； 3、探索国内市场开发的创新模式，推动“梅花”品牌的国内销售； 4、以2009年7月1日执行《企业内部控制基本规范》为契机，在内部控制制 度梳理的基础上编制《内部控制手册》，更好地执行内部控制制度，提升应对市 场环境变化的能力。 （四）为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划，以及资金来源 公司经 2009 年第一次临时股东大会批准，暂缓实施募集资金投资项目至 2009 年 9 月 30 日。为了提高募集资金的使用效率，减少财务费用，截至 2009 年 4 月 7 日，公司已使用 4,750 万元募集资金用于补充流动资金，使用期限不超 过六个月。 公司在多年的经营过程中，树立了良好的企业信用，银行授信额度相对充裕。 用好前次募集资金，结合部分银行债权融资，完全能够支撑公司核心发展战略。 （五）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、外商投资产品出口企业税收优惠政策变化的风险 随着新修订的企业所得税法自2008年1月1日起全面实施，公司所得税税率按 25%执行，原根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》及有关实施办法，作为外 商投资产品出口企业享受减半征收企业所得税的优惠政策已经发生变化，从而对 公司盈利水平产生不利影响。 - 42 - 2008 年年度报告 2、全球汇率市场波动加剧的风险 由美国次贷引发的金融动荡破坏了全球汇率市场的原有秩序，各国进口商对 美元报价商品难以形成稳定的预期，目前公司出口业务仍主要以美元结算，产品 国际结算价格上升对中国制造业的全球竞争力将产生较大影响，对公司经营业绩 构成不利影响。 3、全球性需求变动的风险 美国、欧盟、日本等三大经济体的负增长导致消费支出减少，以及俄罗斯、 印度、巴西等新兴市场由于本币对美元快速贬值导致的暂时性需求弱化是目前全 球性需求变动的两个主要方面，对公司海外市场开拓带来较大影响。 4、管理风险 在全球金融危机持续发展的背景下，公司出口业务OEM及自有品牌两种模式 并行，同时面对国际、国内两大市场拓展的任务，对公司管理团队的管理和协调 能力提出很高的要求。公司管理层业务素质及管理水平要适应市场环境日趋复 杂、业务规模快速扩张的需要，组织模式和管理制度也需要及时调整、完善，充 分发挥决策层和独立董事、监事会的作用，确保科学决策，避免管理风险。 七、会计师事务所审计报告意见及会计政策、会计估计变更 （一）公司会计报表经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，出具 了标准无保留意见的审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响 报告期内，公司无重大会计政策、会计估计变更事项。 八、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 2008 年度，公司募集资金使用情况为：报告期内支付项目建设用地出让金 462.60 万元；截至 2008 年 12 月 31 日，公司合计已使用募集资金 2,069.80 万 元，均系预付项目建设用地出让金。募集资金使用情况表如下： 单位：人民币（万元） 募集资金总额 10,641.15 本年度投入募集资金总额 462.60 变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 2,069.80 - 43 - 2008 年年度报告 变更用途的募集资金总额比例 无 截至期末 项目 是 否 累计投入 项目达 可行 已 变 募集资 截至期末 本年 是否 承诺 调整后 截至期末 截至期末 金额与承 到预定 性是 更 项 金承诺 本年度投 投入进度 度实 达到 投资 投资总 承诺投入 累计投入 诺投入金 可使用 否发 目（含 投资总 入金额 (%)(4)＝ 现的 预计 项目 额 金额(1) 金额(2) 额的差额 状态日 生重 部 分 额 (2)/(1) 效益 效益 (3)＝ 期 大变 变更） (2)-(1) 化 梅花 晴雨 2010 年 伞生 否 10,641.15 10,641.15 10,641.15 462.60 2,069.80 -8,571.35 19.45% 12 月 31 0.00 否 否 产基 日 地建 设 合计 - 10,641.15 10,641.15 10,641.15 462.60 2,069.80 -8,571.35 19.45% - 0.00 - - 未达到计划进度原因（分具体项目） 见注 1 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金到位前，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资 1,607 万元，系募集资金建设用地出让金。募集资金到位后，2007 年 10 月 22 日经第一 募集资金投资项目先期投入及置换情况 届董事会第八次会议审议通过，以募集资金弥补上述先期投入的自有资金 1,607 万 元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 见注 1 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 公司尚未使用的募集资金严格按《募集资金管理制度》执行，并按募集资金三方监 募集资金其他使用情况 管协议存放于中国建设银行股份有限公司晋江支行募集资金专项账户。 注 1: 由于公司募集资金投资项目新增产能均面向国际市场销售，为审慎应 对全球金融风暴对公司出口业务的不利影响，维护公司和投资者的利益，经 2009 年 1 月 16 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议批准，同意公司稳健控制产 能，暂缓实施募集资金投资项目至 2009 年 9 月 30 日。同时，为了提高募集资金 的使用效率，减少财务费用，同意公司使用不超过 5,000 万元的募集资金补充流 动资金，使用期限不超过六个月。截至 2009 年 4 月 7 日，梅花伞已使用 4,750 万元募集资金用于补充流动资金。 （二）募集资金专户存储制度的执行情况 报告期内，公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定 和要求，对募集资金实行专户存储，账户由公司、保荐人、银行三方监管，募集 资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。 - 44 - 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司在募集资金专用账户的存款余额列示如下： 单位：人民币（万元） 存放银行 账 号 存款余额 存款方式 35001656245052501582 588.09 活期存款 中国建设银行股份有限公司晋江支行 35001656245049501582 8,260.52 三个月存单 合 计 8,848.61 募集资金专户银行存款余额与募集资金应结余金额差异说明 截至 2008 年 12 月 31 日， 公司募集资金专户银行存款余额为 8,848.61 万元， 较募集资金应结余金额 8,571.35 万元多 277.26 万元。其原因为：募集资金专户 银行存款利息收入 277.28 万元、支付银行手续费 0.02 万元。 （三）非募集资金投资项目 经第一届董事会第十次会议审议通过，公司与非关联自然人叶志昌先生共同 出资 3,000 万元设立泉州梅花户外休闲用品有限公司，本公司投资 1,800 万元， 持有该公司 60%股权，投资款分三期于成立之日起一年内缴足出资。 该公司于 2008 年 1 月 21 日成立，投资双方第一期及第二期出资合计 1,800 万元分别经泉州市泉城联合会计师事务所泉城会所验内字[2007]第 187 号《验资 报告》及泉城会所验内字[2008]第 113 号《验资报告》验证。根据 2008 年 12 月 26 日泉州梅花户外休闲用品有限公司股东会决议和修改后的章程，泉州梅花 户外休闲用品有限公司决定减资 1,200 万元，减资后的注册资本为 1,800 万元。 该次减资业经泉州市泉城联合会计师事务所泉城会所验内字[2009]第 059 号《验 资报告》验证并于 2009 年 3 月 2 日办妥工商变更手续。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已全额缴纳投资款 1,080 万元。 报告期内，公司不存在其他非募集资金投资情况。 九、董事会 2008 年日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了 11 次董事会会议。 1、公司于 2008 年 1 月 24 日在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会 议，审议并通过了如下议案： - 45 - 2008 年年度报告 （1）《关于向银行申请办理资金授信的议案》； （2）《独立董事年报工作制度》； （3）《董事会审计委员会年报工作规程》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 25 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公司于 2008 年 3 月 26 日在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《2007 年度总经理工作报告》； （2）《2007 年度董事会工作报告》； （3）《2007 年度财务决算报告》； （4）《2007 年度利润分配议案》； （5） 《关于聘请天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构的议案》； （6）《2007 年年度报告及摘要》； （7）《关于首次公开发行股票募集资金年度使用情况的专项报告》； （8）《2008 年董事、监事、高级管理人员薪酬议案》； （9）《关于修订的议案》； （10）《关于制订的议案》； （11）《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 28 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、公司于 2008 年 4 月 14 日在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《关于聘任方守卫先生为公司财务总监的议案》； （2）《关于聘任公司审计部负责人的议案》； （3）《关于聘任公司证券事务代表的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 15 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、公司于 2008 年 4 月 18 日在公司会议室召开了第一届董事会第十四次会 - 46 - 2008 年年度报告 议，审议并通过了《2008 年第一季度报告》。 5、公司于 2008 年 7 月 28 日在公司会议室召开了第一届董事会第十五次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《关于“防范大股东非经营性占用上市公司资金”的自查报告》； （2）《关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告》； （3）《关于治理自查报告及整改计划的公告》； （4）《关于向中信银行泉州分行申请综合授信的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于 2008 年 8 月 19 日在公司会议室召开了第一届董事会第十六次会 议，审议并通过了《关于梅花伞业股份有限公司 2008 年半年度报告及摘要的议 案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 21 日的《证券时报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 8 7、公司于 2008 年 9 月 19 日在公司会议室召开了第一届董事会第十七次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《关于公司董事会换届选举的议案》； （2）《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 20 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 9H10 8、公司于 2008 年 10 月 7 日在公司会议室召开了第二届董事会第一次会议， 审议并通过了如下议案： （1）《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》； （2）《关于选举公司第二届董事会副董事长的议案》； （3）《关于聘任公司总经理的议案》； （4）《关于聘任公司副总经理的议案》； （5）《关于聘任公司财务总监的议案》； （6）《关于聘任公司董事会秘书的议案》； （7）《关于确定董事会审计委员会委员的议案》； （8）《关于确定董事会战略委员会委员的议案》； - 47 - 2008 年年度报告 （9）《关于确定董事会提名委员会委员的议案》； （10）《关于确定董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 8 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 1H2 9、公司于 2008 年 10 月 28 日在公司会议室召开了第二届董事会第二次会 议，审议并通过了《2008 年第三季度报告》。 10、公司于 2008 年 12 月 3 日在公司会议室召开了第二届董事会第三次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《关于修订公司章程的议案》； （2）《关于修订信息披露管理制度的议案》； （3）《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 4 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn上。 13H4 11、公司于 2008 年 12 月 30 日在公司会议室召开了第二届董事会第四次会 议，审议并通过了如下议案： （1）《关于制定的议案》； （2）《关于暂缓实施募集资金投资项目并使用部分募集资金暂时补充流动 资金的议案》； （3）《关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 31 日的《证券时报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 15H6 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定履 行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 2008 年 4 月 24 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《2007 年度利润分 配议案》，决定以现有总股本 82,939,921 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 2.0 元（含税），合计分配现金红利 16,587,984.20 元（含税）。报告期 内，全体股东分红款均已支付。 （三）董事会审计委员会的履职情况 公司本届董事会审计委员会于2008年10月7日成立，现由独立董事屈文洲先 - 48 - 2008 年年度报告 生、周业安先生和副董事长颜金练先生组成，其中独立董事屈文洲先生为专业会 计人士，担任审计委员会的召集人。董事会审计委员会关于2008年度报告工作的 履职情况如下： 1、对公司财务报告的审议意见以及对会计师事务所审计工作的督促情况 （1）审计委员会认真审议了公司2008年度审计工作计划及其它相关资料， 并与负责公司年度审计工作的天健光华（北京）会计师事务所有限公司协商确定 了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排。 （2）年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司初步编制的财务 报表，并出具了书面意见，认为：公司2008年度财务报表的编制符合法律、法规 和公司内部管理制度的各项规定；2008年度财务报表的内容和格式符合中国证监 会和证券交易所的各项规定，所包含的内容能够从重大方面公允地反映公司2008 年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 （3）年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过 程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通与交流。 （4）年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会对初步审计的2008 年财务会计报表再次进行了审阅，并出具了书面意见，认为：经初步审计后的2008 年度财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公 司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 2、关于会计师事务所年报审计工作的总结报告以及对下年度续聘或改聘会 计师事务所的决议情况 天健光华（北京）会计师事务所有限公司出具公司2008年度审计报告后，公 司审计委员会向董事会出具了关于会计师事务所年报审计工作情况的总结报告， 并于2009年4月7日在公司会议室召开了董事会审计委员会2009年第一次会议，经 审计委员会全体委员一致讨论，通过了以下事项： （1）公司2008年度财务会计报告； （2）关于会计师事务所年报审计工作情况的总结报告； （3）鉴于天健光华（北京）会计师事务所有限公司在审计工作中，恪守职 责，遵循独立、客观、公证的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，提 议公司继续聘请天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司2009年度审计机 - 49 - 2008 年年度报告 构。该事项需提请公司董事会审议。 十、公司 2008 年度利润分配预案 1、经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净 利润 8,822,328.79 元，加上年初未分配利润 44,253,953.52 元，扣减报告期内 分配的 2007 年度分红款 16,587,984.20 元，可供分配的利润为 36,488,298.11 元；公司按母公司及盈利子公司实现的净利润，按 10％提取法定盈余公积金 1,081,428.60 元，可供股东分配的利润为 35,406,869.51 元。 根据现阶段公司经营的实际情况及2009年度资金需求，拟不分配现金股利、 不派送红股，也不进行资本公积转增股本。剩余未分配利润留待以后年度分配。 本次利润分配预案须提交 2008 年年度股东大会审议。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中 占合并报表中归属于 现金分红金额（含税） 归属于母公司所有者的净利润 母公司所有者的净利润的比率 2007 年 16,587,984.20 22,936,936.45 72.32% 2006 年 0.00 17,311,377.63 0.00% 2005 年 0.00 11,344,480.61 0.00% 3、独立董事就公司董事会未做出现金利润分配预案发表如下独立意见： 全球金融风暴对出口业务的不利影响仍在持续，国际市场需求尚未恢复，基 于股份公司稳健经营的考虑，公司董事会提议本年度公司不分配现金股利。 我们认为，公司董事会未做出现金利润分配预案是当前市场经营环境下稳 健经营的合理决策，符合全体股东的长远利益，同意公司 2008 年度不进行现金 分红。 十一、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司投资者关系管理工作致力于加强与投资者的双向沟通，及时 了解、满足投资者的信息需求，保障投资者的知情权和其他合法权益，并提升公 司的诚信形象。具体工作如下： （一）根据相关法律、法规的最新要求，2008年12月3日经公司第二届董事 会第三次会议审议进一步完善了《信息披露管理制度》。 - 50 - 2008 年年度报告 （二）为做好投资者关系管理工作，公司指定董事、副总经理、董事会秘 书郑家耀先生为投资者关系管理负责人，公司董事会秘书的知情权和信息披露建 议权得到较好的保障。 （三）公司通过多种方式保证投资者与公司信息互动的畅通。 公司配置了电话专线和专用电子邮箱接受投资者的咨询，认真接待、积极配 合投资者对公司的实地调研和来访工作。 为进一步方便投资者及时了解公司最新动态、公告，公司推出“投资者关系 互动平台”，网址为：http://irm.p5w.net/002174/index.html。 （四）报告期内，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了 2007年度业绩说明会，董事长、总经理、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就 公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者开展了良好的沟 通。 （五）报告期内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上 市规则》及本公司《信息披露管理制度》的规定，各项重大事件均能按照程序进 行披露。公司信息披露工作保密机制完善，没有发生泄露事件或内幕交易行为。 对公司的生产经营可能产生重大影响、对公司股价有重大影响的信息，公司 均按照《章程》 、《信息披露管理制度》的规定，主动进行信息披露。对在任何公 共传播媒介中出现的消息可能对公司股票的市场价格产生误导性影响时，公司均 及时向有关方面了解真实情况并作出澄清。 （六）公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 17H8 - 51 - 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 和有关法律、法规的要求，遵守诚信原则，切实维护公司利益和全体股东权益， 认真履行监督职责，通过列席和出席各次董事会、股东大会、经理办公会，了解 和掌握公司的经营决策、投资方案、生产经营情况，对公司董事、总经理和其他 高级管理人员的尽职尽责情况进行了监督。 报告期内共召开了 7 次监事会会议。 1、公司于 2008 年 3 月 27 日在公司会议室召开了第一届监事会第七次会议， 审议并通过了如下议案： （1）《2007 年度监事会工作报告》； （2）《2007 年度财务决算报告》； （3）《2007 年度利润分配议案》； （4） 《关于聘请天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构的议案》； （5）《2007 年年度报告及摘要》； （6）《2008 年董事、监事、高级管理人员薪酬议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 28 日的《证券时报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 19H20 2、公司于 2008 年 4 月 18 日在公司会议室召开了第一届监事会第八次会议， 审议并通过了《2008 年第一季度报告》。 3、公司于 2008 年 8 月 19 日在公司会议室召开了第一届监事会第九次会议， 审议并通过了《关于梅花伞业股份有限公司 2008 年半年度报告及摘要的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 21 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2H345 4、公司于 2008 年 9 月 19 日在公司会议室召开了第一届监事会第十次会议， 审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 20 日的《证券时报》及指定信息披露 - 52 - 2008 年年度报告 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 26H78 5、公司于 2008 年 10 月 7 日在公司会议室召开了第二届监事会第一次会议， 审议并通过了《关于选举公司第二届监事会主席的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 8 日的《证券时报》及指定信息披露 网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 29H301 6、公司于 2008 年 10 月 28 日在公司会议室召开了第二届监事会第二次会 议，审议并通过了《2008 年第三季度报告》。 7、公司于 2008 年 12 月 30 日在公司会议室召开了第二届监事会第三次会 议，审议并通过了《关于暂缓实施募集资金投资项目并使用部分募集资金暂时补 充流动资金的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 31 日的《证券时报》及指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 32H4 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司能严格依照国家有关法律法规、公司章程的规定以及股东 大会、董事会的决议和授权运作，法人治理结构和内部控制制度比较合理规范； 公司重大决策科学稳健，决策程序合法；公司董事、高级管理人员执行职务时能 够勤勉尽责，没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东合法权益 的行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会认真审阅了公司财务报表和相关文件。认为：公司2008 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，天健光华（北京）会计师 事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 监事会审核了公司《2008年年度报告》，认为：公司2008年年度报告编制程 序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映 了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （三）检查募集资金的投入情况 监事会认为公司 2008 年度募集资金使用情况符合中国证监会、深圳证券交 - 53 - 2008 年年度报告 易所相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定，同意董事会《关于募集 资金 2008 年度使用情况的专项报告》。 （四）对公司内部控制的内部评价 监事会认为，公司现有的内部控制体系已经基本健全，能够适应公司管理 的要求和企业发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理保证。公 司《2008 年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度 的建设及运行情况。 （五）检查关联交易情况 报告期，公司没有发生其他关联交易事项。 （六）公司对外担保及股权、资产置换情况 2008 年度，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告 期的对外担保事项；公司无债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无其他 损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 - 54 - 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产或吸收合并事项发生，公司没有持有 其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司 等金融企业股权。 三、本年度内，公司无重大关联交易事项发生。 四、本年度内，公司没有发生大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情形。 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项的情形。 （二）报告期内公司无对外担保事项。 （三）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内公司无其他重大合同事项发生。 六、报告期内，公司未实施股权激励计划。 七、公司持股 5％以上股东对公开披露承诺的履行情况 股东名称 公开披露承诺事项 是否履行承诺 恒顺洋伞（香港）有限公司 避免同业竞争：在本公司持有控股权期间，本公司及本公司现 是 有的及将来将要投资的其他全资或控股子公司将不在中国境 内外以任何形式从事与股份公司主营业务或者主要产品相竞 争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收 购、兼并或受托经营管理与股份公司主营业务或者主要产品相 同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。若股份公司将来 开拓新的业务领域，股份公司享有优先权，本公司及本公司现 有的及将来将要投资的其他全资或控股子公司将不再发展同 类业务。 - 55 - 2008 年年度报告 限售承诺：自股份公司首次公开发行股票并上市之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人管理已经直接（间接）持有的股 份，也不由股份公司回购该部分股份。 厦门宝德利贸易有限责任公司 限售承诺：自股份公司首次公开发行股票并上市之日起三十六 是 个月内，不转让或者委托他人管理已经直接（间接）持有的股 份，也不由股份公司回购该部分股份。 福建凤竹集团有限公司 限售承诺：自股份公司首次公开发行股票并上市之日起十二个 是 月内，不转让或者委托他人管理已经直接（间接）持有的股份， 也不由股份公司回购该部分股份。 福建七匹狼集团有限公司 限售承诺：自股份公司首次公开发行股票并上市之日起十二个 是 月内，不转让或者委托他人管理已经直接（间接）持有的股份， 也不由股份公司回购该部分股份。 八、公司聘任会计师事务所情况 公司 2008 年度聘任的审计机构为天健光华（北京）会计师事务所有限公司， 本年度公司支付该所审计费用总额为 40 万元。该所已连续五年为公司提供审计 服务。 2008 年度为公司提供审计服务的签字会计师为李建彬先生、陈涌根先生， 二人均未超过证监会计字[2003]13 号文规定的连续提供审计服务的最长期限。 九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不 存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。 十、会计师事务所对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 天健光华（北京）会计师事务所有限公司出具了《控股股东及关联方资金占 用情况的专项说明》 （天健光华审（2009）特字第 020031 号）。 十一、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《证监会、银监 - 56 - 2008 年年度报告 会关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神，独立董事对公司对外担保情 况以及与关联方的资金往来情况进行了认真负责的核查，对公司截至 2008 年 12 月 31 日的对外担保情况及执行证监发（2003）56 号文件及证监发[2005]120 号 规定的情况进行了审慎调查，发表以下独立意见： 1、报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，不存在将资金直 接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形；也不存在以前期间发生延续 至报告期的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 2、报告期内，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续 到报告期的对外担保事项。 十二、报告期内公司重要事项公告索引 披露日期 披露事项 信息披露媒体 2008 年 1 月 25 日 （2008－001）第一届董事会第十一次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 1 月 29 日 （2008－002）关于获得财政资金补助的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 2 月 23 日 （2008－003）2007年度业绩快报 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－004）2007 年年度报告摘要 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－005）2007 年年度报告 证券时报、巨潮网 （2008－006）关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目 2008 年 3 月 28 日 的自筹资金的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－007）第一届董事会第十二次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－008）关于召开 2007 年度股东大会的通知 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－009）第一届监事会第七次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－010）限售股份上市流通提示性公告 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－011）第一届董事会第十次会议决议公告 证券时报、巨潮网 （2008－012）关于对外投资设立泉州梅花户外休闲用品有限公 2008 年 3 月 28 日 司的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 3 月 28 日 （2008－013）董事会关于举行 2007 年度网上业绩说明会的通知 证券时报、巨潮网 （2008－014）董事会关于首次公开发行股票募集资金年度使用 2008 年 3 月 28 日 情况的专项报告 证券时报、巨潮网 - 57 - 2008 年年度报告 2008 年 4 月 15 日 （2008－015）高级管理人员辞职公告 证券时报、巨潮网 2008 年 4 月 15 日 （2008－016）第一届董事会第十三次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 4 月 21 日 （2008－017）2008 年第一季度报告 证券时报、巨潮网 2008 年 4 月 25 日 （2008－018）2007 年度股东大会决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 4 月 29 日 （2008－019）2007 年度社会责任报告书 证券时报、巨潮网 2008 年 5 月 24 日 （2008－020）关于相关事项的说明公告 证券时报、巨潮网 2008 年 6 月 12 日 （2008－021）2007 年度分红派息实施公告 证券时报、巨潮网 2008 年 7 月 29 日 （2008－022）第一届董事会第十五次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 7 月 29 日 （2008－023）关于“上市公司治理专项活动”自查报告 证券时报、巨潮网 2008 年 7 月 29 日 （2008－024）关于治理自查报告及整改计划的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 8 月 21 日 （2008－025）2008 年半年度报告及摘要 证券时报、巨潮网 2008 年 8 月 21 日 （2008－026）第一届董事会第十六次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 8 月 21 日 （2008－027）第一届监事会第九次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 20 日 （2008－028）第一届董事会第十七次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 20 日 （2008－029）第一届监事会第十次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 20 日 （2008－030）关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 23 日 （2008－031）首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 27 日 （2008－032）股东变动公告 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 27 日 （2008－033）简式权益变动报告书（二） 证券时报、巨潮网 2008 年 9 月 27 日 （2008－034）简式权益变动报告书（一） 证券时报、巨潮网 2008 年 10 月 8 日 （2008－035）2008 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 10 月 8 日 （2008－036）第二届董事会第一次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 10 月 8 日 （2008－037）第二届监事会第一次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 10 月 8 日 （2008－038）关于选举职工代表监事的公告 证券时报、巨潮网 - 58 - 2008 年年度报告 2008 年 10 月 8 日 （2008－039）关于聘请的会计师事务所更名的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 10 月 29 日 （2008－040）2008 年第三季度报告 证券时报、巨潮网 2008 年 11 月 22 日 （2008－041）关于出口退税率调整的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 4 日 （2008－042）第二届董事会第三次会议决议公告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 4 日 （2008－043）关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 13 日 （2008－044）关于公司股份质押的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 27 日 （2008－045）关于更换保荐代表人的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 31 日 （2008－046）第二届董事会第四次会议决议公告 证券时报、巨潮网 （2008－047）关于暂缓实施募集资金投资项目并使用部分募集 2008 年 12 月 31 日 资金暂时补充流动资金的公告 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 31 日 （2008－048）关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、巨潮网 2008 年 12 月 31 日 （2008－049）第二届监事会第三次会议决议公告 证券时报、巨潮网 - 59 - 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 天健光华（北京）会计师事务所有限公司对公司2008年年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） - 60 - 2008 年年度报告 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 020058 号 梅花伞业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的梅花伞业股份有限公司（以下简称梅花伞业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流 量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是梅花伞 业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，梅花伞业财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了梅花伞业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：李建彬 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师：陈涌根 报告日期： 2009 年 4 月 7 日 - 61 - 2008 年年度报告 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 118,162,242.96 131,024,458.62 116,927,643.37 129,694,754.18 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 34 57,262,945.17 58,936,905.78 53,691,024.20 58,365,491.02 预付款项 3 23,630,516.13 28,107,776.02 24,209,054.74 28,083,155.49 应收利息 4 650,515.84 650,515.84 应收股利 其他应收款 5 1,971,540.13 466,359.88 1,110,682.19 289,750.00 买入返售金融资产 存货 6 122,227,988.09 69,196,373.76 96,845,506.19 56,279,187.24 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 323,905,748.32 287,731,874.06 293,434,426.53 272,712,337.93 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35 - 24,962,817.00 14,162,817.00 投资性房地产 - - 固定资产 7 39,261,513.46 35,206,291.02 34,040,047.44 33,699,657.32 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8 1,596,141.97 1,689,068.99 1,596,141.97 1,689,068.99 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 9 92,289.44 144,906.56 - 递延所得税资产 10 1,300,759.82 803,092.58 668,827.56 798,597.14 其他非流动资产 非流动资产合计 42,250,704.69 37,843,359.15 61,267,833.97 50,350,140.45 资产总计 366,156,453.01 325,575,233.21 354,702,260.50 323,062,478.38 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：方守卫 - 62 - 2008 年年度报告 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东 附注 合并 母公司 权益） 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 13 58,000,000.00 63,000,000.00 58,000,000.00 63,000,000.00 应付票据 14 40,164,778.00 9,694,090.00 40,164,778.00 9,694,090.00 应付账款 15 37,025,772.77 15,385,018.05 28,851,596.17 13,656,137.61 预收款项 16 14,077,485.01 13,188,375.72 13,438,829.56 13,155,756.51 应付职工薪酬 17 4,633,972.71 2,459,698.30 3,937,332.34 2,040,698.30 应交税费 18 -5,254,199.57 2,340,315.82 -3,887,151.00 2,412,695.41 应付利息 应付股利 其他应付款 19 1,987,823.23 620,436.63 1,137,255.04 269,782.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 150,635,632.15 106,687,934.52 141,642,640.11 104,229,159.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,635,632.15 106,687,934.52 41,642,640.11 104,229,159.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.00 资本公积 21 85,411,500.00 85,411,500.00 85,411,500.00 85,411,500.00 减：库存股 盈余公积 22 6,606,135.67 5,524,707.07 6,606,135.67 5,524,707.07 一般风险准备 未分配利润 23 35,406,869.51 44,253,953.52 38,102,063.72 44,957,190.48 外币报表折算差额 -2,425,785.59 -228,281.01 - 归属于母公司所有者权益 207,938,640.59 217,901,800.58 213,059,620.39 218,833,318.55 合计 少数股东权益 24 7,582,180.27 985,498.11 - 所有者权益合计 215,520,820.86 218,887,298.69 213,059,620.39 218,833,318.55 负债和所有者权益总计 366,156,453.01 325,575,233.21 354,702,260.50 323,062,478.38 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：方守卫 - 63 - 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 会企 02 表 编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数 一、营业总收入 25 36 287,438,147.95 280,982,950.12 263,243,916.44 259,226,785.36 减：营业成本 25 36 252,674,363.02 227,304,447.05 233,408,958.93 208,184,957.37 营业税金及附加 26 278,580.68 591,048.14 169,885.70 540,666.60 销售费用 7,749,942.18 5,471,511.33 5,847,877.35 4,635,132.90 管理费用 22,031,749.68 12,098,344.61 16,578,303.17 10,472,656.68 财务费用 27 6,558,573.26 8,002,944.43 6,366,218.64 7,666,646.18 资产减值损失 28 72,640.20 1,347,501.69 -519,078.34 1,363,921.10 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“－” 29 37 624,467.76 624,467.76 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 二、营业利润（亏损以 -1,303,233.31 26,167,152.87 2,016,218.75 26,362,804.53 “－”号填列） 加：营业外收入 30 7,005,790.20 1,522,707.19 7,005,631.00 1,493,307.19 减：营业外支出 31 156,236.26 1,105,798.87 144,496.02 1,104,269.47 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总 5,546,320.63 26,584,061.19 8,877,353.73 26,751,842.25 额以“－”号填列） 减：所得税费用 32 -2,680,312.93 3,681,335.23 -1,936,932.31 3,427,815.32 四、净利润（净亏损以 8,226,633.56 22,902,725.96 10,814,286.04 23,324,026.93 “－”号填列） 归属于母公司所有者 8,822,328.79 22,936,936.45 10,814,286.04 23,324,026.93 的净利润 少数股东损益 -595,695.23 -34,210.49 - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.34 0.13 0.35 （二）稀释每股收益 0.11 0.34 0.13 0.35 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：方守卫 - 64 - 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 会企 03 表 编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 288,943,554.29 264,038,016.68 267,912,335.45 240,364,731.75 收到的税费返还 15,511,625.55 18,447,108.11 14,356,922.96 15,831,857.06 收到其他与经营活动有关的现金 33 12,341,369.35 2,100,846.16 8,375,011.00 2,069,039.68 经营活动现金流入小计 316,796,549.19 284,585,970.95 290,644,269.41 258,265,628.49 购买商品、接受劳务支付的现金 234,079,105.81 232,514,329.68 212,851,234.62 209,344,721.45 支付给职工以及为职工支付的现金 37,539,640.95 38,524,814.88 26,760,286.25 33,111,084.71 支付的各项税费 10,219,051.70 7,877,033.87 8,828,675.53 7,784,931.06 支付其他与经营活动有关的现金 33 36,049,823.18 13,944,665.89 25,686,618.18 12,132,070.72 经营活动现金流出小计 317,887,621.64 292,860,844.32 274,126,814.58 262,372,807.94 经营活动产生的现金流量净额 -1,091,072.45 -8,274,873.37 16,517,454.83 -4,107,179.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,400,000.00 5,400,000.00 取得投资收益收到的现金 624,467.76 624,467.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 30,000.00 - 30,000.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,024,467.76 30,000.00 6,024,467.76 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 8,284,464.07 4,413,672.13 7,797,886.50 3,964,523.00 付的现金 投资支付的现金 - 5,400,000.00 10,800,000.00 9,662,817.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,284,464.07 9,813,672.13 18,597,886.50 13,627,340.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,259,996.31 -9,783,672.13 -12,573,418.74 -13,597,340.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,200,000.00 112,202,902.00 - 111,280,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,200,000.00 922,902.00 - 取得借款收到的现金 143,000,000.00 118,060,848.00 143,000,000.00 118,060,848.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,200,000.00 30,263,750.00 43,000,000.00 29,340,848.00 偿还债务支付的现金 148,000,000.00 115,002,349.99 148,000,000.00 115,002,349.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,244,595.67 4,176,870.45 23,244,595.67 4,176,870.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 33 - 4,509,081.00 - 4,509,081.00 筹资活动现金流出小计 171,244,595.67 23,688,301.44 71,244,595.67 23,688,301.44 筹资活动产生的现金流量净额 -21,044,595.67 06,575,448.56 28,244,595.67 05,652,546.56 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -654,826.43 -182,999.79 -654,826.43 -136,018.54 五、现金及现金等价物净增加额 -25,050,490.86 88,333,903.27 24,955,386.01 87,812,008.57 加：期初现金及现金等价物余额 33 127,146,822.62 38,812,919.35 125,817,118.18 38,005,109.61 六、期末现金及现金等价物余额 33 102,096,331.76 127,146,822.62 100,861,732.17 125,817,118.18 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：方守卫 - 65 - 合并股东权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位：梅花伞业股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 未分配利润 准备 一、上年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - 5,524,707.07 - 44,253,953.52 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - 5,524,707.07 - 44,253,953.52 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 1,081,428.60 - -8,847,084.01 （一）净利润 - - - - - 8,822,328.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 8,822,328.79 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 1,081,428.60 - -17,669,412.80 1．提取盈余公积 - - - 1,081,428.60 - -1,081,428.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -16,587,984.20 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - 6,606,135.67 - 35,406,869.51 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 - 66 - 合并股东权益变动表（续） 2008 年 1-12 月 编制单位： 梅花伞业股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 未分配利润 一、上年年末余额 61,939,921.00 3,192,304.38 23,649,419.76 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 61,939,921.00 - - 3,192,304.38 - 23,649,419.76 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 21,000,000.00 85,411,500.00 - 2,332,402.69 - 20,604,533.76 （一）净利润 22,936,936.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - 22,936,936.45 （三）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 85,411,500.00 - - - - 1．所有者投入资本 21,000,000.00 85,411,500.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 2,332,402.69 - -2,332,402.69 1．提取盈余公积 2,332,402.69 -2,332,402.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - 5,524,707.07 - 44,253,953.52 单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 - 67 - 2008 年年度报告 梅花伞业股份有限公司 财务报表附注 2008 年 度 编制单位：梅花伞业股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 1、 历史沿革 本公司的前身系晋江恒顺洋伞有限公司（以下简称恒顺洋伞公司），2005 年 8 月 25 日，商务部 以商资批[2005]1824 号文批复，同意恒顺洋伞公司（中外合资经营企业）整体变更（转制）为外商投 资股份有限公司，公司名称同时变更为梅花伞业股份有限公司。本公司于 2005 年 9 月 6 日取得商务 部颁发的商外资资审 A 字[2005]0359 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2005 年 12 月 28 日取得企股闽总字第 004010 号《企业法人营业执照》 。 本公司整体变更后的股本总额为 61,939,921 股，每股面值人民币 1 元，注册资本为 61,939,921 元， 本公司各发起人以截止 2005 年 3 月 31 日经审计的恒顺洋伞公司的净资产 61,939,921 元按 1：1 的比 例折为等额股份 61,939,921 股，其中恒顺洋伞（香港）有限公司持有股份为 42,738,546 股，占总股本 的 69%；厦门宝德利贸易有限责任公司持有股份为 6,193,992 股，占总股本的 10%；福建凤竹集团有 限公司持有股份为 6,193,992 股，占总股本的 10%；福建七匹狼集团有限公司持有股份为 6,193,992 股， 占总股本的 10%；福建汇源国际商务会展有限公司持有股份为 619,399 股，占总股本的 1%。 2007 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］275 号文核准，本公司公开发行 人民币普通股 2,100 万股，并于 2007 年 9 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“梅花伞”， 股票代码“002174”。 2008 年 6 月 26 日，本公司领取了福建省工商行政管理局统一更换的新版《企业法人营业执照》， 注册号为 35000040002152。 2、 行业性质及经营范围 本公司属于劳动密集型制造加工业。本公司的经营范围为：生产雨伞、伞骨配件、服装、塑料 制品、包袋、帐篷。 3、 主要产品 本公司主要产品是晴雨伞。本公司作为我国制伞工业的出口龙头企业， “SUSINO 梅花”品牌在 海内外市场享有一定的知名度，本公司现已拥有制伞工业完整的工艺链条。 - 68 - 2008 年年度报告 二、 会计报表的编制基准 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可 变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应 当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金 - 69 - 2008 年年度报告 额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及应收款项。金 融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司 将购入的利率掉期合约、远期外汇合约等确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账 款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值 的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这 些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－5 年（含） 5 年以上 - 70 - 2008 年年度报告 计提比例 5% 10% 20% 50% 100% 本公司对列入合并财务报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备，对应收出口退税款不计 提坏账准备。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易 耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中： 对于产成品和用于出售的材料、配件（自制半成品）等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资为对子公司的投资。 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 2、长期股权投资的减值 - 71 - 2008 年年度报告 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值 时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。固定资产的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提 折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输设备 5 10% 18% 办公设备 5 10% 18% 电子设备 5 10% 18% 其他设备 5 10% 18% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及 计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。 - 72 - 2008 年年度报告 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 按土地证上使用年限 平均年限法 计算机软件 5年 平均年限法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的租入厂房装修费， 其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 租入厂房装修费 平均摊销法 5年 （十三）应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括 工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。 在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象 计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十四）收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在完成劳务时确认收入。 （十五）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 - 73 - 2008 年年度报告 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十六）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 （十七）所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。 （十八）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一）报告期会计政策变更 - 74 - 2008 年年度报告 本公司本报告期未发生重大会计政策变更。 （二）报告期会计估计变更 本公司本报告期未发生重大会计估计变更。 （三）重大前期差错更正 本公司本报告期未发生重大前期差错更正。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一）流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税[注 1] 产品销售增值额 17% 城市维护建设税[注 2] 增值税免抵税额＋应交流转税额 7%或 5% 教育费附加 增值税免抵税额＋应交流转税额 3% 地方教育费附加[注 3] 增值税免抵税额＋应交流转税额 1% 堤防工程维护费 产品销售收入 0.07% 注 1：根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》的规定， 本公司出口产品中一般贸易和进料加工业务按“免、抵、退”税的办法核算。2008 年 12 月 1 日前本 公司及下属子公司九江梅花伞业有限公司、泉州梅花户外休闲用品有限公司成品伞及伞面的增值税 出口退税率为 11%。根据财政部、国家税务总局财税[2008]144 号《关于提高劳动密集型产品等商品 增值税出口退税率的通知》的规定，自 2008 年 12 月 1 日起本公司及下属子公司九江梅花伞业有限 公司、泉州梅花户外休闲用品有限公司庭院用伞及类似品等（商品编码 6601100000-6603900090）的 增值税出口退税率由 11%上调至 13%。 注 2：本公司及下属子公司九江梅花伞业有限公司城市维护建设税按增值税免抵税额及应交流 转税额的 7%计缴，子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司城市维护建设税按增值税免抵税额及应交 流转税额的 5%计缴。 注 3：本公司及下属子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司地方教育费附加按增值税免抵税额 及应交流转税额的 1%计缴，子公司九江梅花伞业有限公司无须计缴地方教育费附加。 （二）企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税 法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及下属子公司九江梅花伞业有限公司、泉 州梅花户外休闲用品有限公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起为 25%。 本公司之下属子公司 SUSINO (UK) LTD.注册地为英国。该公司 2008 年度适用注册地的企业所得 - 75 - 2008 年年度报告 税税率为 21%。如果纳税人当年度发生亏损，可用以后年度应纳税的所得额无限期弥补。 （三）房产税 房产税按照房产年初净值为纳税基准，税率为 1.2%。 （四）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 九江梅花伞业 有限公 江西省 1000 万 人 雨伞、伞骨配件、服装、塑料 77880232-X 制造业 司 九江市 民币 制品、包袋、帐篷制造 生产庭院伞、户外广告伞、沙 泉州梅花户外 休闲用 福建省 1800 万 人 67190194-2 制造业 滩伞及其配件；帐篷、沙滩椅 品有限公司 南安市 民币[注] 及其配件 SUSINO (UK) LTD. － 英国 商品贸易 34 万英镑 成品伞销售 （续） 其他实质上构 享有的表 子公司名称（全称） 持股比例 年末实际投资额 成对子公司的 是否合并 决权比例 净投资的余额 九江梅花伞业 有限公 99.00% 99.00% 990 万人民币 是 司 泉州梅花户外 休闲用 60.00% 60.00% 1,080 万人民币 是 品有限公司 SUSINO (UK) LTD 82.35% 82.35% 28 万英镑 是 注：详见本附注十二（二）所述。 （二）报告期内合并范围的变化 年末净资产 报告期净利润 公司名称 合并期间 变更原因 （人民币万元） （人民币万元） 新纳入合并范围的公司 泉州梅花户外休闲用品有限 2008 年度 新设子公司 1,669.13 -130.87 公司 （三）外币报表折算汇率及差额 境外经营实体各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见本附注 四（六）之 2 所述。 八、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 - 76 - 2008 年年度报告 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 480,889.69 844,470.58 银行存款 101,615,442.07 126,302,352.04 其他货币资金 16,065,911.20 3,877,636.00 合 计 118,162,242.96 131,024,458.62 注 1：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金余额为 16,065,911.20 元，均为银行承兑 汇票保证金。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述保证金存款外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在 收回风险的款项。 注 3：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 － － 40,308.30 － － 32,381.11 其中：英镑 4,079.87 9.8798 40,308.30 2,220.82 14.5807 32,381.11 银行存款 － － 664,808.58 － － 1,309,102.65 其中：美元 19,906.57 6.8346 136,053.44 33,993.04 7.3046 248,305.56 港元 225.92 0.8819 199.24 225.92 0.9364 211.55 欧元 1,003.50 9.6590 9,692.81 － － － 英镑 52,517.57 9.8798 518,863.09 72,739.00 14.5807 1,060,585.54 合 计 － － 705,116.88 － － 1,341,483.76 2． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 49,550,200.84 81.96% 2,636,671.88 46,913,528.96 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 31,696.95 0.05% 14,392.98 17,303.97 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,875,907.64 17.99% 543,795.40 10,332,112.24 合 计 60,457,805.43 100.00% 3,194,860.26 57,262,945.17 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 50,367,923.82 81.14% 2,465,493.93 47,902,429.89 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,080,467.42 1.74% 138,903.71 941,563.71 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,624,118.09 17.12% 531,205.91 10,092,912.18 - 77 - 2008 年年度报告 合 计 62,072,509.33 100.00% 3,135,603.55 58,936,905.78 注 1：单项金额重大的应收账款，是指单项金额 30 万元以上的应收账款。本公司期末经对单项 金额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按应收款项在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额 不重大，但账龄在 1 年以上的应收账款。 注 3：其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 57,242,871.69 94.68% 2,862,143.59 54,380,728.10 1－2 年（含） 3,186,875.52 5.27% 318,687.56 2,868,187.96 3－5 年（含） 28,058.22 0.05% 14,029.11 14,029.11 合 计 60,457,805.43 100.00% 3,194,860.26 57,262,945.17 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 60,669,216.18 97.74% 2,964,417.26 57,704,798.92 1－2 年（含） 1,317,518.47 2.12% 131,751.85 1,185,766.62 2－3 年（含） 57,925.30 0.09% 11,585.06 46,340.24 5 年以上 27,849.38 0.05% 27,849.38 － 合 计 62,072,509.33 100.00% 3,135,603.55 58,936,905.78 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 3,751,948.11 6.8346 25,643,064.55 7,819,833.55 7.3046 57,120,756.17 英镑 197,858.37 9.8798 1,954,801.12 235,349.93 14.5807 3,431,566.72 欧元 1,938,419.09 9.6590 18,723,189.99 － － － 合 计 － － 46,321,055.66 － － 60,552,322.89 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 其 中 1 年 以 内 XTRASTAR S.R.L 12,603,812.69 12,105,052.72 元，1-2 20.85% 3,675,899.29 年 498,759.97 元 GERMANY GMBH 5,962,390.34 1 年以内 9.86% 96,833.87 其 中 1 年 以 内 TODO AL DIA SL 5,100,674.85 2,825,522.83 元，1-2 8.44% 5,860,770.65 年 2,275,152.02 元 HENG TONG TRADING 4,228,403.88 1 年以内 6.99% － COMPANY LIMITED 晋江富永雨具有限公司 4,025,117.55 1 年以内 6.66% － 合 计 31,920,399.31 － 52.80% 9,633,503.81 - 78 - 2008 年年度报告 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他 单项金额重大的应收账款 2,465,493.93 208,742.42 － － 37,564.47 2,636,671.88 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 138,903.71 -124,510.73 － － － 14,392.98 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 531,205.91 12,953.86 － － 364.37 543,795.40 合 计 3,135,603.55 97,185.55 － － 37,928.84 3,194,860.26 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 3． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄结构 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 7,175,557.55 30.37% 12,035,776.02 42.82% 1 年以上 16,454,958.58 69.63% 16,072,000.00 57.18% 合 计 23,630,516.13 100.00% 28,107,776.02 100.00% （2）预付款项年末账面余额主要明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 账龄 其中 1 年以内 福建省晋江市工业园区开发 20,697,955.00 购土地款[注] 4,625,955.00 元，1-2 建设有限公司 年 16,072,000.00 元 注：详见本附注十三（一）所述。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 4． 应收利息 金融机构名称 年末账面余额 年初账面余额 中国建设银行股份有限公司泉 650,515.84 － 州分行 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,350,780.56 66.09% 26,000.00 1,324,780.56 单项金额不重大但按信用风险特征组 77,300.00 3.78% 15,460.00 61,840.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 - 79 - 2008 年年度报告 其他不重大其他应收款 615,704.82 30.13% 30,785.25 584,919.57 合 计 2,043,785.38 100.00% 72,245.25 1,971,540.13 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 － － － － 单项金额不重大但按信用风险特征组 101,000.00 20.35% 10,100.00 90,900.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 395,220.92 79.65% 19,761.04 375,459.88 合 计 496,220.92 100.00% 29,861.04 466,359.88 注 1：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 30 万元以上的其他应收款。本公司期末经对 单项金额重大的其他应收款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按其他应收款在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金 额不重大，但账龄在 1 年以上的其他应收款。 注 3：其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,966,485.38 96.22% 56,785.25 1,909,700.13 2－3 年（含） 77,300.00 3.78% 15,460.00 61,840.00 合 计 2,043,785.38 100.00% 72,245.25 1,971,540.13 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 395,220.92 79.65% 19,761.04 375,459.88 1－2 年（含） 101,000.00 20.35% 10,100.00 90,900.00 合 计 496,220.92 100.00% 29,861.04 466,359.88 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 英镑 8,390.97 9.8798 82,901.11 6,086.97 14.5807 88,752.28 （3）其他应收款年末账面余额主要明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 应收补贴款 830,780.56 出口退税款 1 年以内 40.65% 蔡红谊 520,000.00 业务备用金 1 年以内 25.44% 蔡真 177,000.00 业务备用金 1 年以内 8.66% 合 计 1,527,780.56 － － 74.75% （4）其他应收款坏账准备变动情况 - 80 - 2008 年年度报告 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他 单项金额重大的其他应 － 26,000.00 － － － 26,000.00 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 10,100.00 5,360.00 － － － 15,460.00 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 19,761.04 12,725.68 － － 1,701.47 30,785.25 合 计 29,861.04 44,085.68 － － 1,701.47 72,245.25 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 6． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 28,567,999.55 32,781,760.25 自制半成品 10,896,437.75 4,848,407.98 产成品（库存商品） 54,128,811.58 30,747,409.42 发出商品 2,672,875.19 － 委托加工物资 6,259,332.50 － 在产品 19,538,888.35 887,427.14 低值易耗品 163,643.17 － 合 计 122,227,988.09 69,265,004.79 减：存货跌价准备 － 68,631.03 净 额 122,227,988.09 69,196,373.76 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 68,631.03 － － 68,631.03 － （3）存货年末余额较年初余额增加 76.64%，主要原因系：1）本公司本年度受金融危机的影响， 外币汇率和主要原材料价格大幅波动，导致下半年出口放缓，部分客户订单年末处于生产和产品库 存状态，致使在产品和产成品年末余额大幅增加；2）本公司本年度调整生产组织模式，使得委托加 工物资年末数比年初数增加较多；3）本公司本年度新设子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司，相 应增加年末存货 1,286.66 万元。 7． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 - 81 - 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、固定资产原价合计 53,195,596.79 16,105,209.94 104,571.99 69,196,234.74 1、房屋及建筑物 25,295,206.60 123,329.00 － 25,418,535.60 2、机器设备 21,085,535.73 14,956,419.67 － 36,041,955.40 3、运输设备 3,951,128.42 379,163.46 38,710.74 4,291,581.14 4、办公设备 906,499.71 509,532.59 65,861.25 1,350,171.05 5、电子设备 1,821,646.33 136,765.22 － 1,958,411.55 6、其他设备 135,580.00 － － 135,580.00 二、累计折旧合计 17,989,305.77 11,969,145.11 23,729.60 29,934,721.28 1、房屋及建筑物 5,121,439.17 1,104,512.70 － 6,225,951.87 2、机器设备 9,351,024.08 9,946,035.51 － 19,297,059.59 3、运输设备 2,458,813.40 374,813.59 5,095.87 2,828,531.12 4、办公设备 221,766.34 240,236.68 18,633.73 443,369.29 5、电子设备 818,179.27 277,786.45 － 1,095,965.72 6、其他设备 18,083.51 25,760.18 － 43,843.69 三、固定资产账面价值合计 35,206,291.02 － － 39,261,513.46 1、房屋及建筑物 20,173,767.43 － － 19,192,583.73 2、机器设备 11,734,511.65 － － 16,744,895.81 3、运输设备 1,492,315.02 － － 1,463,050.02 4、办公设备 684,733.37 － － 906,801.76 5、电子设备 1,003,467.06 － － 862,445.83 6、其他设备 117,496.49 － － 91,736.31 注 1：固定资产本年增加额中，子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司购置经评估的固定资产 原值 11,486,266.70 元。 注 2：累计折旧本年增加额中包括：1）本年计提折旧 4,182,878.41 元；2）子公司泉州梅花户外 休闲用品有限公司购置经评估的固定资产中原已计提的折旧额 7,786,266.70 元。 （2）年末固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 8． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 3,059,845.00 63,300.00 － 3,123,145.00 1、厂区土地使用权 2,467,220.00 － － 2,467,220.00 2、金碟 K3 软件 592,625.00 63,300.00 － 655,925.00 二、无形资产累计摊销额合计 1,370,776.01 156,227.02 － 1,527,003.03 1、厂区土地使用权 986,455.21 30,562.06 － 1,017,017.27 2、金碟 K3 软件 384,320.80 125,664.96 － 509,985.76 - 82 - 2008 年年度报告 三、无形资产账面价值合计 1,689,068.99 － － 1,596,141.97 1、厂区土地使用权 1,480,764.79 － － 1,450,202.73 2、金碟 K3 软件 208,304.20 － － 145,939.24 （2）年末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 9． 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 租赁车间装修费 263,085.60 92,289.44 144,906.56 10． 递延所得税资产 递延所得税资产的明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,267,105.51 814,883.81 3,212,370.32 803,092.58 子公司可弥补亏 2,026,790.98 485,876.01 － － 损 合计 5,293,896.49 1,300,759.82 3,212,370.32 803,092.58 11． 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他 坏账准备 3,165,464.59 141,271.23 － － 39,630.31 3,267,105.51 存货跌价准备 68,631.03 － － 68,631.03 － － 合 计 3,234,095.62 141,271.23 － 68,631.03 39,630.31 3,267,105.51 12． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限 年初账面余 年末账面余 资产受限制的 本年增加额 本年减少额 制的资产类别 额 额 原因 用于担保的资产 银行承兑汇票 货币资金 3,877,636.00 16,065,911.20 3,877,636.00 16,065,911.20 保证金 13． 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款[注] 58,000,000.00 63,000,000.00 注：保证借款年末余额 5800 万元，其中： 1）晋江恒通洋伞有限公司为中国建设银行股份有限公司晋江支行向本公司发放最高额不超过 - 83 - 2008 年年度报告 3000 万元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额具体明细如下： 期 限 借款余额 2008 年 6 月 16 日至 2009 年 6 月 16 日 10,000,000.00 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 11 月 28 日 10,000,000.00 合 计 20,000,000.00 上述借款同时由本公司实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜提供连带责任保证，详见本附注九 （二）之 1 所述。 2）晋江恒通洋伞有限公司为招商银行股份有限公司泉州晋江支行向本公司发放最高额不超过 3000 万元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额具体明细如下： 期 限 借款余额 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 5 月 28 日 10,000,000.00 上述借款同时由本公司实际控制人王安邦提供连带责任保证，详见本附注九（二）之 2 所述。 3）本公司实际控制人王安邦及关联方厦门梅花光电科技有限公司为本公司向中信银行股份有限 公司泉州分行借款 2800 万元债务提供连带责任保证，详见本附注九（二）之 3 所述。 （2）本公司年末无逾期短期借款。 14． 应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 40,164,778.00 9,694,090.00 6 个月到期 （2）年末应付票据由公司实际控制人王安邦先生提供连带责任保证，详见本附注九（二）之 4 所述。 （3）年末本公司无应付关联方应付票据余额。 （4）应付票据年末余额较年初余额大幅增加，主要系本公司本年按合同约定支付货款时较多地 采用了银行承兑汇票的结算方式所致。 15． 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 FORMOSA 642,963.09 2007 年 材料款 尚未结算 TAFFETA CO.,LTD （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项合计 216,419.86 元，明细详见本附注九（三）所述。 （3）余额中外币列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 - 84 - 2008 年年度报告 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 220,928.62 6.8346 1,509,958.75 236,100.27 7.3046 1,724,618.03 （4）应付账款年末余额较年初余额大幅增加，主要系本公司本年存货采购增加导致年末赊账期 内的应付账款随之增加。 16． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 （3）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,454,158.90 6.8346 9,938,594.42 1,675,396.58 7.3046 12,238,101.86 英镑 12,324.15 9.8798 121,760.14 2,237.15 14.5807 32,619.21 合 计 － － 10,060,354.56 － － 12,270,721.07 17． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,411,105.89 36,103,228.43 33,951,355.56 4,562,978.76 职工福利费 － 344,936.58 344,936.58 － 社会保险费 － 3,042,629.82 3,042,629.82 － 工会经费和职工教育经费 48,592.41 42,083.89 19,682.35 70,993.95 合计 2,459,698.30 39,532,878.72 37,358,604.31 4,633,972.71 18． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -3,231,663.10 -762,712.98 企业所得税[注] -2,166,389.13 2,954,331.53 房产税 107,354.32 107,354.33 个人所得税 20,978.71 － 印花税 3,654.97 5,904.71 城市维护建设税 267.00 － 教育费附加 8,493.50 － 地方教育费附加 2,908.16 19,682.35 堤防工程维护费 － 9,185.11 副食品调节基金 10.00 6,570.77 - 85 - 2008 年年度报告 其他 186.00 － 合计 -5,254,199.57 2,340,315.82 注：年末余额系 2008 年度多预缴的企业所得税。 19． 其他应付款 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 叶志昌 650,000.00 往来款 （2）无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 20． 股本 本年股本变动情况如下： 年初账面余额 本 年 增 减（+，-） 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股 份 1. 国家持股 － － － － － － － － － 2. 国有法人持股 － － － － － － － － － 3. 其他内资持 股 19,201,375.00 23.15% － － － -13,007,383.00 -13,007,383.00 6,193,992.00 7.47% [注] 其中：境内非国有 19,201,375.00 23.15% － － － -13,007,383.00 -13,007,383.00 6,193,992.00 7.47% 法人持股 境内自然人持股 － － － － － － － － － 4．境外持股 42,738,546.00 51.53% － － － － － 42,738,546.00 51.53% 其中： 42,738,546.00 51.53% － － － － － 42,738,546.00 51.53% 境外法人持股 境外自然人持股 － － － － － － － － － 有限售条件股份 61,939,921.00 74.68% － － － -13,007,383.00 -13,007,383.00 48,932,538.00 59.00% 合计 二、无限售条件股 份 1 人民币普通股 21,000,000.00 25.32% － － － 13,007,383.00 13,007,383.00 34,007,383.00 41.00% [注] 2. 境内上市的 外 － － － － － － － － － 资股 3. 境外上市的 外 － － － － － － － － － 资股 - 86 - 2008 年年度报告 年初账面余额 本 年 增 减（+，-） 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 4. 其他 － － － － － － － － － 无限售条件股份 21,000,000.00 25.32% － － － 13,007,383.00 13,007,383.00 34,007,383.00 41.00% 合计 股份总数 82,939,921.00 100.00% － － － － － 82,939,921.00 100.00% 注：本公司首次公开发行前已发行股份本次解除限售的数量为 13,007,383 股，占股本总额 15.68%。本次限售股份可上市流通时间为 2008 年 9 月 25 日。 21． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 85,411,500.00 － － 85,411,500.00 22． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 5,524,707.07 1,081,428.60 － 6,606,135.67 23． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 44,253,953.52 23,649,419.76 加：会计政策变更 － － 前期差错更正 － － 本年年初未分配利润 44,253,953.52 23,649,419.76 加：本年净利润 8,822,328.79 22,936,936.45 其他 － － 可供分配利润 53,076,282.31 46,586,356.21 减：提取法定盈余公积 1,081,428.60 2,332,402.69 提取职工奖励及福利基金 － － 提取储备基金 － － 提取企业发展基金 － － 提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 16,587,984.20 － 转作股本的普通股股利 － － 年末未分配利润 35,406,869.51 44,253,953.52 （1）根据本公司章程，按照 2008 年度母公司财务报表净利润的 10% 注：本年度利润分配包括： 计提法定盈余公积 1,081,428.60 元；（2）根据本公司 2007 年度股东大会决议通过的《2007 年度利润 - 87 - 2008 年年度报告 分配议案》，分配普通股现金股利 16,587,984.20 元。 24． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 九江梅花伞业有限公司 99,945.76 101,460.03 泉州梅花户外休闲用品有限公司 6,676,534.10 － SUSINO （UK）LTD. 805,700.41 884,038.08 合计 7,582,180.27 985,498.11 25． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入[注] 287,438,147.95 280,982,950.12 其中：主营业务收入 287,268,009.03 280,982,950.12 其他业务收入 170,138.92 － 营业成本[注] 252,674,363.02 227,304,447.05 其中：主营业务成本 252,577,343.02 227,304,447.05 其他业务成本 97,020.00 － 注：本公司本年毛利率为 12.08%，较上年下降 7.02 个百分点。主要原因系：1）主要原材料价 格（如，钢材）上半年大幅上涨，下半年快速下滑，上涨成本基本在本年消化，导致成本增加；2） 本年度单位人工成本上升，导致成本增加；3）本公司大部分出口以美元结算，人民币兑美元汇率持 续升值，影响收入相应减少；4）2007 年 7 月 1 日前本公司成品伞增值税的出口退税率为 13%，7 月 1 日后调整为 11%，2007 年仅下半年受影响，而 2008 年则全年受到影响，导致成本相应增加。上述 各因素的综合影响，造成本年毛利率较上年有较大幅度的下降。 （2）按产品分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务 其中：手开伞 81,426,111.84 74,096,334.25 111,026,730.07 98,487,090.22 自动伞 125,750,523.71 110,278,986.20 132,472,501.58 103,047,724.70 自开收伞 26,576,863.15 18,885,385.54 25,921,745.13 15,589,070.73 伞配件 24,363,793.37 23,165,803.91 11,561,973.34 10,180,561.40 沙滩伞 29,148,964.82 26,149,180.31 － － 帐篷 1,752.14 1,652.81 － － 主营业务小计 287,268,009.03 252,577,343.02 280,982,950.12 227,304,447.05 2、其他业务 - 88 - 2008 年年度报告 其中：加工费收入 129,361.23 97,020.00 － － 废铁销售收入 40,777.69 － － － 其他业务小计 170,138.92 97,020.00 － － 合计 287,438,147.95 252,674,363.02 280,982,950.12 227,304,447.05 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 75,045,828.66 49,688,748.60 占全部营业收入的比例 26.11% 17.68% （4）营业收入按地区分布列示如下： 地 区 本年发生额 上年发生额 境外 219,168,417.80 272,143,751.89 境内 68,269,730.15 8,839,198.23 合 计 287,438,147.95 280,982,950.12 26． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 14,328.00 － 城市维护建设税 63,510.62 35,267.08 教育费附加 119,031.83 132,979.24 地方教育费附加 8,510.87 39,288.26 堤防工程维护费 19,639.15 203,872.23 残疾人就业保障金 3,605.60 27,482.29 副食品调节基金 38,097.33 152,159.04 其他 11,857.28 － 合计 278,580.68 591,048.14 27． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,656,611.47 4,176,870.46 减：利息收入 3,744,007.32 619,257.53 汇兑损益 3,369,126.39 4,188,600.37 手续费及其他 276,842.72 256,731.13 合 计 6,558,573.26 8,002,944.43 28． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 - 89 - 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 141,271.23 1,336,946.66 存货跌价损失 -68,631.03 10,555.03 合计 72,640.20 1,347,501.69 29． 投资收益 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 掉期交易投资收益 -1,029,589.04 － 远期结汇投资收益 1,654,056.80 － 合计 624,467.76 － 30． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 7,005,631.00 1,486,807.19 其他收入 159.20 35,900.00 合 计 7,005,790.20 1,522,707.19 注：本公司的政府补助均系不确定或非日常活动中取得的收益性补助，本年度取得政府补助明 细情况如下： 相关批准文件 批准/拨付 项 目 金额 文件号 文件名 机关 《晋江市人民政府 关于进一步推进企 3,100,000.00 晋政文[2007]44 号 业改制上市工作的 企业上市扶持资 意见》 晋江市人民政府 金 《晋江市人民政府 办公室关于印发企 501,000.00 晋政办[2007]144 号 业上市鼓励扶持政 策实施细则的通知》 《关于下达 2006 年 2006 年出口信用 9,921.00 泉财外[2007]521 号 出口信用保险补助 泉州市财政局 保险补助资金 的通知》 100,000.00 泉财外[2008]156 号 《关于下达适应国 适应国家政策调 泉州市财政局、泉州市对 家政策调整专项资 整专项资金 10,000.00 泉财指标[2008]30 号 外贸易经济合作局 金的通知》 《关于预拨 2007 年 外贸发展专项资 110,000.00 泉财指标[2008]29 号 福建省外贸发展专 泉州市财政局 金 项资金的通知》 80,000.00 － － 晋江市财政局 2007 年外经贸发 《关于下达适应国 展专项资金自营 167,710.00 晋财指标[2008]42 号 家政策调整专项资 晋江市财政局 出口奖励资金 金的通知》 - 90 - 2008 年年度报告 2007 年境外设立 商务机构及加工 5,000.00 厂企业补助资金 《晋江市人民政府 产业创新升级奖 1,250,000.00 晋政文[2007]89 号 关于推动产业创新 晋江市人民政府 励资金 升级的若干意见》 《关于下达 2007 年 集约用地企业奖 200,000.00 晋财指标[2008]56 号 度集约用地企业奖 晋江市财政局 励资金 励资金的通知》 《晋江市人民政府 自主知识产权培 关 于 表 彰 2005 － 育先进企业奖励 100,000.00 晋政文[2007]87 号 2006 年度产业创新、 晋江市人民政府 资金 品牌发展先进企业 的决定》 《关于组织兑现 自营出口奖励资 1,097,000.00 － 2007 年自营进出口 晋江市商务局 金 奖励资金的通知》 《关于下达 2007 年 开拓国际市场补 20,000.00 晋财指标[2008]28 号 企业开拓国际市场 晋江市财政局 助资金 补助资金的通知》 《关于印发晋江市 国家免检产品奖 打造品牌之都鼓励 100,000.00 晋政办[2007]152 号 晋江市人民政府 励资金 政策实施细则的通 知》 第五届商交会特 装展位费补助资 6,000.00 － － 福建省财政厅 金 《关于组织申报 出口品牌发展专 闽外经贸发[2008]44 2007 年度福建省出 福建省对外贸易经济合 149,000.00 项资金 号 口品牌发展专项资 作厅、福建省财政厅 金的通知》 合计 7,005,631.00 － － － 31． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 罚款支出 1,434.36 4,930.87 捐赠支出 152,446.66 1,100,868.00 非常损失 1,560.00 － 滞纳金 795.24 － 合计 156,236.26 1,105,798.87 32． 所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,140,909.92 7,786,193.18 收到上年度税收优惠返还[注 1] -4,207,611.81 -3,936,238.39 - 91 - 2008 年年度报告 调整上年度所得税费用[注 2] -87,573.08 － 递延所得税费用 -526,037.96 -168,619.56 合计 -2,680,312.93 3,681,335.23 注 1：收到上年度税收优惠返还-4,207,611.81 元系：1）本公司属沿海经济开放区的生产性外商投 资企业，在企业所得税减免期满后至 2007 年度本公司均被认定为外商投资产品出口企业，企业所得 税在当年度先按 27%计征，待第二年认定为外商投资产品出口企业后，再按 12%的所得税率汇算将 上年多缴的企业所得税予以返还。本年度本公司收到 2007 年度税收优惠返还 2,153,240.56 元；2）本 公司本年度将上年度按上述方法计提而无需缴纳的企业所得税 2,054,371.25 元冲减当期所得税费用。 注 2：调整上年度所得税费用-87,573.08 元系子公司九江梅花伞业有限公司根据 2007 年度所得税 汇算清缴结果，将上年度计提而无需缴纳的的企业所得税 87,573.08 元从简处理冲减当期所得税费用。 33． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,226,633.56 22,902,725.96 加：资产减值准备 72,640.20 1,347,501.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,182,878.41 3,189,072.16 无形资产摊销 156,227.02 205,557.04 长期待摊费用摊销 52,617.12 52,617.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” － -6,500.00 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － － 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － － 财务费用（收益以“－”号填列） 7,311,437.90 8,365,470.84 投资损失（收益以“－”号填列） -624,467.76 － 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -497,667.24 -168,619.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － － 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,962,983.30 -29,559,584.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,094,010.11 -32,395,918.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,085,621.75 17,792,804.56 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 -1,091,072.45 -8,274,873.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － - 92 - 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 － － 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 102,096,331.76 127,146,822.62 减：现金的年初余额 127,146,822.62 38,812,919.35 加：现金等价物的年末余额 － － 减：现金等价物的年初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 -25,050,490.86 88,333,903.27 注 1：现金的年末余额为 102,096,331.76 元，比资产负债表中的货币资金年末数 118,162,242.96 元 减少 16,065,911.20 元，系剔除了本公司受到限制的其他货币资金中银行承兑汇票保证金 16,065,911.20 元。 注 2：现金的年初余额为 127,146,822.62 元，比资产负债表中的货币资金年初数 131,024,458.62 元 减少 3,877,636.00 元，系剔除了本公司受到限制的其他货币资金中银行承兑汇票保证金 3,877,636.00 元。 （2）本年度本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 102,096,331.76 127,146,822.62 其中：库存现金 480,889.69 844,470.58 可随时用于支付的银行存款 101,615,442.07 126,302,352.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 － － 三、年末现金及现金等价物余额 102,096,331.76 127,146,822.62 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 16,065,911.20 3,877,636.00 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 7,005,631.00 1,486,807.19 资金往来 4,889,615.70 － 其他 446,122.65 614,038.97 合计 12,341,369.35 2,100,846.16 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 费用、成本中非工资性的日常支出等 15,012,132.98 12,085,117.29 - 93 - 2008 年年度报告 银行承兑汇票保证金 12,188,275.20 1,859,548.60 资金往来 8,849,415.00 － 合计 36,049,823.18 13,944,665.89 C、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付上市费用 － 4,509,081.00 （二）母公司财务报表主要项目注释 34． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 48,182,111.81 85.51% 2,484,984.29 45,697,127.52 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 31,560.41 0.06% 14,379.33 17,181.08 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 8,131,161.58 14.43% 154,445.98 7,976,715.60 合 计 56,344,833.80 100.00% 2,653,809.60 53,691,024.20 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 51,978,996.21 84.55% 2,396,486.43 49,582,509.78 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,080,467.42 1.76% 138,903.72 941,563.70 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 8,416,534.92 13.69% 575,117.38 7,841,417.54 合 计 61,475,998.55 100.00% 3,110,507.53 58,365,491.02 注 1：单项金额重大的应收账款，是指单项金额 30 万元以上的应收账款。本公司期末经对单项 金额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按应收款项在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额 不重大，但账龄在 1 年以上的应收账款。 注 3：其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 50,741,534.22 90.06% 2,370,982.59 48,370,551.63 1－2 年（含） 5,575,241.36 9.89% 268,797.90 5,306,443.46 2－3 年（含） － － － － - 94 - 2008 年年度报告 3－5 年（含） 28,058.22 0.05% 14,029.11 14,029.11 5 年以上 － － － － 合 计 56,344,833.80 100.00% 2,653,809.60 53,691,024.20 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 60,072,705.35 97.72% 2,939,321.23 57,133,384.12 1－2 年（含） 1,317,518.47 2.14% 131,751.85 1,185,766.62 2－3 年（含） 57,925.35 0.09% 11,585.07 46,340.28 3－5 年（含） － － － － 5 年以上 27,849.38 0.05% 27,849.38 － 合 计 61,475,998.55 100.00% 3,110,507.53 58,365,491.02 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 3,582,045.19 6.8346 24,481,846.06 8,220,902.23 7.3046 60,050,402.43 英镑 93,802.15 9.8798 926,746.48 － － － 欧元 1,938,419.09 9.6590 18,723,189.99 － － － 合 计 － － 44,131,782.53 － － 60,050,402.43 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 XTRASTAR S.R.L 10,166,682.26 1 年以内 18.04% 3,675,899.29 GERMANY GMBH 5,962,390.34 1 年以内 10.58% 96,833.87 其 中 1 年 以 内 TODO AL DIA SL 5,100,674.85 2,825,522.83 元，1-2 9.05% 5,860,770.65 年 2,275,152.02 元 HENG TONG TRADING 4,228,403.88 1 年以内 7.50% － COMPANY LIMITED 晋江富永雨具有限公司 4,025,117.55 1 年以内 7.14% － 合 计 29,483,268.88 － 52.31% 9,633,503.81 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他 单项金额重大的应收账 2,396,486.43 88,497.86 － － － 2,484,984.29 款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 138,903.72 -124,524.39 － － － 14,379.33 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 575,117.38 -420,671.40 － － － 154,445.98 合 计 3,110,507.53 -456,697.93 － － － 2,653,809.60 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 - 95 - 2008 年年度报告 35． 长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 对子公司投资 14,162,817.00 10,800,000.00 － 24,962,817.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有 本年 被投资单位 年初账面余 年末账面余 持股比 的表 初始投资额 本年增加额 减少 名称 额 额 例 决权 额 比例 九江梅花伞 9,900,000.00 9,900,000.00 － － 9,900,000.00 99.00% 99.00% 业有限公司 泉州梅花户 外休闲用品 10,800,000.00 － 10,800,000.00 － 10,800,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 SUSINO (UK) 4,262,817.00 4,262,817.00 － － 4,262,817.00 82.35% 82.35% LTD.[注] 合 计 24,962,817.00 14,162,817.00 10,800,000.00 － 24,962,817.00 － － 注：本公司对子公司 SUSINO （UK） LTD.以现金方式出资 28 万英镑，折合人民币 4,262,817.00 元。 （3）长期股权投资年末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 36． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入[注] 263,243,916.44 259,226,785.36 其中：主营业务收入 263,243,916.44 259,226,785.36 其他业务收入 － － 营业成本[注] 233,408,958.93 208,184,957.37 其中：主营业务成本 233,408,958.93 208,184,957.37 其他业务成本 － － （2）按产品分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 其中：手开伞 80,506,891.36 73,839,152.46 100,250,175.67 88,301,819.28 自动伞 119,389,950.88 105,448,470.60 122,741,634.61 94,816,229.12 自开收伞 26,598,399.42 18,980,940.01 24,673,001.74 14,886,347.57 伞配件 36,598,679.50 35,010,587.18 11,561,973.34 10,180,561.40 沙滩伞 149,995.28 129,808.68 － － - 96 - 2008 年年度报告 主营业务小计 263,243,916.44 233,408,958.93 259,226,785.36 208,184,957.37 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 66,950,480.91 49,688,748.60 占全部营业收入的比例 25.43% 19.17% （4）营业收入按地区分布列示如下： 地 区 本年发生额 上年发生额 境外 204,538,014.64 250,387,587.13 境内 58,705,901.80 8,839,198.23 合 计 263,243,916.44 259,226,785.36 37． 投资收益 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 掉期交易投资收益 -1,029,589.04 － 远期结汇投资收益 1,654,056.80 － 合计 624,467.76 － 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 母公司 表决权比 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 例 恒顺洋伞（香港）有限 中国香港 投资、贸易 10,000.00 港币 51.53% 51.53% 公司 王安邦先生持有恒顺洋伞（香港）有限公司 99%的股份，因此本公司的法定代表人王安邦先生 为本公司的实际控制人。恒顺洋伞（香港）有限公司未对外披露财务报表。 2． 子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 厦门梅花光电科技有限公司 受同一母公司控制 颜乌喜 本公司董事、王安邦之妻 - 97 - 2008 年年度报告 （二）关联方担保 1．本公司实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜为中国建设银行股份有限公司晋江支行向本公司发 放最高额不超过 1.6 亿元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余 额具体明细如下： 期 限 借款余额 2008 年 6 月 16 日至 2009 年 6 月 16 日 10,000,000.00 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 11 月 28 日 10,000,000.00 合 计 20,000,000.00 2．本公司实际控制人王安邦为招商银行股份有限公司泉州晋江支行向本公司发放最高额不超过 3000 万元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额具体明细如下： 期 限 借款余额 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 5 月 28 日 10,000,000.00 3．本公司实际控制人王安邦及关联方厦门梅花光电科技有限公司为中信银行股份有限公司泉州 分行向本公司发放最高额不超过 7000 万元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担 保项下的借款余额具体明细如下： 期 限 借款余额 2008 年 3 月 3 日至 2009 年 3 月 3 日 23,000,000.00 2008 年 8 月 6 日至 2009 年 8 月 6 日 5,000,000.00 合 计 28,000,000.00 4．本公司实际控制人王安邦为中国民生银行股份有限公司泉州分行向本公司发放最高额不超过 4000 万元的债务提供连带责任保证。截止 2008 年 12 月 31 日，该担保项下的银行承兑汇票余额具体 明细如下： 期 限 银行承兑汇票余额 2008 年 7 月 8 日至 2009 年 1 月 8 日 6,270,000.00 2008 年 7 月 18 日至 2009 年 1 月 18 日 4,272,000.00 2008 年 8 月 6 日至 2009 年 2 月 6 日 3,651,200.00 2008 年 8 月 26 日至 2009 年 2 月 26 日 1,540,000.00 2008 年 9 月 8 日至 2009 年 3 月 8 日 3,430,500.00 2008 年 9 月 16 日至 2009 年 3 月 16 日 1,927,300.00 2008 年 10 月 15 日至 2009 年 4 月 15 日 3,690,058.00 2008 年 11 月 10 日至 2009 年 5 月 10 日 4,385,000.00 2008 年 11 月 26 日至 2009 年 5 月 26 日 2,810,330.00 2008 年 12 月 12 日至 2009 年 6 月 12 日 4,941,790.00 2008 年 12 月 19 日至 2009 年 6 月 19 日 3,246,600.00 合 计 40,164,778.00 - 98 - 2008 年年度报告 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 恒顺洋伞（香港）有 应付账款 216,419.86 0.58% 231,302.57 1.50% 限公司 十、 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十一、 重大承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项的非调整事项 （一）暂缓实施募集资金投资项目并使用部分募集资金暂时补充流动资金事宜 根据本公司 2009 年 1 月 16 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议，为审慎应对 2008 年全球 金融风暴对本公司出口业务的不利影响，维护本公司和投资者的利益，本公司决定稳健控制产能， 拟暂缓实施募集资金投资项目至 2009 年 9 月 30 日。同时，为了提高募集资金的使用效率，减少财 务费用，本公司拟使用不超过 5000 万元的募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月。截至 2009 年 4 月 7 日止，本公司已使用 4750 万元募集资金用于补充流动资金。 （二）子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司减资事宜 子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司原注册资本为 3000 万人民币，该公司于 2008 年 1 月 21 日成立。根据该公司股东会决议和修改后的章程规定，该公司决定减资 1200 万元，减资后的注册资 本为 1800 万元。已于 2009 年 3 月 2 日办妥工商变更手续。 （三）利润分配 2009 年 4 月 7 日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过《2008 年度利润分配议案》，根据 现阶段公司经营的实际情况及 2009 年度资金需求，拟不分配现金股利、不派送红股，也不进行资本 公积转增股本。剩余未分配利润留待以后年度分配。该利润分配议案尚需经本公司股东大会审议。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至 2009 年 4 月 7 日止，本公司无其他应披露而未披露的 重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、 其他重要事项 （一）国有土地使用权受让事宜 2007 年 3 月，本公司与晋江市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，受让位于晋江市 东石镇肖下村一地块，宗地总面积为 102,799.00 平方米，土地使用权出让价格总额为 24,046,596.00 - 99 - 2008 年年度报告 元（包含征地补偿费用、土地开发费用、向政府缴纳大区配套费与相关税费、利息、利润和其他费 用等土地开发成本及土地出让纯收益）。2007 年，本公司已支付该土地使用权出让合同项下的土地 使用权出让价款 16,072,000.00 元，账列预付账款项下。 2008 年 8 月，晋江市国土资源局将上述该地块重新以“招拍挂”方式出让，本公司以成交总价 27,580,000.00 元竞得该国有土地使用权。2008 年，本公司支付该土地使用权价款 4,625,955.00 元，连 同 2007 年支付的该土地使用权价款 16,072,000.00 元共计 20,697,955.00 元，账列预付账款项下。 （二）母公司恒顺洋伞（香港）有限公司股权质押事宜 2008 年 12 月，本公司之母公司恒顺洋伞（香港）有限公司将其所持本公司有限售条件流通股 34,190,836.00 股质押给中信银行股份有限公司泉州分行，质押期限自 2008 年 12 月 11 日至 2009 年 12 月 11 日止，质押手续已于 2008 年 12 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理完毕。截止 2008 年 12 月 31 日，恒顺洋伞（香港）有限公司共质押其持有的公司股份 34,190,836.00 股，占公司股份总数的 41.22%。 除存在上述其他事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露而未披露的其他重大事 项。 十四、 补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国 证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 － － 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 － － 减免 计入当期损益的政府补助 7,005,631.00 1,486,807.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 － － 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 － － 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 － － 委托他人投资或管理资产的损益 － － 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 － － 减值准备 债务重组损益 － － 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 － － 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 － － 的损益 - 100 - 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 － － 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 － － 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 624,467.76 － 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － － 对外委托贷款取得的损益 － － 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 － － 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 － － 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 － － 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,077.06 -1,069,898.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 － － 非经常性损益合计（影响利润总额） 7,474,021.70 416,908.32 减：所得税影响数 1,872,773.03 141,130.94 非经常性损益净额（影响净利润） 5,601,248.67 275,777.38 其中：影响少数股东损益 -794.51 － 影响归属于母公司普通股股东净利润 5,602,043.18 275,777.38 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 3,220,285.61 22,661,159.07 利润 （二）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007 年修订） 》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经 常性损益》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.24% 4.12% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.55% 1.50% 0.04 0.04 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.53% 18.08% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 10.40% 17.86% 0.34 0.34 - 101 - 2008 年年度报告 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 8,822,328.79 22,936,936.45 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 5,602,043.18 275,777.38 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 3,220,285.61 22,661,159.07 损益后的净利润 年初股份总数 4 82,939,921.00 61,939,921.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 － － 股份数 6 － 21,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 － － 6 － － 7 － 3 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 － － 起至报告期年末的月份数 7 － － 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 － － 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 － － 份数 报告期月份数 10 － 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 82,939,921.00 67,189,921.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.11 0.34 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.04 0.34 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 － － 所得税率 15 － － 转换费用 16 － － 认股权证、期权行权增加股份数 17 － － 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.11 0.34 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.04 0.34 ×(1-15)]÷(11+17) 十五、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月7日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人： 王安邦 主管会计工作的负责人： 颜金练 会计机构负责人： 方守卫 梅花伞业股份有限公司 2009 年 4 月 7 日 - 102 - 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件： 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有天健光华（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、巨潮网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 梅花伞业股份有限公司 法定代表人： 王安邦 二〇〇九年四月七日 - 103 -