河池化工(000953)2008年年度报告

二 ＯＯ 九年四月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异 议。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司负责人胡冬晨先生、主管会计工作负责人莫理兵女士及会计机构负 责人卢勇帐先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司简介.............................................................................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要...................................................................2 第三节 股本变动及股东情况..........................................................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................8 第五节、公司治理结构 ...................................................................................13 第六节、股东大会简介 ...................................................................................16 第七节、董事会报告.......................................................................................17 第八节、监事会报告.......................................................................................28 第九节、重要事项...........................................................................................30 第十节、财务会计报告 ...................................................................................35 第十一节、备查文件.......................................................................................83 2 二 OO 八年年度报告正文 第一节 公司简介 一、公司的法定中文名称：广西河池化工股份有限公司 公司英文名称：GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.，Ltd 二、公司法定代表人：胡冬晨 三、公司董事会秘书：韩德穆 联系地址：广西河池市 联系电话：0778— — 2266867 联系传真：0778— — 2266882 电子信箱：hdemu@163.com 四、公司注册及办公地址：广西河池市 邮政编码：547007 公司国际互联网网址：http://www.hechihuagong.com.cn 电子信箱：hchg000953@126.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广西河池市河池化工股份有限公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：河池化工 股票代码：000953 七、公司首次注册日期：1993 年 7 月 注册地点：广西河池市 企业法人营业执照注册号：451200000002988 税务登记号：451200200887558 公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地点：北京市海淀区 1 二 OO 八年年度报告正文 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据（单位：人民币元） 本年比 2008 年 2007 年 上年增减 2006 年 营业收入 649,549,671.26 800,850,506.99 -18.89% 706,808,609.73 利润总额 -122,614,813.83 22,917,792.60 -635.02% 23,609,248.42 归属于上市公司股东的净利润 -126,745,763.50 23,204,402.95 -646.21% 19,330,465.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -129,498,359.80 23,687,789.69 -646.69% 21,505,022.68 经营活动产生的现金流量净额 49,407,008.89 109,160,016.31 -54.74% 59,130,885.52 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增减 2006 年末 总资产 1,057,473,367.00 1,142,309,130.17 -7.43% 1,046,245,395.47 所有者权益 271,964,823.29 398,710,586.79 -31.79% 375,506,183.84 二、主要财务指标（单位：人民币元） 本年比 2008 年 2007 年 上年增减 2006 年 基本每股收益 -0.4310 0.0789 -646.26% 0.0657 稀释每股收益 -0.4310 0.0789 -646.26% 0.0657 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.4404 0.0806 -646.40% 0.0731 全面摊薄净资产收益率 -46.6037% 5.8199% -52.42% 5.1478% 加权平均净资产收益率 -37.7965% 5.9943% -43.79% 5.2848% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -47.6158% 5.9411% -53.56% 5.7269% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -38.6173% 6.1192% -44.74% 5.8794% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.37 -54.05% 0.20 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增减 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.9249 1.3559 -31.79% 1.2770 三、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号— — 非经常性损益》 （2007 年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况（单位：人民币元）： 非经常性损益明细 金额 1、非流动资产处置损益 -620,272.97 2 二 OO 八年年度报告正文 非经常性损益明细 金额 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 5,200,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 48,100.00 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,875,230.73 非经常性损益合计 2,752,596.30 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,752,596.30 3 二 OO 八年年度报告正文 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，— ） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 146,228,270 49.73 -1,615,479 -1,615,479 144,612,791 49.18 1、国家持股 144,493,589 49.14 144,493,589 49.14 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,734,681 0.59 -1,615,479 -1,615,479 119,202 0.04 其中： 境内非国有法人持股 1,614,354 0.55 -1,614,354 -1,614,354 境内自然人持股（高管持股） 120,327 0.04 -1,125 -1,125 119,202 0.04 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 147,831,167 50.27 1,615,479 1,615,479 149,446,646 50.82 1、人民币普通股 147,831,167 50.27 1,615,479 1,615,479 149,446,646 50.82 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 294,059,437 100.00 294,059,437 100.00 注：1、境内法人持股减少是因为：报告期内境内法人所持股份限售期满，股份转为无限售条件股 份所致； 2、境内自然人持股（即高管持股）减少是因为：根据中国证监会证监公司字[2007]56 号《上市公司 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第五条规定， 本公司高管所持本公司股 份总数的 25%转为无限售条件股份所致。 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年未发行新股； 2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 4 二 OO 八年年度报告正文 3、截止报告期末，公司无内部职工股。 （三）报告期内，限售股份变动情况表 年初 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 限售股数 限售股数 限售股数 股数 日期 广西河池化学工业集团公司 144,493,589 144,493,589 限售期未满 2009-11-21 广西富满地农资股份有限公司 1,614,354 1,614,354 0 2008-05-28 高管股 120,327 1,125 119,202 高管持股 2008-01-02 合 计 146,228,270 1,615,479 144,612,791 二、公司股东情况 1、公司股东数量和持股情况 （单位：股） 公司股东总数 37161 公司前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 件股份数量 的股份数量 广西河池化学工业集团公司 国家 49.14 144,493,589 144,493,589 0 海宁市红宝热电有限公司 境内非国有法人 2.80 8,220,600 0 0 唐文琳 境内自然人 0.64 1,874,200 0 0 江西港洪实业有限公司 境内非国有法人 0.60 1,755,277 0 0 华宝信托有限责任公司—单一类资金信 境内非国有法人 0.55 1,622,588 0 0 托 R2008ZX025 郑培芳 境内自然人 0.55 1,617,800 0 0 广西富满地农资股份有限公司 境内非国有法人 0.55 1,614,354 0 0 郭晓华 境内自然人 0.52 1,524,500 0 0 徐学平 境内自然人 0.35 1,036,000 0 0 梁琼珍 境内自然人 0.31 900,000 0 0 公司前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 海宁市红宝热电有限公司 8,220,600 人民币普通股 唐文琳 1,874,200 人民币普通股 江西港洪实业有限公司 1,755,277 人民币普通股 华宝信托有限责任公司—单一类资金信 1,622,588 人民币普通股 托 R2008ZX025 郑培芳 1,617,800 人民币普通股 广西富满地农资股份有限公司 1,614,354 人民币普通股 郭晓华 1,524,500 人民币普通股 5 二 OO 八年年度报告正文 徐学平 1,036,000 人民币普通股 梁琼珍 900,000 人民币普通股 陈允斌 823,040 人民币普通股 前十名股东中第一大股东广西河池化学工业集团公司与其他股 东之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 上述股东关联关系或 管理办法》中规定的一致行动人；公司未知法人股股东与流通股 一致行动的说明 股东之间，以及流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司控股股东广西河池化学工业集团公司 100%国有产权由中国化工农化总 公司无偿划转至中国昊华化工（集团）总公司，由于中国化工农化总公司与中国昊华化工 （集团）总公司均隶属于中国化工集团公司，故本公司实际控制人未发生实际变化。 1、控股股东情况 控股股东名称：广西河池化学工业集团公司 法定代表人：胡冬晨 注册资本：15,903 万元 成立日期：1993 年 7 月 主要经营业务或管理活动：水泥、尿素、复混肥、液体二氧化碳、草酸、塑料编织袋、 塑料制品、甲酸、工业甲醇、甲酸钠、硫酸铵、元明粉、硫磺、设备制度安装、运输、五 金交电、化工建材、技术培训、咨询。 2、实际控制人情况 实际控制人名称：中国化工集团公司 法定代表人：任建新 注册资本：570,000 万元 成立日期：2004 年 4 月 主要经营业务或管理活动：化工原料、化工产品、塑料、轮胎、橡胶制品、膜设备、 化工设备的生产与销售；机械产品、电子产品、仪器仪表、建材、纺织品、轻工产品、林 产品、林化产品的生产与销售；化工装备、化学清洗、防腐、石油化工、水处理技术的研 究、开发、设计和施工；技术咨询、信息服务、设备租赁。 3、实际控制人情况 6 二 OO 八年年度报告正文 实际控制人名称：中国昊华化工（集团）总公司 法定代表人：傅向升 注册资本：373,328 万元 成立日期：1993 年 12 月 主要经营业务或管理活动：化工原料、化工产品（不含危险化学品）、化学矿、石油化 工、化工装备、机械、电子产品、仪器仪表、建材、纺织品、轻工产品、林产品等。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下： 国务院国资委 100% 中国化工集团公司 100% 中国昊华化工（集团）总公司 100% 广西河池化学工业集团公司 49.14% 广西河池化工股份有限公司 7 二 OO 八年年度报告正文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况 年 初 期 末 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 胡冬晨 男 董事长 45 2008.7—2010.4 李春啟 男 副董事长 43 2008.7—2010.4 赵光辉 男 董事、总经理 38 2008.7—2010.4 何元军 男 董事 53 2007.4—2010.4 20592 20592 曹建国 男 董事 57 2007.4—2010.4 28314 28314 姜健生 男 董事 54 2007.4—2010.4 30888 30888 韦文甫 男 董事、副总经理 51 2007.4—2010.4 2574 2574 韦学礼 男 独立董事 37 2007.4—2010.4 黄喜昭 男 独立董事 44 2007.4—2010.4 4500 3375 张 青 男 独立董事 41 2007.4—2010.4 谢 凡 男 独立董事 38 2007.4—2010.4 焦荣飞 男 监事会主席 60 2007.4—2010.4 2574 2574 马永康 男 监事 56 2007.4—2010.4 33462 33462 张志勇 男 监事 53 2007.4—2010.4 2574 2574 卢子将 男 监事 47 2007.4—2010.4 伍东明 男 监事 38 2008.7—2010.4 罗展雄 男 副总经理 52 2006.3 至今 33462 33462 韩德穆 男 董事会秘书 43 2006.3 至今 注：公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或 被授予限制性股票。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职期间 在股东单位任职情况 胡冬晨 2008 年 7 月至今 广西河池化学工业集团公司总经理 李春啟 2008 年 7 月至今 广西河池化学工业集团公司常务副总经理 何元军 2006 年 3 月至 2009 年 3 月 广西河池化学工业集团公司党委书记 曹建国 1991 年 11 月至今 广西河池化学工业集团公司副总经理 张志勇 2006 年 3 月至今 广西河池化学工业集团公司总经理助理 8 二 OO 八年年度报告正文 广西富满地农资股份有限公司董事、副总经理、财务 伍东明 2002 年 11 月至今 总监、 董事会秘书 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职情 况 1、董事 胡冬晨，高级工程师。2004 年 5 月至今任中国昊华化工（集团）总公司副总经理；2007 年 8 月至今任昊华海通投资管理有限公司总经理；2008 年 1 月至今任昊华海通投资管理有 限公司董事长；2008 年 6 月至今任广西河池化学工业集团公司总经理；2008 年 7 月至今任 河池化工董事长。 李春啟，工程师。2002 年 12 月至 2008 年 6 月任洛阳骏马化工有限公司总经理；2008 年 6 月至今任广西河池化学工业集团公司常务副总经理；2008 年 7 月至今任河池化工副董 事长。 赵光辉，工程师。2004 年 5 月至 2006 年 3 月任河南省骏马化工股份有限公司项目办主 任；2006 年 3 月至 2007 年 5 月任河南省骏马化工股份有限公司三胺分厂厂长；2007 年 5 月 至 2008 年 5 月任河南骏化发展股份有限公司总经理助理；2008 年 7 月至今任河池化工董事、 总经理。 何元军，经济师。1997 年 7 月至 2008 年 6 月任河池化工董事长；2006 年 3 月至 2008 年 6 月任广西河池化学工业集团公司总经理、党委书记；2008 年 7 月至 2009 年 3 月任广西 河池化学工业集团公司党委书记；2008 年 7 月至今任河池化工董事；现兼任新乡中大电子 有限公司董事。 曹建国，经济师。1999 年 7 月至今任广西河池化学工业集团公司副总经理、河池化工 董事，兼任海南莺歌海洋生物技术有限公司监事。 姜健生，工程师。1999 年至 2008 年 7 月历任河池化工常务总经理、代总经理；1999 年 7 月至今任河池化工董事。 韦文甫，中共党员。1999 年至 2006 年 3 月任河池化工董事会秘书；2002 年 5 月至今任 河池化工董事；2006 年 3 月至今任河池化工副总经理；现兼任海南莺歌海洋生物技术有限 公司董事长、广西河化生物工程有限责任公司董事长。 韦学礼，注册会计师。2003 年 4 月至 2007 年 1 月任华寅会计师事务所有限责任公司审 计项目经理；2007 年 2 月至今任广西博浩会计师事务所副所长；2003 年 5 月至今任河池化 工独立董事。 9 二 OO 八年年度报告正文 黄喜昭，律师。2004 年 8 月至 2005 年 9 月任广华桂律师事务所专职律师；2005 年 10 月任昭盛律师事务所主任；2006 年 5 月至今任河池化工独立董事。 张 青，注册会计师、注册税务师。2000 年 8 月至 2006 年 5 月任上海东华会计师事务 所有限公司广西分所副所长；2006 年 6 月至今任上海东华会计师事务所副主任会计师兼广 西分所副所长；2008 年 1 月至今任广西新未来信息产业股份有限公司副总裁；2007 年 4 月 至今任河池化工独立董事。 谢 凡，2003 年 2 月至 2007 年 3 月任华林证券公司深圳营业部总经理；2007 年 4 月至 今任招商证券南宁营业部总经理；2007 年 4 月至今任河池化工独立董事。 2、监事 焦荣飞，高级工程师。1999 年至 2006 年 5 月，历任本公司总工程师、董事；现任本公 司监事会主席。 马永康，高级政工师。1999 年至 2006 年 5 月，历任本公司董事；2006 年 5 月至今任本 公司监事，兼任广西河化生物工程有限责任公司监事。 张志勇，律师。1997 年 3 月至今任河化集团公司法律顾问室主任。1999 年 4 月至今任 本公司监事；兼任广西河化生物工程有限责任公司、海南莺歌海洋生物技术有限公司监事。 卢子将，会计师。2004 年 11 月至今在广西河池市农业生产资料公司任副经理，兼任广 西河池金谷农业生产资料有限责任公司总经理；2005 年 5 月至今任本公司监事。 伍东明，会计师。2006 年 12 月至今任广西富满地农资股份有限公司董事会秘书；2007 年 2 月至今任广西富满地农资股份有限公司董事；2008 年 3 月至今任广西富满地农资股份 有限公司副总经理、财务总监；2008 年 6 月至今任河池化工监事。 3、高管人员 罗展雄，工程师。1999 年至 2006 年 5 月任河池化工董事；2006 年 5 月至今任本公司副 总经理。现兼任海南莺歌海洋生物技术有限公司董事。 韩德穆，中共党员。2002 年至 2006 年 3 月任河池化工证券事务代表、投资者关系管理 办公室主任，2006 年 3 月至今任河池化工董事会秘书。 三、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序： 根据公司 2000 年年度股东大会审议通过的《关于设立董事会基金的议案》，决定了公 司董事、监事报酬的计提办法。经 2007 年年度股东大会审议通过，确定独立董事津贴调整 10 二 OO 八年年度报告正文 为每人年津贴 3.5 万元（含税）。 根据公司 2003 年年度股东大会审议通过的《关于执行企业经营者年薪制的议案》的相 关规定，2004 年 10 月 25 日董事会会议审议通过了《关于实施公司管理层基本年薪制的议 案》，决定了公司管理层基本年薪的确定原则。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 公司董事、监事的津贴根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果，由 董事会薪酬与考核委员会最终确定。 公司高级管理人员实行“基本年薪+年终奖励”的模式，基本年薪逐月按标准发放，年 终奖励根据年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。 3、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况（单位：人民币万元） 姓 名 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 胡冬晨 0 是 李春啟 0 是 赵光辉 2.35（薪酬从 2008 年 7 月起计） 否 何元军 0 是 曹建国 0 是 姜健生 12.19 否 韦文甫 11.50 否 韦学礼 3.5 否 黄喜昭 3.5 否 张 青 3.5 否 谢 凡 3.5 否 焦荣飞 11.71 否 马永康 11.11 否 张志勇 0 是 卢子将 0 是 伍东明 0 是 罗展雄 11.61 否 韩德穆 10.29 否 四、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。 1、报告期内，监事文斌、副总经理王风臣、董事张小卫、董事陈洪波、董事李均毅因 工作变动原因，先后向公司请求辞去监事、副总经理及董事职务。相关公告于 2008 年 3 月 25 日、2008 年 5 月 7 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn） 上。 11 二 OO 八年年度报告正文 2、经公司于 2008 年 7 月 3 日召开的临时董事会审议，同意董事程东明先生因工作变动 原因辞去董事职务；同意姜健生先生提出辞去公司代理总经理职务，聘任赵光辉先生为公 司总经理。相关公告于 2008 年 7 月 4 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站 （www.cninfom.com.cn）上。 3、经公司于 2008 年 7 月 21 日召开的 2008 年第二次临时股东大会审议，同意增补胡冬 晨、李春啟、赵光辉为第五届董事会董事；同意增补伍东明先生为第五届监事会监事。相 关公告于 2008 年 7 月 22 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn） 上。 4、经公司于 2008 年 7 月 21 日召开的临时董事会审议，同意选举胡冬晨先生为公司第 五届董事会董事长；同意选举李春啟先生为公司第五届董事会副董事长；同意对董事会专 门委员会成员进行调整；同意朱煌辉先生辞去副总经理职务。相关公告于 2008 年 7 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上。 五、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在册职工共有 1743 人，没有需要承担费用的离退休职工。 1、专业构成情况 专业类别 人数 所占比例（%） 生产人员 1431 82.15 工程技术人员 209 12.00 营销人员 38 2.17 财务人员 20 1.15 行政人员 44 2.53 2、教育程度情况 教育类别 人数 所占比例（%） 大学以上 287 16.42 中专 211 12.11 高中、技校 687 39.44 高中以下 558 32.03 12 二 OO 八年年度报告正文 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司自上市以来，严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求， 以《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件为依据，不断完善公司法人治理结构， 公司“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范。目前公司的治理结构已基本符合 中国证监会的相关要求。 1、股东、股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的有关规定召集、召开股东大会和临时股东大会，维护了公司和全体股东的合法权益。 2、董事、董事会 报告期内，公司董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，董事会成员均能按规定参加 董事会会议，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生的或者可能发生 的重大事件及其影响。公司董事会能够认真执行股东大会决议，未出现董事会越权行使股 东大会权力的行为，未出现董事会越权干预监事会运作的行为，未出现董事会越权干预管 理层运作的行为。 3、监事、监事会 报告期内，公司监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关 法律、法规要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精神，对公司财务及公司董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、投资者关系管理 报告期内，公司投资者关系管理办公室耐心接待投资者的来访，切实保证了公司与投 资者联系沟通的渠道畅通，公司的投资者关系管理工作规范正常。 5、公司信息披露 报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》。专人专职负责信息披露管理工作， 严格按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整，没 有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获 得公司所公告的全部信息。 6、关联交易 13 二 OO 八年年度报告正文 公司与关联方发生的交易公平、合理，决策程序合法、合规，交易价格均按照市场价 格制定，并对定价依据予以充分披露。 7、公司治理专项活动 报告期内，公司在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续深入推进上市公 司治理专项活动，对公司治理方面存在的问题继续进行自查和整改。公司根据中国证券监 督管理委员会公告[2008]27 号文的相关要求，对公司治理整改报告中所列事项的整改情况进 行了具体说明，并于 2008 年 7 月披露了《广西河池化工股份有限公司关于公司治理专项活 动整改情况的说明》。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、《公司章程》和其他法律法规的规定，认真履行职责，对公司及全体股东 尽诚信与勤勉义务，维护公司和广大股东的整体利益。报告期内，独立董事按规定参加了 2008 年度公司召开的董事会会议，对公司涉及有关日常关联交易、高管人员任免、对外担 保、财务报告等事项，在进行独立客观判断后发表了独立意见，为公司董事会科学、客观 地决策，促进公司持续、健康、有序发展起到了积极的作用。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 韦学礼 11 10 1 0 黄喜昭 11 11 0 0 张 青 11 11 0 0 谢 凡 11 11 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，各独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项 没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五分开情况 1、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面各自独立，公司设立 了人力资源部负责劳动人事、薪酬分配等方面的管理。公司总经理、副总经理、董事会秘 书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任重要职务。 2、资产方面：本公司拥有独立的生产、采购和销售系统，与控股股东产权关系清晰， 14 二 OO 八年年度报告正文 不存在控股股东占用、支配或干预本公司资产的情况。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核 算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司独立在银行开户， 独立进行税务登记，独立依法纳税。控股股东未干预本公司的财务、会计活动。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，建立健全了公司的决策 体系，控股股东的职能部门与公司职能部门各自独立运作，不存在上下级关系。公司控股 股东均依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管理的独立性。 5、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，自主开展业务经营活动，拥有独立 的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生 产、销售系统完成。目前，与控股股东没有同业竞争。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 1、考评机制：公司中层管理人员全部实行竞聘上岗制度，高管人员按公司章程规定的 任职条件经提名后由董事会聘任。董事、监事的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与 测评，并决定其报酬情况。 2、激励机制：公司实行年薪制，由董事会薪酬与考核委员会依据年度经营业绩对高级 管理人员给予考评和激励。公司高级管理人员的考评和激励机制的建立，提高了高管人员 的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了较好的促进作用。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。对照《深圳证券 交易所上市公司内部控制指引》以及其它相关规定，公司逐步建立了较为完善、健全、有 效的内部控制制度，公司对外投资、关联交易、对外担保严格按照相关法律法规和《公司 章程》的规定执行。公司内控制度的建立健全，对公司的生产经营起到了很大监督、控制 和指导的作用，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化。 公司将在披露本年度报告的同时以单独报告的形式披露公司内部控制自我评价报告， 详细内容请登陆巨潮网站（www.cninfo.com.cn）查阅。 15 二 OO 八年年度报告正文 第六节、股东大会简介 本年度公司召开三次股东大会，其中一次为年度股东大会，两次为临时股东大会。内 容如下： 一、二 OO 七年年度股东大会 本次股东大会于 2008 年 5 月 6 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2008 年 5 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 二、本年度第一次临时股东大会 本次股东大会于 2008 年 3 月 10 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2008 年 3 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 三、本年度第二次临时股东大会 本次股东大会于 2008 年 7 月 21 日在公司本部召开，会议决议内容刊登于 2008 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 16 二 OO 八年年度报告正文 第七节、董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年，公司面对各种困难，沉着应对，扎实工作。但受低温雨雪冰冻灾害、限电减 产、安全生产整顿等因素影响，公司生产系统开停车频繁，制约长周期稳定运行，产量骤 降、消耗猛升，公司遭受了前所未有的困难和挑战；同时，2008 年是煤炭市场有史以来货 源最为紧缺、价格最为昂贵的一年，尤其是 9 月前后，因煤矿封矿整顿产量骤然下降，公 司沿线铁路扩能改造，原料运输受到限制，导致原料供不应求，出现千金难求的局面，而 且质量无法保证，公司生产成本居高不下；此外，第四季度金融危机的到来，原料价格的 下降带动化肥价格大幅回落，且幅度远远大于原料价格下降幅度，化肥市场萎缩，经销商 冬储意愿不强，公司化肥销售量大幅下降。在产销量减少、消耗上升、公司生产成本与产 品销售价格倒挂的共同影响下，导致公司业绩出现了大幅亏损。 2008 年公司将项目建设和技术改造作为可持续发展的中心工作，全力以赴推进项目建 设和技术升级。对现有的扩能项目，区别对待、选择建设，改变项目建设全面开花但进度 滞后的局面：对起效快、效益好的子项目，抓落实赶进度；对投资大、成果不明朗的子项 目，停止建设，尽全力解决建设已达 2 年多的扩能项目。年底，扩能项目中的合成氨部分 已完成计划投资的 90%，已着手进行联产对接。年产 10 万吨煤棒项目改造为煤球系统已经 完成，同时还新建 30 万吨煤球系统，并对现有造气炉进行整体升级改造。技术改造项目的 实施，使公司有望逐步实现原料本地化，一改过于依赖贵州煤的现状，对公司降低生产成 本具有重要意义。 报告期内，实现营业收入 64,954.97 万元，比上年同期下降 18.89%；营业利润-12,531.93 万元，比上年同期下降 634.94%；实现净利润-12,674.58 万元，比上年同期下降 646.21%；经 营活动产生的现金流量净额 4,940.70 万元，比上年同期下降 54.74%。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务范围：从事化肥、生物药品等产品的生产与销售。 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： 单位：人民币万元 17 二 OO 八年年度报告正文 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 主营业务 主营业务 主营业务 分行业 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 收入 成本 利润率（%） 减（%） 减（%） （%） 化学肥料制造业 60144.09 65547.25 -8.98% -19.29% -3.97% -17.39% 生物药品制造业 824.31 906.02 -9.91% -53.55% -47.78% -12.14% 本期主营业务收入比上期下降较多，主要是因为 2008 年上半年受雪灾影响，下半年受 宏观经济形势影响，使得主要产品尿素销售量减少较多所致。 （2）占公司主营业务收入 10％以上的产品销售情况 单位：人民币万元 营业 营业 营业 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 产品名称 收入 成本 利润率（%） 增减（%） 增减（%） 年增减（%） 尿素 58,083.92 63,703.94 -9.68% -16.51% 0.08% -18.18% 本期主要产品尿素毛利率为负，主要是因为原料煤价格大幅上涨使得尿素单位成本上 涨较多所致。 3、主要供应商、客户情况 （1）公司前五名供应商供应物品总额为 26,598.78 万元，占公司物资采购总额的 46.76%。 （2）公司前五名客户销售收入总额 41,643.01 万元，占公司全部销售收入总额的 64.11%。 4、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：人民币万元 资产项目 本报告期 上年度期末 同比变化情况 占总资产的 占总资产的 比重增减 名称 期末数 期末数 变动金额 比重（%） 比重（%） 百分点 应收账款 1,755.90 1.66 5,307.69 4.65 -3,551.79 -2.99 预付款项 8,461.61 8.00 15,702.38 13.75 -7,240.77 -5.75 存货 21,178.94 20.03 19,026.49 16.66 2,152.45 3.37 长期股权投资 5,314.08 5.03 5,319.10 4.66 -5.02 0.37 固定资产 52,610.87 49.75 56,813.19 49.74 -4,202.32 0.01 在建工程 6,926.34 6.55 1,622.33 1.42 5,304.01 5.13 短期借款 22,600.00 21.37 27,760.00 24.30 -5,160.00 -2.93 预收账款 14,597.75 13.80 8,690.49 7.61 5,907.26 6.19 其他应付款 10,080.95 9.53 6,124.99 5.36 3,955.96 4.17 长期借款 17,437.47 16.49 9,750.99 8.54 7,686.48 7.95 说明：报告期公司资产采用的计量属性为历史成本。 18 二 OO 八年年度报告正文 重大变动原因说明： （1）应收账款本年较上年减少，主要是因为本期主营业务收入减少，收回前期所欠货 款所致。 （2）预付款项本年较上年减少，主要是因为期末原材料预付款减少。 （3）存货本年较上年增加，主要是库存商品储存量增加。 （4）固定资产期末较年初减少，主要本期新增固定资产原值小于本期计提的累计折旧。 （5）在建工程期末较年初增加，主要是因为本期主要技改项目合成氨醇扩能改造持续 投资所致。 （6）短期借款期末较年初减少，主要是因为本期偿还到期借款。 （7）预收账款本年较上年增加，主要是因为本期新增代储代销客户预收款增加。 （8）其他应付款本年较上年增加，主要是因为公司欠财政局的款项。 （9）长期借款期末较年初增加，主要是因为本期向中国农业银行河池分行借款 1 个亿， 用于合成氨尿素装置节能降耗扩能改造。 5、报告期内，公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：人民币万元 项目名称 本年度 上年度 增减金额 增减比例（%） 销售费用 788.66 680.91 107.75 15.82 管理费用 4,069.58 3392.38 677.20 19.96 财务费用 1372.70 2310.79 -938.09 -40.60 投资收益 221.48 1532.33 -1310.85 -85.55 所 得 税 413.09 -28.66 441.75 1541.35 重大变动原因说明： （1）管理费用较上期增加，主要原因是本期存货盘亏影响所致。 （2）财务费用较上期减少，主要是因为本期短期借款减少，利息费用降低所致。 （3）投资收益较上期减少，主要是因为上期取得国海证券现金分红，而本期没有该项 收益。 （4）所得税费用较上期增加，主要是本期调整以前年度递延所得税所致。 6、报告期公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 项目 本年度 上年度 19 二 OO 八年年度报告正文 项目 本年度 上年度 一、经营活动产生的现金流量净额 4,940.70 10,916.00 二、投资活动产生的现金流量净额 -2,822.12 -7,385.51 三、筹资活动产生的现金流量净额 2,062.23 -4,216.36 变动原因说明： （1）经营活动产生的现金流量净额减少，是因为本报告期内销售收入减少以及煤炭涨 价、原材料采购支出增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加，是因为上期偿还了桂东电力股权转让款而本 期没有该项支出。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增加，是因为本报告期增加了 1 亿元的项目贷款所 致。 7、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 A、海南莺歌海洋生物技术有限公司的主营业务为海洋高位池养殖业、高效农业、饲料 加工、包装冷冻，注册资本 3,000 万元。该公司 2008 年度总资产 1522.52 万元，净资产 1063.44 万元，净利润-98.87 万元。 B、广西河化生物工程有限责任公司的主营业务为生产销售氨基酸及其衍生物、核酸及 其衍生物等，注册资本 1,908 万元。该公司 2008 年度总资产 1706.42 万元，净资产 675.18 万 元，实现净利润-470.69 万元。 8、公司无控制的特殊目的主体。 9、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司财务部门遵循谨慎性原则，严格按照企业会计准则规定的范围，在公允价值能够 可靠计量的前提下，合理预计并确定公允价值。本公司采用公允价值计量的金融资产和金 融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告期内，公司除对交易性金融资产采用公允价 值计量外，其他资产均以历史成本计量。 本报告期采用公允价值计量的项目： 单位：（人民币）元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产： 其中：1、以公允价值计量且其变动计入 0.00 48,100.00 0.00 0.00 548,100.00 当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 20 二 OO 八年年度报告正文 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 2、可供出售金融资产 金融资产小计 0.00 48,100.00 0.00 0.00 548,100.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 0.00 48,100.00 0.00 0.00 548,100.00 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业为化学肥料制造业，公司主营业务主要是尿素、高浓度复合肥的生产和 销售。从现实情况分析， 2009 年将是危机深层渗透、经济发展最困难的一年。目前，金融 危机已经席卷全球并仍在深化影响，我国经济增速明显放缓，工业增速回落，各行各业效 益普遍下滑，化肥行业产能过剩、库存水平居高不下、农民用肥积极性不高、市场极度疲 软、行业结构不合理等问题仍将持续存在，2009 年对化肥行业来说将是极为艰难的一年。 据中国氮肥情报协会统计，2008 年化肥企业亏损面超过 75%，2009 年亏损面将更大。化肥 行业新一轮的整合、淘汰已经来临。 但危机当中也孕育着新机遇、新希望。中央为应对金融危机实施了 4 万亿扩大内需和 刺激经济发展的调控政策，进一步加大了对农业的支持和直接补贴力度，提高了农作物收 购价格；同时，国家还完成了化肥流通机制改革，实行化肥价格市场化，大幅调低了化肥 出口关税，实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，下调银行存款准备金率和贷款利 率，出台了节能减排专项资金和财政贴息贷款等政策。广西和河池等地方政府也出台了一 些扶持企业发展的措施，并将 2009 年定为“服务企业年”、“项目建设年”，可以说机遇难 得，转机可寻。 2、公司未来发展战略 公司利用本身拥有的地域、行业等各项优势因素，继续加快产业和产品结构调整，通 过采用高新技术和利用先进适用技术改造现有的化肥、化工产业，实现优化升级、增强企 业增长后劲，引进高新技术产品和新兴产业，形成传统产业更优、新兴产业更大的发展格 局。 3、新年度工作重点和经营计划 2009 年，公司将全面落实科学发展观，坚定信心，沉着应战，以创新为贯彻工作始终 21 二 OO 八年年度报告正文 的一条主线，大力实施技术创新和管理创新，确保资金和生产两个安全，抓住“项目建设、 强化管理、稳步改革”三个中心环节，抢抓机遇、坚定信心，完成扩能项目、造气改造、 煤球改造、系统节能、废水治理五个项目，全面抓好生产、经营、项目、管理、改革等方 面工作。力争在建项目在 2009 年投用并产生一定效益，2010 年的节能降耗成效得到充足释 放。为此，公司将 2009 年定为“项目年”，2010 年为“效益年”，努力实现“一年见成效， 两年大改观”的目标。 主要目标： （1）完成尿素 28 万吨；高浓度复合肥 5 万吨。基本实现产销平衡，货款回笼率 100%； （2）上半年全面完成扩能项目和煤球系统、造气系统改造，成功进行试车联产；年底 前完成系统节能改造和废水综合治理项目； （3）加强全面预算管理，完善企业内控制度。 4、公司未来发展资金需求及资金来源情况 根据公司发展战略规划，随着投资建设项目的推进，以及各项技术改造工作的开展， 公司对资金的需求将会有较大的增加。对此，公司将通过以下方式筹集资金，保证公司发 展需要：一是利用公司自有资金；二是向银行贷款。所筹资金将主要用于目前在建的技改 扩能项目。 5、公司未来经营目标的实现产生不利影响的风险因素和对策措施 公司生产经营中将出现的主要问题及困难：一是原料供应方面，原料煤价格虽有所下 降，但货紧、质差的基本面没有改变，这将给公司降低生产成本带来一定压力；二是公司 融资难度加大，资金紧张局面难改，三是化肥业产能过剩、竞争加剧的风险。 对此，公司拟采取的对策及措施：夯实基础，确保生产装置安全、稳定、长周期经济 运行；以效益为中心，千方百计抢市场抓销售；以技术创新为突破口，举全公司之力推进 项目建设；加强财务监管，实现降本增效；实施三项制度改革，增强企业活力，提高管理 效率。 二、公司投资情况 （一）报告期内，公司未募集资金也不存在前次募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目进度及收益情况： 公司运用自筹资金投入合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目及调整造气原料结构综 22 二 OO 八年年度报告正文 合技改项目，截止本报告期末，上述项目累计投入资金 10921.98 万元，已完工结转 4229.61 万元，完工投用的主要项目有造气年产 10 万吨型煤工程、造气吹风气余热集中回收工程、 净化 657 半水煤气脱硫系统改造一期工程、一尿素扩能改造前期工程、合成氨膜分离氢回 收工程。其中，Φ1200 中压甲醇系统改造工程、甲醇精馏系统改造工程于本报告期内完工 并投料试产，根据试产情况，甲醇项目还需对相关工艺进行调试，截止本报告披露日，尚 未正式投入生产。 报告期末正在建设的主要项目如下： 1、半水煤气脱硫改造 报告期内，公司累计投入 1503.62 万元进行半水煤气脱硫改造，该项目一期工程已竣工 投入正常使用，每月可回收硫磺 50 吨，二期工程已进入设备安装阶段。 2、合成氨醇扩能改造 报告期内，公司累计投入 4183.80 万元进行氨醇扩能改造，期末已进入土建施工及部分 设备安装阶段。 3、造气系统内部改造 报告期内，公司累计投入 422.86 万元进行造气系统内部改造，期末工程已进入设备安 装阶段。 三、财务会计报告的有关情况 天职国际会计师事务所有限公司对本公司财务报告进行了审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 四、董事会日常工作情况 （一）公司本年度召开的董事会决议的主要内容如下： 1、公司临时董事会会议于 2008 年 1 月 18 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 2008 年贷款额度及授权办理有关贷款事宜的议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司 2007 年年度董事会会议于 2008 年 4 月 10 日在公司本部召开，会议审议并通过 了公司总经理 2007 年度工作报告等 16 项议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 12 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司董事会会议于 2008 年 4 月 22 日在公司本部召开，会议审议并通过了公司 2008 年第一季度报告。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时报》 23 二 OO 八年年度报告正文 及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司临时董事会会议于 2008 年 6 月 27 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 为南宁邦力达农资有限责任公司提供贷款担保的议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、公司临时董事会会议于 2008 年 7 月 3 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于公 司董事会增补部分董事的议案等 3 项议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 4 日的《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、公司临时董事会会议于 2008 年 7 月 18 日在公司本部召开，会议审议并通过了《关 于公司治理专项活动整改情况的说明》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 7、公司临时董事会会议于 2008 年 7 月 21 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 选举胡冬晨先生为公司第五届董事会董事长的议案等 4 项议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 8、公司 2008 年半年度董事会会议于 2008 年 8 月 8 日在公司本部召开，会议审议并通 过了公司 2008 年度半年度报告正文及摘要。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 9 日的《中 国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 9、公司临时董事会会议于 2008 年 10 月 6 日在公司本部召开，会议审议并通过了关于 放弃实施向特定对象非公开发行股票方案的议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 10、公司董事会会议于 2008 年 10 月 23 日在公司本部召开，会议审议并通过了公司 2008 年第三季度报告。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 11、公司临时董事会会议于 2008 年 11 月 22 日在公司本部召开，会议审议并通过了关 于广西梧州索芙特美容保健品有限公司、广西索芙特科技股份有限公司将所持国海证券股 权与桂林集琦药业股份有限公司所有资产与负债置换的议案等 6 项议案。本次会议决议公 告刊登在 2008 年 11 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn） 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况。 董事会认真负责地审议各项股东大会议案，并指派职能部门按有关规定执行股东会各 项决议，股东大会的决议均得到了落实。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本 24 二 OO 八年年度报告正文 方案执行情况。 （三）董事会下设审计委员会履行职责情况 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事 年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》的规定，公司董事会审计委员会能充 分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的独立性，认真履行了职责。报告期内董事会审 计委员会履行职责情况如下： 1、董事会审计委员会于 2008 年 4 月 9 日召开了董事会审计委员会 2007 年度工作会议， 认真审阅了公司 2007 年年度财务会计报表，并同意向董事会提交；同时对天职国际会计师 事务所有限公司从事公司 2007 年度的审计工作进行了总结，并就公司 2008 年度聘请会计师 事务所的议案进行表决并形成决议； 2、董事会审计委员会于 2008 年 12 月末，认真审阅了公司 2008 年年度报告工作安排及 相关资料，与负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2008 年年度财务报告审计工作的时间安排； 3、董事会审计委员会于 2009 年 1 月 4 日召开会议，在年审注册会计师进场前认真审阅 了公司初步编制的财务会计报表，认为公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整， 会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用 公司资金情况；未发现公司报告期内有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 4、公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； 5、公司年审注册会计师出具初步审计意见后，于 2009 年 3 月 28 日召开了董事会审计 委员会会议，再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，董事会审计委员会保持原有的审 议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报 表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 6、在天职国际会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会于 2009 年 4 月 8 日召开会议，同意将 2008 年度财务会计报告审计报告提交董事会审议，同时对天职 国际会计师事务所从事 2008 年度的审计工作进行了总结，并对 2009 年度聘请会计师事务所 的议案进行表决形成决议。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，切实履行职责，主 25 二 OO 八年年度报告正文 要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员 的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。报告期内，薪酬与考核委员会认为 公司董事、监事、高级管理人员 2008 年度领取的薪酬符合公司薪酬方案和绩效考核办法的 规定。 公司目前尚未建立股权激励机制。 五、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。 经天职国际会计师事务所有限公司审计确认，2008 年度归属于母公司的净利润为 -126,745,763.50 元，加上 2007 年度未分配利润 24,995,164.33 元，2008 年度可供分配利润为 -101,750,599.17 元。鉴于本公司报告期亏损且可供分配利润为负数，公司本年度拟不进行利 润分配及公积金转增股本。 六、公司近三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 的净利润的比率 2007 年 0.00 23,204,402.95 0.00% 2006 年 0.00 19,330,465.76 0.00% 2005 年 0.00 9,971,338.70 0.00% 七、其他报告事项 （一）公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，指定的信息披露网站为 巨潮网站 （http://www.cninfo.com.cn）。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 的规定，和证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行 了核查和监督，发表独立意见如下： 1、公司于 2006 年 8 月 28 日召开临时董事会，并经 2006 年 9 月 16 日公司第三次临时 股东大会审议通过了关于与湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保的议案。公司为湖北沙 隆达股份有限公司提供额度为人民币不超过 12,000 万元的流动资金担保，沙隆达为本公司 提供人民币不超过 12,000 万元的项目担保，互保期限为自签订互保协议之日起五年内。截 止本报告期末，公司为湖北沙隆达股份有限公司提供信用担保金额为 6000 万元，湖北沙隆 达股份有限公司为公司提供信用担保金额为 10000 万元。 26 二 OO 八年年度报告正文 2、公司于 2008 年 6 月 27 日召开临时董事会会议审议，同意公司为南宁邦力达农资有 限责任公司在银行办理的 2000 万元人民币、期限 1 年的贷款提供连带责任担保。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司及控股子公司累计对外担保额为 8,000 万元，占公司最近 一期经审计净资产的 29.42%。公司对外担保事项履行了相关的审批程序，符合公司日常经 营生产和业务发展的需要，符合有关政策法规和公司章程的规定。 27 二 OO 八年年度报告正文 第八节、监事会报告 2008 年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》认真履行职责，密切关注公司的 经营运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，对公司依法运 作情况发表独立意见，维护了广大股东的利益。 一、监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开四次会议： 1、公司监事会会议于 2008 年 4 月 10 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过 了公司监事会 2007 年度工作报告等 3 项议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 12 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司监事会会议于 2008 年 7 月 9 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过了 关于提名伍东明先生为公司监事会候选人的议案。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司监事会会议于 2008 年 8 月 8 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过了 公司 2008 年半年度报告正文及摘要。 4、公司监事会会议于 2008 年 10 月 23 日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过 了公司 2008 年第三季度报告。 二、监事会对公司 2008 年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，并就有关情况独 立发表意见如下： 1、公司依法运作情况 公司在报告期内能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规 范运作。公司各项决策科学合理，决策程序合法有效。公司进一步建立和完善了内部控制 制度；公司董事、总经理及高级管理人员能开拓进取，忠于职守，严格管理并规范运作， 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司财务部 门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内部控制管理制度，使公司经 营管理与财务管理有机结合，保障了广大投资者的利益。天职国际会计师事务所有限公司 出具了无保留意见的审计报告，监事会认为公司 2008 年度财务报告真实反映了公司的财务 28 二 OO 八年年度报告正文 状况和经营成果。 3、公司募集资金投资项目情况 报告期内，公司未实施募集资金投资项目。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产情况 5、公司关联交易情况 报告期内，公司关联交易遵循了“公平、公正、公开”的原则，与各关联方之间的关 联交易参照市场价格，由双方签订的协议、合同予以规范，双方均严格按协议履行其权利、 义务，关联交易符合公司发展及生产经营的需要，未损害公司利益及全体股东的利益。 6、股东大会决议执行情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审 议的各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进 行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 7、对公司 2008 年度报告的审核意见 公司 2008 年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳交易所的有关规定；所披露的 信息真实、准确、完整地反映了公司本年度的经营管理和财务状况等事项；公司 2008 年度 报告的编制和审议程序符合法律、法规、 《公司章程》等各项规定；监事会未发现参与年报 编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 29 二 OO 八年年度报告正文 第九节、重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内，公司无收购、出售资产或重组情况 三、报告期内公司重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司根据生产经营需要，与河化集团及其他关联方签订了日常关联交易协 议，该等协议已经公司 2007 年年度股东大会审议通过。公司与关联方发生日常关联交易情 况如下表： （单位：人民币万元） 关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额 包装袋 塑编厂（金塑公司） 约1500 1256.58 采购原材料 材料 中 农 化 约250 265.50 采购燃料动力 煤 金城江工贸公司 约2000 819.57 采购商品 化肥 湖北大田 约2000 1433.44 劳务 建筑公司 约300 479.68 接受劳务 综合服务及其他 河化集团 约350 294.26 南宁化肥销售部 约3600 397.17 桂林化肥销售部 约540 10.84 化肥 金谷农资公司 约1800 4.84 富满地农资 约5400 3663.51 销售产品 中 农 化 约9000 6705.95 和商品 河化集团 约200 190.19 建材公司 约15 52.82 水及原材料 塑 编 厂 约250 176.09 建筑公司（金鸿公司） 约50 27.52 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易总额为 854.63 万 元。 注：（1）报告期内，公司执行《大宗原材料招标采购管理办法（暂行）》，以招、投标方式进行物资 采购及劳务采购，并根据招、投标结果调整了交易量。 （2）报告期内，公司根据市场销售情况及各关联方的销售能力，调整向关联方销售产品的数量。 （3）报告期内，广西河池化学工业（集团）公司塑料编织厂（简称“塑编厂”）进行改制后，重新 30 二 OO 八年年度报告正文 注册登记为广西河池金塑有限责任公司（简称“金塑公司”），公司于 2008 年 7 月将与塑编厂的关联交易 及账务往来结转至金塑公司进行核算。 （4）报告期内，广西河池化工（集团）建筑工程公司（简称“建筑公司”）进行改制后，重新注册 登记为广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司（简称“金鸿公司”），公司于 2008 年 7 月将与建筑公司的 关联交易及账务往来结转至金鸿公司进行核算。 （二）公司未发生资产、股权转让的关联交易事项 （三）公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 （四）公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 1、公司与关联方无债权、债务往来情况。 公司不存在大股东河化集团和其下属企业及其他关联方违规占用公司资金问题。审计 机构天职国际会计师事务所有限公司为公司出具了《关于广西河池化工股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（天职深审字[2009]136-1 号）。 2、公司与关联方担保情况： 公司于 2006 年 8 月 28 日召开临时董事会，并经 2006 年 9 月 16 日公司第三次临时股东 大会审议通过了关于与湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保的议案。公司为湖北沙隆达 股份有限公司（以下简称“沙隆达”）提供额度为人民币不超过 12,000 万元的流动资金担保， 沙隆达为本公司提供人民币不超过 12,000 万元的项目担保，互保期限为自签订互保协议之 日起五年内。报告期内上述担保事项的履行情况如下： 担保方 被担保方 协议签订日 担保金额 担保期限 广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.08.03 6000 万元 2003.09.28—2009.09.26 广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.11.29 4000 万元 2007.11.29—2008.11.29 湖北沙隆达股份有限公司 广西河池化工股份有限公司 2008.01.22 10000 万元 2008.01.22—2013.01.22 3、报告期内，公司不存在新增非经营性资金占用情况。 四、报告期内，公司重大合同的签订和履行情况。 1、报告期内，公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产的情况。 （1）报告期内，其他公司租赁公司资产情况 公司控股子公司海南莺歌海洋生物技术有限公司将现有对虾养殖基地 393.68 亩虾塘对 外租赁经营，每年租金约为人民币 60 万元，该事项已经公司 2006 年年度董事会审议通过， 相关内容详见 2007 年 3 月 24 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮网站 www.cninfo.com.cn。 （2）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资 31 二 OO 八年年度报告正文 产的情况。 2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 3、其他合同 经公司于 2008 年 6 月 27 日召开的董事会审议通过，公司为南宁邦力达农资有限责任公 司在银行办理的 2000 万元人民币、期限 1 年的贷款提供连带责任担保。 担保方 被担保方 协议签订日 担保金额 担保期限 广西河池化工股份有限公司 南宁邦力达农资有限责任公司 2008.07.31 2000 万元 2008.07. 31—2009.07.30 五、承诺事项及其履行情况 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺事项及履行情况：广西河池化学工业集团公司在股权分置改革中承诺持有的 本公司股份 36 个月内不上市交易或者转让。报告期内，广西河池化学工业集团公司严格履 行了承诺。 （二）报告期末，持股 5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及股改 限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况 报告期末，由于股改承诺的限售期限未到，持股 5%以上的原非流通股股东——广西河 池化学工业集团公司所持的限售股份未上市，故报告期内，广西河池化学工业集团公司所 持无限售条件的流通股股份数量为零。 六、报告期内，公司聘请、解聘会计师事务所及报酬支付情况。 本公司本年度继续聘请北京天职国际会计师事务所有限公司负责 2008 年度财务审计工 作，至今该公司已为本公司提供审计服务 4 年。本公司 2008 年度支付给天职国际会计师事 务的报酬为 45 万元。本公司费用的支出不影响注册会计师审计独立性的意见。 七、报告期内公司尚未实施股权激励计划 八、报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证券监督管理委员会稽查、行 政处罚、通报批评的情形，也没有受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 九、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖 公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 十、报告期内，持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况 （一）报告期内，证券投资情况。 32 二 OO 八年年度报告正文 证券 初始投资 持有 占期末证券总 序号 证券品种 证券简称 期末账面值 报告期损益 代码 金额（元） 数量 投资比例（%） 1 基金 519682 交银增利 C 500,000.00 500,000 548,100.00 100.00% 63,102.70 期末持有的其他证券投资 0.00 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 0.00 合计 500,000.00 548,100.00 100% 63,102.70 （二）报告期内，公司未持有其他上市公司股权情况。 （三）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况 单位：人民币万元 初始 持有数量 占该公司 期末 报告期 报告期所有 会计核算 股份 所持对象名称 投资金额 （万股） 股权比例 账面值 损益 者权益变动 科目 来源 长期股 国海证券有限责任公司 4000 4000 5% 4000 0 0 购买 权投资 （四）报告期内，公司未持有拟上市公司股权情况。 十一、报告期内，公司接待券商、基金的调研，主要媒体的采访活动 根据《上市公司公平信息披露指引》、公司《接待和推广工作制度》等相关制度的要求， 公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有 有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。报告期内接待券 商、基金公司的调研及主要媒体的采访情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 了解公司生产经营情况，参观公司生 2008 年 01 月 14 日 公司证券部 实地调研 北京仙凡投资有限公司 产现场。 了解公司生产经营情况，参观公司生 2008 年 03 月 13 日 公司证券部 实地调研 万联证券有限责任公司 产现场。 十二、报告期内，公司社会责任的的履行情况 公司将认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会，推 进经济建设可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任。公司在经营活 动中遵守社会公德、商业道德，合法经营积极纳税，诚实守信、认真履行合同，公平公开 进行信息披露，保护职工的合法权益，未从事非法活动和不正当竞争行为，谋取不当利益。 十三、其他重大事件 1、2008 年 10 月 6 日，公司召开临时董事会会议，会议审议并通过了《关于放弃实施 向特定对象非公开发行股票方案的议案》。鉴于公司在非公开发行股票方案履行相关程序过 33 二 OO 八年年度报告正文 程中证券市场环境发生了较大变化，公司综合考虑多方面因素决定放弃实施《关于向特定 对象非公开发行股票方案的议案》等相关议案。 相 关 公 告 刊 登 于 2008 年 10 月 7 日《 中国证券报》、《证 券 时 报》 及 巨 潮 网 站 （http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2008 年 11 月 22 日，公司召开临时董事会会议，会议审议并通过了《关于广西梧州 索芙特美容保健品有限公司、广西索芙特科技股份有限公司将所持国海证券股权与桂林集 琦药业股份有限公司所有资产与负债置换的议案》、《关于桂林集琦药业股份有限公司新增 股份方式吸收合并国海证券有限责任公司的议案》等 6 项议案。 相关详细内容刊登于 2008 年 11 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站 （http://www.cninfo.com.cn）上。 34 二 OO 八年年度报告正文 第十节、财务会计报告 本公司财务报告经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师胡建军、陈志刚审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告（天职深审字[2009]136 号） 审 计 报 告 天职深审字[2009]第 136 号 广西河池化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2008年度的利润表及合并利润表、所有者权益 变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》 （财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》 （财政部 2006 年 2 月 15 日颁布） 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务 状况、2008 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国·北京 中国注册会计师： 胡建军 二 OO 九年四月九日 中国注册会计师： 陈志刚 35 二 OO 八年年度报告正文 资产负债表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 附注编号 资产 期末数 年初数 期末数 年初数 合并 母公司 流动资产 货币资金 73,809,537.33 32,001,450.27 73,314,415.34 31,841,552.18 八、1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 548,100.00 548,100.00 八、2 应收票据 800,000.00 八、3 应收账款 17,559,028.42 53,076,901.16 16,387,869.80 49,269,768.96 八、4 九、1 预付款项 84,616,091.90 157,023,822.91 84,516,741.06 155,737,102.34 八、5 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 16,000,000.00 16,000,000.00 八、7 其他应收款 10,717,641.95 26,219,474.10 21,283,376.34 37,890,604.12 八、6 九、2 买入返售金融资产 存货 211,789,444.80 190,264,901.89 207,351,289.55 187,102,797.24 八、8 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 399,039,844.40 475,386,550.33 403,401,792.09 477,841,824.84 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 15,000,000.00 15,000,000.00 八、9 长期应收款 长期股权投资 53,140,821.68 53,190,984.93 70,527,087.61 108,631,767.75 八、10 九、3 投资性房地产 固定资产 526,108,708.14 568,131,925.76 507,029,958.69 547,031,893.82 八、11 在建工程 69,263,387.53 16,223,294.06 69,263,387.53 16,223,294.06 八、12 工程物资 1,928,578.25 1,928,578.25 八、13 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 7,189,459.69 8,906,658.63 908,348.16 1,275,912.46 八、14 开发支出 商誉 长期待摊费用 802,567.31 1,338,766.79 802,567.31 1,338,766.79 八、15 递延所得税资产 4,130,949.67 4,122,686.90 八、16 其他非流动资产 非流动资产合计 658,433,522.60 666,922,579.84 650,459,927.55 693,624,321.78 资 产 总 计 1,057,473,367.00 1,142,309,130.17 1,053,861,719.64 1,171,466,146.62 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 36 二 OO 八年年度报告正文 资产负债表（续） 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 附注编号 负债和股东权益 期末数 年初数 期末数 年初数 合并 母公司 流动负债 短期借款 226,000,000.00 277,600,000.00 226,000,000.00 277,600,000.00 八、18 交易性金融负债 应付票据 35,000,000.00 55,798,000.00 35,000,000.00 55,798,000.00 八、19 应付账款 54,903,286.73 114,403,381.38 53,894,059.45 112,732,223.59 八、20 预收款项 145,977,452.78 86,904,870.60 145,704,503.16 86,631,920.98 八、21 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,447,376.87 3,930,904.28 6,344,901.58 3,773,753.20 八、22 应交税费 666,655.48 58,578.64 -84,404.19 -729,836.95 八、23 应付利息 7,105,448.64 14,902,597.58 7,105,448.64 14,902,597.58 八、24 应付股利 68,035.03 68,035.03 60,662.40 60,662.40 八、25 其他应付款 100,809,511.53 61,249,875.65 100,563,315.13 60,944,962.33 八、26 一年内到期的非流动负债 32,156,109.54 31,172,380.50 32,156,109.54 31,172,380.50 八、27 其他流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 八、28 流动负债合计 611,133,876.60 646,088,623.66 608,744,595.71 642,886,663.63 非流动负债 长期借款 174,374,667.11 97,509,919.72 174,374,667.11 97,509,919.72 八、29 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 174,374,667.11 97,509,919.72 174,374,667.11 97,509,919.72 负 债 合 计 785,508,543.71 743,598,543.38 783,119,262.82 740,396,583.35 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00 八、30 资本公积 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39 八、31 减：库存股 盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07 八、32 一般风险准备 未分配利润 -101,750,599.17 24,995,164.33 -102,972,965.64 57,354,140.81 八、33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 271,964,823.29 398,710,586.79 270,742,456.82 431,069,563.27 少数股东权益 所有者权益合计 271,964,823.29 398,710,586.79 270,742,456.82 431,069,563.27 负债及所有者权益合计 1,057,473,367.00 1,142,309,130.17 1,053,861,719.64 1,171,466,146.62 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 37 二 OO 八年年度报告正文 利润表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 合并 母公司 附注编号 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 合并 母公司 一、营业总收入 649,549,671.26 800,850,506.99 640,734,353.15 781,582,250.90 八、34 九、4 其中：营业收入 649,549,671.26 800,850,506.99 640,734,353.15 781,582,250.90 二、营业总成本 777,131,920.84 792,746,863.52 801,910,519.82 770,904,342.61 其中:营业成本 688,587,028.88 727,828,167.25 679,497,122.39 709,193,973.74 八、34 营业税金及附加 191,947.02 336,324.38 181,621.01 292,944.12 八、35 销售费用 7,886,619.84 6,809,094.19 6,811,631.02 6,293,841.81 管理费用 40,695,811.13 33,923,812.93 36,603,502.51 31,355,312.24 财务费用 13,727,022.32 23,107,870.50 13,728,093.92 23,109,337.68 八、36 资产减值损失 26,043,491.65 741,594.27 65,088,548.97 658,933.02 八、39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 48,100.00 48,100.00 八、37 投资收益 2,214,839.45 15,323,304.53 2,214,839.45 15,323,304.53 八、38 九、5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -676,695.47 -676,695.47 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -125,319,310.13 23,426,948.00 -158,913,227.22 26,001,212.82 加: 营业外收入 5,254,239.00 143,349.16 5,254,239.00 125,274.52 八、40 减：营业外支出 2,549,742.70 652,504.56 2,545,431.33 507,649.38 八、41 其中:非流动资产处置损失 620,272.97 245,224.98 616,396.60 245,224.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -122,614,813.83 22,917,792.60 -156,204,419.55 25,618,837.96 减：所得税费用 4,130,949.67 -286,610.35 4,122,686.90 -286,610.35 八、42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -126,745,763.50 23,204,402.95 -160,327,106.45 25,905,448.31 归属于母公司所有者的净利润 -126,745,763.50 23,204,402.95 -160,327,106.45 25,905,448.31 少数股东损益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 -0.4310 0.0789 (二) 稀释每股收益 -0.4310 0.0789 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 38 二 OO 八年年度报告正文 现金流量表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 合并 母公司 附注编号 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 761,540,209.17 837,906,737.19 755,289,840.01 828,602,270.61 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 10,488,170.17 23,752,593.93 9,970,770.15 20,862,881.62 经营活动现金流入小计 772,028,379.34 861,659,331.12 765,260,610.16 849,465,152.23 购买商品、接受劳务支付的现金 662,333,757.81 633,713,772.60 658,035,964.51 625,383,794.17 支付给职工以及为职工支付的现金 43,060,914.43 46,614,301.61 41,802,519.74 44,964,802.06 支付的各项税费 4,874,559.47 11,211,652.13 4,845,357.69 10,601,047.57 支付其他与经营活动有关的现金 12,352,138.74 60,959,588.47 11,506,363.23 59,049,773.33 经营活动现金流出小计 722,621,370.45 752,499,314.81 716,190,205.17 739,999,417.13 经营活动产生的现金流量净额 49,407,008.89 109,160,016.31 49,070,404.99 109,465,735.10八、44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 18,265,002.70 18,265,002.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 597,333.60 597, 333.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,265,002.70 597,333.60 33,265,002.70 597,333.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,986,225.86 27,369,839.05 60,984,845.86 27,252,033.07 投资支付的现金 500,000.00 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 47,082,622.06 47,082,622.06 投资活动现金流出小计 61,486,225.86 74,452,461.11 61,484,845.86 74,334,655.13 投资活动产生的现金流量净额 -28,221,223.16 -73,855,127.51 -28,219,843.16 -73,737,321.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 326,000,000.00 302,600,000.00 326,000,000.00 302,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 284,153.86 284, 153.86 筹资活动现金流入小计 326,000,000.00 302,884,153.86 326,000,000.00 302,884,153.86 偿还债务支付的现金 277,600,000.00 312,200,000.00 277,600,000.00 312,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,777,698.67 32,656,477.71 27,777,698.67 32,656,477.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 191,303.28 191,303.28 筹资活动现金流出小计 305,377,698.67 345,047,780.99 305,377,698.67 345,047,780.99 筹资活动产生的现金流量净额 20,622,301.33 -42,163,627.13 20,622,301.33 -42,163,627.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,808,087.06 -6,858,738.33 41,472,863.16 -6,435,213.56 加：期初现金及现金等价物的余额 32,001,450.27 38,860,188.60 31,841,552.18 38,276,765.74 六、期末现金及现金等价物余额 73,809,537.33 32,001,450.27 73,314,415.34 31,841,552.18 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 39 二 OO 八年年度报告正文 合并所有者权益变动表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期金额 上年同期金额 归属于母公司股东权益 少数 归属于母公司所有者权益 少数 项 目 减：库 一般风 其 股东 股东权益合计 减：库 一般风 其 股东 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 权益 存股 险准备 他 权益 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 24,995,164.33 - 398,710,586.79 294,059,437.00 44,568,230.39 - 28,938,538.33 1,975,358.44 - 369,541,564.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - 3,558,671.91 2,405,947.77 - 5,964,619.68 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 - 24,995,164.33 - - 398,710,586.79 294,059,437.00 44,568,230.39 - 32,497,210.24 - 4,381,306.21 - - 375,506,183.84 三、本年增减变动金额（减 - - - - - -126,745,763.50 - - -126,745,763.50 - - - 2,590,544.83 - 20,613,858.12 - - 23,204,402.95 少以“-” 号填列） （一）净利润 - - - - -126,745,763.50 - -126,745,763.50 - - - - 23,204,402.95 - 23,204,402.95 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 - - - - - - - - - - - - - - - - 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 - - - - - - - - - - - - - - - - 的所得税影响 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - -126,745,763.50 - - -126,745,763.50 - - - - - 23,204,402.95 - - 23,204,402.95 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.所在者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的 - - - - - - - - - - - - - - - - 金额 3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - 2,590,544.83 - -2,590,544.83 - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2,590,544.83 -2,590,544.83 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股 - - - - - - - - - - - - - - - - 本） 2.盈余公积转增资本 （或股 - - - - - - - - - - - - - - - - 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 - -101,750,599.17 - - 271,964,823.29 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 - 24,995,164.33 - 398,710,586.79 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 40 二 OO 八年年度报告正文 母公司所有者权益变动表 编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期金额 上年同期金额 项 目 减：库 一般风 减：库存 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 存股 险准备 股 险准备 一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 2,011,189.85 - 369,577,395.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 3,558,671.91 - 32,028,047.48 - 35,586,719.39 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 - 57,354,140.81 - 431,069,563.27 294,059,437.00 44,568,230.39 - 32,497,210.24 - 34,039,237.33 - 405,164,114.96 三、本年增减变动金额（减 - - - - - -160,327,106.45 - -160,327,106.45 - - - 2,590,544.83 - 23,314,903.48 - 25,905,448.31 少以“-” 号填列） （一）净利润 - - - -160,327,106.45 - -160,327,106.45 - - - - 25,905,448.31 - 25,905,448.31 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - - - - - - - - - - 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 - - - - - - - - - - - - - - - - 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 - - - - - - - - - - - - - - - - 的所得税影响 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -160,327,106.45 - -160,327,106.45 - - - - 25,905,448.31 - 25,905,448.31 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 1.所在者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的 - - - - - - - - - - - - - - - - 金额 3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - 2,590,544.83 - -2,590,544.83 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2,590,544.83 - -2,590,544.83 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股 - - - - - - - - - - - - - - - - 本） 2.盈余公积转增资本 （或股 - - - - - - - - - - - - - - - - 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 - -102,972,965.64 - 270,742,456.82 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 - 57,354,140.81 - 431,069,563.27 企业法定代表人：胡冬晨 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐 41 二 OO 八年年度报告正文 2008 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 广西河池化工股份有限公司（股票代码 000953，以下简称“本公司”）成立于一九九三年七月三日， 系经广西体改委桂体改股（1993）32 号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西 河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司。经广西壮族自治 区河池市工商行政管理局注册登记，公司取得注册号为 451200000002988 号的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1999 年 9 月 3 日向社会公开发行 4,500 万股人民币普通 股股票，向基金配售 500 万股。其中：社会公众股于 1999 年 12 月 2 日上市交易，向基金配售部分于 2000 年 2 月 14 日上市流通。1999 年 9 月 22 日经广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司已办理了相应 的变更手续。 2000 年 4 月 26 日，经 1999 年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转 增 2 股，并由广西公信会计师事务所有限公司于 2000 年 4 月 29 日出具桂公信验字[2000]048 号验资报告 验证，并办理了相应的变更手续。 2002 年 5 月 16 日，经 2001 年度股东大会审议通过，向全体股东实施每 10 股送 1 股的分配方案，本 公司总股本已变更为 196,039,625 股。 2003 年 5 月 26 日，经 2002 年度股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税）， 同时以资本公积转增股本每 10 股转增 5 股。本次增股后，本公司总股本已变更为 294,059,437 股。该变 更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于 2003 年 6 月 30 日出具东华桂验字[2003]032 号验资报告验 证，并办理了相应的变更手续。 法定代表人为胡冬晨，实收资本为 294,059,437.00 元。 经营范围：尿素、复合肥（有效期至 2010 年 1 月）、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、 硫磺、合成氨、工业甲醇的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能生产）；经营本企业 自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业 务；第一类压力容器，第二类低、中压容器的安装改造维修；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层； 道路普通货物运输；大中型货车维修（二类汽车维修）。 本财务报告于二○○九年四月九日经本公司董事会批准报出。 42 二 OO 八年年度报告正文 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 6.金融资产与金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 43 二 OO 八年年度报告正文 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融 负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 44 二 OO 八年年度报告正文 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在 判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （5）金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 7.应收款项坏账准备的核算 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 45 二 OO 八年年度报告正文 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在 200 万元以上的款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 估计损失 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 15% 其中：已确定无法收回的 100% 8.存货的核算方法 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、外购 商品、产成品、在产品、半成品和库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 ①外购商品、产成品和库存商品发出时按先进先出法计价。 ②周转材料领用时采用一次摊销法。 （3）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 46 二 OO 八年年度报告正文 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 9.投资性房产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象 的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 10.固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备。 （3）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。债务重 组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 47 二 OO 八年年度报告正文 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 5% 10-45 年 2.16-9.48% 通用设备 5% 8-28 年 3.36-11.88% 专用设备 5% 13-35 年 2.76-7.32% 运输设备 5% 8-28 年 3.36-11.88% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资产，应当扣除 已计提的固定资产减值准备累计金额，按照尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 11.在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 12.无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 48 二 OO 八年年度报告正文 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）定期复核使用寿命 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。无 形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数 量；但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （5）无形资产的减值 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 49 二 OO 八年年度报告正文 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在减值迹象的，应当估计其可收回金 额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。其中处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用等。 13.除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14.长期股权投资的核算 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 50 二 OO 八年年度报告正文 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 51 二 OO 八年年度报告正文 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 15.借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 52 二 OO 八年年度报告正文 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16.收入确认核算 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 17.所得税核算 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 五、合并财务报表 1．合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 财务报表合并范围按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所 53 二 OO 八年年度报告正文 有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 2.本公司的子公司情况 （单位:万元） 本公司合计持 本公司合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例 表决权比例 广西河化生物工程有限责任公司 广西 制造 1,908.00 100% 100% 海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 养殖 3,000.00 100% 100% 3.合并报表范围的变更 报告期内，公司合并报表范围未发生变化。 六、税项 1.增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率按 13%或 17%的 税率计算销项税。 根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，本公司 2008 年度销售尿素产品暂免征收增值税；根据财税[2001]113 号文的有关规定，本公司 2008 年度销售复合肥产 品免征增值税。 2.营业税 本公司按应税营业额的 3%或 5%计缴营业税。装卸收入适用 3%的税率，租赁收入适用 5%税率。 3.城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 1%计缴城市维护建设税。 4.教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%—4%计缴教育费附加。 5.企业所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，根据国发[2000]33 号文，从 2001 年至 2010 年 减按 15％的税率征收企业所得税。2008 年 1 月 1 日执行《企业所得税法》，上述所得税优惠继续有效。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 本公司本期无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情形。 八、合并财务报表主要项目注释 54 二 OO 八年年度报告正文 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 249,063.49 50,039.05 其中：人民币 249,063.49 1.00 249,063.49 50,039.05 1.00 50,039.05 银行存款 62,984,734.42 15,019,894.20 其中：人民币 62,984,734.42 1.00 62,984,734.42 15,019,894.20 1.00 15,019,894.20 其他货币资金 10,575,739.42 16,931,517.02 其中：人民币 10,575,739.42 1.00 10,575,739.42 16,931,517.02 1.00 16,931,517.02 合 计 73,809,537.33 32,001,450.27 （2）期末货币资金增长了 41,808,087.06 元，主要为本年新增长期借款和预收账款增加较多所致。 （3）其他货币资金主要为票据的保证金。 （4）期末货币资金不存在抵押、受限等情况。 2.交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 548,100.00 - 合 计 548,100.00 - 注：系交银增利 C 基金 519682。 3.应收票据 （1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 800,000.00 合计 - 800,000.00 （2）本期不存在未到期贴现的以及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 （3）期末已背书未到期的应收票据总额为 13,650,000.00 元，到期日区间为 2009 年 2 月-5 月。 4.应收账款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 12,252,469.30 53.16% 122,524.70 1.00% 50,012,179.06 88.07% 500,121.79 1.00% 55 二 OO 八年年度报告正文 期末数 期初数 账龄 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1-2 年（含 2 年） 4,327,613.19 18.77% 216,380.66 5.00% 879,763.44 1.55% 43,988.17 5.00% 2-3 年（含 3 年） 654,981.66 2.84% 65,498.17 10.00% - - - - 3 年以上 5,816,731.28 25.23% 5,088,363.48 87.48% 5,896,557.62 10.38% 3,167,489.00 53.72% 合计 23,051,795.43 100.00% 5,492,767.01 23.83% 56,788,500.12 100.00% 3,711,598.96 6.54% （2）按类别列示 期末数 期初数 类别 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备 坏账 金额 金额 比例 计提比例 准备 比例 计提比例 准备 单项金额重大的应收款项 11,233,824.98 48.73% 21.46% 2,410,557.35 32,738,643.76 57.65% 1.00% 327,386.43 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 3,634,484.69 15.77% 79.96% 2,906,116.89 5,896,557.12 10.38% 53.77% 3,170,834.22 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 8,183,485.76 35.50% 2.15% 176,092.77 18,153,299.24 31.97% 1.18% 213,378.31 合计 23,051,795.43 100.00% 23.83% 5,492,767.01 56,788,500.12 100.00% 6.54% 3,711,598.96 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在 200 万元以下，但账龄在三年以上的应收 款项。 （3）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由 邦力达农资连锁有限公司 5,551,740.00 55,517.40 账龄法 河化集团桂林化肥销售部 3,499,838.39 172,793.36 账龄法 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 个别认定法 合计 11,233,824.98 2,410,557.35 （4）前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 邦力达农资连锁有限公司 5,551,740.00 1 年以内 24.08% 河化集团桂林化肥销售部 3,499,838.39 1-2 年 15.18% 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 5 年以上 9.47% 河池化工总厂 1,221,114.11 5 年以上 5.30% 广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 1,061,424.31 1 年以内 4.60% 合 计 13,516,363.40 58.63% （5）应收账款无持有本公司 5%（含）以上的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占应收账款总额的比例为 20.68%。 （7）期末应收账款较年初减少 59.41%，是因为本期主营业务收入有所减少，收回前期所欠货款所 56 二 OO 八年年度报告正文 致。 5.预付账款 （1）账龄列示 账龄 期末余额 比例 期初余额 比例 1 年以内（含 1 年） 76,703,551.12 90.64% 140,989,014.12 89.79% 1-2 年（含 2 年） 5,817,672.84 6.88% 14,497,106.57 9.23% 2-3 年（含 3 年） 1,100,299.91 1.30% 1,190,444.18 0.76% 3 年以上 994,568.03 1.18% 347,258.04 0.22% 合计 84,616,091.90 100.00% 157,023,822.91 100.00% （2）账龄超过 1 年的预付账款,系预付的工程款在建工程未完工决算。 （3）期末预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付关联方款项占预付账款总额的比例为 13.40%。 （5）金额较大的预付账款情况如下： 性质或内容 金额 广西建工集团第二建筑设备安装工程有限责任公司 9,975,860.67 湖南四化建高压阀门管件有限公司 6,951,518.07 湖北大田股份有限公司 6,826,440.00 合计 23,753,818.74 （6）期末预付账款余额比上期减少 46.11%，主要是因为主要期末原材料预付款减少所致。 6.其他应收款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 账龄结构 余额 比例 坏账准备 计提比例 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2,958,620.58 4.52% 29,586.20 1.00% 7,803,708.85 11.44% 78,037.09 1.00% 1-2 年（含 2 年） 3,284,250.71 5.01% 164,212.54 5.00% 5,218,100.11 7.65% 260,905.01 5.00% 2-3 年（含 3 年） 4,144,407.09 6.33% 414,440.71 10.00% 604,341.80 0.89% 60,434.18 10.00% 3 年以上 55,090,098.94 84.14% 54,151,495.92 98.30% 54,602,489.67 80.02% 41,609,790.05 76.20% 合计 65,477,377.32 100.00% 54,759,735.37 83.63% 68,228,640.43 100.00% 42,009,166.33 61.57% （2）按类别列示 期末数 期初数 类别 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备 坏账 金额 金额 比例 计提比例 准备 比例 计提比例 准备 单项金额重大的其他应收款 49,290,810.57 75.27% 95.44% 47,040,810.57 49,290,421.67 72.24% 70.68% 34,836,921.67 57 二 OO 八年年度报告正文 期末数 期初数 类别 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备 坏账 金额 金额 比例 计提比例 准备 比例 计提比例 准备 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 8,299,288.37 12.68% 88.69% 7,360,685.35 6,617,997.63 9.70% 91.65% 6,065,497.63 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,887,278.38 12.05% 4.54% 358,239.45 12,320,221.13 18.06% 8.98% 1,106,747.03 合计 65,477,377.32 100.00% 83.63% 54,759,735.37 68,228,640.43 100.00% 61.57% 42,009,166.33 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在 200 万元以下，但账龄在三年以上的应收 款项。 （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 个别认定法 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 个别认定法 广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 250,000.00 账龄法 海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 个别认定法 东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 11,746,859.35 个别认定法 海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,331,612.77 9,331,612.77 个别认定法 东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 个别认定法 海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 个别认定法 合计 49,290,810.57 47,040,810.57 （4）前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 18.04% 东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 3 年以上 17.94% 昌江南疆生物技术有限公司 9,331,612.77 3 年以上 14.25% 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 9.45% 海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3 年以上 4.58% 合计 42,078,472.12 64.26% （5）其他应收款中无持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例 1.09%。 7.应收股利 被投资单位名称 期末数 期初数 国海证券有限责任公司 - 16,000,000.00 合计 - 16,000,000.00 58 二 OO 八年年度报告正文 8.存货 （1）存货情况 项目 期末余额 期初余额 原材料 79,496,648.85 95,395,273.21 在产品 12,504,902.00 11,189,418.36 库存商品 131,855,843.29 84,251,598.59 包装物 20,386.05 32,852.30 低值易耗品 97,427.02 69,767.28 合计 223,975,207.21 190,938,909.74 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 合计 原材料 634,581.47 - - - - 634,581.47 库存商品 39,426.38 11,511,754.56 - - - 11,551,180.94 合计 674,007.85 11,511,754.56 - - - 12,185,762.41 （3）公司期末库存商品成本高于其可变现净值，计提 11,511,754.56 元的存货跌价准备。 （4）期末原材料中有 61,000.00 吨，价值约 62,500,000.00 元的无烟块煤质押给中国工商银行股份有 限公司河池分行。 9.持有至到期投资 项目 期末余额 期初余额 南宁市通泰能源燃料发展有限公司 - 15,000,000.00 合计 - 15,000,000.00 10.长期股权投资 （1）按核算方法列示 本期收到的现 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 金红利 成本法核算 中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 - - 150,000.00 - 国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - 河化(集团)柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 - 50,163.25 - - 新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 - - 22,990,821.68 - 合计 61,601,611.31 63,190,984.93 - 50,163.25 63,140,821.68 - 注：河化（集团）柳州贸易有限公司已清算。 59 二 OO 八年年度报告正文 （2）长期投资减值准备 被投资单位 期末数 期初数 新乡中大电子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 11.固定资产 （1）固定资产分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1,014,520,957.11 16,478,958.40 1,717,045.37 1,029,282,870.14 其中:房屋及建筑物 178,697,758.93 1,755,558.83 - 180,453,317.76 通用设备 59,059,219.70 1,838,224.15 63,342.00 60,834,101.85 专用设备 763,383,087.97 12,836,975.42 1,479,300.37 774,740,763.02 运输设备 13,380,890.51 48,200.00 174,403.00 13,254,687.51 二、累计折旧合计 446,389,031.35 57,881,903.05 1,096,772.40 503,174,162.00 其中:房屋及建筑物 56,291,342.55 5,449,465.44 - 61,740,807.99 通用设备 21,639,194.32 3,796,527.49 13,259.42 25,422,462.39 专用设备 364,448,285.71 47,903,750.26 953,710.21 411,398,325.76 运输设备 4,010,208.77 732, 159.86 129,802.77 4,612,565.86 三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - - 其中:房屋及建筑物 - - - - 通用设备 - - - - 专用设备 - - - - 运输设备 - - - - 四、固定资产账面价值合计 568,131,925.76 526,108,708.14 其中:房屋及建筑物 122,406,416.38 118,712,509.77 通用设备 37,420,025.38 35,411,639.46 专用设备 398,934,802.26 363,342,437.26 运输设备 9,370,681.74 8,642,121.65 （2）闲置固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 房屋及建筑物 9,475,221.73 2,351,635.78 - 7,123,585.95 通用设备 10,790,298.10 4,530,892.42 - 6,259,405.68 专用设备 24,055,262.40 9,301,164.70 - 14,754,097.70 运输设备 1,201,028.27 383,143.75 - 817,884.52 合计 45,521,810.50 16,566,836.65 - 28,954,973.85 60 二 OO 八年年度报告正文 注：暂时闲置固定资产主要为甲醇化工厂的房屋建筑物和设备，拟 2009 年合成氨醇扩能改造完成后 投入使用。 （3）经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 房屋建筑物 16,829,777.84 5,835,048.64 - 10,994,729.20 专用设备 1,421,429.80 1,236,376.75 - 185,053.05 运输设备 19,800.00 13,559.52 - 6,240.48 合计 18,271,007.64 7,084,984.91 - 11,186,022.73 （4）固定资产抵押情况 项目 账面原值 已提累计折旧 减值准备 账面净值 专用设备 742,945,365.72 388,349,699.79 - 354,595,665.93 合计 742,945,365.72 388,349,699.79 - 354,595,665.93 12.在建工程 （1）在建工程原值 期初余额 本期减少 期末余额 工程 预算数 本期 工程投入占预 资金来源 名称 (万元) 其中：利息 增加 本期转入 其他 其中：利息 算的比例 金额 金额 资本化金额 固定资产额 减少额 资本化金额 造气吹风气改造 1,423.41 542,762.56 - 190,742.19 733,504.75 - - - 自筹 100% 尿素造粒塔及一尿 1,831.59 909,945.92 19,834.95 3,010,845.79 - - 3,920,791.71 456,426.46 自筹及贷款 10% 厂后续改造 一期已完工,二 半水煤气脱硫改造 2,268.34 7,806,439.33 228,186.95 7,229,754.73 7,214,383.10 - 7,821,810.96 1,291,772.21 自筹及贷款 期 70% 合成氨醇扩能改造 5,977.00 2,005,667.86 413,477.07 39,832,316.29 - - 41,837,984.15 4,051,889.72 自筹及贷款 20% 1#炉改造完成, 造气系统内部改造 2,093.10 1,881,866.93 53,241.21 2,346,719.40 2,198,427.43 - 2,030,158.90 486,855.26 贷款 其余工程 10% 合成氨尿素装置扩 1,071.34 1,503,996.88 47,514.35 2,271,363.31 463,437.07 - 3,311,923.12 364,748.65 贷款 10% 能改造筹备费用 车间技改项目 2,356,659.84 58,957.83 9,995,408.83 1,746,426.07 - 10,605,642.60 895,138.98 自筹 供销干煤棚 - - 52,408.63 - - 52,408.63 - 贷款 60% 30 万吨煤球工程 - - 466,712.72 - - 466,712.72 - 贷款 30% 合计 14,664.78 17,007,339.32 821,212.36 65,396,271.89 12,356,178.42 - 70,047,432.79 7,546,831.28 （2）在建工程减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 车间技改项目 784,045.26 - - 784,045.26 合计 784,045.26 - - 784,045.26 （3）本期资本化的借款费用为 7,007,207.94 元，以同期银行贷款利率作为资本化率。 （4）期末在建工程较期初增加较多，主要是因为本期主要技改项目合成氨醇扩能改造持续投资所 61 二 OO 八年年度报告正文 致。 13.工程物资 （1）按类别列示 类别 期末余额 期初余额 工程物资 1,928,578.25 - 合计 1,928,578.25 - （2）工程物资系为在建工程购买储备的零配件、电缆等。 14.无形资产 （1）按类别列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 23,085,518.00 - - 23,085,518.00 非专利技术 15,396,153.00 - - 15,396,153.00 土地使用权 7,689,365.00 - - 7,689,365.00 二、累计摊销额合计 14,178,859.37 1,717,198.94 - 15,896,058.31 非专利技术 12,986,923.54 1,500,881.30 - 14,487,804.84 土地使用权 1,191,935.83 216,317.64 - 1,408,253.47 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 非专利技术 - - - - 土地使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 8,906,658.63 7,189,459.69 非专利技术 2,409,229.46 908,348.16 土地使用权 6,497,429.17 6,281,111.53 （2）本期没有发生内部研究开发支出。 （3）灵国用（2003）第 01-156-1 号、灵国用（2002）第 01-2026-10 号、灵国用（2004）第 01-228 号， 原值 5,459,365.00 元，净值 3,044,242.00 的土地使用权被抵押给交通银行南宁分行。 15.长期待摊费用 剩余摊销 项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 期限 道路及绿化支出 2,274,701.37 1,338,766.79 - 536,199.48 1,472,134.06 802,567.31 37 个月 合计 2,274,701.37 1,338,766.79 - 536,199.48 1,472,134.06 802,567.31 16.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）按明细列示 62 二 OO 八年年度报告正文 项目 期末余额 对应的暂时性差异金额 期初余额 对应的暂时性差异金额 递延所得税资产 应收款项坏帐准备 - - 2,412,241.70 16,081,611.31 存货跌价准备 - - 101,101.18 674,007.85 长期股权投资减值准备 - - 1,500,000.00 10,000,000.00 在建工程减值准备 - - 117,606.79 784,045.26 合计 - - 4,130,949.67 27,539,664.42 （2）本公司 2008 年经营亏损 126,745,763.50 元，根据公司最近几年的盈利状况.且未来经济形势不明 朗，可抵扣暂时性差异的转回存在重大不确定性。 17.资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 合计 坏账准备 45,720,765.29 14,531,737.09 - - - 60,252,502.38 存货跌价准备 674,007.85 11,511,754.56 - - - 12,185,762.41 长期股权投资减值准备 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 在建工程减值准备 784,045.26 - - - 784,045.26 合计 57,178,818.40 26,043,491.65 - - - 83,222,310.05 18.短期借款 （1）分类列示 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 176,000,000.00 267,600,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 - 合 计 226,000,000.00 277,600,000.00 （2）质押借款系将 61,000.00 吨，价值约 62,500,000.00 元的无烟块煤质押，向中国工商银行股份有 限公司河池分行借入款项。 （3）保证借款系由中国化工农化总公司担保向交通银行南宁分行借入款项。 （4）抵押借款系将固定资产中的专用设备抵押，详见附注八、11。 19.应付票据 （1）分类列示 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 35,000,000.00 55,798,000.00 63 二 OO 八年年度报告正文 票据种类 期末余额 期初余额 合计 35,000,000.00 55,798,000.00 （2）期末不存在已到期尚未支付的应付票据。 （3）前五名列示如下: 票据种类 业务内容 承兑人 受票单位 出票日 到期日 期末数 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.07.17 2009.01.17 3,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.07.17 2009.01.17 3,000,000.00 银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.12.22 2009.06.22 500,000.00 合计 10,500,000.00 20.应付账款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内（含 1 年） 50,905,311.27 92.72% 109,188,547.59 95.44% 1-2 年（含 2 年） 3,262,541.98 5.94% 3,098,624.76 2.71% 2-3 年（含 3 年） 56,967.70 0.10% 52,594.43 0.05% 3 年以上 678,465.78 1.24% 2,063,614.60 1.80% 合 计 54,903,286.73 100.00% 114,403,381.38 100.00% （2）应付账款较期初减少较多，主要是因为本期及时付款所致。 （3）账龄超过 1 年的应付账款 3,997,975.46 元，未偿还原因为尚未结算货款。 （4）期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）期末无欠关联方的款项。 21.预收账款 （1）按账龄列示 期末数 期初数 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内（含 1 年） 143,339,882.32 98.20% 85,117,088.69 97.94% 1-2 年（含 2 年） 919,180.85 0.63% 565,643.65 0.65% 2-3 年（含 3 年） 514,555.35 0.35% 78,987.17 0.09% 3 年以上 1,203,834.26 0.82% 1,143,151.09 1.32% 合 计 145,977,452.78 100.00% 86,904,870.60 100.00% 64 二 OO 八年年度报告正文 （2）期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）期末欠关联方的款项为 51,089,123.51 元，占总金额的 35.00%。 （4）期末预收账款较期初变动幅度较大，系本期新增代储代销客户预收款增加所致。 22.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 157,894.10 27,559,775.22 26,059,775.22 1,657,894.10 二、职工福利费 - 677,786.50 674,226.50 3,560.00 三、社会保险费 3,243,724.86 10,510,172.84 9,115,415.58 4,638,482.12 其中：1．医疗保险费 - 1,518,059.66 1,282,840.68 235,218.98 2．基本养老保险费 2,041,838.92 7,381,024.85 5,994,141.58 3,428,722.19 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 660,639.10 941,505.63 645,997.32 956,147.41 5．工伤保险费 321,062.44 482,583.92 785,252.82 18,393.54 6．生育保险费 220,184.40 186,998.78 407,183.18 - 四、住房公积金 470,605.40 6,350,766.90 6,821,372.30 - 五、工会经费及职工教育经费 58,679.92 478,885.56 390,124.83 147,440.65 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 3,930,904.28 45,577,387.02 43,060,914.43 6,447,376.87 23.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 -307,475.84 -307,475.84 2.增值税 104,392.94 -111,553.60 3.营业税 31,377.15 1,853.07 4.城市维护建设税 5,516.08 2,386.30 5.代扣缴个人所得税 7,911.01 -191,824.03 6.教育费附加 176,394.89 9,565.19 7.防洪保安费 648,539.25 655,627.55 合计 666,655.48 58,578.64 24.应付利息 债权人名称 期末余额 期初余额 65 二 OO 八年年度报告正文 债权人名称 期末余额 期初余额 亚洲开发银行 7,105,448.64 14,902,597.58 合计 7,105,448.64 14,902,597.58 25.应付股利 债权人名称 期末余额 期初余额 欠付原因 国有法人股 60,662.40 60,662.40 尚未领取 其他 7,372.63 7,372.63 尚未领取 合计 68,035.03 68,035.03 26.其他应付款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内（含 1 年） 58,813,448.53 58.35% 17,899,810.98 29.23% 1-2 年（含 2 年） 12,502,063.43 12.40% 6,979,120.43 11.39% 2-3 年（含 3 年） 2,423,014.85 2.40% 255,855.09 0.42% 3 年以上 27,070,984.72 26.85% 36,115,089.15 58.96% 合 计 100,809,511.53 100.00% 61,249,875.65 100.00% （2）其他应付款较期初增加较多，主要系公司欠财政局的款项。 （3）其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位—广西河池化学工业集团公司的 款项为 1,592,672.64 元。 （4）期末欠关联方的款项为 13,298,710.05 元，占总金额的 13.19%。 27.一年内到期的非流动负债 种类 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 32,156,109.54 31,172,380.50 合 计 32,156,109.54 31,172,380.50 28.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - 注：系本期收到的河池市财政局技术改造财政贴息。 29.长期借款 66 二 OO 八年年度报告正文 （1）按类别列示 借款类别 币种 期末余额 期初余额 抵押借款 人民币 100,000,000.00 - 保证借款 人民币 74,374,667.11 97,509,919.72 合 计 174,374,667.11 97,509,919.72 （2）期末长期借款较期初增加较多，是因为本期向中国农业银行河池分行借款 1 个亿用于合成氨 尿素装置节能降耗扩能改造，该借款经湖北沙隆达股份有限公司提供保证担保，并将价值 15,142,583.00 元的专用设备抵押。 （3）保证借款系河池市财政局担保向亚洲开发银行借入的化肥行业贷款。 30.股本 （1）按明细列示 本次变动前 本次变动增减（+，— ） 本次变动后 项目 发行 送 公积金 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 股 转股 一、有限售条件股份 146,228,270.00 49.73 - - - -1,615,479.00 -1,615,479.00 144,612,791.00 49.18 1、国家持股 144,493,589.00 49.14 - - - - - 144,493,589.00 49.14 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 1,734,681.00 0.59 - - - -1,615,479.00 -1,615,479.00 119,202.00 0.04 其中： - - - - - - - - - 境内非国有法人持股 1,614,354.00 0.55 - - - -1,614,354.00 -1,614,354.00 - - 境内自然人持股（高管持股） 120,327.00 0.04 - - - -1,125.00 -1,125.00 119,202.00 0.04 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中： - - - - - - - - - 境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 147,831,167.00 50.27 1,615,479.00 1,615,479.00 149,446,646.00 50.82 1、人民币普通股 147,831,167.00 50.27 1,615,479.00 1,615,479.00 149,446,646.00 50.82 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 294,059,437.00 100 - - - - - 294,059,437.00 100 （2）广西富满地农资股份有限公司所持 1,614,354.00 股到期转为无限售条件的流通股，流通股上市 流通日为 2008 年 5 月 28 日。 31.资本公积 67 二 OO 八年年度报告正文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 43,326,534.80 - - 43,326,534.80 其他资本公积 1,241,695.59 - - 1,241,695.59 合计 44,568,230.39 - - 44,568,230.39 32.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,087,755.07 - - 35,087,755.07 合计 35,087,755.07 - - 35,087,755.07 33.未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上期期末余额 24,995,164.33 1,975,358.44 加：会计政策变更 - 2,405,947.77 前期会计差错 - - 其他 - - 本期期初余额 24,995,164.33 4,381,306.21 本期增加 -126,745,763.50 23,204,402.95 ①本期净利润 -126,745,763.50 23,204,402.95 ②其他 - - 本期减少 - 2,590,544.83 ①提取法定盈余公积 - 2,590,544.83 ②提取任意盈余公积 - - ③提取储备基金 - - ④提取企业发展基金 - - ⑤分配利润 - - ⑥其他 - - 期末余额 -101,750,599.17 24,995,164.33 34.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 收入 成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 609,683,969.16 763,810,014.34 664,532,631.96 701,209,374.97 其他业务 39,865,702.10 37,040,492.65 24,054,396.92 26,618,792.28 合计 649,549,671.26 800,850,506.99 688,587,028.88 727,828,167.25 （2）主营业务收入和成本情况 主要产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 68 二 OO 八年年度报告正文 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 尿素 580,839,245.59 695,672,506.37 637,039,404.91 636,538,593.17 -56,200,159.32 59,133,913.20 复混肥 - 491,773.25 - 497,417.52 - -5,644.27 液氨 205,107.68 66,784.62 391,593.73 64,493.55 -186,486.05 2,291.07 高浓度复合肥 20,396,538.84 48977326.63 18,041,470.83 45,474,677.22 2,355,068.01 3,502,649.41 海水养殖 - 856,666.58 - 1,283,854.12 - -427,187.54 L-丙氨酸 8,243,077.05 16,482,991.10 9,060,162.49 15,860,924.22 -817,085.44 622,066.88 L-天门冬氨酸 - 1,261,965.79 - 1,489,415.17 - -227,449.38 合计 609,683,969.16 763,810,014.34 664,532,631.96 701,209,374.97 -54,848,662.80 62,600,639.37 （3）公司前五名客户的销售收入总额 416,430,055.02 元，占公司全部销售收入的比例 64.11%。 （4）本期主营业务收入比上期下降较多，主要是因为 2008 年上半年受雪灾影响，下半年受宏观经 济形势影响，使得主要产品尿素销售量减少较多所致。 （5）本期主要产品尿素毛利率为负，主要为原材料煤价格大幅上涨使得尿素单位成本上涨较多所 致。 35.营业税金及附加 项目 税率 本期发生额 上期发生额 营业税 3% 或 5% 17,719.17 47,946.25 城市维护建设税 1% 32,890.96 50,593.55 教育费附加 3% 或 4% 131,563.84 220,215.42 防洪费 1‰ 9,773.05 17,569.16 合计 191,947.02 336,324.38 36.财务费用 （1）按明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,079,901.68 33,120,943.30 减：利息收入 474,350.26 910,240.36 汇兑损益 -7,005,390.23 -9,175,378.69 其他 126,861.13 72,546.25 合计 13,727,022.32 23,107,870.50 （2）本期财务费用较上期减少较多，主要因为本期偿还短期借款，且新增农业银行 1 亿元长期借 款为专项借款。 37.公允价值变动收益 内容 本期发生额 上期发生额 69 二 OO 八年年度报告正文 内容 本期发生额 上期发生额 交银增利 C 基金公允价值变动 48,100.00 - 合计 48,100.00 - 38.投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 16,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - -676,695.47 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 15,002.70 - 处置持有至到期投资取得的投资收益 2,250,000.00 - 其它 -50,163.25 - 合 计 2,214,839.45 15,323,304.53 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 （3）投资收益变动幅度达 30%以上，系 2007 年度收到国海证券有限责任公司分红 16,000,000.00 元。 39.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 14,531,737.09 741,594.27 2．存货跌价准备 11,511,754.56 - 合计 26,043,491.65 741,594.27 40.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 - 85,624.52 其中：处置固定资产利得 - 85,624.52 处置无形资产利得 - - 2．政府补助 5,200,000.00 - 3．其他 54,239.00 57,724.64 合 计 5,254,239.00 143,349.16 41.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 620,272.97 245,224.98 其中：处置固定资产损失 620,272.97 245,224.98 处置无形资产损失 - - 70 二 OO 八年年度报告正文 项目 本期发生额 上期发生额 2．公益性捐赠支出 27,904.84 - 3．非常损失 - 69,915.24 4． 赔款及违约金 648,184.00 - 5．自查税及滞纳金 887,409.29 - 6．罚款支出 365,971.60 337,364.34 合 计 2,549,742.70 652,504.56 42.所得税费用 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 4,130,949.67 -286,610.35 其中：当期所得税 - -265,557.29 递延所得税 4,130,949.67 -21,053.06 （2）所得税费用较上期增加较多，主要是本期调整以前年度递延所得税所致。 43.本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 节能减排补助资金 1,200,000.00 河节能减排[2008]6 号 环保项目资金 4,000,000.00 桂财建[2007]218 号 技术改造财政贴息 2,000,000.00 桂经投资[2007]284 号 合计 7,200,000.00 44.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目明细 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 收南开天河往来款 - 900,000.00 收桂东送电工程 - 3,922,641.90 收企业保险赔偿 2,844,202.29 516,000.00 收河池财政改造 1#锅炉奖励 - 600,000.00 收集团往来款 - 7,800,000.00 收政府补助款 6,600,000.00 - 其他 1,043,967.88 10,013,952.03 合计 10,488,170.17 23,752,593.93 二、支付的其他与经营活动有关的现金 排污费 810,716.70 470,000.00 71 二 OO 八年年度报告正文 项目明细 本期数 上期数 集团往来款 4,000,000.00 8,270,000.00 中介费 - 1,978,000.00 财产保险费 965,830.64 1,220,691.77 工商银行咨询费 977,200.00 500,000.00 运输装卸费 - 4,876,000.00 零星修理费 - 184,882.10 业务招待费 1,511,063.00 1,278,193.80 材料费 - 321,964.27 办公费 474,126.04 467,598.02 差旅费 652,553.88 629,334.20 往来代垫款 - 2,000,000.00 其他 2,960,648.48 38,762,924.31 合计 12,352,138.74 60,959,588.47 45.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 一、净利润 -126,745,763.50 23,204,402.95 加：资产减值准备 26,043,491.65 741,594.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,881,903.05 56,024,173.83 无形资产摊销 1,717,198.94 2,242,228.62 长期待摊费用摊销 536,199.48 530,622.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ －” 号填列） 3,876.37 156,454.97 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 616,396.60 3,782.38 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） -48,100.00 财务费用（收益以“ －” 号填列） 14,074,511.45 23,945,564.61 投资损失（收益以“ －” 号填列） -2,214,839.45 -15,323,304.53 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 4,130,949.67 -21,053.06 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - - 存货的减少（增加以“ －” 号填列） -40,235,433.08 -41,141,564.42 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 101,799,340.89 53,468,640.66 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 11,847,276.82 5,328,473.77 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 49,407,008.89 109,160,016.31 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 72 二 OO 八年年度报告正文 项目 本期数 上期数 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 73,809,537.33 32,001,450.27 减：现金的期初余额 32,001,450.27 38,860,188.60 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 41,808,087.06 -6,858,738.33 九、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 坏帐准备 计提比例 余额 比例 坏帐准备 计提比例 1 年以内 11,726,281.80 56.41% 117,262.82 1.00% 46,349,991.56 89.19% 463,499.92 1.00% 1-2 年（含 2 年） 3,713,613.19 17.86% 185,680.66 5.00% 703,958.81 1.35% 35,197.94 5.00% 2-3 年（含 3 年）) 580,611.66 2.79% 58,061.17 10.00% - - - - 3 年以上 4,768,437.30 22.94% 4,040,069.50 84.73% 4,915,168.27 9.46% 2,200,651.82 44.77% 合计 20,788,943.95 100.00% 4,401,074.15 21.17% 51,969,118.64 100.00% 2,699,349.68 5.19% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重大的应收款项 11,233,824.98 54.04% 21.46% 2,410,557.35 30,372,643.76 58.44% 1.00% 303,726.43 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,586,190.71 12.44% 71.84% 1,857,822.91 4,848,263.64 9.33% 45.39% 2,200,651.82 较大的应收款项 其他不重大应收款项 6,968,928.26 33.52% 1.90% 132,693.89 16,748,211.24 32.23% 1.16% 194,971.43 合计 20,788,943.95 100.00% 21.17% 4,401,074.15 51,969,118.64 100.00% 5.19% 2,699,349.68 （3）金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由 邦力达农资连锁有限公司 5,551,740.00 55,517.40 账龄法 河化集团桂林化肥销售部 3,499,838.39 172,793.36 账龄法 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 个别认定法 合计 11,233,824.98 2,410,557.35 73 二 OO 八年年度报告正文 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在 200 万元以下，但账龄在三年以上的应收 款项。 （4）前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 邦力达农资连锁有限公司 5,551,740.00 1 年以内 26.71% 河化集团桂林化肥销售部 3,499,838.39 1-2 年 16.84% 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 5 年以上 10.50% 河池化工总厂 1,221,114.11 5 年以上 5.87% 广西河化集团建材公司 1,061,424.31 1 年以内 5.11% 合 计 13,516,363.40 65.02% （5）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占应收款项总额的比例为 22.94%。 （7）期末应收账款较期初减少较多，是因为本期主营业务收入有所减少，收回前期欠款所致。 2.其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 余额 比例 坏帐准备 计提比例 余额 比例 坏帐准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2,883,940.41 5.90% 28,839.40 1.00% 7,595,274.18 14.68% 75,952.74 1.00% 1-2 年（含 2 年） 3,486,601.72 7.12% 174,330.09 5.00% 17,664,157.30 34.14% 883,207.87 5.00% 2-3 年（含 3 年） 16,272,278.18 33.24% 1,627,227.82 10.00% 545,580.94 1.05% 54,558.09 10.00% 3 年以上 26,306,864.88 53.74% 25,835,911.54 98.21% 25,931,347.50 50.12% 12,832,037.10 49.48% 合计 48,949,685.19 100.00% 27,666,308.85 56.52% 51,736,359.92 100.00% 13,845,755.80 26.76% （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 35,348,797.81 72.21% 61.88% 21,872,366.47 36,026,208.88 69.63% 25.06% 9,028,110.92 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 5,906,864.88 12.07% 92.03% 5,435,911.54 4,964,357.13 9.60% 88.87% 4,411,857.13 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,694,022.50 15.72% 4.65% 358,030.84 10,745,793.91 20.77% 3.78% 405,787.75 合计 48,949,685.19 100.00% 56.52% 27,666,308.85 51,736,359.92 100.00% 26.76% 13,845,755.80 注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在 200 万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在 200 万元以下，但账龄在三年以上的应收 74 二 OO 八年年度报告正文 款项。 （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 个别认定法 广西河化生物工程有限责任公司 10,061,351.16 984,046.82 账龄法 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 个别认定法 海南莺歌海洋生物技术有限公司 2,387,446.65 238,319.65 账龄法 广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 250,000.00 账龄法 海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 个别认定法 合计 35,348,797.81 21,872,366.47 （4）前五名列示 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 24.13% 广西河化生物工程有限责任公司 10,061,351.16 1-3 年 20.55% 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 12.65% 海南莺歌海洋生物技术有限公司 2,387,446.65 1-3 年 4.88% 广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 2-3 年 5.11% 合 计 32,948,797.81 67.31% （5）其他应收款中无持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例 1.45%。 3.长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 本期收到的现金红利 成本法核算 海南莺歌海洋生物有限公司 36,360,782.82 36,360,782.82 - - 36,360,782.82 - 广西河化生物工程有限公司 19,080,000.00 19,080,000.00 - - 19,080,000.00 - 中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 - - 150,000.00 - 国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - 河化(集团)柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 - 50,163.25 - - 新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 - - 22,990,821.68 - 合计 117,042,394.13 118,631,767.75 - 50,163.25 118,581,604.50 - 注：河化（集团）柳州贸易有限公司已清算。 （2）长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 75 二 OO 八年年度报告正文 被投资单位 期末余额 期初余额 海南莺歌海洋生物有限公司 25,726,333.46 - 广西河化生物工程有限公司 12,328,183.43 - 新乡中大电子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 48,054,516.89 10,000,000.00 注：因被投资单位持续亏损，长期投资已实际发生减值，本期计提减值准备 38,054,516.89 元。 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 收入 成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 601,440,892.11 745,208,390.87 655,472,469.47 682,575,181.46 其他业务 39,293,461.04 36,373,860.03 24,024,652.92 26,618,792.28 合计 640,734,353.15 781,582,250.90 679,497,122.39 709,193,973.74 （2）主营业务收入和成本情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 尿素 580,839,245.59 695,672,506.37 637,039,404.91 636,538,593.17 -56,200,159.32 59,133,913.20 复混肥 - 491,773.25 - 497,417.52 - -5,644.27 液氨 205,107.68 66,784.62 391,593.73 64,493.55 -186,486.05 2,291.07 高浓度复合肥 20,396,538.84 48,977,326.63 18,041,470.83 45,474,677.22 2,355,068.01 3,502,649.41 合计 601,440,892.11 745,208,390.87 655,472,469.47 682,575,181.46 -54,031,577.36 62,633,209.41 （3）公司前五名客户的销售收入总额 416,430,055.02 元，占公司全部销售收入的比例 64.99%。 5.投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 16,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - -676,695.47 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 15,002.70 - 处置持有至到期投资取得的投资收益 2,250,000.00 - 其它 -50,163.25 - 合 计 2,214,839.45 15,323,304.53 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 1.关联方认定标准 76 二 OO 八年年度报告正文 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，即构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 广西河池化学工业集团公司 河池市 生产、销售水泥、塑料编织袋及提供维修、运输服务等 15,903 万元 注：中国昊华化工（集团）总公司为本公司实际控制人。 3.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 49.14% - - 49.14% 表决权比例 49.14% - - 49.14% 4.本公司的子公司情况 本公司合计 本公司合计享有 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权比例 海洋生物技术研究、开发；农业种植； 海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 3,000.00 100% 100% 水产养殖等 广西河化生物工程有限责任公司 广西 生产、销售氨基酸及其衍生物等 1,908.00 100% 100% 5.不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 与本公司关系 广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 广西河池市 同一母公司 广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 广西河池市 同一母公司 广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 广西河池市 其他关联方 广西河池金塑有限责任公司 广西河池市 其他关联方 湖北大田化工股份有限公司 湖北荆州市 同一最终控制人 湖北沙隆达股份有限公司 湖北荆州市 同一最终控制人 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 广西南宁市 同一母公司 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 广西桂林市 同一母公司 中国化工农化总公司 北京市 同一最终控制人 广西富满地农资股份有限公司 广西河池市 其他关联方 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 广西河池市 其他关联方 注：广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司由广西河池化学工业（集团）建筑工程公司改制设立； 广西河池金塑有限责任公司由广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂改制设立。 77 二 OO 八年年度报告正文 6.定价政策 （1）销售交易:本公司向关联方销售化肥按当时当地市场价格执行，其他交易参考本地市场价格确 定。 （2）采购交易:参考本地市场价格确定。 7.关联方交易（单位：人民币元 ） （1）购销交易 交易金 未结算 关联方关系 交易 未结算项目 企业名称 交易金额 额相应 项目相 性质 内容 金额 比例% 应比例% 采购交易 广西河池化学工业集团公司 母公司 劳务 2,942,570.90 32.66 - - 广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 其他关联关系 劳务 1,297,317.58 14.40 139,363.06 10.74 广西河池化工（集团）建筑工程公司 受同一企业控制 劳务 3,499,474.49 38.84 - - 广西河池金塑有限责任公司 其他关联关系 编织袋 5,882,886.00 46.82 334,991.02 5.69 广西河池化学工业集团公司塑料编织袋厂 受同一企业控制 编织袋 6,682,888.30 53.18 - - 中国化工农化总公司 受同一企业控制 材料 2,655,000.00 7.09 - - 湖北大田化工股份有限公司 同一最终控制人 化肥 14,334,360.00 2.86 6,826,440.00 47.62 广西河池化工（集团）金城江工贸公司 受同一企业控制 煤 8,195,747.71 2.07 2,471,688.90 30.16 合 计 45,490,244.98 9,772,482.98 销售交易 广西河池化学工业集团公司 母公司 原材料等 1,901,864.38 16.92 - - 中国化工农化总公司 同一最终控制人 化肥 67,059,467.46 13.38 -50,463,840.41 -75.25 广西河池金塑有限责任公司 其他关联关系 原材料等 859,240.19 7.64 - - 广西河池化学工业集团公司塑料编织袋厂 受同一企业控制 原材料等 901,610.80 8.02 - - 广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 其他关联关系 原材料等 167,719.85 1.49 - - 广西河池化工（集团）建筑工程公司 受同一企业控制 原材料等 107,443.33 0.96 - - 广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 受同一企业控制 原材料等 528,219.16 4.70 1,144,137.63 216.60 广西河池化工（集团）桂林化肥销售部 受同一企业控制 化肥 108,445.30 0.02 3,639,276.32 3,355.86 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 受同一企业控制 化肥 3,971,732.00 0.79 -160,897.48 -4.05 广西富满地农资股份有限公司 其他关联关系 化肥 36,635,093.91 7.31 -4,873,456.12 -13.30 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 其他关联关系 化肥 48,438.00 0.01 -52,278.60 -107.93 合 计 112,289,274.38 -50,767,058.66 （2）关联方担保事项 被担保 期末担保 被担保 担保单位 被担保单位 担保期 单位性质 总额 单位现状 广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 股份公司 6000万元 2003年9月28日至2009年9月26日 正常经营 78 二 OO 八年年度报告正文 （3）关联方往来余额情况 占全部余 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 额比重% 额比重% 应收账款： 广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款 1,061,424.31 4.60 539,403.79 0.95 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款 - - 6,247,915.50 11.00 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 货款 3,499,838.39 15.18 3,901,437.30 6.87 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款 - - 246,387.13 0.43 广西河池化工（集团）建筑工程公司 货款 - - 48,052.81 0.08 广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款 206,924.80 0.90 - - 小计 4,768,187.50 20.68 10,983,196.53 19.33 其他应收款： 广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款及往来款 82,713.32 0.13 82,713.32 0.12 广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 货款及往来款 139,437.93 0.21 - - 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款及往来款 412,107.02 0.63 - - 广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款及往来款 56,279.69 0.09 263,204.49 0.39 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款及往来款 21,585.70 0.03 21,585.70 0.03 小计 712,123.66 1.09 367,503.51 0.54 预付账款： 广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款及往来款 2,471,688.90 2.92 - - 广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 货款及往来款 2,037,997.67 2.41 - - 湖北大田化工股份有限公司 货款及往来款 6,826,440.00 8.07 16,074,800.00 10.24 小计 11,336,126.57 13.40 16,074,800.00 10.24 预收账款： 中国化工农化总公司 货款及往来款 50,463,840.41 34.57 53,766,295.84 61.87 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款及往来款 573,004.50 0.39 - - 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款及往来款 52,278.60 0.04 - - 小计 51,089,123.51 35.00 53,766,295.84 61.87 应付账款 广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款及往来款 - - 66,653.16 0.06 小计 - - 66,653.16 0.06 其他应付款： 广西河池化学工业集团公司 货款及往来款 1,592,672.64 1.58 4,695,762.39 7.67 广西河池金塑有限责任公司 货款及往来款 334,991.02 0.33 - - 广西河池化学工业集团公司塑料编织袋厂 货款及往来款 - - 1,968,474.60 3.21 广西河池化工（集团）建筑工程公司 货款及往来款 - - 1,084,808.54 1.77 广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 货款及往来款 139,363.06 0.14 - - 79 二 OO 八年年度报告正文 占全部余 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 额比重% 额比重% 广西河池化工（集团）桂林贸易公司 货款及往来款 - - 62,720.38 0.10 广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款及往来款 - - 492,509.28 0.80 中国化工农化总公司 货款及往来款 11,231,683.33 11.14 10,000,000.00 16.33 小计 13,298,710.05 13.19 18,304,275.19 29.88 十一、股份支付 无。 十二、非货币性资产交换 无。 十三、债务重组 无。 十四、借款费用 本期资本化的借款费用为 7,007,207.94 元，以同期银行贷款利率作为资本化率。 十五、外币折算 本期计入当期损益的汇兑收益为 7,005,390.23 元。 十六、或有事项 本公司于 2008 年 6 月 27 日召开临时董事会会议，审议通过了关于为南宁邦力达农资有限责任公司 提供贷款担保的议案。本公司为南宁邦力达农资有限责任公司在银行办理的 2000 万元人民币、期限 1 年的贷款提供连带责任担保。 十七、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十八、承诺事项 无。 十九、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 80 二 OO 八年年度报告正文 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 -46.6037 5.8199 -37.7965 5.9943 -0.4310 0.0789 -0.4310 0.0789 扣除非经常性损益后归属于公司 -47.6158 5.9411 -38.6173 6.1192 -0.4404 0.0806 -0.4404 0.0806 普通股股东的净利润 每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷SS=SO＋Sl＋Si×M i÷MO－Sj×M j÷MO-Sk） 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]÷（SO ＋Sl＋Si×M i÷MO－Sj×M j÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 指标 本期数 上年数 归属于公司所有者的净利润 -126,745,763.50 23,204,402.95 P 扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 -129,498,359.80 23,687,789.69 S0：期初股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 M0：报告期月份数 12 12 Sk：报告期缩股数 S：发行在外的普通股加权平均数 294,059,437.00 294,059,437.00 公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益[2008]》的要求， 披露报告期非经常损益情况 2.1 报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -620,272.97 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 5,200,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 - 净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 - （7）委托他人投资或管理资产的损益 - 81 二 OO 八年年度报告正文 非经常性损益明细 金额 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （9）债务重组损益 - （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 48,100.00 的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - （16）对外委托贷款取得的损益 - （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - （19）受托经营取得的托管费收入 - （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,875,230.73 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 2,752,596.30 减：所得税影响金额 - 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,752,596.30 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,752,596.30 归属于少数股东的非经常性损益 - 二十、其他重要事项 无。 82 二 OO 八年年度报告正文 第十一节、备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； 文件存放地：广西河池化工股份有限公司董事会秘书处 广西河池化工股份有限公司董事会 董事长： 胡冬晨 二 OO 九年四月九日 83