马应龙(600993)2007年年度报告（修订版）

武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年年度报告 （600993） 0 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................... 1 二、公司基本情况简介 ............................................ 1 三、主要财务数据和指标： ........................................ 2 四、股本变动及股东情况 .......................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 6 六、公司治理结构................................................ 9 七、股东大会情况简介 ........................................... 15 八、董事会报告................................................. 15 九、监事会报告................................................. 20 十、重要事项................................................... 21 十一、财务会计报告............................................. 24 十二、备查文件目录............................................. 82 1 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈平、总经理苏光祥，主管会计工作负责人钱文洒及会计机构负责人（会计主管人员） 朱顺萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：武汉马应龙集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：马应龙 公司英文名称：Wuhan Mayinglong Pharmaceutical Group Co.,LTD 公司英文名称缩写：MYL 2、 公司法定代表人：陈平 3、 公司董事会秘书：李加林 电话：027-87389583、87291519 传真：027-87291724 E-mail：xgy0406@126.com 联系地址：武汉武昌南湖周家湾 100 号 公司证券事务代表：谢光勇 电话：027-87389583、87291519 传真：027-87291724 E-mail：xgy0406@126.com 联系地址：武汉武昌南湖周家湾 100 号 4、 公司注册地址：武汉武昌南湖周家湾 100 号 公司办公地址：武汉武昌南湖周家湾 100 号 邮政编码：430064 公司国际互联网网址：www.mayinglong.cn 公司电子信箱：stock@myl1582.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：马应龙 公司 A 股代码：600993 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 9 日 公司首次注册登记地点：武汉市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 6 月 4 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 10 月 11 日 公司第 1 次变更注册登记地址：武汉市工商行政管理局 公司第 2 次变更注册登记地址：武汉市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4201001101307 公司税务登记号码：420111177701670 公司组织结构代码：17770167-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 楼 1 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 186,034,788.66 利润总额 184,765,703.14 归属于上市公司股东的净利润 133,403,761.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,852,790.46 经营活动产生的现金流量净额 6,485,044.06 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 13,846,429.65 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外 4,678,200.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 370.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -415,807.20 交易性金融资产转让净收益 115,899,198.09 交易性金融资产公允价值变动收益 2,935,918.34 扣除非经常性损益的所得税影响数 -21,244,303.35 扣除少数股东损益的影响数 -17,149,035.65 合 计 98,550,970.80 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 548,633,980.06 538,328,906.92 1.91 414,105,876.62 利润总额 184,765,703.14 91,944,885.80 100.95 75,453,059.67 归属于上市公司股东的净利润 133,403,761.26 71,597,758.94 86.32 61,934,146.61 归属于上市公司股东的扣除非经常 34,852,790.46 67,074,805.33 -48.04 58,640,541.43 性损益的净利润 基本每股收益 2.19 1.18 85.59 1.02 稀释每股收益 2.19 1.18 85.59 1.02 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.57 1.10 -48.18 0.96 益 全面摊薄净资产收益率（%） 18.57 11.87 增加 6.7 个百分点 10.87 加权平均净资产收益率（%） 20.26 12.16 增加 8.10 个百分点 11.75 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 4.85 11.12 减少 6.27 个百分点 10.29 产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净 5.29 11.39 减少 6.10 个百分点 11.13 资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 6,485,044.06 81,138,558.12 -92.01 58,434,719.72 每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 1.33 -91.73 0.96 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 1,091,649,413.93 917,922,427.39 18.93 777,499,627.95 所有者权益（或股东权益） 718,553,196.66 603,294,647.57 19.10 569,632,610.37 归属于上市公司股东的每股净资产 11.80 9.91 19.07 9.36 2 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 1,795,414.80 40,841,666.92 39,046,252.12 2,935,918.34 合计 1,795,414.80 40,841,666.92 39,046,252.12 2,935,918.34 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 8,023,206 15.68 1,604,641 -3,070,184 -1,465,543 6,557,663 10.68 2、国有法人持 股 3、其他内资持 21,100,800 41.24 4,220,160 -6,434,688 -2,214,528 18,886,272 30.76 股 其中： 境内法人持股 20,509,940 40.08 4,101,988 -6,104,568 -2,002,580 18,507,360 30.14 境内自然人持 590,860 1.15 118,172 -330,120 -211,948 378,912 0.62 股 4、外资持股 445,734 0.87 89,147 -534,881 -445,734 0 0.00 其中： 境外法人持股 445,734 0.87 89,147 -534,881 -445,734 0 0.00 境外自然人持 股 有限售条件股 29,569,740 57.79 5,913,948 -10,039,753 -4,125,805 25,443,935 41.44 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 21,600,000 42.21 4,320,000 10,039,753 14,359,753 35,959,753 58.56 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 21,600,000 42.21 4,320,000 10,039,753 14,359,753 35,959,753 58.56 通股份合计 三、股份总数 51,169,740 100.00 10,233,948 0 10,233,948 61,403,688 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售股 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售日 股东名称 数 数 股数 数 因 期 中国宝安集团股份 2007 年 8 月 6 14,976,652 3,070,184 2,995,330 14,901,798 股改 有限公司 日 武汉国有资产经营 2007 年 8 月 6 8,023,206 3,070,184 1,604,641 6,557,663 股改 公司 日 武汉华汉投资管理 2007 年 8 月 6 5,533,288 3,070,184 1,142,458 3,605,562 股改 有限公司 日 2007 年 8 月 6 华一发展有限公司 445,734 534,881 89,147 0 股改 日 3 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 8 月 6 个人股 590,860 294,320 118,172 378,912 股改 日 合计 29,569,740 10,039,753 5,949,748 25,443,927 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 截至本报告期末，因实施 2006 年度分配方案使公司总股本由 51169740 股增加至 61403688 股。 2007 年 8 月 6 日，公司首批限售流通股上市流通。至报告期末，公司股份结构为：限售流通股为 25,443,935 股，占总股本 41.44%；无限售流通股为 35,959,753 股，占 58.56%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,464 前十名股东持股情况 股东性 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 持股总数 质 (%) 内增减 件股份数量 股份数量 质押 中国宝安集团股份有限公司 其他 29.27 17,971,982 14,901,798 17,971,982 武汉国有资产经营公司 国家 15.68 9,627,847 6,557,663 0 质押 武汉华汉投资管理有限公司 其他 10.87 6,675,746 3,605,562 4,500,000 全国社保基金一零九组合 未知 2.69 1,650,526 0 招商证券－渣打－ING BANK 未知 1.37 843,122 0 N.V. 中国银行－易方达积极成长证 未知 1.11 680,000 0 券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 未知 0.98 602,780 0 全球视野股票型证券投资基金 UBS AG 未知 0.90 550,505 0 华一发展有限公司 未知 0.87 534,881 0 瑞银环球资产管理(新加坡)有 限公司－瑞银卢森堡机构 未知 0.87 534,299 0 SICAVII 中国 A 股机会基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉国有资产经营公司 3,070,184 人民币普通股 中国宝安集团股份有限公司 3,070,184 人民币普通股 武汉华汉投资管理有限公司 3,070,184 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 1,650,526 人民币普通股 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 843,122 人民币普通股 4 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 680,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证 602,780 人民币普通股 券投资基金 UBS AG 550,505 人民币普通股 华一发展有限公司 534,881 人民币普通股 瑞银环球资产管理(新加坡)有限公司－瑞银卢森 534,299 人民币普通股 堡机构 SICAVII 中国 A 股机会基金 前十名流通股股东中，武汉华汉投资管理有限公司的实际控制人 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 为武汉国有资产经营公司。未知其他前十名流通股股东之间是否 存在关联关系。 前十名股东中，武汉华汉投资管理有限公司的实际控制人为武汉国有资产经营公司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 中国宝安集团股份有限公司 14,901,798 2008 年 8 月 6 日 3,070,184 法定 2 武汉国有资产经营公司 6,557,663 2008 年 8 月 6 日 3,070,184 法定 3 武汉华汉投资管理有限公司 3,605,562 2008 年 8 月 6 日 3,070,184 法定 4 个人股（302 人） 378,912 2008 年 8 月 6 日 378,912 法定 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国宝安集团股份有限公司 法人代表：陈政立 注册资本：958,810,000 元 成立日期：1990 年 10 月 8 日 主要经营业务或管理活动：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资兴办工业， 引进三来一补；进出口贸易业务（按深贸管审证第 094 号文规定办理）；房地产开发，仓储、运输、 酒店等服务业，文化业（以上各项须政府有关部门或领取许可证后方可经营）。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：丘兆忠 国籍：中国 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 授权范围内的国有资产经营管理；国 1994 年 8 月 武汉国有资产经营公司 杨国霞 1,238,340,000 有资产产权交易；信息咨询、代理及 12 日 中介服务。 对企业和各类市场进行相关投资；对 1998 年 4 月 创业企业和科技企业进行风险投资； 武汉华汉投资管理有限公司 黄其龙 242,000,000 10 日 资产委托管理、财务顾问、信息咨询、 中介代理；房地产开发、商品房销售。 武汉国有资产经营公司是武汉华汉投资管理有限公司的实际控制人。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 是否在股东 从公司领 性 年 单位或其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 别 龄 关联单位领 总额(万 取报酬、津贴 元)（税前） 陈平 董事长 男 46 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 0 是 曾广胜 副董事长 男 42 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 0 是 苏光祥 董事、总经理 男 46 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 24 否 游仕旭 董事、财务总监 男 48 2004 年 4 月 29 日 2007 年 5 月 19 日 9 否 黄其龙 董事 男 44 2004 年 4 月 29 日 2007 年 5 月 19 日 0 是 王宪斌 董事 男 58 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 0 是 束家有 独立董事 男 57 2004 年 4 月 29 日 2007 年 5 月 19 日 1.8 否 陈继勇 独立董事 男 56 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 1.8 否 刘祥青 独立董事 男 48 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 3.6 否 奚农葆 独立董事 男 67 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 3.6 否 王方明 监事长 男 50 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 18 否 彭曙 监事 女 41 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 0 是 徐建平 监事 男 32 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 6 否 陈永文 监事 男 61 2004 年 4 月 29 日 2007 年 5 月 19 日 6 否 田正军 常务副总经理 男 40 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 18 否 副总经理、财务总 钱文洒 男 44 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 9 否 监 马健驹 副总经理 男 50 2007 年 12 月 21 日 2010 年 5 月 18 日 0 否 副总经理、质量总 夏军 男 44 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 14.4 否 监 副总经理、董事会 李加林 男 46 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 14.4 否 秘书 王虹 副总经理 女 46 2007 年 5 月 19 日 2010 年 5 月 18 日 16.8 否 李座洪 市场总监 男 54 2004 年 4 月 29 日 2007 年 5 月 19 日 14.4 否 合计 / / / / / 159.8 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈平先生，1962 年出生，博士，高级经济师。现任中国宝安集团股份有限公司执行董事、营运 总裁，华一发展有限公司董事长。曾任武汉国际租赁有限公司副总经理，安信投资有限公司董事长， 中国宝安集团股份有限公司总经济师、副总经理、常务副总裁等职务。1995 年至今任武汉马应龙药业 6 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 集团股份有限公司董事长。 (2)曾广胜先生，1966 年出生，博士。现任中国宝安集团股份有限公司投资总监，唐人药业有限公 司董事长、总经理，马应龙国际医药发展有限公司董事长。曾任中国宝安集团股份有限公司董事局证 券部科长、总裁办秘书、资产经营部部长，安信投资有限公司总经理等职务。 (3)苏光祥先生，1962 年出生，MBA，高级经济师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司总经理。 曾任武汉马应龙药业集团股份有限公司常务副总经理，深圳大佛药业有限公司总经理，中国宝安集团 股份有限公司生物医药事业部部长等职务。 (4)游仕旭,1994 年 11 月—2003 年 12 月任中国宝安集团股份有限公司财务部副部长，2004 年 1 月 至 2007 年 5 月 19 日任武汉马应龙药业集团股份有限公司财务总监。 (5)黄其龙,1996 年至今先后任武汉国有资产经营公司投资部副经理、武汉天喻信息产业有限责任公 司财务总监、监事，现任武汉华汉投资管理有限公司董事、执行总经理。 (6)王宪斌先生，1950 年出生，大专。现任武汉国有资产经营公司党群工作部主任。曾任中国人民 解放军排长、政治教导员、组织处长，武汉国有资产经营公司人事部主任、纪委副书记、监察室主任、 监察审计部主任等职务。 (7)束家有,2000 年至今先后任武汉大学药学系教授、主任，现任武汉大学生命科学院制药工程系主 任、教授、硕士生导师。 (8)陈继勇先生，1953 年出生，博士，教授。现任武汉大学经济与管理学院院长，博士生导师，中 国美国经济学会会长，中国世界经济学会副会长，湖北省、武汉市咨询与决策委员会委员，武汉市人 民政府参事。曾任湖北大学副校长，湖北省社会科学院院长等职务。 (9)刘祥青先生，1961 年出生，硕士，中国注册会计师，高级会计师。现任深圳华信会计师事务所 首席执行合伙人、主任会计师。曾任广西财政厅商财处副主任科员，深圳市会计师事务所资产评估部 部长、上市部经理、副所长等职务。 (10)奚农葆先生，1941 年出生，高级工程师。现任湖北省人民政府第三届咨询委员会委员，湖北省 药学会副理事长。曾任湖北省医药工业公司科长，湖北省医药管理局处长、副总工程师，湖北省食品 药品监督管理局助理巡视员等职务。 (11)王方明先生，1958 年出生，研究生学历，高级经济师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司 党委书记，工会主席。曾任武汉马应龙药业集团股份有限公司公司办公室主任、行政事务部部长、纪 委书记、党委副书记等。 (12)彭曙女士，1967 年出生，本科，高级会计师。现任武汉国有资产经营公司审计部部长。曾任湖 北省第六建筑工程公司会计、武汉四通股份有限公司会计，武汉国有资产经营公司资产财务部部长等。 (13)徐建平,徐建平先生，1976 年出生，本科。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司集团办公室 主任。曾任武汉马应龙药业集团股份有限公司集团办公室主管、证券事务代表、集团办公室副主任。 (14)陈永文,2000 年至今先后任武汉马应龙药业集团股份有限公司党委副书记、党群工作部部长， 现任武汉马应龙药业集团股份有限公司党群工作部顾问 (15)田正军先生，1968 年出生，本科，工程师，执业药师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司 常务副总经理，安徽精方药业股份有限公司董事长。曾任安徽大安生物制品药业有限公司副总经理、 总经理，武汉马应龙药业集团股份有限公司总经理助理。 (16)钱文洒先生，1964 年出生，本科，会计师。曾任中国宝安集团股份有限公司计划财务部副部长， 厦门龙舟实业（集团）股份有限公司副总会计师，深圳大佛药业有限公司总经理助理。 (17)马健驹，男，1959 年 3 月出生，本科。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司副总经理、成都 绿金高新技术股份有限公司董事长、总经理。曾任唐人药业有限公司副总经理，深圳市宝华医药有限 公司董事长、总经理，安徽大安生物药业有限公司总经理，深圳市生物工程有限公司总经理。 (18)夏军先生，1964 年出生，硕士，高级工程师，执业药师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公 司副总经理，武汉天一医药开发有限公司董事长，西安太极药业有限公司董事长。曾任武汉马应龙药 业集团股份有限公司总经理助理、总工程师。 (19)李加林先生，1962 年出生，硕士，高级工程师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司副总经 理、董事会秘书。曾任武汉马应龙制药有限公司总经理，武汉马应龙药业集团股份有限公司董事会秘 7 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 书、总经理助理。 (20)王虹女士，1962 年出生，硕士，主管药师。现任武汉马应龙药业集团股份有限公司副总经理。 曾任武汉马应龙药业集团股份有限公司销售中心总经理，武汉马应龙药业集团股份有限公司总经理助 理。 (21)李座洪,2000 年至今先后任武汉马应龙医药有限公司总经理、武汉马应龙药业集团股份有限公 司销售法务部部长、市场总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期起 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 始日期 止日期 津贴 陈平 中国宝安集团股份有限公司 营运总裁、执行董事 是 曾广胜 中国宝安集团股份有限公司 投资总监 是 黄其龙 武汉华汉投资管理有限公司 董事长 是 彭曙 武汉国有资产经营公司 财务总监 是 纪委副书记、监察室主任、监 王宪斌 武汉国有资产经营公司 是 察审计部主任 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 曾广胜 唐人药业有限公司 董事长 否 曾广胜 马应龙国际医药发展有限公司 董事长 否 田正军 武汉马应龙大药房连锁有限公司 董事长 否 田正军 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 董事长 否 马健驹 成都绿金高新技术股份有限公司 董事长 否 夏军 西安太极药业股份有限公司 董事长 否 夏军 安徽精方药业股份有限公 董事长 否 李加林 武汉马应龙医院投资管理有限公司 董事长 否 李加林 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 董事长 否 王虹 深圳大佛药业有限公司 董事长 否 王虹 武汉马应龙医药物流有限公司 董事长 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由股东大会决定，其他高级管理人 员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据年初制定的公司高级管理人员考核方案及年度经营 纲要相关指标的完成情况，董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的业绩和绩效进行考评。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈平 是 曾广胜 是 王宪斌 是 陈继勇 否 刘祥青 否 奚农葆 否 彭曙 是 8 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 束家有 独立董事 任期到期 游仕旭 董事、财务总监 任期到期 黄其龙 董事 任期到期 陈永文 监事 退休 李座洪 市场总监 工作变动 报告期内，公司副总经理、财务总监游仕旭先生因任期到期不再担任公司副总经理、财务总监， 经总经理提名，公司聘请钱文洒先生担任公司副总经理、财务总监；因工作变动，公司市场总监李座 洪先生不再出任公司高管；经总经理提名，公司聘请马健驹先生担任公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,048 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。本报告期内公司员工 总数较上年增长了 96 人，新增的销售人员和生产人员占新增员工的 87.2％。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 122 技术人员 128 生产人员 335 销售人员 362 财务人员 43 其他人员 58 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 27 本科 321 大中专 602 其他 98 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程 指引》等有关规定和要求，重新修订了《公司章程》。根据实际情况，公司不断完善法人治理结构， 建立现代企业制度，规范公司运作。目前公司董事会由 7 名董事组成，其中有 3 名独立董事，已达到 全体董事总数的三分之一以上，符合中国证监会的相关要求。公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 股东大会是公司的最高权利机构，公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规章规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合 法权益。 公司股东大会对关联交易严格按照规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避制度，保证关联 交易符合公开、公平、公正的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，控股股东没有越过股 东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动，公司重大决策及日常经营均由公司独立做出和实施， 控股股东没有损害公司利益的行为发生。 9 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、关于董事与董事会 本报告期，公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司 7 名 董事工作认真、诚信、勤勉尽责。公司各位董事能够以认真负责的态度参加公司董事会和股东大会， 对公司各项议案认真审议，积极发表意见，严格履行董事职责。公司 3 名独立董事拥有较强的职业技 能和良好的道德操守，保证有充分的时间和精力参与公司董事会事务，在公司经营决策和规范运作方 面发挥了积极作用。 4、关于监事与监事会 报告期内，公司监事会人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司 3 名监 事工作认真、诚信、勤勉尽责，能够本着对股东负责的态度，对公司的经营管理、财务状况以及公司 董事和高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 根据公司规定，对公司董事、监事和高级管理人员进行绩效考核，根据公司的经济效益情况和下 达的考核指标完成情况兑现工资和奖金。 6、关于相关利益者 报告期内，公司秉承“为顾客创造健康、为股东创造财富、为员工创造机会、为社会创造效益” 的经营宗旨，充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，通过 马应龙的经营，使各种利益主体获得可持续的、公平的、最大化的利益，构成稳固的利益关系平台， 共同推动公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，及时、准确的 披露信息。本报告期，公司董事会秘书处通过接待股东来访、电话热线、在线论坛等方式加强公司信 息披露的透明度，确保所有股东能及时获取公司披露信息。 8、2007 年度公司治理专项活动 （1）报告期内，公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号），按照中国证券监督管理委员会湖北监管局和上海证券交易所关于加强上市公司治理专项活动的 统一部署，我司积极推进公司治理专项活动工作。 我司于 2007 年 4 月 20 日成立了由公司董事长担任组长，公司董事会秘书等组成的公司治理专项 活动领导小组，全面负责公司治理专项活动，并制订了《公司治理专项活动实施方案》。公司根据方 案的具体安排，对照公司治理有关规定进行了全面客观、认真细致的自查。2007 年 7 月 6 日，中国证 券监督管理委员会湖北监管局对我司公司治理专项活动进行了现场检查，检查内容主要包括公司规范 运作、独立性和透明度等方面。湖北监管局通过现场检查，指出了我司公司治理中存在的问题，并提 出了相应的整改意见。 2007 年 7 月 6 日，我司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《公司治 理专项活动的自查报告和整改计划》，该报告于 2007 年 7 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》 披露，并同时公示了设立的专门电话、邮箱和专项活动网站，以此作为投资者和社会公众对公司的治 理情况和整改计划进行分析评议的沟通平台，及时听取投资者和社会公众的意见和建议。 （2）专项治理活动取得的成效 公司通过专项治理活动自查发现的问题以及监管部门现场检查发现的问题，确定了系列整改措施， 并认真积极落实各项整改工作。公司已审议通过了《募集资金管理办法》，制订《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》、《对外担保管理办法》、《董事会专业委员会工作细则》、《独立董事 工作细则》，规范公司信息披露工作，保障社会公众股东的利益；积极对公司各项内部控制制度进行 全面的梳理，进一步强化了内部控制制度建设；积极组织董事、监事学习相关法律法规，提高公司董 事、监事参会发表意见的积极性；强化独立董事的履职意识，加强与独立董事的会前沟通；建立健全 督办机制，进一步完善战略管理体系；充分发挥董事会各专业委员会的作用，提升公司决策效率和质 量；加快建立健全长效激励机制，完善健全多维度的约束机制；协助子公司完善治理结构，切实提高 10 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 子公司的规范运作水平；强化内部信息报告制度的督导执行；加强相关人员的学习培训；着力解决个 人股上市流通问题。 公司通过专项治理活动的开展，认真逐项落实整改措施,切实解决存在的问题,公司运作的独立性、 透明性和规范水平得到进一步的提高，公司治理水平实现明显改善。今后，公司将继续按照《关于开 展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求，不断完善公司治理结构，从而保证公司 经营运作保持长期稳定、持续的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 束家有 3 3 0 0 刘祥青 8 8 0 0 奚农葆 8 8 0 0 陈继勇 5 5 0 0 报告期内，公司独立董事束家有先生因任期到期，不再担任公司独立董事。经 2007 年 5 月 19 日 召开的 2006 年度股东大会审议通过，聘请陈继勇先生担任公司独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面均保持独立，除公司董事长外其他高级管理人员 均未在控股股东任职。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司拥有独立健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，与控股 股东及其职能部门之间不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按相关规定建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立开立银行帐户，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司年初制定的高级管理人员考核方案及年度经营纲要的完成情况，董事会薪酬与考核委员 会对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，依据考评的结果兑现高级管理人员的年薪。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范——基本 规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律 法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，公司内部控制以流程控制为主线，在重大投资决策、关 联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个 方面均建立了相对完整、严密、合理、有效的内部控制制度。各项制度建立之后均得到了有效贯彻执 行，保证了公司正常的生产经营，对公司健康稳健发展起到了很好的支撑和促进作用。 1、公司治理制度：公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司内部 控制指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、 《投资者关系管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理办 法》及董事会专门委员会的工作细则等制度，形成了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提 高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。 上述制度对公司的重大投资、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、融资方案、资本运作 等进行控制。这些项目的运作均有严格的决策和审议程序，一般由相关部门提交报告，再由各董事会 专门委员会根据权责进行处理后以议案的方式提交公司董事会或股东大会审议并履行相应的信息披露 义务。对于各事项的后期实施，董事会秘书处及相关部门都会定期关注并作出反馈。 11 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 截止目前，未发现公司在上述事项的运作中出现明显漏洞。 2、行政管理制度：公司制定了《行政管理制度》、《印章管理办法》、《档案管理办法》、《保 密管理办法》、《员工行为规范》等具体制度与规范，对公司日常运转中除财务、业务及公司治理外 的各行政环节进行控制。行政管理部为其主要执行部门，部门内根据需要进行了岗位职责划分，基本 具有较好的执行力及执行效果，基本能够满足公司的经营管理需要。 3、人力资源管理制度：公司制定了《人力资源管理制度》等，建立和实施了较科学的招聘录用、 劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等管理办法。人力资源部为公司的人力资源管理部门，部 门内根据需要进行了岗位职责划分，基本具有良好的执行力和执行效果，基本能够满足公司的经营管 理需要。 4、生产质量内控制度：公司严格按照 GMP 标准组织生产和管理，制订了《生产调度管理办法》、 《生产安全保障管理办法》、《生产物料采购招标管理办法》、《药品召回管理办法》、《质量改进 项目管理办法》、《外协加工管理办法》等相关制度，严格药品生产质量管理，对生产的每一环节进 行严格管理，满足了公司对生产质量的严格要求。 5、内部监督控制制度：公司制定了《审计委员会工作细则》、《财务管理制度》，对公司内部监 督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。内部审计部门为公司董事会对公司进行稽核监督的机构， 由审计委员会领导，严格履行内部审计职能，具有良好的执行力和执行效果，能够满足公司的经营管 理需要。 6、财务管理制度：公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、财政部《内部会计控 制规范——基本规范》以及其他控制标准等法律法规及其补充规定的要求制定了公司的财务管理制度 和会计核算制度。 （1）会计记录环节：明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，并按有关会计法律 法规的新规定及时修订。公司的会计记录环节基本不存在明显问题。 （2）货币资金管理环节：公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办 理货币资金业务的不兼容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司没有影响货币资金 安全的不适当之处。 （3）筹资业务管理环节：公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结 构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离 原计划使用的情况。公司的筹资管理环节基本不存在明显问题。 （4）资产管理环节：公司已建立了资产管理制度，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、 账实核对、财产保险等措施，以防止各种资产的毁损和重大流失。 公司制定了货币资金、固定资产、在建工程、存货等具体管理办法，定期对应收款项、对外投资、 固定资产、在建工程等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照相关规 定合理计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限 报批。 7、业务控制制度：在采购供应环节，公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。 公司制定了《合同管理制度》、《采购管理制度》、《招标管理办法》等制度，对存货的请购、审批、 采购和验收程序进行了明确规定。公司在采购与付款方面未发现明显漏洞。 在销售环节，公司制定了《合同管理制度》、《合同监督检查管理规定》、《广告招标管理办法》、 《销售退货管理办法》、《销售业务经营违纪违规违法行为的处理规定》等制度，对定价原则、结算 方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等进行了明确规定。公司在销售环节未发现明显漏洞。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 19 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 12 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司在广大股东的支持与关心下，各项工作围绕“在发展中调整，在调整中提高”的 经营方针稳步推进，积极应对宏观政策和行业整顿带来的冲击和不利影响，主要经营指标同比增长。 实现主营业务收入 54,863.40 万元，同比增长 1.91%；实现净利润 13,340.38 万元，同比增长 86.32%。 1、报告期内整体经营情况 （1）肛肠治痔领域发展取得突破性进展，产品系列化进一步丰富 马痔膏、马痔栓等产品进入《城市社区服务中心基本药物目录》和《卫生服务站基本药物目录》， 为市场营销顺利推进获取了必要资质。地奥司明片、痔炎消片相继投放市场，新品推广开局顺利，为 快速上量奠定了良好的基础。至此，马应龙治痔系列产品达到 5 种，剂型涵盖膏剂、栓剂、西药口服 片剂、中药口服片剂、洗剂，立项在研肛肠治痔类品种为 6 种。在渠道终端分线管理的基础上，进一 步推行一体化管理模式。尝试区域性整合营销传播，创新媒介策略，开展事件营销，组织特色社区活 动，推广效果显著。 （2）积极应对药品注册政策紧缩，所有产品全线通过药监核查 在国家药监系统严格实施产品核查的环境下，顺利完成所有在研产品的现场和异地核查工作，全 线通过，无一撤回。痔炎消片年内获得国家药监局生产批件，金玄痔科熏洗剂已于 2008 年 2 月获得国 家药监局生产批件，痔血清胶囊已完成临床研究并申报生产，第二代马痔膏、龙珠软膏增加适应症取 得审评补充意见并已报送补充资料，益气通便颗粒、龙珠凝胶正在国家药品审评中心进行技术审评， 硫酸吗啡栓已取得审评补充意见并直接进入说明书校对工作。 （3）生产质量管理稳定运行，品质管理稳步提高 2007 年切实贯彻“安全稳定、保质保量、控制成本”的工作方针，有效克服原辅材料价格上涨的困 难，生产成本得到严格控制。针对医药市场监管加强、药品生产风险加大以及药品生产企业安全事故 的频发现象，强化危机管理，全年未发生一起安全生产事故。精心组织，强化协调，圆满完成 24 号令 改版工作，及时满足销售需求。顺利通过环境安全管理体系换证审核，再次获得 SGS 机构颁发的证书。 引进新高速灌包生产线的专项工作已经启动，生产能力进一步提高。 （4）资产营运工作成效明显，药品零售领域扩张取得积极进展 完成肛肠专科医院的选址及前期筹备工作，首家医院有望明年开业，客户定位一元化、功能服务 多元化的战略格局逐步形成。建立子公司经营管理能力评估体系并试行，产权管理体制逐步健全。完 善证券投资运作模式，年内证券投资收益可观。以武马本部产品开发中心为平台启动行业内研发资源 的统筹管理，以马应龙物流为载体启动行业内营销整合。马应龙大药房在继续保持高速增长的同时， 完成了对汉深大药房、爱欣大药房的收购整合工作，盈利能力、直营规模跃居武汉地区首位，药品零 售领域的经营实力显著增强，为打造华中地区药品零售第一品牌奠定了坚实的基础。 （5）深化实施品牌经营战略，品牌价值进一步提升 在世界品牌实验室评估的 2007 年中国最具价值品牌 500 强排行榜上，马应龙名列第 218 位，品牌 价值达到 31.72 亿元。马应龙正式入选国家重点保护品牌名录，中华老字号、中国驰名商标形象已经 得到广泛认知。在中国品牌研究院评选的《第二届中华老字号品牌价值百强榜》，马应龙荣登排行榜 第 18 位。在中国科协、国家卫生部、湖北省政府联合举办的第二届健康博览会上，马应龙麝香痔疮膏 荣获“最喜欢的前十位健康产品”。董事长陈平先生 2007 年被中国企业联合会、中国企业家协会和中国 企业管理科学基金会授予“全国优秀创业企业家”的荣誉称号。2007 年马应龙荣获国内评估机构中国诚 信信用管理有限公司颁发的资信等级 AAA 级证书。因公司治理结构较为完善，2007 年马应龙被上海证 券交易所、中国证券指数公司选定为中国上市公司治理指数样本股。 （6）积极推进公司治理专项活动，公司治理水平得到提高。报告期内，在证券监管部门的指导下， 公司深入开展上市公司治理专项活动，借本次活动积极探索提升公司治理水平的有效方法。报告期内， 根据新的《公司法》、《证券法》，修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等制度规范，制订《对外担保管理办法》、《募集资金管理办法》、《董事会战 略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《独立董事工作细则》、《信息披 露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《问责制度》等，进一步规范公司治理制度体系， 13 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司治理水平切实提高。年内公司正式入选上证公司治理指数样本股，标志着公司治理水平获得社会 公众、证券机构及专家的认可，有利于推动公司治理结构的进一步完善，有利于加强投资者关系的维 护，有利于促进证券市场对公司股票的合理估值。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）医疗体制改革为医药类上市公司带来持续增长的动力。随着国内医疗体制改革的不断深入和 明朗化，政府已经提出建设覆盖城乡居民的基本卫生保健制度，为群众提供安全、有效、方便、价廉 的公共卫生和基本医疗服务，“要着眼于实现人人享有基本卫生保健服务的目标。”在医疗卫生服务和 医疗卫生保障方面，着力建设四项基本制度——基本卫生保健制度、医疗保障体系、国家基本药物制 度和公立医院管理制度。政府将加大对社区医疗和农村医疗市场的投入，全民医保将带来未来约 1000 亿元以上的药品市场扩容。 （2）国内医药市场面临重大变革。2008 年我国宏观经济将延续 2007 年的高增长态势，而随着 2008 年“新医改”的破题将使国内医药市场面临重大变革。新农合、城镇医保刺激居民医疗消费需求加速增 长，居民医疗消费需求进一步释放。“新医改” 将深刻改变医疗机构的运行模式；覆盖城乡居民的医疗 服务体制将日趋成熟，为制药企业的发展提供了新的机遇和市场空间；价格调整、流通体制改革等立 体化的行政组合将取代单纯的反商业贿赂行动；新的药品注册管理办法也将逐步改变企业研发的模式； 这些变革迫使制药企业必须适时调整策略，以适应这种改变。 （3）社会资源将进一步向优势企业集中。随着国家加大医疗投入将使医药行业政策趋于稳定，行 业政策性风险下降，医药行业两极分化进一步明朗，集中度将显著提高，企业并购和资产重组将使医 药行业资源配置向规模垄断企业和特色经营企业集中。公司内、外部环境正在广泛而深刻的发生变化， 机遇前所未有，公司将采取有效措施，巩固市场优势地位，为公司持续发展奠定坚实的基础。 2、公司 2008 年度经营计划 2008 年度继续坚持“在发展中调整，在调整中提高”经营方针。发展是大方向，形成可持续的增长 点。根据产业定位进行产业结构和发展方式的调整，必须切实贯彻《关于深入开展增量推进工作的行 动纲要》的指导精神，围绕“创建增量文化氛围、创立增量投入体系、创新增量激励机制、创造增量经 济效益”，全方位立体推进增量工作。 （1）市场营销方面，继续深化实施品牌经营战略，以品牌建设为核心，逐步完善品牌经理制及配 套机制，加快治痔药物领域的发展速度，加强增量市场的细化分析和深入发掘，从增量市场中寻求增 量突破，加大增量资源投放，强化新产品推广、空白市场和重点市场开发，进一步推动渠道一体化、 终端一体化建设，在经济定员的基础上扩充调整营销队伍，贯彻落实营销系统的增量激励与考核，确 保完成年度销售任务。加强新产品营销力度，明确综合治痔主张和各产品差异化互补化定位，系统开 展营销策划，尽快实现地奥司明片和痔炎消片上量，确保 2008 年实现 2 个肛肠治痔新品种上市，进一 步提升肛肠治痔系列产品市场占用率。 （2）生产质量工作方面，继续坚持“安全稳定、保质保量、控制成本”的工作方针，多管齐下确保 生产成本持续良性降低，千方百计确保及时保质保量满足销售需求，不拘一格确保营运效率不断提升， 持之以恒确保品质安全和生产安全。 （3）产品研发工作方面，坚持“提高技术创新能力、提高整合运作能力”的目标，完善整合式研发 模式和半商业化运作机制，增加新产品引进的投资额度，加快新产品引进的步伐，加强战略支持系统 构建，积极整合社会资源，强化项目经营管理，加快研发项目进程，优化集团公司研发工作统筹管理 的职责分工和决策流程。 加快治痔类新药的研发和引进工作。年内实现 2 种治痔新药上市销售。金玄痔科熏洗剂、聚乙二 醇 4000 散获得生产批件，第二代马麝膏取得临床批件，益气通便颗粒取得 CDE 审评意见，痔血清胶囊 完成三期临床研究并报审评中心，引进有文号批件的肛肠治痔类药物 1 个，引进临床前或已获临床批 件的治痔新品种 1 个，引进临床前或已获临床批件的肛肠品种不少于 3 个。 加速妇科用药、外用皮肤药物系列化研发进程。保妇康泡腾片、环吡酮胺阴道栓、龙珠软膏增加 适应症、硫酸吗啡栓获得生产批文，引进临床前或已获临床批件的妇科新品种不少于 3 个，龙珠软膏 改凝胶项目获得 CDE 审评意见。 14 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）资产经营方面，进一步完善资产营运中心运作机制，加大企业并购的力度，强化对控股子公 司的产权管理，调整产业结构，夯实产业基础，促进核心产品系列化。围绕马应龙从治痔领域到中药 现代化领域的经营定位，2008 年完成 2 宗以上符合公司战略发展方向的产业性并购，强化产业基础， 丰富产品系列化。马应龙肛肠专科医院武昌旗舰店获得相关证照及许可，2008 年上半年正式启动营业。 稳妥推进马应龙大药房对湖北地区药品零售连锁企业的整合扩张，完善营销网点布局，短期内将 马应龙大药房打造为武汉市业内公认的直营店第一品牌，年内直营店达到 120 家，收购单店及新设店 面产出年内保持增长。 稳步推进太极药业的整合工作，巩固妇科用药经营平台，借助马应龙物流的营销资源扩大经营规 模。全面启用清蕊品牌，完成系统的品牌规划及传播设计。 （5）财务管理方面，坚持财务政策稳健性，坚持财务管理体系规范性，配合增量推进工作构建增 量投入体系，加强财务管理和内审控制，统筹现金流管理，确保资金安全。 （6）人力资源工作方面，坚持“让合适的人做合适的事”的人力资源经营理念，落实《关于加强增 量推进工作的行动纲要》指导精神，深化实施增量激励与考核，全面强化绩效管理系统，切实推进 4R 系统和三力系统建设，优化人力资源结构，妥善处理劳资关系。 （7）投资者关系方面，坚持“经营投资者”的投资者关系工作理念，完善投资者关系管理的机制及 流程。加强接待机构投资者的来访调研的组织工作，通过互联网加强与投资者的在线沟通。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 行业 药品生产 311,753,399.12 120,316,869.46 61.41 -11.91 -5.33 减少 2.68 个百分点 药品零售批 235,383,241.60 191,598,396.75 18.60 29.54 27.32 增加 1.42 个百分点 发 产品 治痔类 191,236,983.43 45,174,406.22 76.38 -4.82 -1.82 减少 0.72 个百分点 其他类 120,516,415.69 75,142,463.24 37.65 -21.21 -7.33 减少 9.34 个百分点 药品零售批 235,383,241.60 191,598,396.75 18.60 29.54 27.32 增加 1.42 个百分点 发 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 81,812,061.63 -4.97 华东地区 73,482,818.26 17.48 华南地区 52,102,791.45 -6.43 华中地区 290,084,619.20 1.31 其它地区 49,654,350.17 10.49 合计 547,136,640.72 2.15 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 280,265,670.00 元，已累计使用 244,040,200.00 元， 其中本年度已使用 16,516,200.00 元，尚未使用 36,225,470.00 元。尚未使用募集资金存放于银行。 2、承诺项目使用情况 15 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 预计 产生收益情 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 合计划 合预计 更项目 收益 况 进度 收益 软膏车间 GMP 技术改 35,400,000.00 否 35,400,000.00 是 是 造 固体制剂车间 GMP 技 38,000,000.00 否 34,360,000.00 是 是 术改造 增资深圳大佛药业有限 40,000,000.00 是 否 否 公司 建设武汉马应龙大药房 41,600,000.00 否 41,600,000.00 是 是 连锁有限公司连锁药店 建设马应龙新药中试基 38,000,000.00 否 11,083,700.00 否 否 地 扩建公司销售网络 33,490,000.00 否 27,200,000.00 是 是 开发“马应龙”系列产品 33,780,000.00 否 33,780,000.00 是 是 建设武汉马应龙大药房 16,774,000.00 是 否 否 连锁有限公司物流中心 合计 277,044,000.00 / 172,340,000.00 / / 1)、软膏车间 GMP 技术改造 项目拟投入 35,400,000.00 元，实际投入 35,400,000.00 元 2)、固体制剂车间 GMP 技术改造 项目拟投入 38,000,000.00 元，实际投入 34,360,000.00 元 3)、增资深圳大佛药业有限公司 项目拟投入 40,000,000.00 元， 变更投向 ,经 2006 年 6 月 29 日股东大会批准 。 4)、建设武汉马应龙大药房连锁有限公司连锁药店 项目拟投入 41,600,000.00 元，实际投入 41,600,000.00 元 5)、建设马应龙新药中试基地 项目拟投入 38,000,000.00 元，实际投入 11,083,700.00 元。 6)、扩建公司销售网络 项目拟投入 33,490,000.00 元，实际投入 27,200,000.00 元。 7)、开发“马应龙”系列产品 项目拟投入 33,780,000.00 元，实际投入 33,780,000.00 元。 8)、建设武汉马应龙大药房连锁有限公司物流中心 项目拟投入 16,774,000.00 元， 变更投向 ,经 2006 年 6 月 29 日股东大会批准 。 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更后的项 变更后项目 实际投入金 预计 产生收 是否符合 是否符合 对应原承诺项目名称 目名称 拟投入金额 额 收益 益情况 计划进度 预计收益 设立“武汉马 武汉马应龙大药房连 应龙医药物 16,774,000.00 16,774,000.00 是 锁有限公司物流中心 流有限公司” 设立武汉马 应龙医院投 增资深圳大佛药业有 40,000,000.00 40,000,000.00 是 资管理有限 限公司 公司 合计 / 56,774,000.00 56,774,000.00 / / 1)、设立“武汉马应龙医药物流有限公司” 公司变更原计划投资项目武汉马应龙大药房连锁有限公司物流中心，变更后新项目拟投入 16,774,000.00 元，实际投入 16,774,000.00 元。 16 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 2)、设立武汉马应龙医院投资管理有限公司 公司变更原计划投资项目增资深圳大佛药业有限公司，变更后新项目拟投入 40,000,000.00 元， 实际投入 40,000,000.00 元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内， 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的[2006]3 号文"财政部关于印发《企业会计准则 第 1 号－存货》等 38 项具体准则的通知"的要求，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，依 据新企业会计准则规定并结合公司情况，经第五届董事会第二十四次会议批准修订了部分会计政策。 1、公司发生变更的主要会计政策如下： （1）长期股权投资 根据《企业会计准则第 6 号-长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法 核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 （2）长期股权投资差额 公司现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间 的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股权投资差额的借方按合同规定的投资期限摊销， 没有规定投资期限的按 10 年平均摊销；股权投资差额的贷方计入资本公积。根据《企业会计准则第 6 号-长期股权投资》的规定，不再进行股权投资差额核算及摊销，而是区分“同一控制下企业合并”和 “非同一控制下的企业合并”等类别分别确定股权投资成本，并按准则规定对将其差额进行帐务处理。 （3）无形资产 根据《企业会计准则第 6 号-无形资产》的规定，对内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出 与开发阶段支出。在严格判断其满足全部条件的情况下确认为无形资产。 （4）政府补助 根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》的规定，公司目前按现行制度下计入专项应付款的政府 补贴，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计 入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。 （5）所得税 根据《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法- 应付税款法变更为资产负债表债务法。 （6）合并财务报表 根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少 数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。 2、上述会计政策变更对财务报告产生以下影响： （1）长期股权投资差额 对在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第 1 号》(财会 [2007]14 号)的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核 算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算 的会计政策变更对股东权益的影响为调增 2007 年初股东权益 1,404,558.96 元，其中：调减资本公积 2,152,988.36 元、未分配利润 2,139,048.59 元，调增盈余公积 1,814,853.26 元、少数股东权益 3,881,742.65 元。具体为：A.调增 2006 年初股东权益 2,948,464.09 元，其中：调减资本公积 1,145,608.72 元、未分配利润 2,514,413.58 元，调增盈余公积 1,946,229.27 元、少数股东权益 4,662,257.12 元；B.对 2006 年度事项的影响为调减股东权益 1,543,905.13 元，其中：调减资本公积 1,007,379.64 元、少数股东损益 780,514.47 元，调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 243,988.98 元(调减盈余公积 131,376.01 元、调增未分配利润 375,364.99 元)。 （2）所得税 17 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 按照《企业会计准则第 18 号--所得税》规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂 时性差异，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税 资产或递延所得税负债。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务报表已重新表述。 运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为调增 2007 年初股东权益 2,098,754.05 元，其中：调增盈余公积 67,046.61 元、未分配利润 947,158.13 元、少数股东权益 1,084,549.31 元。 具体为：A.调增 2006 年初股东权益 1,640,580.44 元，其中：调增盈余公积 76,140.12 元、未分配利 润 922,503.75 元、少数股东权益 641,936.57 元；B.调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 15,560.87 元(调减盈余公积 9,093.51 元、调增未分配利润 24,654.38 元)；C.调增 2006 年度少数股 东损益 442,612.74 元。 会计政策变更对 2007 年度的损益的影响为增加净利润 1,254,036.03 元，其中增加归属于母公司 所有者的净利润 1,090,223.09 元，增加少数股东损益 163,812.94 元。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《企业会计准则第 18 号--金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产应当以公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额计入当期损益。此项会计政策变 更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 对股东权益的影响为调增 2007 年初股东权益 349,215.34 元，其中：调增未分配利润 211,320.92 元、 少数股东权益 137,894.42 元。具体为：A.调增 2006 年初股东权益 0 元；B.调增 2006 年度归属于母公 司所有者的净利润 211,320.92 元；C.调增 2006 年度少数股东损益 137,894.42 元。 会计政策变更对 2007 年度的损益的影响为增加净利润 2,935,918.34 元，其中增加归属于母公司 所有者的净利润 3,087,001.22 元，减少少数股东损益 151,082.88 元。 （4）未确认投资损失 按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，对于纳入合并范围的子公司的未确认投资 损失，在合并资产负债表中，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报，在公司章程或协议规定少 数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的情况下，少数股东权益也应当承担相应份额的亏 损。此项会计政策变更采用追溯调整法，将应由母公司所有者承担的部分调整留存收益，将应由少数 股东权益承担的部分调出，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更对股东权益的影响为影响 2007 年初股东权益 0 元，其中：调增其他 967,024.96 元，调减未分 配利润 499,712.29 元、少数股东权益 467,312.67 元。具体为：A.影响 2006 年初股东权益 0 元，其中： 调增其他 220,148.99 元，调减未分配利润 80,361.76 元、少数股东权益 139,787.23 元；B.调增 2006 年度其他 746,875.97 元、调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 419,350.53 元；C. 调减 2006 年度少数股东损益 327,525.44 元。 会计政策变更对 2007 年度的损益的影响为减少净利润 1,324,506.03 元，其中减少归属于母公司 所有者的净利润 1,161,495.83 元，减少少数股东损益 163,010.20 元。 （5）外币报表折算差额 按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，“外币报表折算差额”项目用于反映境外 经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的 部分。此项会计政策变更采用追溯调整法，将外币报表折算差额中归属于少数股东的部分调出，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为：A. 影响 2006 年初股东权益 0 元，其中：调增外币报表折算差额 906.87 元，调减少数股东权益 906.87 元；B.影响 2007 年初股东权益 0 元，其中：调减外币报表折算差额 41,294.85 元，调增少数股东权益 41,294.85 元。 （6）合并财务报表中已抵销的提取盈余公积金额不再调回 按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，在合并财务报表中不需再将已经抵销的提 取盈余公积的金额调整回来。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务报表已重新表 述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为：A.影响 2006 年初股东权益 0 元， 其中：调增未分配利润 7,874,336.15 元，调减盈余公积 7,874,336.15 元；B.影响 2007 年初股东权益 0 元，其中：调增未分配利润 9,003,378.00 元，调减盈余公积 9,003,378.00 元。 18 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （7）合并财务报表合并范围的变更 2006 年 1 月 1 日起，公司对唐人药业有限公司、华一发展有限公司具有实质控制权，但 2006 年 合并财务报表将唐人药业有限公司纳入了合并范围，基于重要性原则未将华一发展有限公司纳入合并 范围。本期公司首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，在 首次执行日，对于原未纳入合并范围但按照合并财务报表准则应纳入合并范围的子公司，在上年的比 较合并财务报表中，应当将该子公司纳入合并范围。故公司将华一发展有限公司纳入上年合并财务报 表的合并范围，并对 2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 对股东权益的影响为：A.调减 2006 年初少数股东权益 14,298,488.05 元（系经过上述各项追溯调整后， 2006 年 1 月 1 日未纳入合并财务报表范围的唐人药业有限公司、华一发展有限公司作为纳入公司合并 财务报表范围内的子公司的少数股东所享有的权益）；B.调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 325,000.00 元，调减 2006 年度利润分配--对股东的分配额 325,000.00 元；C.调减 2007 年初股东权 益 9,732,887.11 元，其中：调增库存股 445,734.00 元（系华一发展有限公司 2006 年 12 月 31 日持有 本公司股份 445,734.00 股对应的股本成本）、外币报表折算差额 90,093.03 元（系华一发展有限公司 纳入合并范围后对外币报表折算差额数据的影响），调减资本公积 204,266.00 元（系库存股成本高于 对应股本成本的部分）、少数股东权益 9,172,980.14 元（系经过上述各项追溯调整后，2006 年 12 月 31 日原未纳入合并财务报表范围的华一发展有限公司作为纳入公司合并财务报表范围内的子公司的 少数股东所享有的权益）。 3、未发生重大会计估计变更和重大会计差错更正。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 12 日召开第五届董事会第 23 次会议董事会会议，审议通过了《关于利 用公司自有闲置流动资金进行证券投资的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的中国证券报、 上海证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 22 日召开第五届董事会第 24 次会议董事会会议，1、审议通过了公司 2006 年度财务决算报告 2、审议通过了公司 2006 年度利润分配预案 3、审议通过了公司 2006 年度报 告正文及摘要 4、审议通过了公司《关于变更会计政策、会计估计的议案》5、审议通过了《关于为控 股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 23 日的中 国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 17 日召开第五届董事会第 25 次会议董事会会议，1、审议通过了公司《2007 年第一季度报告及正文》；2、审议通过了《第五届董事会工作报告》；3、审议通过了《独立董事工 作报告》；4、审议通过了《总经理工作报告》；5、审议通过了关于修改相关内容的议案； 6、审议通过了《关于修订的议案》；7、审议通过了《关于修订的议案》；8、审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》；9、审议通过了《关于第六届董事会 董事津贴的议案》；10、审议通过了《关于公司聘请 2007 年度审计机构及决定其报酬的议案》；11、 关于召开公司 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的中国证券报、上海证券 报。 （4）公司于 2007 年 5 月 19 日召开第六届董事会第 1 次会议董事会会议，1、审议通过了《关于 选举公司第六届董事会董事长、副董事长的议案》；2、审议通过了《公司第六届董事会工作目标的议 案》；3、审议通过了《关于聘任公司总经理、财务总监和董事会秘书的议案》；4、审议通过了《关 于聘任公司副总经理等高级管理人员的议案》；5、审议通过了《关于公司第六届董事会下属专业委员 会人员组成的议案》；6、审议通过了《关于制订公司的议案》。决议公告刊 登在 2007 年 5 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 7 月 6 日召开第六届董事会第 2 次会议董事会会议，1、审议通过了《关于优 化调整公司组织架构的议案》；2、审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》；3、审议 通过了《关于所属子公司推行经营者持股计划的议案》；4、审议通过了《募集资金管理办法》；5、 19 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 审议通过了《关于修订〈对外担保管理办法〉的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 11 日的中国证 券报、上海证券报。 （6）公司于 2007 年 7 月 27 日召开第六届董事会第 3 次会议董事会会议，审议通过了公司《2007 年半年度报告正文及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （7）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第六届董事会第 4 次会议董事会会议，1、审议通过了《公司 2007 年第三季度报告及正文》；；2、审议通过了《关于制订的议案》； 3、审议通过了《关于制订的议案》；4、审议通过了《关于制订的议案》；5、审议通过了《关于制订的议 案》；6、审议通过了《关于制订的议案》；7、审议通过了《关于修订的议案》；8、审议通过了《关于制订的议案》；9、审议通过了《关于为深 圳大佛药业有限公司提供担保的议案》；10、审议通过了《关于的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （8）公司于 2007 年 10 月 21 日召开第六届董事会第 5 次会议董事会会议，1、审议通过了《关于 公司 2008 年度经营纲要的议案》；2、审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》；3、审议通过了 《关于为马应龙国际医药发展有限公司提供担保的议案》；4、审议通过了《关于为武汉马应龙大药房 连锁有限公司提供担保的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项的决议。 （1）实施 2006 年度利润分配方案。公司以分红派息股权登记日总股本 51,169,740 为基数，向全 体股东每股派发现金红利 0.30 元，送 0.2 股，共计分配 25,584,870.00 元，其余未分配利润结转至下 一年度。公告详见 2007 年 5 月 22 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）年内，董事会积极履行职责，按照相关要求，对《公司章程》进行了修订。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据公司《审计委员会年度财务报告审计工作制度》有关规定，公司审计委员会与会计师事务所 协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排； 在年审注册会计师进场审计前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司编制的财务会计报表基 本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果及现金流量，同意以此财务 会计报表为基础进行 2007 年度财务审计； 在审计过程中，公司为三位独立董事单独安排了一次与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程 中了解到的相关重要事项及其会计处理方法。众环会计师事务所定期向审计委员会汇报审计进展情况， 审计委员会根据审计完成进度先后两次发函要求众环会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作， 确保在约定时间内提交审计报告初稿。 2008 年 3 月 5 日，众环会计师事务所向审计委员会提交《审计报告》（初稿，下同），同时提交 的还有《武汉马应龙药业集团股份有限公司内部控制鉴证报告》和《关于武汉马应龙药业集团股份有 限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。同日，审计委员会在武汉召开审计委员会 2008 年第 1 次会议，审阅众环会计师事务所提交的审计报告和其他相关报告初稿。经表决，审计委员 会一致通过上述报告初稿，同意将其提交公司董事会审议。 公司审计委员会同时认为武汉众环会计师事务所有限责任公司，已按有关规定完成了公司 2007 年 年度财务报告审计工作，决定继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度财务报 告审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬委员会，独立董事陈继勇、独立董事奚农葆、董事苏光祥为薪酬委员会委员， 独立董事陈继勇为主任委员。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司薪酬委员会认真履行职责，部署公司高级管理人员年终考核工作， 参与高级管理人员的考核过程，多次与高级管理人员进行沟通，确定其薪酬方案，制定 2008 年度工 作计划。截止报告期末，公司未实施股权激励计划。 20 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现净利润 115,127,099.17 元（为 母公司数，下皆为母公司数），根据公司章程规定提取法定公积金 11,512,709.92 元，本年度可供股 东分配利润为 103,614,389.25 元。加上上年度结转的未分配利润 150,391,070.12 元，扣减分配 2006 年度股利 25,584,870.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 228,420,589.37 元。 2007 年 12 月 31 日的股本 61,403,688 股为基数，向公司全体股东按每 10 股送 5 股，派现金股利 3 元（含税），共计分配利润 49,122,950.40 元，尚余可分配利润 179,297,638.97 元转入以后年度分配。 本年度不进行公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第十三次会议,审议通过了《关于利用公司自有闲置流动资金进行证券投资的议 案》 2、第五届监事会第十四次会议,审议通过了《公司 2006 年年度报告正文及摘要》。 3、第五届监事会第十五次会议,1、审议通过了公司《2007 年第一季度报告及正文》；2、审议通 过了《第五届监事会工作报告》；3、审议通过了《关于修订的议案》；4、审议通 过了《关于公司监事会换届选举的议案》；5、审议通过了《关于第六届监事会监事津贴的议案》。 4、第六届监事会第一次会议,审议通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》 5、第六届监事会第二次会议,审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》 6、第六届监事会第三次会议,审议通过了《2007 年半年度报告正文及摘要》 7、第六届监事会第四次会议,审议通过了《2007 年第三季度报告全文及正文》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会成员出席了年内召开的股东大会和列席了历次董事会，会议通知、会议召集、股东和董事 出席会议情况、会议表决程序均符合法律规定的程序，各次会议所作的决议均符合法律、法规和《公 司章程》的规定，未发现有损害公司和股东利益的情况。报告期内，公司决策程序合法，建立了较完 善的内部控制制度。公司按照国家法律、法规和公司章程的规定，坚持规范运作。公司董事、经理及 其高管能在履行职务中尽职尽责，认真履行股东大会和董事会的决议，未发现上述人员在执行公司职 务时有违反法律、法规和公司章程规定以及损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会根据法律、法规等文件，2007 年度对公司的财务进行了认真、细致的核查，对公司季报、 半年报和年报，对财务管理存在的问题提出了看法和建议。通过对财务工作的检查，监事会认为，公 司财务管理规范，内控制度得到有效的贯彻执行，保证了公司生产经营的健康运行。公司财务状况良 好，经营规模、净利润稳步增长，给股东创造了良好的经济效益。公司通过会计事务所审计的财务报 告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，出具的无保留意见审计报告是真实、客观、公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会依据相关规定，对公司募集资金的投入情况、变更募集资金进行了认真细致的审核，监事 会认为公司在募集资金管理上采取了有效的控制措施，严格按照招股说明书及内部控制制度使用募集 资金，未出现违规使用募集资金情况发生。公司变更募集项目程序合规，符合法律、法规和公司章程 的规定，符合公司及全体股东的利益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内公司对外投资及出售资产行为审批程序合法、价格合理、决策有效，没有发 现内幕交易和损害部分股东权益及公司资产流失的行为，并有利于公司资源整合，符合公司长远发展。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为报告期内公司发生的关联交易体现了公开、公平、公正的原则，符合公司和全体股东 的利益，没有损害公司中小股东的利益，有利于公司的长远发展 。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 21 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 （1）公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司本期以现金出资 2,700 万元，采取“增资扩股＋ 部分股权转让”的方式取得武汉市汉深大药房连锁有限公司控股权。武汉市汉深大药房连锁有限公司 注册资本为 5,000 万元，其中，武汉马应龙大药房连锁有限公司持有股权比例为 54%；2007 年 9 月， 该事项的工商变更手续已全部完成；2007 年 10 月，武汉市汉深大药房连锁有限公司名称变更为武汉 马应龙汉深大药房连锁有限公司。 （2）2007 年 12 月 11 日，公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉中商集团股份 有限公司、武汉中南和记实业开发有限公司就武汉爱欣大药房连锁有限公司股权签署了增资及股权转 让协议，武汉马应龙大药房连锁有限公司需支出投资款共计 7,000,001.00 元。该协议实施后，武汉马 应龙大药房连锁有限公司将持有该公司 780 万股，股权比例为 78%；武汉中商集团股份有限公司将持 有该公司 195 万股，股权比例为 19.5%；武汉中南和记实业开发有限公司持有该公司 25 万股，股权比 例为 2.5%。截止 2007 年 12 月 31 日，马应龙大药房连锁有限公司已支付全部投资款。2008 年 1 月 24 日，上述事项的相关工商变更登记手续已办理完毕。 2、出售资产情况 1)、2006 年 12 月 21 日，本公司向吉林敖东洮南药业股份有限公司转让吉林马应龙制药有限公司。 实际出售金额为 5,310 万元 。 2006 年 12 月 21 日，经公司董事会投资管理委员会 2006 年度第二次会议决议通过，本公司及子 公司深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司分别与吉林敖东洮南药业股份有限公司签署《股权转 让协议书》，协议约定，本公司及子公司将原累计持有吉林马应龙制药有限公司 90%的权益全部转让 给吉林敖东洮南药业股份有限公司，转让价款总计 5,310.00 万元，2007 年 1 月 4 日，吉林马应龙制 药有限公司已办理完毕工商变更登记手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履行 是否为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 65,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 65,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 65,000,000 担保总额占公司净资产的比例 7.62 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 0 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 22 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 上述三项担保金额合计 0 （1）经第六届董事会第四次会议批准，公司为子公司深圳大佛药业有限公司向广东发展银行深圳 分行营业部 1,000 万元的贷款提供担保，同时深圳大佛药业有限公司向公司提供反担保，担保期限自 2007 年 10 月 27 日至 2008 年 10 月 26 日止。截止 2007 年 12 月 31 日，深圳大佛药业有限公司已办理 借款 800 万元。 （2）经第五届董事会第二十四次会议批准，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与银行 开展总额不超过 1,500 万元的银行承兑汇票业务提供连带保证责任担保，担保期限自 2007 年 6 月 17 日至 2008 年 6 月 16 日。经第六届董事会第五次会议批准，增加为子公司武汉马应龙大药房连锁有限 公司的担保金额及延长担保期限，其中原为马应龙大药房银行承兑汇票业务提供的 1,500 万元担保继 续进行，担保期限自 2008 年 6 月 17 日至 2008 年 12 月 20 日；另增加 2,000 万元人民币的担保额度， 担保期限自 2007 年 12 月 21 日至 2008 年 12 月 20 日止。截止 2007 年 12 月 31 日，武汉马应龙大药房 连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为 802 万元。 （3）经第六届董事会第五次会议批准，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司向招商银行股 份有限公司武汉首义支行 2,000 万港元的贷款提供担保，担保期限自 2007 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 31 日止。截至报告日，马应龙国际医药发展有限公司尚未办理此项贷款业务。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 在本次股权分置改革方案实施后所持有的马应龙的股份自获得 A 股市场上市流通权之日起，在十 二个月内不在上海证券交易所上市交易或者转让。在前项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌出售 的股份数量占马应龙股份总数的比例（按目前股本计算）在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不 超过 10%。通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到马应龙的股份总数百分之一时，在 该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内严格履行了承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，拟支付其年 度审计工作的酬金共约 300,000 元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 占期末证券 初始投资金额 序 持股数量 期末帐面值 总投资比例 （元） 号 证券品种 证券代码 证券简称 （％） 报告期损益 1 股票 002030 达安基因 7,629,411.44 500,000 10,665,000.00 26.11% 3,035,588.56 2 股票 600177 雅戈尔 11,135,489.20 400,000 9,812,000.00 24.02% -1,323,489.20 3 股票 600597 光明乳业 6,467,271.07 661,250 8,490,450.00 20.79% 2,023,178.93 4 股票 000001 深发展 3,635,611.27 100,000 3,860,000.00 9.45% 224,388.73 5 股票 000027 深能源 A 2,704,541.11 99,300 2,416,962.00 5.92% -287,579.11 6 股票 601808 中海油服 1,729,197.69 33,700 1,157,258.00 2.83% -571,939.69 23 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 7 股票 600167 沈阳新开 941,382.90 71,700 1,061,877.00 2.60% 120,494.10 8 股票 3808.HK 中国重汽 1,132,974.89 93,000 1,055,472.62 2.58% -77,502.27 9 股票 601088 中国神华 295,920.00 8,000 524,880.00 1.29% 228,960.00 10 股票 002083 孚日股份 422,250.45 26,400 400,752.00 0.98% -21,498.45 期末持有的其他证券投资 1,504,529.92 － 1,397,015.30 3.42% -107,514.62 报告期已出售证券投资损益 － － － - 115,592,029.45 合计 37,598,579.94 － 40,841,666.92 100.00% 118,835,116.43 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 为子公司提供贷款担保的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第二十三次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第十三次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 武汉马应龙药业集团股份有限公司对外担保公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第二十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第二十五次会议决议公告暨召开公司 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会的公告 第五届监事会第十五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 武汉马应龙药业集团股份有限公司二○○六年度股 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 东大会决议公告 第六届董事会第 1 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第 1 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 武汉马应龙药业集团股份有限公司二〇〇六年度分 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn 红派息实施公告 关于办理个人股对价偿还事宜的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 关于更换保荐代表人的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第 2 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 第六届监事会第 2 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 个人股办理对价偿还事宜的补充公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 1 日 www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动公众评议渠道公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第 4 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 对外担保公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 上市公司专项治理活动整改报告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 第六届董事会第 5 次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 对外担保公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 对外投资公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 24 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 众环审字(2008)077 号 武汉马应龙药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“马应龙公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是马应龙公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，马应龙公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 马应龙公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王玉伟 中国注册会计师 赵文凌 中国 武汉 2008 年 3 月 6 日 25 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：武汉马应龙药业集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八).1 498,798,091.13 468,693,517.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (八).2 40,841,666.92 1,795,414.80 应收票据 (八).3 89,851,222.25 73,849,346.73 应收账款 (八).4 61,081,518.42 52,107,868.39 预付款项 (八).5 15,280,790.21 9,713,192.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八).6 19,860,821.07 20,962,310.16 买入返售金融资产 存货 (八).7 86,500,137.27 58,519,368.03 一年内到期的非流动资产 (八).8 1,368,626.92 299,993.24 其他流动资产 流动资产合计 813,582,874.19 685,941,011.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八).9 19,093,907.25 21,924,372.43 投资性房地产 固定资产 (八).10 191,942,993.59 181,136,829.49 在建工程 (八).11 19,238,028.07 10,760,325.50 工程物资 (八).12 212,625.21 574,824.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八).13 34,343,040.61 14,487,097.34 开发支出 商誉 (八).14 2,111,668.62 392,767.87 长期待摊费用 (八).15 6,314,531.96 92,889.33 递延所得税资产 (八).16 4,403,873.93 2,206,635.65 其他非流动资产 (八).15 405,870.50 405,674.50 非流动资产合计 278,066,539.74 231,981,416.22 资产总计 1,091,649,413.93 917,922,427.39 流动负债： 短期借款 (八).19 22,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 26 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八).20 36,885,356.18 38,755,791.25 应付账款 (八).21 59,755,929.80 41,560,057.63 预收款项 (八).22 32,030,346.99 18,250,938.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八).23 5,020,916.13 4,741,748.98 应交税费 (八).24 21,865,417.52 12,655,523.23 应付利息 其他应付款 (八).25 59,078,267.96 103,169,449.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (八).26 184,953.23 987,129.70 流动负债合计 236,821,187.81 243,120,639.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 (八).27 6,989,000.00 预计负债 递延所得税负债 (八).28 1,071,469.26 101,365.65 其他非流动负债 (八).29 640,000.00 2,050,000.00 非流动负债合计 1,711,469.26 9,140,365.65 负债合计 238,532,657.07 252,261,004.91 股东权益： 股本 (八).30 61,403,688.00 51,169,740.00 资本公积 (八).31 254,927,380.43 257,432,962.88 减：库存股 (八).32 534,881.00 445,734.00 盈余公积 (八).33 155,430,822.66 143,918,112.74 一般风险准备 未分配利润 (八).34 248,023,043.08 151,493,994.54 外币报表折算差额 -696,856.51 -274,428.59 归属于母公司的股东权益合计 718,553,196.66 603,294,647.57 少数股东权益 134,563,560.20 62,366,774.91 股东权益合计 853,116,756.86 665,661,422.48 负债和股东权益总计 1,091,649,413.93 917,922,427.39 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 27 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：武汉马应龙药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 294,207,723.84 222,417,978.83 交易性金融资产 10,665,000.00 应收票据 83,600,098.09 70,056,991.43 应收账款 (九).1 9,087,645.11 5,569,105.06 预付款项 4,152,024.55 3,196,867.45 应收利息 应收股利 其他应收款 (九).2 3,156,231.74 9,693,594.67 存货 26,105,941.82 14,615,283.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 430,974,665.15 325,549,820.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九).3 234,745,127.46 241,157,627.46 投资性房地产 固定资产 97,772,294.24 91,707,629.27 在建工程 4,878,793.08 9,703,254.42 工程物资 212,625.21 574,824.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,154,708.71 3,000,866.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,953,963.35 289,765.56 其他非流动资产 非流动资产合计 350,717,512.05 346,433,966.97 资产总计 781,692,177.20 671,983,787.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 9,136,519.94 6,858,595.41 预收款项 14,802,145.10 6,518,540.53 应付职工薪酬 241,781.64 665,902.67 应交税费 13,354,242.94 8,412,260.55 应付利息 应付股利 384,953.23 487,129.70 其他应付款 39,906,363.14 43,350,261.85 28 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,826,005.99 66,292,690.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 758,897.14 其他非流动负债 640,000.00 3,000,000.00 非流动负债合计 1,398,897.14 3,000,000.00 负债合计 79,224,903.13 69,292,690.71 股东权益： 股本 61,403,688.00 51,169,740.00 资本公积 257,212,174.04 257,212,174.04 减：库存股 盈余公积 155,430,822.66 143,918,112.74 未分配利润 228,420,589.37 150,391,070.12 股东权益合计 702,467,274.07 602,691,096.90 负债和股东权益总计 781,692,177.20 671,983,787.61 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 29 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 548,633,980.06 538,328,906.92 其中：营业收入 (八).35 548,633,980.06 538,328,906.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 499,137,057.54 450,684,785.61 其中：营业成本 (八).35 312,281,853.03 278,300,840.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八).36 5,739,227.26 6,319,391.12 销售费用 (八).37 118,010,754.06 116,650,475.29 管理费用 (八).38 59,359,202.52 53,767,429.48 财务费用 (八).39 1,710,439.63 -4,189,898.22 资产减值损失 (八).40 2,035,581.04 -163,452.60 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） (八).41 2,935,918.34 307,168.64 投资收益（损失以“-”号填列） (八).42 133,601,947.80 2,548,874.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,675,466.18 -1,461,931.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 186,034,788.66 90,500,164.91 加：营业外收入 (八).43 4,954,789.78 2,249,892.04 减：营业外支出 (八).44 6,223,875.30 805,171.15 其中：非流动资产处置损失 5,605,551.63 578,148.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 184,765,703.14 91,944,885.80 减：所得税费用 (八).45 33,763,948.59 17,592,484.08 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 151,001,754.55 74,352,401.72 归属于母公司所有者的净利润 133,403,761.26 71,597,758.94 少数股东损益 17,597,993.29 2,754,642.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 2.19 1.18 （二）稀释每股收益 2.19 1.18 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 30 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 (九).4 230,471,936.12 244,180,314.33 减：营业成本 (九).4 76,020,236.71 77,291,010.81 营业税金及附加 3,837,527.58 4,251,725.95 销售费用 71,508,059.40 59,040,565.19 管理费用 36,763,446.06 32,516,067.07 财务费用 -209,713.03 -5,371,748.48 资产减值损失 -619,494.05 -630,433.51 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 3,035,588.56 投资收益（损失以“-”号填列） (九).5 88,099,091.69 3,538,800.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,306,553.70 80,621,927.30 加：营业外收入 1,928,751.70 900,263.28 减：营业外支出 506,369.33 576,977.17 其中：非流动资产处置损失 505,967.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 135,728,936.07 80,945,213.41 减：所得税费用 20,601,836.90 11,732,632.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 115,127,099.17 69,212,581.33 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.87 1.13 （二）稀释每股收益 1.87 1.13 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 31 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 641,789,091.87 606,752,214.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,980.69 572,300.00 收到其他与经营活动有关的现金 (八).48 10,204,616.76 19,785,042.17 经营活动现金流入小计 652,011,689.32 627,109,556.58 购买商品、接受劳务支付的现金 381,966,160.49 282,963,283.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 62,694,416.14 58,082,275.31 支付的各项税费 74,813,754.79 82,560,322.35 支付其他与经营活动有关的现金 (八).48 126,052,313.84 122,365,117.71 经营活动现金流出小计 645,526,645.26 545,970,998.46 经营活动产生的现金流量净额 6,485,044.06 81,138,558.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 626,914,280.81 53,850,000.00 取得投资收益收到的现金 3,260,806.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 277,996.31 1,510,271.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (八).48 1,713,306.81 23,236,596.87 投资活动现金流入小计 628,905,583.93 81,857,674.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,646,006.96 21,316,532.01 投资支付的现金 561,131,751.50 18,863,261.16 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (八).48 6,874,565.88 投资活动现金流出小计 592,652,324.34 40,179,793.17 投资活动产生的现金流量净额 36,253,259.59 41,677,881.61 三、筹资活动产生的现金流量： 32 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 21,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,600,000.00 取得借款收到的现金 769,756,400.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 791,356,400.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 779,756,400.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,892,218.22 35,700,805.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 465,500.00 593,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 (八).48 2,274,495.96 筹资活动现金流出小计 803,648,618.22 85,975,301.27 筹资活动产生的现金流量净额 -12,292,218.22 -62,975,301.27 四、汇率变动对现金的影响 -341,511.70 -259,308.58 五、现金及现金等价物净增加额 30,104,573.73 59,581,829.88 加：期初现金及现金等价物余额 468,693,517.40 409,111,687.52 六、期末现金及现金等价物余额 498,798,091.13 468,693,517.40 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 33 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 260,713,540.17 263,511,376.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,909,907.70 8,791,750.84 经营活动现金流入小计 265,623,447.87 272,303,127.24 购买商品、接受劳务支付的现金 79,341,329.10 69,393,687.01 支付给职工以及为职工支付的现金 35,125,848.05 29,497,476.81 支付的各项税费 49,230,583.58 50,800,382.95 支付的其他与经营活动有关的现金 70,411,165.21 73,151,276.96 经营活动现金流出小计 234,108,925.94 222,842,823.73 经营活动产生的现金流量净额 31,514,521.93 49,460,303.51 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 432,638,341.45 16,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 149,176.31 541,631.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 432,787,517.76 19,141,631.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,799,257.51 11,570,026.04 投资所支付的现金 362,368,661.20 85,965,053.73 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,385,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 373,552,918.71 97,535,079.77 投资活动产生的现金流量净额 59,234,599.05 -78,393,448.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 690,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 690,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金 690,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,959,375.97 33,081,774.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,274,495.96 筹资活动现金流出小计 708,959,375.97 35,356,270.54 筹资活动产生的现金流量净额 -18,959,375.97 -35,356,270.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 71,789,745.01 -64,289,415.80 加：期初现金及现金等价物余额 222,417,978.83 286,707,394.63 六、期末现金及现金等价物余额 294,207,723.84 222,417,978.83 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 34 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 2007 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 外币报表折算差 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 额 一、上年年末余额 51,169,740.00 259,790,217.24 151,039,590.87 143,970,898.37 -323,226.77 -967,0 加： 1.会计政策变更 -2,357,254.36 445,734.00 -7,121,478.13 7,523,096.17 48,798.18 967,0 2.前期差错更正 二、本年年初余额 51,169,740.00 257,432,962.88 445,734.00 143,918,112.74 151,493,994.54 -274,428.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,233,948.00 -2,505,582.45 89,147.00 11,512,709.92 96,529,048.54 -422,427.92 （一）净利润 133,403,761.26 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2,505,582.45 -422,427.92 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -1,874,026.20 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -631,556.25 -422,427.92 上述(一)和(二)小计 -2,505,582.45 133,403,761.26 -422,427.92 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 10,233,948.00 89,147.00 11,512,709.92 -36,874,712.72 1.提取盈余公积 11,512,709.92 -11,512,709.92 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 10,233,948.00 89,147.00 -25,362,002.80 4.其他 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 61,403,688.00 254,927,380.43 534,881.00 155,430,822.66 248,023,043.08 -696,856.51 单位 2006 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 实收资本 (或 外币报表折 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本) 算差额 一、上年年末余额 51,169,740.00 261,990,026.35 142,848,821.37 113,550,760.17 -44,436.72 -220, 加： 1.会计政策变更 -1,145,608.72 -5,851,966.76 6,202,064.56 906.87 220,1 2.前期差错更正 二、本年年初余额 51,169,740.00 260,844,417.63 136,996,854.61 119,752,824.73 -43,529.85 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,411,454.75 445,734.00 6,921,258.13 31,741,169.81 -230,898.74 （一）净利润 71,597,758.94 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -3,411,454.75 445,734.00 -230,898.74 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -3,411,454.75 445,734.00 -230,898.74 上述(一)和(二)小计 -3,411,454.75 445,734.00 71,597,758.94 -230,898.74 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,921,258.13 -39,856,589.13 1.提取盈余公积 6,921,258.13 -6,921,258.13 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -32,935,331.00 35 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 51,169,740.00 257,432,962.88 445,734.00 143,918,112.74 151,493,994.54 -274,428.59 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负 36 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 武汉马应龙集团股份有限公司 单位: 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 51,169,740.00 259,789,265.35 142,036,212.76 151,115 加： 1.会计政策变更 -2,577,091.31 1,881,899.98 -723 2.前期差错更正 二、本年年初余额 51,169,740.00 257,212,174.04 143,918,112.74 150,391 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,233,948.00 11,512,709.92 78,029 （一）净利润 115,127 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 115,127 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 10,233,948.00 11,512,709.92 -37,097 1.提取盈余公积 11,512,709.92 -11,512 2.对股东的分配 10,233,948.00 -25,584 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 61,403,688.00 257,212,174.04 155,430,822.66 228,420 37 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位 2006 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 51,169,740.00 261,990,026.35 134,974,485.22 120,819 加： 1.会计政策变更 -2,503,356.35 2,022,369.39 540 2.前期差错更正 二、本年年初余额 51,169,740.00 259,486,670.00 136,996,854.61 121,360 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,274,495.96 6,921,258.13 29,030 （一）净利润 69,212 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2,274,495.96 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -2,274,495.96 上述(一)和(二)小计 -2,274,495.96 69,212 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,921,258.13 -40,181 1.提取盈余公积 6,921,258.13 -6,921 2.对股东的分配 -33,260 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 51,169,740.00 257,212,174.04 143,918,112.74 150,391 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 38 财务报表附注 （2007年12月31日） （一） 公司的基本情况 武汉马应龙药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）的前身为武汉第三制药 厂，系经武汉市经济体制改革委员会 “武体改[1993]189 号”文批准，于 1994 年以定向募集方式设 立的股份有限公司。 2004 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉马应龙药业集团股份有限公司公 开发行股票的通知》证监发行字（2004）40 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,800 万股，并于 2004 年 5 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行后公司股本增至 5,116.974 万股， 其中国家股 900 万股，法人股 2,357.888 万股，个人股 59.086 万股，人民币普通股 1,800 万股。 2006 年 7 月，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，并于 2006 年 7 月 19 日实施完毕。 2007 年 5 月 19 日，经 2006 年度股东大会批准通过 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末总股本 51,169,740 股为基数，每 10 股送 2 股派 3 元(含税)，公司股本变更为 61,403,688 股。 公司经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进 料加工和“三来一补”业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制 药机械制造、加工、销售；汽车货运。 公司主要产品：麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、地奥司明片、痔炎消片、复方甘草口服溶液、达芬霖、 龙珠软膏等。 公司企业法人营业执照号：4201001101307。 公司注册地址及总部地址：武汉市武昌区南湖周家湾。 法定代表人：陈平 公司的母公司为中国宝安集团股份有限公司，中国宝安集团股份有限公司的实际控制人为丘兆忠。 本财务报告于 2008 年 3 月 6 日，经公司第六届董事会第六次会议批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第38号--首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对 资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、 利润表、现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、 现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分 配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的相关项目计算列示；折算后的 资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额。 对于境外经营的子公司对境内合并财务报表范围内公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时， 采用发生时的即期汇率折算，折算后的金额与境外经营的子公司个别财务报表长期股权投资折算后金 额的差异，作为外币财务报表折算差额。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，归属于母公司承担的部分在合并资产负债表中股东 权益项目下单独列示，归属于少数股东承担的部分并入少数股东权益列示。比较财务报表的折算比照 上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 40 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄，组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 41 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材料、在产 品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确 定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊 销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 42 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 43 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-35 4 2.74-3.2 机器设备 10 4 9.6 运输设备 6 3 16.17 其他设备 5 3 19.4 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 44 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 13、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内摊销 金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的 开发支出，于发生时计入当期损益。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用，有明确收益期限的按收益期平均摊销；无明确收益期限的按5年平均摊销。 16、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命 不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时 对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 45 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产 线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 19、 收入确认方法和原则 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 （1）销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。 （2）提供劳务收入 46 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司提供的劳务收入，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本 的比例确认与计量。提供劳务收入在同时满足以下条件时确认收入的实现： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 本公司让渡资产使用权收入主要包括：利息收入、租金收入、使用费收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算的应计利息确认为收入，让渡资产使用权收 入在同时满足下列条件时才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量； 20、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵 扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税 资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 47 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更事项 本公司报告期首次执行新企业会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准 则》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》(证监会计字[2007]10号)以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，追溯调整 的事项如下： （1）长期股权投资差额 对在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第1号》(财会 [2007]14号)的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算 的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。此 项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的 会计政策变更对股东权益的影响为调增2007年初股东权益1,404,558.96元，其中：调减资本公积 2,152,988.36元、未分配利润2,139,048.59元，调增盈余公积1,814,853.26元、少数股东权益 3,881,742.65元。具体为： A.调增2006年初股东权益2,948,464.09元，其中： 调减资本公积1,145,608.72 元、未分配利润2,514,413.58元，调增盈余公积1,946,229.27元、少数股东权益4,662,257.12元；B. 对2006年度事项的影响为调减股东权益1,543,905.13元，其中：调减资本公积1,007,379.64元、少数 股东损益780,514.47元，调增2006年度归属于母公司所有者的净利润243,988.98元(调减盈余公积 131,376.01元、调增未分配利润375,364.99元)。 （2）所得税 按照《企业会计准则第18号--所得税》规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂 时性差异，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税 资产或递延所得税负债。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。 运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为调增2007年初股东权益2,098,754.05 元，其中：调增盈余公积67,046.61元、未分配利润947,158.13元、少数股东权益1,084,549.31元。具 体为：A.调增2006年初股东权益1,640,580.44元，其中：调增盈余公积76,140.12元、未分配利润 922,503.75元、少数股东权益641,936.57元；B.调增2006年度归属于母公司所有者的净利润15,560.87 元(调减盈余公积9,093.51元、调增未分配利润24,654.38元)；C.调增2006年度少数股东损益 442,612.74元。 会计政策变更对2007年度的损益的影响为增加净利润1,254,036.03元，其中增加归属于母公司所 有者的净利润1,090,223.09元，增加少数股东损益163,812.94元。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照《企业会计准则第18号--金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产应当以公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额计入当期损益。此项会计政策变 更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 对股东权益的影响为调增2007年初股东权益349,215.34元，其中：调增未分配利润211,320.92元、少 数股东权益137,894.42元。具体为：A.调增2006年初股东权益0元；B.调增2006年度归属于母公司所有 者的净利润211,320.92元；C.调增2006年度少数股东损益137,894.42元。 会计政策变更对2007年度的损益的影响为增加净利润2,935,918.34元，其中增加归属于母公司所 有者的净利润3,087,001.22元，减少少数股东损益151,082.88元。 （4）未确认投资损失 48 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，对于纳入合并范围的子公司的未确认投资 损失，在合并资产负债表中，不再单独作为“未确认投资损失”项目列报，在公司章程或协议规定少 数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的情况下，少数股东权益也应当承担相应份额的亏 损。此项会计政策变更采用追溯调整法，将应由母公司所有者承担的部分调整留存收益，将应由少数 股东权益承担的部分调出，2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更对股东权益的影响为影响2007年初股东权益0元，其中：调增其他967,024.96元，调减未分配利 润499,712.29元、少数股东权益467,312.67元。具体为：A.影响2006年初股东权益0元，其中：调增其 他220,148.99元，调减未分配利润80,361.76元、少数股东权益139,787.23元；B.调增2006年度其他 746,875.97元、调减2006年度归属于母公司所有者的净利润419,350.53元；C. 调减2006年度少数股东 损益327,525.44元。 会计政策变更对2007年度的损益的影响为减少净利润1,324,506.03元，其中减少归属于母公司所 有者的净利润1,161,495.83元，减少少数股东损益163,010.20元。 （5）外币报表折算差额 按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，“外币报表折算差额”项目用于反映境外 经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的 部分。此项会计政策变更采用追溯调整法，将外币报表折算差额中归属于少数股东的部分调出，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为：A. 影响2006年初股东权益0元，其中：调增外币报表折算差额906.87元，调减少数股东权益906.87元；B. 影响2007年初股东权益0元，其中：调减外币报表折算差额41,294.85元，调增少数股东权益41,294.85 元。 （6）合并财务报表中已抵销的提取盈余公积金额不再调回 按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，在合并财务报表中不需再将已经抵销的提 取盈余公积的金额调整回来。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年度的比较财务报表已重新表 述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响为：A.影响2006年初股东权益0元，其 中：调增未分配利润7,874,336.15元，调减盈余公积7,874,336.15元；B.影响2007年初股东权益0元， 其中：调增未分配利润9,003,378.00元，调减盈余公积9,003,378.00元。 （7）合并财务报表合并范围的变更 2006年1月1日起，公司对唐人药业有限公司、华一发展有限公司具有实质控制权，但2006年合并 财务报表将唐人药业有限公司纳入了合并范围，基于重要性原则未将华一发展有限公司纳入合并范围。 本期公司首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，在首次执 行日，对于原未纳入合并范围但按照合并财务报表准则应纳入合并范围的子公司，在上年的比较合并 财务报表中，应当将该子公司纳入合并范围。故公司将华一发展有限公司纳入上年合并财务报表的合 并范围，并对2007年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东 权益的影响为：A.调减2006年初少数股东权益14,298,488.05元（系经过上述各项追溯调整后，2006 年1月1日未纳入合并财务报表范围的唐人药业有限公司、华一发展有限公司作为纳入公司合并财务报 表范围内的子公司的少数股东所享有的权益）；B.调减2006年度归属于母公司所有者的净利润 325,000.00元，调减2006年度利润分配--对股东的分配额325,000.00元；C.调减2007年初股东权益 9,732,887.11元，其中：调增库存股445,734.00元（系华一发展有限公司2006年12月31日持有本公司 股份445,734.00股对应的股本成本）、外币报表折算差额90,093.03元（系华一发展有限公司纳入合并 范围后对外币报表折算差额数据的影响），调减资本公积204,266.00元（系库存股成本高于对应股本 成本的部分）、少数股东权益9,172,980.14元（系经过上述各项追溯调整后，2006年12月31日原未纳 入合并财务报表范围的华一发展有限公司作为纳入公司合并财务报表范围内的子公司的少数股东所享 有的权益）。 2、会计估计变更事项 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错变更事项。 （六）税项 1、 增值税一般纳税人销项税率为 17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规 模纳税人征收率为 4%。 2、 城市维护建设税：按应纳流转税额的 1%－7%计缴。 3、 教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。 4、 堤防维护费：按应纳流转税额的 2%计缴。 49 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、 平抑物价基金：按营业收入的 1‰计缴。 6、 教育发展费：按营业收入的 1‰计缴。 7、 企业所得税： （1）母公司企业所得税税率为 15%。 （2）子公司深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司、武汉天一医药科技投资有限公司所得税 税率为 15%； （3）子公司武汉天一医药开发有限公司所得税税率为 24%； （4）其他子公司所得税税率为 33%。 （5）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下： 1）1996 年本公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会“武新管企字[1996]3 号”文批 准为高新技术企业，从批准之日起企业所得税税率为 15%。 2）子公司武汉天一医药开发有限公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》及其《实施细则》 的相关规定，根据武汉市国家税务局涉外分局（0010）号文，并经武汉市国家税务局洪山分局批准享 受“两免三减”政策，本年度按 24%的税率征收企业所得税。 3）2004 年 12 月 1 日子公司武汉天一医药科技投资有限公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区 管理委员会批准为高新技术企业，从批准之日起企业所得税税率为 15%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) （1）通过企业合并取得的子 公司 A、通过同一控制下的企业合并 取得 投资药品行业和医疗器 深圳市罗湖区笋岗东路 1002 唐人药业有限公司 项目投资 8,500 械行业（不含医药和医 号宝安广场 A 座 2806 室 疗器械的生产和销售） RM 411 NEW EAST OCEAN CTP 9 华一发展有限公司 SCIENCE MUSEUM RD TST EAST 项目投资 港币 1,380 项目投资 KL B、通过非同一控制下的企业合 并取得 中成药、化学药制剂、 抗生素制剂、生化药品、 生物制品、中药材、中 药饮片（有效期至 2009 年 12 月 31 日）批发； 保健食品（有效期至 2007 年 8 月 3 日）、医 武汉市汉阳区汉阳大道 139 武汉马应龙医药有限公司 药品销售 600 疗器械（二、三类，有 号 2 栋 17 层 效期至 2010 年 12 月 31 日）、日用百货批发零 售；中药材收购；自营 和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外 生产经营“大佛”系列 中成药、化学药（喷雾 深圳市南山区西丽镇红花岭 剂、溶液剂）和医药用 深圳大佛药业有限公司 工业区闽利达工业园二楼北 药品生产 5,100 塑料包装制品。产品 20% 侧 外销。从事新药的研究、 开发 50 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 中药材（收购）、中成 药、生化药品、化学原 料药及其制剂、抗生素 深圳市罗湖区梨园路 28 号西 原料药及其制剂（有效 深圳市大佛医药贸易有限公司 药品销售 150 五搂 期至 2010 年 1 月 16 日）、 国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专 卖商品） 硬胶囊剂、颗粒剂（均 含青霉素类、头孢菌素 类）、片剂、糖浆剂、 口服溶液剂、煎膏剂、 精神药品（地西泮片）、 安徽精方药业股份有限公司 宣城市精方路 8 号 药品生产 3,900 药用辅料（乙醇、甘油） 的生产（许可证有效期 至 2010 年 12 月 31 日） 、 销售（仅限于销售本公 司生产的药品） 西安市高新技术产业开发区 生产中药、保健品、西 西安太极药业有限公司 药品生产 3,885 高新路火炬大厦 16 层 药、销售自产产品 中成药、中药饮片、化 学药制剂、抗生素制剂、 生化药品、精神药品(二 类)、生物制品零售（有 效期至 2009 年 12 月 31 武汉马应龙汉深大药房连锁有 武汉市武昌区和平大道 720 日）；医疗器械二、三 药品销售 5,000 限公司 号 类销售（有效期至 2011 年 10 月 30 日）；保健 食品零售（有效期至 2011 年 3 月 6 日）；日 用化妆品销售、药品信 息咨询 企业管理咨询；房屋租 武汉智康企业管理咨询有限公 武汉市武昌区武珞路附六巷 赁服务(国家法律法规 管理咨询 12.20 司 (省油脂公司 10 楼) 有规定，凭有效许可证 经营) （2）通过企业合并以外其他方 式取得的子公司 栓剂、酊剂、擦剂、中 药饮片、消毒剂的生产、 加工、销售。医药、食 武汉天一医药开发有限公司 武汉市武昌区南湖周家湾 药品生产 470 品保健、化妆品、消毒 类产品的技术开发。（国 家法律、法规有规定需 审批的，凭许可证经营） 51 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 中成药、中药材、中药 饮片、化学药制剂、抗 生素制剂、生化药品零 售（有效期至 2009 年 12 月 31 日）；医疗器械一、 二、三类（准许经营一 武汉马应龙大药房连锁有限公 武汉市青山区和平大道 932 次性使用无菌医疗器 药品销售 5,470 司 号 械）销售（有效期至 2011 年 12 月 31 日）；保健 食品销售；日用化学品、 纺织品、农副产品、副 食（有效期至 2010 年 9 月 17 日）、玻璃器皿、 百货零售兼批发 药品、保健食品、护肤 用品、诊断试剂、医疗 器械、精细化工、生物 武汉天一医药科技投资有限公 武汉市武昌区南湖周家湾 项目投资 8,000 制药等技术及产品的开 司 发、研制、技术服务及 相关技术的引进、转让； 对医药、化工项目投资 FLAT/RM 411 NEW EAST OCEAN 马应龙国际医药发展有限公司 CTP 9 SCIENCE MUSEUM RD 药品销售 港币 1,911 药品销售与代理 TSTMSHATSUI EAST KL 对医院、医疗机构投资、 医院托管、经营、相关 武汉马应龙医院投资管理有限 武汉市洪山区狮子山街周家 医院投资 4,500 业务策划、咨询、医疗 公司 湾 100 号 技术开发、转让及技术 服务 中成药、中药材、中药 饮片、化学药制剂、化 学原料药、抗生素原料 药、抗生素制剂、生化 药品、生化制品和医疗 器械一、二、三类的批 武汉市洪山区狮子山街周家 发，保健食品、日用化 武汉马应龙医药物流有限公司 药品销售 1,800 湾 学品（不含危险品）、 纺织品、百货批发；仓 储及运输服务、货物进 出口、技术进出口、代 理进出口（国家有专项 规定的按专项规定执 行） 原料药（加替沙星）制 宣城精方医药化工有限公司 宣城市宣州工业园区 药品生产 500 造、销售（凭许可证经 营） 中药材种植；农林产品 种植、加工、贸易；科 宣城市精方中药种植科技发展 宣城市精方路 8 号 药材种植 50 技服务。（涉及许可证 有限公司 的凭许可证、审批件经 营） 公司投资额 持股比例% 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 （万元） 比例% 并报表范围 直接持股 间接持股 52 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 唐人药业有限公司 4,058.64 50% 66.67% 是 华一发展有限公司 627.88 100% 100% 是 B、通过非同一控制下的企业合并取得 武汉马应龙医药有限公司 637.19 16.67% 76.30% 92.97% 是 深圳大佛药业有限公司 3,390.00 36.61% 63.39% 100% 是 深圳市大佛医药贸易有限公司 50.00 100% 100% 是 安徽精方药业股份有限公司 2,605.06 52.26% 52.26% 是 西安太极药业有限公司 2,443.75 16.23% 35.00% 51.23% 是 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,700.00 54.00% 54.00% 是 武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 100% 100% 是 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉天一医药开发有限公司 279.22 65.96% 65.96% 是 武汉马应龙大药房连锁有限公司 5,316.24 93.42% 3.75% 97.17% 是 武汉天一医药科技投资有限公司 8,000.00 98.75% 1.25% 100% 是 马应龙国际医药发展有限公司 1,951.69 97.96% 2.04% 100% 是 武汉马应龙医院投资管理有限公司 4,500.00 97.78% 2.22% 100% 是 武汉马应龙医药物流有限公司 1,800.00 93.19% 6.81% 100% 是 宣城精方医药化工有限公司 420.00 84.00% 84.00% 是 宣城市精方中药种植科技发展有限公司 42.50 85.00% 85.00% 是 2、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司并表原因说明： 公司通过武汉天一医药科技投资有限公司间接持有唐人药业有限公司 50%股权，2006 年度经唐人 药业有限公司董事会及股东会通过关于更换公司董事的议案，本公司及控股子公司拥有唐人药业有限 公司董事会半数以上投票权，自 2006 年 1 月 1 日起对其具有实质控制权。 3、合并范围变更情况 （1）报告期内新纳入合并范围公司 收购日至本期期 公司名称 变更原因 变更日期 期末净资产 末净利润 西安太极药业有限公司 股权收购及增资 2007 年 1 月 1 日 1,124,844.94 48,826,988.06 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 股权收购及增资 2007 年 9 月 1 日 -1,219,088.70 45,597,761.77 武汉智康企业管理咨询有限公司 股权收购 2007 年 11 月 1 日 88,416.34 3,870,416.34 注 1：2006 年 11 月 30 日，经公司董事会投资管理委员会 2006 年度第一次会议决议通过，公司与 西安中药集团公司签署《股权转让协议》，协议约定，公司以 238.5 万元受让西安中药集团公司持有 的西安太极药业有限公司 10%的股权；同日，公司及控股子公司马应龙国际医药发展有限公司与西安 中药集团公司、自然人王钢、王惠莉签署《增资扩股协议》，协议约定对西安太极药业有限公司增资 扩股，增资扩股完成后，西安太极药业有限公司注册资本从 1,500.00 万元增加到 3,885.00 万元，其 中，本公司出资 865.50 万元，占注册资本的 20%；马应龙国际医药发展有限公司出资相当于人民币 1,669.50 万元的港币，占注册资本的 35%。2007 年 1 月，上述事项的工商变更手续已全部完成。 2007 年 1 月，公司执行子公司经营者持股计划，按上述《增资扩股协议》中的相同条款将公司所 持 3.77%的股权转让给子公司经营者，股权转让实施完毕后，公司持股比例变为 16.23%。 注 2：公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司本期以现金出资 2,700 万元，采取“增资扩股 ＋部分股权转让”的方式取得武汉市汉深大药房连锁有限公司控股权。武汉市汉深大药房连锁有限公 司注册资本为 5,000 万元，其中，武汉马应龙大药房连锁有限公司持有股权比例为 54%；2007 年 9 月， 该事项的工商变更手续已全部完成；2007 年 10 月，武汉市汉深大药房连锁有限公司名称变更为武汉 马应龙汉深大药房连锁有限公司。 注 3：公司子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司、武汉天一医药科技投资有限公司共同以现 金出资 378.20 万元受让武汉智康企业管理咨询有限公司 100％的股权。武汉智康企业管理咨询有限公 司注册资本 12.20 万元，其中，武汉马应龙医院投资管理有限公司持有股权比例 90.16%、武汉天一医 药科技投资有限公司持有股权比例 9.84%。2007 年 11 月，该事项的工商变更手续已全部完成。 （2）报告期内不再纳入合并范围公司 53 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产 吉林马应龙制药有限公司 洮南市广昌东路 39 号 药品生产 2,371,687.80 40,612,095.42 吉林大佛天然药物开发有限公司 洮南市广昌东路 39 号 药材种植 -311,417.78 2,780,966.82 ②其他相关信息 母公司原 母公司原表决 本期期初至处 公司名称 变更原因 变更日期 处置日净资产 持股比例 权比例 置日净利润 吉林马应龙制药有 出让股权 2007 年 1 月 1 日 30% 90% 40,612,095.42 限公司 吉林大佛天然药物 出让股权 2007 年 1 月 1 日 100% 2,780,966.82 开发有限公司 注 1：2006 年 12 月 21 日，经公司董事会投资管理委员会 2006 年度第二次会议决议通过，本公司 及子公司深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司分别与吉林敖东洮南药业股份有限公司签署《股 权转让协议书》，协议约定，本公司及子公司将原累计持有吉林马应龙制药有限公司 90%的权益，及 深圳大佛药业有限公司持有的盐酸关附甲素相关技术、生产批件全部转让给吉林敖东洮南药业股份有 限公司，转让价款总计 5,310.00 万元。2007 年 1 月 4 日，相关工商变更登记手续已办理完毕。 注 2：2006 年 12 月 30 日，公司子公司深圳大佛药业有限公司与吉林马应龙制药有限公司签署股 权转让协议，将持有的吉林大佛天然药物开发有限公司 80%股权以 2,239,438.79 元转让给吉林马应龙 制药有限公司。2007 年 1 月，相关工商变更登记手续已办理完毕。 4、同一控制下企业合并情况说明： 控股子公司名称 同一控制判断依据 实际控制人 合并起始日 唐人药业有限公司 参与合并的企业在合并前 中国宝安集团股份有限公司 2006 年 1 月 1 日 后均受同一方或相同多方 华一发展有限公司 最终控制且该控制并非暂 中国宝安集团股份有限公司 2006 年 1 月 1 日 时性的。 注 1：2004 年 12 月 16 日，公司子公司武汉天一医药科技投资有限公司采取“增资扩股＋部分股 权转让”的方式取得唐人药业有限公司 50%的股权。由于参与合并的企业在合并前后均受同一控制人 中国宝安集团股份有限公司控制，故作为同一控制下的企业合并。 2006 年度经唐人药业有限公司董事会及股东会通过关于更换公司董事的议案，本公司及控股子公 司武汉天一医药科技投资有限公司拥有唐人药业有限公司董事会半数以上投票权，对其具有实质控制 权，故自 2006 年 1 月 1 日起将其纳入合并范围。 注 2：2004 年 10 月 27 日，唐人药业有限公司受让恒丰国际投资有限公司所持华一发展有限公司 100%的股权。由于参与合并的企业在合并前后均受同一控制人中国宝安集团股份有限公司控制，故作 为同一控制下的企业合并。2006 年度，公司取得了对唐人药业有限公司的实质控制权，公司自 2006 年 1 月 1 日起同时将其纳入合并范围。 5、非同一控制下企业合并情况说明： (1) 非同一控制下企业合并形成商誉的金额及确定方法 誉 商 公司名称 金 额 确定方法 深圳市大佛医药贸易有限公司 21,084.74 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额 安徽精方药业股份有限公司 371,683.13 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 合并成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允价值份额 (2) 本期非同一控制下企业合并形成的子公司 购买日子公司公允价值(万 公司名称 公允价值的确认方法 元) 西安太极药业有限公司 4,770.21 按资产评估价值 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 2,281.68 按净资产价值 武汉智康企业管理咨询有限公司 378.20 按交易价格 54 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司以取得被购买方的财务和经营政策控制权，并享有相应的收益和风险的日期作为购买日。 6、控股子公司少数股东权益相关信息 从母公司所有者权益中冲减 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本期 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子公 东损益的金额 司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 唐人药业有限公司 57,109,687.46 630,322.87 武汉马应龙医药有限公司 300,396.98 安徽精方药业股份有限公司 28,254,696.63 西安太极药业有限公司 23,812,922.08 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 20,974,970.41 武汉天一医药开发有限公司 2,041,339.57 武汉马应龙大药房连锁有限公司 1,828,258.63 宣城精方医药化工有限公司 131,281.04 宣城市精方中药种植科技发展有限公司 110,007.40 合计 134,563,560.20 630,322.87 7、境外经营子公司外币财务报表的折算 本公司对境外经营的子公司外币财务报表进行折算时，遵循附注(四)5、(2)中的折算方法。 （八）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 3,967,493.90 2,346,138.29 银行存款 431,180,963.98 410,819,839.56 其他货币资金 63,649,633.25 55,527,539.55 合 计 498,798,091.13 468,693,517.40 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 10,847.25 4,441.46 其中：HKD 11,583.99 0.9364 10,847.25 4,420.69 1.0047 4,441.46 银行存款 2,142,981.41 1,243,127.55 其中：HKD 1,405,709.85 0.9364 1,316,306.70 839,396.44 1.0047 843,341.60 USD 113,182.34 7.3039 826,674.71 51,096.25 7.8241 399,785.95 其他货币资金 1,591,088.64 其中：HKD 1,699,154.89 0.9364 1,591,088.64 注 1：货币资金期末余额比年初余额上升 6.42%，主要为本期经营成果增长所致。 注 2：其他货币资金，系存放于证券营业部的未使用投资款 37,411,561.18 元及银行承兑汇票保 证金 26,238,072.07 元。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,841,666.92 1,795,414.80 55 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 40,841,666.92 1,795,414.80 期末公允价值 年初公允价值 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 外币项目 其中：HKD 1,552,910.00 0.9364 1,454,144.92 1,428,680.00 1.0047 1,435,394.80 注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 89,851,222.25 73,849,346.73 合 计 89,851,222.25 73,849,346.73 注：应收票据期末余额比年初余额上升 21.67%，主要系公司本期销售产品结算所收取的票据增长 所致。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 56,742,977.62 84.02% 2,837,148.90 一至二年 3,276,274.05 4.85% 327,627.41 二至三年 1,560,774.42 2.31% 312,154.88 三年以上 5,956,847.07 8.82% 2,978,423.55 合 计 67,536,873.16 100% 6,455,354.74 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 一年以内 48,170,413.58 85.25% 2,408,520.68 一至二年 4,449,783.47 7.88% 444,978.35 二至三年 1,332,724.04 2.36% 266,544.81 三年以上 2,549,982.29 4.51% 1,274,991.15 合 计 56,502,903.38 100.00% 4,395,034.99 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 25,788,380.74 38.18% 1,289,419.04 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 5,956,847.07 8.82% 2,978,423.55 其他不重大 35,791,645.35 53.00% 2,187,512.15 合 计 67,536,873.16 100.00% 6,455,354.74 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 15,670,727.51 27.73% 783,536.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,549,982.29 4.51% 1,274,991.15 56 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大 38,282,193.58 67.76% 2,336,507.46 合 计 56,502,903.38 100% 4,395,034.99 （3）应收账款其他说明事项： A.金额较大（前 5 名）的应收账款情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 应收账款前 5 名合计 25,788,380.74 38.18% 一年以内 B.应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.应收账款期末余额比年初余额上升19.52%，主要系批发零售业务增长及其结算特点导致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 14,191,682.49 92.87% 6,863,157.82 70.66% 1年至2年（含2年） 440,090.73 2.88% 2,691,187.59 27.70% 2年至3年（含3年） 611,584.44 4.00% 158,847.01 1.64% 3年以上 37,432.55 0.25% 合计 15,280,790.21 100.00% 9,713,192.42 100.00% （2）预付款项说明事项 A.账龄超过 1 年的重要预付款项，未及时结算的原因： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 未结算的原因 安徽安科生物工程(集团)股份有限公司 875,000.00 一至三年 研发费 尚未最终结算 武汉仁泰装饰工程有限公司 66,500.00 二至三年 装饰款 尚未最终结算 B.其他金额较大的预付款项详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 江西仁和药业有限公司 2,419,854.31 一年以内 货款 浙江康恩贝制药有限公司 1,174,940.60 一年以内 货款 江苏汉发贸易发展有限公司 1,060,000.00 一年以内 货款 国药控股天津有限公司 876,560.04 一年以内 货款 武汉市南方药品有限公司 567,552.00 一年以内 货款 合计 6,098,906.95 C. 预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 D. 预付款项期末余额比年初余额上升57.32%，主要系公司本期预付货款增长所致。 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 10,821,502.51 46.41% 541,075.13 1年至2年（含2年） 6,083,712.60 26.10% 608,371.26 2年至3年（含3年） 3,000,400.19 12.87% 600,080.04 3年以上 3,409,464.40 14.62% 1,704,732.20 合 计 23,315,079.70 100.00% 3,454,258.63 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 57 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1年以内（含1年） 10,217,109.10 43.48% 510,855.46 1年至2年（含2年） 11,092,592.42 47.19% 1,109,259.24 2年至3年（含3年） 583,986.84 2.48% 116,797.37 3年以上 1,611,067.74 6.85% 805,533.87 合 计 23,504,756.10 100.00% 2,542,445.94 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 7,925,225.18 33.99% 860,531.47 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,377,752.84 10.20% 1,188,876.42 其他不重大 13,012,101.68 55.81% 1,404,850.74 合 计 23,315,079.70 100.00% 3,454,258.63 年初账面余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 10,180,504.56 43.31% 1,414,548.68 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 407,322.18 1.73% 203,661.09 其他不重大 12,916,929.36 54.96% 924,236.17 合 计 23,504,756.10 100.00% 2,542,445.94 （3）其他应收款其他说明事项： A.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 安徽宣州工业园区管委会 4,261,388.99 18.28% 一年以内 员工备用金 1,742,576.53 7.47% 一年以内 祁万顺酒楼 1,031,711.56 4.42% 三年以上 上海三樱包装材料有限责任公司 489,548.10 2.10% 一年以内 贵州光泰医药有限公司 400,000.00 1.72% 一年以内 合 计 7,925,225.18 33.99% 注：安徽宣州工业园区管委会款项，系公司子公司安徽精方药业股份有限公司预付的土地购买款， 截止2007年12月31日，相关购地手续尚在办理中。 B.其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 期末账面余额 年初账面余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 6,825,328.10 7,633,857.23 在产品 7,426,459.87 5,043,691.58 库存商品 67,798,353.48 596,989.44 41,097,861.81 1,103,649.34 包装物 4,485,236.38 4,768,149.65 低值易耗品 510,333.47 345,684.92 商品采购 133.36 663,477.07 委托加工材料 51,282.05 70,295.11 合 计 87,097,126.71 596,989.44 59,623,017.37 1,103,649.34 注：存货期末余额比年初余额上升46.08%，主要系批发零售业务增长导致期末库存商品储备上升 所致。 58 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、一年内到期的非流动资产： 项目 期末账面余额 年初账面余额 长期待摊费用下一年度摊销额 1,368,626.92 299,993.24 合计 1,368,626.92 299,993.24 9、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 12,543,218.65 14,218,684.83 成本法核算的长期股权投资 7,010,301.00 8,165,300.00 小计 19,553,519.65 22,383,984.83 减：长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40 合计 19,093,907.25 21,924,372.43 （1） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期收到现 少 金红利金额 中国宝安集团创新 19,173,501.54 13,759,072.43 -1,675,466.18 12,083,606.25 科技园有限公司 武汉东泰医药保健 700,000.00 459,612.40 459,612.40 品有限公司 合计 19,873,501.54 14,218,684.83 -1,675,466.18 12,543,218.65 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉水果湖商场股份有限公司 10,300.00 10,300.00 10,300.00 西安太极药业有限公司 8,155,000.00 8,155,000.00 1,385,000.00 9,540,000.00 武汉爱欣大药房连锁有限公司 7,000,001.00 7,000,001.00 7,000,001.00 合计 15,165,301.00 8,165,300.00 8,385,001.00 9,540,000.00 7,010,301.00 注1：公司持有武汉水果湖商场股份有限公司法人股10,000股，所持股权比例对其不构成控制或重 大影响，按成本法核算。 注2：本期对西安太极药业有限公司长期股权投资增加数1,385,000.00元，系按公司与西安中药集 团公司签署《股权转让协议》约定的受让西安中药集团公司持有的西安太极药业有限公司10%的股权 余款；本期减少数9,540,000.00元，其中：1,797,500.00元系公司执行子公司经营者持股计划，按上述《增 资扩股协议》中的相同条款将公司所持3.77%的股权转让给子公司经营者的股权转让款；7,742,500.00 元系本期将其纳入合并财务报表范围参与合并抵销所致。 注3：2007年12月11日，公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉中商集团股份有限公司、 武汉中南和记实业开发有限公司签署了关于购买武汉爱欣大药房连锁有限公司股权及对其增资的相关 协议，协议约定武汉马应龙大药房连锁有限公司需支出投资款共计7,000,001.00元。该协议实施后，武 汉马应龙大药房连锁有限公司将持有武汉爱欣大药房连锁有限公司780万股，占股权比例78%；武汉中 商集团股份有限公司持有195万股，占股权比例19.50%；武汉中南和记实业开发有限公司持有25万股， 占股权比例2.50%。截止2007年12月31日，马应龙大药房连锁有限公司已支付全部投资款。 （3）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 459,612.40 合计 459,612.40 459,612.40 注：武汉东泰医药保健品有限公司已停止经营，预计可收回现值低于长期股权投资账面价值，故 对其长期股权投资全额计提减值准备。 10、固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 285,451,760.44 64,346,974.07 57,989,718.29 291,809,016.22 59 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：房屋及建筑物 139,154,659.99 46,527,933.10 27,628,952.16 158,053,640.93 机器设备 110,295,062.76 9,946,894.47 18,150,727.22 102,091,230.01 运输设备 11,311,710.27 2,421,127.62 1,795,539.87 11,937,298.02 其他设备 18,024,862.30 5,451,018.88 3,749,033.92 19,726,847.26 经营租入固定资产改良 6,665,465.12 6,665,465.12 二、累计折旧合计 104,273,064.65 19,368,740.67 23,775,782.69 99,866,022.63 其中：房屋及建筑物 26,091,688.61 5,877,073.98 8,591,844.10 23,376,918.49 机器设备 57,688,034.29 9,034,647.67 8,595,959.36 58,126,722.60 运输设备 6,093,946.54 1,700,271.89 1,351,511.85 6,442,706.58 其他设备 11,266,243.64 2,756,747.13 2,103,315.81 11,919,674.96 经营租入固定资产改良 3,133,151.57 3,133,151.57 三、固定资产减值准备合计 41,866.30 41,866.30 其中：机器设备 41,866.30 41,866.30 四、固定资产账面价值合计 181,136,829.49 191,942,993.59 其中：房屋及建筑物 113,062,971.38 134,676,722.44 机器设备 52,565,162.17 43,964,507.41 运输设备 5,217,763.73 5,494,591.44 其他设备 6,758,618.66 7,807,172.30 经营租入固定资产改良 3,532,313.55 （2）本期在建工程完工转入固定资产的金额为 12,658,003.27 元。 （3）本期固定资产增加中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项目 原值 累计折旧 净额 房屋及建筑物 36,710,386.82 1,087,348.73 35,623,038.09 机器设备 5,376,343.37 1,005,521.98 4,370,821.39 运输设备 1,031,857.62 266,784.86 765,072.76 其他设备 2,182,528.37 915,901.80 1,266,626.57 合 计 45,301,116.18 3,275,557.37 42,025,558.81 （4）本期固定资产减少中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项目 原值 累计折旧 减值准备 净额 房屋及建筑物 27,468,952.16 8,570,632.92 18,898,319.24 机器设备 17,617,624.38 8,156,328.43 41,866.30 9,419,429.65 运输设备 954,379.87 527,817.85 426,562.02 其他设备 2,816,389.85 1,309,558.43 1,506,831.42 经营租入固定资产改良 227,707.33 136,415.71 91,291.62 合 计 49,085,053.59 18,700,753.34 41,866.30 30,342,433.95 （5）本期经营租入固定资产改良除合并财务报表范围变化的影响外，其他减少系将经营租入固定 资产改良转入长期待摊费用核算所致，其原值为 6,437,757.79 元、累计折旧 2,996,735.86 元、净值 3,441,021.93 元。 （6）固定资产所有权受到限制的情况详见附注(八).18 11、在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化率 肛肠医院更新改造 14,359,234.99 14,359,234.99 新药中试基地 756,777.21 2,298,644.06 3,055,421.27 职工活动中心 695,349.00 695,349.00 固体制剂二期改造 8,527,611.19 780,805.48 9,308,416.67 60 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 六吨锅炉房项目 418,866.02 1,099,755.00 1,518,621.02 更改工程 427,858.68 2,531,129.71 1,830,965.58 1,128,022.81 吉马 GMP 改造 629,212.40 629,212.40 合 计 10,760,325.50 21,764,918.24 12,658,003.27 629,212.40 19,238,028.07 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 肛肠医院更新改造 30,000,000.00 自筹 48% 新药中试基地 36,800,000.00 募集 8% 职工活动中心 2,500,000.00 自筹 28% 注1：本期在建工程因合并财务报表范围发生变化的影响为：增加14,359,234.99元；其他减少 629,212.40元。 注2：本期在建工程内无利息资本化事项。 注3：期末在建工程不存在减值迹象。 12、工程物资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 专用材料 67,141.61 66,324.11 预付大型设备款 145,483.60 508,500.00 合 计 212,625.21 574,824.11 13、无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 30,305,728.26 27,274,333.29 18,540,247.19 39,039,814.36 土地使用权 6,983,511.02 27,187,437.98 429,683.40 33,741,265.60 财务及物流软件 1,261,653.45 86,895.31 40,000.00 1,308,548.76 关附加素专有技术 18,070,563.79 18,070,563.79 前列通栓专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00 药品经营权 490,000.00 490,000.00 商标使用权(精方药业) 1,000,000.00 1,000,000.00 二、累计摊销额合计 15,818,630.92 1,609,436.47 12,731,293.64 4,696,773.75 土地使用权 1,405,529.62 874,797.44 80,565.64 2,199,761.42 财务及物流软件 371,287.31 385,743.03 1,333.34 755,697.00 关附加素专有技术 12,649,394.66 12,649,394.66 前列通栓专有技术 270,833.33 250,000.00 520,833.33 药品经营权 171,486.00 48,996.00 220,482.00 商标使用权(精方药业) 950,100.00 49,900.00 1,000,000.00 三、无形资产账面价值合计 14,487,097.34 34,343,040.61 土地使用权 5,577,981.40 31,541,504.18 财务及物流软件 890,366.14 552,851.76 关附加素专有技术 5,421,169.13 前列通栓专有技术 2,229,166.67 1,979,166.67 药品经营权 318,514.00 269,518.00 商标使用权(精方药业) 49,900.00 （2）本期无形资产增加中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项目 原价 累计摊销额 净额 土地使用权 18,380,190.38 18,380,190.38 财务及物流软件 19,433.31 19,433.31 合 计 18,399,623.69 18,399,623.69 61 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本期无形资产减少中因合并财务报表范围发生变化的影响为： 项目 原值 累计摊销额 净额 土地使用权 429,683.40 80,565.64 349,117.76 财务及物流软件 40,000.00 1,333.34 38,666.66 合 计 469,683.40 81,898.98 387,784.42 （4）无形资产所有权受到限制的情况详见附注(八).18 14、商誉 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 深圳市大佛医药贸易有限公司 21,084.74 21,084.74 安徽精方药业股份有限公司 371,683.13 371,683.13 武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司 1,718,900.75 1,718,900.75 合 计 392,767.87 1,718,900.75 2,111,668.62 注1：年初账面余额系本公司报告期首次执行新企业会计准则体系，根据《企业会计准则第38号-- 首次执行会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定进行追溯调整后的余额。 注2：本期增加额系公司子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司采取“购买股权+增资”的方式获 得武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司控制权，在购买日合并成本大于按持股比例享有其净资产公允 价值份额的部分。 注3：期末未发现存在减值的迹象。 15、其他长期资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 长期待摊费用 6,314,531.96 92,889.33 其他非流动资产 405,870.50 405,674.50 合 计 6,720,402.46 498,563.83 注 1：长期待摊费用年末账面价值比年初账面价值相比升幅很大，主要系本期将原在固定资产中核算 的经营租入固定资产改良转入长期待摊费用核算及本期新增合并财务报表范围造成。 注 2：其他非流动资产系公司子公司宣城市精方中药材种植科技发展有限公司的景观林木资产。 16、递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 项目 暂时性差异金额 期末账面价值 年初账面价值 产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1、坏账准备 9,655,685.28 6,376,846.52 2、存货跌价准备 259,407.98 1,103,649.34 3、长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40 4、固定资产减值准备 41,866.30 5、预提费用 10,330,000.00 19,650.00 6、公允价值变动损失 1,042,790.04 合 计 21,747,495.70 8,001,624.56 （2）已确认递延所得税资产： 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产 1、坏账准备 2,413,921.31 1,753,189.13 2、存货跌价准备 64,852.00 364,204.28 3、长期股权投资减值准备 114,903.10 68,941.86 4、固定资产减值准备 13,815.88 5、预提费用 1,549,500.00 6,484.50 6、公允价值变动损失 260,697.52 合 计 4,403,873.93 2,206,635.65 62 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 17、资产减值准备 项目 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 其他 一、坏账准备 6,937,480.93 4,628,493.16 -311,329.32 34,981.08 1,932,708.96 9,909,613.37 其中：1、应收账款坏 账准备 4,395,034.99 3,130,107.42 -311,329.32 34,981.08 1,346,135.91 6,455,354.74 2、其他应收账款坏 账准备 2,542,445.94 1,498,385.74 586,573.05 3,454,258.63 二、存货跌价准备 1,103,649.34 302,376.46 809,036.36 596,989.44 三、长期股权投资减值 459,612.40 459,612.40 准备 四、固定资产减值准备 41,866.30 41,866.30 合计 -311,329.32 8,542,608.97 34,981.08 4,930,869.62 2,783,611.62 10,966,215.21 注 1：本期计提额中因合并财务报表范围发生变化的影响为 2,895,288.58 元。 注 2：本期其他减少系因合并财务报表范围发生变化的影响。 18、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：用于借款抵押、尚未办理完毕过户手续。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 年初账面价值 一、用于借款抵押的资产 1、房屋建筑物 23,519,902.75 2,092,565.22 2、土地使用权 21,057,647.23 349,117.76 合计 44,577,549.98 2,441,682.98 一、尚未办理完毕过户手续的资产 1、房屋建筑物 21,939,298.58 2、运输设备 931,684.32 合计 22,870,982.90 注 1：期末价值比期初上升较大，系因合并财务报表范围发生变化的影响。 注 2：公司子公司武汉马应龙汉深大药房连锁有限公司外购房屋建筑物、运输设备及子公司安徽精方 药业股份有限公司部分运输设备尚未办理完毕产权过户手续。 19、短期借款 （1） 短期借款明细情况： 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 保证借款 8,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 14,000,000.00 13,000,000.00 合 计 22,000,000.00 23,000,000.00 注 1：子公司深圳大佛药业有限公司向广东发展银行股份有限公司深圳分行借款 8,000,000.00 元由本 公司提供担保，子公司深圳大佛药业有限公司向公司提供反担保； 注 2：子公司西安太极药业有限公司向中国银行西安高新开发区支行借款 11,000,000.00 元以其房屋 建筑物及无形资产作为抵押物； 注 3：子公司安徽精方药业股份有限公司向中国工商银行宣城龙首支行借款 3,000,000.00 元以其房屋 建筑物作为抵押物。 （2）期末无已到期未偿还的借款。 20、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 36,885,356.18 63 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 36,885,356.18 38,755,791.25 合 计 36,885,356.18 38,755,791.25 36,885,356.18 注：应付票据期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 59,755,929.80 41,560,057.63 注 1：应付账款期末余额比期初余额上升 43.78%，主要系本期业务量增长采购量上升尚未结算的采购 款增加所致。 注 2：应付账款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为 14,115,545.91 元，主要为尚未结算的购货尾 款。 注 3：应付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22、预收款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 32,030,346.99 18,250,938.91 注1：预收款项期末较年初余额上升75.50%，主要是公司期末提高主要产品出厂价，货款暂缓结算所 致。 注2：预收款项期末余额中帐龄超过一年以上的金额为1,569,902.53元，主要为尚未结算的销售款。 注3：预收款项期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23、职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 806,883.78 50,374,911.34 47,246,156.30 3,935,638.82 二、职工福利费 3,299,997.64 694,255.54 3,994,253.18 三、社会保险费 -447,943.37 9,264,543.67 8,792,074.56 24,525.74 其中：1、医疗保险费 -500,524.89 2,730,884.04 2,230,359.15 2、基本养老保险费 52,570.36 5,679,980.45 5,708,025.07 24,525.74 3、失业保险费 11.16 515,678.37 515,689.53 4、工伤保险费 207,604.38 207,604.38 5、生育保险费 130,396.43 130,396.43 四、住房公积金 31,887.22 1,720,098.11 1,751,985.33 五、工会经费和职工教育经费 836,564.67 1,082,355.55 871,963.33 1,046,956.89 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 214,359.04 200,564.36 13,794.68 其中：以现金结算的股份支付 合计 4,741,748.98 63,136,164.21 62,856,997.06 5,020,916.13 注：本期增加数中902,322.57元(其中：职工福利费694,255.54元、住房公积金177,299.90元、工会经费 和职工教育经费30,767.13元)，本期支付数中162,580.92元(其中：工资、奖金、津贴和补贴136,613.48 元、职工福利费25,967.44元)系因合并财务报表范围发生变化的影响。其他项目系公司医务室尚未使用 完毕的药品。 24、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1．增值税 4,899,028.10 5,950,056.46 2．营业税 99,084.54 41,661.11 3．城市维护建设税 395,058.60 552,590.29 4．所得税 15,384,882.07 4,997,340.03 5．堤防维护费 188,674.08 237,466.47 6．教育费附加 499,655.58 578,968.92 64 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 7．平抑物价基金 195,225.39 157,589.22 8．教育发展费 82,838.87 56,182.29 9．房产税 372,339.24 10．其他 -251,368.95 83,668.44 合计 21,865,417.52 12,655,523.23 25、其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 59,078,267.96 103,169,449.56 注 1：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 欠款时间 业务费 6,550,000.00 一年以内 长期服务金 2,596,360.14 一至三年以上 风险抵押金 1,796,425.51 一至三年以上 客户保证金 1,763,010.00 一至二年 职工奖励基金 1,528,000.00 一至二年 合 计 14,233,795.65 注2：其他应付款期末较年初余额下降42.74%，主要是本期公司及下属子公司转让原子公司吉林马应 龙药业有限公司股权事宜办理完毕，将上期收取的吉林敖东洮南药业股份有限公司股权转让款5,310.00 万元结转减少所致。 注3：其他应付款期末余额中帐龄超过一年以上的金额为22,467,330.33元，主要为尚未支付的业务费、 长期服务金及收取的抵押金等款项。 注4：其他应付款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位武汉国有资产经营公司 土地租金793,026.00元。 26、其他流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 应付股利 184,953.23 987,129.70 合计 184,953.23 987,129.70 注：应付股利期末账面余额明细情况： 主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因 184,953.23 自然人股东 尚未领取 合计 184,953.23 27、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 备注 1,600,000.00 注1 重大科技成果专项资金 1,600,000.00 科技三项经费 580,000.00 580,000.00 技术改造资金 2,360,000.00 2,360,000.00 省校合作专项资金 200,000.00 200,000.00 注2 人才开发专项资金 80,000.00 80,000.00 企业挖潜改造资金 1,877,400.00 1,877,400.00 环境治理专项资金 291,600.00 291,600.00 合 计 6,989,000.00 6,989,000.00 65 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 注1：公司上期收取的武汉市科技局提供的专项资金160.00万元，本期减少系作为其下属单位武汉 科技投资公司对公司子公司武汉天一医药开发有限公司增资款转出。 注2：期初账面其他专项应付款系公司原子公司吉林马应龙制药有限公司收取，本期减少系因合并 财务报表范围变更造成。 28、递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的负债项目 项目 暂时性差异金额 期末账面价值 年初账面价值 产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 1、公允价值变动收益 4,285,877.02 307,168.64 合 计 4,285,877.02 307,168.64 （2）已确认的递延所得税负债： 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税负债 1、公允价值变动收益 1,071,469.26 101,365.65 合 计 1,071,469.26 101,365.65 29、其他非流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延收益 640,000.00 2,050,000.00 其中：与资产相关的政府补助 640,000.00 800,000.00 与收益相关的政府补助 1,250,000.00 合计 640,000.00 2,050,000.00 注1：与资产相关的政府补助，系公司收取的中成药大品种痔疮膏的二次开发、肛肠系列用药开发及产 业化项目科技三项费，已用于添置研发设备，本期开始按设备使用年限平均摊销转入当期损益。 注2：与收益相关的政府补助，系公司及下属子公司收取的马痔疮膏、龙珠软膏等科技创新基金，本期 一次转入当期损益。 30、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 比例 比例 数量 送股 其他 小计 数量 % % 一、有限售条件股 29,569,740 57.79 5,913,948 -10,039,753 -4,125,805 25,443,935 41.44 份 1、国家持股 8,023,206 15.68 1,604,641 -3,070,184 -1,465,543 6,557,663 10.68 2、国有法人持股 3、其他内资持股 21,100,800 41.24 4,220,160 -6,434,688 -2,214,528 18,886,272 30.76 其中： 境内法人持股 20,509,940 40.09 4,101,988 -6,104,568 -2,002,580 18,507,360 30.14 境内自然人持股 590,860 1.15 118,172 -330,120 -211,948 378,912 0.62 4、外资持股 445,734 0.87 89,147 -534,881 -445,734 其中： 境外法人持股 445,734 0.87 89,147 -534,881 -445,734 境外自然人持股 二、无限售条件股 21,600,000 42.21 4,320,000 10,039,753 14,359,753 35,959,753 58.56 份 1、人民币普通股 21,600,000 42.21 4,320,000 10,039,753 14,359,753 35,959,753 58.56 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 66 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 比例 比例 数量 送股 其他 小计 数量 % % 4、其他 三、股份总数 51,169,740 100 10,233,948 10,233,948 61,403,688 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008 年 8 月 6 日 9,210,552.00 16,233,383.00 45,170,305.00 2009 年 8 月 6 日 16,233,383.00 61,403,688.00 全流通 注 1：根据公司股改方案，由武汉华汉投资管理有限公司代为垫付应由个人股股东支付给公司流通股 股东的对价，在股权分置改革完成后，被代为垫付对价的该等个人股股东在办理其持有的非流通股股 份上市流通时，应先向华汉投资偿还代为其垫付的对价股份。 注 2：2007 年 5 月 19 日，经 2006 年度股东大会批准通过 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末总股 本 51,169,740 股为基数，每 10 股送 2 股派 3 元(含税)，公司股本变更为 61,403,688 股。上述以未分 配利润转增股本事项，业经武汉众环会计师事务所众环验字(2007)069 号验资报告验证。 31、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 255,154,248.68 631,556.25 254,522,692.43 其他资本公积 2,278,714.20 1,874,026.20 404,688.00 其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资单位 1,960,714.20 1,874,026.20 86,688.00 除净损益以外所有者权益的其他变动 ②原制度转入资本公积 318,000.00 318,000.00 合 计 257,432,962.88 2,505,582.45 254,927,380.43 注1：股本溢价本期减少，系购买子公司少数股权造成。 注2：权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动本期减少，系本期 公司及子公司出让原子公司吉林马应龙制药有限公司股权，相应的减少前期确认的权益法核算的长期 股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动数据。 32、库存股 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 库存股 445,734.00 89,147.00 534,881.00 合 计 445,734.00 89,147.00 534,881.00 注：华一发展有限公司原持有本公司股份 50.00 万股，投资成本为 50.00 万元。2006 年 6 月，公 司股权分置改革实施完毕后，其持有公司股份 44.5734 万股，投资成本为 65.00 万元。按照《企业会 计准则第 33 号--合并财务报表》的规定，公司在对上期比较合并财务报表重新表述及编制本期合并财 务报表时将华一发展有限公司持有本公司股份作为库存股处理，合并时对于库存股成本高于对应股本 成本的部分 204,266.00 元，相应冲减资本公积--股本溢价。库存股本期增加额 89,147.00 元，系 2007 年公司送股增加数。 33、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 68,837,610.25 11,512,709.92 80,350,320.17 任意盈余公积 75,080,502.49 75,080,502.49 合 计 143,918,112.74 11,512,709.92 155,430,822.66 注：本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 11,512,709.92 元。 34、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 151,493,994.54 加：归属于母公司所有者的净利润 133,403,761.26 减：提取法定盈余公积 11,512,709.92 67 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 应付普通股股利 15,217,201.80 转作股本的普通股股利 10,144,801.00 期末未分配利润 248,023,043.08 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 547,136,640.72 535,599,394.40 2、其他业务收入 1,497,339.34 2,729,512.52 合计 548,633,980.06 538,328,906.92 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 311,915,266.21 277,580,363.03 2、其他业务支出 366,586.82 720,477.51 合计 312,281,853.03 278,300,840.54 （3）主营收入、成本按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 治痔类产品 191,236,983.43 45,174,406.22 其他产品 120,516,415.69 75,142,463.24 零售、批发业务收入 286,247,060.46 242,462,215.61 抵销 -50,863,818.86 -50,863,818.86 合计 547,136,640.72 311,915,266.21 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 47,101,618.91 元，占公司全部销售收入的比例为 8.59%。 注 2：营业收入本年发生数与上年同期数相比上升 1.91%，营业成本相比上升 12.21%，扣除合并财务 报表范围变更的影响，主要系本期零售、批发业务规模扩大所致。 36、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 263,284.78 5% 城市维护建设税 2,716,447.80 3,394,677.72 7%、1% 教育费附加 1,174,886.80 1,469,130.53 3% 平抑物价基金 428,195.87 334,228.21 0.1% 教育发展费 482,187.52 389,856.05 0.1% 堤防维护费 674,224.49 731,498.61 2% 合 计 5,739,227.26 6,319,391.12 37、销售费用 公司销售费用本期发生额为 118,010,754.06 元，比上期发生额上升 1.17％，主要系业务量增长 所致。 38、管理费用 公司管理费用本期发生额为 59,359,202.52 元，比上期发生额上升 10.40％，主要是本期业务规 模扩大导致日常管理开支增长造成。 39、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 8,107,339.95 2,587,241.59 减：利息收入 6,943,900.29 6,992,810.28 汇兑损失 202,825.55 35,276.14 减：汇兑收益 手续费 344,174.42 180,394.33 合 计 1,710,439.63 -4,189,898.22 注：本期财务费用发生额比上期发生额上升 140.82%，主要系本期发生的借款同比上升造成支付的 利息支出增长所致。 68 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 40、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,733,204.58 -243,156.05 二、存货跌价损失 302,376.46 79,703.45 合计 2,035,581.04 -163,452.60 41、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 2,935,918.34 307,168.64 合计 2,935,918.34 307,168.64 42、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 证券投资收益 115,899,198.09 3,260,806.65 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,675,466.18 -1,461,931.69 股权转让收益 19,378,215.89 750,000.00 合计 133,601,947.80 2,548,874.96 注：本期投资收益发生额比上期发生额上升较大，主要系本期证券投资收益增长及本期转让原子 公司吉林马应龙制药有限公司股权事项执行完毕形成股权转让收益较大所致。 （2）公司投资收益汇回不存在重大限制。 43、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置利得合计 73,765.39 553,743.97 其中：固定资产处置利得 73,765.39 553,743.97 2、政府补助 4,678,200.00 1,542,500.00 3、赔款收入 144,600.00 34,346.65 4、收购子公司少数股权利得 307.92 85,169.41 5、其他 57,916.47 34,132.01 合计 4,954,789.78 2,249,892.04 注：本期营业外收入发生额比上期发生额上升120.22%，主要系本期将与收益相关的政府补助转 入营业外收入所致。 44、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置损失合计 5,605,551.63 578,148.02 其中：固定资产处置损失 184,382.50 578,148.02 无形资产处置损失 5,421,169.13 2、捐赠支出 506,369.33 7,500.00 3、罚没支出 133,197.03 4、其他 111,954.34 86,326.10 合计 6,223,875.30 805,171.15 45、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 35,017,984.62 18,050,657.69 加：递延所得税费用 减：递延所得税收益 1,254,036.03 458,173.61 所得税费用 33,763,948.59 17,592,484.08 注：本期所得税费用发生额比上期发生额上升91.92%，主要系证券投资收益及股权转让收益增长 所致。 69 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 46、政府补助 计入当期损益 政府补助的种类 金 额 的金额 1.中成药大品种痔疮膏的二次开发 300,000.00 60,000.00 科技三项费 与资产相关的政府补助 2.肛肠系列用药开发及产业化项目 500,000.00 100,000.00 科技三项费 小 计 800,000.00 160,000.00 与收益相关的政府补助 1.科技创新基金 3,705,000.00 3,705,000.00 2.科技经费补助 803,400.00 803,400.00 3.退耕还林奖励金 9,800.00 9,800.00 小 计 4,518,200.00 4,518,200.00 合 计 5,318,200.00 4,678,200.00 47、非经常性损益（收益为正数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 13,846,429.65 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外 4,678,200.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 370.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -415,807.20 交易性金融资产转让净收益 115,899,198.09 交易性金融资产公允价值变动收益 2,935,918.34 扣除非经常性损益的所得税影响数 -21,244,303.35 扣除少数股东损益的影响数 -17,149,035.65 合 计 98,550,970.80 48、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 10,204,616.76 19,785,042.17 其中：利息收入 6,943,900.29 6,992,810.28 收到专项应付款 2,549,000.00 收到政府补助款 3,058,200.00 3,200,000.00 收到的其他款项 202,516.47 7,043,231.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 126,052,313.84 122,365,117.71 其中：支付的销售费用、管理费用 121,000,404.93 117,162,106.97 支付的银行手续费 546,999.97 181,147.86 支付的其他款项 4,504,908.94 5,021,862.88 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,713,306.81 23,236,596.87 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 处置子公司及其他营业单位付出的现金净额 6,874,565.88 70 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的股权分置改革费用 2,274,495.96 （6）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 151,001,754.55 74,352,401.72 加：资产减值准备 2,035,581.04 -163,452.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,093,183.30 17,937,724.69 无形资产摊销 1,609,436.47 2,880,760.67 长期待摊费用摊销 1,677,420.38 79,339.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 5,531,786.24 235,321.05 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,935,918.34 -307,168.64 财务费用（收益以“－”号填列） 8,107,339.95 2,392,671.98 投资损失（收益以“－”号填列） -133,601,947.80 -2,548,874.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,224,139.64 -559,539.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 970,103.61 101,365.65 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,869,677.43 -180,846.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,217,687.32 -19,279,748.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,308,116.97 6,283,772.91 其他 -307.92 -85,169.41 经营活动产生的现金流量净额 6,485,044.06 81,138,558.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 498,798,091.13 468,693,517.40 减：现金的期初余额 468,693,517.40 409,111,687.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,104,573.73 59,581,829.88 （7）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 55,219,500.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 55,219,500.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,880,306.81 减：子公司及其他营业单位本期收到的公司投资额 40,695,000.00 减：公司上期支付的取得子公司及其他营业单位的现金 6,357,500.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,713,306.81 4．取得子公司的净资产 50,450,993.59 流动资产 35,473,821.40 非流动资产 68,851,678.17 流动负债 34,664,505.98 非流动负债 19,210,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 55,339,438.79 71 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 55,339,438.79 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,114,004.67 减：公司上期收到的处置子公司及其他营业单位的现金 53,100,000.00 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -6,874,565.88 4．处置子公司的净资产 44,487,541.99 流动资产 43,493,608.64 非流动资产 33,433,270.63 流动负债 27,050,337.28 非流动负债 5,389,000.00 注1：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额，为负数，在“收到的其他与投资活动有关的现金” 项目反映。 注2：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额，为负数，在“支付的其他与投资活动有关的现金” 项目反映。 （8）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 498,798,091.13 468,693,517.40 其中：库存现金 3,967,493.90 2,346,138.29 可随时用于支付的银行存款 431,180,963.98 410,819,839.56 可随时用于支付的其他货币资金 63,649,633.25 55,527,539.55 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 498,798,091.13 468,693,517.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 9,252,868.51 94.90% 462,643.43 1年至2年（含2年） 122,142.06 1.25% 12,214.21 2年至3年（含3年） 6.00 0.00% 1.20 3年以上 374,974.76 3.85% 187,487.38 合 计 9,749,991.33 100.00% 662,346.22 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 5,580,672.03 92.31% 279,033.60 1年至2年（含2年） 79,976.95 1.33% 7,997.70 2年至3年（含3年） 10,000.00 0.16% 2,000.00 3年以上 374,974.76 6.20% 187,487.38 合 计 6,045,623.74 100.00% 476,518.68 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 8,640,322.01 88.62% 432,016.10 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 374,974.76 3.85% 187,487.38 其他不重大 734,694.56 7.53% 42,842.74 72 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 9,749,991.33 100.00% 662,346.22 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 2,254,467.44 37.29% 112,723.37 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 374,974.76 6.20% 187,487.38 其他不重大 3,416,181.54 56.51% 176,307.93 合 计 6,045,623.74 100.00% 476,518.68 （3）应收账款其他说明事项： A.金额较大（前 5 名）的应收账款情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 应收账款前 5 名合计 8,640,322.01 88.62% 一年以内 B. 应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C. 应收账款中应收关联方款项金额 5,995,535.13 元，占应收账款总额的比例为 61.49%。 D. 应收账款期末余额比年初余额上升 61.27%，主要系应收内部销售型公司货款增长所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,726,605.46 46.92% 86,330.27 1年至2年（含2年） 1,321,442.26 35.91% 132,144.23 2年至3年（含3年） 35,925.96 0.98% 7,185.19 3年以上 595,835.50 16.19% 297,917.75 合 计 3,679,809.18 100.00% 523,577.44 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,817,907.79 26.22% 140,895.39 1年至2年（含2年） 7,313,208.36 68.06% 731,320.84 2年至3年（含3年） 423,933.68 3.94% 84,786.74 3年以上 191,095.63 1.78% 95,547.82 合 计 10,746,145.46 100.00% 1,052,550.79 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 2,685,368.09 72.98% 134,268.40 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 595,835.50 16.19% 297,917.75 其他不重大 398,605.59 10.83% 91,391.29 合 计 3,679,809.18 100.00% 523,577.44 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 7,624,997.92 70.96% 745,087.85 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 191,095.63 1.78% 95,547.82 其他不重大 2,930,051.91 27.26% 211,915.12 合 计 10,746,145.46 100.00% 1,052,550.79 73 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款其他说明事项： A.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占总额的比例 欠款时间 武汉天一医药科技投资有限公司 1,868,800.00 50.79% 一年以内 上海三樱包装材料有限责任公司 489,548.10 13.30% 一年以内 余姚舜捷包装有限公司 108,071.60 2.94% 一年以内 马应龙国际医药发展有限公司 128,948.39 3.50% 一年以内 武汉马应龙医药物流有限公司 90,000.00 2.45% 一年以内 合 计 2,685,368.09 72.98% B. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C. 其他应收款中应收关联方款项金额1,987,734.58元，占其他应收款总额的比例为54.02%。 D. 其他应收款期末余额比年初余额下降65.75%，主要系上期余额中包含的727.68万元土地购买 款，本期办理完毕土地权属证书结转所致。 3、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 459,612.40 459,612.40 成本法核算的长期股权投资 234,745,127.46 241,157,627.46 小计 235,204,739.86 241,617,239.86 减：长期股权投资减值准备 459,612.40 459,612.40 合计 234,745,127.46 241,157,627.46 （1）权益法核算的长期股权投资 本期收到现 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利金额 武汉东泰医药保健品 700,000.00 459,612.40 459,612.40 有限公司 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉水果湖商场股份有限公司 10,300.00 10,300.00 10,300.00 吉林马应龙制药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 武汉马应龙医药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 武汉马应龙大药房连锁有限公司 51,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00 深圳大佛药业有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 武汉天一医药科技投资有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 马应龙国际医药发展有限公司 19,118,327.46 19,118,327.46 19,118,327.46 武汉马应龙医药物流有限公司 16,774,000.00 16,774,000.00 16,774,000.00 武汉马应龙医院投资管理有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 西安太极药业有限公司 7,742,500.00 8,155,000.00 1,385,000.00 1,797,500.00 7,742,500.00 合计 240,745,127.46 241,157,627.46 1,385,000.00 7,797,500.00 234,745,127.46 注1：2006年12月21日，经公司董事会投资管理委员会2006年度第二次会议决议通过，公司与吉林敖东 洮南药业股份有限公司签署《股权转让协议书》，协议约定，公司将持有吉林马应龙制药有限公司30% 的权益转让给吉林敖东洮南药业股份有限公司。2007年1月4日，相关工商变更登记手续已办理完毕， 公司转出对吉林马应龙制药有限公司的投资。 注2：2006年11月30日，经公司董事会投资管理委员会2006年度第一次会议决议通过，公司与西安中药 集团公司签署《股权转让协议》，协议约定，公司以238.5万元受让西安中药集团公司持有的西安太极 药业有限公司10%的股权；同日，公司及控股子公司马应龙国际医药发展有限公司与西安中药集团公 司、自然人王钢、王惠莉签署《增资扩股协议》，协议约定对西安太极药业有限公司增资扩股，本公 司应支付增资款715.50万元。截止上期末公司已支付股权转让款及增资款815.50万元。2007年1月，上 述事项的工商变更手续已全部完成，公司支付了剩余的股权转让款100.00万元，作为对西安太极药业 有限公司投资成本的增加。 2007年1月，公司执行子公司经营者持股计划，按上述《增资扩股协议》中的相同条款将公司所持 3.77%的股权转让给西安太极药业有限公司经营者，公司全额收到出让价款179.75万元，作为对西安太 74 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 极药业有限公司投资成本的减少。 （3）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 459,612.40 合计 459,612.40 459,612.40 注：武汉东泰医药保健品有限公司已暂停经营，故对其长期股权投资全额计提减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 230,033,380.23 243,778,871.23 其他业务收入 438,555.89 401,443.10 合计 230,471,936.12 244,180,314.33 （2）营业成本明细： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 75,662,116.89 76,862,211.63 其他业务支出 358,119.82 428,799.18 合计 76,020,236.71 77,291,010.81 （3）主营业务收入按产品类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 治痔类 191,236,983.43 45,174,406.22 146,062,577.21 其他 38,796,396.80 30,487,710.67 8,308,686.13 合计 230,033,380.23 75,662,116.89 154,371,263.34 注：公司前五名客户销售的收入总额为 40,478,238.94 元，占公司营业收入的比例为 17.56%。 5、投资收益 （1）投资收益的来源： 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 77,899,091.69 子公司分配的现金红利 2,400,000.00 股权投资转让收益 10,200,000.00 1,138,800.00 合 计 88,099,091.69 3,538,800.00 （2）公司投资收益汇回不存在重大限制。 （十）关联方关系及其交易 1、本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一 方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或 重大影响的，构成关联方。 2、本企业的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 中国宝安集 深圳市罗湖区笋岗 商业、物资供销业、 团股份有限 东路1002号宝安广 19219665-X 投资、进出口、房地 958,810,000.00 公司 场A座28、29层 产开发等。 本公司最终控制方为自然人丘兆忠。 3、中国宝安集团股份有限公司持有本公司股份1,797.1982万股，持股比例为29.27%。 4、本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 注册地 组织机构代 业务性质 注册资本 本企业 本企业合 码 合计持 计享有表 (万元) 股比例 决权比例 75 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 1. 武 汉 天 一 武汉市武昌区南 医药开发有 71450689-8 药品生产 470 65.96% 65.96% 湖周家湾 限公司 2. 武 汉 马 应 武汉市青山区和 龙大药房连 平大道932号 72273875-0 药品销售 5,470 97.17% 97.17% 锁有限公司 3. 武 汉 天 一 武汉市武昌区南 医药科技投 73753722-4 项目投资 8,000 100% 100% 湖周家湾 资有限公司 FLAT/RM 411 NEW EAST 4. 马 应 龙 国 OCEAN CTP 9 际医药发展 SCIENCE 药品销售 港币1,911 100% 100% 有限公司 MUSEUM RD TSTMSHATSUI EAST KL 5. 武 汉 马 应 武汉市洪山区狮 龙医院投资 子山街周家湾 79240480-3 医院投资 4,500 100% 100% 管理有限公 100号 司 6. 武 汉 马 应 武汉市洪山区狮 龙医药物流 子山街周家湾 78318835-2 药品销售 1,800 100% 100% 有限公司 深圳市罗湖区笋 7. 唐 人 药 业 岗东路1002号宝 75253706-2 项目投资 8,500 50% 66.67% 有限公司 安广场A座2806 室 RM 411 NEW EAST OCEAN 8. 华 一 发 展 CTP 9 SCIENCE 项目投资 港币1,380 100% 100% 有限公司 MUSEUM RD TST EAST KL 9. 武 汉 马 应 武汉市汉阳区汉 龙医药有限 阳大道139号2栋 17792006-4 药品销售 600 92.97% 92.97% 公司 17层 深圳市南山区西 10. 深圳大佛 丽镇红花岭工业 药业有限公 61887085-X 药品生产 5,100 100% 100% 区闽利达工业园 司 二楼北侧 11. 深圳市大 深圳市罗湖区梨 佛医药贸易 74888344-8 药品销售 150 100% 100% 园路28号西五搂 有限公司 12. 安徽精方 宣城市精方路8 药业股份有 72273875-2 药品生产 3,900 52.26% 52.26% 号 限公司 13. 西安太极 西安市高新技术 药业有限公 产业开发区高新 62390213-1 药品生产 3,885 51.23% 51.23% 司 路火炬大厦16层 14. 武汉马应 龙汉深大药 武汉市武昌区和 72466673-X 药品销售 5,000 54% 54% 房连锁有限 平大道720号 公司 15. 武汉智康 武汉市武昌区武 79244678-X 管理咨询 12.2 100% 100% 企业管理咨 珞路附六巷(省 76 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 询有限公司 油脂公司10楼) 16. 宣城精方 宣城市宣州工业 医药化工有 77496755-7 药品生产 500 84% 84% 园区 限公司 17. 宣城市精 方中药种植 宣城市精方路8 73497160-7 药材种植 50 85% 85% 科技发展有 号 限公司 5、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司关系 武汉东泰医药保健品有限公司 联营企业 中国宝安集团创新科技园有限公司 受同一公司控制 武汉国有资产经营公司 公司股东 6、关联方交易 （1）共同投资 2006 年 2 月 17 日，经公司第五届董事会第十五次会议通过，公司控股子公司武汉天一医药科技 投资有限公司与唐人控股有限公司、唐人科技有限公司分别对唐人药业有限公司增资 2,000 万元、 1,156 万元和 844 万元，增资后唐人药业有限公司注册资本变更为 8500 万元，其中武汉天一医药科技 投资有限公司出资 4,250 万元，占注册资本的 50%；唐人控股有限公司出资 2,456 万元，占注册资本 的 28.89%；唐人科技有限公司出资 1,794 万元，占注册资本的 21.11%。上述事项本期已实施完毕，唐 人药业有限公司的工商变更登记手续已全部完成。 （2）租赁事项 本公司于 1999 年 10 月起向本公司第二大股东武汉国有资产经营公司租赁一宗位于武汉市洪山区 周家湾面积为 52,019 平方米的国有土地使用权，租赁期 45 年；自 2003 年 5 月起向武汉国有资产经营 公司租赁一宗位于武汉市洪山区周家湾面积为 17,499 平方米的土地使用权（上述二宗土地系同一国有 土地使用权证所属的完整土地），租赁期限截止 2044 年 5 月 31 日，上述二宗土地年租金共 347,590.00 元。 （3）关键管理人员报酬 本公司 2007 年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 1,598,000.00 元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的总经理、副总经理、监事长、财务总监和市场总监 等共计 21 人。 7、关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 本期 上期 其他应付款： 武汉市国有资产经营公司 793,026.00 793,026.00 （十一）或有事项 （1）经第六届董事会第四次会议批准，公司为子公司深圳大佛药业有限公司向广东发展银行深圳 分行营业部 1,000 万元的贷款提供担保，同时深圳大佛药业有限公司向公司提供反担保，担保期限自 2007 年 10 月 27 日至 2008 年 10 月 26 日止。截止 2007 年 12 月 31 日，深圳大佛药业有限公司已办理 借款 800 万元。 （2）经第五届董事会第二十四次会议批准，公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与银行 开展总额不超过 1,500 万元的银行承兑汇票业务提供连带保证责任担保，担保期限自 2007 年 6 月 17 日至 2008 年 6 月 16 日。经第六届董事会第五次会议批准，增加为子公司武汉马应龙大药房连锁有限 公司的担保金额及延长担保期限，其中原为马应龙大药房银行承兑汇票业务提供的 1,500 万元担保继 续进行，担保期限自 2008 年 6 月 17 日至 2008 年 12 月 20 日；另增加 2,000 万元人民币的担保额度， 担保期限自 2007 年 12 月 21 日至 2008 年 12 月 20 日止。截止 2007 年 12 月 31 日，武汉马应龙大药房 连锁有限公司对外出具的银行承兑汇票中由公司提供担保的金额为 802 万元。 （3）经第六届董事会第五次会议批准，公司为子公司马应龙国际医药发展有限公司向招商银行股 份有限公司武汉首义支行 2,000 万港元的贷款提供担保，担保期限自 2007 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 31 日止。截至报告日，马应龙国际医药发展有限公司尚未办理此项贷款业务。 77 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十二）承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 公司董事会决议的 2007 年度利润分配方案为：每 10 股送 5 股派 3 元（含税）。 （十四）其他重大事项 （1）公司控股股东中国宝安集团股份有限公司公告：国务院国有资产监督管理委员会下发《深圳 市富安控股有限公司产权变动涉及中国宝安集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的回复》（国 资产权[2007]1501 号），同意将深圳市富安控股有限公司所持有的中国宝安集团股份有限公司股份性 质变更为非国有股，2007 年 12 月 21 日，深圳市富安控股有限公司依照规定程序到中国证券登记结算 有限公司深圳分公司办理了相关变更登记手续。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司控股股东中国宝安集团股份有限公司持有的本公司 17,971,982 股仍处于质押状态。 （3）2007 年 12 月 25 日，公司及控股子公司武汉马应龙医院投资管理有限公司、中山大学达安 基因股份有限公司在武汉达成协议，共同出资设立武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司。该公司注 册资本为人民币 1,000 万元，协议各方均以现金方式出资。其中中山大学达安基因股份有限公司出资 490 万元，占注册资本的 49%；武汉马应龙医院投资管理有限公司出资 360 万元，占注册资本的 36%； 本公司出资 150 万元，占注册资本的 15%。截至报告日，上述出资各方均已按协议缴纳了第一期出资 总计 500 万元，相关工商登记手续正在办理中。 （4）2007 年 12 月 11 日，公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司与武汉中商集团股份 有限公司、武汉中南和记实业开发有限公司就武汉爱欣大药房连锁有限公司股权签署了增资及股权转 让协议，武汉马应龙大药房连锁有限公司需支出投资款共计 7,000,001.00 元。该协议实施后，武汉马 应龙大药房连锁有限公司将持有该公司 780 万股，股权比例为 78%；武汉中商集团股份有限公司将持 有该公司 195 万股，股权比例为 19.5%；武汉中南和记实业开发有限公司持有该公司 25 万股，股权比 例为 2.5%。截止 2007 年 12 月 31 日，马应龙大药房连锁有限公司已支付全部投资款。2008 年 1 月 24 日，上述事项的相关工商变更登记手续已办理完毕。 （十五）补充资料 1、净资产收益率、每股收益 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.57% 20.26% 2.19 2.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 4.85% 5.29% 0.57 0.57 净利润 净资产收益率 每股收益 2006 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.87% 12.16% 1.18 1.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 11.12% 11.39% 1.10 1.10 净利润 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。 计算过程： 项目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 133,403,761.26 71,597,758.94 非经常性损益（收益“-”） -98,550,970.80 -4,522,953.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34,852,790.46 67,074,805.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 603,294,647.57 568,720,307.12 归属于公司普通股股东的净利润 133,403,761.26 71,597,758.94 78 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 分配红利减少数 15,217,201.80 32,935,331.00 股权分置改革相关费用减少数 2,274,495.96 其他直接计入股东权益的减少 2,505,582.45 1,136,958.79 未分配利润转增股本 10,144,801.00 库存股变化 89,147.00 445,734.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 718,553,196.66 603,294,647.57 期初股本 51,169,740.00 51,169,740.00 期末股本 61,403,688.00 51,169,740.00 发行在外的普通股加权平均数 60,868,807.00 60,868,807.00 2、新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调 整 前 调 整 后 管理费用 51,759,866.94 53,767,429.48 财务费用 -5,336,571.23 -4,189,898.22 资产减值损失 -163,452.60 公允价值变动净收益 307,168.64 投资收益 1,658,285.94 2,548,874.96 补贴收入 392,500.00 营业外收入 622,222.63 2,249,892.04 所得税 18,050,657.69 17,592,484.08 少数股东损益 3,282,175.53 本期未确认的投资损失 -701,330.24 净利润 71,871,238.70 74,352,401.72 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 71,871,238.70 追溯调整项目影响合计数 2,481,163.02 其中：管理费用 1,844,109.94 财务费用 -3,326.99 投资收益 1,197,757.66 营业外收入 85,169.41 所得税 -458,173.61 未确认投资损失 701,330.24 少数股东损益 3,282,175.53 2006年度净利润（新会计准则） 74,352,401.72 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,410,000.00 其中：营业外收入(政府补助) 1,410,000.00 2006 年度模拟净利润 75,762,401.72 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 51,169,740.00 51,169,740.00 资本公积 261,990,026.35 260,844,417.63 盈余公积 142,848,821.37 136,996,854.61 未分配利润 113,550,760.17 119,752,824.73 未确认的投资损失 -220,148.99 外币报表折算差额 -44,436.72 -43,529.85 少数股东权益 18,116,743.12 所有者权益合计 569,294,762.18 586,837,050.24 调整原因说明：（调减以“-”表示） 79 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 调整事项 金额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 569,294,762.18 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,640,580.44 注1 少数股东权益 27,251,731.58 注2 对子公司投资按成本法追溯调整 2,948,464.09 注3 其他 -14,298,488.05 注4 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 586,837,050.24 注1：按照新准则确认递延所得税资产以及递延所得税负债累计调增股东权益1,640,580.44元。 注2：根据《企业计准则第30号-财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股东权益类 单独列示少数股东权益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反映，调增股东权益 27,251,731.58元。 注3：根据财政部发布的>(财会[2007]14号)、企业会计准则实施问题 专家工作组意见等文件的规定，对在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整， 视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，调增股东权益2,948,464.09元。 注4：2006年1月1日起，公司对唐人药业有限公司、华一发展有限公司具有实质控制权，但2006 年合并财务报表将唐人药业有限公司纳入了合并范围，基于重要性原则未将华一发展有限公司纳入合 并范围。本期公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，将华一发展有限公司纳入上 年度合并财务报表的合并范围，调减少数股东权益14,298,488.05元。 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 51,169,740.00 51,169,740.00 资本公积 259,790,217.24 257,432,962.88 减：库存股 445,734.00 盈余公积 151,039,590.87 143,918,112.74 未分配利润 143,970,898.37 151,493,994.54 未确认的投资损失 -967,024.96 外币报表折算差额 -323,226.77 -274,428.59 少数股东权益 62,366,774.91 所有者权益合计 604,680,194.75 665,661,422.48 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 604,680,194.75 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 80 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 349,215.34 注1 售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 2,098,754.05 注2 少数股东权益 66,861,586.49 注3 对子公司投资按成本法追溯调整 1,404,558.96 注4 其他 -9,732,887.11 注5 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 665,661,422.48 注1：按照新准则确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产累计调增股东权益 349,215.34元。 注2：按照新准则确认递延所得税资产以及递延所得税负债累计调增股东权益2,098,754.05元。 注3：根据《企业计准则第30号-财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股东权益类 单独列示少数股东权益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反映，调增股东权益 66,861,586.49元。 注4：根据财政部发布的>(财会[2007]14号)、企业会计准则实施问题 专家工作组意见等文件的规定，对在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整， 视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，累计调增股东权益1,404,558.96元。 注5：2006年1月1日起，公司对唐人药业有限公司、华一发展有限公司具有实质控制权，但2006 年度合并财务报表将唐人药业有限公司纳入了合并范围，基于重要性原则未将华一发展有限公司纳入 合并范围。本期公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，将华一发展有限公司纳入 上年度合并财务报表的合并范围，调减股东权益9,732,887.11元，其中：调增库存股445,734.00元（系 华一发展有限公司2006年12月31日持有本公司股份445,734.00股对应的股本成本）、外币报表折算差额 90,093.03元（系华一发展有限公司纳入合并范围后对外币报表折算差额数据的影响），调减资本公积 204,266.00元（系库存股成本高于对应股本成本的部分）、少数股东权益9,172,980.14元。 （4）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 项目名称 2007 年报披露 2006 年报原披露 差异 原因 目 数 数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 604,680,194.75 604,680,194.75 1 长期股权投资差额 -4,985,867.06 4,985,867.06 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 -4,985,867.06 4,985,867.06 注1 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 349,215.34 349,215.34 资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 81 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 项目名称 2007 年报披露 2006 年报原披露 差异 原因 目 数 数 说明 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,098,754.05 2,889,979.37 -791,225.32 注2 13 少数股东权益 66,861,586.49 66,861,586.49 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 对子公司投资按成本法追溯调整 1,404,558.96 1,404,558.96 注1 16 其他 -9,732,887.11 -9,732,887.11 注3 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 665,661,422.48 669,795,108.89 -4,133,686.41 注1：原填列于“同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额”中的-4,985,867.06元，系根据《企 业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》的规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额全额冲销，调减留存收益4,985,867.06元。随着后续相关文件的发布，公司对投资的历史形成过程进 行了详细清理，冲回原调减留存收益4,985,867.06元。现根据财政部发布的>(财会[2007]14号)及企业会计准则实施问题专家工作组意见等文件的规定，对在首次执行日之前已经 持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，据此 调增股东权益1,404,558.96元。 注2：按照《企业会计准则第18号--所得税》规定，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在可 抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司据此重新进行了复核，调减上期确认的“所得税”项目影响数791,225.32元。 注3：2006年1月1日起，公司对唐人药业有限公司、华一发展有限公司具有实质控制权，但2006 年度合并财务报表将唐人药业有限公司纳入了合并范围，基于重要性原则未将华一发展有限公司纳入 合并范围。本期公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，将华一发展有限公司纳入 上年度合并财务报表的合并范围。由此产生差异，调减股东权益9,732,887.11元，其中：调增库存股 445,734.00元（系华一发展有限公司2006年12月31日持有本公司股份445,734.00股对应的股本成本）、 外币报表折算差额90,093.03元（系华一发展有限公司纳入合并范围后对外币报表折算差额数据的影 响），调减资本公积204,266.00元（系库存股成本高于对应股本成本的部分）、少数股东权益9,172,980.14 元（系经过上述各项追溯调整后，2006年12月31日原未纳入合并范围的华一发展有限公司作为公司控 股子公司的少数股东所享有的权益）。 十二、备查文件目录 1、第六届董事会第六次决议 2、第六届监事会第五次决议 董事长：陈平 武汉马应龙药业集团股份有限公司 2008 年 3 月 8 日 82