老白干酒(600559)2008年年度报告

河北衡水老白干酒业股份有限公司 600559 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 19 十二、备查文件目录................................................................... 58 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张新广先生、主管会计工作负责人陈辅珍女士及会计机构负责人（会计主管人员）李 玉雷先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河北衡水老白干酒业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 老白干酒 公司法定英文名称 HEBEI HENGSHUI LAOBAIGAN LIQUOR CO.，LTD. 公司法定代表人 张新广 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘勇 董事会秘书联系地址 河北省衡水市人民东路 809 号 董事会秘书电话 0318-2122755 董事会秘书传真 0318-2669976 董事会秘书电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 刘宝石 证券事务代表联系地址 河北省衡水市人民东路 809 号 证券事务代表电话 0318-2122755 证券事务代表传真 0318-2669976 证券事务代表电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net 公司注册地址 河北省衡水市人民东路 809 号 公司办公地址 河北省衡水市人民东路 809 号 公司办公地址邮政编码 053000 公司国际互联网网址 www.hengshuilaobaigan.net 公司电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 老白干酒 600559 裕丰股份 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 河北省衡水市人民东路 39 号 2002 年 10 月 22 日 公司变更注册日期 2007 年 5 月 21 日 公司变更注册地点 河北省衡水市人民东路 809 号 2 企业法人营业执照注册号 1300001002826 1/1 税务登记号码 131101721676019 组织机构代码 72167601-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 39,863,888.56 利润总额 42,886,452.69 归属于上市公司股东的净利润 31,147,616.55 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,285,781.36 经营活动产生的现金流量净额 -46,327,414.31 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -993,011.14 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 3,199,238.66 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 1,183,980.83 价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -367,644.22 所得税影响额 -160,728.94 合计 2,861,835.19 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 601,748,796.45 461,626,175.49 30.35 482,787,139.92 利润总额 42,886,452.69 33,665,286.09 27.39 12,305,899.62 归属于上市公司股东的 31,147,616.55 17,392,849.37 79.08 3,156,835.63 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 28,285,781.36 15,723,577.54 79.89 2,057,517.03 利润 基本每股收益（元／股） 0.22 0.12 83.33 0.02 稀释每股收益（元／股） 0.22 0.12 83.33 0.02 扣除非经常性损益后的 0.20 0.11 81.82 0.02 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 3.53 个 8.53 5.00 0.96 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 8.77 4.99 增加 3.78 个 0.94 3 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 3.23 个 面摊薄净资产收益率 7.75 4.52 0.62 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 增加 3.45 个 加权平均净资产收益率 7.96 4.51 0.61 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 -46,327,414.31 252,517,436.22 -118.35 78,119,802.57 量净额 每股经营活动产生的现 -0.3309 1.80 -118.38 0.56 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,114,128,550.62 1,005,332,127.41 10.82 807,110,838.67 所有者权益（或股东权 365,018,022.07 347,870,405.52 4.93 339,718,952.88 益） 归属于上市公司股东的 2.61 2.48 5.24 2.43 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 72,566,939 51.83 -7,000,000 -7,000,000 65,566,939 46.84 2、国有法人持股 333,333 0.24 -333,333 -333,333 0 0 3、其他内资持股 353,400 0.25 353,400 0.25 其中： 境内非国 353,400 0.25 353,400 0.25 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 73,253,672 52.32 -7,333,333 -7,333,333 65,920,339 47.09 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 66,746,328 47.68 7,333,333 7,333,333 74,079,661 52.91 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 66,746,328 47.68 7,333,333 7,333,333 74,079,661 52.91 股份合计 三、股份总数 140,000,000 100 140,000,000 100 4 股份变动的批准情况（如适用） 2006 年 8 月 3 日公司收到河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北裕丰实业股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》（冀国资发产权［2006］211 号）文件,公司股权分置改革方案获国有资产 监督管理委员批准。 股份变动的过户情况 2006 年 8 月 14 日公司《股权分置改革方案》经公司相关股东会议审议通过，并以 2006 年 8 月 28 日作 为股权登记日实施，当日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3 股股 份作为对价，公司股票于 2006 年 8 月 30 日实施后首次复牌。 2008 年 8 月，公司根据《股权分置改革方案》，为衡水京安集团有限公司、河北省信息产业投资有限公 司两家有限售条件的流通股股东办理了第二批限售股份上市流通事宜。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 衡水京安集 2008 年 8 月 30 22,061,208 7,000,000 15,061,208 股改承诺 团有限公司 日 河北省信息 2008 年 8 月 30 产业投资有 333,333 333,333 0 股改承诺 日 限公司 合计 22,394,541 7,333,333 15,061,208 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,686 户 前十名股东持股情况 持股 报告期内 持有有限售条件 股东名称 股东性质 比例 持股总数 质押或冻结的股份数量 增减 股份数量 (%) 河北衡水老白干酿 国家 36.08 50,505,731 50,505,731 质押 10,000,000 股 酒（集团）有限公司 衡水京安集团有限 国家 15.79 22,101,208 15,061,208 未知 公司 中国建设银行－华 夏红利混合型开放 其他 4.14 5,801,113 4,731,113 未知 式证券投资基金 中国农业银行－华 夏复兴股票型证券 其他 3.72 5,205,583 5,205,583 未知 投资基金 河北省信息产业投 国有法人 2.80 3,923,333 未知 资有限公司 兴华证券投资基金 其他 0.83 1,161,622 352,805 未知 中国银行－华夏大 盘精选证券投资基 其他 0.58 809,439 809,439 未知 金 泰和证券投资基金 其他 0.41 575,112 575,112 未知 5 中国银行－工银瑞 信核心价值股票型 其他 0.36 500,000 500,000 未知 证券投资基金 成都英康贸易有限 其他 0.29 400,000 -100,000 未知 责任公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 衡水京安集团有限公司 7,040,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放 5,801,113 人民币普通股 式证券投资基金 中国农业银行－华夏复兴股票型证券 5,205,583 人民币普通股 投资基金 河北省信息产业投资有限公司 3,923,333 人民币普通股 兴华证券投资基金 1,161,622 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基 809,439 人民币普通股 金 泰和证券投资基金 575,112 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型 500,000 人民币普通股 证券投资基金 成都英康贸易有限责任公司 400,000 人民币普通股 衡水市陶瓷厂 310,992 人民币普通股 上述公司前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，中国建设银行－华夏 红利混合型开放式证券投资基金、中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基 上述股东关联关系或一致行动的说明 金、中国银行－华夏大盘精选证券投资基金同属于华夏基金管理有限责任公司， 其他股东之间公司未知其关联关系，也未知其是否存在一致行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售条 新增可上市交易股 限售条件 号 称 件股份数量 可上市交易时间 份数量 河北衡水老白干酿 自获得上市流通权之日起， 1. 酒（集团）有限公 50,505,731 2011 年 8 月 30 日 50,505,731 在 60 个月内不上市交易或者 司 转让。 自获得上市流通权之日起， 至少在十二个月内不上市交 易或者转让，在前项承诺期 期满后，通过证券交易所挂 衡水京安集团有限 2. 15,061,208 2009 年 8 月 30 日 15,061,208 牌交易出售股份，出售数量 公司 占本公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过 百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 本集团国有资产经营、参股、控股。销售白酒；生 产销售食用酒精（有效期到 2012 年 6 月 29 日）； 河北衡水老白干酿 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营 酒（集团）有限公 张永增 96,820,000 1996 年 12 月 12 日 本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 司 器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企 业的进料加工和“三来一补”业务。 6 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 衡水市人民政府 国有资产监督管 田大峰 2004 年 3 月 20 日 理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 肉食品加工及销售， 蔬菜储运及销售；出 口本企业自产肉制 衡水京安集团有 魏志强 30,000,000 1997 年 9 月 22 日 品；进口本企业生产、 限公司 科研所需原辅材料、 机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术。 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 年 年 司领 位或 是否在 初 末 股份 取的 其他 变动 公司领 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持 持 增减 报酬 关联 原因 取报酬、 股 股 数 总额 单位 津贴 数 数 （万 领取 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2006 年 1 月 18 日～2009 张新广 董事长 男 45 0 0 是 15 否 年4月2日 副董事长、总 2006 年 1 月 18 日～2009 刘彦龙 男 44 0 0 是 12 否 经理 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 魏志民 副董事长 男 60 0 0 是 12 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 张永增 董事 男 61 0 0 是 年4月2日 董事、财务负 2006 年 1 月 18 日～2009 陈辅珍 女 53 0 0 是 8 否 责人 年4月2日 董事、副总经 2006 年 1 月 18 日～2009 刘兰春 男 53 0 0 是 8 否 理 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 申富平 独立董事 男 45 0 0 是 6 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 秦玉昌 独立董事 男 46 0 0 是 6 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 石静霞 独立董事 女 39 0 0 是 6 否 年4月2日 2007 年 3 月 28 日～2009 甄小平 监事会主席 男 46 0 0 是 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 孙凤娟 监事 女 53 0 0 是 年4月2日 2007 年 3 月 28 日～2009 王建忠 监事 男 48 0 0 是 2.9 否 年4月2日 2006 年 3 月 27 日～2009 魏永 监事 男 34 0 0 是 2.9 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 马怀让 监事 男 60 0 0 是 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 商清艳 副总经理 男 47 0 0 是 8 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 张煜行 副总经理 男 41 0 0 是 8 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 润艳廷 副总经理 男 44 0 0 是 8 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 王占刚 副总经理 男 37 0 0 是 8 否 年4月2日 2006 年 1 月 18 日～2009 刘勇 董事会秘书 男 44 0 0 是 8 否 年4月2日 合计 / / / / 0 0 / / 118.8 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张新广先生：2002 年 1 月至今任公司董事长。 8 2.刘彦龙先生：2002 年 1 月至今任公司副董事长兼总经理，2007 年 8 月至今兼任衡水老白干营销 有限公司董事长。 3.魏志民先生：1999 年 12 月至今任公司副董事长、河北斯格种猪有限公司董事长。 4.张永增先生：1996 年 12 月任河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司董事长、总经理兼党委书记。 1999 年 12 月至 2000 年 3 月兼任公司董事长、总经理，2000 年 3 月至 2002 年 1 月兼任公司董事长，现 任河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司董事长、党委书记兼任公司董事。 5.陈辅珍女士：1999 年 12 月至今任公司董事、财务负责人。 6.刘兰春先生：1999 年 12 月至今任公司董事、副总经理。 7.申富平先生：2002 年 8 月至 2006 年 6 月任河北省石家庄经济学院副院长，2006 年 6 月至今任河 北经贸大学副校长，2003 年 5 月 14 日任公司独立董事。 8.秦玉昌先生：2001 年 1 月至 2007 年 9 月任中国农科院饲料研究所副所长，2007 年 9 月至今任中 国农科院饲料研究所副所长、副书记，2001 年 4 月至今任公司独立董事。 9.石静霞女士：1998 年 8 月至今任中国对外经济贸易大学法学院教授，2002 年 12 月至今任公司独 立董事。 10.甄小平先生：1996 年 12 月至今任河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司副总经理，2007 年 4 月 24 日任公司监事会主席。 11.孙凤娟女士：1996 年 12 月至今任老白干集团劳动人事处处长，2001 年 4 月任公司监事。 12.王建忠先生：1999 年 12 月至 2006 年 7 月任公司供应部主任，2006 年 7 月任公司工会主席，2007 年 4 月至今任公司职工监事。2007 年 8 月至今任衡水老白干营销有限公司董事。 13.魏永先生：2000 年 1 月至 2002 年 12 月任公司京安分公司财务科长，2003 年 1 月至今任公司京 安分公司总经理助理，2006 年 3 月至今任公司职工监事。 14.马怀让先生：1994 年 1 月至今任衡水京安集团有限公司办公室副主任，2003 年 3 月至今任公司 监事。 15.商清艳先生：2002 年 12 月至 2003 年 3 月任公司监事，2003 年 3 月至今任公司副总经理。 16.张煜行先生：1999 年 12 月至今任公司副总经理。 17.润艳廷先生：1999 年 12 月至今任公司副总经理。 18.王占刚先生：2001 年 4 月至今任公司销售公司总经理，2006 年 1 月至今任公司副总经理，2007 年 8 月至今兼任衡水老白干营销有限公司总经理。 19.刘勇,1999 年 12 月至今任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 酬津贴 河北衡水老白干酿酒（集 张永增 董事长 1996 年 12 月 1 日 是 团）有限公司 河北衡水老白干酿酒（集 甄小平 副总经理 1996 年 12 月 1 日 是 团）有限公司 河北衡水老白干酿酒（集 孙凤娟 劳动人事处处长 1996 年 12 月 1 日 是 团）有限公司 马怀让 衡水京安集团有限公司 办公室副主任 1994 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 刘彦龙 衡水老白干营销有限公司 董事长 2007 年 8 月 2 日 否 魏志民 河北斯格种猪有限公司 董事长 1999 年 12 月 30 日 否 王占刚 衡水老白干营销有限公司 总经理 2007 年 8 月 2 日 否 王建忠 衡水老白干营销有限公司 董事 2007 年 8 月 2 日 否 9 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司 2007 年年度股东大会审议通过了《关于调整公司董事、高管、证券事务代表年薪的议案》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据 2007 年年度股东大会审议通过的《关于调整公司董事、高 管、证券事务代表年薪的议案》发放标准，根据公司效益情况及考核结果发放年薪。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,349 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,342 销售人员 378 技术人员 380 财务人员 67 行政人员 182 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 204 大专 531 中专及高中 819 初中及以下 795 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规章的规定和 要求，不断完善公司法人治理结构，建立并逐步的完善现代企业制度，努力提升公司的治理水平和经营 实效；严格按照《公司章程》和各项法人治理规则规范运作，公司治理的实际情况与中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。报告期内,公司的治理状况简述如下： （1）股东与股东大会：公司已经制订了《股东大会议事规则》；公司能够确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见 的要求召集、召开股东大会，并尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权。 （2）控股股东与上市公司：控股股东行为规范，依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）董事与董事会：公司董事会制定了《董事会议事规则》并得到了执行；公司已建立了董事选 举的累积投票制度；公司各位董事能够以勤勉尽责的态度切实履行董事的权利和义务，认真并审慎地讨 论决定公司的重大决策和投资事项。公司已经按照有关规定成立了董事会审计、薪酬与考核专业委员会， 各委员会根据职责分工就相关问题积极开展工作，对提高董事会的决策效率发挥了日益重要的作用。 （4）监事和监事会：公司监事会已制定了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符 合法律、法规和公司章程的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对 公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 10 （5）经理层：公司制定了《总经理工作细则》；经理层严格按照《公司章程》的规定履行职责， 严格执行董事会决议，不存在越权行使职权的行为，不存在"内部人控制"的倾向；公司经营领导班子在 日常经营过程中，规范运作，诚信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。 （6）绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司对 高管人员实行任期业绩考核制度，在考核的基础上确定其薪酬收入。公司根据相关法律、法规的规定制 订了董事、监事的绩效评价和激励约束机制；独立董事根据股东大会的决议领取津贴。 （7）利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者 的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （8）信息披露与透明度：报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市 规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》、 《河北衡水老白干酒业股份有限公司信息披露事务管理制度》等有关法律、法规、规章、管理制度的规 定，严格遵守定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实 际控制人的信息问询、管理、披露制度；建立敏感信息排查机制和敏感信息的归集、保密及披露制度， 保证信息披露的真实、及时、准确、完整和公平，提高了信息披露的质量。 （9）公司已经制定了《投资者关系管理制度》，指定了相关部门专项从事投资者关系管理工作， 以加强公司与投资者的联系与沟通。 （10）公司治理专项活动开展情况 按照中国证监会的部署，公司于 2007 年 4 月启动了加强上市公司治理专项活动，先后完成了自 查、公众评议、整改阶段的各项工作，收到了良好的成效。2008 年，公司根据中国证监会《关于公司 治理专项活动公告的通知》[2008]27 号文件和河北监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》（冀证监发[2008]89 号）的有关要求，对 2007 年法人治理专项整改活动的落实情况及整改效果进 行了系统梳理，将公司治理专项活动持续推进，不断深入，总结了公司开展上市公司治理专项活动以来 各项整改措施的落实情况，完成了《关于公司治理专项活动整改情况的报告》，并在上海证券交易所网 站上进行了披露。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 席（次） （次） （次） 秦玉昌 4 4 申富平 4 4 石静霞 4 1 3 因工作原因未能参加董事会 报告期内，公司独立董事按照公司《独立董事工作制度》及其他法律法规的规定，切实履行职责， 认真参加董事会和股东大会，积极了解公司的生产经营情况，为公司的发展出谋划策，对公司的对外担 保、关联交易、收购股权等重大事项均作出了客观、公正的判断，并发表了专业性意见，促进了董事会 决策的科学性、客观性，维护了公司及广大中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有完整的材料采购、产品生产和市场销售系统及相关配套设施，具 有独立的产、供、销体系，能够独立开展业务经营活动，公司在业务经营 业务方面独立情况 上与股东之间不存在同业竞争，除土地租赁和综合服务外，也不存在对业 务经营产生重要影响的关联交易。 公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司的高级管 理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事以外的其它重 人员方面独立情况 要职务。不存在控股股东及其他关联单位影响或操控公司人员任用的情况； 公司的人事及工资管理已与控股股东完全分开，并制定了严格的人事及工 资管理制度；不存在公司高级管理人员及财务和技术人员在股东及其他关 11 联单位交叉任职或兼职的情况。 公司拥有独立完整的经营资产，与业务经营相关的实物资产已全部划转到 公司，公司控股股东老白干集团已将“衡水”牌商标无偿转让给股份公司, 资产方面独立情况 与生产经营相关的生产技术和特许经营权也全部转由公司所有。公司有独 立于发起人股东的经营场所，拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套 设施，拥有独立完整的生产经营性资产。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公 机构方面独立情况 的情况。 公司建立了较为规范的财务管理体系，设立了独立的财务部门，具有规范 的会计核算和财务管理制度，并进行独立的会计核算和帐务管理；公司在 财务方面独立情况 银行独立开户，不存在与控股股东混用帐户和资金的情况；公司各纳税主 体均依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，一直重视内部控制制度的建设。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》等有关法律法规的规定，并结合自身实际情况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等规章制度，明确了股 东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，建立了完善的法人治理结构。公司还制定了 《关联交易决策权限与程序细则》、《募集资金使用管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露事务管理制度》及《财务管理办法》、《人事管理制度》、《薪酬管理制度》、《内部审计管理制度》、 《担保管理办法》等较为完善的内部管理制度，建立了较为完善的内部控制体系。重大事项由公司管理 层及时向公司董事会报告，公司监事有权列席董事会会议并发表意见，涉及关联交易的董事会审议事项， 由独立董事发表独立意见，在审议关联交易时，关联董事及关联股东回避表决。 在生产经营管理方面, 公司除建立了生产管理制度和各项工作标准外,还按照 ISO9001 质量管理体 系、HACCP、ISO14000 等相关质量管理体系、安全管理体系、环境保护体系的要求，建立了公司内部管 理质量体系，确保了公司产品质量的不断提高。公司设有审计科，在董事会审计委员会直接指导下，负 责内部控制的检查和监督工作，根据《内部审计管理制度》要求，对本公司及下属分公司的财务收支及 有关的经营活动、内部控制制度及执行情况等进行审计；对公司现金、银行账户等进行不定期抽查，对 设备、原材料等进行定期盘点，并向董事会及审计委员会报告，确保各项内控制度的有效执行。为公司 的规范运作、持续健康发展奠定了良好基础。 公司计划在 2009 年度按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的要求，对公司的各项 内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完善公司的内部控制，提高内控制度的系统性、 合理性及实施的有效性，促进企业高效、规范地运作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计科的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，董事会根据年度生产经营情况对高级管理人员进行绩效考核，并把选任考核、日常考核 结合起来，高级管理人员的聘任公开、透明。公司坚持任人唯贤、能者上、庸者下的用人原则，充分调 动了高级管理人员的积极性、创造性。公司将继续完善绩效考核体系，在董事、监事和高管人员中推行 有效激励机制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 12 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 5 月 22 日 2008 年 5 月 23 日 东大会 报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司的总体经营情况 2008 年，公司继续实施品牌战略，坚持以管理创新，机制创新，技术创新和营销创新着力推进企业 持续发展：对内不断完善公司的法人治理结构，加快现代企业制度建设，深化企业内部改革，加强企业 管理，狠抓产品质量，不断研发新产品；对外以品牌建设为核心，以市场精耕细作为着眼点，全面拓展 各地市场，同时加大产品的宣传力度，把握市场变化，及时调整产品结构和营销策略，公司全年共实现 主营业务收入 601,748,796.45 元、营业利润 39,863,888.56 元、净利润 31,147,616.55 元，分别比 2007 年增长 30.35%、18.62%、79.08%。公司利润大幅增长主要是由于公司种猪销售势头良好，毛利增加，销 量增加，同比利润增加所致。 2、报告期内公司的主营业务及其经营状况 公司的主营业务主要是衡水老白干酒的生产与销售，商品猪及种猪的饲养与销售。 2008 年，公司坚持走技术创新，产品创新的道路，精心打造企业形象和品牌形象，2008 年 2 月， 公司衡水老白干酒酿造工艺被国家文化部列为“国家级非物质文化遗产”， 11 月，公司衡水老白干酒 “十八酒坊”商标被中国工商总局认定为“中国驰名商标”， 至此我公司成为全国白酒行业少数同时 拥有两个驰名商标的企业之一，“衡水”老白干酒的知名度和美誉度不断得到提高。通过加强品牌的建 设，不断研发中高档产品，优化产品质量，提高产品内涵，抓住营销与研发两个关键环节，加大产品的 宣传力度，2008 年公司白酒业务取得了良好的经济效益和社会效益。全年销售商品酒 25660 吨，实现销 售收入 517,420,222.70 元，利润总额 44,405,754.48 元，净利润 31,838,290.42 元，分别比上年增长 33.29%，下降 15.91%，下降 13.57%。利润总额同比下降 15.91%主要是由于报告期内公司酿酒所需的主 要原材料涨价，成本上升，公司加大市场开拓力度，销售费用增加所致。 2008 年，公司积极响应国务院《关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》的精神，面对饲养成 本较高等不利因素的影响，充分发挥公司规模化养猪的优势，加大生猪的生产力度，增加生猪存栏量， 积极的调整生猪销售策略,加大市场开拓力度，狠抓市场机遇，通过科学管理，挖潜降耗，加大品牌宣 传，完善售后服务等销售措施，全年销售商品猪 19751 头、种猪 13015 头，分别比去年增长-24.11%、 33.31%，实现营业收入 52,664,657.40 元，利润总额 9,905,413.42 元，分别比上年增长 10.92%、489.49%； 利润总额同比增长 489.49%主要是由于公司种猪销售势头良好，毛利增加，销量增加，同比利润增加所 致。 3、公司的存在的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性与稳定性。 （1）主要优势：随着公司技术水平、产品开发、产品质量、生产规模、经济实力的全面增强和提 高，公司的行业地位更加显现，公司与客户建立的长期合作关系更加巩固，市场占有率逐步提高。公司 是国内白酒生产骨干企业和老白干香型中生产规模最大的企业，衡水老白干酒作为老白干香型酒的代 表，拥有"衡水牌"、“十八酒坊”两个驰名商标，被商务部认定为第一批中华老字号，被国家文化部列 为“国家级非物质文化遗产”。同时公司作为国家农业产业化龙头企业，还拥有我国华北地区规模最大 的瘦肉型种猪及商品猪生产基地，是北京市"菜篮子基地"、"国家生猪活体储备基地"、"河北省农业开 发高新技术示范园区"。 （2）存在的困难及应对策略： 报告期内，白酒、商品猪及种猪行业的市场竞争非常激烈，原材料、包装物、煤、电等原材料价格 大幅涨价，给公司的生产经营带来了很大的挑战。公司通过加强内部管理，积极开发高附加值的产品， 加大广告宣传力度，完善营销网络及售后服务，不断提升公司主营业务的市场竞争力。 （3）经营和盈利能力的连续性与稳定性 公司自上市以来，一直以白酒生产、种猪和商品猪的饲养为主业，公司的经营和盈利能力持续稳定。 2008 年公司狠抓产品质量，加强品牌宣传力度和营销网络的建设，主营业务大幅增长，保持了公司生产 经营的连续性和稳定性。 13 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 149,347,044.07 元，占公司采购总额的比重为 61.63%， 前五名客户销售的收入总额为 168,213,314.40 元，占公司全部销售收入的 27.95%。 3、报告期内，公司资产的构成发生重大变动的说明 (1)货币资金期末较期初减少 79.36%，主要系白酒改扩建工程支出、原材料采购支出和缴纳年初税 款。 (2) 应收票据期末比期初减少 23,362,489.27 元，主要系票据到期承兑及背书转让所致。 (3) 应收账款期末比期初减少 50.50%，主要系本公司加强清欠力度，收回部分 3 年以上应收账款。 (4) 存货期末较期初增加 60.94%，主要系库存商品和自制半成品增加造成,库存商品增加是由于扩 建后生产能力提高，且因为公司白酒销路较好,为保证春节市场供应进行储备增加的库存商品,自制半成 品增加为公司窖藏原液增加所致。 (5) 在建工程期末较期初减少 36.01%，主要系白酒改扩建工程完工转固定资产所致。 4、报告期内，利润构成发生变动的项目的说明 报告期内，销售费用比上年同期增加 211.63 %，主要系公司加大衡水老白干酒的销售网络建设，加 大衡水老白干酒的宣传力度，费用增加所致。 5、报告期内，公司现金流量构成发生变动的项目的说明 收到其他与经营活动有关的现金同比增长 1693.88%，主要是因为公司暂借河北衡水老白干酿酒（集 团）有限公司 6000 万元借款所致。 购买商品、接受劳务支付的现金同比增长 34.29%，主要是因为公司制酒原材料采购付款增加所致。 支付的各项税费同比增长 66.37 %，主要是因为公司支付年初的应交消费税和应交所得税所致。 支付其他与经营活动有关的现金同比增长 84.25%，主要是因为公司广告及宣传费用增加所致。 经营活动产生的现金流量净额同比下降 118.35%，主要是因为公司销售商品提供劳务收到的现金减 少以及购买商品支付的现金增加造成。 投资活动现金流入小计同比下降 58.46%，主要是因为公司上年处置河北城市人食品有限公司及北京 京裕大红门肉类食品有限公司收到现金 3250 万元，本年无此类事项所致。 筹资活动现金流入小计同比增长 46.97%，主要是因为公司银行借款收现比上年增加所致。 现金及现金等价物净增加额同比下降 228.34%，主要是因为公司销售商品收到的现金比上期减少和 原材料采购支出、支付各项税款比上期增加以及投资活动现金净流量减少所致。 期末现金及现金等价物余额同比下降 79.36%，主要是因为公司白酒改扩建工程支出、原材料采购支 出、购买河北城市人食品公司股权支出和缴纳年初税款所致。 6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩 公司全资子公司衡水老白干营销有限公司成立于 2007 年 8 月，注册资本 500 万元，主要业务是白 酒的批发与零售，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 360,128,865.77 元，净资产 20,028,430.91 元，2008 年实现营业收入 514,030,636.09 元，实现营业利润 64,874,972.63 元，净利润 48,348,357.17 元，是公司利润的主要来源。 公司全资子公司河北城市人食品有限公司成立于 2005 年 2 月，注册资本为 3000 万元，主要从事畜 禽收购、屠宰、加工与销售；熟肉制品加工与销售；腌腊、酱卤、熏、烧、烤肉制品；熏煮香肠、火腿 制品；水产品收购加工与销售；干鲜果品、蔬菜收购加工与销售；冷藏配送等业务，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 50,593,818.33 元，净资产 50,146,675.93 元，2008 年实现净利润-2,159,452.60 元。 公司参股子公司河北斯格种猪有限公司，注册资本 1,620 万元，公司持有其 42%的股份,主要业务是 斯格种猪的选育、繁殖及销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 9,565,039.42 元，净资产 7,789,451.22 元，2008 年实现营业收入 4,834,092.00 元，实现营业利润-4,450,609.76 元，净利润 -2,793,331.66 元。 7、报告期内，公司的技术创新情况 报告期内，公司不断加强技术创新力度，做好新产品开发工作，研发了 1915 衡水老白干 67°、39 °系列酒，衡水老白干酒清雅 52°、50°、41°系列酒，十八酒坊 10 年、15 年、20 年系列年份酒等， 大大增加了老白干酒的核心竞争力。同时，公司积极做好项目申报工作，其中，“老白干香型标准及十 八酒坊酒的生产工艺研究与应用”项目获河北省科技进步二等奖。 2008 年，公司积极响应国家节能政策，遵循一次规划、着眼未来、分步实施的原则，实施白酒酿造 生产线节能技术改造。该项目包括锅炉蒸汽系统改造、酿酒工房凉床改造、电机变频控制改造和节能照 14 明系统改造四部分。目前锅炉及配套供热系统工程已完成，大大降低了生产成本，提高了企业的经济效 益。 8、公司未来发展的展望 （1）行业基本情况分析： 根据中国轻工业联合会、中国轻工业信息中心《全国酿酒行业信息》2008 年 1-4 季度(电子版快报 数据)显示，2008 年全国白酒产品总产量（以 65 度计算）为 569.34 万千升（约为 511.07 万吨），较 上年增长 15.79%。整个白酒市场竞争十分激烈，一是白酒市场明显地受到其它酒类对市场的挤压和瓜分 的威胁；二是行业内企业间的竞争仍在不断加剧，处于白热化状态；三是各企业越来越重视市场营销建 设，广告宣传、公关推广、文化营销是各公司在市场建设方面的常用手段；四是白酒行业发展已经开始 呈现品牌化经营的趋势，消费者“指名消费”的现象也愈发普遍；因此，有着驰名品牌的大企业从中得 到了显著的市场优势和收益回报；五是白酒市场的需求更趋理性，随着人们健康消费意识的形成和消费 水平的提升，白酒消费正逐渐回归理性，向着讲究健康、品质和品位方面发展，具有知名度、美誉度的 名优白酒渐成消费者的首选；六是白酒作为传统行业，技术工艺民间广泛流传，且各个地区的口味、文 化的差异，以及地方政府从保护地方经济等角度出发的地方保护主义，使得外地品牌的进入显得较为艰 难，在相当长的一段时期内将保持全国性品牌与地方品牌长期共存，“强者愈强，弱者不灭”的局面。 另外，随着全球金融危机向实体经济的转移，对国内经济的影响亦逐步体现，随着失业、减薪等对 收入的负面影响逐渐显现，消费需求逐步放缓，消费在一定程度上将受到抑制，将使酒类行业景气度遭 受不同程度影响。公司通过不断加快品牌建设的步伐，提高产品的内涵和知名度，通过倡导科学、健康 的饮酒理念，引导消费者理性消费，不断提升衡水老白干酒在消费者心目中的消费品位和忠诚度，促进 衡水老白干酒业务的稳定、快速的发展。 商品猪、种猪行业：我国虽然是生猪养殖大国，但是规模化养殖水平很低，多以农户散养为主，受 近年来生猪供需矛盾的影响，生猪价格波动很大。一方面，国家加大对生猪生产的扶持力度，积极出台 了促进生猪生产发展稳定市场供应各种措施，为保障生猪生产健康稳步发展创造了良好的环境；另一方 面，生猪养殖所需的主要饲料原材料价格的大幅上涨，造成养殖成本增加，导致养殖效益下降；国内部 分省份疫情时有发生，严峻的疫情形势对养猪业威胁依然存在。受世界金融危机影响，我国 GDP 增速放 缓，失业增多，居民购买力下降，消费意愿非常谨慎，猪肉作为“非主粮”，需求必将受到影响，直接 影响到生猪养殖业务的稳定发展。 （2）公司的发展战略及发展趋势： 公司的发展战略是：以科技奠基础、以市场为导向，重点发展衡水老白干酒业务，加大产品调整结 构力度，坚持质量经营，品牌经营，不断提升衡水老白干酒的品牌竞争力，逐步的提升公司中高档白酒 的市场占有率；通过对生猪养殖、饲料及添加剂等关联产业的深化延伸与有机链接，降低生产成本，增 加产品附加值；强化市场建设和产品销售，不断提升公司的经营效益。 公司未来的发展趋势：随着公司白酒技术水平、产品开发、产品质量、生产规模、品牌知名度的全 面提高和增强，公司在白酒的行业地位更加显现，公司与客户建立的长期合作关系更加巩固，市场占有 率将进一步提高。2008 年，公司生猪养殖业效益开始好转，但是受国家惠农政策的影响，生猪养殖所需 的主要饲料原材料价格的大幅上涨，造成养殖成本增加，导致养殖效益下降，公司将采取灵活措施，逐 步提高养殖业务的盈利水平。 （3）风险揭示及对策 ①生猪养殖行业的周期性波动风险 公司生猪养殖业具有一定的行业周期性，这种周期性主要受全国性生猪生产供求关系的影响，这种 行业的周期性价格波动对公司的生产经营造成了很大的冲击。 公司将通过加强企业管理，降低成本，挖潜增效，压缩产量，充分发挥自有品牌优势及网络优势， 采取灵活的销售策略和良好的售前、售中、售后服务，最大限度的降低行业的周期波动带来的不利影响。 ②市场分割风险 目前，公司各类产品的销售范围主要集中在华北地区。由于企业所处地域的经济发展水平、交通运 输条件的差异及消费习惯偏好的不同，各自形成了较为固定的市场区域和长期的客户消费群，导致本公 司面临市场分割的风险。此外，地方保护和行业管制形成的市场分割也可能给企业跨地区开拓业务增加 难度，对本公司的业务拓展造成不利影响。 公司将加大新产品的开发力度，提高产品的技术含量和附加值；根据市场需求调整产品结构，增强 市场竞争力，稳步提高市场占有份额，强化公司在本行业中的龙头地位。同时采取积极的营销策略，最 大限度地开发新的市场和客户消费群体，保持公司业务持续稳定地发展。 15 ③疫病风险 公司从事种猪繁育和商品猪规模生产，若发生大面积动物疫情，将使公司面临巨大经营风险。一方 面，如不能有效解决疫病防治问题，本公司种猪和商品猪可能发生大规模疫病，导致生猪大量死亡，将 给公司带来巨大损失。另一方面，若某个区域发生相关疫病，将会导致全体消费者的心理恐慌，降低相 关畜产品的总需求量，也会影响本公司的产品销售，给公司带来经营损失。 公司在疫病防治方面处于同行业先进水平，采取了严密的疫病防治措施，严格执行卫生标准和操作 规程，最大限度降低了发生疫情的可能性。公司还将进一步加强疫病防治研究，引进先进的疫病防治技 术，及早做好疫病防治工作。公司将严把卫生检疫关，确保产品质量，塑造放心品牌，获取消费者信任。 ④假冒酒引致的相关风险 目前，白酒市场存在假冒产品的现象，给广大消费者带来较大危害。如果市场出现假冒本公司产品 的劣质白酒，将给本公司的产品形象带来一定负面影响，冲击公司产品市场，从而影响公司的经营业绩。 为了降低假冒酒对本公司和广大消费者的危害，公司采取多项措施打击假冒酒。一方面，公司积极 配合国家和地方相关部门加大打击假冒白酒力度，严厉打击假冒酒的生产和贩卖行为；另一方面，公司 努力提高产品防伪技术，通过多渠道宣传，提高消费者的假冒酒鉴别能力。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 分行业或分产 营业利润率 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 品 (%) 减（%） 减（％） 减（％） 白酒 517,420,222.70 297,136,978.06 42.57 33.29 54.20 减少 7.79 个百分点 商品猪、种猪 52,664,657.40 37,452,205.67 28.89 10.92 -9.62 增加 16.16 个百分点 2008 年公司主营业务收入主要来自于白酒和商品猪、种猪。其中：白酒营业收入占营业总收入的 85.99%，种猪及商品猪营业收入占营业总收入的 8.75%。 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 442,411,067.32 36.86 其他地区 155,795,229.05 12.99 目前，公司的主营业务衡水老白干酒的生产与销售、商品猪及种猪的饲养与销售主要在华北地区。 公司的衡水老白干酒、斯格种猪及商品猪在华北地区均具有较高的品牌优势和较高的市场占有率。2008 年公司在华北地区的销售额为 442,411,067.32 元，占公司营业总收入的 73.52%。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司严格按照企业会计准则的相关规定进行财务核算，合理地计提资产减值准备，相关职能部门 依据会计准则确定公允价值计量和披露程序，搜集以公允价值计量的依据，提出公允价值的具体取得 途径，选择适当的估价方法进行估价，在进行内部审计的基础上，邀请中介机构对公司公允价值计量 进行外部审计。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计 费用计 新年度 划(亿 划(亿 经营目 为达目标拟采取的策略和行动 元) 元) 标 为了取得最大的经济效益，2009 年度公司将加强企业管理，坚持"内抓管理理降成本，外 拓市场增效益"的既定方针，以科技创新和品牌营销为出发点，加大"衡水"牌老白干酒和斯 7.8 5.71 格猪品牌的宣传力度，不断优化调整公司的产品结构，发展中高档产品。搞好营销队伍的 建设，以市场营销为突破口，利用公司的品牌和网络优势，进一步拓展市场，提高产品的 市场占有率。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 16 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资金成本 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 资金来源安排 及使用说 明 采用与互保单位互保贷款 和公司资产抵押贷款两种 2.5 亿元 债务融资 方式获取银行贷款,用于公 司日常营运资金。 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 104,402,451.11 报告期内公司投资额比上年增减数 24,767,220.75 报告期内公司投资额增减幅度(%) 31.10 报告期内，公司投资 43,500,000.00 元，收购了河北城市人食品有限公司 100%的股权；投资 60,902,451.11 元，对制酒车间的部分厂房、制曲车间的部分厂房进行了改扩建。 被投资的公司情况 被投资的公司 占被投资公司权益 主要经营活动 备注 名称 的比例(%) 主要从事畜禽收购、屠宰、加工与销售；熟肉制品 河北城市人食 加工与销售；腌腊、酱卤、熏、烧、烤肉制品；熏 100 品有限公司 煮香肠、火腿制品；水产品收购加工与销售；干鲜 果品、蔬菜收购加工与销售；冷藏配送。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 2008 年实现净利润 河北城市人食品有限公司 43,500,000.00 已完成收购 -2,159,452.60 元。 衡水老白干酒改扩建项目 60,902,451.11 合计 104,402,451.11 / / 报告期内，经 2008 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购河北城市 人食品有限公司 100%股权的议案》。经 2008 年 5 月 22 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过了 《购买河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司部分土地使用权及部分房屋所有权》的议案，公司用自有 资金 11,246,678.83 元受让公司制曲车间比邻的河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司位于河北省衡水 市老衡德路与石德铁路南侧的一宗土地使用权及其所附属的房屋所有权，用于公司制曲车间的扩大再生 产。并增加投资 49,655,772.28 元，对制曲车间的部分厂房、制酒车间的部分厂房进行了改扩建。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 露日期 第三届董事会 2008 年 4 月 22 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 第十二次会议 17 第三届董事会 2008 年 7 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 30 日 第十三次会议 第三届董事会 2008 年 8 月 20 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 22 日 第十四次会议 第三届董事会 审议通过了《公司 2008 2008 年 10 月 28 日 第十五次会议 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 按 2008 年 5 月 22 日召开的河北衡水老白干酒业股份有限公司 2007 年年度股东大会审议通过的 《2007 年度公司利润分配方案》，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 14,000 万股为基数向全体股东每 10 股派现金 1 元（含税），共计分配现金股利 14,000,000 元。上述事项已于 2008 年 7 月 30 日发放完 毕。 按 2006 年 8 月 14 日公司相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》，公司于 2008 年 8 月， 为衡水京安集团有限公司、河北省信息产业投资有限公司两家有限售条件的流通股股东办理了第二批限 售股份上市流通事宜。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证券监督管理委员会发布的《关于切实做好 2008 年年报披露工作的公告》（中国证券监 督管理委员会公告[2008]48 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）（证监公司字[2007]212 号）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的有关要求，公司审计委员会对中磊会计师事务所有限责任公司（以下简称“会 计师事务所”）对公司 2008 年度审计工作总结如下： 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前听取了公司管理层关于 2008 年度生产经营 情况的工作汇报，实地考察了公司的生产经营情况，认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会 计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。与负责公司年度审计工作的会计师沟通了审计工作小组的 人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、2008 年度审计重点并协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。年审注册会计师进场后审计委员会不断加强与年审会计师的沟 通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅 了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计 委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所 的决议，审计委员会认为 ，公司聘请的中磊会计师事务所有限责任公司在为公司提供 2008 年度审计服 务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此， 建议公司继续聘中磊会计师事务所有限责任公司作为本公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了考核，经审核公司董事、监 事和高级管理人员薪酬的考核与领取符合公司相关规定。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 留存公司的用途 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2008 年度公司共实现净利润 31,147,616.55 元，提取法定公 积金 2,563,686.49 元，加上年初未分配的利润 10,199,842.59 元后,年末可供股东分配的利润共计 未分配利润用于补 38,783,772.65 元。鉴于公司目前正在对白酒酿造生产线实行技术改造，对制酒车间、制曲车间、包装 充公司流动资金。 车间进行改扩建，资金需求较大。为更好的促进衡水老白干酒的快速发展，统筹考虑公司的实际情况， 根据 2009 年的生产经营计划及未来发展需要，公司拟不进行现金利润分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 7,000,000.00 11,090,453.37 63.12 2006 0 3,081,245.76 0 2007 14,000,000.00 17,392,849.37 80.49 18 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、审议了《公司 2007 年年度 报告及其摘要》、审议了《公司 2008 年第一季度报告》、审议通过了 《关于与河北衡水长虹包装装潢有限公司日常关联交易的议案》、审议 公司于 2008 年 4 月 22 日召开 通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司之的议案》、审议通过了《关于收购河北城市人食品有限公 司 100%股权的议案》、审议通过了《购买河北衡水老白干酿酒（集团） 有限公司部分土地使用权及部分房屋所有权》的议案。 公司于 2008 年 8 月 20 日召开 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及其摘要》。 第三届监事会第十一次会议 公司于 2008 年 10 月 28 日召开 审议了《公司 2008 年第三季度报告》。 第三届监事会第十二次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依照《公司法》、《公司章程》的有关规定，对公司的依法运作情况进行了监督 检查，监事会认为，公司董事会依法决策，规范运作，认真贯彻落实股东大会决议，按照上市公司要求 规范公司的经营活动，建立并逐步完善了公司内部控制制度。公司董事会和经理层在执行公司职务时没 有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司的财务结构及财务状况进行了认真、仔细的检查，认为公司的财务状 况良好。2008 度公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，中磊会计师事务所有限责任公司 出具的无保留意见的审计报告是客观公正、真实可靠的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金事项的发生，亦无以前年度募集资金使用延续到本报告期内的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购了河北城市人食品有限公司 100%的股权和河北衡水老白干酿酒（集团）有限公 司部分土地使用权及部分房屋所有权，公司收购上述资产的交易价格公平合理，程序合法，没有损害中 小股东的利益，符合公司和全体股东的利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方的交易严格按有关规定进行，决策程序符合法律规定，定价依据和定价政 策符合市场化原则，交易价格公允，未发现利用关联交易损害公司及中小股东权益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 19 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本年 交 初至本 易 该资产 年末为 对 是否为 为上市 上市公 所涉及 所涉及 方 自收购日起至 关联交 公司贡 被收 司贡献 资产收 的资产 的债权 或 购买 本年末为上市 易（如 献的净 关联关 购资 资产收购价格 的净利 购定价 产权是 债务是 最 日 公司贡献的净 是，说明 利润占 系 产 润（适用 原则 否已全 否已全 终 利润 定价原 利润总 于同一 部过户 部转移 控 则） 额的比 控制下 制 例(%) 的企业 方 合并） 以经评 南 估后的 通 河北 净资产 市 城市 为 银 2008 人食 4472.15 燕 年4 品有 万元为 食 月 43,500,000.00 -2,159,452.60 否 是 是 -6.93 限公 基础,经 品 22 司 双方协 有 日 100% 商交易 限 股权 价格定 公 为 4350 司 万元。 上述收购河北城市人食品有限公司 100%股权的相关事项已刊登于 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让价格 与账面价 转让资产 转让资产 转让资产 关联交易类 关联交易 关联交易 值或评估 关联交易 关联方 关联关系 的账面价 的评估价 转让价格 获得的收 型 内容 定价原则 价值差异 结算方式 值 值 益 较大的原 因 河北衡水 部分土地 收购价格 老白干酿 购买除商品 使用权及 母公司 以评估值 11,246,678.83 酒（集团） 以外的资产 附属房屋 为准 有限公司 所有权 2008 年 5 月 22 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过了《购买河北衡水老白干酿酒（集团） 有限公司部分土地使用权及部分房屋所有权》的议案。用自有资金受让公司制曲车间比邻的河北衡水老 白干酿酒（集团）有限公司位于河北省衡水市老衡德路与石德铁路南侧的一宗土地使用权及其所附属的 房屋所有权，用于公司制曲车间的扩大再生产。上述收购事项已刊登于 2008 年 4 月 25 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 20 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁资 租赁收 租赁收 出租方 承租方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关联 关联关 产涉及 租赁收益 益确定 益对公 名称 名称 产情况 始日 止日 交易 系 金额 依据 司影响 河北衡 安平县 2008 水老白 2008 京涛养 年 12 干酒业 年5月 3,894,700.00 否 殖有限 月 31 股份有 1日 公司 日 限公司 2008 年 4 月 21 日公司与安平县京涛养殖有限公司（以下简称"京涛公司"）签订了《租赁合同》, 公司将京安养殖分公司部分土地使用权及附属建筑物、设备租赁给京涛公司,上述事项已经 2008 年 4 月 22 日召开的公司第三届董事会第十二次会议审议通过。2009 年 3 月 11 日召开的公司第三届董事会第十 六次会议审议通过了关于公司京安养殖分公司与安平县京涛养殖有限公司所签订的《租赁合同补充协 议》的议案，鉴于京涛公司拟收购京安养殖分公司土地使用权、房产及所属资产,经双方经友好协商,同 意终止于 2008 年 4 月 21 日签署的《租赁合同》。租金按京涛公司实际占用时间（2008 年 5 月 1 日至评 估基准日 2008 年 12 月 31 日）计算,即租金总额（1850 万元）÷租赁期限（38 月）×实际租赁期限（8 月）﹦389.47 万元。租金于 2009 年 5 月 31 日前直接向河北衡水老白干酒业股份有限公司支付,京涛公 司逾期支付租金，就未按期支付的款项，加收利息，利率按中国人民银行确定的贷款基准利率上浮 20% 执行。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发 担保方 担保是 生日期 是否存 是否为 与上市 被担保 担保金 担保起 担保到 担保类 否已经 担保是 担保逾 担保方 (协议 在反担 关联方 关联关系 公司的 方 额 始日 期日 型 履行完 否逾期 期金额 签署 保 担保 关系 毕 日) 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 980 年3月 年3月 年3月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 16 日 16 日 12 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 980 年3月 年3月 年2月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 16 日 16 日 20 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 890 年3月 年3月 年3月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 28 日 28 日 25 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 750 年4月 年4月 年4月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 16 日 16 日 15 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 850 年4月 年4月 年4月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 24 日 24 日 1日 限公司 厂 河北衡 河北衡 2007 2007 2008 水老白 水远大 连带责 500 年5月 年5月 年5月 是 否 否 否 干酒业 集团棉 任担保 25 日 25 日 20 日 股份有 纺织总 21 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 380 年7月 年7月 年7月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 3日 3日 2日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 500 年7月 年7月 年6月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 19 日 19 日 24 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2007 2007 2008 连带责 干酒业 集团棉 600 年7月 年7月 年6月 是 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 20 日 20 日 24 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 2007 2007 2008 水老白 水远大 年 11 年 11 年 11 连带责 干酒业 集团棉 150 是 否 否 否 月 13 月 13 月 13 任担保 股份有 纺织总 日 日 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 300 年2月 年2月 年2月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 29 日 29 日 27 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 980 年3月 年3月 年3月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 12 日 12 日 11 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 890 年3月 年3月 年2月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 25 日 25 日 24 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 850 年4月 年4月 年3月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 1日 1日 31 日 限公司 厂 河北衡 河北冀 水老白 2008 2008 2009 衡化学 连带责 干酒业 2,500 年2月 年2月 年1月 否 否 否 否 股份有 任担保 股份有 2日 2日 15 日 限公司 限公司 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 750 年4月 年4月 年4月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 15 日 15 日 14 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 500 年5月 年5月 年5月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 20 日 20 日 19 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 500 年6月 年6月 年6月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 24 日 24 日 23 日 限公司 厂 河北衡 河北衡 2008 2008 2009 连带责 600 否 否 否 否 水老白 水远大 年6月 年6月 年6月 任担保 22 干酒业 集团棉 24 日 24 日 16 日 股份有 纺织总 限公司 厂 河北衡 河北衡 水老白 水远大 2008 2008 2009 连带责 干酒业 集团棉 700 年 7 月 年 7 月 年7月 否 否 否 否 任担保 股份有 纺织总 15 日 15 日 14 日 限公司 厂 河北衡 河北冀 水老白 2008 2008 2009 衡化学 连带责 干酒业 1,350 年 7 月 年 7 月 年7月 否 否 否 否 股份有 任担保 股份有 22 日 22 日 21 日 限公司 限公司 河北衡 河北冀 水老白 2008 2008 2009 衡化学 连带责 干酒业 1,250 年 7 月 年 7 月 年7月 否 否 否 否 股份有 任担保 股份有 15 日 15 日 14 日 限公司 限公司 河北衡 河北冀 水老白 2008 2008 2009 衡化学 连带责 干酒业 200 年 7 月 年 7 月 年7月 否 否 否 否 股份有 任担保 股份有 22 日 22 日 21 日 限公司 限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 17,950 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 11,370 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 11,370 担保总额占公司净资产的比例(%) 31.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 无 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司在公司股权分置改革方案中做出如下 承诺事项：A、有关限售期的承诺河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司特别 承诺其所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 60 个月内不上 市交易或者转让。B、有关先行垫付相关对价的承诺公司非流通股股东中国磁 报告期内,河北衡水老 记录设备天津公司因未通过工商部门年检，已被依法吊销企业法人营业执照， 白干酿酒（集团）有限 股改承诺 河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司已书面承诺，同意代该公司先行垫付 公司严格履行了上述 相关对价。代为垫付相关对价后，该非流通股股东所持股份如上市流通或转 承诺事项。 让，应向河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司偿还代为垫付的对价及相关 期间利息，或取得河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司的书面同意，并由 公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 23 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 中磊会计师事务所有限责任公 中磊会计师事务所有限责任公 境内会计师事务所名称 司 司 境内会计师事务所报酬 40 40 境内会计师事务所审计年限 2 2 报告期内，经公司 2007 年年度股东大会审议通过了续聘中磊会计师事务所有限责任公司作为本公 司 2008 年度审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》D24、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司关于第一大股东 2008 年 3 月 5 日 国证券报》A04 s/2008-03-05/600559_20080305_1.pdf 部分股权质押的公告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》A16、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司股票交易异常波 2008 年 3 月 17 日 国证券报》C08 s/2008-03-17/600559_20080317_1.pdf 动公告 河北衡水老白干酒业股份 有限公司第三届董事会第 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 十二次会议决议公告暨召 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_1.pdf 开 2007 年年度股东大会 的通知 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司第三届监事会第 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_2.pdf 十次会议决议公告 河北衡水老白干酒业股份 有限公司为河北衡水远大 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 集团棉纺织总厂提供等额 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_3.pdf 担保额度及为其担保的公 告 河北衡水老白干酒业股份 有限公司为河北冀衡化学 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 4 月 25 日 股份有限公司提供等额担 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_4.pdf 保额度及为其担保的公告 河北衡水老白干酒业股份 有限公司关于收购河北城 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 4 月 25 日 市人食品有限公司 100% 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_5.pdf 股权的公告 关于收购河北衡水老白干 酿酒（集团）有限公司部 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 4 月 25 日 分土地使用权及附属房屋 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_6.pdf 所有权的关联交易公告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》D17-18、 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司日常关联交易公 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》D078-079 s/2008-04-25/600559_20080425_7.pdf 告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 4 月 25 日 有限公司董事会薪酬与考 s/2008-04-25/600559_20080425_9.pdf 24 核委员会工作细则 关于河北衡水老白干酒业 股份有限公司 2007 年度 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 4 月 25 日 控股股东及其他关联方资 s/2008-04-25/600559_20080425_8.pdf 金占用情况的专项说明 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2007 年年度报 2008 年 4 月 25 日 s/2008-04-25/600559_2007_n.pdf 告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2007 年度报告 2008 年 4 月 25 日 s/2008-04-25/600559_2007_nzy.pdf 摘要 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2008 年第一季 2008 年 4 月 25 日 s/2008-04-25/600559_2008_1.pdf 度报告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司独立董事年报工 2008 年 4 月 25 日 s/2008-04-25/600559_20080425_11.pdf 作制度 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司董事会审计委员 2008 年 4 月 25 日 s/2008-04-25/600559_20080425_10.pdf 会工作细则 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》D22、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2007 年年度股 2008 年 5 月 23 日 国证券报》D008 s/2008-05-23/600559_20080523_1.pdf 东大会决议公告 关于河北衡水老白干酒业 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 股份有限公司 2007 年年 2008 年 5 月 23 日 s/2008-05-23/600559_20080523_2.pdf 度股东大会的法律意见书 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》A44、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2007 年度分红 2008 年 7 月 21 日 国证券报》D040 s/2008-07-21/600559_20080721_1.pdf 派息实施公告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司关于公司专项治 2008 年 7 月 30 日 s/2008-07-30/600559_20080730_2.pdf 理活动整改情况的报告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C40、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司第三届董事会第 2008 年 7 月 30 日 国证券报》B s/2008-07-30/600559_20080730_1.pdf 十三次会议决议公告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C16、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 8 月 1 日 有限公司对外担保的公告 国证券报》D008 s/2008-08-01/600559_20080801_1.pdf 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C17《中国 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司第三届董事会第 2008 年 8 月 22 日 证券报》D020 s/2008-08-22/600559_20080822_1.pdf 十四次会议决议公告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司防范控股股东及 2008 年 8 月 22 日 s/2008-08-22/600559_20080822_2.pdf 关联方资金占用管理办法 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2008 年半年度 2008 年 8 月 22 日 s/2008-08-22/600559_2008_z.pdf 报告 河北衡水老白干酒业股份 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2008 年半年度 2008 年 8 月 22 日 s/2008-08-22/600559_2008_zzy.pdf 报告摘要 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C168、 《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司有限售条件的流 2008 年 8 月 26 日 国证券报》D004 s/2008-08-26/600559_20080826_2.pdf 通股流通上市公告 河北衡水老白干酒业股份 有限公司关于变更股权分 《上海证券报》C168、 《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 8 月 26 日 置改革后续持续督导保荐 国证券报》D004 s/2008-08-26/600559_20080826_1.pdf 代表人的公告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C24、《中 2008 年 10 月 30 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司关于 2008 年度 国证券报》D020 日 s/2008-10-30/600559_20081030_1.pdf 业绩预增公告 25 河北衡水老白干酒业股份 2008 年 10 月 30 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 有限公司 2008 年第三季 日 s/2008-10-30/600559_2008_3.pdf 度报告 河北衡水老白干酒业股份 《上海证券报》C-9、《中 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssg 2008 年 12 月 5 日 有限公司澄清公告 国证券报》D004 s/2008-12-05/600559_20081205_1.pdf 26 审 计 报 告 中磊审字[2009]第 0224 号 河北衡水老白干酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“老白干酒业公司”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2008 年度的利润表 与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表和现金流量表与合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是老白干酒业公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 27 我们认为，老白干酒业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了老白干酒业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：邱淦泳 中国注册会计师：鲁 贞 中国·北京 二〇〇九年四月二十日 28 资产负债表 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 注释 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 29,344,813.41 142,140,602.02 10,541,780.45 10,795,603.56 交易性金融资产 - - - - 应收票据 八、2 - 23,362,489.27 - - 应收账款 八、3 3,832,468.59 16,320,648.49 九、1 3,832,888.59 16,320,648.49 预付款项 八、4 9,197,163.86 11,121,403.10 4,597,447.03 11,121,403.10 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 八、5 3,253,805.31 43,736,887.69 九、2 3,149,305.31 43,736,887.69 存货 八、6 518,082,767.58 321,823,311.27 482,155,617.62 321,823,311.27 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 563,711,018.75 558,505,341.84 504,277,039.00 403,797,854.11 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 八、7 5,554,328.09 6,840,631.82 九、3 61,676,475.79 11,840,631.82 投资性房地产 - - - 固定资产 八、8 398,106,034.70 295,113,964.07 342,257,009.38 295,113,964.07 在建工程 八、9 22,226,678.85 34,734,742.43 22,226,678.85 34,734,742.43 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 八、10 1,879,610.93 3,153,625.60 1,879,610.93 3,153,625.60 油气资产 - - - 无形资产 八、11 117,630,910.00 106,435,436.23 111,691,749.12 106,435,436.23 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 八、12 5,019,969.30 548,385.42 3,731,216.38 548,385.42 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 550,417,531.87 446,826,785.57 543,462,740.45 451,826,785.57 资产总计 1,114,128,550.62 1,005,332,127.41 1,047,739,779.45 855,624,639.68 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 29 资产负债表（续） 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 注释 注释 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八、14 175,290,000.00 140,090,000.00 175,290,000.00 140,090,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、15 90,115,318.37 86,455,304.22 89,863,229.59 86,455,304.22 预收款项 八、16 340,960,114.69 306,576,929.18 283,800,711.49 172,600,145.41 应付职工薪酬 八、17 1,865,705.79 1,069,261.10 1,767,780.06 977,441.12 应交税费 八、18 -258,486.63 52,963,146.26 818,694.08 42,183,113.63 应付利息 应付股利 八、19 5,521,017.31 421,058.27 5,521,017.31 421,058.27 其他应付款 八、20 73,516,459.02 7,836,022.86 73,750,750.24 7,657,245.25 一年内到期的非流动负债 八、21 60,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债小计 687,010,128.55 655,411,721.89 630,812,182.77 510,384,307.90 非流动负债： 长期借款 八、22 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 八、23 2,100,400.00 2,050,000.00 2,100,400.00 2,050,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债小计 62,100,400.00 2,050,000.00 62,100,400.00 2,050,000.00 负债合计 749,110,528.55 657,461,721.89 692,912,582.77 512,434,307.90 股东权益： 股本 八、24 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 八、25 166,000,543.19 166,000,543.19 166,000,543.19 166,000,543.19 减：库存股 盈余公积 八、26 20,233,706.23 17,670,019.74 20,233,706.23 17,670,019.74 未分配利润 八、27 38,783,772.65 24,199,842.59 28,592,947.26 19,519,768.85 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 365,018,022.07 347,870,405.52 354,827,196.68 343,190,331.78 少数股东权益 股东权益合计 365,018,022.07 347,870,405.52 354,827,196.68 343,190,331.78 负债和股东权益总计 1,114,128,550.62 1,005,332,127.41 1,047,739,779.45 855,624,639.68 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 30 利 润 表 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释 注释 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 八、28 601,748,796.45 461,626,175.49 九、4 500,877,161.94 403,106,970.66 减：营业成本 八、28 358,129,142.78 260,575,463.06 九、4 371,447,825.15 260,575,463.06 营业税金及附加 八、29 108,581,153.67 86,598,750.76 九、5 107,116,051.72 85,506,370.41 销售费用 38,192,572.50 12,255,615.58 5,974,582.13 6,907,018.44 管理费用 38,969,150.28 46,179,386.69 14,579,379.57 31,066,549.97 财务费用 八、30 15,641,520.67 17,214,880.30 16,208,151.77 17,214,880.30 资产减值损失 八、31 1,085,064.26 391,826.26 1,079,564.26 391,826.26 加：公允价值变动收益 投资收益 八、32 -1,286,303.73 -4,803,137.46 九、6 36,713,696.27 13,715,131.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,286,303.73 -4,632,763.56 -1,286,303.73 -4,632,763.56 二、营业利润 39,863,888.56 33,607,115.38 21,185,303.61 15,159,994.07 加：营业外收入 八、33 4,492,167.51 804,397.71 2,418,586.68 804,397.71 减：营业外支出 八、34 1,469,603.38 746,227.00 1,149,856.35 485,721.00 其中：非流动资产处置损失 1,101,959.16 481,095.22 2,198,455.69 481,095.22 三、利润总额 42,886,452.69 33,665,286.09 22,454,033.94 15,478,670.78 减：所得税费用 八、35 11,738,836.14 16,272,436.72 -3,182,830.96 4,105,521.25 四、净利润 31,147,616.55 17,392,849.37 25,636,864.90 11,373,149.53 其中:归属于母公司股东的净利润 31,147,616.55 17,392,849.37 25,636,864.90 11,373,149.53 同一控制下企业合并合并日前净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.12 0.18 0.08 （二）稀释每股收益 0.22 0.12 0.18 0.08 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 31 现金流量表 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释 注释 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 748,151,921.40 860,525,775.14 706,188,537.96 662,254,910.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、36 73,772,264.20 4,112,438.51 106,856,498.78 4,112,438.51 经营活动现金流入小计 821,924,185.60 864,638,213.65 813,045,036.74 666,367,348.86 购买商品、接受劳务支付的现金 554,500,426.01 412,917,223.13 527,766,812.95 400,552,564.08 支付给职工以及为职工支付的现金 66,979,900.49 54,199,343.22 48,758,257.06 46,308,669.87 支付的各项税费 189,810,301.08 114,089,846.76 149,024,256.61 101,668,369.29 支付其他与经营活动有关的现金 八、37 56,960,972.33 30,914,364.32 53,730,862.05 11,523,203.27 经营活动现金流出小计 868,251,599.91 612,120,777.43 779,280,188.67 560,052,806.51 经营活动产生的现金流量净额 -46,327,414.31 252,517,436.22 33,764,848.07 106,314,542.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,500,000.00 32,500,000.00 取得投资收益收到的现金 38,000,000.00 19,857,895.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,100,296.00 422,760.00 1,012,296.00 422,760.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,500,000.00 -186,267.50 12,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,600,296.00 32,736,492.50 51,512,296.00 52,780,655.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,307,418.71 81,519,057.33 75,147,567.89 81,519,057.33 投资支付的现金 7,622,147.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,307,418.71 81,519,057.33 97,769,715.59 86,519,057.33 投资活动产生的现金流量净额 -78,707,122.71 -48,782,564.83 -46,257,419.59 -33,738,401.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 235,290,000.00 160,090,000.00 235,290,000.00 160,090,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 235,290,000.00 160,090,000.00 235,290,000.00 160,090,000.00 偿还债务支付的现金 200,090,000.00 256,430,817.00 200,090,000.00 256,430,817.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,961,251.59 19,506,966.46 22,961,251.59 19,506,966.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 223,051,251.59 275,937,783.46 223,051,251.59 275,937,783.46 筹资活动产生的现金流量净额 12,238,748.41 -115,847,783.46 12,238,748.41 -115,847,783.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -112,795,788.61 87,887,087.93 -253,823.11 -43,271,643.03 加：期初现金及现金等价物余额 142,140,602.02 54,253,514.09 10,795,603.56 54,067,246.59 六、期末现金及现金等价物余额 29,344,813.41 142,140,602.02 10,541,780.45 10,795,603.56 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 32 合并股东权益变动表 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,199,842.59 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,199,842.59 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 2,563,686.49 14,583,930.06 （一）净利润 31,147,616.55 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 31,147,616.55 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,563,686.49 -16,563,686.49 1.提取盈余公积 2,563,686.49 -2,563,686.49 2.提取一般风险准备金 3.对股东的分配 -14,000,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 38,783,772.65 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 33 合并股东权益变动表（续） 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母 益 一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 16,343,099.08 7,778,051.27 加：会计政策变更 189,605.71 166,256.90 前期差错更正 二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 16,532,704.79 7,944,308.17 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,137,314.95 16,255,534.42 （一）净利润 17,392,849.37 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 17,392,849.37 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,137,314.95 -1,137,314.95 1.提取盈余公积 1,137,314.95 -1,137,314.95 2.提取一般风险准备金 3.对股东的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 24,199,842.59 公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责 11 母公司股东权益变动表 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 19,519,768.85 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 19,519,768.85 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 2,563,686.49 9,073,178.41 （一）净利润 25,636,864.90 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 25,636,864.90 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,563,686.49 -16,563,686.49 1.提取盈余公积 2,563,686.49 -2,563,686.49 2.提取一般风险准备金 3.对股东的分配 -14,000,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 20,233,706.23 28,592,947.26 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 12 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年度 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股 本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 16,343,099.08 7,577, 加：会计政策变更 189,605.71 1,706,45 前期差错更正 二、本年年初余额 140,000,000.00 166,000,543.19 16,532,704.79 9,283, 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,137,314.95 10,235, （一）净利润 11,373, （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 11,373, （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,137,314.95 -1,137, 1.提取盈余公积 1,137,314.95 -1,137, 2.提取一般风险准备金 3.对股东的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 140,000,000.00 166,000,543.19 17,670,019.74 19,519, 公司法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 13 河北衡水老白干酒业股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2008 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股份有 限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45 号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集 团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公司、天津市天轻 食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集 团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产、衡水京安集团有限公司以 其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于 1999 年 12 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册。 公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91 号文核准，上海证券交易所同意，于 2002 年 10 月 14 日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）4，000 万股，此次发行后，公司股本增至 14,000 万元，公司于 2002 年 10 月 22 日在河北省工商 行政管理局办理了变更登记，注册资本 14,000 万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验 字[2002]2004 号验资报告验证。公司注册地址：河北省衡水市人民东路 809 号；法定代表人：张新广； 营业执照号码: 1300001002826。 现公司下设衡水老白干酒业分公司、京安养殖分公司、兴亚饲料分公司、深南种猪分公司、两洼 种猪分公司、生物技术工程分公司六个分公司以及衡水老白干营销有限公司和河北城市人食品有限公 司两个全资子公司。 本公司母公司是：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 集团最终控制人是：河北省衡水市国有资产监督管理委员会 2、公司所处行业 公司所属行业为白酒类行业 3、经营范围 公司主要产品为白酒、商品猪、种猪、饲料、植酸酶等。公司的经营范围：畜禽养殖、动物饲养 及销售；饲料；白酒的生产、销售。 4、公司变更事项 经河北裕丰实业股份有限公司 2006 年年度股东大会审议通过，并经工商管理部门核准，公司更 名为“河北衡水老白干酒业股份有限公司”。 11 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项 或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则 要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、 衍生金融工具等以公允价值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可 收回金额（公允价值与现值孰高）计量。其他财务报表项目以历史成本计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金 等价物。 5. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6. 外币财务报表的折算 12 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （3） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 7. 金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产在初始确认时划分为下列四类： a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； b．持有至到期投资； c．委托贷款和应收款项； d．可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为下列两类： a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； b．其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量；交易性金融资产以公允价值计量且其变 动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，在该金融资产终止确认 时计入当期损益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 （4）金融资产、负债满足下列条件之一时终止确认： a．收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b．该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件； c．金融负债的现时义务全部或部分已解除时，终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产帐面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，确认的减值损失计入当期损益。 ① 应收款项 本公司于资产负债表日，将应收账款和其他应收款余额大于 100 万元的应收款款项划分为单项金 额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 13 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值 损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按应 收款项期末余额 5%计提坏账准备。 ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减 值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计 入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长 期股权投资发生的减值损失，不得转回。 8. 存货核算方法 （1）存货的分类：公司存货分为原材料、库存商品、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。 （2）存货的盘存制度和取得、发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计 价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 14 存货可变现净值的确定：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变 现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 9. 投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建 筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 10. 长期股权投资核算方法 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成 本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合 15 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a.采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的 被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b.采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发 生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投 资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3） 长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时， 确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 16 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 11. 投资性房地产计量方法 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建 筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 12. 固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在２０００元以上。固定资产在同时满足下 列条件时予以确认： 与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期费用。根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-40 3或5 2.38-4.85 机器设备 4-20 3或5 4.85-24.25 电子设备 4-16 3或5 5.94-24.25 17 运输设备 8-14 3或5 5.94-12.13 其 他 3-20 3或5 4.75-32.33 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本 公司将其列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （7）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支 出等内容，其会计处理方法为： a．固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； b．固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定 资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计 入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 13. 在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理 了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内 不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备一经计提，不得转回。 14. 生物资产核算方法 （1）本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，消耗性生物资产是指为出售而持有 的存栏待售的牲畜；生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的种猪。 （2）本公司生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、 运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发 生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的种猪的成本，包括达到预定生产经 18 营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的， 是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 （3）除已提足折旧仍继续使用的生产性生物资产—种猪，本公司对所有种猪计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法，预计的使用年限 3 年，预计净残值 5%，月折旧率为 2.64%，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期费用。 （4）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于 遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物 资产的可收回金额低于其帐面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于帐面价值的差额，计提生物 资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 15. 无形资产核算方法 （1）无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足 下列条件的，才能予以确认： 与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2） 无形资产的计价方法 无形资产取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，如为公司内部使用则该无形资 产应具有有用性。 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （3） 无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 19 视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 土地使用权 18-50年 专项技术使用权 10年 本公司无使用寿命不确定的无形资产 （4） 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊 销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定 资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17. 借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支出 和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： Ａ．该义务是本公司承担的现时义务； Ｂ．该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 20 Ｃ．该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19. 股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至 少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价预计波 动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一 致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 20. 政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足以下条件的予以确认： a．企业能够满足政府补助所附条件的； b．企业能够收到政府补助的 （2）计量：政府补助为货币资产的，以收到或应收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 以公允价值计量，若公允价值不能可靠取得则以名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产的使用寿命期内平均分配计 入当期损益。按照名义金额计量政府补助直接计入当期损益；与收益相关的政府补助分别下列情况处 理： a．用于补助企业以后期间的费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关的费用或损失的期间 计入当期损益； b．用于补助企业已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21. 收入确认原则 （1） 销售商品 21 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2） 提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确 认。 （3） 让渡资产使用权 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入的实现。 22. 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 （1） 递延所得税资产的确认 a.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： (a)该项交易不是企业合并； (b)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 b.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： (a)暂时性差异在可预见的未来很可能转回； (b)未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2） 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： a.商誉的初始确认； b.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： (a) 该项交易不是企业合并； (b) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 22 c.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： (a) 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； (b) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3） 所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制 为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主 体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日 和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现 金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列 示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子 公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可 辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 23 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担 的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益； 否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1.会计政策变更 本公司本年无会计政策变更。 2.会计估计变更 本公司本年无会计估计变更 3、重大会计差错更正 本公司本年无重大会计差错更正 六、税项 1、增值税：按照《增值税暂行条例》及冀国税发[1999]120 号《河北省国税局、河北省饲料工业 办公室关于印发〈河北省饲料生产企业免征增值税管理办法〉的通知》的有关规定，白酒税率为 17%， 畜禽养殖、饲料免征增值税。 2、 营业税：根据《营业税暂行条例》，税率为 5%。 3、 消费税：（1）比例税率：白酒税率为 20%，保健酒税率为 10%，酒精税率为 5%；（2）定额 税率：粮食白酒、薯类白酒除从率征收外，再按每 500 克征收 0.50 元的消费税。 4、 城建税和教育费附加：分别按应交增值税、消费税及营业税的 7%和 4%计缴； 5、 所得税：根据所得税法第二十七条规定从事牲畜饲养的京安养殖分公司、深南种猪分公司、 两洼分公司利润免征企业所得税，公司其他行业利润执行 25%的所得税税率。 七、子公司、合营及联营企业情况 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1. 合并范围子公司基本情况 实际投资 持股比例 表决权比例 单位名称 注册地 经营范围 注册资本 金额 （%） （%） 衡水老白干营销 衡水市人民东路 白酒的批发、零售 500.00 500.00 100.00 100.00 有限公司 809号 生猪屠宰加工及销 河北城市人食品 衡水市安平县为 售、熟肉制品加工 3,000.00 5,112.21 100.00 100.00 有限公司 民街东段 与销售 24 2. 合并财务报表范围的变化情况 合并日至期末 公司名称 变更原因 持股比例 合并日净资产 期末净资产 净利润 河北城市人食品有限公司 企业合并增加 100% 4,468.40 5,014.67 -215.95 注：本公司以 2008 年 3 月 31 日为基准日，收购了河北城市人食品有限公司 100%股权，本报告合 并财务报表的合并范围增加了河北城市人食品有限公司。 3. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 期末实际投 持股比 表决权比 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 资额 例 例 河北城市人食品有限 衡水市安平县为民街 生猪屠宰加工及销售、熟 3,000.00 5,112.21 100% 100% 公司 东段 肉制品加工与销售 （1）本期发生的非同一控制企业合并 a.参与合并企业的基本情况 河北城市人食品有限公司于 2005 年成立，注册地址：衡水安平县为民街东段，注册资本 3,000.00 万元，经营范围；生猪屠宰加工及销售、熟肉制品加工与销售。 b.购买日的确定依据 本公司与南通市银燕食品有限公司签订协议，以 4350 万元的价格购买其持有的河北城市人食品有 限公司的 100%股权，经双方确认以 2008 年 3 月 31 日为交割日，自交割日起本公司将享有和承担河北 城市人食品有限公司 2008 年 3 月 31 日资产负债表、资产评估报告及土地估价报告书中列明的资产和 负债的相关权利和义务，并享有和承担自交割日起至本协议生效之日相关期间产生的资产、负债和权 益的相关权利和义务。故股权购买日确定为 2008 年 3 月 31 日。 c.合并成本的构成和公允价值的确定方法及金额 本公司对城市人的合并成本为 4,350.00 万元，为股权购买价格。城市人公允价值以 2008 年 3 月 31 日评估价确定， 2008 年 3 月 31 日账面价值和公允价值金额见下表： 购买日账面价值 购买日公允价值 被购买方名称 购买日 资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产 河北城市人食品有 2008.3.31 4,717.36 849.43 3,867.93 5,317.83 849.43 4,468.40 限公司 d.因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益的金额 25 本期合并成本 4,350.00 万元小于合并日城市人可辨认净资产公允价值 4,468.40 万元的金额 118.40 万元，计入了合并报表营业外收入。 （2）对于河北城市人食品有限公司投资股权变动的相关账务处理 本公司于 2007 年 1 月 1 日将持有的河北城市人食品有限公司 66.67%的股权全部转让给南通市银 燕食品有限公司，转让价格 2,850.00 万元，账面投资成本 3,000.00 万元，母公司确认股权转让损失 150 万元，合并报表层确认股权转让损失 16.04 万元。2008 年 4 月 21 日与南通市银燕食品有限公司签 订协议，以 4,350.00 万元的价格购买其持有的河北城市人食品有限公司的 100%股权，以 2008 年 3 月 31 日为交割日，河北城市人食品有限公司 2008 年 3 月 31 日净资产公允价值为 4,468.40 万元，购买 成本 4,350.00 万元小于被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入合并报表当期损益。 4. 合营及联营企业 （1）联营企业 实际投资 持股比例 表决权比例 单位名称 注册地 经营范围 注册资本 金额 （%） （%） 河北斯格种猪有限 衡水市安平县两 繁殖和销售斯格 1,620.00 1,082.60 42 42 公司 洼农场 种猪及其后代 （2）合营及联营企业当期的主要财务信息 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 营业收入 净利润 河北斯格种猪有限公司 956.50 177.56 778.94 483.41 -279.33 八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 64,786.27 321,313.27 银行存款 29,280,027.14 141,819,288.75 其他货币资金 合 计 29,344,813.41 142,140,602.02 （1） 货币资金期末较期初减少 79.36%，主要原因为白酒扩建工程支出、原材料采购支出、购 买河北城市人食品公司股权支出和缴纳年初税款。 （2） 本公司无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。 26 2、 应收票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 0.00 23,362,489.27 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 0.00 23,362,489.27 应收票据期末比期初减少 23,362,489.27 元，原因为票据到期承兑及背书转让所致。 3、 应收账款 （1） 应收账款构成 期末余额 期初余额 项 目 占总额 占总额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大 2,342,951.55 25.79% 1,171,475.78 10,288,028.35 56.05% 514,401.42 单项金额不重大 但按信用风险特 5,477,082.45 60.28% 4,018,349.18 1,412,837.62 7.70% 1,200,911.98 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 1,265,558.47 13.93% 63,298.92 6,655,003.73 36.25% 319,907.81 合 计 9,085,592.47 100.00% 5,253,123.88 18,355,869.70 100.00% 2,035,221.21 注：单项应收账款期末余额超过 100 万元认定为金额重大的应收款项。 （2） 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提 期末余额 期初余额 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款金额 坏账准备 账龄 京都大红门 2,342,951.55 1,171,475.78 3年以上 8,649,128.35 432,456.42 3年以上 武邑扶贫办 1,638,900.00 81,945.00 1年以内 合 计 2,342,951.55 1,171,475.78 10,288,028.35 514,401.42 （3） 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 826,311.36 9.10% 41,336.57 3,723,610.05 20.29% 184,138.13 1-2年 21,188.00 0.23% 1,059.39 241,882.88 1.32% 13,171.87 27 2-3年 417,165.92 2.27% 261.64 3年以上 8,238,093.11 90.67% 5,210,727.92 13,973,210.85 76.12% 1,837,649.57 合 计 9,085,592.47 100.00% 5,253,123.88 18,355,869.70 100.00% 2,035,221.21 （4） 应收账款期末比期初减少 50.50%，原因为本公司加强清欠力度，收回部分 3 年以上应收账款。 （5） 本年度无实际核销的应收账款 （6） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7） 位列前五名的应收账款情况 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 京都大红门 2,342,951.55 25.79% 3年以上 8,649,126.35 47.12% 3年以上 韩昭 934,050.00 10.28% 3年以上 934,050.00 5.09% 3年以上 中振猪场 734,100.00 8.08% 3年以上 734,100.00 4.00% 3年以上 谷左猪场 622,800.00 6.85% 3年以上 622,800.00 3.39% 3年以上 庙头猪场 618,900.00 6.81% 3年以上 618,900.00 3.37% 3年以上 前五名欠款单位合计及比例 5,252,801.55 57.81% 11,558,976.35 62.97% 4、预付账款 （1） 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 7,772,192.57 84.51% 9,615,716.94 86.46% 1至2年 460,803.09 5.01% 1,497,186.16 13.46% 2至3年 343,015.00 3.73% 3年以上 621,153.20 6.75% 8,500.00 0.08% 合 计 9,197,163.86 100.00% 11,121,403.10 100.00% （2） 本公司无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （3） 期末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 高新区财政局 3,055,400.00 土地预付款 乾安县供销贸易公司水字分公司 983,496.64 预付粮款 市供电公司 728,000.00 预付电费 28 衡水鸿达隆物资商贸有限公司 282,682.40 预付粮款 衡水和平国储粮库有限责任公司 236,657.01 预付粮款 合 计 5,286,236.05 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1） 其他应收款构成 期末余额 期初余额 项 目 占总额比 金额 占总额比例 坏账准备 金额 坏账准备 例 单项金额重大 2,000,000.00 57.93% 100,000.00 43,000,000.00 93.34% 2,150,000.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 32,223.97 0.93% 27,390.37 32,223.97 0.07% 27,390.37 该组合的风险较大 其他不重大 1,419,970.22 41.14% 70,998.51 3,035,891.01 6.59% 153,836.92 合 计 3,452,194.19 100.00% 198,388.88 46,068,114.98 100.00% 2,331,227.29 注：单项其他应收款期末余额超过 100 万元认定为金额重大的应收款项。 （2） 单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提 期末余额 期初余额 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款金额 坏账准备 账龄 南通市银燕食品有限公司 2,000,000.00 100,000.00 1年以内 28,500,000.00 1,425,000.00 1年以内 合 计 2,000,000.00 100,000.00 28,500,000.00 1,425,000.00 （3） 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 2,693,973.98 78.04% 134,698.70 43,175,329.45 93.72% 2,158,766.47 1-2年 109,221.71 3.16% 5,461.08 2,578,476.90 5.60% 130,966.22 2-3年 190,011.00 0.41% 9,500.55 3年以上 648,998.50 18.80% 58,229.10 124,297.63 0.27% 31,994.05 合 计 3,452,194.19 100.00% 198,388.88 46,068,114.98 100.00% 2,331,227.29 29 （4） 其他应收款期末比期初减少 92.51%，主要是应收北京二商集团有限公司和南通市银燕食品有 限公司欠款减少 3900 万元。 （5） 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7） 位列前五名的其他应收款情况 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限 南通市银燕食品有限公司 2,000,000.00 57.93% 1年以内 28,500,000.00 61.86% 1年以内 省良贸购销中心 258,374.20 7.48% 3年以上 253,332.95 0.55% 1-2年 深县软木厂 121,365.00 3.52% 3年以上 121,365.00 0.26% 1-2年 潘金奇 105,000.00 3.04% 1年以内 王俊清 96,000.00 2.78% 1年以内 合 计 2,580,739.20 74.75% 28,874,697.95 62.67% 6、存货 （1） 存货明细 期末余额 期初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 81,657,350.21 90,978,395.53 库存商品 246,785,735.29 237,002.70 119,850,337.87 237,002.70 自制半成品 162,864,111.61 91,404,086.50 在产品 10,063,755.34 7,793,981.86 低值易耗品 16,858.97 消耗性生物资产 16,931,958.86 12,033,512.21 合 计 518,319,770.28 237,002.70 322,060,313.97 237,002.70 （2） 本公司本期末除产成品－饲料添加剂外，其他存货无减值迹象，不需计提减值准备。 （3） 本公司存货期末较期初增加 60.94%，主要是库存商品和自制半成品增加造成,库存商品增 加是由于扩建后生产能力提高，且因为公司白酒销路较好,为保证春节市场供应进行储备增加的库存商 品,自制半成品增加为公司窖藏原液增加造成。 7、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 30 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 权益法核算 3,554,328.09 3,554,328.09 4,840,631.82 4,840,631.82 合 计 5,554,328.09 5,554,328.09 6,840,631.82 6,840,631.82 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 衡水市中小企业信用担 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 保有限责任公司 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （3） 权益法核算的长期股权投资 现金红 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利 河北斯格种猪有限公 10,826,034.09 4,840,631.82 1,286,303.73 3,554,328.09 司 合 计 10,826,034.09 4,840,631.82 1,286,303.73 3,554,328.09 8、固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 固定资产分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价 房屋及建筑物 311,295,687.19 88,656,487.70 112,064.40 399,840,110.49 机器设备 112,758,727.92 41,157,566.20 7,854,944.20 146,061,349.92 电子设备 5,010,123.96 1,418,771.30 3,180.00 6,425,715.26 运输设备 12,910,279.20 4,842,730.55 1,498,896.46 16,254,113.29 其 他 2,209,542.19 290,931.00 2,500,473.19 固定资产原价合计 444,184,360.46 136,366,486.75 9,469,085.06 571,081,762.15 累计折旧 房屋及建筑物 99,896,508.40 17,695,002.38 70,122.32 117,521,388.46 机器设备 41,308,089.33 11,019,254.26 6,149,735.51 46,177,608.08 电子设备 2,378,203.62 677,136.17 2,179.96 3,053,159.83 31 运输设备 5,142,453.31 1,696,441.76 1,015,089.05 5,823,806.02 其 他 190,435.12 193,273.75 383,708.87 累计折旧合计 148,915,689.78 31,281,108.32 7,237,126.84 172,959,671.26 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 16,056.19 16,056.19 电子设备 运输设备 138,650.42 138,650.42 其 他 减值准备合计 154,706.61 138,650.42 16,056.19 固定资产净额 295,113,964.07 105,085,378.43 2,093,307.80 398,106,034.70 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 73,410,514.69 元；本年由于合并范围变化增加固定资产原 值 50,474,906.10 元、净值 47,092,847.22 元。 （3） 本年暂时闲置的固定资产原值 4,997.31 万元，净值 4,754.33 万元。为城市人食品公司闲置 资产。 （4） 本公司无融资租赁租入固定资产。 （5） 本公司与建设银行衡水和平支行签订借款合同,以本公司酿酒分公司南厂部分房产连同所占 用的土地作抵押,取得借款 6,000 万元，用于抵押的房产原值 6,030.14 万元，账面净值 2,718.51 万元。 9、 在建工程 （1） 在建工程 期末余额 期初余额 工程名称 减值准 减值准 账面余额 净值 账面余额 净值 备 备 白酒扩建 19,558,736.85 19,558,736.85 33,968,742.43 33,968,742.43 大曲曲房 1,401,942.00 1,401,942.00 0.00 0.00 其他零星工程 1,266,000.00 1,266,000.00 766,000.00 766,000.00 合 计 22,226,678.85 22,226,678.85 34,734,742.43 34,734,742.43 （2） 明细情况 本期转入固定 其他 工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源 资产 减少 32 白酒扩建 33,968,742.43 57,250,977.11 71,660,982.69 19,558,736.85 自筹 大曲曲房 3,117,845.00 1,715,903.00 1,401,942.00 自筹 其他零星工程 766,000.00 533,629.00 33,629.00 1,266,000.00 自筹 合 计 34,734,742.43 60,902,451.11 73,410,514.69 22,226,678.85 （3） 本公司在建工程期末较期初减少 36.01%，主要是白酒扩建工程完工转固定资产所致。 （4） 在建工程期末无减值迹象，未计提减值准备。 10、 生产性生物资产 （1）生物资产类别 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 种猪原值 9,221,536.69 2,824,265.86 4,344,319.95 7,701,482.60 种猪累计折旧 6,067,911.09 2,753,220.58 2,999,260.00 5,821,871.67 种猪净值 3,153,625.60 1,879,610.93 （2）本公司期末生物资产比期初减少 40.40%，主要是淘汰处置种猪所置。 11、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 期末余额 期初余额 项目名称 减值 减值 账面余额 净值 账面余额 净值 准备 准备 专用技术使用权 3,250,000.00 3,250,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 土地使用权 114,380,910.00 114,380,910.00 102,835,436.23 102,835,436.23 合 计 117,630,910.00 117,630,910.00 106,435,436.23 106,435,436.23 （2） 无形资产原值 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 取得方式 专用技术使用权 4,000,000.00 50,000.00 4,050,000.00 购入 土地使用权 109,846,333.16 14,794,746.68 124,641,079.84 购入 合 计 113,846,333.16 14,844,746.68 128,691,079.84 注 1：本公司本年购买了河北城市人食品有限公司 100%股权，河北城市人食品有限公司资产和负 债按公允价值（评估值）进行了调整，调整后城市人三宗土地原值为 603.76 万元，负责土地评估的机 构为河北宏盛达地产评估有限公司衡水分公司，评估方法采用基准地价系数修正法和成本逼进法。 注 2：本期因合并范围变化增加无形资产原值 6,180,058.68 元、累计摊销 142,458.68 元。 33 （3） 无形资产累计摊销 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销期限 专用技术使用权 400,000.00 400,000.00 800,000.00 8年 土地使用权 7,010,896.93 3,249,272.91 10,260,169.84 479-592个月 合 计 7,410,896.93 3,649,272.91 11,060,169.84 （4） 所有权受到限制的无形资产情况 a. 本公司与建设银行衡水和平支行签订借款合同,以本公司酿酒分公司南厂部分房产以及衡国用 (2008)字 0021 号土地证项下的使用权作抵押，取得借款 6,000 万元，该土地使用权土地面积 205,254.08 ㎡，初始价值 4,923 万元，账面净值 4,435 万元。 b．本公司以拥有的安平县国用（2001）第 00038 号土地使用证项下的土地使用权作为抵押取得安 平县财政局借款 105 万元。该项用于抵押的土地使用权面积 37,330 ㎡，初始价值 200.67 万元，累计 摊销 21.43 万元，净值 179.24 万元。 （5） 截至本期末无形资产无减值迹象，未计提减值准备。 12、 递延所得税资产 暂时性差异 产生的递延所得税资产 项 目 期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 固定资产减值准备 138,650.42 34,662.61 其他应收款项坏账准备 160,118.91 2,054,891.24 40,029.73 513,722.81 可抵扣亏损 14,770,246.60 3,692,561.65 未实现的内部收益 5,149,511.67 1,287,377.92 合 计 20,079,877.18 2,193,541.66 5,019,969.30 548,385.42 13、 资产减值准备 本期增加额 本期减少额 项 目 期初余额 期末余额 本期计提额 其他增加 转回 转销 坏账准备 4,366,448.50 3,377,408.74 2,292,344.48 5,451,512.76 存货跌价准备 237,002.70 237,002.70 固定资产减值准备 154,706.61 138,650.42 16,056.19 合 计 4,758,157.81 3,377,408.74 2,292,344.48 138,650.42 5,704,571.65 34 14、 短期借款 （1） 短期借款类别 借款类别 期末余额 期初余额 备注 信用借款 抵押借款 保证借款 175,290,000.00 140,090,000.00 质押借款 合计 175,290,000.00 140,090,000.00 （2） 本公司报告年度无逾期贷款情况 15、 应付账款 （1） 账龄 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 82,636,401.48 83,469,856.01 1年以上 7,478,916.89 2,985,448.21 合计 90,115,318.37 86,455,304.22 （2） 本公司账龄超过一年的应付账款无大额的应付款项。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例 衡水市陶瓷厂 1,963,593.00 2.18% 合 计 1,963,593.00 2.18% 16、 预收款项 （1） 账龄 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 335,540,256.21 303,052,286.52 1年以上 5,419,858.48 3,524,642.66 合计 340,960,114.69 306,576,929.18 （2） 本公司账龄超过一年的预收款项属于正常尚未结算的预收款项，无大额预收款项。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 截止 2008 年 12 月 31 日，无预收关联方的款项。 35 17、 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 46,945,679.12 46,945,679.12 二、职工福利费 5,688,036.72 5,688,036.72 三、社会保险费 283,935.16 9,973,648.93 10,232,431.26 25,152.83 四、住房公积金 15,428.00 735,900.66 726,583.66 24,745.00 五、工会经费 381,937.15 1,226,787.14 964,786.94 643,937.35 六、职工教育经费 387,960.79 1,254,033.99 470,124.17 1,171,870.61 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 7,143,519.42 7,143,519.42 其中：以现金结算的股份支付 合 计 1,069,261.10 72,967,605.98 72,171,161.29 1,865,705.79 注：其他项 7,143,519.42 元为临时工工资。 18、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 -18,411,739.76 -4,105,071.43 营业税 城市维护建设税 -2,468,821.35 2,928,244.08 房产税 消费税 6,987,739.13 22,915,100.25 企业所得税 12,293,404.10 27,550,842.72 个人所得税 3,234.32 1,658,406.97 教育费附加 1,337,696.93 2,015,623.67 其他 合 计 -258,486.63 52,963,146.26 注：本公司应交税费期末比期初减少 53,221,632.89 元，主要是未抵扣增值税进项税增加以及本 期缴纳年初挂账的应交消费税和应交所得税所致。 36 19、 应付股利 投资者名称 期末余额 期初余额 欠款原因 老白干集团 5,050,573.10 尚未领取 中国磁记录设备天津公司 217,995.25 182,655.25 尚未领取 衡水市陶瓷厂 31,099.20 尚未领取 河北省信息产业投资公司 0.30 尚未领取 流通股 221,349.46 238,403.02 待发放 合 计 5,521,017.31 421,058.27 20、 其他应付款 （1） 账龄 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 68,989,799.79 4,847,055.63 1年以上 4,526,659.23 2,988,967.23 合计 73,516,459.02 7,836,022.86 （2） 账龄超过一年其他应付款中无大额应付款项。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 占其他应付款 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例 河北衡水老白酿酒(集团) 61,246,678.83 1年以内 83.31% 暂借款 有限公司 合 计 61,246,678.83 83.31% 注：本公司已于 2009 年 1 月归还欠集团的欠款 6000 万元。 （4） 应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例 河北衡水老白酿酒(集团)有限公司 61,246,678.83 83.31% （5） 大额其他应付款明细 单位名称 所欠金额 账龄 占其他应付款的比例 款项性质或内容 衡水老白干集团有限公司 61,246,678.83 1年以内 83.31% 暂借款 范连水 3,516,126.75 1年以内 4.78% 工程款 石市一建 253,447.79 1年以内 0.34% 质量保证金 37 河北兴奥 211,104.00 1年以内 0.29% 质量保证金 北京九华轻钢 129,953.00 1年以内 0.18% 质量保证金 衡水正大建筑公司 344,075.24 1年以内 0.47% 质量保证金 合 计 65,701,385.61 89.37% （6） 本公司期末其他应付款比期初增加 8.38 倍，主要是应付河北衡水老白干酿酒(集团)有限公司 增加 6,124.67 万元所致。 21、 一年内到期的非流动负债 （1） 类别 项 目 期末余额 期初余额 备注 一年内到期的长期借款 60,000,000.00 抵押借款 其中:建行衡水市和平支行 60,000,000.00 抵押借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 其他 合 计 60,000,000.00 （2） 本项目无逾期借款情况。 22、 长期借款 （1） 长期借款类别 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 信用借款 保证借款 抵押借款 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 （2） 按贷款单位列示 期末余额 贷款单位 年利率 借款期限 借款条件 本金 应付利息 合计 建行衡水市和平支行 10,000,000.00 10,000,000.00 7.5600% 2008.3.27-2010.1.22 抵押借款 建行衡水市和平支行 20,000,000.00 20,000,000.00 7.5600% 2008.3.27-2010.1.21 抵押借款 38 建行衡水市和平支行 30,000,000.00 30,000,000.00 8.3160% 2008.2.21-2010.1.7 抵押借款 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 （3） 本公司无逾期借款。 23、 长期应付款 本期 项 目 期限 初始金额 期初余额 本期增加 期末余额 备注 减少 河北省财政厅 无 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 借款 2006年10月31日 安平县财政局 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 借款 -2011年9月30日 安平县财政局利息 50,400.00 50,400.00 利息 合 计 2,050,000.00 2,050,000.00 50,400.00 2,100,400.00 本公司以拥有的安平县国用（2001）第 00038 号土地使用证项下的土地使用权作为抵押取得安平 县财政局借款 105 万元。该项用于抵押的土地使用权面积 37,330 ㎡，初始价值 200.67 万元，累计摊 销 21.43 万元，净值 179.24 万元。 39 24、 股本（单位：股） （1）股本情况 期初数 本次变动增减（＋，－） 项目 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 股 转股 一、有限售条件股份 73,253,672.00 52.32% -7,333,333.00 -7,333,333 1、国家持股 72,566,939.00 51.83% -7,000,000.00 -7,000,000 2、国有法人持股 333,333.00 0.24% -333,333.00 -333,333 3、其他内资持股 353,400.00 0.25% 其中：境内法人持股 353,400.00 0.25% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 66,746,328.00 47.68% 7,333,333.00 7,333,333 1、人民币普通股 66,746,328.00 47.68% 7,333,333.00 7,333,333 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 140,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0 40 （2）本年限售股股份变动情况 本期解除 本期增加 期末限售股 限售股份 股东名称 期初限售股数 限售原因 限售股数 限售股数 数 上市日 河北衡水老白干酿酒(集团)有限 50,505,731.00 50,505,731.00 股改承诺 公司 衡水京安集团有限公司 22,061,208.00 7,000,000.00 15,061,208.00 股改承诺 2008.9.1 河北省信息产业投资有限公司 333,333.00 333,333.00 股改承诺 2008.9.1 中国磁记录设备天津公司 353,400.00 353,400.00 其他原因 合 计 73,253,672.00 7,333,333.00 65,920,339.00 25、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 163,800,543.19 163,800,543.19 其他 2,200,000.00 2,200,000.00 合 计 166,000,543.19 166,000,543.19 26、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,670,019.74 2,563,686.49 20,233,706.23 合 计 17,670,019.74 2,563,686.49 20,233,706.23 注：本期增加全部为提取的法定盈余公积。 27、 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 24,199,842.59 7,944,308.17 加：本期净利润 31,147,616.55 17,392,849.37 减：提取法定盈余公积 2,563,686.49 1,137,314.95 应付普通股股利 14,000,000.00 期末未分配利润 38,783,772.65 24,199,842.59 注 1：公司于 2008 年 5 月 22 日经 2007 年度股东大会审议通过：以公司现有总股本 14,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1 元（含税）。本次分配股权登记日为 2008 年 7 月 24 日， 除息日为 2008 年 7 月 25 日，本次分配减少公司未分配利润 14,000,000.00 元。 注 2：合并财务报表未分配利润期末余额比母公司多 10,190,825.39 元，原因包括：（1）执行新 企业会计准则后，在合并报表补作对河北城市人食品公司、衡水老白干营销公司权益法核算分别增加 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 未分配利润-2,159,452.60 元和 15,028,430.91 元；（2）购买河北城市人食品公司 100%股权购买价低 于公允价值的差额 1,183,980.83 元；（3）未实现的内部销售利润-5,149,511.67 元；（4）未实现的 内部利润计提递延所得税资产 1,287,377.92 元。 28、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 598,206,296.37 461,127,956.25 其他业务收入 3,542,500.08 498,219.24 合 计 601,748,796.45 461,626,175.49 （2） 营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 357,857,090.80 260,143,464.91 其他业务成本 272,051.98 431,998.15 合 计 358,129,142.78 260,575,463.06 注：本期营业收入及营业成本分别比上期增加 30.35%和 37.44%，主要是本公司加强了销售网络的 建设成效显著，白酒销售增长较快,导致主营业务收入和主营业成本增长；主营业务毛利下降 3.4%主 要是因为酿酒原材料价格上长所致。 （3） 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 行业 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 白酒 517,420,222.70 388,193,473.93 297,136,978.06 192,697,294.12 饲料 22,482,643.20 18,751,969.56 16,224,095.20 18,665,332.07 商品猪、种猪 52,664,657.40 47,481,200.90 37,452,205.67 41,437,586.37 植酸酶 5,638,773.07 6,701,311.86 7,043,811.87 7,343,252.35 合 计 598,206,296.37 461,127,956.25 357,857,090.80 260,143,464.91 （4） 主营业务分地区情况 2008年度 2007年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 华北地区 442,411,067.32 268,389,146.71 174,021,920.61 323,247,179.28 147,959,472.00 175,287,707.28 其他地区 155,795,229.05 89,467,944.09 66,327,284.96 137,880,776.97 112,183,992.91 25,696,784.06 合 计 598,206,296.37 357,857,090.80 240,349,205.57 461,127,956.25 260,143,464.91 200,984,491.34 42 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 （5） 前五名客户销售收入 2008年度 2007年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 168,213,314.40 27.95 75,844,043.33 16.43 29、 营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 税率 城建税 7,946,982.88 7,069,233.73 7% 教育费附加 4,541,133.10 4,039,562.12 4% 消费税 96,093,037.69 75,489,954.91 20%、5%，白酒每500克0.5元 合 计 108,581,153.67 86,598,750.76 30、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 16,362,920.05 19,387,033.53 减：利息收入 758,505.72 2,200,736.27 手续费支出 37,106.34 28,583.04 汇兑净损益 合 计 15,641,520.67 17,214,880.30 31、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 1,085,064.26 154,823.56 二、存货跌价损失 237,002.70 合 计 1,085,064.26 391,826.26 32、 投资收益 （1） 按产生投资收益的来源列示 投资类别 本期金额 上期金额 持有期间的收益 -1,286,303.73 -2,231,293.24 其中：联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 收到金融资产分配红利 期末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,286,303.73 -2,231,293.24 43 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 转让收益 -2,571,844.22 其中：处置子公司股权 -160,373.90 处置合营或联营公司股权 -2,411,470.32 合 计 -1,286,303.73 -4,803,137.46 （2） 按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 本期金额 上期金额 河北斯格种猪有限公司 权益法核算确认的收益 -1,286,303.73 -2,231,293.24 北京京裕大红门肉类食品有限公司 投资处置收益 -2,411,470.32 河北城市人食品有限公司 投资处置收益 -160,373.90 合 计 -1,286,303.73 -4,803,137.46 注 1：由于本公司无法合理确定取得河北斯格种猪有限公司各项可辨认资产等的公允 价值，所以在按权益法核算对河北斯格种猪有限公司长期股权投资时，以应享有的该单位 账面净损益扣除原存在的股权投资差额按直线法摊销额后直接计算确认投资损益。 注 2：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 33、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 本期金额 上期金额 1、非流动资产处置利得合计 108,948.02 24,747.71 其中：处置非流动资产利得合计 108,948.02 71,318.34 处置无形资产利得合计 2、债务重组利得 3、非货币性交易利得 4、罚款收入 5、政府补助 3,199,238.66 779,650.00 6、盘盈利得 7、捐赠利得 8、其他 1,183,980.83 合 计 4,492,167.51 804,397.71 注 1：本期政府补助的主要内容包括：衡水财政局白酒酿酒生产线节能技改补贴 800,000.00 元， 节能减排补贴 700,000.00 元，河北省财政及地方财政生猪活体储备补贴等 511,300.00 元，财政拨入 的其他补贴 1,187,938.66 元。 44 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：本项目其他项 1,183,980.83 元，为本年购买河北城市人食品公司 100%股权购买价低于公允 价值记入本期合并报表损益的金额。 34、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 1、非流动资产处置损失合计 1,101,959.16 481,095.22 其中：处置非流动资产损失 1,101,959.16 481,095.22 处置无形资产损失 2、债务重组损失 3、非货币性交易损失 4、公益性捐赠支出 363,155.14 5、非常损失 6、盘亏损失 7、其他 4,489.08 265,131.78 合 计 1,469,603.38 746,227.00 35、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -4,471,583.88 397,022.19 当期所得税费用 16,210,420.02 15,875,414.53 合 计 11,738,836.14 16,272,436.72 36、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 财政补贴收入 2,002,300.00 779,650.00 银行存款利息收入 758,505.72 2,029,795.43 罚款收入 2,693.08 收老白干集团暂借款 60,000,000.00 备用金往来款 7,461,889.69 退回诉讼费 30,000.00 代集团收款 3,000,000.00 其他往来款 519,568.79 1,300,300.00 合 计 73,772,264.20 4,112,438.51 45 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 37、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运输费 6,121,507.66 4,342,892.48 招待费 1,008,377.10 1,249,032.00 办公费 2,027,974.51 2,408,614.06 修理费 580,835.96 1,180,706.71 差旅费 1,558,237.10 2,440,446.85 保险费 64,177.36 195,390.02 租赁费 1,600,000.00 3,406,878.94 广告及促销费 9,079,940.57 169,569.20 电话费 530,741.29 367,953.65 支付其他企业往来款 8,706,329.17 9,331,105.28 备用金往来款 9,612,646.71 付代收款 3,000,000.00 排污费 499,621.70 474,620.60 取暖费 992,870.00 -74,735.00 审计评估费 791,486.00 63,000.00 会务费 850,165.00 865,545.22 水电费 351,074.97 250,521.15 董事津帖 748,650.00 促销材料费等 6,704,429.37 其他费用 2,131,907.86 4,242,823.16 合 计 56,960,972.33 30,914,364.32 38、 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 31,147,616.55 17,392,849.37 加：资产减值准备 1,085,064.26 391,826.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,087,556.32 24,003,785.97 无形资产摊销 3,506,814.23 2,724,652.00 长期待摊费用摊销 1,724,738.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） 993,011.14 456,347.51 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 46 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 16,362,920.05 19,387,033.53 投资损失（收益以“-”号列示） 1,286,303.73 4,803,137.46 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） -4,471,583.88 -192,522.81 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 存货的减少（增加以“-”号列示） -197,545,606.85 -135,154,390.13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） 37,876,702.70 63,158,124.42 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 33,527,768.27 253,821,854.00 其他 -1,183,980.83 经营活动产生的现金净流量 -46,327,414.31 252,517,436.22 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 29,344,813.41 142,140,602.02 减:现金的期初余额 142,140,602.02 54,253,514.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -112,795,788.61 87,887,087.93 注：其他项-1,183,980.83 元为购买河北城市人食品有限公司股权的投资成本小于投资时公允价值 形成的收益。 39、 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 43,500,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 15,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00 4．取得子公司的净资产 44,683,980.39 流动资产 47,858.97 非流动资产 53,130,447.22 流动负债 8,494,325.80 47 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 28,500,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 186,267.50 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -186,267.50 4．处置子公司的净资产 37,701,202.21 流动资产 17,871,436.81 非流动资产 50,391,240.80 流动负债 20,561,475.40 非流动负债 10,000,000.00 40、 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 29,344,813.41 142,140,602.02 其中：库存现金 64,786.27 321,313.27 可随时用于支付的银行存款 29,280,027.14 141,819,288.75 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,344,813.41 142,140,602.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九、 母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1） 应收账款构成 期末余额 期初余额 项 目 占总额 占总额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大 2,342,951.55 25.79% 1,171,475.78 10,288,028.35 56.05% 514,401.42 单项金额不重大 但按信用风险特 5,477,082.45 60.28% 4,018,349.18 1,412,837.62 7.70% 1,200,911.98 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 1,265,978.47 13.93% 63,298.92 6,655,003.73 36.25% 319,907.81 合 计 9,086,012.47 100.00% 5,253,123.88 18,355,869.70 100.00% 2,035,221.21 注：单项应收账款期末余额超过 100 万元认定为金额重大的应收款项。 （2） 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提 48 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款金额 坏账准备 账龄 京都大红门 2,342,951.55 1,171,475.78 3年以上 8,649,128.35 432,456.42 3年以上 武邑扶贫办 1,638,900.00 81,945.00 1年以内 合 计 2,342,951.55 1,171,475.78 10,288,028.35 514,401.42 （3）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 826,731.36 9.10% 41,336.57 3,723,610.05 20.29% 184,138.13 1-2年 21,188.00 0.23% 1,059.39 241,882.88 1.32% 13,171.87 2-3年 417,165.92 2.27% 261.64 3年以上 8,238,093.11 90.67% 5,210,727.92 13,973,210.85 76.12% 1,837,649.57 合 计 9,086,012.47 100.00% 5,253,123.88 18,355,869.70 100.00% 2,035,221.21 2、其他应收款 （1） 其他应收款构成 期末余额 期初余额 项 目 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大 2,000,000.00 59.85% 100,000.00 43,000,000.00 93.34% 2,150,000.00 单项金额不重大 但按信用风险特 32,223.97 0.96% 27,390.37 32,223.97 0.07% 27,390.37 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 1,309,970.22 39.19% 65,498.51 3,035,891.01 6.59% 153,836.92 合 计 3,342,194.19 100.00% 192,888.88 46,068,114.98 100.00% 2,331,227.29 注：单项其他应收款期末余额超过 100 万元认定为金额重大的应收款项。 （1） 单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提 期末余额 期初余额 欠款人名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款金额 坏账准备 账龄 南通市银燕食品有限公司 2,000,000.00 100,000.00 1年以内 28,500,000.00 1,425,000.00 1年以上 合 计 2,000,000.00 100,000.00 28,500,000.00 1,425,000.00 49 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 2,583,973.98 77.31% 129,198.70 43,175,329.45 93.72% 2,158,766.47 1-2年 109,221.71 3.27% 5,461.08 2,578,476.90 5.60% 130,966.22 2-3年 190,011.00 0.41% 9,500.55 3年以上 648,998.50 19.42% 58,229.10 124,297.63 0.27% 31,994.05 合 计 3,342,194.19 100.00% 192,888.88 46,068,114.98 100.00% 2,331,227.29 （3） 其他应收款期末比期初减少 92.72%，主要是应收北京二商集团有限公司和南通市银燕食品有 限公司欠款减少 3900 万元。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 本期余额 上期余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 58,122,147.70 58,122,147.70 7,000,000.00 7,000,000.00 权益法核算 3,554,328.09 3,554,328.09 4,840,631.82 4,840,631.82 合 计 61,676,475.79 61,676,475.79 11,840,631.82 11,840,631.82 注：长期股权投资期末余额比期初余额增加 4,983.58 万元，主要是由于本期以 4,350.00 万元对 价购买河北城市人食品有限公司 100%股权以及本期对该公司增资 7,622,147.70 元所致。 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 衡水老白干营销有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 河北城市人食品有限公司 51,122,147.70 51,122,147.70 51,122,147.70 其他投资 衡水市中小企业信用担保有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 责任公司 合 计 58,122,147.70 7,000,000.00 51,122,147.70 58,122,147.70 50 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 现金红利 河北斯格种猪有限公司 10,826,034.09 4,840,631.82 1,286,303.73 3,554,328.09 合 计 10,826,034.09 4,840,631.82 1,286,303.73 3,554,328.09 4、营业收入及成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 497,334,661.86 402,608,751.42 其他业务收入 3,542,500.08 498,219.24 合 计 500,877,161.94 403,106,970.66 （2）营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 371,175,773.17 260,143,464.91 其他业务成本 272,051.98 431,998.15 合 计 371,447,825.15 260,575,463.06 （3） 按产品或业务类别列示 营业收入 营业成本 行业 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 白酒 416,548,588.19 329,674,269.10 310,455,660.43 192,697,294.12 饲料 22,482,643.20 18,751,969.56 16,224,095.20 18,665,332.07 商品猪、种猪 52,664,657.40 47,481,200.90 37,452,205.67 41,437,586.37 植酸酶 5,638,773.07 6,701,311.86 7,043,811.87 7,343,252.35 肉制品 合计 497,334,661.86 402,608,751.42 371,175,773.17 260,143,464.91 5、主营业务税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 城建税 7,014,645.27 6,374,082.59 7% 教育费附加 4,008,368.76 3,642,332.91 4% 消费税 96,093,037.69 75,489,954.91 20%、10、5% 合 计 107,116,051.72 85,506,370.41 51 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 6、投资收益 （1） 按投资收益类别列示 投资类别 本期金额 上期金额 持有期间的收益 36,713,696.27 17,626,602.17 其中：子公司分配来的利润 38,000,000.00 19,857,895.41 联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 收到金融资产分配红利 期末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,286,303.73 -2,231,293.24 转让收益 -3,911,470.32 其中：处置子公司股权 -1,500,000.00 合 计 36,713,696.27 13,715,131.85 （2） 按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 本期金额 上期金额 河北衡水老白干营销有限公司 成本法核算确认的收益 38,000,000.00 19,857,895.41 河北斯格种猪有限公司 权益法核算确认的收益 -1,286,303.73 -2,231,293.24 北京京裕大红门肉类食品有限公司 投资处置收益 -2,411,470.32 河北城市人食品有限公司 处置子公司收益 -1,500,000.00 合 计 36,713,696.27 13,715,131.85 注 1：由于本公司无法合理确定取得河北斯格种猪有限公司各项可辨认资产等的公允 价值，所以在按权益法核算对河北斯格种猪有限公司长期股权投资时，以应享有的该单位 账面净损益扣除原存在的股权投资差额按直线法摊销额后直接计算确认投资损益。 注 2：本公司投资收益收回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影 响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 52 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ① 本公司的母公司 与本公司关 注册资本 表决权 企业名称 注册地址 主营业务 持投比例% 系 (万元) 比例% 国有资产经营、 河北衡水老白干酿酒（集团） 本公司股东 衡水市 参股、控投。销 9,682.00 36.08 36.08 有限公司 售白酒等 ②本公司子公司 注册资本 持投比例 表决权比 企业名称 注册地址 主营业务 (万元) （%） 例% 衡水老白干营销有限公司 衡水市人民东路809号 白酒的批发、零售 500.00 100.00 100.00 生猪屠宰加工及销 衡水市安平县为民街 河北城市人食品有限公司 售、熟肉制品加工 3,000.00 100.00 100.00 东段 与销售 （2）不存在控制关系的关联方 ①本公司合营企业及联营企业 实际投资 持股比例 表决权比例 单位名称 注册地 经营范围 注册资本 金额 （%） （%） 河北斯格种猪有限 衡水市安平县两 繁殖和销售斯格 1,620.00 1,082.60 42 42 公司 洼农场 种猪及其后代 ②本公司其他不存在控制关系的关联方 企业名称 企业性质 与本公司的关系 河北衡水九州啤酒有限公司 国有独资 同属控股股东子公司 衡水3552服装厂 国有独资 同属控股股东子公司 衡水市陶瓷厂 国有独资 本公司发起人 衡水京安集团有限公司 国有独资 本公司第二大股东 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司 9,682.00 9,682.00 衡水老白干营销有限公司 500.00 500.00 河北城市人食品有限公司 3,000.00 3,000.00 （4）存在控制关系的关联方所持本股份及其变化 53 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 比例 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%) (%) 河北衡水老白干酿酒（集团） 50,505,057.31 36.08 50,505,057.31 36.08 有限公司 3、 关联方交易 （1） 关联方交易 交易金额 关联方名称 内容 备注 本期金额 上期金额 衡水市陶瓷厂 酒瓶 6,303,826.50 5,111,132.00 河北斯格种猪有限公司 种猪 366,945.00 474,300.00 衡水3552服装厂 工装等 1,260,035.35 合 计 7,739,306.85 5,585,432.00 （2） 关联方往来余额 期末余额 期初余额 报表项目 公司名称 占该报表项 占该报表项目 金额 金额 目比例 比例 预付账款 河北斯格种猪有限公司 1,572,308.20 17.10% 1,901,053.20 17.00% 预付账款 衡水3552服装厂 9,172.80 0.10% 应付账款 衡水市陶瓷厂 1,963,593.00 2.18% 139,841.00 0.17% 应付股利 衡水市陶瓷厂 31,099.20 0.56% 应付股利 老白干集团 5,050,573.10 91.48% 其他应付款 河北斯格种猪有限公司 500,000.00 6.38% 其他应付款 老白干集团 61,246,678.83 83.31% 合 计 69,873,425.13 2,540,894.20 （3）其他关联事项 ①综合服务协议 本公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司签订了《综合服务协议》。根据该协议，老白干 集团以公平合理的价格为本公司提供综合服务，范围包括：员工住房及其配套设施的相应服务；医疗； 子女教育、文娱康乐等。服务费的订价原则：如果有国家定价，则执行国家定价；在无国家定价时， 则执行市场价格。上述费用按实际发生额进行结算。该协议有效期为 10 年，自协议生效之日起计算。 ②注册商标转让协议 54 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司于 2001 年 2 月 28 日签订了《注册商标转让协议》。 根据该协议，老白干集团公司同意将其持有的“衡水”牌注册商标以无偿转让方式转让予本公司，本 公司同意以无偿转让方式受让该商标，该商标转让后，老白干集团公司不再使用。 ③土地租赁协议的修订 2008 年 4 月 22 日公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《公司与河北衡水老白干酿酒（集 团）有限公司之的议案》。根据《河北省财政厅、河北省地方税务局关于调 整全省城镇土地使用税额标准的通知》（冀财税[2007]73 号）、《衡水市财政局、衡水市地方税务局 关于调整全市城镇土地使用税地段等级划分和适用税额标准的通知》（冀财税[2007]43 号）文件精神， 因国家政策调整，土地使用税增加，与会董事同意对租赁于河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司的 衡国用（2001）字第 97 号《国有土地使用证》项下的面积为 71,202.04 平方米的土地使用权的土地 租金进行调整，由年租金 260 万元调整为 320 万元。 十一、或有事项 1、 对外担保 担保 项目明细 被担保单位 本金(万元) 开始日期 结束日期 事项 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 850.00 2008-4-1 2009-3-31 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 980.00 2008-3-12 2009-3-11 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 890.00 2008-3-25 2009-2-24 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 600.00 2008-6-24 2009-6-16 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 500.00 2008-5-20 2009-5-19 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 500.00 2008-6-24 2009-6-23 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 750.00 2008-4-15 2009-4-14 工商衡水新华支行 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 700.00 2008-7-15 2009-7-14 工商衡水路北支行 河北冀衡化学股份有限公司 借款 1,350.00 2008-7-22 2009-7-21 工商衡水路北支行 河北冀衡化学股份有限公司 借款 1,250.00 2008-7-15 2009-7-14 工商衡水路北支行 河北冀衡化学股份有限公司 借款 200.00 2008-7-22 2009-7-21 衡水市城市信用社站 河北衡水远大集团棉纺织总厂 借款 300.00 2008-2-29 2009-2-27 前街营业部 建行衡水和平支行 河北冀衡化学股份有限公司 借款 2,500.00 2008-2-2 2009-1-15 合 计 11,370.00 2、截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他或有事项 十二、资产负债表日后非调整事项 55 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了向安平县京涛养殖有限公司出售公司下属京安 养殖分公司土地使用权、房产及所属资产的议案：根据交易双方于 2009 年 3 月 10 日签订的《资产出 售协议》，以标的资产的评估价值合计 6495.17 万元作为交易价格。此次转让行为实现转让收益 649.58 万元。 2、经本公司 2009 年 4 月 20 日第四届董事会第二次会议决议审议通过，2009 年度拟申请不超过 2.5 亿元额度的银行贷款用于公司日常营运资金，贷款方式采用与互保单位互保贷款和公司资产抵押 贷款两种方式。 3、经本公司 2009 年 4 月 20 日第四届董事会第二次会议决议审议通过，与远大集团为互保单位相 互向银行贷款提供担保，对其提供担保总金额每年不超过人民币 5,000.00 万元，担保期限自本公司股 东大会批准之日起三年。 4、经本公司 2009 年 4 月 20 日第四届董事会第二次会议决议审议通过，与冀衡股份为互保单位相 互向银行贷款提供担保， 对其担保的总金额每年不超过人民币 15,000.00 万元，担保期限自本公司股 东大会批准之日起三年。 5、为进一步优化本公司的资产结构，突出主业，提高公司白酒业务的核心竞争力，经本公司 2009 年 4 月 20 日第四届董事会第二次会议决议审议通过，出售本公司持有的河北斯格种猪有限公司 42%的 股权，转让价格为 299.48 万元，以应享有的斯格公司 2009 年 3 月 31 日审计后的账面净资产份额确定。 十三、扣除非经常性损益后的净利润 （1）非经营性损益 项 目 金额 非流动资产处置损益 -993,011.14 应付福利费转入 计入当期损益的政府补助 3,199,238.66 取得子公司投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 1,183,980.83 值产生的收益 其他营业外收支净额 -367,644.22 减：所得税影响数 160,728.94 非经常性损益合计 2,861,835.19 减：少数股东非经常性损益 归属于母公司股东的非经常性损益 2,861,835.19 （2）扣除非经常性损益后的净利润 项 目 金额 净利润 31,147,616.54 减:归属于母公司股东的非经常性损益 2,861,835.19 扣除非经常性损益后的净利润 28,285,781.35 56 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 十四、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.53% 8.77% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 7.75% 7.96% 0.20 0.20 股东的净利润 上述各项指标计算依据：《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2007 年修订）》。 每股收益计算过程如下： 扣除非经常性损益后 归属于公司普通 项 目 序号 归属于公司普通股股 股股东的净利润 东的净利润 归属于普通股股东的当期净利润 1 31,147,616.54 28,285,781.35 年初发行在外的普通股股数 2 140,000,000.00 140,000,000.00 本年发行等增加普通股的加权数 3 本年回购等减少普通股的加权数 4 发行在外的普通股加权平均数 5=2+3-4 140,000,000.00 140,000,000.00 基本每股收益 6=1÷5 0.22 0.20 净资产收益率计算过程如下： 项目 序号 2008年度 分子： 归属于公司普通股股东的净利润 1 31,147,616.55 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 2,861,835.19 归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 28,285,781.36 分母（净资产）： 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 347,870,405.52 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 5 14,000,000.00 现金分红下一月份至报告期末的月数 6 7 报告期月份数 7 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 8=4+1-5 365,018,022.07 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 9=4+1/2-5*6/7 355,277,547.13 全面摊薄净资产收益率： 归属于公司普通股股东的净利润 10=1/8 8.53% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11=3/8 7.75% 57 河北衡水老白干酒业股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率： 归属于公司普通股股东的净利润 12=1/9 8.77% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13=3/9 7.96% 本公司报告期内无稀释性潜在普通股。 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 20 日由董事会通过及批准发布。 十六、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 河北衡水老白干酒业股份有限公司 董事长： 2009 年 4 月 20 日 58