武汉中商(000785)2008年年度报告

武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉中商集团股份有限公司 WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 2008 年 ———————— 年度报告 地址：中国武汉市武昌区中南路 9 号 电话：027-87362507 电挂： 5166 传真：027-87307723 邮编：430071 1 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 第一节 重要提示……………………………………………… 第二节 公司基本情况简介…………………………………… 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………… 第四节 股本变动及股东情况………………………………… 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 第六节 公司治理结构………………………………………… 第七节 股东大会情况简介…………………………………… 第八节 董事会报告…………………………………………… 第九节 监事会报告…………………………………………… 第十节 重大事项……………………………………………… 第十一节 财务报告……………………………………………… 第十二节 备查文件……………………………………………… 2 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 武汉众环会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长严规方先生、总经理熊佑良先生、财务负责人刘自力先生及会计机构负 责人高运兰女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 英文名称缩写：ZNCG 二、法定代表人姓名：严规方 三、公司董事会秘书：易国华 证券事务代表：薛玉 联系地址：武汉市武昌区中南路９号 联系电话：027-87362507 传真：027-87307723 电子信箱：xuey307@tom.com 四、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号 公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号 邮政编码：430071 公司国际互联网网址：http://www.zhongshang.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中商 股票代码：000785 七、其他有关资料： 公司首次注册登记地点：武汉市武昌区中南路 9 号 企业法人营业执照注册号：420100000087270 税务登记号码：420106177691433 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所 办公地址：武汉国际大厦 B 座 16 楼 3 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年度 营业利润 39,507,423.40 利润总额 54,726,830.78 归属上市公司股东的净利润 38,384,933.43 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,767,882.43 经营活动产生的现金流量净额 273,215,851.80 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额 18,617,051.00 元。 其中： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,676,477.55 股票投资收益 823,678.43 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 4,772,726.54 额或定量享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 745,758.63 除上述各项之外的其它营业外收支净额 3,062,299.10 扣除非经常性损益的所得税影响数 15,581.25 扣除少数股东损益的影响数 -551,692.00 合计 18,617,051.00 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 3,161,008,481.85 2,795,791,298.24 13.06% 2,494,408,565.85 利润总额 54,726,830.78 49,979,726.60 9.50% 5,575,636.80 归属于上市公司股东的净利润 38,384,933.43 32,892,964.07 16.70% 15,413,234.50 归属于上市公司股东的扣除非 19,767,882.43 -3,811,911.31 7,989,266.80 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 273,215,851.80 288,266,361.25 -5.22% 140,750,779.48 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 2,380,063,407.69 2,325,504,692.02 2.35% 2,220,670,865.45 所有者权益（或股东权益） 550,377,741.97 512,979,102.54 7.29% 479,211,449.80 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 251,221,698.00 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.15 0.13 15.38% 0.06 稀释每股收益（元/股） 0.15 0.13 15.38% 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.08 -0.02 0.03 全面摊薄净资产收益率（%） 6.97% 6.41% 0.56% 3.22% 4 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率（%） 7.21% 6.64% 0.57% 3.27% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 3.59% -0.74% 4.33% 1.67% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.71% -0.77% 4.48% 1.70% （%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.09 1.15 -5.22% 0.56 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.19 2.04 7.35% 1.91 三、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 2,036,922.30 707,069.58 -1,329,852.72 0 合计 2,036,922.30 707,069.58 -1,329,852.72 0 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本结构情况(截止 2008 年 12 月 31 日) 2008 年度公司股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一、有限售条件股份 102,665,388 40.87 0 0 0 -12,562,604 -12,562,604 90,102,784 35.87 1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 2、国有法人持股 102,504,276 40.80 0 0 0 -12,561,085 -12,561,085 89,943,191 35.80 3、其他内资持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 其中：境内非国有法人持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 境内自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 5、高管股份 33,112 0.01 0 0 0 -1,519 -1,519 31,593 0.01 二、无限售条件股份 148,556,310 59.13 0 0 0 12,562,604 12,562,604 161,118,914 64.13 1、人民币普通股 148,556,310 59.13 0 0 0 12,562,604 12,562,604 161,118,914 64.13 2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 三、股份总数 251,221,698 100.00 0 0 0 0 0 251,221,698 100.00 5 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）公司限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 售股数 武汉商联(集团)股份有限公司 102,504,276 12,561,085 0 89,943,191 股改承诺 2008/04/03 武汉市侨亚商社 100,000 0 0 100,000 未解冻 2008/04/03 浙江省嵘州市第九建筑工程公司 28,000 0 0 28,000 未解冻 2008/04/03 严规方 27,037 9,012 9,012 27,037 高管持股 2008/05/15 任渠 6,075 1,519 0 4,556 高管持股 2008/05/15 合计 102,665,388 12,571,616 9,012 90,102,784 － － 注：报告期内，公司股份总数未发生变化。股份结构发生变动主要是 2008 年 4 月 10 日,公司 12,561,085 股股份解除限售及部分高管持股解除限售。 （三）股票发行与上市情况 1、近三年，公司无股票和衍生证券上市交易。 2、报告期内公司股份总数及结构变化情况 （1）公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 23 日经公司相关股东会议表决通过，并 于 2006 年 4 月 3 日实施。根据《武汉中商集团股份有限公司股权分置改革方案》，2007 年 4 月 3 日和 2007 年 11 月 22 日，武汉国有资产经营公司等 39 家股东实施了解除限售， 解除限售股份总数为 49,452,885 股。 （2）2008 年 4 月 10 日，根据公司股权分置改革相关承诺，公司控股股东武汉商联 （集团）股份有限公司（见 2007 年 9 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《武 汉中商集团股份有限公司股权过户完成公告》）实施了解除限售，本次解除限售股份总 数为 12,561,085 股。解除股份限售后，公司总股本仍为 251,221,698 股，其中，有限售 条件的流通股股数为 90,102,784 股（含高管股 31,593 股），占公司总股本的 35.87%； 无限售条件的流通股股数为 161,118,914 股，占公司总股本的 64.13% （3）2008 年 5 月 15 日，高管股解除限售 10,531 股。 二、股东情况介绍 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司拥有股东户数为 28,938 户。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况。 单位：股 股东总数 28,938 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 武汉商联(集团)股份有限公司 国有法人 45.80% 115,065,361 89,943,191 0 中国银行—嘉实主题精选混合型证券投资 境内非国有法人 3.50% 8,799,896 0 0 基金 中国华融资产管理公司 国有法人 3.22% 8,088,106 0 0 王宇洋 境内自然人 0.56% 1,417,500 0 0 曲绍昆 境内自然人 0.45% 1,126,000 0 0 刘建娟 境内自然人 0.39% 979,900 0 0 顾宝华 境内自然人 0.33% 826,154 0 0 6 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 张天妹 境内自然人 0.32% 809,900 0 0 吴伟志 境内自然人 0.30% 760,000 0 0 武汉重型机床集团有限公司 国有法人 0.30% 752,382 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉商联(集团)股份有限公司 25,122,170 人民币普通股 中国银行—嘉实主题精选混合型证券投资基金 8,799,896 人民币普通股 中国华融资产管理公司 8,088,106 人民币普通股 王宇洋 1,417,500 人民币普通股 曲绍昆 1,126,000 人民币普通股 刘建娟 979,900 人民币普通股 顾宝华 826,154 人民币普通股 张天妹 809,900 人民币普通股 吴伟志 760,000 人民币普通股 武汉重型机床集团有限公司 752,382 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 公司未知其他股东之间是否存在关联关系、一致行动人情况。 动的说明 （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东 武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）为公司的控股股东。该 公司于 2007 年 5 月 15 日成立，法人代表王冬生，注册资本为 50,000 万元，公司类别为 股份有限公司，经营范围（主营）：法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批 准后方可经营；法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 2、公司实际控制人 武汉商联的控股股东为武汉国有资产经营公司，为公司的实际控制人。该公司于 1994 年 8 月 12 成立，法人代表杨国霞，注册资本 123,834 万元，公司类别为国有独资 公司，经营范围（主营）：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易；信息 咨询、代理及中介服务。 武汉市国有资产监督管理委员会 100% 100% 武汉国有资产经营公司 武汉经济发展投资（集团）有限公司 69.98％ 30.02％ 武汉商联（集团）股份有限公司 45.81% 武汉中商集团股份有限公司 7 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 任职起始 任职终止 年初持股 年末持 变动 东单位或 姓名 职务 取的报酬 别 龄 日期 日期 数 股数 原因 其他关联 总额（万 单位领取 元） 严规方 董事长 男 59 2006-05-26 2009-05-26 36,049 36,049 无 29.00 否 熊佑良 董事、总经理 男 53 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 25.50 否 刘自力 董事、总会计师 男 43 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 19.50 否 朱定志 董事、副总经理 男 37 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 17.30 否 黄家琦 董事 男 45 2007-11-15 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 胡爱民 董事 男 53 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 赵曼 独立董事 女 56 2008-05-08 2009-5 -26 0 0 无 3.00 否 李光 独立董事 男 53 2008-05-08 2009-05-26 0 0 无 3.00 否 唐建新 独立董事 男 43 2008-05-08 2009-05-26 0 0 无 3.00 否 肖书钢 监事会主席 男 57 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 18.50 否 宋求明 监事 男 45 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 陈建军 监事 男 39 2007-11-15 2009-05-26 0 0 无 0.00 是 任渠 监事 女 44 2006-05-26 2009-05-26 6,075 6,075 无 7.50 否 牛波霞 监事 女 42 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 12.00 否 副总经理、董事 易国华 男 45 2006-05-26 2009-05-26 0 0 无 19.50 否 会秘书 李鸽珍 副总经理 女 54 2008-04 -09 2011-04-09 0 0 无 18.50 否 合计 - - - - - 42,124 42,124 - 176.30 - （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要经历和除在股东单位外的其他单位的任职 和兼职情况 董事长： 严规方，男，59 岁，硕士研究生，高级经济师。历任武汉中心百货商店营业员、支 部书记，经理、总经理，中南商业大楼副总经理、总经理，现任公司董事长、党委书记。 曾获全国劳模、全国“五一”劳动奖章、中国经营大师、全国内贸系统优秀企业家、全 国优秀质量管理工作者、湖北省优秀企业家、2003 年湖北省经济十大风云人物等；现任 中国商业企业管理协会执行理事、中国百货商业协会常务理事、中国商业联合会《职业 经理人》委员会副主任，湖北省企业家协会 、武汉市企业家协会、武汉企业联合会、 武汉名人协会副会长，武汉企业法律顾问协会常务理事。 董事、总经理： 熊佑良，男，53 岁，研究生学历，经济师。历任武汉中心百货商店柜长、团委书记， 武汉市第一商业局科长，武汉市商业管理委员会副处长、处长，现任公司董事、总经理。 董事、副总经理： 朱定志，男，37 岁，大学本科学历，高级经营师。历任中商集团经理办公室秘书、 主管，中南商业大楼经理办公室副主任、针棉商场副经理，公司人事教育部副部长，集 8 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 团和记实业开发公司副总经理，公司党政办公室主任、企业文化中心总经理、人力资源 中心总经理，总经理助理，现任公司副总经理并兼任公司平价连锁公司总经理、党委书 记。 董事、总会计师： 刘自力，男，43 岁，研究生学历，高级会计师，注册会计师。历任中南商业大楼财 务审计部会计、主管、副部长、部长、副总会计师，现任公司董事、总会计师。 董事： 黄家琦，男，45 岁，硕士研究生，中共党员。历任武汉市建材工业局干事、副科长， 武汉市物资局副科长、科长、副处长、处长，武汉市商贸国有控股集团公司纪委副书记、 办公室主任、总经理助理，现任武汉商联（集团）股份有限公司副总经理。 胡爱民，男，53 岁，硕士研究生，高级经济师。历任省工行营业部青山办事处经理、 营业部副总经理、工商银行中北支行行长，现任工行徐家棚支行行长。 独立董事： 赵曼，女，56 岁，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。2006 年享受国务院 政府津贴。现任中南财经政法大学公共管理学院院长。社会兼职有教育部社会科学委员 会委员，国家教育部人文社科重点研究基地武汉大学社会保障研究中心学术委员会主 任，中国劳动保障学会常务理事、学术委员会委员、湖北省劳动和社会保障学会副会长、 湖北省人民政府咨询委员会委员，武汉市人民政府决策咨询委员会高级特约研究员，马 应龙、广田集团等十余家上市公司或大型企业的管理顾问。2008 年 5 月起出任公司独立 董事。 李光，男，53 岁,中共党员，教授，博士生导师。1993 年享受国务院政府津贴。现 任武汉大学发展研究院常务副院长。社会兼职有中国科学学与科技政策研究会副理事 长、武汉市人民政府决策咨询委员会委员、湖北省人民政府咨询委员会委员、中共武汉 市委及市政府领导联系专家、武汉市人民政府科技专家委员会委员，三特索道独立董事。 2008 年 5 月起出任公司独立董事。 唐建新，男，43 岁，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。现任武汉大学经 济与管理学院会计系系主任。社会兼职有湖北省会计学会理事、湖北省审计学会副会长、 湖北省内部审计师协会常务理事、湖北省国有企业业绩考核专家咨询组成员。2008 年 5 月起出任公司独立董事。 监事会主席： 肖书钢，男，57 岁，大专学历。历任湖北省汉口和记蛋厂加工厂六车间副主任、主 任，汉口蛋厂党委副书记、副厂长、厂长，中南商都副总经理、党委委员，中南实业公 司总经理兼党总支书记，公司副总经理，现任公司监事会主席、公司纪委书记、党委副 书记。 监事： 宋求明，男，45 岁，大学本科学历，高级会计师。历任湖北省电力局财务处资金资 产科副科长，湖北电力公司财务处资金资产科副科长、科长，省电力公司财务部主任会 计师，现任湖北省电力公司财务部副主任。 陈建军，男，39 岁，大专学历，中共党员。历任武汉中心百货大楼财务科文员、监 察审计部部长助理、副部长、部长，企业管理部长，现任武汉商联（集团）股份有限公 司监事室主任。 牛波霞，女 42 岁，中共党员，大专学历，注册会计师，历任中南商业大楼会计、副 科长，公司监督管理中心审计室主任、副总经理，现任中商百货连锁公司副总会计师、 百货总店副店长。 9 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 任渠，女，44 岁，大学本科学历。历任中南商业大楼统计、出纳、会计，中南商业 大楼内部银行主管、财务部主管、公司监督管理中心主管，现任公司监督管理中心总监 助理。 副总经理、董事会秘书： 易国华，男，45 岁，大学本科学历，高级经营师。历任中南商业大楼商场会计、财 务科科长、中商集团储运公司经理，公司财务部主管、副部长，公司企业发展中心总经 理，科技投资中心总经理，现任公司副总经理、董事会秘书。 副总经理： 李鸽珍，女，54 岁，大学本科学历，经济师，高级经营师。历任武汉中心百货商店 营业员、柜长、人事干事、部门副经理，中南商业大楼商场副经理、经理、现场管理部 部长、总经理助理，中商集团供配货中心副总经理，中南商都总经理，中南商业大楼总 经理，现任公司副总经理并兼任公司百货连锁公司总经理、党委书记。 （三）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人 员的报酬由公司董事会决定，按照公司制定的《公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》 实施。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员 在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额合计为人民币 167.30 万元。具体报酬总额详见“董事、监事和高级管理人员基本情况表”。 3、公司给予独立董事每人每年叄万元的津贴；独立董事出席公司董事会和股东大会 的差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用据实报销。 4、董事黄家琦、胡爱民，监事陈建军、宋求明未在公司领取报酬，分别在其股东单 位领取报酬。 （四）报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内董事变动情况 本报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》 和《公司独立董事工作制度》的规定，独立董事谭力文、李燕萍、谢获宝任期已满 6 年， 经公司董事会提名及薪酬与考核管理委员会提名，公司六届七次董事会审议，并提交公 司于 2008 年 5 月 8 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，选举赵曼、李光、唐建新等 3 人为公司第六届董事会独立董事，其中：唐建新为会计专业人士。 2、报告期内监事变动情况 本报告期内，无监事变动情况。 3、报告期内聘任高级管理人员情况 本报告期内，鉴于公司部分高级管理人员聘期已满，经公司董事会提名及薪酬与考 核委员会提名，公司第六届董事会第四次会议审议，同意续聘熊佑良为公司总经理，续 聘易国华、朱定志、李鸽珍为公司副总经理，任期三年。 二、2008 年度公司人员结构情况 截止 2008 年底，公司在册员工 7,302 人，离退休人员 1,664 人。其中： 学历构成情况 学历 人数 比例（%） 本科及以上 478 6.00 10 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 大专 1,433 20.00 中专（高中）、初中及以下 5,391 74.00 技术职称构成情况 职称 人数 比例（%） 高级 49 0.70 中级 82 1.12 初级 112 1.50 岗位构成情况 岗位 人数 比例（%） 管理人员 346 4.70 专业技术人员 155 2.10 销售人员 3,929 54.00 第六节 公司治理结构 一、公司的治理情况 （一）报告期间完善公司治理所做的主要工作： 1、治理专项活动开展情况 报告期内，公司在2007年开展公司治理专项工作基础上，根据中国证券监督管理委 员会发布的《2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116 号）的要求，广泛收集整理相关学习资料，于7月2日组织董事、监事及高级管理人员现 场学习。按照中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》和深圳 证券交易所、湖北省证监局《关于开展防止资金占用自查自纠工作的通知》要求，对规 范关联交易、防止占用上市公司资金情况进行了专项清查，完善了问责机制。同时，建 立了防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制及关联 方资金往来定期报送制度。在全面实施治理专项活动基础上，重点落实整改项目，于7 月28召集了一次以通讯方式召开的临时董事会会议，审议通过了《关于公司治理整改情 况说明的报告》。（详见2008年7月29日《中国证券报》、《证券时报》及深圳证券交 易所网站） 2、公司治理专项活动取得的成效 通过不断的建立、健全和完善及2008年公司治理专项活动进行的相应整改、提高， 现行的内部控制制度较为完整、合理、有效；各项制度均得到了有效实施，公司治理的 实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关文件要求。 （二）公司治理实际情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规及中国证监会规定和要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 目前公司治理结构主要状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 和公司制定的《股东大会议事规则》的要求，规范实施股东大会的召集、召开和议事程 序。建立能够确保所有股东充分行使法律、行政法规和合法权利的公司治理结构，确保 11 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有股东，特别是中小股东享有平等地位。公司历次股东大会的召开和表决程序规范， 均经律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合法有效。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和 业务方面严格做到了“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、 监事会和内部机构均独立运作。控股股东严格按照《公司法》与《公司章程》的规定依 法行使出资人的权利并承担义务，行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定采用累积投票制选举董事； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；2008 年公司各位董事按照相关法 律法规赋予的权利，本着认真负责的态度出席公司董事会会议和股东大会会议，并按照 《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地行使权利和履行义务。公司已按照有关规定建 立了《独立董事制度》。 4、关于监事和监事会：公司监事会能够根据《公司章程》、《监事会议事规则》 等制度，积极、独立开展工作；全体监事按照相关法律法规和《公司章程》赋予的权利， 本着对股东负责的精神，认真地履行自己的职责，对公司财务状况以及公司董事、总经 理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维护股东的合法权益。 5、公司已经建立了较为有效的绩效考评和激励约束机制，并加以逐步完善。 6、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司建立了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书 及证券事务代表负责信息披露工作，接待股东来访、咨询工作。公司指定《中国证券报》、 《证券时报》为公司信息披露报纸，真实、准确、完整、及时地披露有关公司信息，建 立了公司网站并开设了投资者专区，在公司网站开设了投资者互动平台，确保所有股东 有平等的机会获取信息。 二、独立董事履行职责情况 独立董事均能认真、诚信、勤勉的履行职责。报告期内，各位独立董事均能出席或 因工作关系授权委托其他独立董事出席报告期内的董事会和股东大会，对公司制度完善 和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性的意见和建议。在公司关联交易、对外 投资等事项决策过程中，全体独立董事独立、审慎、客观地进行判断，核实关联交易的 公允性和合理性，为董事会形成科学、客观的决策，为公司的良性发展发挥了重要作用， 也为维护公司及广大中小投资者的合法权益起到了积极作用。 独立董事 本年应参加董事 亲自出席（次） 委托出席(次） 缺席 备注 姓名 会次数 （次） 谭力文 2 2 0 0 / 谢获宝 2 1 1 0 因公出差 李燕萍 2 2 0 0 / 赵曼 5 5 0 0 任职从 2008 年 5 月 8 日起 李光 5 5 0 0 同上 唐建新 5 5 0 0 同上 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他重大事项未提出 异议。 12 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、公司内部控制自我评估 （一）公司内部控制自我评估报告 公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《武汉中商内部控制自我评估报告》， 公司董事会认为：本报告期内，公司通过不断的建立、健全和完善及 2008 年公司治理 专项活动进行的相应整改、提高，现行的内部控制制度较为完整、合理、有效；各项制 度均得到了有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营活 动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和实现；能够较好地保证公司 会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全、完整；能够真实、准 确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护 公司和投资者的利益。 （二）全体独立董事对公司内部控制自我评价的审阅意见 本报告期内，公司审议通过了《募集资金管理办法》等公司管理制度。对本报告期 内公司为加强和完善内控制度所进行的重要活动、工作和成效等方面作了介绍，就公司 下设的全资及控股子公司、关联交易、信息披露等内部重点控制活动进行了自查，对公 布在指定信息媒体上的《关于加强公司治理专项活动工作整改报告》中所列事项进行了 整改。公司的内部控制水平有明显提高，上市公司治理方面存在的风险水平明显降低， 公司应进一步改进和完善内部控制体系，关注各种制度的具体落实，以保证公司的持续、 健康发展。 （三）公司监事会对公司内部控制制度自我评价的审阅意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年 度报告的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评估发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司经营管 理工作的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司 内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、2008 年公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控 制制度的情形发生。 综上，监事会认为，公司内部控制自我评估全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。对高级管理人员的考评采取了以年度 目标责任制考核的形式，确定考核的指标、考核的方式以及同考核结果挂钩的办法。报 告期内，公司按照 2007 年度股东大会审议通过的《公司董事及高级管理人员薪酬兑现 方案》考核执行。 公司目前尚未建立股权激励机制。 五、与控股股东在人员、机构、财务、资产及业务上的“五分开”情况 1、报告期内，公司在人员、机构、财务、资产及业务上与控股股东武汉商联（集团） 股份有限公司彻底分离。 13 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司办公机构和生产经营场所与控制股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人 马”，混合经营、合署办公的情况，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已经作出 的人事任免决定的情况； 3、公司设有独立的管理部门，配备了专职人员，制定了健全的管理制度和职责规范。 公司除董事长严规方先生现兼任武汉商联监事会主席、党委副书记外，公司其他高级管 理人员均在本公司专职工作，未在武汉商联、国资公司或其关联方兼任任何职务。公司 董事长未在武汉商联领取薪酬，而与其他高管一起在公司领取薪酬； 4、公司资产完整，独立拥有商标等无形资产，拥有独立的采购和销售系统、生产及 辅助生产系统，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰；公司商 品采购、原材料供应、商品销售及其价格确定均根据市场情况自行决定； 5、公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银 行开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及权责规范，有效地保障了财 务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面，能独立做出决策，不存在控制人干 预公司资金使用的情况。 六、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司已制定了《中商集团董事会董事及高级管理人员薪酬管理办法》，高级管理人 员的薪酬由“基薪”和“风险收入”两部分组成，由提名及薪酬与考核委员会在董事会 年度会议召开前完成董事及高级管理人员的绩效考评工作，基薪计发实行月度绩效考 评，风险收入通过年度企业实绩和管理指标百分考核后兑现。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开一次股东大会——2007 年度股东大会。 公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 5 月 8 日召开。此次股东大会决议公告于 2008 年 5 月 9 日 同 时 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）经营状况回顾 1、市场环境状况 2008 年，国际国内发生了各种大事要事，我国成功举办北京奥运会、党的十七届三 中全会胜利召开，同时遭受冰雪灾害、汶川大地震以及国际金融、经济危机爆发等重大 突发的自然和经济灾害。在此环境及背景下，2008 年我国商业服务业的销售继续保持了 快速增长，消费的贡献率进一步提高。湖北省消费市场持续活跃，消费需求保持旺盛， 消费对经济增长的拉动作用进一步增强，全年全省共实现社会消费品零售总额 4,965.82 亿元，增幅比上年提高 5.2 个百分点。公司积极应对各种自然灾害和经济突发事件，在 经济危机带来的经济景气下滑的情况下，紧紧围绕董事会制订的目标任务，认真贯彻落 实“做实门店、做强总部、做精管理、做大连锁”的工作主线，狠抓扩销创利，做实门 店终端，加强连锁总部建设，不断推进连锁正规化，持续推进精细化管理工程，高举科 14 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 学发展旗帜，强化企业资本运作，稳步做大连锁，全面完成了全年经营目标和各项工作 任务。 公司全年实现营业收入 31.61 亿元，同比增长 13.06%，实现净利润 3,838.49 万元, 同比增长 16.70%。公司获得了“中国商业服务业改革开放 30 年卓越企业”、“武汉市 商业服务业改革开放 30 年功勋企业”称号，位列“武汉市百强企业”第 16 位。 2、报告期内所做的主要工作 （1）围绕扩销创利中心狠抓终端销售，商贸门店盈利能力得到明显提升。公司各商 贸单位坚持以扩销创利为中心，开展“亿元门店”、“万元课组”建设，实施每日销售 底线目标管理；把团购作为扩销的重要途径，实行团购片区管理，开通“团购绿色通道”， 全年团购销售同比增长了 36%。通过采取一系列的扩销措施，20 个门店完成了销售计 划，同比增幅最高达 31.6%；24 个门店完成了利润计划。 （2）继续推进连锁正规化，强化供应链和物流体系建设。公司着力优化供应链结构， 中商平价连锁公司引进低价上量品种，与 1,000 多家知名品牌供应商建立直供关系。中 商百货连锁公司进一步推进战略联盟建设，品牌共有率达到了 40％以上，年销售 500 万元以上的供应商达到 30 家，核心供应商销售占比达 40％以上。自有品牌公司扩大骨 干农产品自采范围，加大与生鲜品牌供应商的合作，部分商品毛利率达到 30％以上；抓 紧辛安渡蔬菜基地建设，从蔬菜播种到收购实行“六定一回收”全程跟踪(即定耕种面 积、定品种、定种子、定化肥农药、定生长期、定收购价格，种植的蔬菜全部回收)， 保证蔬菜的产值和质量；并与省农业厅联合推广大面积土豆播种，争取政府补贴。同时， 继续推进物流配送中心的建设，建立荆州区域物流平台，优化订单、配送周期及配送路 线。加强物流系统开发，开发了配送费用网上查询系统，实行配送费用公开、透明结算。 （3）进一步明晰发展战略，发展质量得到有效提升。公司按照质量第一、效益优先 的原则，进一步突出武汉市场的主体地位，着眼于市场成熟区域的开发，对意向网点进 行重新梳理、评估，排劣保优；对计划开业网点依次排队，提前做好投资预算、布局设 计和设备招标等工作；全年新开了庙山店、板桥店、枝江店 3 家平价大卖场和咸宁百货 店。 3、公司主营业务经营状况 公司报告期内主要业务构成： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 商业零售 302,126.91 249,637.42 17.37% 13.48% 13.08% 0.29% 其他 13,973.94 7,953.12 43.09% 4.82% -11.53% 10.53% 合计 316,100.85 257,590.54 18.51% 13.06% 12.11% 0.69% 本公司主营业务及结构在报告期内未发生较大变化。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的 10%) 单位：（人民币）万元 企业名称 注册资本 主营业务 营业收入 净利润 武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 34,685.38 1,304.05 武汉中商徐东平价广场有限公司 1,818 商品销售 31,202.46 489.25 15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务，客户为城乡居民，本报告期内公司向前五名供 应商合计采购金额为 3.45 亿元，占采购总额的 14.20%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2008 年上半年，我国遭受冰雪灾害、汶川大地震，下半年爆发全球性金融经济危机， 对各行各业包括零售业产生了负面影响。公司狠抓扩销创利，向内挖潜，积极发挥国有 控股零售企业主渠道作用，切实保障市场供应，取得了明显成绩。但公司同时也面临问 题：一是个别弱势门店的扭亏成效还不够明显。二是企业整体盈利能力和创效能力与同 行先进水平比还有一定差距，门店单位坪效、商品综合动销率、综合毛利率等都有待进 一步提高。三是在推进正规化连锁过程中，连锁总部与区域公司、门店的关系更加顺畅， 但连锁总部综合管控能力和对门店经营的支撑能力有待进一步加强。 采取的举措： 1、积极应对金融危机，盘活终端销售，提高商品动销率。以多种营销方式，确保 市场份额。加紧提升消费者的购物体验，实现服务创效。 2、着力转变经济增长方式，创造新的盈利模式，提高经营创效能力。在做实门店 上下功夫，高度重视市场，随市场变化而变化，把调整作为提高经营质量的重要途径， 充分挖掘门店的经营潜力。紧扣市场冷热变化的脉搏，加强采购能力建设，掌握国家政 策的发展变化，推进物流体系建设，提高商品补货率。 3、充分运用国家调增速、度危机的有利时机，把精细化管理作为企业应对市场变 化的有力武器，继续推进正规化连锁，提高连锁总部的综合管理能力。 （五）报告期公司无会计政策、会计估算的变更。 二、报告期内公司的投资情况 报告期末，公司长期投资的余额为 6,570.71 万元，比年初增加 739 万元,主要系增 加对武汉新圣龙商务酒店管理有限公司的投资 1,380 万元；公司原控股子公司武汉爱欣 大药房有限公司由于增资扩股由子公司转为联营企业增加投资 146 万元；武汉烽火网络 有限公司期末按权益法核算增加长期股权投资 163 万元及收回对华软软件的投资成本 950 万元。 （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期 内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资情况。 三、公司财务状况和经营成果分析 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 +% 总资产 2,380,063,407.69 2,325,504,692.02 2.35 长期负债 276,956,767.40 287,289,230.58 -3.60 股东权益(不含少数股东) 550,377,741.97 512,979,102.54 7.29 营业收入 3,161,008,481.85 2,795,791,298.24 13.06 利润总额 54,726,830.78 49,979,726.60 9.50 16 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司所有者的净利润 38,384,933.43 32,892,964.07 16.70 现金及现金等价物净增加额 9,165,859.46 144,011,717.09 -93.64 注：现金及现金等价物净增加额较同期下降 93.64%，主要是投资活动产生的现金流量 净额及筹资活动产生的现金流量净额减少所致。 （一）报告期资产构成情况 单位：（人民币）元 资产负债表项目 期末数 期初数 增减比例% 一年内到期的非流动资产 29,805,094.70 16,633,821.81 79.18 可供出售金融资产 707,069.58 2,036,922.30 -65.29 长期待摊费用 94,752,783.62 66,535,287.26 42.41 应付票据 11,406,869.91 5,932,350.71 92.28 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 100,000,000.00 -97.00 增减变动说明： 1、一年内到期的非流动资产本期发生额较上年同期增长 79.18%，主要是新开门店 新增工程款； 2、可供出售金融资产本期发生额较上年同期下降 65.29%,主要是持有上市公司股票 的公允价值下降； 3、长期待摊费用本期发生额较上年同期增长 42.41%,主要是新开门店新增工程款 及装修款； 4、应付票据本期发生额较上年同期增长 92.28%,主要是采购商品开具的银行承兑 汇票增加； 5、一年内到期的非流动负债本期发生额较上年同期下降 97%,主要原因偿还一年内 到期的非流动负债。 （二）报告期公司费用情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例（%） 销售费用 32,681,059.10 30,193,807.38 8.24 管理费用 425,175,348.81 347,083,814.97 22.50 财务费用 64,019,349.21 60,031,036.16 6.64 增减变动的主要原因: 1、销售费用费用本期发生额较上年同期增长 8.24%,主要是广告宣传费及运费等项 目同比增加；. 2、管理费用本期发生额较上年同期增长 22.50%,主要是增加职工薪酬费用(实施新 的劳动合同法后社保支出增加及新开门店新增人工成本)及租赁费用等增加； 3、财务费用本期发生额较上年同期增长 6.64%,主要是贷款的平均利率高于同期。 （三）报告期现金流量表构成情况 单位：（人民币）元 项目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 9,165,859.46 144,011,717.09 -93.64 经营活动产生的现金流量净额 273,215,851.80 288,266,361.25 -5.22 投资活动产生的现金流量净额 -124,006,512.52 -61,229,463.40 -102.53 筹资活动产生的现金流量净额 -140,043,479.82 -83,025,180.76 -68.68 17 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、新年度的经营计划 2009 年，全球性金融危机对实体经济的影响进一步深化，一方面我国经济增长增 幅放缓已成定局，零售企业面临的宏观经济形势不容乐观。另一方面世界各国纷纷出台 一揽子救市计划，我国也相继推出了一系列实施宏观调控，度危机、保增长的重大决策。 对消费进一步重视并采取一系列拉动内需的政策和措施，有利于提高消费信心和商业企 业信心。从零售业内部的发展趋势来看，百货业短期增长受阻，但长期趋势向好。超市 连锁企业主营人民生活必需品，刚性需求强，受经济波动影响小，“统一采购、集中分 销”的经营模式，具有较强的规模优势，有抵御行业景气下滑的抗风险能力。总体来看， 是挑战与机遇并存。 根据当前形势和企业实际，2009 年公司工作的指导思想是：积极正确地应对当前金 融经济危机的挑战，继续以深化“四做”工程为主线，以全面提高经营质量为抓手，向 内使劲，全力扩销保增长，苦练内功强管理，稳步发展壮规模，和谐创新促稳定。 1、进一步抓市场、抓销售、抓服务、管商品、管人员、管费用等，认真分析经营 的优劣势，增强终端销售能力。坚持以消费者为中心，运用各种营销技术，拓宽营销渠 道，确保以我为主的市场份额。 2、着力提高服务品质，在服务的规范化、人性化、品牌化上下功夫，实施“顾客 满意工程”。继续深入开展“五好门店”创建，将“五好门店”标准与“做实门店”标 准相结合，突出创建重点，通过门店创建，促进终端经营质量和销售能力的提升。 3、高度关注经济形势的变化，深入研究顾客消费行为，从关注竞争对手向深入关 注消费者转变。把调整作为提高经营质量的重要途径，充分挖掘门店的经营潜力。创新 经营业态，探索百货超市化和超市百货化的发展。 4、优化供应渠道，提高直供和联盟供应商的比例，进一步整合供应链，推行大规 模集中采购，建设强大的供应链体系。密切注意国家政策的发展变化要求，适时推动公 司物流体系发展。 5、围绕加强资金管理、规范会计核算、理顺内部关系、适应税制转型，深化财务 的科学化管理。进一步加大营运监控的力度，修订完善企业内部控制制度，强化企业内 控体系的建设。 6、继续按照企业的发展战略，以武汉市场为主体，适度推进重点区域的扩张发展。 7、坚持以人为本，加强干部队伍、人才队伍、员工队伍建设，调动人的积极性， 着力增强企业的向心力和战斗力。 五、资金筹措和运用计划 公司将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银行信贷等多种形式筹资，实现筹资渠 道的多元化，使筹资工作更好地为公司发展服务。 六、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了 7 次董事会，具体情况如下： 1、2008 年 4 月 9 日召开了第六届董事会第七次会议，本次董事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 14 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 18 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、2008 年 4 月 24 日公司以通讯表决方式召开了第六届董事会第八次会议，本次董 事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披 露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2008 年 5 月 8 日公司召开了 2007 年第一次临时董事会，审议通过了《公司关于 调整第六届董事会专门委员会部分委员的议案》。 4、2008 年 6 月 5 日公司以通讯表决方式召开了 2008 年第二次临时董事会，审议通 过了《公司关于控股子公司与第一大股东续签借款协议及中商集团提供担保的议案》。 5、2008 年 7 月 28 日公司以通讯表决方式召开了 2008 年第三次临时董事会，审议 通过了《公司关于公司治理整改情况说明的报告》。 6、2008 年 8 月 19 日召开了第六届董事会第九次会议，本次董事会决议公告刊登在 2008 年 8 月 22 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 指 定 信 息 披 露 网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、2008 年 10 月 23 日公司以通讯表决方式召开了第六届董事会第十次会议，本次董 事会决议公告刊登在 2008 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息 披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依法、诚信、认真地执行了股东大会的各项决议。股东大会 通过的决议，均得到了落实。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 1、公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事，召集人由专业会计人 士担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《审计委 员会实施细则》，认真勤勉地履行职责： 1、认真阅读中国证监会及深交所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 内容，与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司（以下简称“武汉众环”） 就公司 2008 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定了 关于审计公司 2008 年年度报告的工作规程； 2、在武汉众环年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表，并出 具了书面审议意见； 3、武汉众环年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审 计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流； 4、武汉众环年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见； 5、在武汉众环出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对武汉众 环从事公司本年度的审计工作进行总结，并就公司财务会计报表以及关于下年聘请会计 师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表审计意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2009 年 1 月 15 日提交的财务报表，包括截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及部分财务报表附注资料。 19 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 我们按照企业会计准则的具体规定，对会计资料的真实性、完整性以及财务报表是 否按照新会计准则编制等问题给予了重点关注。 通过与公司财务总监、相关财务人员、管理人员的沟通，对公司相关会计凭证的查 验及财务数据生成程序软件的测试，我们认为：公司所有交易均已记录、交易事项真实， 资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公 司资金、违规担保及关联交易等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计尚有一段时间，提请财务部重点关 注并严格按照新会计准则予以调整，关注资产负债率、其他应付款和其他应收款、投资 性房地产和固定资产划分等问题，以保证财务报表的真实、完整。 3、审计委员会对年审注册会计师出具初步审核意见后的财务会计报表审计意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2009 年 3 月 26 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计 意见后的财务报表，包括截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、 股东权益变动表以及部分财务报表附注资料，并重点关注了公司经本次年审后财务报表 的调整部分。通过与年审注册会计师的沟通，以及对有关帐册及凭证补充审阅后，我们 认为： 保持原有的审计意见，并认为公司财务报表已按照新会计准则及公司相关财务制度 的规定编制，真实、准确的反映了公司 2008 年度的财务状况及经营成果等情况。公司 管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等重要事项在 财务报表附注中予以披露。 4、审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审计工作 的总结报告 公司董事会： 2009 年 1 月 4 日，我们与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司年 审小组就公司 2008 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后， 制定了关于审计公司 2008 年年度报告的工作规程。 2009 年 1 月 5 日，按照工作规程中的时间安排，审计人员进场进行年审工作。在审 计过程中，我们与武汉众环项目负责人积极沟通，随时了解审计进度。并于 2009 年 2 月 20 日进行了一次进度督促沟通，年审注册会计师对公司的审计工作按照审计安排如 期进行，进度正常。 2009 年 3 月 26 日，我们就年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表的 重点内容与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充分的沟通：一是公 司所采用的会计政策、会计估计和财务报表披露的看法；二是无尚未更正的重大错报情 况；三是公司内部控制机制的建设情况。2009 年 4 月 2 日，武汉众环会计师事务所将初 步审计意见提交审计委员会审议，并形成决议。 我们认为，武汉众环会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已严格按照中国注 册会计师独立审计准则的规定，较好的完成了审计工作，审计时间充分，审计人员配置 合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司 2008 年度的财务状况、经营 状况和现金流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 5、审计委员会关于 2009 年度聘请会计师事务所的决议 武汉中商集团股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 2 日 9：30 在公司 47 楼会议室召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人，审计委员会召集人唐建新先生主持了会 议。全体审计委员会委员一致通过了以下议案： （1）公司 2008 年度财务会计报告； 20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告； （3）武汉众环会计师事务所有限责任公司自 2000 年至今为本公司会计审计机构， 多年来本着诚信、认真的原则，高质量完成了公司财务报告的审计工作，从而使双方建 立了较好的合作关系。提议继续聘任该公司为本公司 2009 年度会计审计机构。 以上议案须提交公司董事会审议通过。 （四）公司董事会提名及薪酬与考核委员会履职情况 董事会提名及薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，由 3 名董事组成， 其中 2 名独立董事，召集人由独立董事担任。 报告期内，董事会提名及薪酬与考核委员会成员勤勉尽责，按照公司制定的《提名 及薪酬与考核委员会实施细则》和《公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》，根据公 司主要财务指标和经营目标的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行考核。 2008 年 3 月 31 日公司第六届董事会提名及薪酬与考核委员会召开第三次会议，审议通 过了《公司关于董事及高级管理人员 2007 年薪酬兑现方案及 2008 年度薪酬实施方案》、 《关于独立董事变动的议案》、《公司关于续聘高级管理人员的议案》，并提交公司董 事会、股东大会审议通过。 七、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司 2008 年度母公司实现净利润 41,151,096.39 元，加上年初未分配利润-36,409,302.31 元，可供股东分配的利润为 3,914,103.77 元。 根据公司财务状况、经营成果和现金流量的实际情况，为满足公司经营需要，保证公司 可持续发展，经公司董事会研究，决定 2008 年不进行现金利润分配，也不进行资本公 积金转增股本。公司未分配利润 3,914,103.77 元滚存至下一会计年度。该预案须提交 公司 2008 年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 0.00 32,892,964.07 0.00% 2006 年 0.00 15,413,234.50 0.00% 2005 年 0.00 -98,682,872.31 0.00% 八、其他事项 本年度公司信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会的会议情况 2008 年公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及《证券法》有关规定，认真 履行了股东大会赋予的职责，报告期内，本公司监事会召开了三次监事会会议。本报告 期内，监事会成员参加了公司 2007 年年度股东大会，列席了公司六届七次、八次、九 次、十次董事会和相关临时董事会。具体会议情况如下： （一）2008 年 4 月 9 日召开了第五届监事会第六次会议，审议通过了以下议案： 1、公司 2007 年度监事会工作报告； 21 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司 2007 年利润分配预案； 3、公司 2007 年年度报告正文及摘要； 4、公司关于修改章程部分条款的议案。 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》 上）。 （二）2008 年 8 月 9 日召开了第五届监事会第七次会议，审议通过了《公司 2008 年中 期报告及摘要》。 （三）2008 年 10 月 23 日召开了第五届监事会第八次会议，审议通过了《公司 2008 年 第三季度报告及摘要》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会认为，公司决策程序合法，内部控制制度健全，内部工作流程的制定和执行 得到进一步提高，有效控制了公司各项经营风险。公司董事及高级管理人员能认真落实 股东大会决议，恪守职责，勤勉敬业，为公司的发展作出了努力，在执行公司职务和履 行职责时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。 （二）公司财务情况 公司财务部门能认真贯彻国家会计制度和相关财务准则，建立健全公司内部控制管 理制度，使公司经营管理和财务制度得以有效结合，保障了公司股东的权益。财务报告 经武汉众环会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金投入情况 报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。 （四）收购、出售资产情况 报告期内公司没有收购、出售资产行为，未发现内幕交易及损害股东权益的行为。 （五）关联方资金占用情况 报告期内公司控股股东向公司控股子公司提供了财务资助，资金占用费计算合理； 公司与下属企业的资金往来属正常往来。 （六）报告期内公司发生关联交易情况 报告期内公司的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按照合同履行权利和义 务，未损害本公司利益。 第十节 重大事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 22 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司与岳阳金虹置业有限公司（被申请人，以下简称金虹公司）房屋租赁合同争议 案。2003 年 12 月 22 日，我司与金虹公司签订《房屋租赁合同》，约定金虹公司将位于 岳阳市金鹗中路与琵琶路交汇处的约 22300 平方米的房屋出租给我司用于商业经营，金 虹公司应于 2004 年 6 月 30 日前完成土建及相关工程后，经验收并与我司办理出租物业 的交付手续。2004 年元月 10，我司支付定金人民币 200 万元及预付租金人民币 100 万 元，但直至 2005 年下半年，金虹公司仍未交付符合条件的出租物业。经武汉仲裁委员 会（2007）武仲裁字第 00449 号裁决被申请人岳阳金虹置业有限公司向我司返还定金人 民币 200 万元及预付租金 100 万元。本裁决为终局裁决，现正在执行过程中。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司关联交易事项 报告期内，本公司控股子公司武汉团结销品贸管理有限公司（以下简称“销品茂”） 与本公司大股东武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）续签了借款 合同，本公司对该项借款提供了担保。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规 定，本次交易属于关联交易。 报告期内，由于短期融资困难，经协商，武汉商联同意公司控股子公司销品茂于 2007 年 6 月 8 日向其借款人民币伍仟万元整的还款日由 2008 年 6 月 11 日延期至 2009 年 6 月 11 日，原借款合同约定的事项不变。即：未经武汉商联同意，不得挪为它用；借款 期限为一年；所借资金的占用费参照人民银行规定的同期贷款利率计算；按月支付，到 期一次性偿还本金及剩余资金占用费。 本次交易有利于缓解销品茂的资金压力，确保销品茂各项经营活动的顺利进行，对 本公司当期利润和期后利润没有影响，不会损害其他股东的利益。公司独立董事对该项 关联交易发表了独立意见。关联董事黄家琦因公出差请假未参加会议，关联董事严规方 对该项议案回避表决。 四、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁情况 2008 年 3 月 9 日，公司与武汉市金板桥商贸有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其 位于板桥村湖工生活区房屋地上一层至二层部分场地，总建筑面积 3800 平方米。租赁 期为 15 年，第一年度至第五年度 20 元/平方米，第六年年度至第十年度 22 元/平方米， 第十一年度至十五年度 28 元/平方米。 2008 年 12 月 25 日，公司与咸宁市南方伟业房地产开发有限公司签定了房屋租赁合 同，租赁其位于咸宁市淦河大道潜山路商业街 8 号楼，房屋承租面积为 21466 平方米。 租赁期为 20 年，租金第一年度 180 万元/年，第二年度 240 万元/年，第三年度 270 万 元/年，第四年度至二十年度 12 元/月·平方米至 17.5 元/月平方米递增。 （二）重大担保 报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，除 为公司下属控股子公司借款担保外未发生对外担保事项，公司没有为股东和实际控制人 及其关联方提供担保。 单位：（人民币）万元 23 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保期 武汉中商广场管理有限公司 2008.02.27 2,000 2008.02.27-2009.02.27 武汉中商广场管理有限公司 2008.04.25 1,000 2008.04.25-2009.04.25 武汉中商广场管理有限公司 2008.05.05 700 2008.05.05-2009.05.05 武汉中商广场管理有限公司 2008.12.01 1,000 2008.12.01-2009.06.11 武汉中商广场管理有限公司 2008.12.16 1,000 2008.12.16-2009.06.16 武汉中商广场管理有限公司 2008.10.07 1,000 2008.10.07-2009.10.07 武汉中商广场管理有限公司 2008.10.14 1,000 2008.10.14-2009.10.14 武汉中商广场管理有限公司 2008.11.04 1,000 2008.11.04-2009.11.04 武汉徐东平价广场有限公司 2008.01.26 2,000 2008.01.26-2009.01.25 武汉徐东平价广场有限公司 2008.06.28 4,000 2008.06.28-2009.06.27 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2008.06.11 5,000 2008.06.11-2009.06.11 （三）报告期内公司不存在委托理财情况。 （四）报告期内其他重大合同 2008 年 8 月 19 日公司召开了六届九次董事会，审议通过了《公司关于与汉口银行 续签抵押贷款合同的议案》。公司截止 2008 年 6 月底在汉口银行的贷款余额为壹亿捌 仟万元，全部以公司所属分公司武汉市中南商业大楼坐落于中南路 7 号的部分房产作抵 押。因原抵押贷款合同到期，公司与该行续签抵押贷款合同，抵押贷款合同金额为壹亿 捌仟万元，抵押期限为伍年。 2008 年 8 月 19 日公司召开了六届九次董事会，审议通过了《公司关于与武汉市招 商银行首义支行续签抵押贷款合同的议案》。公司截止 2008 年 6 月底在武汉市招商银 行首义支行的贷款余额为肆仟万元，全部以公司座落于武汉市武昌区中山路 341 号的房 产作抵押。因原抵押贷款合同到期，公司与该行续签抵押贷款合同，抵押贷款合同金额 为肆仟万元，抵押期限为叁年。 五、公司无持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况。 六、报告期内公司或持股 5%以上的股东的承诺事项 （一）股权分置改革中公司第一大股东延续到报告期内的承诺： 武汉国有资产经营公司承诺一是为13位尚未明确表示同意本次股权分置改革方案的 非流通股股东以及由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执行对价安排的非流 通股股东，先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价 安排。代为垫付后，上述非流通股股东所持股份如上市流通应当向武汉国有资产经营公 司偿还代为垫付的款项，或者取得武汉国有资产经营公司的同意。二是改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十。 （二）武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）有关承诺事项及履行 情况: 24 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 6 月 15 日，武汉商联承诺在成为公司第一大股东后，一是将继续履行国资 公司在股权分置改革中所做的承诺，依法披露履行相关承诺事项的信息；二是过户后原 需冻结的股份，仍由证券登记公司予以冻结，直至与该等股份相关的承诺事项履行完毕 后办理解冻手续。 报告期内，武汉商联根据法律、法规和规章的规定，履行了法定承诺义务。 七、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司续聘武汉众环会计师事务所有限 责任公司担任本公司 2008 年度财务会计报表（合并报表）的审计，同意支付该所 2008 年度审计费用总计 40 万元 ，公司不承担差旅费等其他费用。该审计机构已为本公司提 供审计服务 8 年。 八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司亦未收到中国证监会及其派驻机构对公司 出具的整改意见。 九、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规 定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体和个人投资者的调研和来 访。接待过程中，主要交流公司的基本情况、一般经营情况。未发生私下提前或向特定 对象单独披露、透露公司未公开的重大信息，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008.02.27 公司会议室 实地调研 海通证券基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2008.03.07 公司会议室 实地调研 华宝兴业等七家基金公司经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2008.05.16 公司会议室 实地调研 中银国际证券公司基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 星辰唯高达达证券香港有限公 2008.07.30 公司会议室 实地调研 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 司 2008.09.11 公司会议室 实地调研 安本亚洲资产管理公司 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2008.09.15 / 电话沟通 个人投资者 询问公司经营情况 25 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 众环审字(2009)088 号 武汉中商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中商集团股份有限公司（以下简称“武汉中商”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并 的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中商管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉中商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了武汉中商 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经 营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青 中国注册会计师 马朝永 中国 武汉 2009 年 4 月 8 日 二、会计报表（附后） 三、财务报表附注（2008 年 12 月 31 日） （一）公司的基本情况 武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉市中南商 业大楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。 一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批 准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零 年四月二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。 26 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公司为规 范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改 [1996]21号文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。 经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发（1997） 269号文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌 交易。 二零零六年四月三日，公司完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性 质变更为有限售条件的流通股。分置改革方案实施后，截至 2008 年 12 月 31 日本公司 股份总额为 251221698 股。其中，有限售条件的流通股股数为 90,102,784 股（含高管股 31,593 股），占公司总股本的 35.87%；无限售条件的流通股股数为 161,118,914 股，占 公司总股本的 64.13%。 本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。 1、本公司注册资本 251,221,698.00 元 。 2、本公司注册地武汉市武昌区中南路 9 号。 3、公司经营范围是：百货、日用杂品销售；超级市场零售；物流配送、仓储服务 （不含易燃易爆物品）；摄影、复印、干洗服务；字画装裱；房地产开发经营；房屋出 租；物业管理；汽车货运；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家禁止 或限制进出口的货物或技术）。（以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分 支机构使用。） 4．本公司母公司为武汉商联（集团）股份有限公司，最终母公司为武汉国有资产 经营公司。 5．本财务报告于 2009 年 4 月 8 日经公司第六届第十一次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则  基 本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 27 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本 化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交 易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产 持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计 提减值准备。 28 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资 产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重 大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大 的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征 划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率，结合现时情况确定本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计 算本年应计提的坏账准备。本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 不予计提 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 其中有确凿证据证明无法收回的应收款项，全额计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 29 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确 认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该 权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止 对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确 定。 30 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分 为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、出租开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出 按先进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情 况采用五五摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货 成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变 现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 31 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成 本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。 支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益 性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号 --债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含 的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算， 不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市 场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够 实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司 负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 32 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策 处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值” 会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营 方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要 各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合 营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利 分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员； ⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价， 可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 33 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本； 不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43 机器设备 5-14 年 0-3 20-6.93 运输工具 8-14 年 0-3 12.5-6.93 办公设备 5年 20% 专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重 大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变 作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单 项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应 当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建 造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固 定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 （1）无形资产的确认 34 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在 使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不 确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租 赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用 直线法平均摊销。 15、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资 产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产 进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 35 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回 金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他 资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合 进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在 同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公 司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 18、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售 商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让 渡资产使用权收入。 19、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可 能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 20、合并财务报表的编制方法 37 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够 控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公 司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被 投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他 相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司 与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力 予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权 益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数 股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负 债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负 债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内 处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 21、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 38 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内无会计政策变更事项发生。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 报告期内无会计估计变更事项发生。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。报告期内无会计差错更正事项发生。 （六）税项 1、增值税销项税率为分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 3%、5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、地方教育发展费为销售收入的 1‰。 7、平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 8、企业所得税税率为 25%。 子公司武汉中商旋风电子商务科技有限公司原被界定为国家开发区内高新技术企 业，2008年前享受15%的优惠税率，自2008年起所得税税率为25%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 注册资 控股子公司名称 注册地址 业务性质 本(万 经营范围 元) （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取 得 无 B、通过非同一控制下的企业合并 取得 无 （2）通过企业合并以外其他方式 取得的子公司 武汉中商广场管理有限公司 武昌区中南路 9 号 商品销售 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 武汉中商徐东平价广场有限公司 洪山区徐东路 7 号 商品销售 1,818 商业零售、批发、商品展销 武汉中江房地产开发有限公司 武昌区中南路 7 号 房地产开发 1,100 房地产开发 黄冈中商百货有限公司 黄冈市赤壁大道 56 商品销售 3,000 商业零售批发 号 武汉中南和记实业开发有限公司 江岸区胜利街 315 工业生产 1,000 蛋品加工、副食品、农副土特加工销 号 售 武汉中商旋风电子商务科技有限 武昌区中南路 7 号 服务 500 软、硬件销售及咨询 公司 39 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 注册资 控股子公司名称 注册地址 业务性质 本(万 经营范围 元) 武汉新都会装饰工程有限公司 武昌区中南路 7 号 施工企业 500 室内外装饰、装修、安装工程设计与 施工等 武汉中商团结销品茂管理有限公 武昌徐东大街 18 号 商品销售 19,169 商业零售批发商品展销、商业服务场 司 地出租 武汉中商农产品有限责任公司 武昌区中南路 7 号 商品销售 300 应用软件开发销售、针纺织品农副产 品销售 武汉中商家电连锁有限责任公司 武昌区中南路 7 号 商品销售 980 家电连锁 持股比例% 本公司投资额 表决权比例 是否纳入合 控股子公司名称 直接持 间接 （万元） % 并报表范围 股 持股 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 无 B、通过非同一控制下的企业合并取得 无 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉中商广场管理有限公司 5,000 90% 10% 100% 是 武汉中商徐东平价广场有限公司 909 50% 50% 是 武汉中江房地产开发有限公司 1,100 75% 25% 100% 是 黄冈中商百货有限公司 1,530 51% 51% 是 武汉中南和记实业开发有限公司 900 90% 90% 是 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 495.80 99.16% 99.16% 是 武汉新都会装饰工程有限公司 275 55% 55% 是 武汉中商团结销品茂管理有限公司 9,776.19 51% 51% 是 武汉中商农产品有限责任公司 297 99% 99% 是 武汉中商家电连锁有限责任公司 980 100% 100% 是 注：本公司持有武汉中商徐东平价有限公司 50%股份，依据协议本公司享有对该公司人 事、财务、业务等的实际控制权，故将该公司纳入合并范围。 2、合并范围变更情况 报告期内不再纳入合并范围公司 40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利 上年期末净 润 资产 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公 硚口区解放大道 537 商品销售 7,694.33 985,692.85 司 号 武汉中南房地产开发建筑有限公司 武昌区中南路 7 号 房地产开发 -4,070.91 18,258,616.62 ②其他相关信息 公司名称 变更原因 变更日期 母公司原 母公司原 本年期初至 处置日净资产 持股比例 表决权比 处置日净利 例 润 武汉马应龙爱欣大 持股比例 2008.1.31 91.67% 91.67% -138,774.76 7,846,919.09 药房连锁有限公司 下降 武汉中南房地产开 公司注销 2008.12.31 50% 50% 18,258,616.62 发建筑有限公司 ③股权出售对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额 的影响。 A．武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司在处置日以及上年度末的资产和负债情况 项目 股权处置日（2008 年 1 月 31 日） 2007 年 12 月 31 日 流动资产 10,964,836.15 4,038,116.58 非流动资产 671,723.74 683,724.08 流动负债 3,789,640.80 3,736,147.81 所有者权益 7,846,919.09 985,692.85 B．武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司报告期期初至股权处置日止，以及上年度 的经营成果 项目 2008 年 1 月 2007 年度 主营业务收入 830,338.99 13,146,737.76 营业利润 -138,774.76 14,184.07 利润总额 -138,774.76 11,484.07 净利润 -138,774.76 7,694.33 C．武汉中南房地产开发建筑有限公司在清算日以及上年度末的资产和负债情况 项目 股权处置日（2008 年 12 月 31 日） 2007 年 12 月 31 日 流动资产 22,013,998.98 非流动资产 86,157.42 流动负债 3,841539.78 所有者权益 18,258,616.62 D．武汉中南房地产开发建筑有限公司报告期期初至清算日止，以及上年度的经营 成果 41 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 营业利润 -4,070.91 利润总额 -4,070.91 净利润 -4,070.91 注：（1）2007 年 12 月本公司及子公司武汉中南和记实业开发有限公司与武汉马 应龙大药房连锁有限公司（以下简称“马应龙大药房”）签订增资协议，由马应龙大药 房以货币资金 700 万元出资，将原武汉爱欣大药房有限公司（以下简称“爱欣大药房”） 注册资本由 300 万元增资到 1000 万元，同时本公司将增资后 8%股权作价 1 元转让给马 应龙大药房。武汉公信会计师事务所有限责任公司于 2008 年 1 月 21 日出具武公信验字 [2008]第 002 号验资报告，爱欣大药房于 2008 年 1 月 24 日办理工商变更登记手续。增 资后爱欣大药房更名为武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司，本公司对其持股比例由 91.67%下降为 19.5%，子公司武汉中南和记实业开发有限公司对其持股比例由 8.33%下 降为 2.5%。 （2）武汉中南房地产开发建筑有限公司于 2008 年 11 月 30 日进行了清算，并由湖 北阳光会计师事务所有限公司出具了鄂阳光审报字[2008]第 169 号清算审计报告，公司 分别于 2008 年 11 月 6 日、2008 年 11 月 13 日办理了注销税务登记手续，于 2009 年 1 月 5 日办理了工商注销手续。 3、控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公 中用于冲减少 司少数股东分担的本年亏损超过 控股子公司名称 少数股东权益 数股东损益的 少数股东在该子公司期初所有者 金额 权益中所享有份额后的余额 武汉中商徐东平价广场有限公司 9,090,000.00 黄冈中商百货有限公司 4,327,602.56 武汉中南和记实业开发有限公司 -120,360.56 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 67,978.21 武汉新都会装饰工程有限公司 2,246,393.64 武汉中商团结销品茂管理有限公司 36,924,565.90 武汉中商农产品有限责任公司 32,956.72 合 计 52,689,497.03 -120,360.56 4、子公司向母公司转移资金的能力不存在受到严格限制的情况。 （八）合并会计报表主要项目附注 42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 15,168,064.44 10,353,514.44 银行存款 430,416,648.18 426,481,402.29 其他货币资金 5,865,672.01 5,449,608.44 合 计 451,450,384.63 442,284,525.17 注：现金主要系收银备用金，其他货币资金主要系应付票据保证金。 2．应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 500,000.00 商业承兑汇票 291,953.00 合 计 100,000.00 791,953.00 3．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 18,589,067.31 64.54% 1年至2年（含2年） 849,842.91 2.95% 42,492.15 2年至3年（含3年） 4,654,414.75 16.16% 465,441.48 3年以上 4,709,694.69 16.35% 3,900,572.79 合 计 28,803,019.66 100.00% 4,408,506.42 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 14,440,574.14 58.50% 1年至2年（含2年） 4,654,414.75 18.86% 232,720.74 2年至3年（含3年） 5,582,386.85 22.61% 558,238.69 3年以上 7,728.00 0.03% 1,545.60 合 计 24,685,103.74 100.00% 792,505.03 （2）应收账款按类别列示如下： 43 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 11,209,307.07 38.92% 4,337,733.80 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 17,593,712.59 61.08% 70,772.62 合 计 28,803,019.66 100.00% 4,408,506.42 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 9,946,063.71 40.29% 602,549.97 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 其他不重大 14,739,040.03 59.71% 189,955.06 合 计 24,685,103.74 100.00% 792,505.03 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100% 停业 合 计 3,698,292.32 3,698,292.32 （4）应收账款其他说明事项： A. 公司对期末余额前 5 名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应 收账款，已全额计提坏账。 B.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉政和实业公司 4,654,414.75 16.16% 2-3 年 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 12.84% 3 年以上 中国移动通信集团湖北有限公司襄樊分公司 1,686,600.00 5.86% 1 年内 余化威 870,000.00 3.02% 3 年以上 湖北韦博文化交流有限公司 300,000.00 1.04% 1 年内 合 计 11,209,307.07 38.92% 4．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 44 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 51,937,601.91 95.91% 48,249,735.29 87.95% 1年至2年（含2年） 340,742.58 0.63% 5,665,170.84 10.33% 2年至3年（含3年） 1,526,800.00 2.82% 460,118.83 0.84% 3年以上 345,101.60 0.64% 484,655.53 0.88% 合计 54,150,246.09 100.00% 54,859,680.49 100.00% （2）预付账款说明事项 A. 账龄超过 1 年的预付账款主要系公司预付给供应商的货款。 B. 预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5．其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 59,828,834.17 65.82% 1年至2年（含2年） 1,124,433.16 1.24% 56,221.66 2年至3年（含3年） 3,520,905.13 3.87% 352,090.51 3年以上 26,430,286.98 29.07% 13,191,370.99 合 计 90,904,459.44 100.00% 13,599,683.16 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 75,118,402.87 62.57% 1年至2年（含2年） 13,432,241.87 11.19% 671,612.09 2年至3年（含3年） 269,549.37 0.22% 26,954.94 3年以上 31,236,371.49 26.02% 14,749,194.79 合 计 120,056,565.60 100.00% 15,447,761.82 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 45 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大 17,538,957.93 19.29% 9,695,736.87 单项金额不重大但信用风险特征组合 后该组合的风险较大 2,146,710.39 2.37% 2,146,710.39 其他不重大 71,218,791.12 78.34% 1,757,235.90 合 计 90,904,459.44 100.00% 13,599,683.16 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 26,947,252.09 22.45% 9,201,914.49 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 4,986,820.53 4.15% 4,986,820.53 其他不重大 88,122,492.98 73.40% 1,259,026.80 合 计 120,056,565.60 100.00% 15,447,761.82 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 停业 武汉海尔工贸有限公司 2,094,351.51 2,094,351.51 100% 对账差异 广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 691,965.05 691,965.05 100% 对账差异 武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 对账差异 武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 停业 应城对外贸易公司 300,000.00 300,000.00 100% 对账差异 武汉城市建设档案馆 120,000.00 120,000.00 100% 对账差异 长岭(集团)股份有限公司武汉分公司 64,237.22 64,237.22 100% 对账差异 合 计 9,881,641.99 9,881,641.99 （4）其他应收款其他说明事项： A．公司对期末余额前 5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以 上的其他应收款，已全额计提坏账。 B．以前年度已全额计提坏账准备的其他应收款 745,758.63 元，在本年度全额收回。 C．其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D．金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 46 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间 款项性质或内容 珠海竞海实业公司 6,302,135.00 6.93% 3 年以上 往来款 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 6.20% 3 年以上 购货款 武汉永芳食品有限公司 2,301,891.33 2.53% 3 年以上 购货款 武汉海尔工贸有限公司 2,094,351.51 2.30% 3 年以上 购货款 武汉钢锹厂 1,200,000.00 1.33% 3 年以上 往来款 合 计 17,538,957.93 19.29% 6．存货 （1）存货 其中：含有借款 本年转回跌价准 存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 费用资本化的 备金额占期末余 金额 额的比例 1．原材料 652,757.31 23,995,588.59 23,912,367.20 735,978.70 2．低值易耗品 5,148,760.57 3,534,323.95 2,752,947.02 5,930,137.50 3．包装物 2,884,050.46 7,015,565.08 6,901,621.57 2,997,993.97 4．库存商品 92,247,506.18 2,387,692,120.28 2,341,412,185.25 138,527,441.21 5．在途物资 2,662,053.11 589,283,077.89 590,460,128.19 1,485,002.81 6．出租开发产品 131,479,472.52 6,247,621.41 8,902,545.31 128,824,548.62 合计 235,074,600.15 3,017,768,297.20 2,974,341,794.54 278,501,102.81 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额 计提存货跌价准备的依据 转回 转销 库存商品 57,558.86 57,558.86 合计 57,558.86 57,558.86 7．其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 1．保险费 266,074.25 241,281.89 2．租金 674,807.03 2,106,237.71 3．装修费用 155,779.46 459,943.49 4．其他 160,614.82 823,981.82 合计 1,257,275.56 3,631,444.91 金额较大的其他流动资产详细情况： 47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末余额 性质或内容 门店租金 674,807.03 预付门店租金 注：其他流动资产较上年减少237.42万元，系预付的门店租金本期摊销所致。 8．可供出售金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 707,069.58 2,036,922.30 合计 707,069.58 2,036,922.30 注：根据公司管理层的意图，将已解除限售的武汉汉商集团股份有限公司股份 234,129.00股划分为可供出售金融资产，并按2008年12月31日的收盘价每股3.02元，调整 了期末公允价值。 9．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 单位持股 单位表决 比例 权比例 一、权益法核算的长期 40,957,110.15 27,638,809.78 16,888,279.05 44,527,088.83 股权投资 武汉烽火网络有限公 20,522,894.20 27,638,809.78 1,631,577.38 29,270,387.16 20.00% 20.00% 司 武汉马应龙爱欣大药 1,634,215.95 1,456,701.67 1,456,701.67 22.00% 22.00% 房连锁有限公司 武汉新圣龙商务酒店 13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00 30.00% 30.00% 管理有限公司 湖北众联金石家电营 5,000,000.00 25% 25% 销有限公司 二、成本法核算的长期 42,413,707.48 32,152,092.79 -10,772,092.79 21,380,000.00 股权投资 武汉华软软件股份有 21,033,707.48 10,772,092.79 -10,772,092.79 限公司 海南企业家集团公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 汉口银行股份有限公 20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00 司 常州金狮股份有限公 50,000.00 50,000.00 50,000.00 司 武汉雅琪实业股份公 150,000.00 150,000.00 150,000.00 司 武汉劲松实业股份有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 限公司 武汉物业(集团)股份公 300,000.00 300,000.00 300,000.00 司 武汉九通实业股份有 200,000.00 200,000.00 200,000.00 限公司 合计 83,370,817.63 59,790,902.57 6,116,186.26 65,907,088.83 48 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 在被投资单位持有 减值准备 本年收到 被投资单位名称 比例与表决权比例 现金红利 不一致的说明 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 一、权益法核算的长期 股权投资 二、成本法核算的长期 股权投资 武汉华软软件股份有 1,272,092.79 1,272,092.79 限公司 武汉九通实业股份有 200,000.00 200,000.00 限公司 合计 1,472,092.79 1,272,092.79 200,000.00 （2）重要合营、联营企业情况 本企业在被 本企业 法人代 投资单位表 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 表 决权比例 例（%） （%） 1．武汉烽火网络有 有限责任公司 洪山区邮科 童国华 高新技术 7500万元 20.00 20.00 限公司 院路 88 号 2．武汉马应龙爱欣 有限责任公司 硚口区解放 王健 商品销售 1000万元 22.00 22.00 大药房连锁有限公 大道537号 司 3．武汉新圣龙商务 有限责任公司 武汉经济技 吴强阶 酒店管理 4600万元 30.00 30.00 酒店管理有限公司 术开发区 被投资单位名 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本年营业收入 本年净利润 关联关系 称 额 总额 1．武汉烽火网 363,442,144.55 214,588,788.17 148,853,356.38 285,089,932.28 25,802,699.67 联营企业 络有限公司 2．武汉马应龙 9,891,505.06 3,270,133.83 6,621,371.23 11,782,325.60 -1,086,400.25 联营企业 爱欣大药房连 锁有限公司 3．武汉新圣龙 46,990,867.03 990,867.03 46,000,000.00 联营企业 商务酒店管理 有限公司 注：（1）本期新增对武汉新圣龙商务酒店管理有限公司长期股权投资，具体情况 详见附注（八）．36。 （2）2005年公司与武汉高科国有控股集团有限公司签订了股权转让协议，将公司 持有的武汉华软软件股份有限公司的股权转让给该公司，报告期内已收回全部股权转让 49 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 价款，并核销了对武汉华软软件股份有限公司的长期股权投资。 10．投资性房地产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 555,058,383.75 38,624,629.12 593,683,012.87 1．房屋、建筑物 499,558,383.75 38,624,629.12 538,183,012.87 2．土地使用权 55,500,000.00 55,500,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 29,796,150.82 14,065,678.98 43,861,829.80 1．房屋、建筑物 26,096,150.82 12,479,964.66 38,576,115.48 2．土地使用权 3,700,000.00 1,585,714.32 5,285,714.32 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 525,262,232.93 24,558,950.14 549,821,183.07 1．房屋、建筑物 473,462,232.93 26,144,664.46 499,606,897.39 2．土地使用权 51,800,000.00 -1,585,714.32 50,214,285.68 注：投资性房地产的抵押情况详见附注（八）．16。 11．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 1,081,899,152.14 41,382,261.21 32,302,686.01 1,090,978,727.34 其中：房屋、建筑物 575,049,767.14 5,241,219.84 580,290,986.98 机器设备 395,910,764.74 21,075,657.08 3,266,234.69 413,720,187.13 运输工具 5,828,566.41 1,735,721.30 1,170,710.17 6,393,577.54 办公设备 37,152,378.27 3,366,181.70 6,248,499.45 34,270,060.52 专用设备 51,681,920.40 9,963,481.29 5,341,486.52 56,303,915.17 固定资产装修 16,275,755.18 16,275,755.18 二、累计折旧合计 364,117,660.00 64,084,266.88 25,260,768.96 402,941,157.92 其中：房屋、建筑物 144,053,855.98 17,445,155.37 161,499,011.35 机器设备 144,035,715.36 33,459,224.61 2,147,273.75 175,347,666.22 运输工具 3,834,806.51 422,610.55 1,090,337.76 3,167,079.30 办公设备 28,127,034.78 3,398,487.17 5,585,210.86 25,940,311.09 50 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 专用设备 34,884,127.96 6,469,902.01 4,366,940.01 36,987,089.96 固定资产装修 9,182,119.41 2,888,887.17 12,071,006.58 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 专用设备 固定资产装修 四、固定资产账面价值合计 717,781,492.14 -22,702,005.67 7,041,917.05 688,037,569.42 其中：房屋、建筑物 430,995,911.16 -12,203,935.53 418,791,975.63 机器设备 251,875,049.38 -12,383,567.53 1,118,960.94 238,372,520.91 运输工具 1,993,759.90 1,313,110.75 80,372.41 3,226,498.24 办公设备 9,025,343.49 -32,305.47 663,288.59 8,329,749.43 专用设备 16,797,792.44 3,493,579.28 974,546.51 19,316,825.21 固定资产装修 7,093,635.77 -2,888,887.17 4,204,748.60 （2）房屋建筑物的抵押情况详见附注（八）．16。 12．无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 82,678,802.98 637,920.00 6,449,485.56 76,867,237.42 1．土地使用权 76,889,111.58 5,562,466.12 71,326,645.46 2．系统软件 5,219,691.40 637,920.00 317,019.44 5,540,591.96 3．商标权 4．特许经营权 570,000.00 570,000.00 二、累计摊销额合计 12,599,658.82 5,408,189.48 1,261,377.67 16,746,470.63 1．土地使用权 10,108,208.70 4,657,084.07 711,863.25 14,053,429.52 2．系统软件 2,232,200.12 751,105.41 290,264.42 2,693,041.11 3．商标权 4．特许经营权 259,250.00 259,250.00 51 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．系统软件 3．商标权 4．特许经营权 四、无形资产账面价值合计 70,079,144.16 -4,770,269.48 5,188,107.89 60,120,766.79 1．土地使用权 66,780,902.88 -4,657,084.07 4,850,602.87 57,273,215.94 2．系统软件 2,987,491.28 -113,185.41 26,755.02 2,847,550.85 3．商标权 4．特许经营权 310,750.00 310,750.00 （2）本期土地使用权减少情况详见附注（八）．36 。 13．长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 长期待摊费用 94,752,783.62 66,535,287.26 合 计 94,752,783.62 66,535,287.26 （1）金额较大的长期待摊费用详细情况： 项 目 年末余额 性质或内容 租赁费 13,711,567.78 门店租赁费 租入固定资产装修 67,877,494.99 装修费 （2）长期待摊费用较上期增加2,821.75万元系新开门店租入固定资产装修费所致。 （3）将于一年内摊销的长期待摊费用29,805,094.70元已转入一年内到期的非流动资 产。 14．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 年末余额 年初余额 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1．应收款项 15,614,212.31 13,611,644.49 2．资产减值准备 200,000.00 1,472,092.79 3．可抵扣的亏损 166,076,683.96 153,631,236.02 合 计 181,890,896.27 168,714,973.30 52 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 可供出售金融资产 427,069.58 1,756,922.30 合 计 427,069.58 1,756,922.30 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 年末余额 年初余额 一、递延所得税资产 1．应收账款 3,903,553.07 3,402,911.09 2．资产减值准备 50,000.00 368,023.20 合 计 3,953,553.07 3,770,934.29 二、递延所得税负债 可供出售金融资产 106,767.40 439,230.58 合 计 106,767.40 439,230.58 （3）当期未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损金额为166,076,683.96元。 15．资产减值准备 本年减少额 项目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 16,240,266.85 2,131,338.17 363,415.44 18,008,189.58 其中：1．应收账款坏账准备 792,505.03 3,616,001.39 4,408,506.42 2．其他应收账款坏账准备 15,447,761.82 -1,484,663.22 363,415.44 13,599,683.16 二、存货跌价准备 57,558.86 57,558.86 三、长期股权投资减值准备 1,472,092.79 1,272,092.79 200,000.00 合计 17,769,918.50 2,131,338.17 1,693,067.09 18,208,189.58 16．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：本期公司以投资性房地产抵押借款33,600万元， 房屋及建筑物抵押借款47,360万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、用于担保的资产 831,023,704.08 42,069,681.55 31,152,020.97 841,941,364.67 1．投资性房地产 454,329,548.27 34,315,092.29 12,215,604.00 476,429,036.56 2．房屋及建筑物 370,694,155.81 7,754,589.26 12,936,416.97 365,512,328.10 3．定期存单 6,000,000.00 6,000,000.00 53 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 二、其他原因造成所有权受到限 制的资产 合计 831,023,704.08 42,069,681.55 31,152,020.97 841,941,364.67 17．短期借款 借款条件 年末余额 年初余额 信用借款 13,500,000.00 保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00 抵押借款 529,750,000.00 481,650,000.00 质押借款 6,000,000.00 合 计 553,250,000.00 507,650,000.00 注：短期借款较上年增加4,560万元，系公司本期新增借款所致。 18．应付票据 种 类 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 8,100,000.00 1,300,000.00 8,100,000.00 商业承兑汇票 3,306,869.91 4,632,350.71 3,306,869.91 合 计 11,406,869.91 5,932,350.71 11,406,869.91 注：（1）应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （2）应付票据较上期增加547.45万元，主要系公司采购商品开具的银行承兑汇票。 19．应付账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 347,346,476.05 313,525,126.17 注：（1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （2）应付账款较上期增加3,382.13万元主要系增加的应付供应商购货款。 20．预收账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 175,429,630.68 135,953,629.17 注：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 21．职工薪酬 54 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,381,907.43 121,353,671.96 118,018,794.26 11,716,785.13 二、职工福利费 三、社会保险费 1,970,817.84 35,247,788.38 36,366,084.01 852,522.21 其中：1．医疗保险费 712,467.62 8,293,303.95 8,516,334.13 489,437.44 2．基本养老保险费 1,142,422.90 23,308,180.58 24,187,472.08 263,131.40 3．年金缴费 4．失业保险费 83,894.38 2,204,221.07 2,285,008.98 3,106.47 5．工伤保险费 26,291.24 592,848.35 542,743.29 76,396.30 6．生育保险费 5,741.70 849,234.43 834,525.53 20,450.60 四、住房公积金 -60,951.57 5,396,572.89 5,107,337.04 228,284.28 五、工会经费和职工教育经费 4,490,035.19 2,584,702.02 2,700,161.38 4,374,575.83 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 50,139.21 531,525.71 574,303.92 7,361.00 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 14,831,948.10 165,114,260.96 162,766,680.61 17,179,528.45 22．应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 1．增值税 6,658,428.70 9,575,174.29 附注（六） 2．营业税 2,557,537.74 4,229,867.69 附注（六） 3．消费税 462,375.55 397,804.38 4．所得税 20,176,256.13 24,984,782.51 附注（六） 5．教育费附加 646,505.92 565,557.97 附注（六） 6．城市维护建设费 1,307,767.44 1,301,027.95 附注（六） 7．房产税 8,448,090.77 13,503,148.93 7．土地使用税 379,521.28 27,178.01 8．堤防费 681,155.62 433,208.40 附注（六） 9．平抑副食品价格基金 690,448.25 809,503.35 附注（六） 11．地方教育发展费 656,214.02 596,767.56 附注（六） 55 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 12．印花税 157,588.97 151,555.27 13．个人所得税 878,036.77 507,002.40 合计 43,699,927.16 57,082,578.71 23．其他应付款 项 目 年末余额 期初账面余额 金 额 334,961,537.82 303,521,009.87 注：（1）其他应付款期末余额中欠公司第一大股东武汉商联（集团）股份有限公 司往来款 5,000 万元。 （2）金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 中建三局三公司 53,288,148.23 工程款 武汉商联(集团)股份有限公司 50,000,000.00 借款 武汉银沁商贸有限责任公司 12,999,520.00 往来款 武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 借款 洪山区和平乡政府 6,500,000.00 借款 24．其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 租金 11,369,230.52 12,253,443.83 水电费 886,533.21 1,131,269.83 其他 1,137,761.66 785,160.80 合计 13,393,525.39 14,169,874.46 25．一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 类 别 年末余额 年初余额 长期借款 3,000,000.00 100,000,000.00 合 计 3,000,000.00 100,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 100,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 56 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合计 3,000,000.00 100,000,000.00 注：一年内到期的长期借款较上年减少 9,700 万元，系公司本期归还借款所致。 26．长期借款 （1）借款分类： 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 276,850,000.00 286,850,000.00 合 计 276,850,000.00 286,850,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 华夏银行股份有限公司武昌支行 28,000,000.00 武汉经济发展投资（集团）有限公司 245,000,000.00 武汉市财政局 3,850,000.00 合 计 276,850,000.00 27．股本 单位:股 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 102,665,388 40.87 -12,562,604 -12,562,604 90,102,784 35.87 1、国家持股 2、国有法人持股 102,504,276 40.81 -12,561,085 -12,561,085 89,943,191 35.80 3、其他内资持股 161,112 0.06 -1,519 -1,519 159,593 0.06 其中： 境内法人持股 128,000 0.05 境内自然人持股 33,112 0.01 -1,519 -1,519 31,593 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 57 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 148,556,310 59.13 12,562,604 12,562,604 161,118,914 64.13 1、人民币普通股 148,556,310 59.13 12,562,604 12,562,604 161,118,914 64.13 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 251,221,698 100.00 251,221,698 100.00 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2009 年 4 月 3 日 90,102,784 251,221,698 28．资本公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 股本溢价 33,468,932.46 11,095.54 33,480,028.00 其他资本公积 47,847,559.68 997,389.54 46,850,170.14 其中：①可供出售金融资产公允价值变动 1,317,691.72 997,389.54 320,302.18 ②原制度转入资本公积 46,529,867.96 46,529,867.96 合 计 81,316,492.14 11,095.54 997,389.54 80,330,198.14 29．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 法定盈余公积 72,049,901.69 434,900.42 72,484,802.11 任意盈余公积 102,503,594.12 102,503,594.12 合 计 174,553,495.81 434,900.42 174,988,396.23 58 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 30．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 5,887,416.59 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 5,887,416.59 加：本年净利润转入 38,384,933.43 减：提取法定盈余公积 434,900.42 提取任意盈余公积 应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 43,837,449.60 31．营业收入及营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 2,988,942,924.59 2,658,514,242.86 2．其他业务收入 172,065,557.26 137,277,055.38 合计 3,161,008,481.85 2,795,791,298.24 （2）营业成本明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务成本 2,557,513,378.20 2,281,969,955.64 2．其他业务成本 18,392,047.33 15,622,337.86 合计 2,575,905,425.53 2,297,592,293.50 （3）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 1．商业 3,215,330,912.03 2,829,751,295.83 385,579,616.20 2．房地产开发 28,644,944.42 11,144,502.32 17,500,442.10 3．租赁收入 89,407,628.11 50,574,181.10 38,833,447.01 抵消 344,440,559.97 333,956,601.05 10,483,958.92 59 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合计 2,988,942,924.59 2,557,513,378.20 431,429,546.39 32．营业税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 10,054,851.22 9,122,740.49 附注（六） 消费税 4,237,785.47 3,308,159.19 城市维护建设费 4,554,533.74 4,673,137.81 附注（六） 教育费附加 1,955,519.43 2,008,746.86 附注（六） 堤防费 1,694,527.33 1,254,594.78 附注（六） 平抑副食品价格基金 2,035,677.88 2,036,527.67 附注（六） 地方教育发展费 2,561,044.51 2,731,090.61 附注（六） 合 计 27,093,939.58 25,134,997.41 33．财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 69,983,433.22 63,762,080.76 减：利息收入 4,389,485.65 2,805,720.25 利息净支出 65,593,947.57 60,956,360.51 汇兑损失 15,353.82 减：汇兑收益 汇兑净损失 15,353.82 银行手续费 -1,574,598.36 -940,678.17 合计 64,019,349.21 60,031,036.16 34．资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,131,338.17 11,064,800.76 二、存货跌价损失 -57,558.86 合计 2,073,779.31 11,064,800.76 注：资产减值损失较上年减少 899.10 万元，系本期计提应收款项坏账损失较上年减 少所致。 35．投资收益 （1）投资收益的来源： 60 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．成本法核算的长期股权投资收益 770,112.00 2．权益法核算的长期股权投资收益 2,561,956.85 -3,082,417.81 3．处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,292,095.81 19,867,916.67 4．处置交易性金融资产取得的投资收益 823,678.43 2,899,280.43 合 计 5,447,843.09 19,684,779.29 （2）按权益法核算的长期股权投资按主要投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 武汉烽火网络有限公司 2,831,577.38 合 计 2,831,577.38 注：A．投资收益较上年减少 1,423.70 万元，系：①本期收到汉口银行股份有限公 司分回的红利 77.01 万元，较上年增加 77.01 万元；②期末调整权益法核算的长期股权 投资收益 256.20 万元，较上年增加 564.44 万元；③处置武汉马应龙爱欣大药房连锁有 限公司股权投资收益 87.94 万元，处置武汉中南房地产开发建筑有限公司股权投资收益 41.27 万元，较上年减少 1,857.58 万元；④处置交易性金融资产取得的投资收益 82.37 万元，较上年减少 207.56 万元。 B．说明投资收益汇回不存在重大限制。 36．营业外收入 项目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 9,008,900.49 5,258.40 其中：固定资产处置利得 59,503.36 5,258.40 无形资产处置利得 8,949,397.13 2．商标使用费 1,000,000.00 3．政府补助 4,772,726.54 5,307,200.00 4．罚没利得 436,907.09 274,165.10 5．无法支付款项利得 2,631,888.30 1,209,273.62 6．其他 985,622.34 合计 18,836,044.76 6,795,897.12 注：无形资产处置利得系公司以位于武汉经济技术开发区 3C2 地块作价 1,380 万元 投资武汉新圣龙商务酒店管理有限公司，土地使用权账面价值 4,850,602.87 元的，处置 收益 8,949,397.13 元。 37．营业外支出 61 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 1,624,518.75 236,531.21 其中：固定资产处置损失 1,624,518.75 236,531.21 2．罚款支出 1,819,051.17 1,000.00 3．捐赠支出 83,577.50 16,000.00 4．其他 89,489.96 937,966.66 合计 3,616,637.38 1,191,497.87 注：营业外支出较上期增加242.51万元，主要系本期处置固定资产损失较上期增加 138.80万元，罚款支出较上期增加181.80万元，其他支出较上期减少84.85万元所致。 38．所得税费用 项 目 本年发生额 上期发生额 当期所得税 26,443,027.19 37,292,911.74 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -182,618.78 -2,638,224.68 所得税费用 26,260,408.41 34,654,687.06 39．政府补助 政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 1．实时协同与供应链管理项目 1,500,000.00 2,000,000.00 2．社会保险补贴 196,767.00 280,590.00 3．农改超补贴 1,389,000.00 1,145,000.00 4．储备粮食补贴 1,100,000.00 440,000.00 与收益相关 5．生鲜冷链扶持补贴 600,000.00 的政府补助 6．快生菜基地补贴 61,500.00 540,000.00 7．公共建设资金补贴 4,000.00 105,000.00 8．万村千乡补贴 158,819.54 9．促进流通业发展专项资金 300,000.00 10．其他 62,640.00 196,610.00 合 计 4,772,726.54 5,307,200.00 40．每股收益 62 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 0.15 0.13 稀释每股收益 0.15 0.13 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 基本每股收益＝38,384,933.43÷251,221,698＝0.15 稀释每股收益＝38,384,933.43÷251,221,698＝0.15 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1- 所得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 41．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 44,518,927.36 11,129,734.85 其中:价值较大的项目 财政补贴 4,772,726.54 5,307,200.00 武汉银沁商贸有限责任公司 2,199,520.00 武汉海润房地产开发公司 6,000,000.00 预收租金 3,159,400.31 商标使用权 1,000,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 222,204,787.90 211,433,140.68 其中:价值较大的项目 63 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上期金额 广告费 6,292,689.64 7,715,100.05 业务宣传费 13,178,305.80 9,888,037.62 耗材费 8,252,753.07 8,118,254.62 运杂费 2,362,159.72 1,983,135.13 财产保险费 638,637.50 754,548.72 水电费 65,779,798.16 57,869,877.26 邮电费 2,453,955.31 2,203,318.19 保洁费 8,218,223.94 6,399,297.89 办公费 2,839,051.24 2,787,498.13 修理费 6,789,026.38 8,297,711.42 业务招待费 3,859,466.22 3,542,417.48 差旅费 1,578,635.35 1,708,783.70 租赁费 55,808,928.29 54,579,103.96 系统维护费 3,509,808.70 2,636,056.86 中介费 3,019,203.75 1,645,772.07 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与投资活动有关的现金 1,737,315.73 其中:价值较大的项目 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 1,064,180.46 武汉中南房地产开发建筑有限公司 673,135.27 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,466,422.37 15,325,039.54 加：资产减值准备 2,073,779.31 11,064,800.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,149,945.86 76,691,216.64 无形资产摊销 5,408,189.48 4,582,131.03 长期待摊费用摊销 31,808,402.42 22,262,913.87 64 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－” 号填列） -7,384,381.74 231,272.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 69,983,433.22 63,762,080.76 投资损失（收益以“－”号填列） -5,447,843.09 -19,684,779.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -182,618.78 -2,638,224.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,344,521.54 8,912,066.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,122,832.03 -31,625,416.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,562,212.26 139,383,259.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 273,215,851.80 288,266,361.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 451,450,384.63 442,284,525.17 减：现金的期初余额 442,284,525.17 298,272,808.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,165,859.46 144,011,717.09 （5）现金和现金等价物 项目 本年金额 上期金额 一、现金 451,450,384.63 442,284,525.17 其中：库存现金 15,168,064.44 10,353,514.44 可随时用于支付的银行存款 430,416,648.18 426,481,402.29 可随时用于支付的其他货币资金 5,865,672.01 5,449,608.44 可用于支付的存放中央银行款项 65 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年金额 上期金额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 451,450,384.63 442,284,525.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,000,000.00 （九）母公司会计报表主要项目附注 1．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 13,581,042.85 59.47% 1年至2年（含2年） 849,842.91 3.73% 42,492.15 2年至3年（含3年） 4,654,414.75 20.38% 465,441.48 3年以上 3,749,966.69 16.42% 3,708,627.19 合 计 22,835,267.20 100.00% 4,216,560.82 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 10,737,621.20 56.07% 1年至2年（含2年） 4,654,414.75 24.30% 232,720.74 2年至3年（含3年） 3,759,966.69 19.63% 375,996.67 合 计 19,152,002.64 100.00% 608,717.41 （2）应收账款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 19,773,887.92 86.59% 4,163,733.80 66 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 3,061,379.28 13.41% 52,827.02 合 计 22,835,267.20 100.00% 4,216,560.82 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 13,195,698.73 68.90% 602,549.97 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 其他不重大 5,956,303.91 31.10% 6,167.44 合 计 19,152,002.64 100.00% 608,717.41 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100% 停业 合 计 3,698,292.32 3,698,292.32 （4）应收账款其他说明事项： A. 公司对期末余额前 5 名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应 收账款，已全额计提坏账。 B. 应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C. 金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉中商农产品有限责任公司 5,054,945.83 22.14% 1 年内 黄冈中商百货有限公司 4,679,635.02 20.49% 1 年内 武汉政和实业公司 4,654,414.75 20.38% 2-3 年 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 16.20% 3 年以上 中国移动通信集团湖北有限公司襄樊 1,686,600.00 7.38% 1 年内 分公司 合 计 19,773,887.92 86.59% 67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 479,567,174.40 95.16% 1年至2年（含2年） 539,315.65 0.11% 26,965.78 2年至3年（含3年） 3,280,085.73 0.65% 328,008.57 3年以上 20,581,994.32 4.08% 11,685,712.46 合 计 503,968,570.10 100.00% 12,040,686.81 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 398,038,648.92 91.70% 1年至2年（含2年） 13,099,657.47 3.02% 654,982.87 2年至3年（含3年） 259,049.37 0.06% 25,904.94 3年以上 22,645,246.69 5.22% 12,694,969.83 合 计 434,042,602.45 100.00% 13,375,857.64 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 357,762,871.93 70.99% 1,260,427.00 单项金额不重大但信用风险特征组合 后该组合的风险较大 9,461,641.99 1.88% 9,461,641.99 其他不重大 136,744,056.18 27.13% 1,318,617.82 合 计 503,968,570.10 100.00% 12,040,686.81 68 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 339,701,734.31 78.27% 1,260,427.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 10,207,400.62 2.35% 10,207,400.62 其他不重大 84,133,467.52 19.38% 1,908,030.02 合 计 434,042,602.45 100.00% 13,375,857.64 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 停业 武汉海尔工贸有限公司 2,094,351.51 2,094,351.51 100% 对账差异 广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 691,965.05 691,965.05 100% 对账差异 武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 对账差异 武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 停业 长岭(集团)股份有限公司武汉分公司 64,237.22 64,237.22 100% 对账差异 合 计 9,461,641.99 9,461,641.99 （4）其他应收款其他说明事项： A．公司对期末余额前 5 名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款。单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄三年以 上的其他应收款，已全额计提坏账。 B．以前年度已全额计提坏账准备 745,758.63 元，在本年度全额收回。 C．其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D．金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款 欠款时间 款项性质 总额的比例 或内容 武汉中商团结销品茂管理有限公司 149,116,298.92 29.59% 1 年以内 往来款 武汉中江房地产开发有限公司 126,895,491.27 25.18% 1 年以内 往来款 武汉中商广场管理有限公司 69,521,679.41 13.79% 1 年以内 往来款 珠海竞海实业公司 6,302,135.00 1.25% 3 年以上 往来款 武汉中南和记实业开发有限公司 5,927,267.33 1.18% 1 年以内 往来款 合 计 357,762,871.93 70.99% 3．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 69 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 称 单位持股 单位表决 比例 权比例 一、权益法核算 40,771,403.79 30,388,809.78 13,972,744.77 44,361,554.55 的长期股权投 资 武汉烽火网络 20,522,894.20 27,638,809.78 1,631,577.38 29,270,387.16 20.00% 20.00% 有限公司 武汉马应龙爱 1,448,509.59 2,750,000.00 -1,458,832.61 1,291,167.39 19.50% 19.50% 欣大药房连锁 有限公司 武汉新圣龙商 13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00 30.00% 30.00% 务酒店管理有 限公司 湖北众联金石 5,000,000.00 25% 25% 家电营销有限 公司 二、成本法核算 251,271,007.48 241,009,392.79 -20,752,092.79 220,257,300.00 的长期股权投 资 武汉中商广场 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90% 90% 管理有限公司 武汉中商徐东 9,090,000.00 9,090,000.00 9,090,000.00 50% 50% 平价广场有限 公司 武汉中江房地 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 75% 75% 产开发有限公 司 黄冈中商百货 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 51% 51% 有限公司 武汉中南和记 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90% 90% 实业开发有限 公司 武汉中商旋风 4,938,000.00 4,938,000.00 20,000.00 4,958,000.00 99.16% 99.16% 电子商务科技 有限公司 武汉新都会装 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55% 55% 饰工程有限公 司 武汉中商团结 97,759,300.00 97,759,300.00 97,759,300.00 51% 51% 销品茂管理有 限公司 武汉中商农产 2,970,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00 99% 99% 品有限责任公 司 武汉中商家电 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 100% 100% 连锁有限责任 公司 武汉中南房地 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 产开发建筑有 限公司 武汉华软软件 21,033,707.48 10,772,092.79 -10,772,092.79 股份有限公司 海南企业家集 100,000.00 100,000.00 100,000.00 团公司 汉口银行股份 20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00 有限公司 常州金狮股份 50,000.00 50,000.00 50,000.00 70 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 称 单位持股 单位表决 比例 权比例 有限公司 武汉雅琪实业 150,000.00 150,000.00 150,000.00 股份公司 武汉劲松实业 100,000.00 100,000.00 100,000.00 股份有限公司 武汉物业(集 300,000.00 300,000.00 300,000.00 团)股份公司 武汉九通实业 200,000.00 200,000.00 200,000.00 股份有限公司 合计 292,042,411.27 271,398,202.57 -6,779,348.02 264,618,854.55 在被投资单位 减值准备 本年收 持有比例与表 年初余额 本年 本年减少 年末余额 到现金 被投资单位名称 决权比例不一 增加 红利金 致的说明 额 一、权益法核算的长期股权投资 二、成本法核算的长期股权投资 武汉华软软件股份有限公司 1,272,092.79 1,272,092.79 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 200,000.00 合 计 1,472,092.79 1,272,092.79 200,000.00 （2）重要合营、联营企业情况 本企业在被 企业类 本企业持股 投资单位表 被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 型 比例（%） 决权比例 （%） 1．武汉烽火网络 有限责 洪山区邮 童国华 高新技术 7500万元 20.00 20.00 有限公司 任公司 科院路 88 号 2．武汉马应龙爱 有限责 硚口区解 王健 商品销售 1000万元 19.50 19.50 欣大药房连锁有 任公司 放大道537 限公司 号 3．武汉新圣龙商 有限责 武汉经济 吴强阶 酒店管理 4600万元 30.00 30.00 务酒店管理有限 任公司 技术开发 公司 区 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入 本年净利润 关联 总额 关系 1．武汉烽火网络有 363,442,144.55 214,588,788.17 148,853,356.38 285,089,932.28 25,802,699.67 联营 限公司 企业 71 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．武汉马应龙爱欣 9,891,505.06 3,270,133.83 6,621,371.23 11,782,325.60 -1,086,400.25 联营 大药房连锁有限公 企业 司 3．武汉新圣龙商务 46,990,867.03 990,867.03 46,000,000.00 联营 酒店管理有限公司 企业 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 2,424,280,101.69 2,007,492,644.40 2．其他业务收入 130,134,244.79 101,603,819.32 合计 2,554,414,346.48 2,109,096,463.72 （2）营业成本明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务成本 2,142,356,393.18 1,780,230,577.12 2．其他业务成本 579,522.59 1,598,270.77 合计 2,142,935,915.77 1,781,828,847.89 （3）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 商业 2,600,943,624.70 2,319,019,916.19 281,923,708.51 抵消 176,663,523.01 176,663,523.01 合计 2,424,280,101.69 2,142,356,393.18 281,923,708.51 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．成本法核算下被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公 9,265,912.00 246,900.00 司的部分 2．权益法核算的长期股权投资收益 2,592,595.55 -3,082,417.81 3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -1,285,060.89 -3,000,000.00 4．处置交易性金融资产取得的投资收益 823,678.43 2,899,280.43 合 计 11,397,125.09 -2,936,237.38 （2）按成本法核算的长期股权投资按主要投资单位分项列示投资收益： 72 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 本年金额 上期金额 汉口银行股份有限公司 770,112.00 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 495,800.00 246,900.00 合 计 1,265,912.00 246,900.00 （3）按权益法核算的长期股权投资按主要投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年金额 上期金额 武汉烽火网络有限公司 2,831,577.38 合 计 2,831,577.38 注：说明投资收益汇回不存在重大限制。 6．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 44,596,640.35 59,901,710.44 其中:价值较大的项目 财政补贴 4,707,226.54 5,292,200.00 武汉银沁商贸有限责任公司 2,199,520.00 武汉海润房地产开发公司 6,000,000.00 商标使用权 1,000,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 233,437,235.26 178,463,204.93 其中:价值较大的项目 广告费 4,688,195.24 3,880,905.59 业务宣传费 11,512,418.03 7,562,243.69 耗材费 7,431,562.90 7,071,911.77 运杂费 2,177,988.46 1,850,102.17 财产保险费 260,019.41 280,869.14 水电费 50,185,879.13 39,155,116.70 邮电费 1,911,654.64 1,617,520.91 保洁费 6,748,654.88 4,580,267.26 73 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 办公费 2,149,001.93 2,075,687.17 修理费 3,123,075.76 3,391,366.97 业务招待费 3,220,750.72 2,774,165.09 差旅费 1,315,134.58 1,193,432.60 租赁费 60,319,412.69 45,267,491.54 系统维护费 3,276,443.70 2,465,816.65 中介费 1,226,331.75 1,162,344.57 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,151,096.39 11,932,411.09 加：资产减值准备 2,215,113.72 11,339,526.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,513,235.05 28,009,538.80 无形资产摊销 772,927.57 895,953.09 长期待摊费用摊销 30,105,058.61 20,453,672.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -7,518,203.64 113,177.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,108,867.66 27,353,902.36 投资损失（收益以“－”号填列） -11,397,125.09 2,936,237.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -223,729.21 -2,713,589.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,755,621.58 -14,946,153.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,075,036.10 -52,123,909.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,984,483.02 164,980,107.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 115,881,066.40 198,230,873.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 74 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 331,954,905.54 301,856,327.14 减：现金的期初余额 301,856,327.14 184,529,959.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,098,578.40 117,326,367.49 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一 方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 武汉商联（集 母公司 股份有限 武汉市江岸 王冬生 投资公司 50,000万元 团）股份有限 公司 区沿江大道 公司 238号 母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业 本企业最终控制 组织机构代码 持股比例（%） 的表决权比例 方 （%） 武汉商联（集团）股 45.81% 45.81% 武汉国有资产经 79979031-3 份有限公司 营公司 3．本公司的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公 企业类 注册地 法人代 业务性 注册资本 本企业 本企业合 组织机构代 司类 型 表 质 （万元） 合计持 计享有的 码 型 股比例 表决权比 例 武汉中商广 全资 有限责 武昌区中 李鸽珍 商品销 5,000 100% 100% 300009424-8 场管理有限 子公 任公司 南路 9 号 售 公司 司 75 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉中商徐 控股 有限责 洪山区徐 严规方 商品销 1,818 50% 50% 30021911-9 东平价广场 子公 任公司 东路 7 号 售 有限公司 司 武汉中江房 全资 有限责 武昌区中 易国华 房地产 1,100 100% 100% 30003233-8 地产开发有 子公 任公司 南路 7 号 开发 限公司 司 黄冈中商百 控股 有限责 黄冈市赤 严规方 商品销 3,000 51% 51% 72205602-2 货有限公司 子公 任公司 壁大道 56 售 司 号 武汉中南和 控股 有限责 江岸区胜 肖书钢 工业生 1,000 90% 90% 30006248-1 记实业开发 子公 任公司 利街 315 产 有限公司 司 号 武 汉中 商旋 控股 有限责 武昌区中 熊佑良 服务 500 99.16% 99.16% 72467787-7 风 电子 商务 子公 任公司 南路 7 号 科 技有 限公 司 司 武汉新都会 控股 有限责 武昌区中 杨霖 施工企 500 55% 55% 61640373-x 装饰工程有 子公 任公司 南路 7 号 业 限公司 司 武汉中商团 控股 有限责 武昌徐东 严规方 商品销 19,169 51% 51% 73108803-4 结销品茂管 子公 任公司 大街 18 售 理有限公司 司 号 武汉中商农 控股 有限责 武昌区中 朱定志 商品销 300 99% 99% 72579240-4 产品有限责 子公 任公司 南路 7 号 售 任公司 司 武汉中商家 全资 有限责 武昌区中 熊佑良 商品销 980 100% 100% 74479300-7 电连锁有限 子公 任公司 南路 7 号 售 责任公司 司 4．本公司的联营企业有关信息： 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代 业务 注册资本 本企业持 本企业在被投资 表 性质 （万元） 股比例 单位表决权比例 1．武汉烽火网络有限 有限责任 洪山区邮科院 童国华 高新 7500 20.00% 20.00% 公司 公司 路 88 号 技术 2．武汉马应龙爱欣大 有限责任 硚口区解放大 王健 商品 1000 22.00% 22.00% 药房连锁有限公司 公司 道537号 销售 3．武汉新圣龙商务酒 有限责任 武汉经济技术 吴强阶 酒店 4600 30.00% 30.00% 店管理有限公司 公司 开发区 管理 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本年营业收入总 本年净利润 关联 组织机构代 额 额 关系 码 1．武汉烽火网络有限 363,442,144.55 214,588,788.17 148,853,356.38 285,089,932.28 25,802,699.67 联营 72578927-2 公司 企业 2．武汉马应龙爱欣大 9,891,505.06 3,270133.83 6,621,371.23 11,782,325.60 -1,086,400.25 联营 74142662-3 药房连锁有限公司 企业 76 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 3．武汉新圣龙商务酒 46,990,867.03 990,867.03 46,000,000.00 联营 79244063-6 店管理有限公司 企业 5．关联方交易 A．关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 本年 上期 其他应付款： 武汉商联（集团）股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 B．关键管理人员薪酬 单位：万元 项目 本期金额 上期金额 董事 91.30 75.57 监事 38.00 33.13 高级管理人员 38.00 32.89 合计 167.30 141.59 （十一）或有事项 报告期内为子公司提供担保明细情况： 被担保企业名称 金融机构名称 担保金额 担保期限 武汉中商徐东平价广场有限公司 商行徐东路支行 20,000,000.00 2008.1.26-2009.1.25 武汉中商徐东平价广场有限公司 商行徐东路支行 40,000,000.00 2008.6.28-2009.6.27 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 20,000,000.00 2008.2.27-2009.2.27 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2008.10.7-2009.10.7 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2008.10.14-2009.10.14 武汉中商广场管理有限公司 商行武珞路支行 10,000,000.00 2008.11.4-2009.11.4 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行硚口支行 10,000,000.00 2008.4.25-2009.4.25 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行硚口支行 7,000,000.00 2008.5.5-2009.5.5 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行硚口支行 10,000,000.00 2008.12.1-2009.6.11 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行硚口支行 10,000,000.00 2008.12.16-2009.6.16 武汉中商团结销品茂管理有限公司 武汉商联（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2008.6.11-2009.6.11 合 计 197,000,000.00 77 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）承诺事项 报告期内本公司无承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 报告期内本公司无资产负债表日后事项。 （十四）其他重大事项 报告期内无其他重大事项。 （十五）补充资料 1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 2008 年（本年） 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 7.21% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.59% 3.71% 0.08 0.08 净资产收益率 每股收益 2007 年（上期） 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 6.64% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.74% -0.77% -0.02 -0.02 2．非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况 如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,676,477.55 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 78 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,772,726.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 823,678.43 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 745,758.63 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,062,299.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 18,080,940.25 减：非经常性损益的所得税影响数 15,581.25 少数股东损益的影响数 -551,692.00 合 计 18,617,051.00 79 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 武汉中商集团股份有限公司 董 事 会 董事长 严规方 二○○九年四月八日 80 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八).1 451,450,384.63 442,284,525.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (八).2 100,000.00 791,953.00 应收账款 (八).3 24,394,513.24 23,892,598.71 预付款项 (八).4 54,150,246.09 54,859,680.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (八).5 77,304,776.28 104,608,803.78 买入返售金融资产 存货 (八).6 278,501,102.81 235,017,041.29 一年内到期的非流动资产 29,805,094.70 16,633,821.81 其他流动资产 (八).7 1,257,275.56 3,631,444.91 流动资产合计 916,963,393.31 881,719,869.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (八).8 707,069.58 2,036,922.30 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八).9 65,707,088.83 58,318,809.78 投资性房地产 (八).10 549,821,183.07 525,262,232.93 固定资产 (八).11 688,037,569.42 717,781,492.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八).12 60,120,766.79 70,079,144.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八).13 94,752,783.62 66,535,287.26 递延所得税资产 (八).14 3,953,553.07 3,770,934.29 其他非流动资产 非流动资产合计 1,463,100,014.38 1,443,784,822.86 资产总计 2,380,063,407.69 2,325,504,692.02 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 81 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 (八).17 553,250,000.00 507,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八).18 11,406,869.91 5,932,350.71 应付账款 (八).19 347,346,476.05 313,525,126.17 预收款项 (八).20 175,429,630.68 135,953,629.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八).21 17,179,528.45 14,831,948.10 应交税费 (八).22 43,699,927.16 57,082,578.71 应付利息 371,905.83 797,229.76 应付股利 其他应付款 (八).23 334,961,537.82 303,521,009.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (八).25 3,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 (八).24 13,393,525.39 14,169,874.46 流动负债合计 1,500,039,401.29 1,453,463,746.95 非流动负债： 长期借款 (八).26 276,850,000.00 286,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (八).14 106,767.40 439,230.58 其他非流动负债 非流动负债合计 276,956,767.40 287,289,230.58 负债合计 1,776,996,168.69 1,740,752,977.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本(或股本) (八).27 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 (八).28 80,330,198.14 81,316,492.14 减：库存股 盈余公积 (八).29 174,988,396.23 174,553,495.81 一般风险准备 未分配利润 (八).30 43,837,449.60 5,887,416.59 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 550,377,741.97 512,979,102.54 少数股东权益 52,689,497.03 71,772,611.95 所有者权益合计 603,067,239.00 584,751,714.49 负债和所有者权益总计 2,380,063,407.69 2,325,504,692.02 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 82 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 3,161,008,481.85 2,795,791,298.24 其中：营业收入 (八). 3,161,008,481.85 2,795,791,298.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,126,948,901.54 2,771,100,750.18 其中：营业成本 (八). 2,575,905,425.53 2,297,592,293.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八). 27,093,939.58 25,134,997.41 销售费用 32,681,059.10 30,193,807.38 管理费用 425,175,348.81 347,083,814.97 财务费用 (八). 64,019,349.21 60,031,036.16 资产减值损失 (八). 2,073,779.31 11,064,800.76 加：公允价值变动净收益（损失以“-” 投资收益（损失以“-”号填列） (八). 5,447,843.09 19,684,779.29 其中：对联营企业和合营企业的投 2,561,956.85 -3,082,417.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,507,423.40 44,375,327.35 加：营业外收入 (八). 18,836,044.76 6,795,897.12 减：营业外支出 (八). 3,616,637.38 1,191,497.87 其中：非流动资产处置损失 1,624,518.75 236,531.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,726,830.78 49,979,726.60 减：所得税费用 (八). 26,260,408.41 34,654,687.06 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,466,422.37 15,325,039.54 其中:被合并方在合并前取得的被合并方 归属于母公司所有者的净利润 38,384,933.43 32,892,964.07 少数股东损益 -9,918,511.06 -17,567,924.53 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.15 0.13 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 83 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,768,135,711.67 3,340,922,144.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (八) 44,518,927.36 11,129,734.85 经营活动现金流入小计 3,812,654,639.03 3,352,051,879.64 购买商品、接受劳务支付的现金 3,019,307,070.44 2,614,565,524.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 161,399,274.40 125,452,528.46 支付的各项税费 136,527,654.49 112,334,324.44 支付其他与经营活动有关的现金 (八). 222,204,787.90 211,433,140.68 41(2) 经营活动现金流出小计 3,539,438,787.23 3,063,785,518.39 经营活动产生的现金流量净额 273,215,851.80 288,266,361.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,500,000.00 14,500,000.00 取得投资收益收到的现金 2,793,790.43 6,799,280.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 178,639.64 28,167.81 回的现金净额 84 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 19,829,744.48 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,472,430.07 41,157,192.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 134,721,626.86 102,386,656.12 付的现金 投资支付的现金 20,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 (八). 支付其他与投资活动有关的现金 1,737,315.73 41(3) 投资活动现金流出小计 136,478,942.59 102,386,656.12 投资活动产生的现金流量净额 -124,006,512.52 -61,229,463.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 599,700,000.00 788,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 599,700,000.00 788,050,000.00 偿还债务支付的现金 661,100,000.00 807,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,643,479.82 63,765,180.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 739,743,479.82 871,075,180.76 筹资活动产生的现金流量净额 -140,043,479.82 -83,025,180.76 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,165,859.46 144,011,717.09 加：期初现金及现金等价物余额 442,284,525.17 298,272,808.08 六、期末现金及现金等价物余额 (八). 451,450,384.63 442,284,525.17 41(5) 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 85 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 合并所有者权益变动表 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 会合 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一 未分配利润 其 一、上年年末余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71,772,611.95 584,751,714.49 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71,772,611.95 584,751,714.49 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -986,294.00 434,900.42 37,950,033.01 -19,083,114.92 18,315,524.51 （一）净利润 38,384,933.43 -9,918,511.06 28,466,422.37 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -986,294.00 -986,294.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,239,127.73 -1,239,127.73 2.权益法下被投资单位其他所有者权益 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 241,738.19 241,738.19 4.其他 11,095.54 11,095.54 上述(一)和(二)小计 -986,294.00 38,384,933.43 -9,918,511.06 27,480,128.37 （三）所有者投入和减少资本 -9,160,403.86 -9,160,403.86 1. 所有者投入资本 -20,000.00 -20,000.00 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -9,140,403.86 -9,140,403.86 （四）利润分配 434,900.42 -434,900.42 -4,200.00 -4,200.00 1.提取盈余公积 434,900.42 -434,900.42 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -4,200.00 -4,200.00 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 86 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00 定代表人: 严规方 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人: 高运兰 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -38,419,820.89 83,018,945.92 559,961,144.49 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 443,003.05 -9,588,025.23 11,414,273.41 8,456,773.91 10,726,025.14 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,441,803.47 174,553,495.81 -27,005,547.48 91,475,719.83 570,687,169.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 874,688.67 32,892,964.07 -19,703,107.88 14,064,544.86 （一）净利润 32,892,964.07 -17,567,924.53 15,325,039.54 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 874,688.67 874,688.67 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 1,095,723.72 1,095,723.72 2.权益法下被投资单位其他所有者权益 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 -221,035.05 -221,035.05 4.其他 上述(一)和(二)小计 874,688.67 32,892,964.07 -17,567,924.53 16,199,728.21 （三）所有者投入和减少资本 -2,132,083.35 -2,132,083.35 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -2,132,083.35 -2,132,083.35 （四）利润分配 -3,100.00 -3,100.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -3,100.00 -3,100.00 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71,772,611.95 584,751,714.49 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 87 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(资产) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 331,954,905.54 301,856,327.14 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 791,953.00 应收账款 (九).1 18,618,706.38 18,543,285.23 预付款项 47,405,681.75 50,385,673.87 应收利息 应收股利 8,000,000.00 其他应收款 (九).2 491,927,883.29 420,666,744.81 存货 147,373,798.84 103,560,618.40 一年内到期的非流动资产 27,604,545.07 16,286,854.01 其他流动资产 1,085,948.91 2,948,199.90 流动资产合计 1,074,071,469.78 915,039,656.36 非流动资产： 可供出售金融资产 707,069.58 2,036,922.30 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九).3 264,418,854.55 269,926,109.78 投资性房地产 固定资产 237,507,070.58 243,462,007.73 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,866,462.95 12,852,073.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 91,447,075.37 65,147,416.05 递延所得税资产 3,632,721.64 3,408,992.43 其他非流动资产 非流动资产合计 605,579,254.67 596,833,521.68 资产总计 1,679,650,724.45 1,511,873,178.04 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 88 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 342,700,000.00 340,100,000.00 交易性金融负债 应付票据 11,406,869.91 5,932,350.71 应付账款 289,154,196.67 251,982,138.49 预收款项 167,299,173.73 119,921,345.37 应付职工薪酬 9,312,598.44 9,237,360.28 应交税费 24,525,297.39 30,082,842.04 应付利息 17,847.50 30,112.50 应付股利 其他应付款 307,646,709.52 265,664,047.17 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 13,202,183.29 13,965,587.26 流动负债合计 1,165,264,876.45 1,036,915,783.82 非流动负债： 长期借款 3,850,000.00 3,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 106,767.40 439,230.58 其他非流动负债 非流动负债合计 3,956,767.40 4,289,230.58 负债合计 1,169,221,643.85 1,041,205,014.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 80,304,882.60 81,302,272.14 减：库存股 盈余公积 174,988,396.23 174,553,495.81 未分配利润 3,914,103.77 -36,409,302.31 所有者权益（或股东权益）合计 510,429,080.60 470,668,163.64 负债和所有者权益（股东权益）总计 1,679,650,724.45 1,511,873,178.04 法定代表人:严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 89 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 会企 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 (九).4 2,554,414,346.48 2,109,096,463.72 减：营业成本 (九).4 2,142,935,915.77 1,781,828,847.89 营业税金及附加 19,116,921.24 15,642,430.92 销售费用 27,571,748.29 22,057,772.49 管理费用 320,803,334.26 233,087,022.02 财务费用 16,562,680.12 17,233,710.76 资产减值损失 2,215,113.72 11,339,526.88 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填 投资收益（损失以“-”号填列） (九).5 11,397,125.09 -2,936,237.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,592,595.55 -3,082,417.81 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,605,758.17 24,970,915.38 加：营业外收入 17,280,768.24 6,492,077.94 减：营业外支出 1,695,819.99 639,916.73 其中：非流动资产处置损失 1,478,926.89 118,435.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,190,706.42 30,823,076.59 减：所得税费用 11,039,610.03 18,890,665.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,151,096.39 11,932,411.09 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.16 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人:严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 90 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,033,897,996.85 2,506,426,117.59 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 44,596,640.35 59,901,710.44 经营活动现金流入小计 3,078,494,637.20 2,566,327,828.03 购买商品、接受劳务支付的现金 2,535,016,185.81 2,040,765,843.21 支付给职工以及为职工支付的现金 116,946,642.96 86,290,485.74 支付的各项税费 77,213,506.77 62,577,420.81 支付的其他与经营活动有关的现金 233,437,235.26 178,463,204.93 经营活动现金流出小计 2,962,613,570.80 2,368,096,954.69 经营活动产生的现金流量净额 115,881,066.40 198,230,873.34 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 9,500,000.00 14,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,289,590.43 7,046,180.43 处置固定资产、无形资产和其他长 105,353.64 22,410.00 处置子公司及其他营业单位收到的 22,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,894,944.07 43,568,590.43 购建固定资产、无形资产和其他长期 81,148,564.41 72,119,193.92 投资所支付的现金 20,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 支付的其他与投资活动有关的 投资活动现金流出小计 81,168,564.41 72,119,193.92 投资活动产生的现金流量净额 -68,273,620.34 -28,550,603.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 402,700,000.00 360,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的 筹资活动现金流入小计 40270 402,700,000.00 360,100,000.00 偿还债务所支付的现金 400,100,000.00 385,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所 20,108,867.66 27,353,902.36 支付的其他与筹资活动有关的 筹资活动现金流出小计 420,208,867.66 412,453,902.36 筹资活动产生的现金流量净额 -17,508,867.66 -52,353,902.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 五、现金及现金等价物净增加额 30,098,578.40 117,326,367.49 加：期初现金及现金等价物余额 301,856,327.14 184,529,959.65 六、期末现金及现金等价物余额 331,954,905.54 301,856,327.14 法定代表人:严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 91 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 武汉中商集团股份有限公司 2008 年度 2008 年年度报告 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,409,302.31 470,668,163.64 加： 1.会计政策变更 2.前期差错 3.其他 -392,789.89 -392,789.89 二、本年年初余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,802,092.20 470,275,373.75 三、本年增减变动金额 -997,389.54 434,900.42 40,716,195.97 40,153,706.85 （一）净利润 41,151,096.39 41,151,096.39 （二）直接计入所有者 -997,389.54 -997,389.54 1.可供出售金融资产 -1,239,127.73 -1,239,127.73 2.权益法下被投资单 3.与计入股东权益项 241,738.19 241,738.19 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -997,389.54 41,151,096.39 40,153,706.85 （三）所有者投入和减 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股 3.其他 （四）利润分配 434,900.42 -434,900.42 1.提取盈余公积 434,900.42 -434,900.42 2.对所有者(或股东) 3.其他 （五）所有者权益内部 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 92 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 -38,419,820.89 476,942,198.57 加： 1.会计政策变更 428,783.05 -9,588,025.23 -9,921,892.51 -19,081,134.69 2.前期差错更 3.其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,427,583.47 174,553,495.81 -48,341,713.40 457,861,063.88 三、本年增减变动金额（减 874,688.67 11,932,411.09 12,807,099.76 （一）净利润 11,932,411.09 11,932,411.09 （二）直接计入所有者权 874,688.67 874,688.67 1.可供出售金融资产公 1,095,723.72 1,095,723.72 2.权益法下被投资单位 3.与计入股东权益项目 -221,035.05 -221,035.05 4.其他 上述(一)和(二)小计 874,688.67 11,932,411.09 12,807,099.76 （三）所有者投入和减少 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的 3.其他 (五)所有者权益内部结 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,409,302.31 470,668,163.64 法定代表人: 严规方 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 93 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn 武汉中商集团股份有限公司 2008 年年度报告 94 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn