华芳纺织(600273)2008年年度报告

华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 华芳纺织股份有限公司 HUAFANG TEXTILE Co,.LTD. 二○○八年年度报告 股票简称：华芳纺织 股票代码: 6 0 0 2 7 3 地址：张家港市塘桥镇人民南路 1 号 二○○九年四月一十六日 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………2 第二节 公司基本情况……………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………4 第四节 股本变动和股东情况……………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………9 第六节 公司治理结构……………………………………13 第七节 股东大会情况简介………………………………17 第八节 董事会报告………………………………………19 第九节 监事会报告………………………………………29 第十节 重要事项…………………………………………30 第十一节 财务报告…………………………………………36 第十二节 备查文件…………………………………………36 1 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司董事长秦大乾先生、总经理戴云达先生、会计机构负责人陈惠娟 女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称： 华芳纺织股份有限公司 公司中文简称： 华芳纺织 公司法定英文名称： HUAFANG TEXTILE Co., Ltd. 二、法定代表人： 秦大乾先生 三、董事会秘书： 宋满元先生 联系地址： 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号 电话： (0512) 58438202 传真： (0512) 58438222 电子信箱： fzgf@hfangfz.com 四、公司注册地址及办公地址： 江苏省张家港市塘桥镇人民南路1号 邮政编码： 215611 公司网址： http://www.hfangfz.com 电子信箱： fzgf@hfangfz.com 五、公司指定信息披露报纸： 《上海证券报》 指定信息披露互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、公司股票上市证券交易所： 上海证券交易所 股票简称： 华芳纺织 股票代码： 600273 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期 1998年4月3日 公司变更注册登记日期 2005年1月11日 公司变更注册登记地址 张家港市塘桥镇人民南路1号 企业法人营业执照注册号： 320000000011319 税务登记号码： 32058213479837X 组织机构代码证： 13479837-X 公司聘请的会计师事务所 上海上会会计师事务所有限公司 办公地址 上海市威海路755号文新报业大厦20楼 3 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第三节 会计数据和业务数据 一、报告期内公司主要财务数据 单位：人民币元 指标名称 2008年度 营业利润 3,034,341.73 利润总额 3,538,181.63 归属于上市公司股东的净利润 2,987,667.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 2,621,267.55 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 199,000,465.36 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,503,253.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 438,517.00 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,568,576.06 非经常性损益的所得税影响 -137,439.52 非经常性损益合计： 366,400.38 4 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 三、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年 2008年 2007年 2006年 增减(%) 营业收入 1,731,638,138.55 1,775,801,875.54 -2.49 1,843,267,277.82 利润总额 3,538,181.63 80,059,488.48 -95.58 64,833,627.32 归属于上市公司股 2,987,667.93 51,810,219.76 -94.23 43,370,850.81 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 2,621,267.55 16,869,193.15 -85.46 16,408,652.36 损益的净利润 基本每股收益（元 0.01 0.16 -93.75 0.14 ／股） 稀释每股收益（元 0.01 0.16 -93.75 0.14 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.01 0.06 -83.33 0.05 （元／股） 全面摊薄净资产收 减少5.93个百 0.37 6.30 5.53 益率（%） 分点 加权平均净资产收 减少6.07个 0.37 6.44 5.65 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少1.73个 后全面摊薄净资产 0.32 2.05 2.09 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少1.78个 后的加权平均净资 0.32 2.10 2.14 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 199,000,465.36 -354,838,295.75 156.08 294,575,529.28 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.63 -1.13 155.75 0.94 （元／股） 本年末比上 2008年末 2007年末 年末增减 2006年末 (%) 总资产 1,573,706,381.43 1,633,269,491.32 -3.65 1,878,659,234.46 所有者权益（或股 809,441,949.65 822,632,748.07 -1.53 784,922,793.89 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.57 2.61 -1.60 2.49 （元／股） 5 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、报告期内公司股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售条件股份变动情况表 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种：人民币 交易 获准上市 种类 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 终止 交易数量 日期 A股（增发） 2007-08-03 3.07元 10,000 2010-08-03 10,000 2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]114号文审核批准，公司向华 芳集团发行10,000万股人民币普通股(A股), 华芳集团以华芳夏津棉业有限公司（以下 简称“夏津棉业”）和华芳夏津纺织有限公司（以下简称“夏津纺织”）两公司100％ 股权为对价认购。相关资产过户手续已经于2007年7月31日办理完毕。2007年8月3日， 公司办理完成了该次资产认购的股权登记相关事宜。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、公司股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 32,045户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 结的股份 (%) 件股份数量 数量 境内非国 华芳集团有限公司 55.95 176,240,000 0 176,240,000 未知 有法人 张家港市塘桥福利 境内非国 2.92 9,200,000 -550,000 0 未知 毛织厂 有法人 6 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 许磊 其他 0.42 1,322,000 1,322,000 0 未知 列宝琼 其他 0.32 997,300 997,300 0 未知 上海远东证券有限 其他 0.31 990,000 0 0 未知 公司 江阴赛特科技有限 其他 0.28 888,100 0 0 未知 公司 宋海闽 其他 0.22 707,000 707,000 0 未知 庞保伟 其他 0.19 591,726 163,300 0 未知 王朝晖 其他 0.19 588,000 588,000 0 未知 杨少锋 其他 0.15 478,000 478,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 张家港市塘桥福利毛织厂 9,200,000 人民币普通股 许磊 1,322,000 人民币普通股 列宝琼 997,300 人民币普通股 上海远东证券有限公司 990,000 人民币普通股 江阴赛特科技有限公司 888,100 人民币普通股 宋海闽 707,000 人民币普通股 庞保伟 591,726 人民币普通股 王朝晖 588,000 人民币普通股 杨少锋 478,000 人民币普通股 宋瑞东 375,300 人民币普通股 公司有限售条件的股东之间无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披 上述股东关联关 露管理办法》中规定的一致行动人；无限售条件的流通股东与公司无关联关 系或一致行动关 系，但未知他们之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变 系的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 情况 有限售条件股东 持有的有限售条 新增可上市 限售条件 名称 件股份数量 可上市交易 交易股份数 时间 量 承诺自股改方案通过之日起，四 2009-12-12 76,240,000 十八个月内不上市流通或转让 华芳集团 承诺自2007年8月3日起，三十六 176,240,000 有限公司 个月内不上市流通和转让。华芳 2010-08-03 100,000,000 集团承诺在本次定向增发顺利完 成后，将在一年之内启动棉纺资 产的整体上市。 7 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 3、公司控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东简介 公司名称 ：华芳集团有限公司 注册地址 ：江苏省张家港市塘桥镇 法定代表人：秦大乾 注册资本 ：人民币25,098万元 成立时间 ：1992年12月14日 主要经营业务或管理活动：纺织品制造、加工、销售，纺织原料、羊毛、金属材 料、五金交电、纺织机械及器材、塑料制品、煤炭（由分公司经营）购销，实业投 资，进出口业务，开展对外合资经营、合作生产、补偿贸易来料加工等，房地产开发 等业务。 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：秦大乾 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年工作经历：担任华芳集团有限公司董事长兼总经理，本公司第四届董事会 董事长。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 35.80% 55.95% 秦大乾 华芳集团有限公司 华芳纺织股份有限公司 4、报告期内，公司无其他持股10%以上的法人股东 8 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 (一) 基本情况 单位:股 报告期 被授 年 年 持有 内从公 是否在股东 予的 变 任期终 初 末 本公 股份 司领取 单位或其他 性 年 任期起 限制 动 姓名 职务 止日 持 持 司的 增减 的报酬 关联单位领 别 龄 始日期 性股 原 期 股 股 股票 数 总额(万 取报酬、津 票数 因 数 数 期权 元)（税 贴 量 前） 2007年 2010年 秦大乾 董事长 男 55 0 0 0 0 0 0 是 06月 06月 2007年 2010年 戴云达 董事 男 56 0 0 0 0 0 0 33 是 06月 06月 2007年 2010年 钱树良 董事 男 52 0 0 0 0 0 0 0 是 06月 06月 2007年 2010年 沈护东 董事 男 43 0 0 0 0 0 0 0 是 06月 06月 2007年 2010年 张萍 董事 女 43 0 0 0 0 0 0 0 是 06月 06月 董事、副 2007年 2010年 宋满元 总、董事 男 42 06月 06月 0 0 0 0 0 0 10 否 会秘书 董事、副 2007年 2010年 王栋明 男 42 0 0 0 0 0 0 0 否 总经理 06月 06月 2008年 2010年 高允斌 独立董事 男 42 0 0 0 0 0 0 1 否 05月 06月 2007年 2010年 浦莉芬 独立董事 男 62 0 0 0 0 0 0 2 否 06月 06月 2007年 2010年 顾顺华 独立董事 男 65 0 0 0 0 0 0 2 否 06月 06月 2007年 2010 霍荣鑫 独立董事 男 75 06月 年06 0 0 0 0 0 0 2 否 月 监事会 2007年 2010年 陶硕虎 男 61 0 0 0 0 0 0 0 是 主席 06月 06月 2007年 2010年 吴丽华 监事 女 47 0 0 0 0 0 0 27 否 06月 06月 4 2007年 2010年 朱建波 职工监事 男 0 0 0 0 0 0 8 否 6 06月 06月 财务负责 2007年 2010年 陈惠娟 女 39 0 0 0 0 0 0 10 否 人 06月 06月 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 秦大乾先生，1954年12月出生，汉族，中共党员，工商管理MBA，高级经济师。从 1992年起任华芳集团有限公司董事长、总经理至今。报告期内兼任公司董事长、张家 港市华芳房地产开发有限公司董事长。 9 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 戴云达先生，1952年10月出生，汉族，中共党员，大学学历，会计师，在经济管 理工作方面具有丰富的经验。历任原华芳色织厂副厂长、华芳实业总公司企管科科 长、集团公司副总经理；现任华芳集团有限公司董事，本公司董事、总经理。 钱树良先生，1956年8月出生，汉族，中共党员，钱先生在部队服役多年，转业后 在张家港市塘桥镇人民政府任副镇长等职务。现任华芳集团有限公司董事、副总经 理，张家港华芳金陵国际酒店有限公司董事长，华芳房地产公司总经理，本公司董 事。 沈护东先生，1966年10月出生，汉族，大专学历，中共党员，在纺织技术及生产 管理方面具有丰富的知识与经验。历任华芳集团棉纺有限公司杨舍分公司总经理、华 芳夏津纺织有限公司总经理；现任华芳集团有限公司副总经理,本公司董事。 张萍女士，1966年6月出生，汉族，大专学历，高级经济师，中共党员，在财务管 理及经济方面有多年的工作经验。历任华芳纺织股份有限公司副总经理兼财务总监， 华芳集团棉纺有限公司副总经理、财务经理，现任华芳集团有限公司副总经理，本公 司董事。 王栋明先生，1967年3月出生， 汉族，中共党员，大学学历，工程师，在纺织品 的生产及技术方面具有丰富的知识与经验。历任华芳集团生产技术部经理，本公司织 染一公司总经理，现任本公司董事、副总经理。 宋满元先生，1967年5月出生，汉族，中共党员，硕士学历，工程师，在企业管理 及金融投资方面有多年工作经验。曾在西北轻工业学院任大学讲师，历任华芳集团公 司投资发展部经理、华芳集团进出口有限公司副总经理，华芳纺织股份有限公司副总 经理、董事会秘书，张家港旭芳成衣有限公司副总经理；现任本公司董事、副总经理 兼董事会秘书。 高允斌先生， 1967年6月出生，汉族，硕士学历，中国注册会计师、注册资产评 估师、高级会计师。历任原江苏税务事务所副所长，江苏国瑞兴光税务师事务所所 长，江苏国瑞兴光税务咨询有限公司董事长。现任中国注册会计师协会专业技术咨询 委员会委员、专家库成员，江苏康缘药业股份有限公司独立董事，南京云海特种金属 股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 霍荣鑫先生，1934年10月出生，汉族，中共党员，大专文化、高级经济师。曾任 张家港市塘桥镇党委秘书、党委副书记、党委书记，张家港市政协副主席。现任本公 司独立董事。 10 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 顾顺华先生，1944年1月出生，汉族，中共党员，大专文化，高级经济师，在纺织 方面有丰富的经验。2003年1月至今任江苏正大房地产评估工程造价有限公司顾问和帮 助联系业务，现任本公司独立董事。 浦莉芬女士，1947年2月出生，汉族，大专文化、高级会计师。历任张家港市轻工 业公司财务科长、张家港市财政局财务科长；现任本公司独立董事。 陶硕虎先生，1948年7月出生，汉族，中共党员，大学学历，政工师。历任华芳集 团物资贸易有限公司总经理，华芳集团副总经理等；现任华芳集团有限公司董事，华 芳集团金田纺织有限公司董事长，本公司监事会主席。 吴丽华女士，1962年11月出生，汉族，中共党员，大专学历，助理工程师。在纺 织生产管理有丰富的经验。历任华芳集团有限公司色织厂副厂长、华芳集团毛纺织染 有限公司副总经理；现任本公司织染二公司总经理，本公司监事。 朱建波先生，1963年10月出生，汉族，高中学历，在纺织品生产、后整理方面有 多年的实战经验。朱先生1979年参加工作，曾从事张家港市化纤纺织厂机修工、后槽 筒工段技术员，华芳染整厂等工作，其间，曾到上海针织十一厂、浙江慈溪等地学 习。现任本公司职工代表监事兼公司计划外协科科长。 陈惠娟女士，1970年4月出生，汉族，大学学历，会计师，在财务管理等方面有丰 富的经验。历任华芳集团毛纺织染有限公司主办会计；现任公司财务负责人。 （三）董事、监事、高级管理人员股东单位任职情况 姓名 任职单位 职 务 任职期限 是否领取报酬 秦大乾 华芳集团有限公司 董事长 1992年至今 是 陶硕虎 华芳集团有限公司 董事 1992年至今 是 戴云达 华芳集团有限公司 董事 1992年至今 否 钱树良 华芳集团有限公司 董事、副总经理 2000年至今 是 沈护东 华芳集团有限公司 副总经理 2003年至今 是 张萍 华芳集团有限公司 副总经理 2007年至今 是 （四）董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况 11 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 1、董事长秦大乾先生担任华芳集团棉纺有限公司董事长，任职起始日期为2003年 1月；担任张家港市华芳房地产开发有限公司董事长，任职起始日期为2004年3月。均 未在上述单位领薪。 2、董事钱树良先生担任张家港华芳金陵国际酒店有限公司董事长，任职起始日期 为2003年6月；担任张家港市华芳房地产开发有限公司总经理，任职起始日期为2004年 3月。均未在上述单位领薪。 （五）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司由股东单位出任的董事以及监事均不在本公司领取报酬与津贴。独立董 事、董事、高级管理人员及职工监事在公司领取报酬与津贴。 2、高级管理人员及职工监事的年度报酬是由职务基本报酬加效益年薪组成，即根 据其行政职务并结合2008年度的公司年度利润总额、安全指标、资产完好程度等指标 综合考核后确定。 3、公司独立董事的年度津贴由公司股东大会审议批准后实施。 独立董事的津贴为每人每年2万元，独立董事出席公司董事会、股东大会以及按照 《公司章程》、《独立董事制度》相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费、 办公费等），公司给予实报实销。 4、不在公司领取报酬津贴的董、监事有：秦大乾、钱树良、沈护东、张萍、陶硕 虎，王栋明全部在股东单位华芳集团有限公司领薪。 （六）报告期内董事、监事及高级管理人员的变动情况 1、2008年4月23日召开的第四届董事会第六次会议审议通过余汉民先生任期届 满，辞去公司独立董事职务，同时，董事会提名高允斌先生为公司第四届董事会独立 董事。2008年5月30日，经公司年度股东大会选举，高允斌先生为公司独立董事。 2、2008年4月23日召开的第四届董事会第六次会议审议通过谈永军先生因工作调 动辞去公司总经理职务，同时，根据董事长提名，董事会聘任董事戴云达先生兼任公 司总经理。 二、公司员工情况 公司员工情况 在职员工 4,792 公司需承担费用的离退休职工人数 0 总数 公司员工情况 公司员工实行全员劳动合同制，公司执行国家及地方有关 的说明 法律、法规规定的养老退休制度、失业保险制度等。 12 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人 数 生产人员 4,464 销售人员 58 技术人员 250 财务人员 20 2、教育程度情况 教育类别 人 数 大专及大专以上 146 中专、中技及高中 961 高中以下 3,685 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上 海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强 信息披露管理工作，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权 责明确，公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体如下： 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关 规定，召集、召开股东大会，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见，确保所有 股东，特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证了股东对公司重 大事项的知情权、参与权与表决权。 2、控股股东与上市公司的关系：公司控股股东根据法律法规的规定依法行使权利 并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有 为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行 为。公司已建立防止控股股东及关联方占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效 机制，并在《公司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。 13 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 3、董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规 则》、《独立董事工作制度》等相关规定，规范运作，董事选聘程序、董事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制 度，认真出席董事会会议。公司建立了《独立董事制度》，公司独立董事严格遵守该 制度，目前公司独立董事四名，超过董事会成员的三分之一，符合中国证监会的有关 规定。报告期内，公司董事会下属投资决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会积极开展相关工作，发挥了各委员会的职能，使公司治理体系日趋完 善。 4、监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规 则》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求，公司监 事认真履行职责，对公司的经营、财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行 职责，对公司的经营、财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、利益相关者：公司充分尊重和维护债权人、员工、客呼等其他利益相关者的合 法权益，共同推动公司持续、健康发展。公司积极关注公益事业、所在地环境保护等 问题，不断增对环保治理的投入，大力实施节能减排工作，重视公司的社会责任。 6、信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司《信息披露管理制度》的 相关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保所有股东有平等的权 利和机会获得公司披露的信息。 7、公司治理专项活动情况：自2007年5月启动公司治理专项活动以来，公司按相 关要求完成了组织学习、自查、公众交流、整改接受现场检查、进一步整改等各个阶 段的工作。2008年，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》和江 苏证监局的要求，及时组织相关人员对《华芳纺织股份有限公司关于加强上市公司治 理活动专项整改报告》中列示的需要整改的问题进行了认真细致的复查，并于2008年7 月30日在上海证券交易所网站上刊登了《华芳纺织关于加强公司治理专项活动的整改 报告》，公司董事会认为：截止2008年11月，整改报告中限期整改的工作已全部完成 整改，持续整改性问题得到了有效的改进。 根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》以及江苏证监局《关于进一步 规范上市公司与大股东及其他关联方资金往来的通知》（苏证监公司字[2008]325号） 的要求，公司对防止大股东占用上市公司资金的相关事项进行了自查。经查，未发生 大股东及其关联方占用本公司及控股子公司资金的情况。 2008年，在证券监管部门、证券交易所的重视和指导下，公司治理专项活动整改 工作不断深入推进，公司规范运作意识得到了进一步的强化和提升。今后，公司将继 14 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 续深化公司治理专项活动，严格按照相关法律、法规及规范性文件的要求，不断改进 和完善治理水平，推动公司长期、健康、稳定发展。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席数 委托出席数 缺席数 顾顺华 11 11 0 0 浦莉芬 11 11 0 0 霍荣鑫 11 11 0 0 高允斌 10 10 0 0 报告期内，本公司独立董事按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》的 要求，积极出席公司董事会会议和股东大会，通过公司董事会及四个专门委员会积极 履行职责，对各项议案发表自己的意见。 报告期内，公司独立董事对董事候选人、日常关联交易预计情况、收购关联人部 分资产等发表了独立意见、薪酬与考核委员会对公司年度审计情况发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司与控股股东业务、资产、人员、机构、财务分开情况 公司的生产经营独立于控股股东,公司独立制定经营计划。公 司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的业务体系 业务方面独立情况 和自主经营能力，业务结构完整，无需依赖股东单位进行经 营活动。 公司在劳动人事及工资管理方面完全独立。公司总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专 职在公司任职并领取薪酬，没有在控股股东企业中兼职和领 取报酬津贴的情况。公司的董事、监事及高级管理人员按照 人员方面独立情况 《公司章程》及相关法律法规的规定通过合法程序选举或聘 任，不存在控股股东干预公司人事任免的情况。同时公司独 立进行劳动、人事及工资管理，进入本公司的员工均由公司 与其签订劳动合同。 公司拥有完整的、独立于华芳集团的棉纺、织造、织染、染 整及服装制造等生产系统和辅助生产系统。同时，公司目前 资产方面独立情况 的使用的土地及房屋都为公司自身拥有，并办理了相关权 证；公司与华芳集团之间产权关系明晰 15 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事 机构方面独立情况 会独立运作，各部门均具有独立完整的业务及自主管理能 力。 公司的财务独立于华芳集团，公司设有独立的财务部门，建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有自己独立的 银行帐户及纳税帐户，并依法独立纳税，独立作出财务决 财务方面独立情况 算；公司财务人员均在公司领薪并无在集团公司及其下属子 公司兼职情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理和管理出 效益的原则，严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 等法律法规及规章的规定， 不断完善法人治理结构，逐步建立健全公司内部组织机构 ，制定了完善的“三会”议 事规则、总经理工作细则及公司规章制度，为实施内部控制制度提供了基础。公司董 事会在经营过程中，提倡“合法经营、平等竞争、公平交易”的行为规范准则及价值 观，形成了良好的内部控制环境。 （1）法人治理方面，公司自成立以来，除按国家有关新规定修改了《公司章程》 外，先后相应制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会各专业委员会工作细则》 等对公司行为进行了规范，不断完善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开及决策，完全遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》和其他有关上市公司治理规范性文件的规定规范运作，维护了投资者和公司利 益。董事会下设投资决策及战略发展、审计、提名、薪酬与考核等四个专业委员会。 各专业委员会就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。在公司 战略制定、内部审计、薪酬与考核等各个方面发挥着积极的作用。 （2）切实维护公司的独立性 业务方面：公司业务都由公司自主经营，独立运作，拥有独立的采购和销售系 统，公司生产所需的原辅材料的采购及产品销售均由本公司的相关部门具体承办，完 全具备面向市场的独立业务体系和自主经营的能力，无需依赖股东单位进行生产经营 活动。 人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面完全独立。公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司任职并领取薪酬，没有在控股股 16 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 东企业中兼职和领取报酬津贴的情况。公司的董事、监事及高级管理人员按照《公司 章程》及相关法律法规的规定通过合法程序选举或聘任，不存在控股股东干预公司人 事任免的情况。同时公司独立进行劳动、人事及工资管理，进入本公司的员工均由公 司与其签订劳动合同。 五、 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 六、高级管理人员的考评及激励情况 关于董事、监事和高级管理人员的绩效考评与激励机制，公司董事会根据有关批示 和标准不断探索，设立了薪酬与考核委员会，通过薪酬与考核委员进一步完善绩效考 评与激励机制。 七、公司是否披露履行社会责任的报告 报告期，公司未披露履行社会责任的报告。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东大会，即一次年度股东大会及两次临时股东大 会，具体情况如下： (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007年年度 2008年5月30日 上海证券报第17版 2008年5月31日 股东大会 17 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2007年年度股东大会会议通知由公司董事会2008年5月9日发出，出席本次会议的 股东及股东代表共4名，代表股份数18,575.25万股，占公司股份总额的58.97%。审议 通过了如下议案： 1、《2007年度公司董事会工作报告》； 2、《2007年度公司监事会工作报告》； 3、《2007年度报告及摘要》； 4、《2007年度公司财务决算报告》； 5、《2007年度公司利润分配议案》； 6、《关于公司向银行申请授信额度的议案》； 7、《关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司2008年度外部审计机构的议 案》； 8、《关于调整公司独立董事的议案》； 9、《关于制订〈募集资金管理制度〉的议案》； 10、《关于2008年度日常关联交易预计情况的议案》； 11、《关于修改〈公司章程〉的议案》。 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 日期 2008年第一 次临时股东 2008年6月27日 上海证券报33版 2008年6月28日 大会 第二次临时 2008年12月29日 上海证券报C28版 2008年12月30日 股东大会 1、2008年第一次临时股东大会会议通知由公司董事会2008年6月11日发出，出席本次 会议的股东及股东代表共4名，代表股份数18,580.9万股,占公司股份总额的58.99%。 会议审议通过了《关于为全资子公司华芳夏津纺织有限公司提供贷款担保的议案》。 2、2008年第二次临时股东大会会议通知由公司董事会2008年12月12日发出，出席本次 会 议 的 股 东 及 股 东 代 表 共 三 名 ， 代 表 股 份 数 18,602.5 万 股 ， 占 公 司 股 份 总 额 的 59.06%。会议审议通过了如下议案： 1、《关于收购关联人部分资产暨关联交易的议案》； 2、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。 18 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内管理层讨论和分析 报告期内，公司经历了极其复杂多变的经济形势考验。受人民币持续升值、原材 料涨价等多种不利因素，国内纺织行业遇到了前所未有的困难，此外受金融危机冲 击，国际市场居民消费指数急剧下降、产品定单大幅度减少、产品价格出现大幅度下 跌，给企业的生产经营活动带来很大的负面效应。公司董事会审时度势、科学决策， 面对这样的形势，通过上下共同努力，狠抓成本控制、调整产品结构、以提高产品质 量、强化市场营销为主线，基本实现员工队伍稳定、经营活动正常开展,取得了相对稳 定的经营业绩。2008年度公司实现营业收入173,163.81万元，同比下降2.49%。全年营 业利润303.43万元，归属于母公司的净利润为298.77万元。 二、报告期内公司经营情况 （一）公司所属行业及主营业务的范围 公司所处的行业为纺织行业，主营业务范围为：针纺织品、服装制造、纺织原料 销售，实业投资。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所 需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件的进口业务、进料加工和“三来一补” 业务及污水处理工程施工与管理。 （二）公司2008年度主营业务业绩： 1、主营业务分行业、产品情况表 营业收 营业成 营业利 营业利润率 入比上 本比上 分行业 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 (%) （％） （％） （％） 棉纱 减少4.24 816,632,033.40 794,496,755.24 2.71 -11.16 -7.12 个百分点 新型仿真面料 减少0.03 671,180,891.63 629,782,150.82 6.17 -5.88 -5.85 个百分点 棉花销售 增加5.57 110,794,314.70 102,075,798.66 7.87 2455.87 2315.87 个百分点 针织布 减少0.62 94,697,257.73 89,753,481.63 5.22 9.80 10.52 个百分点 污水处理 增加6.73 5,896,807.66 3,581,218.52 39.27 -0.03 -10.01 个百分点 注：由于公司的产品系同一行业，故未分行业列示。 19 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2、主营业务分地区情况 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（％） 江苏省内 80,013 -30.16 江苏省外 64,661 64.10 中国境外 28,490 20.69 （三）报告期内主要供应商和客户情况 2008年，公司向前五名供应商采购金额合计为54,698万元，占全年采购总额的比 率为 40.62 %。 2008年，公司对前五名客户销售金额合计为57,208.24万元，占全年销售总额的比 率为 33.04 %。 （四）报告期公司主要财务指标变化情况分析 1、资产构成与上年度发生重大变化的原因分析： 单位：元 币种：人民币 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 增减比例(%) 应收票据 19,521,254.75 102,200,000.00 -80.90 应收账款 19,106,841.27 30,537,104.12 -37.43 无形资产 153,698,542.71 75,814,430.73 102.73 短期借款 198,935,322.94 321,000,000.00 -38.03 应付账款 198,297,127.24 96,650,788.81 105.17 预收账款 15,537,212.56 34,894,957.82 -55.47 应付职工薪酬 24,869,065.42 39,617,475.74 -37.23 应交税费 34,438,370.22 23,211,829.07 48.37 报告期内资产构成发生重大变化的原因分析主要有： （1）应收票据期末余额较期初减少81%，主要原因系应收票据到期收现所致。 （2）应收账款期末余额较期初减少37%，主要原因系公司加强了应收账款管理，减少 了赊销所致。 20 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 （3）无形资产期末余额较期初上升了103%，主要系购入了塘桥镇北环路171,562.20平方 米工业用地的土地使用权（高仿真面料项目）。 （4）短期借款期末余额较期初减少38%，主要系公司为减少利息成本归还银行借款。 （5）应付账款期末余额较期初上升105%，主要系公司增长了货款支付时间，增加一块 流动资金来归还借款，减少利息成本所致。 （6）预收账款期末余额较期初减少55%，主要系公司销售合同到期相对应的预收账款 减少所致。 （7）应付职工薪酬报告期期末比期初减少37%，主要原因为支付了职工福利费及工资 薪酬所致。 （8）应交税费期末余额较期初增加48%，主要原因为子公司夏津纺织年末应交增值税 增加所致辞。 2、费用构成与上年度发生重大变化的原因分析： 单位：元 币种：人民币 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 增减比例（%） 销售费用 16,793,458.45 12,607,456.36 33.2 管理费用 21,959,403.65 -4,514,936.37 586.37 （1）本期销售费用较上年增加 418.6万元，主要系公司增加了销售数量所致。 （2）本期管理费用较上年增加2,647.43万元,主要系上年费用中含冲抵了以前年度未 支付的职工福利费所致。 3、现金流量同比发生变化情况及主要原因： 单位：元 币种：人民币 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 增减比例（%） 经营活动产生的 199,000,465.36 -354,838,295.75 156.08 现金流量净额 投资活动产生的 -143,506,262.21 -53,976,461.11 -165.87 现金流量净额 筹资活动产生的 -30,381,504.45 159,093,169.15 -119.1 现金流量净额 现金及现金等价物 -24,588,128.13 -251,795,364.01 90.23 净增加额 （1）经营活动产生的现金流量净额增加 553,83.88 万元，主要系上年支付货款付现 增加,应付票据减少所致。 21 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 （2）投资活动产生的现金流量净额减少8,952.98万元，主要系本期购入了塘桥镇北环 路171,562.20平方米工业用地的土地使用权（高仿真面料项目）投资所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少18,947.47万元，主要系报告期内银行借款减 少所致。 （4）现金及现金等价物净增加额增加 22,720.72 万元，主要是经营活动产生的现金 流量增加所致。 （五）同公允价值计量相关的内部控制制度情况。 公司没有与公允价值计量相关的项目。 （六）持有外币金融资产、金融负债情况。 无。 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 纺织品制造、加工、 13,112.8 华芳夏津纺织 销售，纺织原料，五 10,000 65,788.74 -1,389.58 有限公司 金交电、纺织机械器 1 材、包装材料购销等 棉花收购、加工、棉 华芳夏津棉业 5,000 11,244.61 5,222.13 913.43 短绒、棉籽等棉副产 有限公司 品，棉机配件经营等 实业投资(除金融), 上海华合投资 市场营销策划咨询, 3,000 4,102.99 2,977.19 -22.81 有限公司 企业形象策划,室内 外装潢等. 张家港市华盛 3,461 3,907.45 3,332.92 -128.08 房地产开发、销售 置业有限公司 说明：1、华芳夏津纺织有限公司、华芳夏津棉业有限公司系2007年8月，公司通过向华芳集团 有限公司非公开发行10,000万股新股收购后新纳入公司合并报表的下属全资子公司。 1、 上海华合投资有限公司为公司2008年4月23日经公司第四届董事会第六次会议审议后，纳入公 司合并报表的控股子公司（控股股份比例为52%）。 2、 张家港华盛置业有限公司为控股子公司上海华合投资有限公司的控股子公司（控股股份比例为 70%）。 对公司净利润影响达到10%以上的控股、参股公司 单位：万元 币种：人民币 单位名称 净利润 营业利润 营业收入 华芳夏津纺织有限公司 -1,389.58 -1,673.97 85,536.26 22 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 华芳夏津棉业有限公司 913.43 1,166.80 66,495.28 张家港市华盛置业有限 -128.08 -165.10 - 公司 （八）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局：公司主营纺织产品，所处纺 织行业属于过度竞争行业。去年以来，受生产成本的大幅上升和金融危机的冲击，全 行业处于非常艰难的境况。2009年在国家保增长扩内需调结构的宏观政策指导下，国 家陆续出台行业振兴规划和刺激行业发展的优惠政策，出口退税率上调、利率下降、 人民币兑美元基本持平或贬值、原材料成本下降、扩大内需消费等营造了行业恢复发 展的积极外部环境；产能过剩、价格竞争、消费疲软导致行业竞争加剧和整体毛利率 下降，全球消费市场的恢复增长将对纺织工业能否回暖并健康发展影响重大。 2、公司的发展战略是：集中优势资源重点发展纺织主业，巩固和提升高档仿真面 料的市场竞争地位，抢抓行业洗牌机遇，适时适度实施低成本扩张，通过收购兼并扩 大主业市场能力和市场竞争力；稳步推进纺织新产品开发和房地产开发业务，将其作 为公司主业的重要补充；通过技术创新和团队建设，将公司发展成为具备规范的治理 结构、强势的品牌效应、完善的研发创新体系、卓越的管理团队和较强核心竞争力的 集团型企业。 公司2009年的经营计划为：实现营业收入18亿元，营业成本占收入的比重与2008 年度持平，争取有所下降。 2009年，公司经营上要继续围绕市场营销拓展业务，构建和完善营销通路，通过 营销的有效增长带动公司产能优势的发挥；在当前不利的宏观经营环境下，要将成本 控制作为重点工作来抓，实现有效降本。要创新业务开发模式，要逐步培育外销主流 市场，形成稳定的客户群，加大加工贸易比例，内销方面要加大与后道企业产品、资 本的对接合作，争取实现生产稳定、效益最大化。 3、公司发展战略所需的资金、使用计划及资金来源 2009年度，公司要适度补充流动资金规模，通过取得合理的银行授信以及加强往 来款催讨、加快存货周转、降压两项资金占用提高资金使用效率来应对业务规模扩大 所需的流动资金，同时根据公司的项目投资需求适当增加部分项目贷款。 4、公司面临的风险因素分析及对策措施 从纺织和房地产行业看，由于受到金融危机的影响，需求均有所下降。公司纺织 主业集中度高，在当前的市场环境下，外贸订单量大幅下降，内贸业务的价格竞争非 23 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 常激烈；汇率方面在复杂的国际经济环境下可能会出现波动，必须加以适当防范；纺 织原材料棉花市场由于内外价格体系失衡，导致产品国际市场竞争力消弱；房地产业 因为还处于筹备状态，何时启动要认真分析房地产业的市场走势。 针对这些情况，本公司将采取下列措施加以应对：（1）狠抓核心业务，把握市场 机遇，重点做好棉纱和高档仿真面料的市场营销和生产满负荷运转，建立加工贸易接 单、生产、跟单、核销一条龙服务单位，做大加工贸易。（2）积极稳妥地发展公司新 拓展的业务，在房地产开发和合作业务方面，要在控制风险的前提下，分解主业过于 集中的风险。（3）狠抓成本控制，合理筹划财务成本、有效降低生产成本、努力压缩 管理成本、适度投入营销成本，力争使公司的整体运营成本得到降低（4）加快产品结 构调整和新产品研发，提高研发效率和市场化水平。（5）加强品牌和人力资源队伍建 设，通过品牌维护、品牌提升来提高公司产品的市场形象和产品附加值，通过人力资 源团队建设最大限度地服务于公司业务发展之需。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金投资情况。 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海华合投资有限公司 1,560 已完成 未产生收益 收购关联人张家港广天 色织有限公司的部分资 5,702.18 已完成 未产生收益 产 说明：1、2008年4月23日，经公司第四届董事会第六次会议审议，公司与上海荒岛企业发展有限公 司、上海林展实业有限公司、戴正合资组建“上海华合投资有限公司”，主营项目开发、投资管理 等。截至2008年底，上海华合投资有限公司下设一家子公司张家港市华盛置业有限公司，从事房地 产开发工作，该公司目前开发项目为，张家港杨舍镇沙洲西路南侧2005-A09-C号地块 “华盛国际 大厦”，目前处于初步开发阶段，尚未产生收益。 2、为提高本公司资产的完整性和业务独立性，减少公司与关联方的关联交易额度，增强公 司持续、独立运作能力，2008年12月29日，经公司2008年度第二次临时股东大会表决通过《收购关 联人部分资产暨关联交易的议案》，截至2008年12月31日，公司完成收购张家港广天色织有限公司 所拥有的全部白织布生产设备资产。 四、 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 24 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 五、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开了8次董事会会议，具体情况如下： 1、公司于2008年4月23日召开第四届董事会第六次会议，决议公告刊登在2008年4 月25日的《上海证券报》D32版，会议审议通过如下决议： 1、审议通过了《董事会2007年度工作报告》； 2、审议通过了《2007年度总经理工作报告》； 3、审议通过了《2007年度财务决算报告》； 4、审议通过了《2007年年度报告》及《摘要》； 5、审议通过了《2007年度公司利润分配预案》； 6、审议通过了《聘任2008年度审计机构的议案》； 7、审议通过了《对期初资产负债表相关项目及其金额做出变更或调整的议案》； 8、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》； 9、审议通过了《关于公司聘任独立董事的议案》； 10、审议通过了《关于聘任戴云达先生为公司总经理的议案》； 11、审议通过了《独立董事年报工作制度》； 12、审议通过了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作程序》； 13、审议通过了《关于公司向银行申请授信额度的议案》； 14、审议通过了《公司2008年一季度报告》及《摘要》； 15、审议通过了《公司2008年度日常关联交易预计情况的议案》； 16、审议通过了《关于合资组建“上海华合投资有限公司”的议案》； 17、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 18、审议通过了《关于召开2007年年度股东大会的议案》； 2、公司于2008年5月30日召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于为全资 子公司提供担保的议案》，决议公告刊登在2008年5月31日的《上海证券报》17版。 3、公司于2008年7月28日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 专项治理活动的整改情况报告的议案》，决议公告刊登在2007年4月21日的《上海证券 报》C8版。 25 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 4、公司于2008年7月31日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《暂不实施 华芳集团棉纺资产整体上市的议案》；《关于华芳纺织资金占用自查报告的议案》； 决议公告刊登在2008年8月1日的《上海证券报》C17版。 5、公司于2008年8月19日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《公司2008 年中期报告和报告摘要》；审议通过了《关于调整公司董事会各专业委员会委员的议 案》；决议公告刊登在2008年8月20日的《上海证券报》C9版。 6、公司于2008年10月29日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《公司 2008年第三季度报告和报告摘要》，决议公告刊登在2008年10月31日的《上海证券 报》C22版。 7、公司于2008年11月25日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过关于制订 《公司敏感信息归集、保密及披露制度》的议案；审议通过了关于修改《公司章程》 部分条款的议案；审议通过《公司2007年中期报告和报告摘要》；决议公告刊登在 2008年11月26日的《上海证券报》C11版。 8、公司于2008年12月7日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于收 购关联人部分资产暨关联交易的议案》；决议公告刊登在2008年12月9日的《上海证券 报》C24版。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等有关法 律法规等相关文件的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过 的各项决议内容。2008年度公司董事会对股东大会决议的具体情况如下： 1、2008年5月30日，公司召开的2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配 方案，公司董事会在2008年7月8日在《上海证券报》上刊登了《公司2007年度分红派 息实施公告》，以2007年末总股本315,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.5 元，共计15,750,000.00元。此次利润分配的股权登记日为2008年7月11日，除息日为 2008年7月14日，红利发放日为2008年7月17日。 2、2008年6月27日，公司召开的2008年度第一次临时股东大会审议通过了《关于 为全资子公司华芳夏津纺织有限公司提供贷款担保的议案》，根据股东大会授权，公 司为子公司华芳夏津纺织有限公司在中国建设银行股份有限公司夏津支行申请的授信 额度提供保证担保，金额为8000 万元，期限两年。 3、2008年12月29日，公司召开的2008年度第二次临时股东大会审议通过了《关于 收购关联人部分资产暨关联交易的议案》，根据股东大会决议，公司于2008年12月31 26 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 日，完成对关联人张家港广天色织有限公司部分白织布生产设备的收购工作，目前该 批设备已投入正常生产。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照证监会公告[2008]48号文和上海证券交易所《关于做好上市公司2008年年度 报告工作的通知》的有关要求，现对上海上会会计师事务所有限公司（以下简称“会 计师事务所”）对公司2008年年度审计工作总结如下： 1、确定总体审计计划 会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通。会计师事务所 于 2009 年3月初编制了《华芳纺织股份有限公司2008年度总体审计计划》。 2、审阅公司编制的财务会计报表 2009年2月19日，审计委员会审议了公司编制的2008年度财务会计报表，并在对比 了公司2007年度报告的各项财务数据，主要包括资产、负债、主营业务收入、净利 润、管理费用、财务费用后，认为：公司按照企业会计准则的规定编制公司及合并的 财务会计报表真实反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和 现金流量，审计委员会同意会计师事务所以公司编制的2008年度财务会计报表为基础 开展2008年度的审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。 3、会计师事务所在公司审计工作期间，审计委员会以书面函件督促 会计师事务所于 2009年3月初进场开始进行年度审计。审计工作期间，审计委员 会先后发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照年度审计划完成审计工作。 4、会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意 见。 2009年4月1日，会计师事务所如期按照年度审计划出具了公司初步审计意见，审 计委员会于2009年4月1日审阅了出具初步审计意见后的财务会计报 表，认为：公司按照企业会计准则的规定编制的公司及合并财务会计报表真实反映了 公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。同时要求会计 师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2008年度报告。 5、公司2008年度财务报表的审计报告定稿 会计师事务所按照年审计划获取有关财务报表资料和相关的审计证据，评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，完成了所有审计程序，并向审计 委员会提交了无保留意见的审计报告。审计委员会于2009年4月15日召开了会议，同意 财务会计报告提交董事会审核，公司2008年度审计工作圆满完成。 27 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2009年4月16日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了2008年度审计报告 定稿，并根据审计准则、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度 报告的内容与格式〉》和公司的有关要求，出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》， 于报告期末，对公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履职情况进行年度绩效考 评，认为公司董事及高级管理人员能够恪尽职守，忠实勤勉履行职责。 根据考评结 果，对公司高级管理人员所披露的薪酬发表审核意见如下：公司董事、监事和高级管 理人员所披露的薪酬与本委员会的年度绩效考评结果一致。 六、2008年利润分配预案 经 上 海 上 会 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2008 年 度 公 司 实 现 合 并 净 利 润 为 2,063,603.42元，其中归属于母公司所有者的净利润为2,987,667.93元、按母公司净 利润1,269,873.54元的10%提取126,987.35元法定盈余公积金，，加之以前年度结转 103,570,646.38元，减去本年已支付的去年红利15,750,000.00元，累积可供股东分配 利润为90,681,326.96元。 由于2008年度公司实现的归属于母公司所有者的净利润金额较小，根据公司目前经 营发展的需要，考虑到公司流动资金的情况，为实现公司长期、持续的发展目标，拟 提议公司本年度不分配不转增，公司未分配利润主要用于补充流动资金和公司再投 入。 以上利润分配预案需经股东大会审议通过后生效。 七、公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005年度 10,750,000 15,319,417.59 70.17 2006年度 10,750,000 15,237,435.84 70.55 2007年度 15,750,000 51,810,219.76 30.40 八、其他事项 1、报告期内，公司第四届董事会第九次会议审议通过《暂不实施华芳集团棉纺资 产整体上市的议案》, 公司控股股东华芳集团有限公司原承诺拟注入的棉纺资产较 28 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2007年非公开发行时的经营情况出现了重大变化，主要受人民币持续升值导致产业竞 争力下降、多次加息导致企业财务成本大幅上升、新《劳动法》实施导致劳动力成本 大幅上升、能源价格上涨增加成本压力、全球经济疲软导致纺织品消费下滑、国内棉 纺产能严重过剩导致恶性竞争加剧、退税率降低影响逐步显现等不利因素的影响，整 体盈利能力大幅下降，在拟注入资产状况未发生明显变化的情况下，销售收入同比下 降约10%，税后利润同比下降达50%以上，面临着前所未有的经营压力。有鉴于此，全 体董事认为纺织行业整体的经营形势短期内很难发生根本的改观，从保护上市公司全 体股东尤其是中小股东利益出发，一致同意暂不实施华芳集团棉纺业务和资产整体上 市计划，待纺织行业经营形势好转，拟注入资产整体盈利能力呈现稳定增长时，再行 商议该事项。(上述事项刊登于2008年8月1日《上海证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn ) 2、公司选定《上海证券报》为信息披露的指定报纸，指定信息披露网址为 www.sse.com.cn ，未发生信息披露变更的情况。 第九节 监事会报告 2008年度，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，对公司的业 务经营活动及董事会的运作进行监督，认真、勤勉地履行了公司章程所赋予的职责和 义务，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。 一、监事会的工作情况 本报告期内公司共召开了3次监事会会议，具体情况如下： 1、公司于2008年4月23日召开第四届监事会第四次会议，决议公告刊登在2008年4 月26日的《上海证券报》，会议审议通过如下决议： （1）审议通过了公司《2007年度监事会工作报告》； （2）审议通过了公司《2007年年度报告》及《摘要》； （3）审议通过了公司《2007年度财务决算方案》； （4）审议通过了公司《2007年度利润分配预案》； （5）《2008年预计日常关联交易的议案》。 （6）审议通过了公司《2008年第一季度报告》及《摘要》详见上海证券交易所网 站（http://www.sse.com.cn）及上海证券报。 29 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2、公司于2008年8月19日召开第四届监事会第五次会议，会议审议通过了《公司 2008年中期报告与报告摘要》，认为公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2008年第三季度报告公允、全面、真实地反映了公司2008年上半年度的财务状况和经营 成果。 3、公司于2008年10月29日召开第四届监事会第六次会议，会议审议通过了《公司 2008年第三季度报告》，认为公司的财务报告客观、真实的反映了公司2008年第三季度 的财务状况和经营成。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会通过列席公司董事会会议，检查监督董事、高级管理人员履行职责情况， 认真审查了公司年度经营计划、各项管理制度、公司经济运行情况等。年度内还重点 检查了公司财务，了解了公司财务状况。监事会未发现公司经营存在任何的违法违规 状况，公司依法运作，重大决策程序合法，内部控制制度健全，公司董事会成员、高 级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务状况和现行的财务制度进行了 认真监督和核查。 监事会通过对公司记帐和报表的检查分析后认为：公司财务管理工 作能严格按照新的企业会计制度、准则规范进行，公司财务会计内控制度健全，公司 财务会计报表真实地反映了公司资产状况、经营成果和现金流量，公司对外投资、资 产转让、银行贷款无失控和越权行为，财务报告无重大遗漏和虚假记载。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司公开发行股票募集的资金已全部使用完毕。所投项目正式投产后将进一步增 强了公司主营业务的竞争力；同时鉴于目前国内外纺织市场的不断变化，经慎重考 虑，变更了部分项目投资计划，也是符合实际的，没有损害公司和股东利益。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易是根据公司实际生产经营需要而发生的,交易公 平、公正，定价方式按市场价格定价，不存在损害公司及其他股东特别是中、小股东 利益的情况，符合公司的整体利益。 六、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，会计师事务所未对本公司出具非标意见的审计报告。 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 30 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，为增强上市公司独立、持续经营能力，减少关联方同业竞争及关联交 易，公司向关联方张家港广天色织有限公司（以下简称“广天色织”）以现金作为对 价，收购广天色织全部白织布生产设备。上述关联交易经2008年第二次临时股东大会 审议通过（公告详见2008年12月30日《上海证券报》及上海证券交易所网站）。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司购销商品的重大关联交易主要有： (1)、购入 关联方 采购内容 金额(元) 占同类交易 的比例(%) 华芳集团张家港棉业有限公 采购棉花 162,688,611.25 13.87 司 华芳集团金田纺织有限公司 采购棉纱、棉花 144,319,476.89 12.30 张家港市嘉广天进出口贸易 采购棉花 143,919,186.67 12.27 有限公司 华芳集团棉纺有限公司 采购棉纱、棉花 114,953,833.35 9.8 华芳张家港热电有限公司 采购电、汽 57,812,112.72 49.37 采购面料、加工 张家港广天色织有限公司 20,002,587.56 25.62 面料 张家港保税物流园区华芳物 采购棉纱 19,452,588.92 1.66 流有限公司 华芳石河子纺织有限公司 采购棉纱 14,342,949.47 2.89 华芳集团有限公司 辅助材料 11,769,488.32 7.15 (2)、出售： 关联方 项目 金额(元) 占同类交易的 比例(%) 华芳集团纺织品销售公司 棉纱 386,542,209.89 47.33 张家港市嘉广天进出口贸易 棉纱 77,387,827.89 9.48 31 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 有限公司 华芳集团棉纺有限公司 棉花 54,669,961.53 6.69 华芳集团金田纺织有限公司 棉花 32,462,036.36 3.98 织染面料、 7,646,886.56 1.13 张家港广天色织有限公司 污水处理 华芳集团毛纺织染有限公司 污水处理 3,571,296.24 60.56 注：(1):报告期内,华芳张家港热电有限公司根据协议，向本公司提供电力及蒸汽，价 格均按市场价格确定。 (2):根据公司与华芳集团金田纺织有限公司签订《棉纱购、销合同书》，报告期 内本公司向华芳集团金田纺织有限公司采购及销售棉纱、棉花，价格按市场价定价。 (3):根据公司下属全资子公司华芳夏津棉业有限公司(以下简称“夏津棉业”)与 张家港嘉广天进出口贸易有限公司、华芳集团张家港棉业有限公司签订《棉花买卖合 同》,报告期内,子公司夏津棉业向其采购棉花，价格按市场价格定价。 (3)：根据公司分别与华芳集团毛纺织染有限公司和张家港广天色织有限公司签订 的《污水处理服务协议》，由公司为上述2家公司提供生产经营所需的污水处理服务并 按市场价收费。 （二）报告期内，公司与关联方的债权债务往来： 报告期内上市公司向向控股股东及其子公司提供资金的余额为0元。 （三）报告期内，公司无对外担保事项。 （四）报告期内，公司发生的重大关联交易 报告期内，为增强上市公司独立、持续经营能力，减少关联方同业竞争及关联交 易，公司向关联方张家港广天色织有限公司（以下简称“广天色织”）以现金作为对 价，收购广天色织全部白织布生产设备。收购资产与公司募集资金建设项目“新型仿 真面料”生产设备相同，生产的产品相同，为此，通过关联交易收购资产，可以有效 减少同业竞争和关联交易，同时也快速的提高了公司该类产品的产能，进一步提升公 司的持续经营能力。 上述关联交易经2008年第二次临时股东大会审议通过（公告详见2008年12月30日 《上海证券报》及上海证券交易所网站）。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管事项。 2、报告期内，公司无承包事项。 32 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 3、报告期内，公司发生的租赁协议有： (1)根据公司与华芳集团有限公司签订的《房屋租赁协议》和《土地使用权租赁合 同》，公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团有限公司使用。 2008 年度公司取得该项房屋及土地租金191,859.96元。 (2)根据公司与华芳集团毛纺织染有限公司签订的《房屋租赁协议》和《土地使用 权租赁合同》，公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权分别出租给华芳集团毛纺织 染有限公司使用。2008年度取得房屋及土地租金1,153,374.82元。 (3) 根据公司与华芳集团金田纺织有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，公 司 租 用 华 芳 集 团 金 田 纺 织 有 限 公 司 的 部 分 土 地 ， 2008 年 1-9 月 共 为 此 支 付 租 赁 费 1,930,075.00元；公司已于2008年10月购入该土地使用权。 4、报告期内，公司重大担保事项。 除下列担保外，公司本期未为其他企业提供担保： 2008年度公司为子公司华芳夏 津纺织2008年5月22日至2010年5月21日期间向中国建设银行股份有限公司夏津支行不 超过8,000万元的金融债务提供连带责任担保。截至2008年12月31日华芳夏津纺织向该 银行借入的短期借款余额为5,000万元。 5、报告期内，公司无委托理财事项。 6、报告期内，公司无其他重大合同 五、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东公开披露承诺事项的履行情况 1、在股权分置改革中，公司全体非流通股股东将遵守中国证监会《上市公司股权 分置改革管理办法》及其他相关文件所规定的法定承诺事项。 2、第一大股东华芳集团对股份的禁售或限售作出特别承诺 （1）承诺事项 公司第一大股东华芳集团有限公司承诺所持有的原华芳纺织非流通股股份自改革 方案实施之日(2005年12月12日)起，在四十八个月内不上市交易或者转让。 2007年7月,经中国证监会审核批准，公司采取非公开发行股票方式向华芳集团发 行了10,000万股股份，集团以持有的华芳夏津纺织有限公司、华芳夏津棉业公司100％ 股权资产作价，认购本次非公开发行的股份。根据中国证监会的有关规定和华芳集团 的承诺，本次向集团发行的10000万股股票自本次发行结束之日起锁定，锁定期36个 月，该部分股份可上市交易时间为2010年8月3日 。同时，华芳集团在本公司非公开发 33 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 行的有关方案中承诺，自本次非公开发行股票后一年之内，将启动集团棉纺资产的整 体上市。 （2）承诺事项履行情况的说明 报告期内，控股股东华芳集团有限公司严格履行上述股改及非公开发行股票做出 的承诺。 由于公司控股股东华芳集团有限公司原承诺拟注入的棉纺资产较2007年非公开发 行时的经营情况出现了重大变化，整体盈利能力大幅下降，在拟注入资产状况未发生 明显变化的情况下，销售收入同比下降约10%，税后利润同比下降达50%以上，面临着 前所未有的经营压力。有鉴于此，全体董事认为纺织行业整体的经营形势短期内很难 发生根本的改观，从保护上市公司全体股东尤其是中小股东利益出发，公司第四届董 事会第九次会议审议通过《暂不实施华芳集团棉纺资产整体上市的议案》,一致同意暂 不实施华芳集团棉纺业务和资产整体上市计划，待纺织行业经营形势好转，拟注入资 产整体盈利能力呈现稳定增长时，再行商议该事项。(上述事项刊登于2008年8月1日 《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn ) 六、聘请、解聘会计师事务所及审计费用情况 经公司2007年度股东大会审议通过，报告期内公司续聘上海上会会计师事务所有 限公司为公司2008年度审计机构。2008年度，公司支付给会计师事务所的年报审计报 酬为50万元。上海上会会计师事务所有限公司已为公司连续服务七年。 七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评，亦无被行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况发生。 八、其它重要事项 报告期内，公司无其他重大事件。 九、信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 华芳纺织股份有限公司 上海证券报D17版 2008年1月30日 www.sse.com.cn 2007年度业绩预增公告 华芳纺织股份有限公司 董事会关于股票交易异 上海证券报A16版 2008年2月4日 www.sse.com.cn 常波动的公告 34 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 华芳纺织股份有限公司 2007年度业绩预告修正 上海证券报D8版 2008年4月18日 www.sse.com.cn 公告 华芳纺织股份有限公司 第四届董事会第六次会 上海证券报D32版 2008年4月25日 www.sse.com.cn 议决议公告 华芳纺织股份有限公司 第四届监事会第四次会 上海证券报D32版 2008年4月25日 www.sse.com.cn 议决议公告 华芳纺织股份有限公司 2008年度日常关联交易 上海证券报D32版 2008年4月25日 www.sse.com.cn 预计公告 华芳纺织2007年年度股 上海证券报22版 2008年5月10日 www.sse.com.cn 东股东会议通知 华芳纺织关于为全资子 上海证券报17版 2008年5月31日 www.sse.com.cn 公司提供担保的公告 华芳纺织2007年度股东 上海证券报17版 2008年5月31日 www.sse.com.cn 大会决议的公告 华芳纺织2008年第一次 上海证券报D9版 2008年6月12日 www.sse.com.cn 临时股东大会会议通知 华芳纺织2008年第一次 上海证券报33版 2008年6月28日 www.sse.com.cn 临时股东大会决议公告 华芳纺织2007年度分红 上海证券报D16版 2008年7月8日 www.sse.com.cn 派息实施公告 华芳纺织第四届董事会 上海证券报C8版 2008年7月30日 www.sse.com.cn 第八次会议决议公告 华芳纺织第四届董事会 上海证券报C17版 2008年8月1日 www.sse.com.cn 第九次会议决议公告 华芳纺织第四届董事会 上海证券报C9版 2008年8月20日 www.sse.com.cn 第十次会议决议公告 华芳纺织2008年三季度 上海证券报C60版 2008年10月23日 www.sse.com.cn 业绩预减公告 华芳纺织2008年度业绩 上海证券报C22版 2008年10月31日 www.sse.com.cn 预减公告 华芳纺强第四届董事会 上海证券报C11版 2008年11月26日 www.sse.com.cn 第十二次会议决议公告 华芳纺织第四届董事会 上海证券报C24版 2008年12月9日 www.sse.com.cn 第十三次会议决议公告 华芳纺织2008年第二次 上海证券报C9版 2008年12月13日 www.sse.com.cn 临时股东大会会议通知 华芳纺织资产收购暨关 上海证券报C9版 2008年12月13日 www.sse.com.cn 联交易公告 华芳纺织2008年第二次 上海证券报C28版 2008年12月30日 www.sse.com.cn 临时股东大会决议公告 35 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 第十一节 财务报告 一、2008年度上海上会会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的审计报 告。审计报告附后。 二、会计报表附后 三、会计报告附注附后 第十二节 备查文件 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有上海上会会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原 稿。 董事长：秦大乾 华芳纺织股份有限公司 二○○九年四月一十六日 36 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 审计报告 上会师报字(2009)第0908号 华芳纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华芳纺织股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：沈佳云 中国注册会计师：巢序 中国 上海 二○○九年四月十六日 37 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 94,485,309.31 69,897,181.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 19,521,254.75 102,200,000.00 应收账款 3 19,106,841.27 30,537,104.12 预付款项 4 872,783.15 1,728,137.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 3,568,200.00 1,124,509.06 买入返售金融资产 存货 6 326,100,320.35 362,182,571.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 463,654,708.83 567,669,503.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 7 44,471,347.55 44,535,077.28 固定资产 8 903,275,697.04 939,196,960.10 在建工程 9 968,015.68 359,898.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 153,698,542.71 75,814,430.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11 7,638,069.62 5,693,622.07 其他非流动资产 非流动资产合计 1,110,051,672.60 1,065,599,988.18 资产总计 1,573,706,381.43 1,633,269,491.32 流动负债： 短期借款 13 198,935,322.94 321,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 38 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 14 304,621.80 应付票据 15 152,800,000.00 184,000,000.00 应付账款 16 198,297,127.24 96,650,788.81 预收款项 17 15,537,212.56 34,894,957.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 24,869,065.42 39,617,475.74 应交税费 19 34,438,370.22 23,211,829.07 应付利息 应付股利 其他应付款 20 10,006,776.11 11,261,691.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 635,188,496.29 710,636,743.25 非流动负债： 长期借款 21 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 负债合计 735,188,496.29 810,636,743.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 22 315,000,000.00 315,000,000.00 资本公积 23 374,793,576.71 375,222,043.06 减：库存股 盈余公积 24 28,967,045.98 28,840,058.63 一般风险准备 未分配利润 25 90,681,326.96 103,570,646.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 809,441,949.65 822,632,748.07 少数股东权益 26 29,075,935.49 所有者权益合计 838,517,885.14 822,632,748.07 负债和所有者权益总计 1,573,706,381.43 1,633,269,491.32 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 39 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 13,963,261.49 3,863,905.68 交易性金融资产 应收票据 1,500,000.00 200,000.00 应收账款 1 11,739,681.68 41,547,604.12 预付款项 75,258,930.74 197,947,163.34 应收利息 应收股利 其他应收款 2 108,300.00 1,112,159.06 存货 121,659,700.68 110,846,553.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 224,229,874.59 355,517,385.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 185,069,389.10 169,469,389.10 投资性房地产 42,739,242.69 44,535,077.28 固定资产 499,993,351.38 493,414,615.84 在建工程 968,015.68 359,898.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 144,330,808.63 64,468,153.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,482,178.63 1,026,590.42 其他非流动资产 非流动资产合计 874,582,986.11 773,273,724.43 资产总计 1,098,812,860.70 1,128,791,110.15 流动负债： 短期借款 148,935,322.94 150,000,000.00 交易性金融负债 304,621.80 应付票据 3,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 118,846,428.89 70,558,537.04 预收款项 13,888,556.45 10,322,214.38 应付职工薪酬 13,556,411.60 15,702,307.99 应交税费 4,575,819.41 5,854,734.33 应付利息 应付股利 40 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 其他应付款 4,554,351.77 10,293,375.76 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 307,661,512.86 322,731,169.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 307,661,512.86 322,731,169.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 315,000,000.00 315,000,000.00 资本公积 394,262,965.81 394,691,432.16 减：库存股 盈余公积 26,767,178.78 26,640,191.43 未分配利润 55,121,203.25 69,728,317.06 所有者权益（或股东权益）合计 791,151,347.84 806,059,940.65 负债和所有者权益（或股东权 1,098,812,860.70 1,128,791,110.15 益）总计 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 合并利润表 2008 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,731,638,138.55 1,775,801,875.54 其中：营业收入 27 1,731,638,138.55 1,775,801,875.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,728,603,796.82 1,696,125,095.98 其中：营业成本 27 1,648,214,826.75 1,655,139,073.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 28 7,799,700.35 7,419,835.06 销售费用 16,793,458.45 12,607,456.36 管理费用 21,959,403.65 -4,514,936.37 41 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 财务费用 29 22,508,422.25 20,766,090.13 资产减值损失 30 11,327,985.37 4,707,577.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 77,766.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,034,341.73 79,754,545.56 加：营业外收入 32 2,055,097.72 2,001,524.11 减：营业外支出 33 1,551,257.82 1,696,581.19 其中：非流动资产处置损失 33 1,503,253.16 1,515,521.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,538,181.63 80,059,488.48 减：所得税费用 34 1,474,578.21 28,249,268.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,063,603.42 51,810,219.76 其中：被合并方合并前实现的利润 13,399,599.81 归属于母公司所有者的净利润 2,987,667.93 51,810,219.76 少数股东损益 -924,064.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 35 0.01 0.16 （二）稀释每股收益 35 0.01 0.16 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 母公司利润表 2008 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 860,435,422.24 940,955,827.67 减：营业成本 4 820,357,431.71 885,282,057.31 营业税金及附加 2,530,679.62 5,872,136.74 销售费用 9,591,457.92 8,180,931.95 管理费用 12,444,856.55 -2,948,096.64 财务费用 12,827,469.32 6,506,656.68 资产减值损失 2,221,716.11 994,088.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 77,766.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 461,811.01 37,145,819.21 加：营业外收入 1,974,551.97 1,943,794.11 减：营业外支出 487,973.61 1,691,272.68 其中：非流动资产处置净损失 442,586.70 1,515,521.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,948,389.37 37,398,340.64 减：所得税费用 678,515.83 12,358,075.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,269,873.54 25,040,264.68 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 42 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,746,548,689.14 2,143,290,857.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,839,691.14 6,566,109.45 收到其他与经营活动有关的现金 36 718,234,675.52 503,691,705.01 经营活动现金流入小计 2,472,623,055.80 2,653,548,671.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,434,382,363.81 1,920,420,942.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,117,308.88 107,315,260.65 支付的各项税费 71,704,982.68 90,860,636.88 支付其他与经营活动有关的现金 37 653,417,935.07 889,790,127.07 经营活动现金流出小计 2,273,622,590.44 3,008,386,967.44 经营活动产生的现金流量净额 199,000,465.36 -354,838,295.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 77,766.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,434,833.56 1,867,077.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,434,833.56 36,944,843.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 109,541,095.77 55,921,304.11 的现金 投资支付的现金 35,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 145,941,095.77 90,921,304.11 投资活动产生的现金流量净额 -143,506,262.21 -53,976,461.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,400,000.00 取得借款收到的现金 248,000,000.00 467,898,916.65 43 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 38 1,026,001.22 筹资活动现金流入小计 263,426,001.22 467,898,916.65 偿还债务支付的现金 270,000,000.00 280,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,366,627.65 25,645,747.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39 2,440,878.02 3,160,000.00 筹资活动现金流出小计 293,807,505.67 308,805,747.50 筹资活动产生的现金流量净额 -30,381,504.45 159,093,169.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -524,570.57 -2,073,776.30 五、现金及现金等价物净增加额 24,588,128.13 -251,795,364.01 加：期初现金及现金等价物余额 69,897,181.18 321,692,545.19 六、期末现金及现金等价物余额 94,485,309.31 69,897,181.18 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,069,786,670.79 921,643,135.46 收到的税费返还 7,839,691.14 6,566,109.45 收到其他与经营活动有关的现金 541,900,220.41 47,876,880.39 经营活动现金流入小计 1,619,526,582.34 976,086,125.30 购买商品、接受劳务支付的现金 843,331,033.06 826,908,241.90 支付给职工以及为职工支付的现金 54,644,431.90 61,321,502.03 支付的各项税费 13,414,583.41 21,860,332.37 支付其他与经营活动有关的现金 572,663,120.05 221,024,530.44 经营活动现金流出小计 1,484,053,168.42 1,131,114,606.74 经营活动产生的现金流量净额 135,473,413.92 -155,028,481.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 77,766.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 199,325.16 1,555,700.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 199,325.16 36,633,466.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 97,630,755.94 55,904,893.12 的现金 投资支付的现金 35,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 113,230,755.94 90,904,893.12 投资活动产生的现金流量净额 -113,031,430.78 -54,271,427.12 三、筹资活动产生的现金流量： 44 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 198,000,000.00 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 930,587.89 筹资活动现金流入小计 198,930,587.89 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,727,781.99 15,201,437.50 支付其他与筹资活动有关的现金 20,862.66 3,160,000.00 筹资活动现金流出小计 210,748,644.65 118,361,437.50 筹资活动产生的现金流量净额 -11,818,056.76 81,638,562.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -524,570.57 -2,073,776.30 五、现金及现金等价物净增加额 10,099,355.81 -129,735,122.36 加：期初现金及现金等价物余额 3,863,905.68 133,599,028.04 六、期末现金及现金等价物余额 13,963,261.49 3,863,905.68 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 会计机构负责人:陈惠娟 45 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 一般风险 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 准备 375,222,043.0 一、上年年末余额 315,000,000 28,840,058.63 103,570,646.38 6 加：会计政策变更 前期差错更正 375,222,043.0 二、本年年初余额 315,000,000 28,840,058.63 103,570,646.38 6 三、本年增减变动金额（减少 -428,466.35 126,987.35 -12,889,319.42 以“－”号填列） （一）净利润 2,987,667.93 （二）直接计入所有者权益的 -228,466.35 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -228,466.35 上述（一）和（二）小计 -228,466.35 2,987,667.93 （三）所有者投入和减少资本 -200,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -200,000.00 （四）利润分配 126,987.35 -15,876,987.35 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 1．提取盈余公积 126,987.35 -126,987.35 2．提取一般风险准备 -15,750,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 315,000,000 374,793,576.71 28,967,045.98 90,681,326.96 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 一般风险 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本) 准备 一、上年年末余额 215,000,000 328,572,308.64 23,986,466.05 57,019,351.99 加：会计政策变更 150,000,000.00 2,349,566.11 7,995,101.10 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000 478,572,308.64 26,336,032.16 65,014,453.09 三、本年增减变动金额（减少以 100,000,000 -103,350,265.58 2,504,026.47 38,556,193.29 “－”号填列） （一）净利润 51,810,219.76 （二）直接计入所有者权益的利得 -90,265.58 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -90,265.58 47 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 上述（一）和（二）小计 -90,265.58 51,810,219.76 （三）所有者投入和减少资本 100,000,000 -103,260,000.00 1．所有者投入资本 100,000,000 -103,260,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,504,026.47 -13,254,026.47 1．提取盈余公积 2,504,026.47 -2,504,026.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,750,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 315,000,000 375,222,043.06 28,840,058.63 103,570,646.38 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 华芳纺织股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 315,000,000.00 394,691,432.16 26,640,191.43 69,72 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 315,000,000.00 394,691,432.16 26,640,191.43 69,72 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 -428,466.35 126,987.35 -14,60 填列） （一）净利润 1,26 48 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -428,466.35 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关所得税影响 76,155.45 4．其他 -504,621.80 上述（一）和（二）小计 -428,466.35 1,26 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 126,987.35 -15,87 1．提取盈余公积 126,987.35 -12 2．对所有者（或股东）的分配 -15,75 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 315,000,000.00 394,262,965.81 26,767,178.78 55,12 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 215,000,000.00 328,572,308.64 23,986,466.05 57,01 加：会计政策变更 149,698.91 92 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000.00 328,572,308.64 24,136,164.96 57,94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 100,000,000.00 66,119,123.52 2,504,026.47 11,78 填列） （一）净利润 25,04 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -90,265.58 49 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关所得税影响 4．其他 -90,265.58 上述（一）和（二）小计 -90,265.58 25,04 （三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 66,209,389.10 1．所有者投入资本 100,000,000.00 66,209,389.10 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,504,026.47 -13,25 1．提取盈余公积 2,504,026.47 -2,50 2．对所有者（或股东）的分配 -10,75 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 315,000,000.00 394,691,432.16 26,640,191.43 69,72 公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:戴云达 50 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 华芳纺织股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 一、公司的基本情况 华芳纺织股份有限公司（以下简称“公司”）系经江苏省人民政府苏政复［1998］6号文批准，由华 芳集团有限公司(原华芳实业总公司，以下简称“华芳集团”)、张家港市塘桥福利毛织厂、张家港 市青龙铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑印刷厂共同出资，采用发起方式设立的股 份有限公司，公司于1998年4月3日成立，原注册资本为12,500万元。经中国证券监督管理委员会 2003年4月28日证监发行字(2003)41号文核准，公司于2003年6月12日公开发行人民币普通股9,000万 股，并于2003年6月27日在上海证券交易所上市挂牌交易。经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2007]114号文核准，公司于2007年7月向华芳集团发行人民币普通股1亿股。公司注册资本已变更为 31,500万元，并取得江苏省工商行政管理局颁发的320000000011319号企业法人营业执照。 公司注册资本与实收资本均为315,000,000.00元。 公司注册地址为江苏省张家港市塘桥镇。 公司法定代表人为秦大乾。 公司属于纺织行业，经营范围包括：许可经营项目：无。一般经营项目：针纺织品、服装制造，纺 织原料销售，实业投资。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，污水处理工程施工(按资质证 书经营)与管理。 公司的母公司为华芳集团有限公司，华芳集团有限公司的最终控制人为秦大乾。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和准则解 释等相关文件以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布 的《企业会计准则》及其应用指南和准则解释等相关文件的规定并基于以下重要会计政策和会计估 计进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 3、记帐本位币 人民币元。 4、记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础. 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的 前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币 金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。对于外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ② 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 7、金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将其划分为以下几类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债。 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担 的金融负债。 52 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险 管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (3) 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (4) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，应按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的 差额计入当期损益。 (5) 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收 项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 资产以公允价值计量，且公允价值变动计入“资本公积—其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 53 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (6) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司发行 的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进 行后续计量。 (7) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法：: 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测 试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏 账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例(估计坏账率) 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-5年 50% 5年以上 100% 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 ② 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。 (8) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。 54 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 (9) 金融资产转移的确认依据和计量方法； ① 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 所转移金融资产的账面价值； 2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ② 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 8、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、备品备件、包装物和开发成本等。 ① 除开发成本外，存货发出时按加权平均法计价； ② 对备品备件和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益 (3) 开发成本按房地产开发业务会计处理规定核算： ① 土地使用权以支付的土地出让金或股东投入价值计入开发成本； ② 公共配套设施费用按实际发生的公共配套设施建造支出计入开发成本； (4) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 55 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (5) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 9、长期股权投资 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现 金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本； (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按 照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 (4) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： 56 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议 约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货 币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》 确定。 (5) 下列长期股权投资采用成本法核算： ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 (6) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 (7) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 10、投资性房地产 57 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表 日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产按直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 116-195 个月 4% 5.91%-9.93% 土地使用权 552-596 个月 - 2.01%-2.17% 如存在可收回金额低于其账面价值，按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、固定资产及折旧 (1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4%-5% 4.75%-4.8% 机器设备 10 年 4%-5% 9.5%-9.6% 办公设备 3-10 年 4%-5% 9.5%-31.67% 运输设备 4年 5% 23.75% (4) 固定资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、在建工程 (1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支 出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产 (2) 在建工程如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、无形资产 58 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本 进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑以下因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不 同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 类别 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50年 - (6) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、研究开发 (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 59 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、商誉 是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减 值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 16、借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上) 购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (2) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确 定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 60 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (3) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 18、套期保值 (1) 公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，按套期会计方法进行 处理： ① 在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于 套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、 被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。 套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； ② 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略； ③ 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现 金流量变动风险； ④ 套期有效性能够可靠地计量； ⑤ 业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 (2) 公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理： ① 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益；套期工具 为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益； 61 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价 值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融 资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理。 (3) 现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理： 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有 效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： ① 套期工具自套期开始的累计利得或损失； ② 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额； ③ 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)， 应当计入当期损益； ④ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或 损失或相关现金流量影响的， 被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》。 对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业可以作为现金流量套期或公允价值套期处理。 (4) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原 直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相 同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未 来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 (5) 对境外经营净投资的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理： ① 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反 映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当 期损益； ② 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。 19、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 62 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (3) 提供劳务收入的确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后 的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才 能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补贴，分别按下列情况处理： 63 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计 税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用 (或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两 者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得 税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 22、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳 入合并财务报表的合并范围。有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期投资后，由母公司编 制。在合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现 金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量 纳入合并利润表及现金流量表。 四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 64 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 公司本期无重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正事项。 五、主要税项 流转税：增值税税率：棉花销售按13%计征；其他产品销售按17%计征。 营业税税率：按应税收入的5%计征。 企业所得税：子公司上海华合投资有限公司按收入的2.5%核定征收企业所得税，合并报表范围内母 公司和其他子公司均按应纳税所得额的25%计征企业所得税。 六、合并报表子公司 本公司所 同一控制 本公司 本公司 法 定 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 占表决权 的实际控 期末投资额 持股比例 代表人 比例 制人 1、投资设立的子公司 上海华合投资 上海市松江区 实业投 3,000 万 实 业 投 资 （ 除 金 30,000,000.00 52% 52% 陶硕虎 秦大乾 有 限 公 司 ( 以 小昆山镇鹤溪 资 融），市场营销策划 下简称“华合 街 咨询，企业形象策 投资”) 划，室内外装潢及设 计，企业投资管理和 咨询，机电设备维修 （除特种），水电管 道安装（除压力）， 计算机网络工程领域 内的技术开发及咨 询，绿化养护，货物 运输代理服务，设 计、制作、各类广 告。化工原料及产品 （除危险品），花 卉，盆景，金属材 料，五金交电，批 发。 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 华芳夏津棉 山东省夏津县 棉花加 5,000 万元 棉花收购、加工，棉 30,397,146.69 100% 100% 戴云达 秦大乾 业 有 限 公 司 华芳工业园内 工行业 短绒、棉籽等棉副产 ( 以 下 简 称 品，棉机配件经营， “华芳夏津棉 第三产业(涉及前置 业”) 审批的凭相关许可证 经营) 华芳夏津纺 山 东 省 夏 津 县纺织行业 1 亿元 纺织品制造、加工、 139,072,242.41 100% 100% 陶硕虎 秦大乾 织 有 限 公 司 华芳工业园内 销售，纺织原料(不 ( 以 下 简 称 含棉花)、五金交 “华芳夏津纺 电、纺织机械及器 织”) 材、包装材料购销， 进出口商品经营业务 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 65 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 张家港市华盛 杨舍镇金港大 房地产行 3,461 万元 房地产开发、销售- 34,610,000.00- 间接持股 70% 许仰东 秦大乾 置业有限公司 道 227 号- 业 70%(详 ( 以 下 简 称 见注 1) “ 华 盛 置 业”) 3、无通过其他方法取得的子公司： - - - - - - - - - 注 1：公司对华合投资的持股比例为 52％；华合投资对华盛置业的控股比例为 70％。 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 19,517.24 1,799.85 小计 19,517.24 1,799.85 银行存款 人民币 14,803,653.51 5,921,896.93 美元 243,194.71 6.8346 1,662,138.56 269,409.42 7.3046 1,967,928.05 小计 16,465,792.07 7,889,824.98 其他货币资金 人民币 78,000,000.00 62,005,556.35 小计 78,000,000.00 62,005,556.35 合计 94,485,309.31 69,897,181.18 (1) 期末银行存款余额中有3,587,462.82元系公司存在中国银行的海关保证金。 (2) 期末其他货币资金均系银行承兑汇票承兑保证金存款。 2、应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,521,254.75 102,200,000.00 期末应收票据余额中无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。 3、应收账款 (1) 按账龄列示 账龄 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 20,004,089.14 98.98% 1,000,204.46 19,003,884.68 5% 3-5年 205,913.19 1.02% 102,956.60 102,956.59 50% 合计 20,210,002.33 100.00% 1,103,161.06 19,106,841.27 账龄 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 66 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 1 年以内 31,289,014.75 96.42% 1,564,450.74 29,724,564.01 5% 2-3 年 1,160,771.58 3.58% 348,231.47 812,540.11 30% 合计 32,449,786.33 100.00% 1,912,682.21 30,537,104.12 (2) 按性质列示 类别 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 7,680,866.58 38.01% 384,043.33 7,296,823.25 单项金额不重大但按信用风险特征组 205,913.19 1.02% 102,956.60 102,956.59 合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 12,323,222.56 60.97% 616,161.13 11,707,061.43 合计 20,210,002.33 100.00% 1,103,161.06 19,106,841.27 类别 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 25,234,540.80 77.76% 1,261,727.04 23,972,813.76 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,160,771.58 3.58% 348,231.47 812,540.11 合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 6,054,473.95 18.66% 302,723.70 5,751,750.25 合计 32,449,786.33 100.00% 1,912,682.21 30,537,104.12 (3) 期末应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 账龄 金额 比例 账龄 应收账款前五名合计： 8,667,199.78 42.89% 1年以内 16,301,141.29 50.23% 1 年以内 4、预付款项 (1) 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 862,783.15 98.85% 1,690,387.50 97.82% 1-2 年 10,000.00 1.15% 37,750.00 2.18% 合计 872,783.15 100.00% 1,728,137.50 100.00% (2) 期末预付账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 67 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 5、其他应收款 (1) 按账龄列示 账龄 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 3,756,000.00 73.27% 187,800.00 3,568,200.00 5% 3-5 年 893,695.55 17.43% 893,695.55 - 100%,详见注 1 5 年以上 476,800.63 9.30% 476,800.63 - 100% 合计 5,126,496.18 100.00% 1,558,296.18 3,568,200.00 账龄 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 74,910.79 3.02% 3,745.54 71,165.25 5% 1-2 年 448,000.00 18.05% 44,800.00 403,200.00 10% 2-3 年 588,205.00 23.70% 176,461.50 411,743.50 30% 3-5 年 1,370,496.18 55.23% 1,132,095.87 238,400.31 50%,100%,详见注 1 合计 2,481,611.97 100.00% 1,357,102.91 1,124,509.06 注1：期末和期初账龄为3-5年的其他应收款中均有893,695.55元估计无法收回，故全额计提坏账准 备。 (2)按性质列示 类别 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 4,970,496.18 96.96% 1,550,496.18 3,420,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 156,000.00 3.04% 7,800.00 148,200.00 合计 5,126,496.18 100.00% 1,558,296.18 3,568,200.00 类别 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 2,406,701.18 96.98% 1,353,357.37 1,053,343.81 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 74,910.79 3.02% 3,745.54 71,165.25 合计 2,481,611.97 100.00% 1,357,102.91 1,124,509.06 (3) 期末其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 68 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (4) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 账龄 金额 比例 账龄 其他应收款前五名合计： 5,090,496.18 99.30% 除476,800.63 2,406,701.18 96.98% 5 年以内 元为5年以上 外，其余均为 5年以内 6、存货 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 58,619,070.63 295,224.06 58,323,846.57 85,707,221.16 - 85,707,221.16 在产品 31,003,080.11 - 31,003,080.11 34,267,078.37 - 34,267,078.37 库存商品 202,047,815.83 11,641,089.19 190,406,726.64 246,918,489.44 7,312,312.45 239,606,176.99 委托加工材料 265,336.96 - 265,336.96 1,449,839.42 - 1,449,839.42 备品备件 458,815.14 - 458,815.14 765,910.00 - 765,910.00 包装物 387,301.51 - 387,301.51 386,345.34 - 386,345.34 开发成本 45,255,213.42 - 45,255,213.42 合计 338,036,633.60 11,936,313.25 326,100,320.35 369,494,883.73 7,312,312.45 362,182,571.28 (2) 开发成本 合并报表范围内子公司华盛置业开发的张地2005-A09-C号地块(张家港杨舍镇沙洲西路南侧)的开发 成本如下： 项目 期末余额 期初余额 土地使用权(详见注1) 40,000,000.00 - 工程及基础设施款 4,926,576.75 - 利息费用 203,636.67 - 其他 125,000.00 - 合计 45,255,213.42 - 该地块的土地使用权系由持有华盛置业30%股权的太仓市振兴房地产开发有限公司作价2,261万元， 以投资形式投入华盛置业。子公司华合投资通过向非同一控制下的企业购买股权方式取得华盛置业 70%股权。编制合并财务报表时，根据《企业会计准则第20号——企业合并》对非同一控制下的企 业合并的规定，应当以购买日确定的该土地使用权的公允价值4,000万元为基础对原入账成本2,261万 元进行调整，故合并报表中该土地使用权价值为4,000万元。 69 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 7、投资性房地产 (1) 账面价值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原值 房屋建筑物 24,903,785.84 460,150.74 - 25,363,936.58 土地使用权 24,296,788.87 1,922,410.68 - 26,219,199.55 合计 49,200,574.71 2,382,561.42 - 51,583,136.13 累计折旧和累计摊销 房屋建筑物 3,345,019.74 1,727,794.29 - 5,072,814.03 土地使用权 1,320,477.69 718,496.86 - 2,038,974.55 合计 4,665,497.43 2,446,291.15 - 7,111,788.58 投资性房地产减值准备 房屋建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋建筑物 21,558,766.10 20,291,122.55 土地使用权 22,976,311.18 24,180,225.00 合计 44,535,077.28 44,471,347.55 公司的投资性房地产均采用成本模式进行后续计量。 (2) 期末作为投资性房地产核算的土地使用权中，有账面价值为1,732,104.86元的山东省夏津县经济开 发区华芳工业园中已出租的106,720平方米土地使用权已作为抵押物，为2008年9月20日至2010年9月 20日期间子公司华芳夏津纺织在中国银行股份有限公司夏津支行不超过2亿元的金融债务提供抵押 担保。 8、固定资产 (1) 账面价值 项目 期初余额 本期增加额 本期从在 本期减少额 期末余额 建工程转入 原值 房屋建筑物 360,882,193.51 487,364.03 138,000.00 460,150.74 361,047,406.80 机器设备 931,012,175.40 74,298,846.10 546,513.77 13,089,364.49 992,768,170.78 办公设备 880,875.53 117,958.71 - 22,641.77 976,192.47 运输设备 646,979.00 276,577.00 - - 923,556.00 合计 1,293,422,223.44 75,180,745.84 684,513.77 13,572,157.00 1,355,715,326.05 累计折旧 房屋建筑物 57,805,481.47 18,126,767.52 - 241,118.96 75,691,130.03 70 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 机器设备 295,559,051.01 85,413,123.97 - 5,254,285.48 375,717,889.50 办公设备 257,606.61 95,444.85 - 16,366.67 336,684.79 运输设备 72,576.00 173,911.70 - - 246,487.70 合计 353,694,715.09 103,809,248.04 - 5,511,771.11 451,992,192.02 固定资产减值准备 房屋建筑物 - - - - - 机器设备 530,548.25 - - 83,111.26 447,436.99 办公设备 - - - - - 运输设备 - - - - - 合计 530,548.25 - - 83,111.26 447,436.99 固定资产账面价值 房屋建筑物 303,076,712.04 285,356,276.77 机器设备 634,922,576.14 616,602,844.29 办公设备 623,268.92 639,507.68 运输设备 574,403.00 677,068.30 合计 939,196,960.10 903,275,697.04 (2) 期末账面价值为174,824,817.44元的固定资产已作为抵押物，为2008年9月20日至2010年9月20日期 间子公司华芳夏津纺织在中国银行股份有限公司夏津支行不超过2亿元的金融债务提供抵押担保。这 些固定资产包括： 类别 期末账面价值 华芳夏津纺织部份房产 54,513,091.11 华芳夏津纺织一车间设备 59,582,215.62 华芳夏津纺织二车间设备 60,729,510.71 合计 174,824,817.44 9、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末余额 期初余额 原值 968,015.68 359,898.00 减：减值准备 - - 账面价值 968,015.68 359,898.00 (2) 增减变动 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少数 期末余额 固定资产数 引进喷气织机生产高档 272,322.00 199,371.77 471,693.77 - - 纺织品服装面料项目 针染设备 87,576.00 60,000.00 63,300.00 84,276.00 - 71 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 织染储液碱池 - 138,000.00 138,000.00 - - 污水项目 - 968,015.68 - - 968,015.68 其他零星设备 - 11,520.00 11,520.00 - - 合计 359,898.00 1,376,907.45 684,513.77 84,276.00 968,015.68 10、无形资产 (1) 账面价值 类别 期末余额 期初余额 账面净值 153,698,542.71 75,814,430.73 减：减值准备 - - 账面价值 153,698,542.71 75,814,430.73 (2) 增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 土地使用权 75,814,430.73 81,752,688.20 1,770,811.13 2,097,765.09 153,698,542.71 (3) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊 销月份 张家港市省级开发区28,792.90平 购入 9,874,237.00 1,448,221.43 8,426,015.57 512个月 方米工业用地的土地使用权 张 家 港 市 塘 桥 镇 老 厂 区 购入 59,054,116.34 4,493,248.04 54,560,868.30 510个月 157,669.80平方米工业用地中自 用的111,705.30平方米土地的土 地使用权 塘桥镇北环路171,562.20平方米 购入 81,752,688.20 408,763.44 81,343,924.76 597个月 工业用地的土地使用权 山东省夏津县经济开发区华芳 购入 10,327,589.32 959,855.24 9,367,734.08 537-544个月 工业园680,042.00平方米工业用 地中自用的573,322.00平方米土 地的土地使用权 合计 161,008,630.86 7,310,088.15 153,698,542.71 (4) 期末账面价值为9,367,734.08元的山东省夏津县经济开发区华芳工业园中自用的573,322.00平方米 土地使用权已作为抵押物，为2008年9月20日至2010年9月20日期间子公司华芳夏津纺织在中国银行 股份有限公司夏津支行不超过2亿元的金融债务提供抵押担保。 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备产生的递延所得税资产 619,964.32 773,782.04 存货跌价准备产生的递延所得税资产 2,984,078.31 1,828,078.12 72 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 固定资产减值准备产生的递延所得税资产 111,859.25 132,637.06 可抵扣亏损产生的递延所得税资产 4,494,125.84 1,479,195.87 合并抵销未实现内部销售产生的递延所得税资产 -648,113.55 1,479,928.98 套期工具公允价值产生的递延所得税资产 76,155.45 - 合计 7,638,069.62 5,693,622.07 12、各项资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 应收账款 1,912,682.21 -809,521.15 - - 1,103,161.06 其他应收款 1,357,102.91 201,193.27 - - 1,558,296.18 坏账准备小计 3,269,785.12 -608,327.88 - - 2,661,457.24 存货跌价准备 原材料 - 295,224.06 - - 295,224.06 库存商品 7,312,312.45 11,641,089.19 - 7,312,312.45 11,641,089.19 存货跌价准备小计 7,312,312.45 11,936,313.25 - 7,312,312.45 11,936,313.25 固定资产减值准备 机器设备 530,548.25 - - 83,111.26 447,436.99 固定资产减值准备小计 530,548.25 - - 83,111.26 447,436.99 资产减值准备合计 11,112,645.82 11,327,985.37 - 7,395,423.71 15,045,207.48 73 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 13、短期借款 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 保证借款 198,000,000.00 220,000,000.00 其他借款 136,851.16 6.8346 935,322.94 101,000,000.00 小计 198,935,322.94 321,000,000.00 (1) 期末保证借款余额中： ① 由华芳集团有限公司、华芳集团棉纺有限公司、华芳集团毛纺织染有限公司、张家港广天色织 有限公司、华芳集团金田纺织有限公司、张家港市嘉广天进出口贸易有限公司共同为公司向中国银 行股份有限公司张家港支行借款1.48亿元提供连带责任担保； ② 由公司和华芳集团棉纺有限公司共同为子公司华芳夏津纺织向中国建设银行股份有限公司夏津 支行借款5,000万元提供连带责任担保。 (2) 期末其他借款系由押汇所形成的短期借款。 14、交易性金融负债 类别 期末余额 期初余额 套期工具——远期外汇合约 304,621.80 - 合计 304,621.80 - 15、应付票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 152,800,000.00 124,000,000.00 商业承兑汇票 - 60,000,000.00 合计 152,800,000.00 184,000,000.00 期末银行承兑汇票由张家港市农村商业银行塘桥支行和中国银行股份有限公司夏津支行分别予以承 兑300万元和1.5亿元，中国银行股份有限公司夏津支行予以承兑的1.5亿元银行承兑汇票中有20万元 系由同为合并报表范围内子公司的华芳夏津纺织开给华芳夏津棉业，并在2008年12月31日仍由华芳 夏津棉业所持有，因此在编制合并报表时予以了合并抵消。公司向张家港市农村商业银行塘桥支行 交存承兑保证金300万元；华芳夏津纺织向中国银行股份有限公司夏津支行交存承兑保证金7,500万 元，同时以华芳夏津纺织全部土地使用权、部分房产及部分机器设备为抵押物进行担保，华芳集团 有限公司同时提供连带责任担保。 16、应付账款 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 余额 198,297,127.24 96,650,788.81 其中：账龄超过 1 年的余额 3,301,793.50 1,722,388.19 74 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (2) 应付账款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单位名称 期末余额 期初余额 华芳集团有限公司 - 192,160.48 17、预收款项 项目 期末余额 期初余额 余额 15,537,212.56 34,894,957.82 其中：账龄超过 1 年的余额 740,914.68 818,695.85 期末预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 30,097,153.30 88,407,810.59 102,953,767.20 15,551,196.69 职工福利费 - 2,555,676.09 2,555,676.09 - 社会保险费 86,293.77 397,090.24 398,536.75 84,847.26 其中：基本养老保险费 57,483.77 374,032.77 383,896.75 47,619.79 工伤保险费 230.00 - - 230.00 生育保险费 28,580.00 23,057.47 14,640.00 36,997.47 住房公积金 - 19,676.00 24,612.00 -4,936.00 工会经费和职工教育经费 9,434,028.67 -23,040.18 173,031.02 9,237,957.47 合计 39,617,475.74 91,357,212.74 106,105,623.06 24,869,065.42 19、应交税费 税种 法定税率 期末余额 期初余额 增值税 13%或 17% 18,739,337.93 6,842,916.95 营业税 5% 15,142.03 4,790.00 企业所得税 25%或核定征收 12,094,889.64 13,791,531.61 城市维护建设税 5%或 1% 1,412,652.74 551,250.96 房产税 房产原值 70%的 1.20% 354,194.57 942,911.40 印花税 比例税率或定额计算 238,291.65 338,824.82 土地使用税 每平方米 4 元或 6 元 340,382.10 227,776.78 代扣个人所得税 超额累进税率 113,316.67 70,825.76 河道管理费 1% 16.42 0.00 教育费附加 4%或 3% 1,130,146.47 441,000.79 合计 34,438,370.22 23,211,829.07 20、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 余额 10,006,776.11 11,261,691.81 75 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 其中：账龄超过 1 年的余额 3,154,569.45 1,373,425.29 期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 21、长期借款 类别 期末余额 期初余额 抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 期末长期借款余额系子公司华芳夏津纺织向中国银行股份有限公司夏津支行借入 3 年期借款 1 亿 元，华芳夏津纺织以其拥有的全部土地使用权、部份房产及部份机器设备为抵押物进行担保，并由 华芳集团同时提供连带责任担保。 22、股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - - 2、国有法人持股 - - - - 3、其他内资持股 176,240,000.00 - - 176,240,000.00 其中：境内法人持股 176,240,000.00 - - 176,240,000.00 境内自然人持股 - - - - 4、外资持股 - - - - 其中：境外法人持股 - - - - 境外自然人持股 - - - - 有限售条件股份合计 176,240,000.00 - - 176,240,000.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 138,760,000.00 - - 138,760,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其他 - - - - 无限售条件股份合计 138,760,000.00 - - 138,760,000.00 三、股份总数 315,000,000.00 - - 315,000,000.00 (1) 上述股本已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并于2007年7月31日出具上会师报字(2007)第 1469号验资报告验证在案。 (2) 期末有限售条件股份共计17,624万股，均为公司的母公司华芳集团所持有，华芳集团承诺其中 7,624万股2009年12月12日之前不上市流通或转让，其余1亿股2010年8月3日之前不上市流通或转让。 76 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 374,215,837.79 - 200,000.00 374,015,837.79 套期工具公允价值扣税后净值 - 76,155.45 304,621.80 -228,466.35 其他资本公积 1,006,205.27 - - 1,006,205.27 合计 375,222,043.06 76,155.45 504,621.80 374,793,576.71 24、盈余公积 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,840,058.63 126,987.35 - 28,967,045.98 25、未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 103,570,646.38 65,014,453.09 加：归属于母公司所有者的净利润 2,987,667.93 51,810,219.76 减：提取法定盈余公积 126,987.35 2,504,026.47 减：对股东的分配 15,750,000.00 10,750,000.00 期末未分配利润 90,681,326.96 103,570,646.38 根据2009年4月16日公司第四届董事会第十四次会议关于2008年度利润分配预案的决议，提取法定盈 余公积金126,987.35元，不进行利润分配和转增股本。上述利润分配预案需经2008年度股东大会通过。 26、少数股东权益 项目 期末余额 期初余额 上海华合投资有限公司少数股东所拥有的权益 13,860,162.27 - 张家港市华盛置业有限公司少数股东所拥有的权益 15,215,773.22 - 合计 29,075,935.49 - 27、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,699,244,382.04 1,740,097,764.00 其他业务收入 32,393,756.51 35,704,111.54 合计 1,731,638,138.55 1,775,801,875.54 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,619,846,426.27 1,624,257,463.82 其他业务成本 28,368,400.48 30,881,609.84 合计 1,648,214,826.75 1,655,139,073.66 (3) 按业务种类列示： 77 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 产品类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 棉纱 816,632,033.40 794,496,755.24 22,135,278.16 新型仿真面料 671,180,891.63 629,782,150.82 41,398,740.81 针织布 94,697,257.73 89,753,481.63 4,943,776.10 制衣 43,076.92 157,021.40 -113,944.48 污水处理 5,896,807.66 3,581,218.52 2,315,589.14 棉花销售 110,794,314.70 102,075,798.66 8,718,516.04 废料销售 28,498,665.01 25,148,290.89 3,350,374.12 加工劳务 99,316.19 - 99,316.19 房屋及土地出租 2,437,434.80 2,014,866.37 422,568.43 棉籽销售 1,213,319.11 1,205,243.22 8,075.89 其他收入 145,021.40 - 145,021.40 合计 1,731,638,138.55 1,648,214,826.75 83,423,311.80 产品类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 棉纱 919,226,126.37 855,378,710.51 63,847,415.86 新型仿真面料 713,116,777.30 668,920,993.34 44,195,783.96 针织布 86,242,799.93 81,207,925.75 5,034,874.18 制衣 15,568,309.67 14,726,300.39 842,009.28 污水处理 5,898,655.00 3,979,476.27 1,919,178.73 棉花销售 45,095.73 44,057.56 1,038.17 废料销售 33,034,553.01 28,799,978.62 4,234,574.39 配件销售 66,764.71 66,764.71 - 加工劳务 335,359.02 - 335,359.02 房屋及土地出租 2,267,434.80 2,014,866.51 252,568.29 合计 1,775,801,875.54 1,655,139,073.66 120,662,801.88 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 572,082,412.59 33.04% 924,174,568.42 52.04% 28、营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 131,141.74 120,821.73 应税收入的 5% 城市维护建设税 4,260,220.90 4,055,010.92 流转税的 5%或 1% 河道管理费 50.30 - 流转税的 1% 教育费附加 3,408,287.41 3,244,002.41 流转税的 4%或 3% 合计 7,799,700.35 7,419,835.06 29、财务费用 78 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 类别 本期金额 上期金额 利息支出 21,367,443.97 22,127,603.02 减：利息收入 3,668,027.17 5,317,520.26 手续费 4,284,434.88 1,882,231.07 汇兑损益 524,570.57 2,073,776.30 合计 22,508,422.25 20,766,090.13 30、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -608,327.88 -1,792,168.54 存货跌价损失 11,936,313.25 7,124,000.21 固定资产减值损失 - -624,254.53 合计 11,327,985.37 4,707,577.14 31、投资收益 项目 本期金额 上期金额 股票投资收益 - 77,766.00 合计 - 77,766.00 32、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 违约罚款 772,265.26 421,296.99 无法支付的应付款项转入 657,764.71 - 政府补助 438,517.00 1,000,000.00 保险赔偿 69,188.05 56,410.26 固定资产处置收益 - 3,170.92 其它 117,362.70 520,645.94 合计 2,055,097.72 2,001,524.11 33、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置损失 1,503,253.16 1,515,521.63 税款滞纳金 2,617.75 5,308.51 罚款 222.51 800.00 赔款 - 174,951.05 其他 45,164.40 - 合计 1,551,257.82 1,696,581.19 79 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 34、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,342,870.31 26,401,739.63 递延所得税费用 -1,868,292.10 1,847,529.09 合计 1,474,578.21 28,249,268.72 35、每股收益 (1) 2008年度归属于公司普通股股东的净利润为2,987,667.93元，发行在外普通股加权平均数为 315,000,000股，两者相除即为基本每股收益0.01元；由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每 股收益也为0.01元。 (2) 本期公司无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 (3) 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司未发生发行在外普通股或潜在普通股股数发生 重大变化的情况。 36、本期收到其他与经营活动有关的现金共计718,234,675.52元，其中价值较大的项目如下： 项目 本期金额 上期金额 关联方往来款 710,698,923.43 494,046,125.25 利息收入 3,668,027.17 5,760,661.14 合计 714,366,950.60 499,806,786.39 37、本期支付其他与经营活动有关的现金共计653,417,935.07元，其中价值较大的项目如下： 项目 本期金额 上期金额 关联方往来款 644,724,601.52 866,573,872.93 38、本期收到其他与筹资活动有关的现金共计1,026,001.22元，其中价值较大的项目如下： 项目 本期金额 上期金额 押汇收款 930,587.89 - 收到票据贴现款 95,413.33 - 合计 1,026,001.22 - 39、本期支付其他与筹资活动有关的现金共计2,440,878.02元，其中价值较大的项目如下： 项目 本期金额 上期金额 应付票据承兑手续费 2,420,015.36 - 定向增发中介机构费用等 - 3,160,000.00 合计 2,420,015.36 3,160,000.00 80 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 12,249,184.31 98.35% 612,459.22 11,636,725.09 5% 3-5年 205,913.19 1.65% 102,956.60 102,956.59 50% 合计 12,455,097.50 100.00% 715,415.82 11,739,681.68 账龄 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 42,879,014.75 97.36% 2,143,950.74 40,735,064.01 5% 2-3 年 1,160,771.58 2.64% 348,231.47 812,540.11 30% 合计 44,039,786.33 100.00% 2,492,182.21 41,547,604.12 (2) 期末应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 账龄 金额 比例 账龄 应收账款前五名合计： 8,463,961.13 67.96% 1年以内 26,115,270.25 59.30% 1 年以内 2、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1年以内 114,000.00 19.30% 5,700.00 108,300.00 5% 5年以上 476,800.63 80.70% 476,800.63 0.00 100% 合计 590,800.63 100.00% 482,500.63 108,300.00 账龄 期初余额 金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 61,910.79 3.93% 3,095.54 58,815.25 5% 1-2 年 448,000.00 28.45% 44,800.00 403,200.00 10% 2-3 年 588,205.00 37.35% 176,461.50 411,743.50 30% 3-5 年 476,800.63 30.27% 238,400.32 238,400.31 50% 合计 1,574,916.42 100.00% 462,757.36 1,112,159.06 (2) 期末其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 81 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 账龄 金额 比例 账龄 其他应收款前五名合计： 590,800.63 100.00% 476,800.63 年限 5 1,547,899.63 98.28% 5 年以内 年以上 ,其余 1 年 以内 3、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 子公司 185,069,389.10 - 185,069,389.10 169,469,389.10 - 169,469,389.10 合计 185,069,389.10 - 185,069,389.10 169,469,389.10 - 169,469,389.10 (2) 子公司情况 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投资 组织机构代码 持股比例 单位表决权比例 华芳夏津棉业有限公司 山东省夏津县华芳工业园 棉花加工行业 100% 100% 75352311-3 华芳夏津纺织有限公司 山东省夏津县华芳工业园 纺织行业 100% 100% 75354722-X 上海华合投资有限公司 上海松江区小昆山镇鹤 投资与咨询行 52% 52% 67266969-8 溪街 业 ② 主要财务信息 子公司名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 华芳夏津棉业有限公司 52,221,290.98 664,952,777.37 9,134,268.34 华芳夏津纺织有限公司 131,128,096.56 855,362,631.88 -13,895,782.02 上海华合投资有限公司 29,771,867.21 100,600.00 -228,132.79 (3) 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加投资成本 本期减少 期末余额 华芳夏津棉业有限公司 30,397,146.69 - - 30,397,146.69 华芳夏津纺织有限公司 139,072,242.41 - - 139,072,242.41 上海华合投资有限公司 - 15,600,000.00 - 15,600,000.00 合计 169,469,389.10 15,600,000.00 - 185,069,389.10 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 847,765,256.23 896,828,189.88 其他业务收入 12,670,166.01 44,127,637.79 合计 860,435,422.24 940,955,827.67 82 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 811,270,346.25 845,436,613.56 其他业务成本 9,087,085.46 39,845,443.75 合计 820,357,431.71 885,282,057.31 (3) 按业务种类列示： 产品类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 新型仿真面料 671,180,891.63 644,906,937.97 26,273,953.66 针织布 94,697,257.73 89,753,481.63 4,943,776.10 棉纺 75,947,222.29 72,871,686.73 3,075,535.56 制衣 43,076.92 157,021.40 -113,944.48 污水处理 5,896,807.66 3,581,218.52 2,315,589.14 废料销售 10,088,993.62 7,072,219.09 3,016,774.53 加工劳务 99,316.19 - 99,316.19 房屋及土地出租 2,437,434.80 2,014,866.37 422,568.43 其他收入 44,421.40 - 44,421.40 合计 860,435,422.24 820,357,431.71 40,077,990.53 产品类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 新型仿真面料 713,116,777.30 676,943,990.12 36,172,787.18 针织布 86,242,799.93 81,207,925.75 5,034,874.18 棉纺 76,001,647.98 68,578,921.03 7,422,726.95 制衣 15,568,309.67 14,726,300.39 842,009.28 污水处理 5,898,655.00 3,979,476.27 1,919,178.73 材料销售 32,520,023.54 32,892,180.75 -372,157.21 废料销售 9,054,820.43 4,938,396.49 4,116,423.94 加工劳务 335,359.02 - 335,359.02 房屋及土地出租 2,217,434.80 2,014,866.51 202,568.29 合计 940,955,827.67 885,282,057.31 55,673,770.36 83 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 214,633,041.04 24.94% 259,122,166.12 27.54% 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 公司的母公司有关信息如下： 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 对本公司的 对本公司的 持股比例 表决权比例 华芳集团有限公司 江苏省张家港市塘桥镇 纺织行业 25,098 万 14217200-0 55.95% 55.95% 公司最终控制方为秦大乾。 (2) 公司的子公司有关信息如下： 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代 本公司的 本公司的 码 持股比例 表决权比例 华芳夏津棉业有限公司 山东省夏津县 棉花加工行业 5,000 万 75352311-3 100% 100% 华芳工业园内 华芳夏津纺织有限公司 山东省夏津县 纺织行业 1 亿 75354722-X 100% 100% 华芳工业园内 上海华合投资有限公司 上海市松江区小昆 实业投资 3,000 万 67266969-8 52% 52% 山镇鹤溪街 张家港市华盛置业有限公司 江苏张家港杨舍镇 房地产开发、销售 3,461 万元 67200319-1 间接持股 间接持股 70% 70% (3) 公司无合营企业和联营企业。 (4) 其他关联企业 关联企业名称 与本公司的关系 华芳集团色织有限公司 同一实际控制人 华芳集团进出口有限公司 同一实际控制人 华芳集团纺织品销售有限公司 同一实际控制人 华芳集团棉纺有限公司 同一实际控制人 华芳集团金田纺织有限公司 同一实际控制人 华芳张家港热电有限公司 同一实际控制人 张家港广天色织有限公司 同一实际控制人 张家港华芳园酒店有限公司 同一实际控制人 张家港华芳金陵国际酒店有限公司 同一实际控制人 华芳集团张家港棉业有限公司 同一实际控制人 华芳集团毛纺织染有限公司 同一实际控制人 华芳石河子纺织有限公司 同一实际控制人 84 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 张家港市嘉广天进出口贸易有限公司 同一实际控制人 张家港旭勉色织有限公司 同一实际控制人 张家港保税物流园区华芳物流有限公司 同一实际控制人 2、关联方交易 ① 购买商品 公司向关联方购买商品有关资料如下： 关联方名称 本期金额 上期金额 华芳集团张家港棉业有限公司 162,688,611.25 188,439,127.42 华芳集团金田纺织有限公司 144,319,476.89 140,349,336.16 张家港市嘉广天进出口贸易有限公司 143,919,186.67 95,332,105.92 华芳集团棉纺有限公司 114,953,833.35 100,981,338.82 华芳张家港热电有限公司 57,812,112.72 54,594,581.33 张家港广天色织有限公司 20,002,587.56 19,579,424.41 张家港保税物流园区华芳物流有限公司 19,452,588.92 - 华芳石河子纺织有限公司 14,342,949.47 74,532,838.21 华芳集团有限公司 11,769,488.32 6,871,903.68 华芳集团纺织品销售有限公司 9,075,562.19 14,634,912.12 张家港华芳园酒店有限公司 282,628.00 393,042.00 张家港华芳金陵国际酒店有限公司 6,075.34 22,258.59 华芳集团进出口有限公司 - 104,894,853.57 合计 698,625,100.68 800,625,722.23 ② 销售商品 公司向关联方销售商品有关资料如下： 关联方名称 本期金额 上期金额 华芳集团纺织品销售有限公司 386,542,209.89 673,760,083.84 张家港市嘉广天进出口贸易有限公司 77,387,827.89 82,341,490.63 华芳集团棉纺有限公司 54,669,961.53 3,199,801.20 华芳集团金田纺织有限公司 32,462,036.36 3,764,676.47 张家港广天色织有限公司 7,646,886.56 5,664,585.45 华芳集团毛纺织染有限公司 3,571,296.24 3,539,987.27 华芳石河子纺织有限公司 930,241.49 - 华芳集团色织有限公司 35,282.05 37,597.02 华芳集团有限公司 1,799.15 116,487.00 华芳集团进出口有限公司 - 16,414,282.55 合计 563,247,541.16 788,838,991.43 85 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 ③ 购买商品以外的其他资产 关联方名称 本期 上期 金额 其他资产的内容 金额 其他资产的内容 张家港广天色织有限公司 57,016,808.27 固定资产 2,925,804.50 固定资产 华芳集团棉纺有限公司 4,002,651.96 固定资产 801,988.37 固定资产 华芳集团张家港棉业有限公司 4,203.90 固定资产 - 华芳集团有限公司 - 296,750.30 固定资产 合计 61,023,664.13 4,024,543.17 ④ 销售商品以外的其他资产 关联方名称 本期 上期 金额 其他资产的内容 金额 其他资产的内容 华芳集团金田纺织有限公司 7,352.80 固定资产 - 华芳集团毛纺织染有限公司 4,053.04 固定资产 76,610.40 固定资产 华芳集团有限公司 3,964.50 固定资产 703.29 固定资产 张家港广天色织有限公司 - 109,868.58 固定资产 华芳集团棉纺有限公司 - 45,872.00 固定资产 华芳石河子纺织有限公司 - 30,728.06 固定资产 合计 15,370.34 263,782.33 ⑤ 关联方应收、应付款项余额 关联方名称 期末余额 期初余额 应收票据 张家港广天色织有限公司 1,500,000.00 - 华芳集团棉纺有限公司 - 50,000,000.00 华芳石河子纺织有限公司 - 50,000,000.00 应付票据 华芳集团纺织品销售有限公司 - 104,000,000.00 华芳石河子纺织有限公司 - 20,000,000.00 华芳集团棉纺有限公司 - 60,000,000.00 应付账款 张家港广天色织有限公司 62,586,751.48 - 华芳张家港热电有限公司 2,148,282.25 - 华芳集团有限公司 776,115.93 192,160.48 华芳集团金田纺织有限公司 215,708.10 - 张家港华芳园酒店有限公司 72,881.00 - 其他应付款 张家港广天色织有限公司 7,351.93 1,670,839.94 华芳张家港热电有限公司 - 4,063,518.86 86 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 关联方名称 期末余额 期初余额 预收账款 华芳集团纺织品销售有限公司 - 24,252,980.05 ⑥ 其他关联交易 1) 原由华芳集团有限公司、华芳集团棉纺有限公司、华芳集团毛纺织染有限公司、张家港广天色织 有限公司、华芳集团进出口有限公司、张家港旭勉色织有限公司和张家港市嘉广天进出口贸易有限 公司共同为公司2007年9月30日至2008年9月28日期间向中国银行股份有限公司张家港支行不超过1.5 亿元的短期借款提供连带责任担保。该担保责任到期后改由华芳集团有限公司、华芳集团棉纺有限 公司、华芳集团毛纺织染有限公司、张家港广天色织有限公司、华芳集团金田纺织有限公司和张家 港市嘉广天进出口贸易有限公司共同为公司2008年11月6日至2009年10月30日期间向中国银行股份有 限公司张家港支行不超过1.5亿元的短期借款和不超过700万元的出口押汇提供连带责任担保。截至 2008年12月31日公司在该银行短期借款余额为1.48亿元，押汇借款余额为136,851.16美元。 2) 华芳集团为子公司华芳夏津纺织2007年1月18日至2010年1月18日期间向中国银行股份有限公司夏 津支行不超过3亿元的金融债务提供连带责任担保。截至2008年12月31日，华芳夏津纺织向该银行 长期借款余额为1亿元，由该银行承兑的银行承兑汇票余额为1.5亿元。 3) 华芳集团棉纺有限公司为子公司华芳夏津纺织2006年3月10日至2009年3月10日期间向中国建设银 行股份有限公司夏津支行不超过9,000万元的金融债务提供连带责任担保；同时，公司为华芳夏津纺 织2008年5月22日至2010年5月21日期间向中国建设银行股份有限公司夏津支行不超过8,000万元的金 融债务提供连带责任担保。截至2008年12月31日华芳夏津纺织向该银行借入的短期借款余额为5,000 万元。 4) 公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团，2008年度共取得该项房屋及土地租金 191,859.96元。 5) 公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团毛纺织染有限公司，2008年度共取得该 项房屋及土地租金1,153,374.84元。 6) 公司租用华芳集团金田纺织有限公司的部分土地，2008年1-9月共为此支付租赁费1,930,075.00元； 公司已于2008年10月购入该土地使用权。 十、重大或有事项 除下列担保外，公司本期未为其他企业提供担保： 87 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 2008年度公司为子公司华芳夏津纺织2008年5月22日至2010年5月21日期间向中国建设银行股份有限公 司夏津支行不超过8,000万元的金融债务提供连带责任担保。截至2008年12月31日华芳夏津纺织向该银 行借入的短期借款余额为5,000万元。 十一、重大承诺事项 公司本期无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后重大事项 公司本期无需要披露的资产负债表日后重大事项。 十三、其他重要事项 公司本期无需要披露的其他重要事项。 十四、非经常性损益： 项目 2008年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,503,253.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 438,517.00 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,568,576.06 非经常性损益合计： 503,839.90 减：非经常性损益的所得税影响 137,439.52 扣除所得税影响后的非经常性损益净额： 366,400.38 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额： 366,400.38 归属于少数股东的非经常性损益净额： - 88 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 以下为补充资料： 一、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.37% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.32% 0.01 0.01 二、现金流量表补充资料： 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,063,603.42 51,810,219.76 加：资产减值准备 11,327,985.37 4,707,577.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,792,682.62 101,050,942.85 无形资产摊销 2,031,397.67 1,727,707.89 投资性房地产折旧及摊销 2,136,505.48 2,014,866.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,499,695.57 888,096.18 固定资产报废损失 3,557.55 - 公允价值变动损失 - 财务费用 24,332,076.24 16,959,383.80 投资损失 - -77,766.00 递延所得税资产减少 -1,868,292.10 1,847,529.09 递延所得税负债增加 - 存货的减少 64,145,937.68 -40,539,433.29 经营性应收项目的减少 -46,565,475.40 53,877,602.85 经营性应付项目的增加 36,100,791.26 -549,105,022.53 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 199,000,465.36 -354,838,295.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 94,485,309.31 69,897,181.18 减：现金的期初余额 69,897,181.18 321,692,545.19 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 24,588,128.13 -251,795,364.01 以下为补充资料： 89 华芳纺织股份有限公司 2008年年度报告 一、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.37% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.32% 0.01 0.01 二、现金流量表补充资料： 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,063,603.42 51,810,219.76 加：资产减值准备 11,327,985.37 4,707,577.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,792,682.62 101,050,942.85 无形资产摊销 2,031,397.67 1,727,707.89 投资性房地产折旧及摊销 2,136,505.48 2,014,866.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,499,695.57 888,096.18 固定资产报废损失 3,557.55 - 公允价值变动损失 - 财务费用 24,332,076.24 16,959,383.80 投资损失 - -77,766.00 递延所得税资产减少 -1,868,292.10 1,847,529.09 递延所得税负债增加 - 存货的减少 64,145,937.68 -40,539,433.29 经营性应收项目的减少 -46,565,475.40 53,877,602.85 经营性应付项目的增加 36,100,791.26 -549,105,022.53 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 199,000,465.36 -354,838,295.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 94,485,309.31 69,897,181.18 减：现金的期初余额 69,897,181.18 321,692,545.19 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 24,588,128.13 -251,795,364.01 90