恒顺醋业(600305)2008年年度报告

2008 年年度报告 二○○九年四月 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 7 六、公司治理结构 .......................................................... 10 七、股东大会情况简介 ...................................................... 14 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 22 十、重要事项 .............................................................. 23 十一、财务会计报告 ........................................................ 28 十二、备查文件目录 ........................................................ 96 1 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人叶有伟、主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管 人员）章健声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏恒顺醋业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 恒顺醋业 公司法定代表人 叶有伟 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杨永忠 董事会秘书联系地址 镇江市中山西路 84 号 董事会秘书电话 0511-85227312 董事会秘书传真 0511-85230209 董事会秘书电子信箱 yyz3399@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 魏陈云 证券事务代表联系地址 镇江市中山西路 84 号 证券事务代表电话 0511-85226003 证券事务代表传真 0511-85230209 证券事务代表电子信箱 wcy08@163.com 公司注册地址 江苏省镇江市中山西路 84 号 公司办公地址 江苏省镇江市中山西路 84 号 公司办公地址邮政编码 212004 公司国际互联网网址 www.hengshun.cn 公司电子信箱 600305@hengshun.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 2 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 2 月 5 日 公司首次注册地点 江苏省镇江市中山西路 84 号 公司变更注册日期 2001 年 1 月 15 日 企业法人营业执照注册号 320000000013558 税务登记号码 321100608834062 组织机构代码 60883406-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 南京正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -68,241,411.93 利润总额 -66,133,793.76 归属于上市公司股东的净利润 -49,226,885.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -51,956,326.39 经营活动产生的现金流量净额 -17,283,971.89 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,153,787.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,965,706.04 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -75,057.95 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,608,309.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -879,565.92 少数股东权益影响额 -1,541,261.76 所得税影响额 -1,285,856.98 合计 2,729,440.94 3 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 698,418,510.66 828,496,708.31 -15.70 703,583,877.22 利润总额 -66,133,793.76 56,578,826.04 不适用 75,471,176.16 归属于上市公司股东的净利 -49,226,885.45 30,831,902.64 不适用 46,723,843.41 润 归属于上市公司股东的扣除 -51,956,326.39 16,635,385.08 不适用 39,632,708.87 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.387 0.242 不适用 0.367 稀释每股收益（元／股） -0.387 0.242 不适用 0.367 扣除非经常性损益后的基 -0.409 0.131 不适用 0.312 本每股收益（元／股） 减少 18.40 全面摊薄净资产收益率（%） -11.88 6.52 10.24 个百分点 减少 17.73 加权平均净资产收益率（%） -11.11 6.62 11.07 个百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 16.05 -12.53 3.52 8.69 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 15.3 个 -11.73 3.57 9.39 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 -17,283,971.89 85,979,918.55 不适用 -35,120,569.19 净额 每股经营活动产生的现金 -0.1359 0.6762 不适用 -0.2762 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 15.20 2,237,557,929.60 所有者权益（或股东权益） 414,529,977.52 473,038,812.97 -12.37 456,193,410.33 归属于上市公司股东的每 3.260 3.7203 -12.37 3.5878 股净资产（元／股） 经营情况的简要说明： 2008 年度公司合并报表中，净利润-4922.69 万元，比去年同期大幅下降。主要原因 我公司合并报表收益主要有调味品及房地产业务等组成，2008 年度公司主营调味品业绩 稳中有升，而房地产业务受宏观经济形势的影响，业绩大幅下降。一方面，本公司投资的 二家房地产公司 2008 年共实现销售 1.4 亿元，比 2007 年全年下降近 50%。由于待售商品 房大幅增加，直接影响了上市公司的业绩。另一方面，审计机构从会计谨慎性原则出发， 综合分析未来 5 年的现金流入情况，认为受宏观经济形势的影响，房地产销售量下降，对 公司已完工待销售商品房，应计提存货减值准备约 3300 万元；同时，另有 1700 多万元利 息费用应在当年摊销，因此，使得 2008 年房地产公司整体业绩亏损进一步增加，上市公 司合并报表后 2008 年度业绩出现了大幅亏损。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 4 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 原因 江苏恒顺 集团有限 67,335,000 2,488,500 64,846,500 2009 年 6 月 9 日 公司 合计 67,335,000 2,488,500 64,846,500 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 18,537 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 股份数量 江苏恒顺集团有限公司 国有法人 53.19 67,635,000 64,846,500 无 中国人寿保险股份有限公司－分红－个 其他 2.08 2,642,061 未知 人分红－005L－FH002 沪 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 其他 1.56 1,989,479 未知 保险产品 戈洪 境内自然人 0.33 414,000 未知 闵建平 境内自然人 0.27 344,100 未知 吴三元 境内自然人 0.26 329,300 未知 王伶群 境内自然人 0.24 300,000 未知 陈贵阳 境内自然人 0.24 300,000 未知 郭政 境内自然人 0.18 225,400 未知 侯国伟 境内自然人 0.17 211,800 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 江苏恒顺集团有限公司 2,788,500 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 2,642,061 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 1,989,479 人民币普通股 戈洪 414,000 人民币普通股 闵建平 344,100 人民币普通股 吴三元 329,300 人民币普通股 5 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 陈贵阳 300,000 人民币普通股 王伶群 300,000 人民币普通股 郭政 225,400 人民币普通股 侯国伟 211,800 人民币普通股 前十名股东中江苏恒顺集团有限公司与其余股东不 存在关联关系，也不存在一致行动的情况。公司未 上述股东关联关系或一致行动的说明 知其他流通股股东之间是否存在关联关系及是否存 在一致行动的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 序 有限售条件 持有的有限售 易情况 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交 新增可上市交 易时间 易股份数量 恒顺集团在遵守持股比例承诺 基础上，还承诺自股权分置改革 方案实施之日起 36 个月内，集 团持有的公司股份通过交易所 出售的减持价格不低于 16 元 江苏恒顺集 （如果在此期间股份有派息、送 1. 64,846,500 2009 年 6 月 9 日 团有限公司 股、资本公积金转增股本等事 项，应对该价格进行除权、除息 处理）；并且自股权分置改革方 案实施之日起 36 个月内，恒顺 集团持有的公司股份占公司总 股本的比例不低于 51%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 食醋、酱菜、酱油、酒类、调味品系列 产品、食品及其他包装材料、醋胶囊、 藏虫草胶囊及其相关保健食品、食用油 脂、酱色、淀粉糖等食品添加剂的生产、 销售。日用百货、五金、交电、建筑材 料、食品机械产品、食醋机械产品的销 江苏恒顺集 1988 年 8 月 售；技术咨询、服务。经营本企业和本 叶有伟 10,234.65 团有限公司 27 日 企业成员企业自产产品及相关技术的出 口业务，经营本企业和本企业成员企业 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进口业 务，经营本企业的进料加工和“三来一 补”业务（国家限定公司经营或禁止进 出口的商品除外）。 6 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在股 报告期内从公 东单位或 年 任期 姓名 职务 性别 司领取的报酬 其他关联 龄 起止日期 总额（万元） 单位领取 报酬、津贴 2008 年 10 月 19 日～ 叶有伟 董事长 男 57 是 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 王明法 董事 男 44 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 朱善政 董事 男 60 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 杨晓康 董事 男 50 是 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 张玉宏 董事 男 45 8.4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 杨永忠 董事、董事会秘书 男 40 5 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 文宗瑜 独立董事 男 46 4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 白燕 独立董事 女 34 4 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 陈留平 独立董事 男 51 4 否 2011 年 10 月 18 日 王仁贵 监事会主席 男 52 2008 年 10 月 19 日～ 8.4 否 7 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 周良洪 监事 男 45 5 否 2011 年 10 月 18 日 2008 年 10 月 19 日～ 乔贵清 职工监事 男 45 3.3 否 2011 年 10 月 18 日 合计 / / / / 58.9 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.叶有伟：研究生学历、高级经济师职称。现任江苏恒顺集团有限公司董事长，江苏 恒顺醋业股份有限公司董事长。兼任中国调味品协会会长、镇江市工商业联合会副会长。 历任镇江市饮食服务公司总经理，镇江大酒店股份有限公司董事长、总经理，镇江市贸易 局副局长。先后被授予镇江市劳动模范、江苏省劳动模范、江苏省商业系统优秀企业家、 镇江市优秀企业家光荣称号。2007 年荣获全国劳动模范称号，2008 年当选全国人大代表。 2.王明法：现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、常务副总经理，兼任镇江市醋业协 会秘书长。历任江苏恒顺集团有限公司总经理办公室主任、市场开发部经理、总经理助理、 副总经理。 3.朱善政：现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、副总经理，江苏恒顺集团有限公司 董事。 4.杨晓康：现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、副总经理，江苏恒顺集团有限公司 董事。历任镇江恒顺酱醋厂厂长助理，江苏恒顺集团有限公司副总经理。 5.张玉宏：现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、财务总监，恒丰（镇江）食品有限 公司总经理。2007 年当选镇江市人大代表。历任丹徒县油化厂财务科长、厂长；镇江环 球房地产开发公司财务经理、副总经理；镇江金香花油脂集团董事长、总经理；江苏恒丰 香醋集团有限公司常务副总、总经理、董事长。 6.杨永忠：现任江苏恒顺醋业股份有限公司总经理助理、董事会秘书。历任林业部镇 江林机厂团委副书记、副科长，镇江团市委学少部副部长，市团校常务副校长，镇江市外 贸集团组织人事处处长，办公室主任，镇江南泰对外经贸有限公司副总经理，江苏恒顺集 团有限公司综合办主任。 7.文宗瑜：现任财政部财科所国有经济研究室主任。兼任全国九省市经济顾问，三家 上市公司的独立董事及多家集团公司的财务顾问。毕业后长期在前国家国有资产管理局、 中华人民共和国财政部工作，主要从事政策研究与管理咨询工作。 8.白燕：现任中国调味品协会副会长兼秘书长，兼任中国调味品经销商会会长，全国 调味品标准化技术委员会委员兼秘书长，全国发酵工业标准化技术委员会副主任委员，中 8 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 国调味品协会西餐调味品专业委员会以及中国调味品协会复合调味料专业委员会机构负 责人。曾任中国调味品协会秘书长。 9.陈留平：现任江苏大学财经学院教授、实验室与设备管理处处长。兼任江苏省高级 会计师职称评审专家、江苏省总会计师协会理事、中国机械工业审计学会会长。曾任江苏 大学冶金学院副院长，江苏大学审计处处长，江苏大学设备管理处处长，江苏索普化工股 份有限公司独立董事。 10.王仁贵：现任江苏恒顺集团有限公司党委副书记、纪委书记和工会主席，江苏恒 顺醋业股份有限公司监事会主席。历任镇江百货股份有限公司党办主任，镇江纺织服装公 司副总经理。 11.周良洪：现任江苏恒顺沭阳调味品有限公司总经理。1981 年进入镇江恒顺酱醋厂 学习酿造工艺。1984 年被选送到重庆市酿造职业大学学习。历任镇江恒顺酱醋有限公司 研究所工程师，制醋车间副主任，生产技术部副部长。 12.乔贵清：1982 年 1 月进入镇江恒顺酱醋厂学习制醋工艺。现任本公司制醋车间主 任。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江苏恒顺集 叶有伟 董事长 1998 年 5 月 8 日 是 团有限公司 江苏恒顺集 杨晓康 董事 1995 年 11 月 18 日 是 团有限公司 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止日 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 期 贴 财政部财科所国有经济研 文宗瑜 主任 是 究室 中国调味品协会副会长兼 副会长兼秘 白燕 是 秘书长 书长 江苏大学财经学院教授、 陈留平 处长 是 实验室与设备管理处 周良洪 江苏沭阳调味品有限公司 总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬参照国家有关规定，根据当地劳动人事部门 的有关规定，当地的工资水平等综合因素制定的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 9 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 根据镇江市当地同类企业薪资水平。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 叶有伟 是 杨晓康 是 根据年度经营指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考核。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 方淼 董事 离任退休。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 781 公司需承担费用的离退休职工人数 386 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 504 销售人员 105 技术人员 56 财务人员 53 行政人员 63 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 10 本科 95 大专 162 中专 67 中专以下 447 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习、自查、公 众交流、整改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会《关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）等文件精神，严 格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规, 以及 28 号文件 的具体要求，成立了以董事长为第一责任人的领导工作小组。本着实事求是的原则，积极 认真地开展了治理专项活动。治理专项活动的整改情况报告经 2008 年 7 月 29 日召开的 10 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会第十六次会议审议通过。同时，根据中国证监会《关于强化持续监管，防止 资金占用问题反弹的通知》（上市部函［2008］118 号）和江苏证监局《关于进一步规范 上市公司与大股东及其他关联方资金往来的通知》（苏证监发［2008］325 号）的文件精 神，公司对上市公司是否存在资金违规占用、相关制度是否建立健全等情况进行自查， 《防 止大股东资金占用自查自纠工作报告》也已经过第三届董事会第十六次会议审议通过，结 果表明，我公司不存在违规资金占用问题。具体见 2008 年 7 月 31 日《上海证券报》 及上海证券交易所网站相关公告。 通过 2007 年开展的公司治理专项活动及 2008 年对治理成果的再次巩固，公司治理水平得 到进一步提高，公司董事、监事、高管人员的法人治理意识普遍增强，控股股东能够依法 履行出资人的权利，公司独立性显著增强，公司日常运作的规范程度明显提高。 1、关于规范三会运作方面 2007 年 7 月份至今，公司通过组织全体董事、监事及高管人员学习相关法律、法规， 逐步规范了以下几方面的工作： (1)组织了董事会、监事会和经理层相关人员政策法规的学习和辅导，提高公司依法 管理和按章办事的能力和水平； (2)修订了公司股东大会、董事会、监事会议事规则，并加强执行力度，确保制度的 执行落到实处； (3)充分发挥独立董事的作用，调整优化公司董事会专门委员会组成人员，提高董事 会的决策水平； (4)规范和完善股东大会、董事会、监事会的文档资料的整理、汇总和归档工作； (5)强化公司对外投资、资金调度、关联交易等相关事项的决策程序。 2、完善内控体系建设方面 自 2007 年开展公司治理专项活动以来，公司注重强化内部控制的各个方面，着手建 立健全《公司内部控制制度》。公司 2007 年 6 月份第三届董事会第十次会议审议通过修 订了《关于调整江苏恒顺醋业股份有限公司董事会专门委员会组成人员》的议案，落实了 相关工作人员。修改和制定了《公司信息披露管理制度》、《恒顺醋业董事、监事和高级 管理人员持有股份管理规则》、《恒顺醋业内部重大信息报告制度》等制度。 2008 年 6 月 3 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文（财会[2008]7 号），发布《关于印发的通知》（以下简称“通知”）。《企业 11 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 内部控制基本规范》（以下简称“内控规范”）将于 2009 年 7 月 1 日其实施，其配套办 法将由财政部会同国务院其他有关部门另行制定。 公司将结合内控规范、配套办法及其他相关规定，从内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督等五个方面要素尽快细化和系统的完善公司内部控制制度。 3、强化信息披露管理方面 公司信息披露真实准确完整及时有效，财务报告真实可靠，生产经营活动持续稳定， 公司信息披露工作质量将会继续完善。 4、整章建制方面 (1)建立防止大股东资金占用的长效机制 公司在去年治理专项活动的基础上，积极认真执行证监会及交易所的相关规定，已于 2007 年清欠了与大股东江苏恒顺集团资金往来问题，切实履行相关审议程序，强化进行 信息披露工作。承诺在 2007 年 9 月后，不再与大股东发生相关资金往来。为了彻底杜绝 和防范此类情形，建立防止大股东资金占用的长效机制，公司将重点放在健全内部控制制 度，完善尽责问责机制，规范关联交易行为，明确货币资金支付管理审批权限，保持公司 的独立性。公司已在第三届董事会第十六次会议审议通过了《防范控股股东及关联方资金 占用的管理办法》，在《公司章程》等相关文件中载明制止股东或者实际控制人侵占上市 公司资产的具体措施，明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司资产安全的法定义务。 （2）加强经营层与董事会及其专业委员会的沟通与协调，强化事先、事中与董事会 成员信息沟通的广度和深度，规范独立董事提名和聘用制度，充分发挥董事会专门委员会、 独立董事的作用和专业优势，完善董事会议事程序，促进董事会决策的公平、公正、公允， 保障董事会决策的科学性，切实提高董事会决策水平，维护公司和股东的利益。 （3）完善并执行好《信息披露事务管理制度》，进一步明确定期报告的编制、审议、 披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际控制人的信息问询、管 理、披露制度；信息披露的责任追究机制。同时，经公司第四届董事会第二次会议审议通 过了《公司敏感信息排查制度》，杜绝内幕交易、股价操纵行为，切实保护中小投资者的 利益。 （4）为进一步完善公司治理，保障全体股东，尤其是中小股东的合法权益，公司已于 2008 年 12 月 26 日审议通过了《公司董事、监事选举累积投票制实施细则》，根据中国 证监会的相关规定，公司将积极研究包括差额选举制、征集投票权、网络投票等相结合的 方式，提高社会公众股东参与公司股东大会的积极性，切实维护公司全体股东的合法权益。 12 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 在今后的工作中，公司将进一步推进公司治理专项工作，严格按照相关法律法规的要 求，不断完善公司治理水平，切实维护中小股东利益，促进公司健康、稳定地发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 文宗瑜 5 3 2 白燕 5 3 2 陈留平 5 5 报告期内，公司董事会独立董事进行了换届，独董除因工作原因无法参会委托其他独 立董事代为表决外，均亲自参加了董事会会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 本公司具有独立、完整的业务结构及自主经营能力。 人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。 资产方面独立情况 本公司拥有独立、完整的资产。 机构方面独立情况 公司各机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司财务部门独立于控股股东，财务人员与控股股东严格分开，建立了独 财务方面独立情况 立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐户，并依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 对照上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》 （上证上字〔2006〕420 号）以及其它相关规定进行检查，我公司已经制定了比较完备的 内部控制制度，对制度的起草、签发、实施、修订、废止也制定了专门的文件和流程。内 控制度涉及决策、投资管理、证券事务、财务、审计、人事、计划采购、生产、市场营销、 国际贸易、行政管理等各个方面，可涵盖公司生产经营的各个环节，对于子公司的管理也 有相应的管控制度。公司不断根据法律法规的修订，企业发展的实际情况对内控制度进行 完善和修改，特别是在 2007、2008 年度上市公司专项治理活动中，我公司对于已有制度 进行了全面的梳理和完善，使公司的内控制度得到了进一步的完善。此外，年度审计和其 他监管部门的检查也有助于我公司完善制度建设、提升治理水平。 13 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等相关法规，公司建立了 完善的会计核算体系，运行情况良好。公司及时根据《企业会计准则》等相关规定的修订 对会计核算体系及相关制度进行不断的完善。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理办法》、《重大信息 内部报告制度》、《敏感信息排查制度》等，《投资者关系管理制度》中对此也有相关规 定。公司证券投资部负责信息披露事务管理制度的建设、完善和实施，上述制度得到了有 效的执行。 公司董事会及各专门委员会、监事会积极履行职责，并设有专门的审计及法律事务部 门职责，对公司内控的完善起到了重要作用。 在 2007、2008 年度上市公司专项治理活动开展过程中，公司董事会组织相关工作人 员对现行内部控制制度进行了较为全面的梳理，公司计划在 2009 年 6 月 30 日前完成对 《公司章程》以及其他法人治理制度的修订，并由审计委员会专门负责落实《企业内部控 制基本规范》工作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 9 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 10 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 10 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 31 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 12 月 26 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 27 日 临时股东大会 14 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 、管理层讨论与分析 1、2008 年公司总体经营情况 报告期内，公司按照“专业化、品牌化、国际化”发展的长远规划，及时调整发展战 略,加大主业投入、收缩辅业投资，实施收缩与扩张并举，主业与辅业联动的资本运作模 式，坚持做大做强调味品主业不动摇，采取切实有效的措施，积极应对全球金融危机、国 家宏观调控力度加大、市场竞争日益激烈等挑战，充分利用公司各种资源优势，强化内部 经营管理，通过调整产品结构、开拓销售渠道，提高整体盈利水平。 2008 年度公司主营调味品业绩稳中有升，酱醋调味品行业实现营业收入 49,746.46 万元，同比增加 29.76%，实现主营业务利润 15,667.75 万元，同比增加 6.85%；2008 年 公司房地产业务受宏观经济形势的影响，业绩大幅下降，房地产项目实现营业收入 14,072.92 万元，同比减少 48.82%，实现营业利润 1,654.45 万元，同比减少 71.87%。致 使公司全年实现合并营业收入 69,841.85 万元，同比下降 15.7%，公司合并报表净利润 -7452.16 万元，归属于母公司所有者的净利润-4922.69 万元。 2008 年，公司的发展经历了宏观经济形势大起大落的考验，在困境中负重奋进。报 告期内，公司从以下四方面进行了战略的调整，并完成了初步目标：一是公司所属的调味 品行业在受到整体经济形势的影响下，部分原材料价格出现下降的趋势，给行业企业进一 步整合市场带来更多的机会。因此 2008 年公司依靠恒顺的品牌优势，不断进行市场拓展 和新产品的研发推广，公司调味品主业实现稳步增长，主导产品食醋的产量为 14 万吨， 产量同比增长 12%左右。二是公司投资兴建的恒顺工业园建设正加速推进。报告期内，一 期工程累计投入资金 4.5 亿元人民币，第一阶段工程建设基本完成，已全面投产。三是公 司控股的恒顺调味食品有限公司规范化建设全面启动。本着依法制企、按章办事的原则， 合资公司制度体系建设初步完成，定岗定编方案修订完善、部分员工公开选聘顺利完成， 新上岗人员系统培训全面展开。四是 2008 年公司机制创新全面启动。沿袭多年的恒顺传 统国有企业干部任用、劳动用工管理和工资制度彻底打破，全员竞争上岗和绩效考核全面 实施，以岗位工资和计件工资为主体的不同类型人员薪资标准开始推行。合资公司员工分 批进入和劳动关系调整依法实施，老职工离岗休养安置方案也已经职代会讨论通过，目前 正平稳实施。 15 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 但与此同时，2008 年全系统的经济效益下滑明显：由于受宏观经济形势的影响，恒 顺房地产投资回报大幅下降,公司参股的稳润光电出现亏损现象，对公司投资收益有较大 影响。公司清醒地认识到：公司在改革和发展中存在的不足，下定决心着手调整产业结构， 加大主业投入、收缩辅业投资。 对于以上问题，公司高度重视，在 2009 年里，切实采取有效措施，努力加以解决。 （二）、公司主营业务及其经营情况 1、主营业务分行业、产品情况表 营业利 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 率比上年 （%） 减(%) 减(%) 增减(%) 行业 酱醋 减少 6.75 497,464,603.76 340,787,071.01 31.50 29.76 -43.95 调味品 个百分点 减少 9.62 房地产 140,729,168.96 124,184,646.93 11.76 -48.82 -42.56 个百分点 建筑安装工程 6,021,969.73 5,732,310.69 4.81 - - - 增加 14.94 其他 52,688,434.27 36,390,512.86 30.93 -29.87 -42.34 个百分点 减少 1.13 合计 696,904,176.72 507,094,541.49 27.24 -15.60 -14.27 个百分点 2、主要销售客户情况（单位：人民币元） 调味品行业前五名客户的销售收入总额为 8,591.80 万元，占全部主营业务收入的 12.30%。 3、公司资产构成变动主要情况 公司货币资金比去年增加 81.18%,主要原因是银行承兑汇票保证金增加所致；应收票 据比去年增涨 500%，主要原因是收到客户以银行承兑汇票形式支付的货款所致;其他流动 资产比去年下降 86.19%，主要原因为本期收到上期应收股利所致；固定资产比去年增加 103.40%,主要原因为恒顺调味食品公司基建、设备完工转为固定资产所致；递延所得税资 产比去年增加 133.35%，主要原因为资产减值准备计提增加所致。 公司应付票据比去年增加 234.03%，主要原因是银行承兑汇票增加所致；应付账款比 去年增加 92.54%，主要原因是应付供应商货款增加所致；预收款项比去年增加 52.30%， 16 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 主要原因是预收客户货款增加所致； 4、公司财务数据同比发生重大变动的说明 公司财务费用比去年增加 72.43%，主要原因为待销商品房增加，所承担的利息增加 所致；资产减值损失比去年增加 402.26%，主要原因为本期计提的坏账及存货减值准备大 幅增加所致。 公司营业外收入比去年减少 65.28%，主要原因为较上年同期收到的补偿金减少所致； 营业外支出比去年增加 83.41%，主要原因为本期存货盘亏所致。 5、公司现金流量分析 公司取得投资收益收到的现金比去年增加 103.61%,主要原因为取得股权投资现金收 益增加所致；吸收投资收到的现金比去年增加 1086.77%,主要原因为恒顺调味食品公司增 资所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10％以上的情 况：镇江百盛商城有限公司本期为公司贡献净利润 17,032,492.37 元。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （三）、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 在我国粮食价格普遍上涨的宏观形势下，对于以粮食为主要原材料的调味品制造业造 成了较大成本上涨压力，毛利率水平出现了行业性的下滑。本公司通过改善销售产品的结 构、加大毛利率较高的产品的销售力度，彻底摒弃了依靠低价竞争抢占市场的做法，转而 采用依靠高档产品支撑品牌、依靠品牌效应带动产品销售的营销策略，从而使公司 2008 年酱醋调味品毛利率保持 31.69%。虽然在 2008 年下半年公司调味品部分原材料价格有所 下滑，但从目前市场情况判断，推动粮食价格上升的因素将长期存在：消费需求旺盛、生 物燃料需求刺激，以及我国将较大幅度提高粮食最低收购价格等。虽然公司通过品牌销售 策略仍保持了较高的毛利水平，若未来粮食价格持续上升，公司将面临毛利率水平下滑、 经营业绩下降的风险。 17 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 房地产行业方面，在过去数年我国房地产价格持续快速上涨的背景下，住宅价格对需 求释放的抑制作用越发明显。2008 年以来房地产市场景气度明显下滑，部分地区住宅价 格及成交量下降明显。尽管近期国家及各地政府陆续出台了一系列降低税费、鼓励居民购 房的政策或措施，但一方面政策效应具有滞后性，另一方面房地产市场内在调整尚需经历 较长时间。因此，我国房地产市场，尤其是住宅市场短期内迅速恢复景气难度很大，未来 1～3 年甚至更长时间内总体将处于逐步回暖的态势，短期内出现较大波动的可能性仍很 大，可能将会影响公司的房地产销售资金的回笼速度，从而延缓公司逐步退出房地产业务 的时间。 2、公司目前面临的风险和解决出路 公司将充分发挥恒顺醋业品牌、行业龙头企业和生产管理等方面的优势，迅速扩大规 模，及早占领市场；加大宣传和促销力度，巩固成熟市场，有计划的开拓新市场，通过“健 全网络、提升品牌、服务市场、回报社会”这样一整套营销思路，增强公司驾驭市场的能 力；加大打假保名牌的力度，积极有效地遏止假冒现象的蔓延。 针对酱醋调味品业务经营风险，公司已采取下列对策： （1）密切关注国家产业政策和调味品市场的变化，加强对国家产业政策走向的分析 和研究，适时调整经营和发展战略。 （2）公司将坚定调味品主营业务方向，并根据公司制定的“回归主业”的战略规划， 加大食醋及相关食品领域的投入与市场推广力度，强化品牌建设，进一步提高食醋及其相 关产业的市场份额，持续性巩固行业龙头地位。 针对房地产业务经营风险，公司已采取下列对策： （1）根据公司对房地产业务的规划，公司将不再增加新的土地储备，在未来三年内 完成现有存量土地的开发后，将逐步退出房地产开发业务。 （2）为了加快房地产资金回笼，公司已经采取一系列措施：一是整顿物业管理，打 造恒顺物业品牌，提高公司房地产业务知名度；二是加快公司房地产项目商业配套项目的 建设，欧尚超市、体育公园以及小学等配套设施都将在 2009 年全面建成，有利于公司房 地产项目的促销；三是通过引进先进销售理念和高端销售人才，加大存量房产的促销力度， 力争早日完成现有存量房产的销售工作。 （3）此外，公司还计划在部分地块引进其他合作方进行合作开发，并通过多种方式 引进项目开发资金，降低公司在房地产业务方面的投入，加快资金回笼的速度，缓解资金 压力。 18 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）通过上述措施，公司将及时稳妥的进行现有土地储备的开发，保证公司不会因 该等储备用地的闲置受到缴纳土地闲置费或交回土地使用权之处罚。 公司将进一步加快销售体系的调整及引进行业内先进的销售管理模式，充分发挥公司 品牌的影响力，提升公司的营销能力；公司将努力提高公司治理水平，通过加强和完善公 司治理结构建设，尽可能确保重大决策的科学有效性，最大限度地降低经营决策风险和公 司治理风险。 3、新年度经营计划 2009 年注定是“百年恒顺”企业发展史上不平凡的一年。伴随着新一年的来到，恒 顺工业园一期工程建设正式投产，公司退城进区战略全面实施，企业整合步伐逐步加快， 新老体制转变进入决战阶段，一个全新的恒顺站在了跨越发展新的起跑线上。然而机遇面 前，我们也面临着新的、更大的挑战。 新的一年，主要奋斗目标：一是要力争销售实现 30％的增长；二是要力争产能实现 20％的扩张。当前，宏观经济形势依然十分严峻。特别是经济发展的不确定性，使企业的 经营风险不断加大。危机并不可怕，可怕的是我们在危机面前无所作为，缺乏有效的应对 手段和科学的工作方法。因此，新形势下公司上下要从转变思维方式、提高应变能力入手， 学习先进企业的经验和做法，通过调整和改革，努力降低经营风险，力求实现弯道超越。 因此，我们为了实现新一年奋斗目标，我们公司要从以下四个方面着手： 一是要调整好发展思路，围绕效益做文章。公司要顺应宏观经济形势发展的新要求， 彻底摒弃依靠投入上规模的粗放型发展模式，进一步加强资金管理，控制好投资风险的基 础上，千方百计提高投资回报率。公司要想方设法走内涵式扩大再生产道路，充分挖掘内 部潜力，依靠质量求生存，依靠创新求发展，依靠精细化管理求效益。二是要调整好经营 方式，围绕市场做文章。机遇总是和挑战并存的，危机中也蕴含着商机。如何在当前宏观 经济形势趋紧的环境中寻找到新的增长点，这对公司是全新的考验。努力实现企业自身由 “产品生产为中心”向“产品服务为中心”的经营方式转变，将市场的需求作为企业努力 的方向，真正做到一切围着市场转、一切围绕效益干，使全员服务销售的理念落到实处。 三是要调整好产品结构，围绕研发做文章。公司要在研究好产业政策的基础上，分类梳理 好现有产品结构，排出自身获利能力强、现金流贡献大、成长性高的各类产品，落实相应 的开发策略，不断加大新品研发的投入，顺势而为、打造产品链、形成系列化，在产品品 质的提升、包装的改进、口味的多元化方面做足文章，想方设法让新产品卖出好价格，努 力提高产品的附加值。四是要调整好管理方法，围绕成本控制做文章。经济发展困难时期 19 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 往往是成本控制的关键时期；市场竞争越是激烈，产品价格和成本控制的作用就越显重要。 因此，公司要抓住当前买方市场占主导地位的有利时期，认真做好原料供应商的选择工作， 通过全面推行市场化招标采购等方式，努力培育质优价廉、诚实守信的优质供应商。 与此同时，应对当前劳动密集型企业面临的成本挑战，我们还要高度重视技术进步和 机制创新。要通过生产技术的改进、机械化程度的提高、设备设施自动化水平的提升等， 改造好传统产业的生产管理方法，千方百计降低用工成本；同时，要通过坚持不懈的推进 企业用人、用工、分配制度改革，建立健全符合现代企业制度要求的运行机制，充分调动 干部员工的积极性，最大程度的发挥好人力资源的主观能动作用。对以上重点工作，公司 将进一步分解落实、由分管领导挂帅、明确措施责任，确保 09 年目标的完成。 4、资金需求及筹措 为保证公司主业的拓展、技术改造及 20 万吨食醋项目的投入等资金需求，新年度经 营计划实施的资金来源一方面主要为银行贷款和公司自有资金，并积极与金融机构建立良 好关系，争取多渠道融集资金；另一方面在经营活动中加强应收款管理，提高盈利能力， 保持稳定的现金流，并结合资本市场，拓宽融资渠道，把调味品主业做大做强。 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (四)、 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五) 、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六)、 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 露日期 第三届董事会第十四次董事会会议 2008 年 4 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 第三届董事会第十五次董事会会议 2008 年 4 月 24 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 第三届董事会第十六次董事会会议 2008 年 7 月 29 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 第三届董事会第十七次董事会会议 2008 年 8 月 20 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 22 日 第三届董事会第十八次董事会会议 2008 年 10 月 9 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 11 日 第三届董事会第十九次董事会会议 2008 年 10 月 21 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 23 日 第四届董事会第一次董事会会议 2008 年 10 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 31 日 20 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 第四届董事会第二次董事会会议 2008 年 11 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 11 月 29 日 审议并一致 通过转让持 第四届董事会第一次临时会议 2008 年 12 月 1 日 有的参股子 公司股权的 议案。 第四届董事会第三次董事会会议 2008 年 12 月 10 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 11 日 第四届董事会第四次董事会会议 2008 年 12 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 30 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了三次股东大会，即 2007 年年度股东大会和 2008 年第一次和 第二次临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行职责，认真执行了股东大 会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规 则》以及董事会赋予的职权和义务，认真履行职责，完成了本职工作。 审计委员会本着勤勉尽责的原则，在公司 2008 年年报审计中履行了如下工作职责： ①认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的江苏 天衡会计师事务所的注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安 排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司财务部初步编制的财务会计报表，并出具 了书面审议意见； ③在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题以及审计报告提交的时间等进行了沟通和交流； ⑤公司年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司 2008 年度财务会计 报表，并形成书面审议意见； ⑥在会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，审计委员会召开会议，对江苏天衡会 计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作进行了总结，同意将其出具的 2008 年年度 审计报告及报表附注提交公司董事会审议。 ⑦审计委员会就公司董事会聘请 2009 年度会计师事务所的事宜进行了讨论、表决并 形成决议。通过审计委员会的日常履职，保证董事会对管理层的有效监督，进一步完善了 公司治理结构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 21 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会下设的薪酬委员会严格按照公司年初制定的生产经营计划和考核方案，负 责对公司的薪酬策略、政策与方案提出建议。2008 年公司董事会薪酬委员会审查了 2007 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2008 年 度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进行了核查，认为独立董事的津贴严格 按照公司股东大会通过的独立董事津贴标准发放，公司监事和高级管理人员在公司领取的 薪酬严格按照公司相关制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (七)、 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 19,072,500.00 34,068,143.52 55.98 2006 13,986,500.00 46,723,843.41 30 2007 9,281,950.00 30,831,902.64 30.11 九、监事会报告 (一)、 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议了《监事会 2007 年度工作报告》、《公司 2007 年度报告正文及摘要》、《公司 2007 年财 2008 年 4 月 6 日召开第三届监事会第十一次会议 务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、 《追加审议 2006、2007 年度及预计 2008 年度日 常关联交易的议案》 2008 年 4 月 24 日召开第三届监事会 2008 年第一 审议了《2008 年度第一季度报告》 次临时会议 2008 年 8 月 20 日召开第三届监事会第十二次会 审议了《公司 2008 年半年度报告全文及摘要》 议 审议了《关于推荐第四届监事会股东代表监事候 2008 年 10 月 9 日召开第三届监事会第十三次会 选人的议案》、《关于召开 2008 年第一次临时股 议 东大会的议案》 2008 年 10 月 21 日召开第三届监事会第十四次会 审议了《2008 年第三季度报告全文及正文》 议 审议了《选举王仁贵先生为公司第四届监事会主 2008 年 10 月 30 日召开第四届监事会第一次会议 席》 审议了《关于公司对两家控股子公司进行股权转 2008 年 12 月 28 日召开第四届监事会第二次会议 让的议案》 (二)、 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，监事会成员 通过列席公司董事会会议、股东大会会议等参与了公司重大经营决策的讨论，并对公司财 务状况、经营情况进行了监督。监事会认为：2008 年度，公司能严格按照《公司法》、 《公司章程》及其他有关法规制度规范运作，经营决策合理有效。公司内部控制制度得到 进一步完善，内控机制运行良好。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能勤勉 尽职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司和股东利益。 22 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 、监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会及时了解公司经营及财务状况，认真审核了公司季度、半年度、年度财 务报告及有关文件，并对公司 2008 年度财务报告及江苏天衡会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见审计报告进行了仔细核查。通过检查，监事会认为，2008 年度财务报 告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》。会计师对公司 2008 年度财务报告出具的审计意见所作出的评价是客观、 公允的。 (四)、 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金行为发生，亦无前年度募集资金使用延续到本报告期内 的情况。 (五) 、监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为：公司发生的关联 交易均按市场公平交易的原则进行，定价公允，程序合规，不存在损害公司和关联股东利 益的情形。 十、重要事项 (一) 、重大诉讼仲裁事项 1、公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司诉镇江华东建材机械有限责任公司一 案，经江苏省镇江市中级人民法院（2006）镇民一初字第 2 号民事判决书和江苏省高级人 民法院（2006）苏诉字第 224 号民事裁决书判决胜诉，法院判令镇江华东建材机械有限责 任公司返还合作款 600.00 万元，并承担利息损失 62.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日， 该案尚在执行中。 2、公司子公司-镇江恒华彩印包装有限责任公司起诉镇江市振兴建筑安装工程有限 公司延误工期违约责任，要求被告赔偿违约金 50.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，该 案已由镇江市润州区人民法院受理尚未进行判决。 (二) 、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 23 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 、报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六)、 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,979.55 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,979.55 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,070 报告期末对子公司担保余额合计 4,070 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,049.55 担保总额占公司净资产的比例(%) 14.6 对外担保中 4070 万元是公司子公司为业主提供银行按揭贷款的担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)、 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 24 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 承诺事项 承诺内容 履行情况 第一项、持股比例承诺及履行进展情况承诺事项：自 股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，恒顺集团持 有的公司股份占公司总股本的比例不低于 51%。 第二项、减持价格承诺及履行进展情况承诺事项：在 报告期内，大股东江 遵守上述持股比例承诺基础上，恒顺集团还承诺，自 股改承诺 苏恒顺集团有限公 股权分置改革方案实施之日起 司，履行了承诺。 36 个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的减 持价格不低于 16 元（如果在此期间股份有派息、 送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行 除权除息处理）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 在上海证券交易所网站 关于控股股东股改承诺进展情况 《上海证券报》D13 2008 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 的提示公告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 独立董事年报工作制度 -- 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 内部重大信息报告制度 -- 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年年度报告摘要 《上海证券报》D27、D28 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年年报报告全文 -- 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年度非经营性资金占用及其 -- 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 他关联资金往来情况的专项说明 600305 即可查询公司相关公告 25 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 关于追加审议 2006、2007 年度及 在上海证券交易所网站 预计 2008 年度日常关联交易的公 《上海证券报》D27 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第三届监事会第十一次会议决议 《上海证券报》D27 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 公告 600305 即可查询公司相关公告 第三届董事会第十四次会议决议 在上海证券交易所网站 公告暨召开 2007 年度股东大会的 《上海证券报》D27 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 通知 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 审计委员会年报工作规程 -- 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年一季度业绩预增公告 《上海证券报》D27 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D60 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年度股东大会会议资料 -- 2008 年 5 月 5 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年股东大会决议公告 《上海证券报》20 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年度股东大会法律意见书 -- 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2007 年度分红派息实施公告 《上海证券报》D23 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 公司防范控股股东及关联方资金 -- 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 占用管理办法 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 关于公司治理专项活动的整改情 -- 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 况报告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第三届董事会第十六次会议决议 《上海证券报》C7 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 公告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年半年度报告全文 -- 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》C26 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第三届监事会第十三次会议决议 《上海证券报》23 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 公告 600305 即可查询公司相关公告 第三届董事会第十八次会议决议 在上海证券交易所网站 公告暨关于召开公司 2008 年第一 《上海证券报》23 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 次临时股东大会的通知 600305 即可查询公司相关公告 26 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 在上海证券交易所网站 2008 年第一次临时股东大会会议 -- 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 资料 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第三季度报告 《上海证券报》封 12 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第四届监事会第一次会议决议公 《上海证券报》C44 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第一次临时股东大会法律 -- 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 意见书 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第一次临时股东大会会议 《上海证券报》C44 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 决议公告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第四届董事会第一次会议决议公 《上海证券报》C44 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 公司敏感信息排查管理制度 -- 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第四届董事会第二次会议决议公 《上海证券报》27 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 第四届董事会第三次会议决议公 在上海证券交易所网站 告暨关于召开公司 2008 年第二次 《上海证券报》C12 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 临时股东大会的通知 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第二次临时股东大会会议 -- 2008 年 12 月 18 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 资料 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 公司董事、监事选举累计投票制实 -- 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 施细则 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 公司章程（2008 年修订） -- 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第二次临时股东大会决议 《上海证券报》10 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 公告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 2008 年第二次临时股东大会法律 -- 2008 年 12 月 27 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 意见书 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第四届监事会第二次会议决议公 《上海证券报》C18 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 在上海证券交易所网站 第四届董事会第四次会议决议公 《上海证券报》C18 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 个股查询输入 告 600305 即可查询公司相关公告 27 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师余瑞玉、陆德忠审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天衡审字（2009）485 号 江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称恒顺醋业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒顺醋业管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒顺醋业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了恒顺醋业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：余瑞玉、陆德忠 中国南京正洪路 18 号东宇大厦 8 楼 2009 年 4 月 9 日 28 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八.1 397,334,550.75 219,303,167.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 八.2 3,032,085.42 应收票据 八.3 300,000.00 50,000.00 应收账款 八.4 48,991,685.63 36,498,769.20 预付款项 八.5 189,953,727.33 198,730,790.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八.6 40,336,443.35 57,412,489.51 买入返售金融资产 存货 八.7 1,003,042,217.33 1,025,684,727.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八.8 214,800.08 1,555,413.78 流动资产合计 1,683,205,509.89 1,539,235,358.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.9 127,477,567.75 131,641,836.93 投资性房地产 固定资产 八.10 517,025,712.16 254,190,741.57 在建工程 八.11 30,682,984.04 134,917,450.59 工程物资 八.12 0 128,000.00 固定资产清理 八.13 8,151,498.14 9,610,953.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.14 74,553,960.17 55,159,184.36 开发支出 29 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 长期待摊费用 八.15 492,205.95 675,129.85 递延所得税资产 八.16 15,937,546.46 6,829,984.21 其他非流动资产 八.17 1,842,049.16 2,555,100.45 非流动资产合计 776,163,523.83 595,708,381.30 资产总计 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 流动负债： 短期借款 八.18 968,000,000.00 827,550,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八.19 310,650,000.00 93,000,000.00 应付账款 八.20 96,678,829.74 50,211,260.19 预收款项 八.21 56,478,421.32 37,084,567.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八.22 6,340,203.36 7,868,700.78 应交税费 八.23 6,028,413.59 12,507,328.58 应付利息 八.24 1,938,147.50 1,748,255.00 应付股利 其他应付款 八.25 87,345,733.33 179,835,640.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八.26 16,507,050.78 14,825,302.41 流动负债合计 1,549,966,799.62 1,224,631,054.71 非流动负债： 长期借款 八.27 261,900,000.00 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 八.28 166,867.20 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八.29 957,059.20 1,417,059.20 非流动负债合计 263,023,926.40 221,417,059.20 负债合计 1,812,990,726.02 1,446,048,113.91 股东权益： 30 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 股本 八.30 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 八.31 242,651,871.17 242,651,871.17 减：库存股 盈余公积 八.32 24,481,684.28 23,333,930.75 一般风险准备 未分配利润 八.33 20,246,422.07 79,903,011.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 414,529,977.52 473,038,812.97 少数股东权益 八.34 231,848,330.18 215,856,812.89 股东权益合计 646,378,307.70 688,895,625.86 负债和股东权益合计 2,459,369,033.72 2,134,943,739.77 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 336,139,536.12 93,685,248.83 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九.1 37,767,048.56 21,986,225.77 预付款项 13,659,014.50 13,241,084.58 应收利息 应收股利 49,959,532.34 48,669,323.82 其他应收款 九.2 234,181,571.93 233,648,870.05 存货 32,188,673.04 35,802,773.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 703,895,376.49 447,033,526.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 514,500,000.00 514,500,000.00 长期股权投资 九.3 473,982,788.31 439,093,453.03 投资性房地产 固定资产 95,554,376.10 104,051,118.44 在建工程 2,336,056.24 1,251,886.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 31 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 6,234,280.00 6,365,528.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,499,474.31 5,282,597.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,104,106,974.96 1,070,544,583.57 资产总计 1,808,002,351.45 1,517,578,110.00 流动负债： 短期借款 845,000,000.00 810,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 310,000,000.00 90,000,000.00 应付账款 64,909,893.95 45,500,064.30 预收款项 4,858,125.60 2,891,288.73 应付职工薪酬 1,203,781.03 2,264,816.85 应交税费 3,320,699.05 5,340,769.57 应付利息 1,927,150.00 1,748,255.00 应付股利 其他应付款 33,020,117.61 17,805,916.60 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,264,239,767.24 975,551,111.05 非流动负债： 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 460,404.10 920,404.10 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,460,404.10 90,920,404.10 负债合计 1,354,700,171.34 1,066,471,515.15 股东权益： 股本 127,150,000.00 127,150,000.00 资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04 减：库存股 盈余公积 24,481,684.28 23,333,930.75 未分配利润 66,148,418.79 65,100,587.06 外币报表折算差额 股东权益合计 453,302,180.11 451,106,594.85 负债和股东权益合计 1,808,002,351.45 1,517,578,110.00 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 32 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 698,418,510.66 828,496,708.31 其中：营业收入 八.35 698,418,510.66 828,496,708.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 783,086,956.65 806,273,725.15 其中：营业成本 八.35 507,620,403.51 593,680,210.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八.36 16,221,463.50 22,618,593.40 销售费用 72,611,941.19 69,162,610.98 管理费用 70,704,484.92 70,916,230.58 财务费用 八.37 70,408,755.48 40,833,000.05 资产减值损失 八.38 45,519,908.05 9,063,079.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 八.39 -879,565.92 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八.40 17,306,599.98 14,303,118.06 其中：对联营企业和合营企业的 14,500,087.35 12,860,573.03 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -68,241,411.93 36,526,101.22 加：营业外收入 八.41 8,094,890.29 23,317,136.95 减：营业外支出 八.42 5,987,272.12 3,264,412.13 其中：非流动资产处置净损失 161,939.93 243,429.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -66,133,793.76 56,578,826.04 减：所得税费用 八.43 8,387,814.44 14,588,369.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,521,608.20 41,990,456.98 归属于母公司所有者的净利润 -49,226,885.45 30,831,902.64 少数股东损益 -25,294,722.75 11,158,554.34 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.387 0.242 （二）稀释每股收益 -0.387 0.242 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 33 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 405,840,812.00 330,202,550.71 减：营业成本 九、4 309,918,326.91 236,431,743.72 营业税金及附加 2,490,582.10 2,162,174.40 销售费用 36,022,464.84 30,336,765.62 管理费用 25,239,655.29 23,399,072.97 财务费用 21,413,876.01 25,763,489.32 资产减值损失 23,476,725.47 -1,073,542.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 25,679,898.40 46,479,050.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,086,704.82 13,833,766.93 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,959,079.78 59,661,897.89 加：营业外收入 25,517.60 5,931,149.53 减：营业外支出 3,788,883.04 1,161,844.47 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,195,714.34 64,431,202.95 减：所得税费用 -2,281,820.92 7,314,641.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,477,535.26 57,116,561.49 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 813,544,546.79 918,887,344.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 242,607.99 1,091,570.28 收到其他与经营活动有关的现金 八.44 32,709,188.71 193,919,878.66 经营活动现金流入小计 846,496,343.49 1,113,898,793.04 购买商品、接受劳务支付的现金 520,382,392.63 738,107,767.04 客户贷款及垫款净增加额 34 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 69,475,914.66 57,494,127.99 支付的各项税费 89,818,169.57 81,985,403.62 支付其他与经营活动有关的现金 八.45 184,103,838.52 150,331,575.84 经营活动现金流出小计 863,780,315.38 1,027,918,874.49 经营活动产生的现金流量净额 -17,283,971.89 85,979,918.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,242,076.34 44,583,257.72 取得投资收益收到的现金 13,952,921.48 6,852,639.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 3,067,027.31 21,016,487.17 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 263,833.75 投资活动现金流入小计 44,262,025.13 72,716,218.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 192,158,254.24 228,977,324.92 投资支付的现金 24,894,313.97 43,942,457.79 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,771,012.33 支付其他与投资活动有关的现金 301,989.51 21,454,454.80 投资活动现金流出小计 220,125,570.05 294,374,237.51 投资活动产生的现金流量净额 -175,863,544.92 -221,658,019.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,330,408.39 3,651,116.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43,330,408.39 1,340,108.64 取得借款收到的现金 1,050,500,000.00 1,203,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,213,830,408.39 1,207,451,116.60 偿还债务支付的现金 868,150,000.00 1,126,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,095,535.92 55,948,447.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,455,763.83 14,653,181.02 支付其他与筹资活动有关的现金 55,972.80 筹资活动现金流出小计 940,301,508.72 1,182,048,447.89 筹资活动产生的现金流量净额 273,528,899.67 25,402,668.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八.46 80,381,382.86 -110,275,432.23 加：期初现金及现金等价物余额 171,303,167.89 281,578,600.12 六、期末现金及现金等价物余额 251,684,550.75 171,303,167.89 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 35 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,309,891.27 396,284,849.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,830,219.67 108,025,361.22 经营活动现金流入小计 481,140,110.94 504,310,211.05 购买商品、接受劳务支付的现金 314,187,113.95 360,834,154.82 支付给职工以及为职工支付的现金 31,713,235.30 13,655,481.67 支付的各项税费 34,606,822.80 29,372,416.72 支付其他与经营活动有关的现金 61,269,747.44 90,661,335.75 经营活动现金流出小计 441,776,919.49 494,523,388.96 经营活动产生的现金流量净额 39,363,191.45 9,786,822.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,005,724.52 取得投资收益收到的现金 17,865,539.12 17,651,544.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,835.86 90,034.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,910,099.50 17,741,578.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,966,708.95 1,713,829.79 投资支付的现金 40,026,865.50 227,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,993,574.45 229,013,829.79 投资活动产生的现金流量净额 -17,083,474.95 -211,272,251.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 925,000,000.00 1,170,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,045,000,000.00 1,170,000,000.00 偿还债务支付的现金 890,000,000.00 956,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,825,429.21 41,102,553.30 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 924,825,429.21 997,102,553.30 筹资活动产生的现金流量净额 120,174,570.79 172,897,446.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 142,454,287.29 -28,587,982.33 加：期初现金及现金等价物余额 48,685,248.83 77,273,231.16 六、期末现金及现金等价物余额 191,139,536.12 48,685,248.83 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 36 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,011.0 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,011.0 三、本年增减变动金额（减少以 1,147,753.53 -59,656,588.9 “－”号填列） （一）净利润 -49,226,885.4 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -49,226,885.4 （三）所有者投入和减少资本 37 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,147,753.53 -10,429,703.5 1．提取盈余公积 1,147,753.53 -1,147,753.5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,281,950.0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 24,481,684.28 20,246,422.0 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,26 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 242,651,871.17 17,622,274.60 68,769,26 38 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 三、本年增减变动金额（减少以 5,711,656.15 11,133,74 “－”号填列） （一）净利润 30,831,90 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 30,831,90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698,15 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711,65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,986,50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 242,651,871.17 23,333,930.75 79,903,01 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 39 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 减： 所有者权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,147,753.53 1,047,831.73 2,195,585.26 填列） （一）净利润 11,477,535.26 11,477,535.26 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 11,477,535.26 11,477,535.26 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,147,753.53 -10,429,703.53 -9,281,950.00 1．提取盈余公积 1,147,753.53 -1,147,753.53 2．对所有者（或股东） -9,281,950.00 -9,281,950.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 24,481,684.28 66,148,418.79 453,302,180.11 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年金额 减：库 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682,181.72 407,976,533.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 17,622,274.60 27,682,181.72 407,976,533.36 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 5,711,656.15 37,418,405.34 43,130,061.49 号填列） （一）净利润 57,116,561.49 57,116,561.49 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 57,116,561.49 57,116,561.49 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,711,656.15 -19,698,156.15 -13,986,500.00 1．提取盈余公积 5,711,656.15 -5,711,656.15 2．对所有者（或股 -13,986,500.00 -13,986,500.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 23,333,930.75 65,100,587.06 451,106,594.85 公司法定代表人：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 41 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司基本情况 根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复 [1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简 称“本公司”），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后 的注册资本为人民币 8,715 万元。 2001 年 1 月 5 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准， 向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流 通。本次股票发行后，注册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江 苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照（注册号：320000000013558）。 本公司注册地在江苏省镇江市，总部地址位于江苏省镇江市。 本公司经营范围为食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、 色酒的生产、销售。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、现金及现金等价物 42 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4、外币折算 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。 5、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用计入初始确认金额。 当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移 时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ③金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 43 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 44 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 6、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单个客户期末余额在 100 万元以上的应收帐款单独进行测试，按未来现金流量 现值低于其帐面价值的差额，计提坏帐准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若 干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本 期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 预计未来现金流量比例 坏账准备比例 一年以内 95% 5% 一至二年 90% 10% 二至三年 75% 25% 三至四年 60% 40% 四至五年 35% 65% 五年以上 0% 100% 上述帐龄超过三年的应收款项为风险重大的应收款项，其他为风险不重大的应收款项。 7、存货的核算方法 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等。 （2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。 （3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产成 品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物 等，低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。 （4）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。开 发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际 成本核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际 成本核算，如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按 有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关 开发项目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成 45 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 本，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成 本。 （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （6）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备。 （7）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 8、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投 资。 （2）对子公司投资 子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用 于发生时计入当期损益。 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企 业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。 在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、24 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利 或利润时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的现金股利或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。 （3）对合营企业投资和对联营企业投资 合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定对 某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在。 46 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现 金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的 净损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业 和联营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内 部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以 后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 其他股权投资采用成本法核算。 （5）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长期 股权投资账面价值减记至可收回金额。 9、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 47 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）投资性房地产减值 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资 性房地产账面价值减记至可收回金额。 10、固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固定 资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续 支出在发生时计入当期损益。 （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-35 5% 2.71%-3.17% 机器设备 10 5% 9.50% 运输设备 8 5% 11.88% 办公设备 10 5% 9.50% （4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并 作适当调整。 （5）固定资产减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资产 账面价值减记至可收回金额。 11、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理 工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工程 账面价值减记至可收回金额。 12、无形资产的核算方法 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了， 对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 48 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其估计使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资产 账面价值减记至可收回金额。 13、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转 出，计入当期损益。 当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价值 减记至可收回金额。 15、资产减值 于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期 股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额， 可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。 49 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况 下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最 小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测 试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费 用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、职工薪酬的核算方法 职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。 50 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象 计入相关资产成本或当期费用。 19、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 51 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 21、政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用 和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 对以前年度应交所得税的调整。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价 值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生 的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 23、企业合并会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时的，为同 一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。 合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资 本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合 52 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。 24、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数 股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润， 在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权 益。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 （3）会计差错变更 无 六、税项 1．流转税： 53 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）增值税：销项税率为 17%； （2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。 （3）土地增值税：房地产销售（包括预售）收入的 1%或 2%。 2．企业所得税： （1）母公司： 按应纳税所得额 25%的税率计缴企业所得税； A、镇江恒顺生物工程有限公司、镇江恒顺饲料有限公司、江苏恒顺置业发展有限公 司、江苏恒顺沭阳调味品有限公司、武汉鑫恒顺商贸有限公司、镇江恒顺物业有限 公司、镇江恒顺房地产开发有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司、上海镇 江恒顺酱醋配销有限公司、徐州恒顺万通食品酿造有限公司、江苏恒顺醋业云阳调 味品有限公司、江苏恒顺苏中调味品有限公司均按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得 税。 B、镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司 生产性外商投资企业，按应纳税所得额的 25% 缴纳企业所得税。 C、山西恒顺老陈醋有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2008 年为第一个免 税年度。 D、江苏恒顺调味食品有限公司 生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2008 年为第一个免 税年度。 3．地方税及附加： （1）城市维护建设税：除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限 公司、山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司不缴纳外，其余均按 实际缴纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。 （2）教育费附加：除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司、 山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司按实际缴纳流转税额的 1%计 缴外，其余均按实际缴纳流转税额的 4%计缴教育费附加。 （3）房产税： A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴； B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。 54 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 单位:万元人民币 实质上构成 持股比例(%) 表决权 业务 本公司实际 企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 净投资的长 比例 性质 投资额 期权益 直接 间接 (%) 镇江恒顺生物工程 醋胶囊、保健食品的 江苏 制造业 3,900.00 3,800.00 3,800.00 97.44 - 97.44 有限公司 生产、销售 镇江恒丰酱醋有限 江苏 制造业 USD35.00 生产销售醋、调味品 USD24.50 USD24.50 70.00 - 70.00 公司 恒丰（镇江）食品 生产销售调味品和饮 江苏 制造业 USD300.00 USD210.00 USD210.00 70.00 - 70.00 有限公司 料 镇江恒顺饲料有限 醋糟制品、饲料的生 江苏 制造业 3,000.00 2,700.00 2,700.00 90.00 - 90.00 公司 产、销售 江苏恒顺置业发展 房地产开发、销售； 江苏 房地产 5,000.00 4,000.00 4,000.00 80.00 - 80.00 有限公司 物业管理 江苏恒顺沭阳调味 酱油、酱菜及系列调 江苏 制造业 2,500.00 2,350.00 2,350.00 94.00 - 94.00 品有限公司 味品的生产 武汉鑫恒顺商贸有 调料、副食品等批零 湖北 流通业 100.00 51.00 51.00 51.00 - 51.00 限公司 兼营 上海镇江恒顺酱醋 贸易、食品（酱醋、 上海 流通业 100.00 55.00 55.00 55.00 - 55.00 配销有限公司 调味品） 徐州恒顺万通食品 江苏 制造业 2,000.00 调味品生产、销售 1,600.00 1,600.00 80.00 - 80.00 酿造有限公司 山西恒顺老陈醋有 生产销售老陈醋等调 山西 制造业 2,000.00 1,500.00 1,500.00 75.00 - 75.00 限公司 味品 江苏恒顺醋业云阳 食醋、酱油的生产、 重庆 制造业 850.00 835.00 835.00 98.24 - 98.24 调味品有限公司 销售 江苏恒顺苏中调味 食醋、酱油、酱的加 江苏 制造业 736.00 736.00 736.00 100.00 - 100.00 品有限公司 工销售 镇江恒顺酒业有限 江苏 制造业 320.00 酒类生产、销售 240.00 240.00 75.00 - 75.00 公司 镇江恒达塑料包装 塑料制品的生产、销 江苏 制造业 50.00 30.00 30.00 60.00 - 60.00 有限公司 售 北京恒顺食品销售 北京 流通业 100.00 调味品销售 80.00 80.00 80.00 - 80.00 有限公司 镇江恒顺新型调味 鸡精等调味品的生 江苏 制造业 100.00 55.00 55.00 55.00 - 55.00 品有限公司 产、销售 镇江恒华彩印包装 彩印、制版；包装物 江苏 制造业 250.00 150.00 150.00 60.00 - 60.00 有限公司 的制造 镇江恒顺米业有限 碾米、米制品、粮食 江苏 制造业 183.00 146.40 146.40 60.00 20.00 80.00 公司 收购 镇江金顺酱醋有限 食醋、酱油的制造、 江苏 制造业 80.00 80.00 80.00 55.00 45.00 100.00 公司 销售 镇江恒大调味品有 食醋、酱油的生产、 江苏 制造业 200.00 160.00 160.00 80.00 - 80.00 限责任公司 销售 恒顺醋业安徽调味 酱油、醋等调味品的 安徽 制造业 300.00 295.00 295.00 98.33 - 98.33 品有限公司 生产销售 上海恒顺醋业有限 上海 流通业 100.00 食品、日用百货销售 100.00 100.00 51.00 49.00 100.00 公司 镇江天年生物制品 生物保健品的研制、 江苏 制造业 200.00 145.00 145.00 - 72.50 72.50 有限公司 生产、销售 镇江可尔健生物制 生物保健品的研制、 江苏 制造业 300.00 200.00 200.00 - 66.67 66.67 品有限公司 生产、销售 江苏恒顺建筑安装 土木工程建筑、水电 江苏 建筑业 600.00 354.00 354.00 - 59.00 59.00 工程有限公司 安装,建筑工程装饰 55 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 实质上构成 持股比例(%) 表决权 业务 本公司实际 企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 净投资的长 比例 性质 投资额 期权益 直接 间接 (%) 等 镇江顺丰调味品有 调味品、饮料的生产 江苏 制造业 USD66.00 USD33.66 USD33.66 - 51.00 51.00 限公司 销售 镇江润扬调味品有 酱油、酱料、酱腌菜 江苏 制造业 50.00 30.00 30.00 60.00 - 60.00 限公司 的生产、销售 镇江农欣饲料有限 生产销售醋糟制品、 江苏 制造业 550.00 362.45 362.45 - 65.90 65.90 公司 饲料产品 镇江恒耀特种玻璃 特种玻璃、特种玻璃 江苏 制造业 265.10 128.00 128.00 - 48.28 64.00 有限公司 设备的加工 镇江恒顺物业有限 房地产开发、物业管 江苏 房地产 800.00 680.00 680.00 - 85.00 85.00 公司 理 镇江恒顺房地产开 房地产开发、物业管 江苏 房地产 10,000.00 5,050.00 5,050.00 - 50.50 50.50 发有限公司 理 镇江中房新鸿房地 房地产开发、物业管 江苏 房地产 3,000.00 2,100.00 2,100.00 - 70.00 70.00 产开发有限公司 理 江苏恒顺调味食品 江苏 制造业 USD3,649.99 生产销售醋、调味品 USD1,861.50 USD1,861.50 51.00 - 51.00 有限公司 通信相关器件及软件 江苏中网通信有限 江苏 服务业 500.00 开发、销售、系统集 400.00 400.00 - 80.00 80.00 公司 成 上海双和塑胶有限 塑料制品的生产、销 上海 制造业 50.00 40.00 40.00 - 80.00 80.00 公司 售 镇江华龙新型建材 混凝土及水泥制品、 江苏 制造业 1,500.00 1,050.00 1,050.00 - 70.00 70.00 有限公司 水泥预制构件的销售 2、公司 2008 年合并会计报表范围较 2007 年度变动情况 （1）2008 年子公司－-镇江恒顺房地产开发有限公司受让了江苏镇江四建建工集团 有限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公司的 39%股权，受让了自然人吕欣持有江苏恒 顺建筑安装工程有限公司的 10%股权, 受让了自然人周来坤持有江苏恒顺建筑安装工程有 限公司的 10%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限 公司 59%的股权，故本期将江苏恒顺建筑安装工程有限公司的报表纳入其合并报表的范 围。 （2）公司子公司—-镇江恒丰酱醋有限公司 2008 年 10 月与江苏恒顺集团有限公司和 镇江市中亚销售服务有限公司签订股权转让协议，将其持有的镇江市丹徒区恒丰物资回收 有限公司 30%的股权分别转让给上述两家公司，股权转让后镇江恒丰酱醋有限公司不再持 有镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司股权。公司子公司—恒丰（镇江）食品有限公司 2008 年 10 月与江苏恒顺集团有限公司签订股权转让协议，将其持有的镇江市丹徒区恒丰 物资回收有限公司 70%的股权转让给江苏恒顺集团有限公司。 56 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 上述股权转让于 2008 年 11 月 27 日办理了工商变更登记手续，故本期将镇江市丹徒 区恒丰物资回收有限公司 2008 年 1-11 月利润表、现金流量表纳入合并报表，该公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债表未并入合并报表中。 （3）公司子公司--镇江恒通纸箱包装有限公司本期已经完成清算，并办理了工商及 税务注销登记手续，故本期合并会计报表不再包含镇江恒通纸箱包装有限公司。 （4）公司子公司--镇江恒顺生物工程有限公司投资 75%的子公司镇江柔克生物有限 公司本期已经完成清算，并办理了工商及税务注销登记手续，故本期合并会计报表不再包 含镇江柔克生物有限公司。 3、本年新纳入合并范围子公司的基本情况 单位:人民币元 被投资单位名称 持股比例 期末净资产 本期净利润 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 59.00% 5,332,663.31 -126,637.02 4、本年不再纳入合并范围子公司的基本情况 单位:人民币元 被投资单位名称 持股比例 股权转让截止日 期末净资产 期间净利润 镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 100.00% 2008 年 11 月 30 日 501,441.18 28,240.41 5、本期发生的企业合并 （1）同一控制下企业合并 本公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 （2）非同一控制下企业合并 本公司子公司－镇江恒顺房地产开发有限公司本期受让了江苏镇江四建建工集团有 限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公司的 39%股权，受让了自然人吕欣持有江苏恒顺 建筑安装工程有限公司的 10%股权, 受让了自然人周来坤持有江苏恒顺建筑安装工程有限 公司的 10%股权，受让后镇江恒顺房地产开发有限公司持有江苏恒顺建筑安装工程有限公 司 59%的股权，江苏恒顺建筑安装工程有限公司原实际控制人为江苏镇江四建建工集团有 限公司，属于非同一控制下的企业合并；镇江恒顺房地产开发有限公司在购买日编制资产 负债表时，确定的江苏恒顺建筑安装工程有限公司资产交接日可辨认资产、负债的公允价 值与账面价值一致，本次交易不产生商誉。 57 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 976,068.32 908,935.89 银行存款 178,935,968.20 161,053,529.40 其他货币资金 217,422,514.23 57,340,702.60 合 计 397,334,550.75 219,303,167.89 (2)其他货币资金明细： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 215,650,000.00 48,000,000.00 其他 1,772,514.23 9,340,702.60 合 计 217,422,514.23 57,340,702.60 (3) 货币资金期末余额中，公司及下属子公司为开具银行承兑汇票需要，存放在银 行的承兑汇票保证金余额为 215,650,000.00 元；除此之外，货币资金期末余额中无抵押、 冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动 3,032,085.42 - 计入本期损益的金融资产 合 计 3,032,085.42 - 本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。 公司管理层持有该交易性金融资产的目的是为了近期出售赚取价差而持有的，故将其 计入了指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产，公允价值以 2008 年 12 月 31 日股票、基金的收盘价确定。 3、应收票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 300,000.00 50,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 300,000.00 50,000.00 注：期末无用于质押和已背书转让但尚未到期的应收票据。 58 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 20,452,586.22 36.84% 1,022,629.31 15,094,121.83 36.76% 754,706.09 账款 单项金额不重大但按 特定风险组合后风险 4,464,596.92 8.04% 3,577,623.71 3,753,014.81 9.14% 2,429,535.13 较大的应收账款 其他不重大的应收账 30,603,139.39 55.12% 1,928,383.88 22,216,315.84 54.10% 1,380,442.06 款 合 计 55,520,322.53 100.00% 6,528,636.90 41,063,452.48 100.00% 4,564,683.28 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现 减值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按 账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 47,449,086.71 84.45% 2,372,454.34 34,172,861.89 83.22% 1,708,643.11 一至二年 2,154,005.80 4.15% 215,400.58 2,385,926.14 5.81% 238,592.63 二至三年 1,452,633.10 2.80% 363,158.27 751,649.64 1.83% 187,912.41 三至四年 735,400.48 1.42% 294,160.19 1,293,681.41 3.15% 517,472.56 四至五年 1,273,522.64 2.45% 827,789.72 1,563,630.93 3.81% 1,016,360.10 五年以上 2,455,673.80 4.73% 2,455,673.80 895,702.47 2.18% 895,702.47 合 计 55,520,322.53 100.00% 6,528,636.90 41,063,452.48 100.00% 4,564,683.28 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额前五名的应收账款 占应收账款总 往来单位名称 金额 欠款年限 额比例 镇江恒润调味品有限公司 11,691,523.43 一年以内 21.06% 江苏苏果超市有限公司 5,907,943.28 一年以内 10.64% 上海市恒神商务发展有限公司 2,262,623.88 一年以内 4.08% 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 2,163,163.77 一年以内 3.90% 镇江恒顺商场 1,090,111.22 一年以内 1.96% 合 计 23,115,365.58 一年以内 41.64% 59 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付款项 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 77,346,930.68 40.72% 88,768,448.18 44.67% 一至二年 38,866,950.43 20.46% 48,377,156.12 24.34% 二至三年 32,103,714.30 16.90% 60,645,210.25 30.52% 三年以上 41,636,131.92 21.92% 939,976.33 0.47% 合 计 189,953,727.33 100.00% 198,730,790.88 100.00% [注]账龄一年以上的预付账款尚未收回的原因是： ①恒顺工业园征地手续尚未全部完成； ②预付给镇江三联房地产实业发展有限公司购房款，本年房屋尚未交付； ③预付给宁波恒隆置业有限公司购商品房款，本年房屋已经部分交付； （2）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的预付款项 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 宁波恒隆置业有限公司 44,512,845.24 购房款 镇江建工建设集团有限公司 21,175,882.65 工程款 镇江三联房地产实业发展有限公司 23,877,264.00 购房款 镇江丹徒新区管委会 10,238,115.00 土地款 合 计 99,804,106.89 6、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 35,007,459.28 61.79% 9,739,777.14 43,034,894.22 62.02% 8,349,151.88 其他应收款 单项金额不重大 但按特定风险组 3,615,929.26 6.38% 2,428,070.02 1,250,305.71 1.80% 1,708,614.99 合后风险较大的 其他应收款 其他不重大的其 18,031,977.07 31.83% 4,151,075.10 25,109,709.92 36.18% 1,924,653.47 他应收款 合 计 56,655,365.61 100.00% 16,318,922.26 69,394,909.85 100.00% 11,982,420.34 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现 减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起， 按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 60 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 17,720,034.38 31.28% 886,001.72 28,619,721.85 41.23% 1,430,986.11 一至二年 5,086,824.85 8.98% 508,682.48 15,722,675.71 22.66% 1,572,267.58 二至三年 11,979,085.44 21.14% 2,994,771.36 15,002,206.58 21.62% 3,750,551.66 三至四年 13,981,524.82 24.68% 5,592,609.93 6,544,151.92 9.43% 2,617,660.77 四至五年 4,431,541.01 7.82% 2,880,501.66 2,557,713.06 3.69% 1,662,513.49 五年以上 3,456,355.11 6.10% 3,456,355.11 948,440.73 1.37% 948,440.73 合 计 56,655,365.61 100.00% 16,318,922.26 69,394,909.85 100.00% 11,982,420.34 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的其他应收款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 中房鸿都投资集团有限公司 6,625,674.38 暂借款 镇江华东建材机械有限责任公司 6,000,000.00 暂借款 南京军区第三房地产管理局 6,000,000.00 暂借款 江苏华龙管业有限公司 4,680,358.39 暂借款 权武 3,000,000.00 暂借款 合 计 26,306,032.77 （5）欠款金额前五名 占其他应收款 欠款方名称 金额 欠款年限 总额比例 中房鸿都投资集团有限公司 6,625,674.38 三年至四年 11.69% 镇江华东建材机械有限责任公司 6,000,000.00 四年以上 10.59% 南京军区第三房地产管理局 6,000,000.00 二年至四年 10.59% 江苏华龙管业有限公司 4,680,358.39 一年至二年 8.26% 权武 3,000,000.00 5.29% 合 计 26,306,032.77 46.42% 7、存货 (1)分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 21,109,873.94 19,877,530.88 包装物 7,060,724.72 11,419,040.08 在产品 3,796,461.98 7,200,635.84 产成品 36,875,702.74 42,634,950.26 开发产品 494,250,788.53 36,653,000.00 176,242,857.14 [注 1] 开发成本 473,766,000.28 764,716,914.93 [注 2] 其他 2,835,665.14 3,592,798.08 61 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 合 计 1,039,695,217.33 36,653,000.00 1,025,684,727.21 [注 1]开发产品明细 项 目 金 额 恒美山庄 133,061,056.22 恒美嘉园一期典藏房 4,544,074.63 恒美嘉园二期 58,370,951.66 恒美嘉园一期 142,040,331.40 恒顺翠谷 25,934,545.66 恒顺翠竹园 73,661,322.78 恒顺翠谷小高层 56,638,506.18 合 计 494,250,788.53 [注 2]开发成本明细 项 目 金 额 车桥厂空地 63,329,265.85 恒顺翠谷商业街 27,164,573.60 恒顺翠谷北空地 22,158,501.23 典藏房装修 1,256,085.89 恒美山庄(其他地块/未开发) 208,229,270.18 恒美山庄 AB 地块 43,372,438.52 恒美山庄主题公园 230,960.00 恒美嘉园一期 1,065,606.13 恒美嘉园三期 16,292,692.90 未开工三号楼 1,438,923.01 欧尚超市 3,045,287.36 恒美小学 15,491,761.45 教顶山/恒美康城 66,495,249.08 康城住宅 1,510,750.25 其他 2,684,634.83 合 计 473,766,000.28 （2）本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司以学府路土地使用权作为抵押取得 中国建设银行镇江城东支行长期借款 5,000 万元；本公司子公司-镇江中房新鸿房地产开 发有限公司以恒顺翠谷房屋及土地使用权作为抵押取得中国银行镇江市丁卯桥支行长期 借款 3,300 万元。 62 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质） 应收股利 - 1,440,000.00 尚未收到的股利 待摊费用 214,800.08 115,413.78 待摊保险费等 合 计 214,800.08 1,555,413.78 9、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 12,860,000.00 3,000,000.00 15,521,165.62 按权益法核算的长期股权投资 106,378,404.18 102,856,696.15 股权投资差额 11,239,163.57 13,263,975.16 合 计 130,477,567.75 3,000,000.00 131,641,836.93 - （2）按成本法核算的长期股权投资 占被投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 镇江恒新药业有限公司 10.00% 2,661,165.62 2,661,165.62 2,661,165.62 - [注] 南京消防器材股份有限 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 公司 宁波大红鹰药业股份有 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司 镇江金顺房地产开发有 10.00% 800,000.00 800,000.00 800,000.00 限公司 镇江农欣生物营养有限 10.00% 60,000.00 60,000.00 60,000.00 公司 合 计 15,521,165.62 15,521,165.62 - 2,661,165.62 12,860,000.00 [注]根据 2008 年 12 月本公司与江苏恒顺集团有限公司签订的股权转让协议，公司将持有的镇江 恒新药业有限公司 10%的股权全部转让给江苏恒顺集团有限公司，双方约定的股权转让款为人民币 700.00 万元， 公司已于 2008 年 12 月 30 日收到江苏恒顺集团有限公司支付的股权转让款 700.00 万元。 63 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）按权益法核算的长期股权投资 占被投资单 本期权益 被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额 本期增加 增减额 比例 镇江百盛商城有限公司 50.00% 47,031,796.97 62,588,717.59 17,032,492.37 江苏稳润光电有限公司 25.47% 31,989,436.35 32,707,466.27 -1,340,898.05 南京赛尔金生物医学有限公司 23.34% 8,333,575.80 5,692,093.84 -926,565.85 镇江晨曦房产投资有限公司 35.00% 700,000.00 423,694.91 -252,284.36 镇江新安建材有限公司 29.00% 1,740,000.00 1,444,723.54 2,400.44 镇江久亚国际贸易有限公司 30.00% 630,000.00 630,000.00 -15,057.20 合 计 90,424,809.12 102,856,696.15 630,000.00 14,500,087.35 累计权益 被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额 增减额 镇江百盛商城有限公司 11,608,379.32 30,292,177.08 51,273,210.75 68,012,830.64 江苏稳润光电有限公司 -622,868.13 31,366,568.22 南京赛尔金生物医学有限公司 -3,568,047.81 4,765,527.99 镇江晨曦房产投资有限公司 -528,589.45 171,410.55 镇江新安建材有限公司 -292,876.02 1,447,123.98 镇江久亚国际贸易有限公司 -15,057.20 614,942.80 合 计 - 11,608,379.32 30,292,177.08 46,245,772.14 106,378,404.18 （4）股权投资差额明细 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销 期末余额 期限 镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 12,428,007.10 1,796,820.30 10,631,186.80 南京赛尔金生物医学有限公司 2,323,162.03 10 年 835,968.06 227,991.29 607,976.77 合 计 20,291,365.06 13,263,975.16 2,024,811.59 11,239,163.57 （5）合营企业及联营企业基本情况 业务 本公司 表决权 被投资单位名称 注册地 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 性质 持股比例 比例 一、合营企业 镇江百盛商城有限公司 江苏·镇江 流通业 50.00% 50.00% 136,025,661.30 548,841,871.69 34,064,984.74 二、联营企业 江苏稳润光电有限公司 江苏·镇江 制造业 25.47% 25.47% 123,054,406.51 110,993,803.86 -5,260,486.66 南京赛尔金生物医学有限公司 江苏·南京 制造业 23.34% 23.34% 20,417,857.71 8,034,327.36 -3,969,862.25 镇江晨曦房产投资有限公司 江苏·镇江 服务业 35.00% 35.00% 489,744.43 - -720,812.46 镇江新安建材有限公司 江苏·镇江 流通业 29.00% 29.00% 4,990,082.69 14,350,591.56 8,277.38 镇江久亚国际贸易有限公司 江苏·镇江 流通业 30.00% 30.00% 2,049,809.33 2,344,075.18 -50,190.67 64 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （6）期末长期股权投资减值明细 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 预计未来无经济 宁波大红鹰药业股份有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 利益流入 合 计 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10、固定资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 231,297,222.26 221,244,201.97 - 452,541,424.23 机器设备 136,860,421.42 47,226,772.13 1,307,525.74 182,779,667.81 运输设备 9,981,261.45 1,066,925.39 984,339.23 10,063,847.61 办公设备 12,878,763.78 18,013,724.32 8,199.00 30,884,289.10 合 计 391,017,668.91 287,551,623.81 2,300,063.97 676,269,228.75 累计折旧 房屋及建筑物 76,354,717.82 8,520,450.06 - 84,875,167.88 机器设备 49,271,437.51 12,145,955.65 512,196.92 60,905,196.24 运输设备 4,412,081.09 1,520,118.36 643,489.49 5,288,709.96 办公设备 6,788,690.92 1,389,029.38 3,277.79 8,174,442.51 合 计 136,826,927.34 23,575,553.45 1,158,964.20 159,243,516.59 减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋及建筑物 154,942,504.44 367,666,256.35 机器设备 87,588,983.91 121,874,471.57 运输设备 5,569,180.36 4,775,137.65 办公设备 6,090,072.86 22,709,846.59 合 计 254,190,741.57 517,025,712.16 期末固定资产原值较上年增加了 72.95%，主要原因是公司“年产 20 万吨普通香醋项 目一期工程”本年完工转入固定资产所致。 注：本公司以镇江市中山西路 84 号房产作为抵押向江苏银行镇江分行借款 2,000.00 万元，以镇江市南徐路五里村新厂区房产作为抵押向中国银行镇江润州支行借款 2,000.00 万元； 65 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和 土地使用权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款 1,480.00 万元； 本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路 的房产和土地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款 300.00 万元； 本公司子公司－镇江恒顺米业有限责任公司以镇江市丹徒区谷阳镇陆村厂区房产和 土地使用权作为抵押向中国建设银行镇江分行借款 120.00 万元。 11、在建工程 （1）工程项目 本期 本期其 资金 完工占预 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 转入固定资产 他减少 来源 算的比例 年产 10 万吨普 3.2 亿 118,407,235.68 99,045,013.93 217,452,249.61 - - 自筹 100% 通香醋项目 配酒车间改造 12 万元 61,946.94 53,893.40 115,840.34 - - 自筹 100% 工程 恒华彩印新厂 550 万元 4,776,989.70 716,026.90 - - 5,493,016.60 自筹 98% 区建设 恒达新厂房建 120 万元 370,000.00 627,509.00 150,000.00 - 847,509.00 自筹 70% 筑工程 华龙新型建材 1400 万元 - 9,794,304.15 - - 9,794,304.15 自筹 70% 新厂区建设 恒丰改扩建工 1120 万元 5,879,257.88 4,835,797.40 - - 10,715,055.28 自筹 95% 程 灌装线改造工 360 万元 - 1,084,169.75 - - 1,084,169.75 自筹 30% 程 其他零星工程 5,422,020.39 276,300.00 2,949,391.13 - 2,748,929.26 自筹 - 合 计 134,917,450.59 116,433,014.53 220,667,481.08 - 30,682,984.04 [注] 期末在建工程较上年减少了 77.26%，主要原因是公司“年产 20 万吨普通香醋项目一期项目” 本年完工转入固定资产所致。 （2）期末未出现应计提在建工程减值准备的情况。 12、工程物资 项 目 期末余额 年初余额 10 万吨醋项目 - 128,000.00 合 计 - 128,000.00 66 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 13、固定资产清理 项 目 期末余额 转入清理的原因 徐州万通公司房屋建筑物 8,151,498.14 房屋被政府拆迁 合 计 8,151,498.14 [注] 根据公司子公司—徐州恒顺万通食品酿造有限公司与徐州市土地储备中心签订的国有土地 使用权收回合同，徐州市土地储备中心将位于徐州市大马路镇河一街 19 号厂房拆迁，因厂房搬迁政 府给予徐州恒顺万通食品酿造有限公司搬迁损失补偿款为 3,143.48 万元。 14、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权 57,421,250.30 20,049,503.16 346,520.00 77,124,233.46 其他 1,254,000.00 989,035.00 - 2,243,035.00 合 计 58,675,250.30 21,038,538.16 346,520.00 79,367,268.46 累计摊销 土地使用权 2,935,276.27 1,150,897.34 - 4,086,173.61 其他 580,789.67 146,345.01 - 727,134.68 合 计 3,516,065.94 1,297,242.35 - 4,813,308.29 减值准备 土地使用权 - - - - 其他 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 土地使用权 54,485,974.03 73,038,059.85 其他 673,210.33 1,515,900.32 合 计 55,159,184.36 74,553,960.17 注：本公司以镇江市丹徒区谷阳镇陆村厂区土地使用权作为抵押物替本公司子公司- 江苏恒顺调味品有限公司与中国农业银行镇江京江支行 720.00 万元借款做担保； 本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和 土地使用权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款 1,480.00 万元； 本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路 的房产和土地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款 300.00 万元； 67 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司子公司-江苏恒顺调味食品有限公司以镇江市丹徒新区勤政南路北土地使用 权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款 5,580.00 万元； 本公司子公司－镇江恒顺米业有限责任公司以镇江市丹徒区谷阳镇陆村厂区房产和 土地使用权作为抵押向中国建设银行镇江分行借款 120.00 万元。 15、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 装修费 1,100,644.27 534,880.51 168,697.88 225,218.52 622,284.40 478,359.87 其他 218,975.15 140,249.34 25,514.95 151,918.21 205,129.07 13,846.08 合 计 1,319,619.42 675,129.85 194,212.83 377,136.73 827,413.47 492,205.95 16、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 应收款项坏帐准备 5,711,889.79 3,998,702.95 存货跌价准备 6,469,000.00 - 未实现内部销售存货 3,756,656.67 2,831,281.26 合 计 15,937,546.46 6,829,984.21 17、其他非流动资产 摊销 项 目 初始金额 年初余额 本期摊销额 期末余额 期限 恒丰（镇江）食品有限公司 3,524,674.25 10 年 1,307,903.28 364,996.27 942,907.01 镇江恒丰酱醋有限公司 3,428,487.08 10 年 1,247,197.17 348,055.02 899,142.15 合 计 6,953,161.33 2,555,100.45 713,051.29 1,842,049.16 注：期末公司其他非流动资产项目的内容为以前年度非同一控制下企业合并，因购 买日被购买方可辨认资产、负债等的公允价值小于公司原始投资成本形成的差额，由于公 司无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认的资产、负债，因此公司在原股权投资差额的 剩余摊销年限内平均摊销，计入了合并利润表相关的管理费用项目，尚未摊销完毕的余额 在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 18、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 26,000,000.00 26,250,000.00 抵押借款 139,000,000.00 75,300,000.00 保证借款 803,000,000.00 726,000,000.00 合 计 968,000,000.00 827,550,000.00 注：江苏恒顺集团有限公司为本公司及子公司提供 235,000,000.00 元短期借款担保。 19、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 310,650,000.00 93,000,000.00 68 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 票据种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 - - 合 计 310,650,000.00 93,000,000.00 期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 20、应付账款 （1）期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）应付账款期末余额较年初增加了 92.54%，主要原因是：1、恒顺醋业股份公司和恒丰食 品有限公司结欠货款增加；2、房地产公司结欠工程款增加所致。 21、预收款项 （1）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收款项期末余额较年初增加了 52.30%，主要原因是：房地产公司预收房款增加所致。 22、应付职工薪酬 项 目 期末余额 年初余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,354,275.55 1,896,220.64 职工福利费 1,115,390.27 2,051,047.67 社会保险费 263,181.62 330,463.16 住房公积金 68,822.95 95,271.00 工会经费及职工教育经费 2,382,076.16 2,289,241.50 中方职工住房基金 1,156,456.81 1,206,456.81 合 计 6,340,203.36 7,868,700.78 23、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 3,305,707.09 3,271,928.26 营业税 -1,543,146.68 1,537,985.66 城建税 178,429.05 337,534.50 企业所得税 2,944,284.49 6,020,638.08 个人所得税 743,771.13 - 教育费附加 165.14 94,850.58 各项基金 184,420.57 196,670.33 其他税费 214,782.80 1,047,721.17 合 计 6,028,413.59 12,507,328.58 24、应付利息 项 目 期末数 年初数 银行贷款利息 1,938,147.50 1,748,255.00 合 计 1,938,147.50 1,748,255.00 69 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 25、其他应付款 （1）期末欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方单位款项如下： 单位名称 期末数 江苏恒顺集团有限公司 4,127,783.51 （2）其他应付款期末余额较年初下降了 51.43%，主要原因是：公司子公司---镇江恒顺房地 产开发有限公司本期偿还上年度向镇江骏和置业有限公司借款 4,000.00 万元，本期偿还上年度向 扬州骏和置业有限公司借款 4,790.00 万元所致。 （3）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 扬州骏和置业有限公司 23,145,950.00 借款 镇江晨曦房产投资有限公司 13,374,670.00 暂收款 镇江市谷阳镇粮管所 2,800,000.00 暂借款 合 计 39,320,620.00 26、其他流动负债 （1）应付股利 主要投资者 期末余额 年初余额 欠付原因 江苏恒顺集团有限公司 2,524,960.23 2,524,960.23 应付未付 欣鑫香港公司 12,762,936.89 11,081,188.52 应付未付 镇江双信物资有限公司 1,219,153.66 1,219,153.66 应付未付 合 计 16,507,050.78 14,825,302.41 27、长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 84,000,000.00 130,000,000.00 保证借款 90,000,000.00 90,000,000.00 委托贷款 87,900,000.00 - 合 计 261,900,000.00 220,000,000.00 注 1：江苏恒顺集团有限公司为本公司 90,000,000.00 元长期借款提供担保。 注 2：委托贷款委托人为扬州骏和置业有限公司。 28、长期应付款 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应付融资租赁款 - 222,840.00 46,425.00 176,415.00 其中：为确认融资费用 - 12,060.38 2,512.58 9,547.80 合 计 - 210,779.62 43,912.42 166,867.20 70 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 29、其他非流动负债 截止 2008 年 12 月 31 日，公司其他非流动负债余额为 957,059.20 元，为尚未使用完的科技三项 经费。 30、股本 数量单位：万股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 发行 送 公积金 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 6,484.65 51.00% 6,484.65 51.00% 3、社会法人持股 - - 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 6,230.35 49.00% 6,230.35 49.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 12,715.00 100.00% - - 12,715.00 100.00% 31、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 226,057,322.90 226,057,322.90 其他资本公积 16,594,548.27 16,594,548.27 合 计 242,651,871.17 242,651,871.17 32、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,333,930.75 1,147,753.53 - 24,481,684.28 合 计 23,333,930.75 1,147,753.53 - 24,481,684.28 33、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 79,903,011.05 加：会计政策变更 71 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 前期差错更正 二、本期年初余额 79,903,011.05 加：本期净利润 -49,226,885.45 减：提取盈余公积[注 1] 1,147,753.53 提取一般风险准备 对股东的分配[注 2] 9,281,950.00 其他 三、本期期末余额[注 3] 20,246,422.07 [注 1]按照母公司 2008 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金。 [注 2]根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日总股本为基数，于 2008 年 5 月向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.7 元(含税)，共派发现金股利 9,281,950.00 元。 [注 3] 根据公司第四届董事会第六次会议通过《公司 2008 年度利润分配预案》，公司本期按 2008 年度母公司净利润 10%提取法定盈余公积，公司本次不进行利润分配。 34、少数股东权益 公司名称 期末余额 年初余额 江苏恒顺调味食品有限公司 133,758,167.21 95,660,331.84 江苏恒顺置业发展有限公司 - 10,998,275.98 镇江恒顺房地产开发有限公司 52,103,819.42 56,137,283.74 江苏中网通信有限公司 778,140.68 1,072,358.30 镇江华龙新型建材有限公司 5,426,448.98 1,500,000.00 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 3,394,570.34 10,101,376.90 镇江恒顺饲料有限公司 2,158,177.16 2,597,289.91 镇江农欣饲料有限公司 3,058,823.20 2,792,775.98 恒丰（镇江）食品有限公司 6,206,307.91 11,022,893.43 镇江顺丰调味品有限公司 2,554,061.69 2,658,434.38 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 5,374,150.52 5,428,828.86 山西恒顺老陈醋有限公司 2,374,114.15 2,477,938.29 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 1,595,100.01 1,585,841.41 镇江恒顺酒业有限公司 1,915,121.72 2,074,930.00 镇江恒华彩印包装有限公司 2,701,686.74 2,543,385.44 镇江恒顺建安有限公司 2,186,391.96 - 其他子公司 6,263,248.49 7,204,868.43 合 计 231,848,330.18 215,856,812.89 72 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 696,904,176.72 825,728,642.60 其他业务收入 1,514,333.94 2,768,065.71 合 计 698,418,510.66 828,496,708.31 （2）营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 507,094,541.49 591,530,385.00 其他业务成本 525,862.02 1,514,510.63 合 计 507,620,403.51 593,044,895.63 （3）主营业务收入和成本的主要情况列示如下: 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 酱醋调味品 497,464,603.76 383,362,231.49 光电产品 - 92,240,881.00 房地产 140,729,168.96 274,995,110.43 建筑安装工程 6,021,969.73 - 其他 52,688,434.27 75,130,419.68 合 计 696,904,176.72 825,728,642.60 主营业务成本 酱醋调味品 340,787,071.01 236,732,557.55 光电产品 - 75,491,893.14 房地产 124,184,646.93 216,188,507.55 建筑安装工程 5,732,310.69 - 其他 36,390,512.86 63,117,426.76 合 计 507,094,541.49 591,530,385.00 主营业务利润 酱醋调味品 156,677,532.75 146,629,673.94 光电产品 - 16,748,987.86 房地产 16,544,522.03 58,806,602.88 建筑安装工程 289,659.04 - 其他 16,297,921.41 12,012,992.92 合 计 189,809,635.23 234,198,257.60 前五名客户的销售收入总额为 8,591.80 万元，占全部主营业务收入的 12.30%。 73 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 36、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 8,088,920.46 13,455,552.95 参见附注六 城建税 2,986,881.25 3,044,759.44 参见附注六 教育费附加 1,684,760.38 1,734,975.10 参见附注六 土地增值税 2,230,481.20 3,065,195.38 参见附注六 消费税 1,148,807.33 1,205,079.32 参见附注六 其他 81,612.88 113,031.21 合 计 16,221,463.50 22,618,593.40 37、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 77,701,542.94 47,810,389.35 减：利息收入 9,385,752.63 8,394,563.65 汇兑损失 130,284.14 242,575.55 金融机构手续费 1,962,681.03 1,174,598.80 合 计 70,408,755.48 40,833,000.05 38、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账准备 5,866,908.05 9,063,079.46 存货跌价准备 36,653,000.00 - 长期股权投资减值准备 3,000,000.00 - 合 计 45,519,908.05 9,063,079.46 39、公允价值变动收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产公允价值变 -879,565.92 - 动损益 合 计 -879,565.92 - 40、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产处置收益 -75,057.95 2,315,896.93 权益法核算调整被投资单位净损益 14,500,087.35 12,860,573.03 成本法核算被投资单位分红 904,542.16 1,458,000.00 转让股权收益 4,356,381.16 -306,540.32 股权投资差额摊销 -2,024,811.59 -2,024,811.58 其他 -354,541.15 - 合 计 17,306,599.98 14,303,118.06 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 74 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 41、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得 959,345.93 41,800.00 转让应收账款利得 - 3,362,532.50 政府补助[注] 6,965,706.04 11,436,440.90 罚款收入 - 31,344.57 补偿金 - 8,208,000.00 其他 169,838.32 237,018.98 合 计 8,094,890.29 23,317,136.95 注：A、本公司子公司镇江华龙新型建材有限公司本期收到政府补助 4,550,000.00 元，系镇江市丹徒 区经济开发区拨付给该公司的补助款。 B、本公司子公司恒丰（镇江）食品有限公司本期收到政府补助 1,500,000.00 元，系镇江市科技局和 镇江市财政局联合下拨的 2008 年市科技成果转化资金，用于支持恒丰（镇江）食品有限公司“年产 2500 吨功能性镇江香醋项目”。 C、本公司子公司云阳调味品有限公司本期收到政府补助 579,898.05 元,系云阳县发展计划委员会拨入 的产业发展基金，扶持云阳调味品有限公司“香醋果醋扩产项目”。 D、本公司子公司镇江恒达塑料有限公司本期收到增值税返回 242,607.99 元。 E、本公司及其他子公司本期累计收到政府拨入的各项补助款 93,200.00 元。 42、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置损失 161,939.93 243,429.37 公益性捐赠支出 274,185.00 219,600.00 非常损失 43,246.91 19,670.57 各项罚款违约支出 288,350.63 446,381.31 各项基金 2,667,958.30 2,074,428.83 盘亏损失 1,922,224.37 - 其他 629,366.98 260,902.05 合 计 5,987,272.12 3,264,412.13 43、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 17,382,266.54 17,433,914.94 递延所得税费用 -8,994,452.10 -2,845,545.88 合 计 8,387,814.44 14,588,369.06 75 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 44、收到的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 利息收入 9,385,752.63 政府补助 6,965,706.04 45、支付的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 暂收、暂付款增减 78,256,429.90 运杂费 30,339,938.18 差旅费 7,297,163.10 促销费 5,455,277.15 广告费 5,261,829.14 水电费 3,773,962.14 办公费 3,445,278.59 招待费 3,441,765.67 审计咨询费 3,341,165.82 汽车费用 2,637,657.29 宣传费 2,568,362.11 修理费 1,541,895.63 46、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 251,684,550.75 171,303,167.89 其中：库存现金 976,068.32 908,935.89 可随时用于支付的银行存款 178,935,968.20 161,053,529.40 可随时用于支付的其他货币资金 [注] 71,772,514.23 9,340,702.60 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 － － 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 251,684,550.75 171,303,167.89 注：可随时用于支付的其他货币资金中，已经扣除尚未到期的银行承兑汇票保证金，其中：年初 余额中扣除尚未到期的银行承兑汇票保证金 48,000,000.00 元，期末余额中扣除尚未到期的银行承兑 汇票保证金 145,650,000.00 元。 76 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 31,991,808.38 73.46% 1,599,590.42 16,642,207.03 64.94% 832,110.35 账款 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 4,129,377.33 9.48% 3,573,155.99 3,566,309.26 13.92% 2,402,827.85 的应收账款 其他不重大的应收账 7,427,892.61 17.06% 609,283.35 5,416,714.47 21.14% 404,066.79 款 合计 43,549,078.32 100.00% 5,782,029.76 25,625,230.76 100.00% 3,639,004.99 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄 进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 37,111,315.10 85.22% 1,855,565.76 20,391,815.84 79.58% 1,019,590.79 一至二年 1,491,923.11 3.43% 149,192.31 1,034,548.18 4.04% 103,454.82 二至三年 816,462.78 1.87% 204,115.70 452,526.13 1.77% 113,131.53 三至四年 420,163.08 0.96% 168,065.23 899,664.83 3.51% 359,865.93 四至五年 868,924.27 2.00% 564,800.78 2,296,325.31 8.96% 1,492,611.45 五年以上 2,840,289.98 6.52% 2,840,289.98 550,350.47 2.14% 550,350.47 合 计 43,549,078.32 100.00% 5,782,029.76 25,625,230.76 100.00% 3,639,004.99 （2）期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）欠款金额前五名 占应收账款总额 欠款方名称 金额 欠款年限 比例 镇江恒润调味品有限公司 10,146,534.38 一年以内 23.30% 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 5,921,067.47 一年以内 13.60% 江苏苏果超市有限公司 4,816,790.52 一年以内 11.06% 武汉鑫恒顺商贸有限公司 3,210,375.17 一年以内 7.37% 上海市恒神商务发展有限公司 2,262,623.88 一年以内 5.20% 合 计 26,357,391.42 60.53% 2、其他应收款 77 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他 267,840,136.00 98.69% 35,434,665.95 249,623,183.00 98.85% 17,567,039.65 应收款 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 1,842,816.43 0.68% 1,654,062.04 1,771,664.43 0.70% 1,191,018.76 的其他应收款 其他不重大的其他应 1,714,486.97 0.63% 127,139.48 1,136,189.39 0.45% 124,108.36 收款 合计 271,397,439.40 100.00% 37,215,867.47 252,531,036.82 100.00% 18,882,166.77 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按 公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 35,681,727.37 13.15% 1,784,086.37 197,815,234.09 78.32% 9,890,761.70 一至二年 184,503,365.60 67.98% 18,450,336.56 42,719,798.70 16.92% 4,271,979.87 二至三年 39,969,530.00 14.73% 9,992,382.50 5,350,152.00 2.12% 1,337,538.00 三至四年 4,777,152.00 1.76% 1,910,860.80 4,164,180.54 1.65% 1,665,672.22 四至五年 3,964,180.54 1.46% 2,576,717.35 2,187,018.60 0.87% 1,421,562.09 五年以上 2,501,483.89 0.92% 2,501,483.89 294,652.89 0.12% 294,652.89 合 计 271,397,439.40 100.00% 37,215,867.47 252,531,036.82 100.00% 18,882,166.77 （2）期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的其他应收款列示如下: 款项性质 欠款方名称 金额 欠款年限 或内容 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 124,000,000.00 一至三年 资金往来 镇江恒顺房地产开发有限公司 70,738,573.00 一至二年 资金往来 江苏恒顺置业发展有限公司 27,137,610.00 一至二年 资金往来 恒丰(镇江)食品有限公司 19,590,000.00 一至四年 资金往来 山西恒顺老陈醋有限公司 10,250,000.00 一至五年 资金往来 合 计 251,716,183.00 78 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 （1）合营企业及联营企业 业务 本公司 表决权 截止 2008 年 12 月 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 持股比例 比例 31 日净资产 一、合营企业 镇江百盛商城有限公司 江苏·镇江 流通业 50.00% 50.00% 136,025,661.30 34,064,984.74 二、联营企业 江苏稳润光电有限公司 江苏·镇江 制造业 25.47% 25.47% 123,054,406.51 -5,260,486.66 （2）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 366,972,202.65 - 331,369,262.07 - 按权益法核算的长期股权投资 99,379,398.86 3,000,000.00 95,296,183.86 - 股权投资差额 10,631,186.80 12,428,007.10 合 计 476,982,788.31 3,000,000.00 439,093,453.03 - 79 （3）按成本法核算的长期股权投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 追加投资额 资本比例 江苏恒顺调味食品有限公司 51.00% 100,022,607.83 100,022,607.83 40,026,865.50 镇江恒顺生物工程有限公司 97.44% 38,001,600.00 38,001,600.00 江苏恒顺置业发展有限公司 80.00% 40,000,000.00 40,000,000.00 镇江恒顺饲料有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 镇江恒丰酱醋有限公司 70.00% 3,800,785.84 3,800,785.84 恒丰（镇江）食品有限公司 70.00% 19,809,214.16 19,809,214.16 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 94.00% 23,595,636.03 23,595,636.03 武汉鑫恒顺商贸有限公司 51.00% 510,000.00 510,000.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公 55.00% 550,000.00 550,000.00 司 山西老陈醋有限公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公 80.00% 16,000,000.00 16,000,000.00 司 江苏恒顺醋业云阳调味品有限 98.24% 8,350,000.00 8,350,000.00 公司 江苏恒顺苏中调味品有限公司 100.00% 7,360,000.00 7,360,000.00 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 占被投资单位注册 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 追加投资额 资本比例 镇江恒顺新型调味品有限公司 55.00% 436,042.88 436,042.88 恒顺醋业安徽调味品有限公司 98.33% 2,950,000.00 2,950,000.00 镇江恒大调味品有限公司 85.00% 1,700,000.00 1,700,000.00 镇江恒顺酒业有限公司 75.00% 2,398,434.74 2,398,434.74 镇江金顺酱醋有限公司 55.00% 440,000.00 440,000.00 镇江恒华彩印包装有限公司 60.00% 3,178,809.25 3,178,809.25 镇江恒通纸箱包装有限公司 60.00% 1,762,759.30 1,762,759.30 1, 镇江恒达塑料包装有限公司 60.00% 1,644,206.42 1,644,206.42 镇江恒顺米业有限公司 60.00% 1,098,000.00 1,098,000.00 北京恒顺食品销售有限公司 80.00% 800,000.00 800,000.00 镇江润扬调味品有限公司 60.00% 300,000.00 300,000.00 镇江恒新药业有限公司 10.00% 2,661,165.62 2,661,165.62 2, 南京消防器材股份有限公司 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 宁波大红鹰药业股份有限公司 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 81 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 占被投资单位注册 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 追加投资额 资本比例 合计 331,369,262.07 331,369,262.07 40,026,865.50 4, （4）按权益法核算的长期股权投资 占被投资单位注 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 追加投资额 本期权益 册资本比例 镇江百盛商城有限公司 50.00% 47,031,796.97 62,588,717.59 17,03 江苏稳润光电有限公司 25.47% 31,989,436.35 32,707,466.27 -1,34 合 计 79,021,233.32 95,296,183.86 15,69 （5）股权投资差额明细 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销 期限 镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 12,428,007.10 1,796,820. 合 计 17,968,203.03 12,428,007.10 1,796,820. （6）长期股权投资减值明细 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 宁波大红鹰药业股份有限公司 - 3,000,000.00 - 合 计 - 3,000,000.00 - 82 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 405,840,812.00 330,202,550.71 其他业务收入 - - 合 计 405,840,812.00 330,202,550.71 (2)营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 309,918,326.91 236,431,743.72 其他业务成本 - - 合 计 309,918,326.91 236,431,743.72 （3）主营业务收入、成本情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 酱醋调味品 405,840,812.00 330,202,550.71 主营业务成本 酱醋调味品 309,918,326.91 236,431,743.72 主营业务利润 酱醋调味品 95,922,485.09 93,770,806.99 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算调整被投资单位净损益 15,691,594.32 13,833,766.93 成本法核算被投资单位分红 8,314,636.00 34,442,104.10 股权投资差额摊销 -1,796,820.30 -1,796,820.30 股权转让收益 3,470,488.38 - 合 计 25,679,898.40 46,479,050.73 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 83 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联方 （1）本公司的母公司 持有本公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 股份比例 江苏恒顺集团有限公司 71686894-8 江苏 制造业 52.96% 母公司的注册资本及其变化 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100,000,000.00 － － 100,000,000.00 （2）本公司的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%) 镇江恒顺生物工程有限公司 72351721-4 江苏 制造业 97.44 镇江恒丰酱醋有限公司 60886121-2 江苏 制造业 70.00 恒丰（镇江）食品有限公司 60886306-6 江苏 制造业 70.00 镇江恒顺饲料有限公司 73252735-0 江苏 制造业 90.00 江苏恒顺置业发展有限公司 74390863-4 江苏 房地产 80.00 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 72350146-6 江苏 制造业 94.00 武汉鑫恒顺商贸有限公司 73750728-7 湖北 流通业 51.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 63134721-1 上海 流通业 55.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 76100094-5 江苏 制造业 80.00 山西恒顺老陈醋有限公司 74352563-3 山西 制造业 75.00 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 74745234-7 江苏 制造业 98.24 江苏恒顺苏中调味品有限公司 75141786-X 江苏 制造业 100.00 镇江恒顺酒业有限公司 72725408-7 江苏 制造业 75.00 镇江恒达塑料包装有限公司 71686124-4 江苏 制造业 60.00 北京恒顺食品销售有限公司 76142398-0 北京 流通业 80.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 72050402-0 江苏 制造业 55.00 镇江恒华彩印包装有限公司 71151488-4 江苏 制造业 60.00 镇江恒顺米业有限公司 73176017-7 江苏 制造业 80.00 镇江金顺酱醋有限公司 73653728-1 江苏 制造业 100.00 镇江恒大调味品有限责任公司 74870686-3 江苏 制造业 80.00 恒顺醋业安徽调味品有限公司 74087137-0 安徽 制造业 98.33 上海恒顺醋业有限公司 73666966-3 上海 流通业 100.00 镇江天年生物制品有限公司 72871478-6 江苏 制造业 72.50 镇江可尔健生物制品有限公司 72871479-4 江苏 制造业 66.67 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 76510706-1 江苏 建筑业 59.00 镇江顺丰调味品有限公司 75643742-1 江苏 制造业 51.00 镇江润扬调味品有限公司 73941488-5 江苏 制造业 60.00 镇江农欣饲料有限公司 73177706-7 江苏 制造业 65.90 镇江恒耀特种玻璃有限公司 75143032-7 江苏 制造业 64.00 84 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%) 镇江恒顺物业有限公司 73114651-3 江苏 房地产 85.00 镇江恒顺房地产开发有限公司 73114716-1 江苏 房地产 50.50 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 72902224-7 江苏 房地产 70.00 江苏恒顺调味食品有限公司 79109660-X 江苏 制造业 51.00 江苏中网通信有限公司 76940335-1 江苏 服务业 80.00 上海双和塑胶有限公司 77466416-9 上海 制造业 80.00 镇江华龙新型建材有限公司 67014025-6 江苏 制造业 70.00 子公司的注册资本及其变化 单位：万元人民币 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 镇江恒顺生物工程有限公司 3,900.00 3,900.00 镇江恒丰酱醋有限公司 USD 35.00 USD 35.00 恒丰（镇江）食品有限公司 USD 300.00 USD 300.00 镇江恒顺饲料有限公司 3,000.00 3,000.00 江苏恒顺置业发展有限公司 5,000.00 5,000.00 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 2,500.00 2,500.00 武汉鑫恒顺商贸有限公司 100.00 100.00 上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 100.00 100.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 2,000.00 2,000.00 山西恒顺老陈醋有限公司 2,000.00 2,000.00 江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 850.00 850.00 江苏恒顺苏中调味品有限公司 736.00 736.00 镇江恒顺酒业有限公司 320.00 320.00 镇江恒达塑料包装有限公司 50.00 50.00 北京恒顺食品销售有限公司 100.00 100.00 镇江恒顺新型调味品有限公司 100.00 100.00 镇江恒华彩印包装有限公司 250.00 250.00 镇江恒顺米业有限公司 183.00 183.00 镇江金顺酱醋有限公司 80.00 80.00 镇江恒大调味品有限责任公司 200.00 200.00 恒顺醋业安徽调味品有限公司 300.00 300.00 上海恒顺醋业有限公司 100.00 100.00 镇江天年生物制品有限公司 200.00 200.00 镇江可尔健生物制品有限公司 300.00 300.00 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 - 600.00 600.00 镇江顺丰调味品有限公司 USD 66.00 USD 66.00 镇江润扬调味品有限公司 50.00 50.00 镇江农欣饲料有限公司 550.00 550.00 镇江恒耀特种玻璃有限公司 200.00 200.00 镇江恒顺物业有限公司 800.00 800.00 85 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 镇江恒顺房地产开发有限公司 10,000.00 10,000.00 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00 江苏恒顺调味食品有限公司 USD 2,500.00 USD1,149.999 USD 3,649.999 江苏中网通信有限公司 500.00 500.00 上海双和塑胶有限公司 50.00 50.00 镇江华龙新型建材有限公司 500.00 1,000.00 1,500.00 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 1、镇江恒顺商场 同一母公司 2、镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 3、江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 4、镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司 5、镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 6、镇江华龙管业有限公司 同一母公司 7、镇江恒顺物流有限公司 同一母公司 8、镇江新安建材有限公司 同一母公司 9、镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司 10、镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司 11、南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司 12、镇江恒新药业有限公司 同一母公司 13、镇江恒顺宾馆 同一母公司 14、江苏恒宏包装有限公司 同一母公司 15、镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 16、镇江晨曦房产投资有限公司 联营企业 17、镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制企业 19、镇江三联房地产实业发展有限公司 关键管理人员控制企业 3、关联方交易 （1）交易类型及金额 ①购买商品 (单位:人民币万元) 本期发生额 上期发生额 关联方名称 占全部同类交 占全部同类 定价政策 金额 金额 易的比例 交易的比例 江苏恒宏包装有限公司 2,483.88 7.29% - - 市价 镇江恒祥再利用物资有限公司 600.06 1.76% 513.20 2.17% 市价 镇江恒顺玻璃制品有限公司 581.01 1.70% 957.84 4.05% 市价 镇江恒顺油脂有限公司 315.80 0.93% 165.09 0.70% 市价 镇江恒顺物流有限公司 300.00 0.88% - - 市价 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 221.34 0.65% 707.88 2.99% 市价 86 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 本期发生额 上期发生额 关联方名称 占全部同类交 占全部同类 定价政策 金额 金额 易的比例 交易的比例 镇江恒润调味品有限公司 20.46 0.06% - - 市价 镇江恒顺油脂有限公司 3.13 0.01% - - 市价 南京维林克菲生物科技有限公司 1.32 0.00% - - 市价 江苏稳润光电科技有限公司 0.27 - - - 市价 镇江新安建材有限公司 - - 8.59 0.04% 市价 合 计 4,527.27 13.28% 2,352.60 9.94% ②销售商品 (单位:人民币万元) 本期发生额 上期发生额 关联方名称 占全部同类交 占全部同类 定价政策 金额 金额 易的比例 交易的比例 镇江恒润调味品有限公司 4,398.03 8.82% 3,710.34 9.68% 市价 镇江恒顺商场 1,244.01 2.49% 1,085.77 2.83% 市价 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 689.63 1.38% 1,112.48 2.90% 市价 江苏恒顺集团有限公司 258.40 0.52% - - 市价 镇江久亚国际贸易有限公司 54.05 0.11% 36.43 0.10% 市价 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 22.96 0.05% 62.34 0.16% 市价 镇江恒顺油脂有限公司 16.14 0.03% - - 市价 镇江恒顺宾馆 13.92 0.03% 12.64 0.03% 市价 南京维林克菲生物科技有限公司 11.12 0.02% 0.35 - 市价 合 计 6,708.26 13.45% 6,020.35 15.70% ③接受劳务 (单位:人民币万元) 单位名称 劳务项目 本期发生额 上期发生额 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 出口代理 145.78 51.06 镇江新生房产物业顾问有限公司 销售代理 238.89 - 合计 384.67 51.06 ④ 接受担保 截至 2008 年 12 月 31 日，江苏恒顺集团有限公司为本公司及本公司子公司 23,500.00 万元短 期借款、9,000.00 万元长期借款和 7,000.00 万元银行承兑汇票提供担保。 （2）未结算项目 ①应收账款 (单位:人民币元) 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余 坏账准备 占项目余 坏账准备 金额 金额 额的比例 金额 额的比例 金额 镇江恒润调味品有限公司 11,691,523.43 21.06% 584,576.17 6,607,471.61 16.09% 506,602.08 江苏恒顺集团镇江国际贸易 2,163,163.77 3.90% 125,095.31 3,771,618.99 9.13% 184,515.19 有限公司 87 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余 坏账准备 占项目余 坏账准备 金额 金额 额的比例 金额 额的比例 金额 镇江恒顺商场 1,090,111.22 1.96% 54,505.56 131,008.09 0.32% 6,550.40 镇江久亚国际贸易有限公司 738,815.50 1.33% 42,263.85 515,231.20 1.25% 30,209.87 镇江恒新药业有限公司 716,187.64 1.29% 35,809.38 - - - 镇江恒顺宾馆 652,119.47 1.17% 59,434.95 576,207.47 1.40% 28,810.37 南京维林克菲生物科技有限 184,188.50 0.33% 46,586.68 176,032.00 0.43% 8,801.60 公司 镇江恒顺四达金属门窗工程 118,614.07 0.21% 5,930.70 300,000.02 0.73% 15,000.00 有限公司 江苏恒顺集团有限公司 79,573.31 0.14% 3,978.67 - - - 合 计 17,434,296.91 31.39% 958,181.27 12,077,569.38 29.35% 780,489.51 ②应付账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 金额 占项目余额的比例 金额 比例 镇江恒顺玻璃制品有限公司 2,536,296.37 2.62% 508,439.26 1.01% 镇江恒祥再利用物资有限公司 1,363,630.04 1.41% 1,117,671.93 2.23% 镇江恒顺油脂有限公司 690,971.40 0.71% 150,614.10 0.30% 江苏恒宏包装有限公司 654,631.24 0.68% - - 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 209,808.54 0.22% - - 江苏稳润光电科技有限公司 3,145.00 0.00% - - 合 计 5,458,482.59 5.64% 1,776,725.29 3.54% ③预付帐款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 镇江新安建材有限公司 10,720,549.91 5.64% 4,737,292.62 2.38% 镇江恒顺物流有限公司 1,103,802.00 0.58% 1,148,000.00 0.58% 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 - - 154,716.94 0.08% 镇江三联房地产实业发展有限公司 23,877,264.00 12.57% 22,851,154.00 11.49% 合 计 35,701,615.91 18.79% 28,891,163.56 14.53% 88 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 ④其他应收款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 江苏华龙管业有限公司 4,680,358.39 8.26% 12,180,358.39 17.55% 江苏恒顺集团有限公司 - - 17,550,000.00 25.29% 镇江晨曦房产投资有限公司 - - 5,690,000.00 8.20% 合 计 4,680,358.39 8.26% 35,420,358.39 51.04% ⑤其他应付款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 江苏恒顺集团有限公司 4,127,783.51 4.73% 3,941,716.48 2.19% 镇江晨曦房产投资有限公司 13,374,670.00 15.31% - - 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 81,315.24 0.09% - - 江苏华龙管业有限公司 200,000.00 0.23% 合 计 17,783,768.75 20.36% 3,941,716.48 2.19% （3）商标使用权： 本公司关键管理人员张玉宏将“恒丰”商标使用权出租给恒丰（镇江）食品有限公司使用，使 用时间为 2005 年 8 月至 2009 年 8 月，共收取商标使用费 60,000 元。 （4）租赁： 江苏恒顺集团有限公司免收本公司 2008 年度土地租赁费。 （5）综合服务： 江苏恒顺集团有限公司免收本公司 2008 年度综合服务费用。 (6)股权转让: A、根据 2008 年 12 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的股权转让协议，公司将持有的镇江 恒新药业有限公司 10%的股权全部转让给江苏恒顺集团有限公司，双方约定的股权转让款为人民币 700.00 万元，江苏恒顺集团有限公司本年已经全部支付了股权转让款。 B、公司子公司—恒丰（镇江）食品有限公司 2008 年 10 月与江苏恒顺集团有限公司签订股权转 让协议，将其持有的镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 70%的股权转让给江苏恒顺集团有限公司， 双方约定的股权转让款为人民币 35.00 万元，江苏恒顺集团有限公司本年已经全部支付了股权转让 款。 89 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、或有事项 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司为子公司银行借款提供担保，其明细情况列示如下： （单位：人民币 万元） 被担保的子公司 担保金额 镇江恒华彩印包装有限公司 850.00 徐州恒顺万通食品酿造有限公司 2,500.00 江苏恒顺调味品有限公司 720.00 合 计 4,070.00 2、截止 2008 年 12 月 31 日，公司子公司为业主提供银行按揭贷款担保，其明细情况列 示如下： （单位：人民币 万元） 子公司名称 担保金额 镇江恒顺房地产开发有限公司 1,353.69 镇江中房新鸿房地产开发有限公司 625.86 合 计 1,979.55 3、公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司诉镇江华东建材机械有限责任公司一 案，经江苏省镇江市中级人民法院（2006）镇民一初字第 2 号民事判决书和江苏省高级人 民法院（2006）苏诉字第 224 号民事裁决书判决胜诉，法院判令镇江华东建材机械有限责 任公司返还合作款 600.00 万元，并承担利息损失 62.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日， 该案尚在执行中。 4、公司子公司-镇江恒华彩印包装有限责任公司起诉镇江市振兴建筑安装工程有限 公司延误工期违约责任，要求被告赔偿违约金 50.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，该 案已由镇江市润州区人民法院受理尚未进行判决。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司第四届董事会第六次会议通过《江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年度利润 分配预案》，公司本期按 2008 年度母公司净利润 10%提取法定盈余公积，公司本次不进 行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，上述分配预案尚需公司股东大会批准。 90 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 十四、补充财务资料 1、合并报表现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -74,521,608.20 41,990,456.98 加：资产减值准备 45,519,908.05 9,063,079.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,372,270.24 26,178,875.92 无形资产摊销 1,297,242.35 1,242,615.71 长期待摊费用摊销 260,855.38 4,262,390.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -797,406.00 201,629.37 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 879,565.92 - 财务费用（收益以“-”号填列） 61,229,462.96 47,810,389.35 投资损失（收益以“-”号填列） -17,306,599.98 -14,303,118.06 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,994,452.09 -2,614,284.67 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -14,011,118.62 11,534,988.55 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,807,543.74 -66,764,053.46 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -51,019,635.64 27,376,949.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -17,283,971.89 85,979,918.55 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 222,840.00 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 251,684,550.75 171,303,167.89 减：现金的期初余额 171,303,167.89 281,578,600.12 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 80,381,382.86 -110,275,432.23 91 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 2、母公司报表现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,477,535.26 57,116,561.49 加：资产减值准备 23,476,725.47 -1,073,542.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,341,324.28 9,427,234.32 无形资产摊销 131,248.00 131,248.00 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -878.60 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 25,722,374.21 27,920,295.80 投资损失（收益以“-”号填列） -25,679,898.40 -46,479,050.73 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -6,216,876.70 2,967,898.35 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） 3,614,100.34 -1,090,878.38 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -37,067,973.72 108,424,877.80 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 34,565,511.31 -147,557,822.08 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 39,363,191.45 9,786,822.09 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 191,139,536.12 48,685,248.83 减：现金的期初余额 48,685,248.83 77,273,231.16 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 142,454,287.29 -28,587,982.33 3、本期取得或处置子公司及其他营业单位 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 3,540,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,540,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 768,987.67 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,771,012.33 4、取得子公司的净资产 5,459,300.33 流动资产 8,459,750.38 非流动资产 357,228.33 92 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债 3,357,678.38 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2,104,564.87 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 505,724.47 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 807,713.98 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -301,989.51 4、处置子公司的净资产 2,932,723.71 流动资产 4,290,228.13 非流动资产 1,154,319.38 流动负债 2,511,823.80 非流动负债 - 4、资产减值准备 其他 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 增(+) / 减(-) 转回 转销 一、坏账准备 16,547,103.62 5,866,908.05 433,547.49 22,847,559.16 二、存货跌价准备 36,653,000.00 36,653,000.00 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 3,000,000.00 3,000,000.00 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 16,547,103.62 45,519,908.05 433,547.49 - - 62,500,559.16 93 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 5、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于担保的资产 房产原值 38,803,901.65 98,599,346.48 137,403,248.13 土地使用权原值 5,262,229.70 123,701,349.95 128,963,579.65 原值小计 44,066,131.35 222,300,696.43 266,366,827.78 房产净值 25,076,950.34 75,906,452.09 1,190,991.80 99,792,410.63 土地使用权净值 3,749,520.93 122,848,159.95 504,817.33 126,092,863.55 净值小计 28,826,471.27 198,754,612.04 1,695,809.13 225,885,274.18 6、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.88% -11.11% -0.387 扣除非经常性损益后归属于公司 -12.53% -11.73% -0.409 普通股股东的净利润 计算过程 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 -49,226,885.45 非经常性损益 2,729,440.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -51,956,326.39 归属于公司普通股股东的期初净资产 473,038,812.97 报告期回购或现金分红等减少净资产 9,281,950.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 414,529,977.52 期初股本 127,150,000.00 期末股本 127,150,000.00 计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披 露》（2007 年修订）的有关规定。 94 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,153,787.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 6,965,706.04 的政府补助除外 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， -75,057.95 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,608,309.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -879,565.92 少数股东权益影响额 -1,541,261.76 所得税影响额 -1,285,856.98 合计 2,729,440.94 本公司当期非经常性损益是按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》 （2008 年）的规定计算的。 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -11.88 -11.11 -0.387 -0.387 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -12.53 -11.73 -0.409 -0.409 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -49,226,885.45 30,831,902.64 473,038,812.97 414,529,977.52 95 江苏恒顺醋业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 董事长：叶有伟 江苏恒顺醋业股份有限公司 2009 年 4 月 11 日 96