华银电力(600744)2008年年度报告

大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 大唐华银电力股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘顺达、主管会计工作负责人罗赤橙及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 大唐华银电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写 华银电力 公司法定英文名称 DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD 公司法定英文名称缩写 DHEP 公司法定代表人 刘顺达 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 罗赤橙 董事会秘书联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 董事会秘书电话 0731-5388088 董事会秘书传真 0731-5510188 董事会秘书电子信箱 hy600744@188.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 金毓江 证券事务代表联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 证券事务代表电话 0731-5388028 证券事务代表传真 0731-5510188 证券事务代表电子信箱 hy600744@188.com 公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司办公地址邮政编码 410007 公司国际互联网网址 www.hypower.com.cn 公司电子信箱 hy600744@188.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司办公室 公司股票简况 33 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 华银电力 600744 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 3 月 22 日 公司首次注册地点 长沙 2002 年 2 月 1 日 公司变更注册日期 2006 年 8 月 9 日 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司变更注册地点 湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 企业法人营业执照注册号 4300001000064 税务登记号码 430111183774980 组织机构代码 18377498-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 长沙市车站北路 459 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -1,048,550,827.93 利润总额 -1,034,515,294.44 归属于上市公司股东的净利润 -1,061,527,636.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -913,350,041.93 经营活动产生的现金流量净额 1,709,371,546.48 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,430,048.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 13,957,909.47 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 1,473,078.46 价值产生的收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -148,541,070.43 减值准备 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,789,762.79 少数股东权益影响额 144,169.51 所得税影响额 -17,851,967.34 合计 -148,177,594.14 34 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 3,235,144,305.45 3,633,800,943.09 3,633,800,943.09 -10.97 2,932,385,954.19 2,932,385,954.19 利润总额 -1,034,515,294.44 66,926,481.35 32,446,352.10 -1,645.75 158,434,569.06 171,126,719.03 归属于上 市公司股 -1,061,527,636.07 49,275,634.70 14,795,505.45 -2,254.26 167,588,127.28 181,179,79 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 -913,350,041.93 40,384,942.67 5,904,813.42 -2,361.61 80,138,635.21 93,730,301.53 非经常性 损益的净 利润 基本每股 收益（元／ -1.4916 0.0692 0.0208 -2,255.49 0.2355 0.2546 股） 稀释每股 -1.4916 0.0692 0.0208 -2,255.49 0.2355 0.2546 35 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 收益（元／ 股） 扣除非经 常性损益 后的基本 -1.2834 0.0567 0.0083 -2,363.49 0.1126 0.1317 每股收益 （元／股） 全面摊薄 减少 63.08 净资产收 -61.67 1.41 0.42 6.30 6.78 个百分点 益率（%） 加权平均 减少 42.30 净资产收 -40.69 1.61 0.49 6.38 6.99 个百分点 益率（%） 扣除非经 常性损益 减少 54.20 后全面摊 -53.06 1.14 0.15 3.01 3.44 个百分点 薄净资产 收益率（%） 扣除非经 减少 36.31 -35.01 1.30 0.18 3.05 3.55 常性损益 个百分点 36 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 后的加权 平均净资 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 1,709,371,546.48 871,063,058.05 871,063,058.05 96.24 617,761,881.74 617,761,881.74 金流量净 额 每股经营 活动产生 的现金流 2.4020 1.2240 1.2240 96.24 0.8681 0.8681 量净额（元 ／股） 2007 年末 本年末比上 2006 年末 2008 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 12,910,327,372.17 11,976,243,428.30 11,976,243,428.30 7.80 9,932,339,520.90 9,932,339,520.90 所有者权 益（或股东 1,721,310,718.95 3,496,216,376.87 3,508,883,649.35 -50.77 2,659,429,601.83 2,673,021,268.15 权益） 37 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 归属于上 市公司股 东的每股 2.4188 4.9128 4.9306 -50.77 3.7370 3.7561 净资产（元 ／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比 例 行 送 小 比 例 数量 公积金转股 其他 数量 (%) 新 股 计 (%) 股 一、有限售 条件股份 1、国家持 股 2、国有法 237,263,477 33.34 237,263,477 33.34 人持股 3、其他内 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持 股 其中： 境 外法人持 股 境外自 然人持股 有限售条 件股份合 237,263,477 33.34 237,263,477 33.34 计 38 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 二、无限售 条件流通 股份 1、人民币 474,384,523 66.66 474,384,523 66.66 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 474,384,523 66.66 474,384,523 66.66 份合计 三、股份总 711,648,000.00 100 711,648,000.00 100 数 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截至本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 134,379 户 前十名股东持股情况 股 东 持股比 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 持股总数 报告期内增减 性 例(%) 份数量 股份数量 质 国 中国大唐 有 33.34 237,263,477 237,263,477 无 集团公司 法 人 中国工商 其 3.60 25,630,000 -4,196,420 未知 39 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 银行股份 他 有限公司 湖南省分 行 长沙宏达 其 科技发展 2.79 19,884,281 未知 他 有限公司 湖南省银 其 宏实业发 1.45 10,301,495 未知 他 展总公司 中国湖南 国际经济 其 1.40 9,942,140 未知 技术合作 他 煤炭公司` 境 内 陆宝华 自 0.24 1,680,249 未知 然 人 境 内 蒋件秀 自 0.16 1,161,600 未知 然 人 其 新港房产 0.14 1,014,711 未知 他 境 内 林君华 自 0.11 812,300 未知 然 人 境 内 陈格美 自 0.11 768,300 未知 然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国工商银行股份有 25,630,000 人民币普通股 限公司湖南省分行 长沙宏达科技发展有 19,884,281 人民币普通股 限公司 湖南省银宏实业发展 10,301,495 人民币普通股 总公司 40 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 中国湖南国际经济技 9,942,140 人民币普通股 术合作煤炭公司 陆宝华 1,680,249 人民币普通股 蒋件秀 1,161,600 人民币普通股 新港房产 1,014,711 人民币普通股 林君华 812,300 人民币普通股 陈格美 768,300 人民币普通股 施明桂 757,358 人民币普通股 前 4 名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第 5、6、7、 上述股东关联关系或 8、9、10 名股东及其与前 4 名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致 一致行动的说明 行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持 有 的 有 限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新 增 可 上 市 交 易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 所持有的公司原非 流通股股份在获得 流通权后的 36 个 月内，不通过上海 证券交易所挂牌交 1. 中国大唐集团公司 237,263,477 2009 年 7 月 18 日 易出售或转让。如 有违反承诺的卖出 交易，卖出所获得 资金划入上市公司 账户归全体股东所 有。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 电力能源的开发、投 资、建设、经营和管 理；电力（热力）生 产和销售；电力设备 中国大唐集团公 2002 年 12 月 29 翟若愚 15,400,000,000 制造、设备检修与调 司 日 试；电力技术开发、 咨询；电力工程、电 力环保、工程承包与 咨询；新能源开发。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 41 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 年初 年末 份 取的 其他 姓 职 性 年 动 司领 任期起止日期 持股 持股 增 报酬 关联 名 务 别 龄 原 取报 数 数 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 刘 董 2006 年 5 月 23 日～2009 年 5 顺 事 男 54 1,753 1,753 否 是 月 23 日 达 长 金 董 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 耀 男 49 0 0 否 是 事 月 23 日 华 周 董 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 新 男 40 0 0 否 是 事 月 23 日 农 董 事 魏 兼 2006 年 5 月 23 日～2009 年 5 男 53 0 0 否 是 远 总 月 23 日 经 理 陈 董 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 学 男 57 0 0 是 46.9 否 事 月 23 日 军 梁 董 女 51 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 0 0 是 32.75 否 42 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 又 事 月 26 日 姿 李 董 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 世 男 53 0 0 否 是 事 月 23 日 文 独 张 立 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 亚 男 43 0 0 是 5 否 董 月 23 日 斌 事 独 周 立 2008 年 5 月 16 日～2011 年 5 绍 男 64 0 0 是 3.33 否 董 月 16 日 文 事 独 陈 立 2008 年 5 月 16 日～2011 年 5 男 52 0 0 是 3.33 否 收 董 月 16 日 事 独 伍 立 2008 年 5 月 16 日～2011 年 5 中 男 42 0 0 是 3.33 否 董 月 16 日 信 事 监 王 事 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 静 会 男 54 0 0 否 是 月 23 日 远 主 席 石 监 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 男 38 0 0 否 是 峰 事 月 23 日 刘 监 2007 年 5 月 23 日～2010 年 5 建 男 54 8,494 8,494 否 是 事 月 23 日 新 邓 监 2008 年 5 月 16 日～2011 年 5 振 男 59 0 0 否 是 事 月 16 日 明 职 钟 工 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 伍 男 55 0 0 是 38.1 否 监 月 26 日 叁 事 职 赵 工 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 云 男 41 0 0 是 30.8 否 监 月 26 日 辉 事 王 职 2007 年 9 月 13 日～2010 年 9 男 46 0 0 是 26.59 否 正 工 月 13 日 43 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 桃 监 事 副 俞 总 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 东 男 50 0 0 是 38.1 否 经 月 26 日 江 理 副 总 经 理 兼 董 事 罗 会 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 赤 男 46 674 674 是 37.8 否 秘 月 26 日 橙 书 兼 财 务 负 责 人 副 刘 总 2007 年 4 月 26 日～2010 年 4 建 男 46 0 0 是 37.9 否 经 月 26 日 龙 理 副 罗 总 2005 年 12 月 22 日～2008 年 日 男 50 0 0 是 38.2 否 经 12 月 22 日 平 理 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘顺达：现任中国大唐集团公司副总经理、党组成员。 2.金耀华：历任中国大唐集团公司副总工程师、安全生产部主任。现任中国大唐集团公司总 工程师。 3.周新农：历任中国大唐集团公司财务与产权管理部价格综合处处长，现任中国大唐集团公 司财务与产权管理部副部长。 4.魏远：历任大唐国际发电股份有限公司副总经理。现任公司总经理、党组副书记。 5.陈学军：历任湖南省经贸委副主任，湖南经济管理干部学院党委书记，公司副董事长、总 经理、董事长。现任公司党组书记。 6.梁又姿：历任金竹山电厂经营副厂长兼总会计师。现任公司副总会计师。 7.李世文：历任中国工商银行湖南省分行副行长。现任中国工商银行股份有限公司湖南省分 行副行长。 8.张亚斌：历任湖南大学经济与贸易学院副院长，现任湖南大学经济与贸易学院院长。 9.周绍文：历任湖南省电力工业局（湖南省电力公司）工程师、处长、副局长、局长（总经 44 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 理）、党组书记，湖南省人大常务委员会常委兼财政经济委员会副主任委员，现已退休。 10.陈收：历任湖南大学工商管理学院院长，湖南大学校长助理。现任湖南大学副校长。 11.伍中信：现任湖南大学会计学院教授，湖南财经高等专科学校校长。 12.王静远：历任华北电力集团公司人事部部长，现任中国大唐集团公司监察局局长。 13.石峰：曾在电力部审计局、审计署驻电力部审计局、国家电力公司审计部、中国大唐集团 公司审计部工作，现任中国大唐集团公司审计部审计二处处长。 14.刘建新：现任湖南银宏实业发展总公司总经理兼中国人民银行长沙中心后勤服务中心主 任。 15.邓振明：2000 年从中国建设银行湖南省分行退休。现任长沙宏达科技发展有限公司董事长。 16.钟伍叁：历任湖南省电力公司干部处处长，现任公司工会主席、纪检组长。 17.赵云辉：历任株洲华银火力发电有限公司生技科副科长、科长、总经理助理兼生技科科长、 副总经理。现任株洲华银火力发电有限公司总经理。 18.王正桃：历任公司金竹山火力发电分公司副总经理，现任公司金竹山火力发电分公司总经 理。 19.俞东江：历任湖南省电力公司计划发展部主任、副总工程师，现任公司副总经理、党组成 员。 20.罗赤橙：历任湖南省经贸委电力处处长。现任公司副总经理、董事会秘书、财务负责人、 党组成员。 21.刘建龙：历任湖南石门电厂厂长。现任公司副总经理、党组成员。 22.罗日平：历任公司金竹山火力发电分公司经理，公司工会主席。现任公司副总经理、党组 成员。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国大唐集 刘顺达 副总经理 是 团公司 中国大唐集 金耀华 总工程师 是 团公司 中国大唐集 财务与产权管 周新农 是 团公司 理部副部长 中国大唐集 2005 年 12 月 16 魏远 团公司湖南 总经理 否 日 分公司 中国大唐集 2003 年 8 月 13 陈学军 团公司湖南 党组书记 否 日 分公司 中国工商银 行股份有限 李世文 副行长 是 公司湖南省 分行 中国大唐集 王静远 监察局局长 是 团公司 中国大唐集 审计部审计二 石峰 是 团公司 处处长 45 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 湖南银宏实 刘建新 业发展总公 总经理 是 司 长沙宏达科 邓振明 技发展有限 董事长 是 公司 中国大唐集 2003 年 8 月 13 钟伍叁 团公司湖南 工会主席 否 日 分公司 中国大唐集 2005 年 12 月 16 俞东江 团公司湖南 副总经理 否 日 分公司 中国大唐集 2005 年 12 月 16 罗赤橙 团公司湖南 副总经理 否 日 分公司 中国大唐集 2005 年 12 月 16 刘建龙 团公司湖南 副总经理 否 日 分公司 中国大唐集 2005 年 12 月 16 罗日平 团公司湖南 副总经理 否 日 分公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 湖南大学经 张亚斌 济与贸易学 院长 是 院 陈收 湖南大学 副校长 是 湖南财经高 伍中信 校长 是 等专科学校 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照《中国大唐集团公司所属企业负责人薪酬管理办法》、《中国大唐集团公司所属企业负 责人 2008 年度责任制考核管理办法》执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘顺达 是 金耀华 是 周新农 是 46 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 魏远 是 李世文 是 王静远 是 石峰 是 刘建新 是 邓振明 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 叶泽 独立董事 任期届满 严红波 独立董事 任期届满 牛东晓 独立董事 辞职 周绍文 接任独立董事 陈收 接任独立董事 伍中信 接任独立董事 邓振明 续任监事 (五) 公司员工情况 在职员工总 5,199 公司需承担费用的离退休职工人数 1,974 数 公 司 员 工 情 截止报告期末,公司在职员工为 5199 人,需承担费用的离退休职工为 1974 人（离退休 况的说明 职工的离休金、退休金由社会统筹基金支付）。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 394 专业技术人员 707 生产人员 2,592 服务人员 431 其他 1,075 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 16 本科生 997 专科生 1,716 中专生及以下 2,470 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1.公司深入推进公司治理活动的总体进展情况。 公司根据中国证监会公告[2008]27 号以及湖南监管局《关于 2008 年进一步深入推进辖区公司 治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21 号）等有关文件的精神，对 2007 年公司治理活动 47 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 中发现的问题进行了逐一排查，起草了《公司治理专项活动整改情况说明》，交公司董事会 2008 年第四次会议审议通过。会后全文披露了情况说明，并向湖南监管局报备了整改情况。通过治理 专项活动，公司取得以下几方面的工作成效： （1）规范上市公司控股股东及实际控制人行为，增强上市公司独立性。 经公司 2008 年第一次临时股东大会审议，公司修订了《公司章程》，新加入的规定明确了董 事、监事和高级管理人员维护公司资金安全的法定义务，完善了问责机制，约束了控股股东控制 公司，发生利益转移的行为，维护了公司资产安全、独立。 公司 2007 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2008 年度燃煤采购日常关联交易的议案》 和《关于对公司领导班子进行年度考核奖励的议案》，这是公司首次将燃料采购和领导薪酬事项 提交股东大会审议，将公司决策重大经营事项和高级管理人员待遇问题的过程透明化，规范化， 有利于公众监督上市公司规范运作。 （2）巩固上市公司清欠成果，建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制，对大股东及其 附属企业占用上市公司资金、资产的清收情况。 公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生业务和资金往来时，相关部门和人员严格监 控资金流向，防止资金被占用。近年来，公司没有发生为控股股东及其实际控制人、关联方垫付 工资、福利、保险、广告等各种费用,也没有发生代为承担成本和其他支出；凡是与控股股东及其 实际控制人、关联方发生的销售行为，均没有采取赊销方式。 根据上市公司治理专项活动的要求，为防止发生控股股东占用上市公司资金的行为，结合公 司实际情况，公司建立了防止控股股东占用上市公司资金的长效机制，2008 年 8 月，专门颁发了 《大唐华银电力股份有限公司现金业务管理办法》，办法规定：“规范与股东单位现金业务操作 方式，按月清算与股东单位，尤其是与大股东之间的现金业务，杜绝大股东占用资金现象的发生。 公司与大股东发生的现金业务，严格按照决策程序，将其作为董事会、股东大会的特别议题，经 非关联董事和独立董事或非关联股东审议通过后执行，并按股东会、董事会决议约定的方式、期 限清算资金。” （3）强化上市公司敏感信息内部排查机制，执行信息披露事务管理制度中关于信息传递、审 核、披露流程规定，规范上市公司信息披露行为的情况。 公司已于 2007 年制定了《公司信息披露事务管理制度》，2008 年，公司董事会第一次会议 审议通过了《关于制定独立董事年报工作制度的议案》和《关于修订公司董事会审计委员会实施 细则的议案》，公司根据上述三个制度，对涉及经营、定期财务报告等敏感信息严格履行审核程 序，内部把好关，提高信息披露质量，便利投资者及时、准确的了解公司重大事项，规范履行上 市公司信息披露义务。 2.专项活动工作成效 通过本次专项治理活动，公司认识到完善公司治理结构的重要意义，结合 2007 年年报审计的 机会，公司出具了《董事会关于公司内部控制自我评估报告》，并聘请天职国际会计师事务所有 限公司对公司内部控制进行了核实评价。目前，公司的内部控制制度符合我国有关法规和证券监 管部门的要求，在企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范 作用。 3.存在问题及工作建议 （1）2006 年 6 月，公司在《股权分置改革说明书》中承诺，在实施股改方案三年内逐步实 施控股股东在湖南的电力资产整合计划，逐步将在湖南地区的优质电力资产注入公司，减少公司 与控股股东之间的同业竞争。由于 2008 年，火电企业经营环境十分恶劣，均面临着政策性巨额亏 损局面，为了保护投资者的利益，故此项工作暂未实施。 （2）公司与控股股东湖南分公司存在一套人马两块牌子的情况。 因目前股市低迷，大唐在湘电力资产均面临政策性亏损，2008 年无法实施大唐在湘电力资产 整合计划。公司拟根据市场条件变化，积极寻求适当资产整合方案，以达到公司、控股股东、投 48 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 资者多赢的效果，解决同业竞争和“一套人马两块牌子”的问题。 公司今后将进一步发挥内审、内控作用，全面落实内控制度，尽快使公司内控工作向《企业 内部控制规范——基本规范》靠拢。公司也将积极主动学习其他新政策、新法规，结合公司治理 实践活动,不断总结完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作，保护广大投资者权益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张亚斌 6 6 叶泽 2 2 严红波 2 1 1 身体不适 牛东晓 2 2 周绍文 4 4 陈收 4 4 伍中信 4 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 公司与控股股东在人员、机构方面的关系基本理顺,公司控股股东中国大唐 集团公司设立的湖南分公司，其职能仅仅是负责中国大唐集团公司在湘电 人员方面独立情况 厂与地方政府有关部门和地方电网公司的工作协调。湖南分公司并无对中 国大唐集团公司在湘电厂的人事任免权和资产处置权。湖南分公司与公司 在财务上完全分开。 资产方面独立情况 公司的资产独立完整，产权清晰。 机构方面独立情况 见人员方面一栏。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，有独立的会计核算体系和财务管理 财务方面独立情况 制度，不存在大股东干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 2008 年，公司根据业务发展和管理优化的需要以及监管部门新出台的法规，对原有的内控架 构及制度进行了认真梳理并及时进行了相应的补充、修订和完善，进一步建立健全了各项管理制 度和业务操作规程，使各项业务有章可循、有法可依，杜绝了管理“断层”和风险控制“盲区”， 为有效防范经营风险提供了制度保障。各专业管理制度完善情况如下： 1.生产经营控制方面新增和修订的管理制度主要有：《大唐华银电力股份有限公司生产运行、 维护材料分类集中采购管理办法（试行）》、《大唐华银电力股份有限公司火电机组长期备用期 间随调随开和长期运行期间稳定生产的管理办法》、《大唐华银电力股份有限公司燃料管理效能 监察操作规程（试行）》等。 2.财务管理控制方面新增和修订的管理制度主要有《大唐华银电力股份有限公司现金业务管 理办法》。另外，公司于 2008 年 1 月启动了核心业务一体化运营平台建设项目上线试运行工作， 其中包括财务信息系统（FMIS）。公司通过对核心业务的整合，业务与财务的一体化，统一了财 务管理“度量衡”，形成了公司的管理流水线，实现了信息集成与资源共享，其具体表现在以下 49 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 几个方面： （1）采用统一的信息编码标准和管理标准, 对数据的类别、标准、格式进行了规范和初始化。 （2）将规章制度等内部控制程序嵌入业务处理流程，实现了典型业务流程再造与规范。 （3）实现了核心业务处理标准、流程横向和纵向一体化，IT 平台一体化，管理流水作业化。 （4）按照统一标准对资料进行数据化，把资料变成了资源，实现了资源共享。 （5）为公司构建完善的预算管理体系、成本控制体系和绩效考评体系铺平了道路。 3.信息管理控制方面新增和修订的管理制度主要有：《大唐华银电力股份有限公司信息化管 理制度（试行）》、《大唐华银电力股份有限公司核心业务一体化平台动态授权管理办法》、《大 唐华银电力股份有限公司突发事件新闻处置应急预案》、《独立董事年报工作制度》和《公司董 事会审计委员会实施细则》等。 4.内部监督控制管理方面新增和修订的管理制度主要有：《大唐华银电力股份有限公司重大 事项决策实施办法》、《大唐华银电力股份有限公司合同管理办法》、《大唐华银电力股份有限 公司招标监督管理实施办法》、《大唐华银电力股份有限公司招标监督操作规程（试行）》、《大 唐华银电力股份有限公司内部审计管理办法》、《大唐华银电力股份有限公司经济责任审计办法》、 《大唐华银电力股份有限公司企业例行审计办法》、《大唐华银电力股份有限公司合同审计办法》、 《大唐华银电力股份有限公司小型基建、技术改造及大修工程审计办法》、《大唐华银电力股份 有限公司联合审计办法》、《大唐华银电力股份有限公司委托审计管理办法》、《大唐华银电力 股份有限公司重大审计事项报告制度》、《大唐华银电力股份有限公司内部控制管理办法（试行）》、 《大唐华银电力股份有限公司内部控制考核办法》、《大唐华银电力股份有限公司重大损失事件 报告办法》。 根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》，2008 年公司董事会及其审计委员会对内控工 作的开展和完善进行了具体指导，主要表现在以下几方面： 1.公司监察审计部下增设内控办，作为公司内部控制的日常管理机构。同时，建立了董事会、 总经理办公会、监察审计部内控办、本部各职能部门和下属各分（子）公司的四级内部控制管理 机构。 2.结合公司实际情况，监察审计部内控办于 2008 年 3 月制定了《大唐华银电力股份有限公司 内部控制管理办法（试行）》，并经公司董事会 2008 年第五次会议讨论通过。同时，制定下发了 《大唐华银电力股份有限公司内部控制考核办法》、《大唐华银电力股份有限公司重大损失事件 报告办法》两个内控管理制度，为规范公司内部控制的管理，推进内控体系建设奠定了基础。 3.在公司董事会及其审计委员会指导下，根据 2007 年内控测评中发现的控制薄弱环节，监察 审计部内控办督促各部门、各单位按计划进行了整改，并开展了 2008 年度公司本部内控测评，不 断优化公司现有控制体系。 4.公司组织开展了内部控制业务培训，提高了公司各级管理人员对内部控制重要性、内部控 制的主要内容和手段、管理方法等方面的认识，促进了公司的内部控制管理工作的开展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会及其下设薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员的考评，主要进行资产经营、 安全生产、党风廉政建设三项责任制考核管理。 50 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 5 月 16 日召开 2007 年年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 5 月 17 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 (二) 临时股东大会情况 1.公司于 2008 年 3 月 14 日召开公司 2008 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2008 年 3 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2.公司于 2008 年 9 月 24 日召开公司 2008 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2008 年 9 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1.公司 2008 年总体经营情况 2008 年，公司完成发电量 92 亿千瓦时，完成上网电量 84.79 亿千瓦时，实现电力销售收入 289,676 万元，实现利润总额-103,452 万元。截至 2008 年底，公司拥有资产总额 1,291,033 万元， 负债总额 1,111,428 万元，所有者权益 179,605 万元，资产负债率 86.09％。 （1）电力销售收入大幅下降。 2008 年，公司实现电力销售收入 289,676 万元，较上年同期减少了 58,085 万元。主要原因是 上网电量同比减少 18.46%。 （2）燃料价格持续上涨，燃料单位成本增幅明显。 2008 年，公司在发电量同比下降 19.13%的情况下,发生电力销售成本 316,034 万元，同比增 长 16,760 万元，增幅达到 5.60％,其中燃料成本 215,791 万元，比上年同期增加 17,353 万元,增幅 为 8.74%。燃料单位成本 264.39 元/兆瓦时，同比增加 68.58 元/兆瓦时，增幅为 35.02％。 （3）利润同比大幅度减少。 2008年，公司实现利润总额-103,452万元，同比减少110,144万元。利润减少的主要原因一是 受金融危机、经济下行以及雨雪冰冻天气影响，社会用电需求减少，公司火电机组利用小时大幅 下降；二是电煤价格持续上扬，燃料单位成本同比增加68.58元/兆瓦时；三是因关停火电小机组导 致的原材料、事故备品报废及计提资产减值准备18,021万元；四是财务费用同比增长11,045万元。 2.公司资产构成及损益项目同比发生重大变动的说明 （1）货币资金较年初增长 69,476 万元，主要原因是公司开具 113,000 万元银行承兑汇票，增 加应付票据保证金 75,000 万元。 （2）应收票据较年初减少 85.28%，主要原因为:因公司现金流短缺，以应收票据用于支付。 （3）其他应收款较年初增长 73.59%，主要原因一是公司 2008 年支付株洲攸县煤电一体化项 目款 6,113 万元；二是应收煤炭价格调节基金 7,648 万元。 （4）预付账款较年初减少 83.82%，主要原因一是所属株洲华银火力发电有限公司(以下简称 株洲公司)燃料款结算引起预付账款较年初减少 2,877 万元；二是所属湖南华银园开发有限公司 (以下简称华银园公司)预付华银南苑房产项目工程款在 2008 年进行了结算引起预付款较年初减少 8,692 万元；三是所属湖南大唐先一科技有限公司(以下简称先一公司)预付褐煤提质干燥技术款 1,810 万元于 2008 年进行了结算。 （5）存货较年初增长 40.79%，主要原因是发电量同比大幅下降，引起燃料库存较年初增加 28,403 万元。 （6）长期股权投资较年初增长 172.04%，主要原因是 2008 年新增对贵州湘能实业有限公司 51 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （以下简称贵州湘能公司）投资 15,058 万元。 （7）在建工程较年初增长 47.98%，主要是公司金竹山扩建工程二期 1×600MW 项目建设所 致。 （8）无形资产较年初增长 162.82%，主要是公司新增合并控股子公司内蒙古大唐华银锡东能 源开发有限公司(以下简称锡东公司)，该公司拥有土地使用权 10,845 万元、矿采开发权 37,284 万 元。 （9）应付票据增加，主要是公司因现金流短缺，采取开具应付票据形式用于购买燃料和支付 工程款。 （10）预收账款较年初减少 95.92%，主要是所属华银园公司销售商品房预收的房款进行了结 算并确认收入。 （11）长期应付款增加，原因是 2008 年公司采取了融资租赁的融资方式。 （12）其他应付款较年初增加 37.11%，主要原因一是应付内蒙古海神煤炭集团有限责任公司 往来款 4,543 万元；二是公司金竹山扩建工程二期 1×600MW 项目增加扣减施工单位的五项考核 款和保证金；三是按广东高院二审判决应付深圳市广兆信息咨询有限公司股东方刘广建股权对价 款 1,400 万元；四是增加公司金竹山扩建工程一期 2×600MW 项目尾工款 1,309 万元。 （13）预计负债减少，原因是广东高院对公司与刘广建股权转让纠纷案件进行了二审判决， 公司据此相应转回 2007 年计提的预计负债。 （14）资本公积较年初减少 26.92%，主要是可供出售金融资产（海通证券股票）按市值计价 导致公允价值变动所致。 （15）其他业务收入同比减少了 63.66%，主要是 2007 年公司转让了 2.6 亿千瓦时发电计划 指标，产生其他业务收入 2,600 万元，而今年未发生该业务。 3.现金流量的来源、构成情况 （1）经营活动现金流入为 41.35 亿元，其中，电费资金 37.22 亿元。经营活动现金流入额占 公司现金流入总额的 50.80％。 （2）投资活动现金流入为 0.13 亿元，主要是收到环保项目财政拨款 800 万元,收到北京清源 德丰创业投资有限公司（原清华科技创业投资有限公司）和海通证券股份有限公司分红 254 万元。 占公司现金流入总额的 0.15％。 （3）筹资活动现金流入为 39.94 亿元，其中，借款取得的现金 37.90 亿元，占公司现金流入 总额的 49.05％。 4.公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩情况 （1）株洲公司系公司全资子公司，注册资本金为 10,000 万元，法定代表人赵云辉，主要经 营火电生产、销售、设备安装、综合利用等。2008 年底，该公司总资产 261,837 万元，2008 年度 实现营业收入 111,524 万元，实现净利润-34,319 万元。 （2）湖南张家界水电开发有限责任公司(以下简称张水公司)系公司控股子公司，注册资本金 为 10,000 万元，法定代表人刘建龙，主要经营水力发电厂建设、生产、经营、旅游开发等。2008 年底，该公司总资产 51,497 万元，2008 年度实现营业收入 9,741 万元，实现净利润 1,461 万元。 （3）华银园公司系公司全资子公司。该公司注册资本金为 10,000 万元，法定代表人罗日平， 主要经营房地产开发、经销建筑装饰材料（不含硅酮胶）、五金交电等。2008 年底，该公司总资 产 39,018 万元，2008 年度实现营业收入 26,945 万元，实现净利润-5,330 万元。 （4）先一公司系公司全资子公司。该公司注册资本金为 7,500 万元，法定代表人金耀华，主 要经营电力安全经济运行分析、控制与保护、研究与开发电力节能技术、电厂与工业控制技术等。 2008 年底，该公司总资产 13,706 万元，2008 年度实现营业收入 10,312 万元，实现净利润 893 万 元。 （5）张家界驼峰有限公司(以下简称驼峰公司)系公司控股子公司。该公司注册资本金为 1,532 万元，法定代表人刘人玮，主要经营住宿、饮食、旅游产品开发及销售、旅游设施投资与建设等。 52 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2008 年底，该公司总资产 930 万元，2008 年度实现营业收入 5 万元，实现净利润-68 万元。 （6）大唐华银湘潭环保发电有限责任公司(以下简称湘潭环保公司)系公司控股子公司。该公 司注册资本金为 600 万元，法定代表人黎利佳，主要经营垃圾发电。2008 年底，该公司总资产 851 万元，尚无营业收入。 （7）锡东公司系公司全资子公司。该公司注册资本金为 1000 万元，法定代表人罗赤橙，主 要经营煤田开采。2008 年底，该公司总资产 13,528 万元，2008 年度实现营业收入 1,069 万元，实 现净利润-708 万元。 5.公司面临的经营和财务风险 （1）受国际金融危机冲击、湖南省经济增长放缓、火电过剩进一步加剧的影响，公司火电机 组利用小时持续下降。2006 年以来，湖南省发电装机容量年均增长率为 27.1%，但在社会用电需 求上，年均增长率只有 11.5%，特别是 2008 年仅增长了 1.6%。由于装机容量增长持续高于用电 需求增长，湖南发电产能过剩，特别是火电产能过剩十分严重。据湖南省经委下达的 2009 年度调 控目标，全省火电机组利用小时将跌破 3000 小时（2968 小时），公司主营业务收入及盈利能力 受到极大影响。 （2）电煤价格仍将持续高位运行。因煤企联合限产保价，2009 年公司电煤价格将持续高位 运行。同时由于煤电企业电煤价格相持不下，为日后煤价走势带来很大不确定性。而且因湖南本 地煤炭资源不足，外省煤炭入湘又受运力制约，公司极易受到煤炭短缺的冲击。 （3）资金供需矛盾突出。一方面 2008 年公司出现了 10.35 亿元的巨额亏损，导致自有资金 大幅减少。同时由于巨额亏损导致财务指标恶化，由此带来公司信用等级降低，致使融资难度和 融资成本加大；另一方面，今后几年公司发展需要更多资金，这种资金供需的矛盾只有在公司经 营状况根本性好转的情况下，才能出现有效缓解。 6.2009 年度的经营计划 ——安全生产 不发生特别重大事故、重大人身伤亡事故、负有责任的电网事故、有人员责任 的重大设备事故、重大火灾事故、负有主要责任的交通事故、溃坝及水淹厂房事故和重大环境污 染事故。 ——发电量 完成 101.35 亿千瓦时 ——供电煤耗 完成 334.50 克/千瓦时 ——热值差 完成 502 千焦/千克 ——综合厂用电率 完成 7.13% ——电费回收率 完成 100% 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 36.71 个 电力行业 2,896,760,074.44 3,160,338,302.80 -34.59 -16.70 5.60 百分点 分产品 减少 36.71 个 电力产品 2,896,760,074.44 3,160,338,302.80 -34.59 -16.70 5.60 百分点 (2) 主营业务分地区情况 53 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南 3,209,449,425.52 -10.92 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价 计入权益的累 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 计公允价值变 减值 （1） （2） （6） （3） 动（4） （5） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 1,115,973,136.84 786,366,825.02 329,606,311.82 金融资产 金融资产小 计 合计 1,115,973,136.84 786,366,825.02 329,606,311.82 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 164,577 报告期内公司投资额比上年增减数 78,852 报告期内公司投资额增减幅度(%) 91.98 报告期内公司投资额为 164,577 万元，比上年增加 78,852 万元，增加的比例为 91.98%。其中，公 司金竹山扩建工程一期 2×600MW 机组（含送出工程）尾工投资 4,909 万元，公司金竹山扩建工 程二期 1×600MW 机组 100,605 万元，红壁岩 12MW 水电站项目 6,423 万元, 株洲公司钟家冲灰 场项目 2,534 万元，收购锡东公司 36,800 万元，投资贵州湘能公司 13,000 万元，投资大唐华银湘 潭环保发电有限责任公司 306 万元。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 公司金竹山火力发电分 电力生产、销售 100 54 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 公司 株洲华银火力发电有限 电力生产、销售 100 公司 红壁岩 12MW 水电站项 电力生产、销售 100 目 内蒙古大唐华银锡东能 煤田开采 100 源开发有限公司 贵州湘能实业有限公司 煤炭销售 21.67 大唐华银湘潭环保发电 垃圾发电 51 有限责任公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 公司金竹山扩建工程一期 2×600MW 机组（含送出 482,346 473,115 无 工程） 公司金竹山扩建工程二期 239,419 133,049 在建 1×600MW 机组 红壁岩 12MW 水电站项目 17,622 15,653 无 株洲公司钟家冲灰场 16,282 10,144 在建 内蒙古大唐华银锡东能源 45,900 41,900 无 开发有限公司 贵州湘能实业有限公司 14,980 13,000 无 大唐华银湘潭环保发电有 306 306 无 限责任公司 合计 816,855 / / （1）公司金竹山扩建工程一期 2×600MW 机组（含送出工程） 公司计划出资 482,346 万元投资该项目,累计完成项目投资 473,115 万元,2006 年，公司金竹山 扩建工程一期两台 600MW 机组相继投产,2007 年开始办理竣工结算手续,暂无收益。 （2）公司金竹山扩建工程二期 1×600MW 机组 公司计划出资 239,419 万元投资该项目，累计完成项目投资 133,049 万元，目前项目在建。 （3）红壁岩 12MW 水电站项目 公司计划出资 17,622 万元投资该项目,累计完成项目投资 15,653 万元，暂无收益。 （4）株洲公司钟家冲灰场 公司全资子公司株洲公司计划出资 16,282 万元投资该项目,累计完成项目投资 10,144 万元， 目前项目在建。 （5）内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 公司计划出资 45,900 万元收购内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司 100%股权，累计 支付投资款 41,900 万元，暂无收益。 55 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （6）贵州湘能实业有限公司 公司计划出资 14,980 万元投资参股该公司，累计支付投资款 13,000 万元，暂无收益。 （7）大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 该公司注册资本 600 万元，公司按股权比例 51%全额支付投资款 306 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 前期会计差错更正 经公司董事会 2009 年第 2 次会议审议通过，公司本期末更正以前年度会计差错，减少期初留 存收益 12,667,272.48 元，其中： 1.本期末，公司下属株洲公司和大唐华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司(以下简称 金竹山分公司)与各供煤单位对已收货未结算燃煤量进行了核对，确认以前年度未结算煤量与两公 司暂估入库煤量存在差异，本期末以购售双方核对确认后的未结算燃煤量为准，对以前年度暂估 燃煤量进行调整，调整减少期初留存收益 39,280,521.13 元，其中调整增加 2007 年度净利润 7,866,880.60 元，调整减少 2007 年初未分配利润 47,147,401.73 元，同时调整增加应付账款—燃料 暂估 39,280,521.13 元； 2.根据财政部、国资委对中央企业工资结余使用的要求，冲回 2007 年度多计提年金 26,613,248.65 元，调整增加期初留存收益 26,613,248.65 元，其中调整增加 2007 年度净利润 26,613,248.65 元，同时调整减少其他应付款 26,613,248.65 元。 (四) 董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 2 月 19 日召开董事会 2008 年第 1 次会议，决议公告刊登在 2008 年 2 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2008 年 4 月 23 日召开董事会 2008 年第 2 次会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2008 年 6 月 30 日召开董事会 2008 年第 3 次会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2008 年 7 月 30 日召开董事会 2008 年第 4 次会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2008 年 8 月 21 日召开董事会 2008 年第 5 次会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2008 年 10 月 21 日召开董事会 2008 年第 6 次会议，见刊登在 2008 年 10 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》的《公司 2008 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）董事会对股东大会授权事项的执行情况 本报告期内无股东大会对董事会授权事项。 （2）2007 年度利润分配方案执行情况 公司 2007 年度不分配利润。 （3）报告期内公积金转增股本方案执行情况 本报告期内未实施公积金转增股本方案。 （4）报告期内配股、增发新股等方案的实施情况 本报告期内未实施配股、增发新股等方案。 （5）股权激励方案执行情况 本报告期内未实施股权激励方案。 56 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表 能够反映公司的财务状况和经营成果。 年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商后，制定了公司年报审计工作计划， 并在审计过程中与年审注册会计师保持持续沟通，督促其在计划时限内提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师出具初步意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司 财务报表真实、准确、完整的反映了公司的整体财务状况和经营成果。 审计委员会对公司 2008 年度审计机构天职国际会计师事务所有限公司的审计工作进行了调 查和评估，认为该所较好的完成了全年各项审计任务，向董事会建议继续聘任该所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》，认真履行职 责,监督执行公司薪酬制度，审查了公司董事（非独立董事）及高级管理人员履行职责情况。经年 度绩效考评，薪酬与考核委员会提出了董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，认为公司董 事、监事和高级管理人员 2008 年度工作积极，履行了勤勉尽责的义务，薪酬的发放符合公司相关 的薪酬制度，披露的薪酬与实际发放相符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，公司（母公司口径）2008 年年初未分配 利润为-66,681,405.18 元（原年初未分配利润为-136,882,493.13 元，以前年度会计差错调增年初未 分配利润 70,201,087.95 元，调整后为-66,681,405.18 元），2008 年当年母公司口径实现净利润 -662,651,270.16 元，2008 年年末未分配利润为-729,332,675.34 元。由于未分配利润为负数，公司 2008 年拟不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 -177,355,396.19 2006 年 85,397,760.00 106,451,808.63 80.22 2007 年 0 -66,543,308.49 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、监事会于 2008 年 4 月 23 日召开 2008 年第一次会议,审议通过如下议案： （1）《2007 年公司监事会工作报告》； （2）《关于选举公司监事的议案》； （3）《公司 2007 年年度报告》及摘要； （4）《公司 2008 年第一季度报告》； （5）《关于重大会计差错更正及其追溯调整的报告》。 2、监事会于 2008 年 8 月 21 日召开 2008 年第二次会议,审议通过如下议案：《公司 2008 年 半年度报告》及摘要。 3、监事会于 2008 年 10 月 21 日召开 2008 年第三次会议,审议通过如下议案：《公司 2008 年 第三季度报告》。 57 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会 2008 年各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司已 建立较为完善的内部管理制度。公司监事会未发现公司董事、高级管理人员在履行职权时，有违 反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议，损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 同意公司 2008 年度财务报告及会计师事务所对公司出具的标准无保留意见审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金时间是 2001 年 12 月，共募集资金 4.526 亿元，该资金已于 2003 年底 前全部投入承诺项目（株洲华银火力发电有限公司二期技改工程项目），其中 2002 年投入 3.045 亿元，2003 年投入 1.481 亿元。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，未发现内幕交易及损害股东权益和造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 在关联交易过程中，交易双方遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，定价依据充分、合理， 没有损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 因公司与刘广建股权转让纠纷，刘于 2006 年 6 月向深圳市中级人民法院（以下简称深圳中院） 起诉公司，深圳中院于 2006 年 10 月 17 日开庭审理了本案，2007 年 9 月 28 日深圳中院对本案作 出一审判决（详见公司 2007 年 12 月 20 日《公司关于与刘广建股权转让纠纷诉讼的公告》及公司 2008 年三季报）。 公司不服深圳中院一审判决，上诉至广东省高级人民法院（以下简称广东高院），广东高院 受理并于 2008 年 6 月 4 日开庭审理了本案。2009 年 1 月 9 日，公司收到广东高院终审判决书【（2008） 粤高法民二终字第 111 号】。 深圳市广兆信息咨询有限公司(以下简称广兆公司)是 1996 年 9 月 2 日由刘广建和李民两个自 然人发起成立的有限责任公司，其中：刘广建出资为 70 万元，占出资比例 70%；李民出资为 30 万元，占出资比例 30％；广兆公司注册资本为人民币 100 万元。 2000 年 4 月 30 日，广兆公司与公司签订《重组深圳广兆信息咨询有限公司合作意向书》(以 下简称《重组合作意向书》)，约定：广兆公司为迅速扩大经营规模，同意公司出资参股广兆公司。 广兆公司以其在深圳、东莞、武汉兆龙万事通通讯有限公司所拥有的净资产，暂估计为 1600 万元 人民币(以经双方确认的评估值为准)，加上广兆公司拥有的技术、全国联网特服号以及未来的盈 利能力计 2900 万元人民币的无形资产 (须经资产评估事务所评估，但双方商定以 2900 万元人民 币为作价上限)，共计 4500 万元作为对重组后的广兆公司出资，占总出资的 60％。公司对重组后 的广兆公司出资 3000 万元人民币现金，占总出资的 40％。2000 年 6 月，公司先行投入了 2000 万元出资。 后由于广兆公司违约，广兆公司无法在约定时限内完成国家信息产业部批准在全国经营电话 信息服务和计算机信息网络国际联网业务有关的全部手续，公司随即起诉广兆公司违约，应退回 公司先行投入的 2000 万元出资。 经最高人民法院指定管辖，本案由郑州市中级人民法院（以下简称郑州中院）审理。2004 年 11 月 1 日，郑州中院一审判决广兆公司赔付公司 1450 万元，但双方均不服郑州中院一审判决。 58 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2004 年 11 月 22 日，公司上诉至河南省高级人民法院（以下简称河南高院）。2005 年 12 月 9 日 河南高院二审判决：公司投入广兆公司的 400 万元出资款不得抽回，广兆公司返还公司 1600 万元 投资款，公司补偿广兆公司 150 万元经济损失（详见公司 2006 年 3 月 1 日《公司关于与深圳市广 兆信息咨询有限公司诉讼事项的公告》）。 公司与刘广建签订股权转让协议的过程中，刘将其持有的广兆公司 40%的股权（广兆公司当 时总股本 100 万元）转让给公司，公司应支付刘 40 万元。后广兆公司召开股东会决议增资至 1,000 万元，各股东持股比例不变，公司一并支付了 400 万元给广兆公司，而广兆公司未将其中 40 万元 付给刘，刘认为在股权转让中经济利益蒙受损失，刘以转让广兆公司 40％股权给公司，公司未支 付相应对价为由，于 2006 年 6 月起诉至深圳中院，要求公司支付其股权转让损失款 1800 万元及 相应利息 600 万元。深圳中院于 2006 年 10 月 17 日开庭审理了本案，并于 2007 年 9 月 28 日对本 案作出一审判决：（1）自判决生效之日起十日内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币 1800 万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 公司不服深圳中院一审判决，上诉至广东高院。广东高院二审认为：公司持有广兆公司 40% 的股权，根据《重组合作意向书》,广兆公司当时净资产为 4500 万元，公司取得广兆公司 40％股 份，应支付的相应对价为 1800 万元。因河南高院二审判决只判令广兆公司返还公司 1600 万元， 公司在广兆公司的 400 万元出资不能抽回，故公司应支付的价款应扣减该 400 万元，公司实应支 付 1400 万元对价给刘广建。据此，深圳中院一审判决根据本案实际情况，判令公司支付股权对价 款给刘广建是正确的，但未扣减公司 400 万元出资款不当，应予改判。 广东高院二审判决结果如下： 1.自判决生效之目起十日内，公司向刘广建支付股权受让款人民币 1400 万元； 2.驳回刘广建的其余诉讼请求。 深圳中院一审案件受理费 130010 元、广东高院二审案件受理费 130010 元，合共 260020 元， 由公司承担 202238 元，刘广建承担 57782 元。因刘广建预交了深圳中院一审案件受理费 130010 元、公司预交了广东高院二审案件受理费 130010 元，相互折抵，公司应另外支付案件受理费 72228 元给刘广建。 本判决为终审判决。 公司已就本案向最高人民法院申请再审，最高人民法院已受理本案。 公司投资广兆公司的 2,000 万元，截止 2007 年末已发生投资亏损 1,950 万元，已计入 2007 年及以前年度损益。 根据广东高院二审判决及《企业会计准则》，处理后，冲减 2008 年度营业外支出 400 万元。 本案对期后利润影响将依据公司向最高人民法院申诉及判决结果而定。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 证 券 证 券 初 始 投 资 金 司股权 报告期所有 会计核 期末账面值 报告期损益 代码 简称 额 比 例 者权益变动 算科目 （％） 可供出 海 通 600837 58,559,011.00 0.67 329,606,311.82 2,036,669.42 -786,366,825.02 售金融 证券 资产 合计 58,559,011.00 / 329,606,311.82 2,036,669.42 -786,366,825.02 / 59 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 期末账 报告期 所 持 对 初始投资金 持有数量 司股权 所 有 者 会计核算科 面 值 损 益 象名称 额（元） （股） 比 例 权益变 目 （元） （元） （%） 动（元） 方正（原 长期股权投 泰阳）证 18,000,000.00 510,600.00 0.0486 0.00 0.00 0.00 资 券 合计 18,000,000.00 510,600.00 / 0.00 0.00 0.00 / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 是否 为关 所涉 所涉 联交 及的 及的 自收购日起 易 资产 资产 债权 交易对方 被收购资 至本年末为 （如 收购 产权 债务 或最终控 购买日 资产收购价格 产 上市公司贡 是， 定价 是否 是否 制方 献的净利润 说明 原则 已全 已全 定价 部过 部转 原 户 移 则） 内蒙古大 内蒙古海 唐华银锡 2008 年 神煤炭集 市场 东能源开 10 月 31 459,000,000.00 -9,825,360.66 否 是 是 团有限责 价 发有限公 日 任公司 司 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司前身为内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司， 该公司位于锡林郭勒盟东乌珠穆沁旗额吉淖尔苏木，于 1996 年 6 月 29 日在内蒙古自治区工商行 政管理局登记成立。2008 年 10 月，公司完成对内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司 100% 股权收购。该公司注册资本 1000 万元，经营范围为煤炭采掘与销售、煤炭深加工和炼焦。 由于实施企业合并前后，公司与内蒙古锡东能源公司、内蒙古海神煤炭集团有限责任公司其 最终实际控制人不同，故本项合并构成非同一控制下企业合并。 截至 2008 年 10 月 31 日，该项合并已获公司股东大会审议通过，已办理了股权转移相关手续， 且股权收购款也已支付了 91.3％，公司已实际控制了内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司的财 务和经营政策，已实现了对该公司控制权的转移。故将合并日确定为 2008 年 10 月 31 日。 本项合并协议收购价为人民币 4.59 亿元，其中 3.59 亿元支付给被合并方原股东，另外 1 亿元 向被合并方增资，用于支付被合并方被公司收购前账面净负债。 合并日公司账面投资成本为 359,674,080.00 元，其中支付被合并方原股东 359,000,000.00 元、 支付与投资相关费用 674,080.00 元。 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 60 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 是否 为关 资 所涉 所涉 本年初起 联交 产 及的 及的 至出售日 易 出 资产 债权 交易 该资产为 出售产生 （如 售 产权 债务 被出售资产 出售价格 对方 上市公司 的损益 是， 定 是否 是否 贡献的净 说明 价 已全 已全 利润 定价 原 部过 部转 原 则 户 移 则） 湖南 株洲 市 银源 湖南碧辉建 350,000.00 0.00 350,000.00 否 场 是 是 投资 材有限公司 价 有限 公司 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 占同类 关联交易 关联交易 交易 关联交易金 交易金 关联交易方 关联关系 类型 内容 定价 额 额的比 原则 例(%) 湖南大唐燃料 采购发电 市 场 开发有限责任 参股股东 购买商品 207,827.01 86.30 用煤 价 公司 2、关联债权债务往来 无重大关联债权债务往来 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 61 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担 保 担保 存在 为关 关 联 ( 协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 大唐 湖南 华银 2008 2009 2011 五华 参 股 电力 公司 年 7 年 7 年 7 一般 酒店 3,300 否 否 是 是 子 公 股份 本部 月 2 月 2 月 1 担保 有限 司 有限 日 日 日 公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 -1,200 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 3,300 保） 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,300 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.84 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,300 上述三项担保金额合计 3,300 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东中国大唐集团公司(下称集 团公司)计划在相关股东会议通过公 司股权分置改革方案后三年内，逐步 实施其在湘电力资产整合计划。集团 股改承诺 公司将积极促成其在湘的优质电力 报告期内未实施。 资产逐步注入公司，减少公司与集团 公司之间的同业竞争。通过资产整 合，增加公司收入与利润，提高公司 的业绩水平。 62 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 4 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司 2008 年第一次董 事会会议决议公告及 《中国证券报》、《上 2008 年 2 月 20 www.sse.com.cn 召开 2008 年第一次临 海证券报》 日 时股东大会的通知 公司 2008 年第一次临 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 15 www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 海证券报》 日 公司董事会 2008 年第 二次会议决议公告及 召开 2007 年年度股东 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 25 www.sse.com.cn 大会的通知、公司监事 海证券报》 日 会 2008 年第一次会议 决议公告 公司 2007 年年度股东 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 17 www.sse.com.cn 大会决议公告 海证券报》 日 公司董事会 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 2 www.sse.com.cn 三次会议决议公告 海证券报》 日 公司董事会 2008 年第 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 31 www.sse.com.cn 四次会议决议公告 海证券报》 日 公司董事会 2008 年第 五次会议决议公告及 《中国证券报》、《上 2008 年 8 月 22 www.sse.com.cn 召开 2008 年第二次临 海证券报》 日 时股东大会的通知 公司 2008 年第二次临 《中国证券报》、《上 2008 年 9 月 25 www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 海证券报》 日 63 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师许娟红、曹梅审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天职湘审字[2009]268 号 大唐华银电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大唐华银电力股份有限公司（以下简称华银电力公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变 动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是华银电力公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华银电力公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布) 的规定编制，在所有重大方面公允反映了华银电力公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况（及合并财 务状况）、2008 年度的经营成果和现金流量（及合并经营成果和合并现金流量）。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：许娟红 曹梅 长沙市车站北路 459 号 64 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (十)、1 939,913,021.43 245,156,841.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (十)、2 77,555,154.15 526,898,536.34 应收账款 (十)、3 532,730,010.39 685,820,393.19 预付款项 (十)、4 36,774,025.93 227,313,602.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (十)、5 572,883,172.13 330,011,447.41 买入返售金融资产 存货 (十)、6 782,678,769.80 555,920,360.96 一年内到期的非流动资产 621,934.61 其他流动资产 流动资产合计 2,943,156,088.44 2,571,121,182.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (十)、7 329,606,311.82 1,115,973,136.84 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十)、8 238,107,200.00 87,525,200.00 投资性房地产 (十)、9 24,341,197.70 25,106,191.96 固定资产 (十)、10 6,719,813,344.13 7,029,817,954.54 在建工程 (十)、11 1,112,884,130.69 752,060,423.71 工程物资 (十)、12 627,963,981.59 38,305,510.26 固定资产清理 16,437.32 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十)、13 776,748,042.92 295,545,016.11 （十）、 开发支出 24,814,272.21 1,312,890.41 14 商誉 (十)、15 1,921,210.39 1,921,210.39 长期待摊费用 60,802,496.09 6,457,311.41 65 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 递延所得税资产 (十)、16 50,169,096.19 51,080,962.54 其他非流动资产 非流动资产合计 9,967,171,283.73 9,405,122,245.49 资产总计 12,910,327,372.17 11,976,243,428.30 流动负债： 短期借款 (十)、18 1,410,000,000.00 1,590,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (十)、19 1,130,000,000.00 应付账款 (十)、20 546,189,545.27 324,886,045.88 预收款项 (十)、21 7,590,209.07 185,875,171.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十)、22 96,775,543.51 93,058,493.43 应交税费 (十)、23 2,484,896.64 90,701,753.76 应付利息 应付股利 (十)、24 12,739,132.77 48,393,414.13 其他应付款 (十)、25 560,190,818.32 408,562,030.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (十)、26 388,926,880.52 517,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,154,897,026.10 3,258,476,909.62 非流动负债： 长期借款 (十)、27 6,579,240,752.34 4,926,480,116.43 应付债券 长期应付款 (十)、28 142,880,761.65 专项应付款 (十)、29 12,505,510.09 13,455,510.09 预计负债 (十)、30 18,000,000.00 递延所得税负债 (十)、16 185,150,021.63 158,630,264.09 其他非流动负债 (十)、31 39,600,288.01 43,005,563.00 非流动负债合计 6,959,377,333.72 5,159,571,453.61 负债合计 11,114,274,359.82 8,418,048,363.23 股东权益： 股本 (十)、32 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 (十)、33 1,936,157,723.12 2,649,535,744.97 减：库存股 盈余公积 (十)、34 138,167,133.91 138,167,133.91 一般风险准备 66 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 未分配利润 (十)、35 -1,064,662,138.08 -3,134,502.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 1,721,310,718.95 3,496,216,376.87 计 少数股东权益 74,742,293.40 61,978,688.20 股东权益合计 1,796,053,012.35 3,558,195,065.07 负债和股东权益合计 12,910,327,372.17 11,976,243,428.30 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 839,543,339.90 109,953,235.48 交易性金融资产 应收票据 73,977,951.58 491,399,776.73 应收账款 (十一)、1 401,800,175.70 596,017,010.04 预付款项 23,480,534.84 71,531,003.81 应收利息 应收股利 其他应收款 (十一)、2 3,913,208,036.57 3,688,229,110.88 存货 307,265,288.95 126,870,658.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,559,275,327.54 5,084,000,795.60 非流动资产： 可供出售金融资产 329,606,311.82 1,115,973,136.84 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十一)、3 1,002,388,528.69 443,949,448.69 投资性房地产 固定资产 4,279,055,516.39 4,360,362,937.33 在建工程 970,352,430.69 657,436,405.46 工程物资 632,713,846.79 38,305,510.26 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 216,901,205.67 215,284,316.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,282,514.72 5,892,505.03 递延所得税资产 41,453,731.52 31,946,644.00 67 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 其他非流动资产 非流动资产合计 7,485,754,086.29 6,869,150,904.27 资产总计 13,045,029,413.83 11,953,151,699.87 流动负债： 短期借款 1,410,000,000.00 1,590,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,130,000,000.00 应付账款 325,094,935.81 160,996,466.56 预收款项 应付职工薪酬 69,785,806.81 65,307,238.65 应交税费 -11,324,408.71 56,204,677.88 应付利息 应付股利 12,739,132.77 48,393,414.13 其他应付款 1,111,655,651.15 1,261,686,709.20 一年内到期的非流动负债 388,926,880.52 517,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,436,877,998.35 3,699,588,506.42 非流动负债： 长期借款 6,354,370,000.00 4,670,700,000.00 应付债券 长期应付款 142,880,761.65 专项应付款 950,000.00 预计负债 18,000,000.00 递延所得税负债 67,761,825.21 158,612,118.87 其他非流动负债 25,255,555.56 29,250,000.00 非流动负债合计 6,590,268,142.42 4,877,512,118.87 负债合计 11,027,146,140.77 8,577,100,625.29 股东权益： 股本 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 1,924,264,292.23 2,619,780,823.59 减：库存股 盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17 未分配利润 -729,332,675.34 -66,681,405.18 外币报表折算差额 股东权益合计 2,017,883,273.06 3,376,051,074.58 负债和股东权益合计 13,045,029,413.83 11,953,151,699.87 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 68 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,235,144,305.45 3,633,800,943.09 其中：营业收入 (十)、36 3,235,144,305.45 3,633,800,943.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,286,696,127.46 3,548,514,653.77 其中：营业成本 (十)、36 3,473,643,724.96 3,080,287,134.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (十)、37 38,227,205.41 40,863,127.70 销售费用 26,530,914.10 6,852,007.25 管理费用 91,623,739.57 57,866,758.41 财务费用 501,657,557.94 391,210,827.83 资产减值损失 (十)、39 155,012,985.48 -28,565,202.22 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” (十)、38 3,000,994.08 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,048,550,827.93 85,286,289.32 加：营业外收入 (十)、40 17,033,752.23 2,943,729.14 减：营业外支出 (十)、41 2,998,218.74 21,303,537.11 其中：非流动资产处置净 326,961.17 1,195,913.80 损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,034,515,294.44 66,926,481.35 填列） 减：所得税费用 (十)、42 17,472,481.36 5,546,273.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,051,987,775.80 61,380,208.08 归属于母公司所有者的净利 -1,061,527,636.07 49,275,634.70 润 69 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 少数股东损益 9,539,860.27 12,104,573.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.4916 0.0692 （二）稀释每股收益 -1.4916 0.0692 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十一)、4 1,686,641,561.28 1,983,980,123.62 减：营业成本 (十一)、4 1,838,634,500.84 1,681,105,476.25 营业税金及附加 11,861,514.81 19,664,944.35 销售费用 管理费用 62,128,029.02 42,271,903.83 财务费用 370,260,295.17 285,027,295.41 资产减值损失 83,601,006.96 -28,170,356.60 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” (十一)、5 111,423.28 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -679,732,362.24 -15,919,139.62 加：营业外收入 7,317,155.14 64,169.00 减：营业外支出 -256,849.42 19,946,906.71 其中：非流动资产处置 323,552.03 净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -672,158,357.68 -35,801,877.33 填列） 减：所得税费用 -9,507,087.52 4,128,182.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -662,651,270.16 -39,930,059.84 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,904,652,102.01 4,172,543,867.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 70 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,502,634.48 1,707,300.73 收到其他与经营活动有关的现金 (十)、44 229,261,608.49 96,765,543.83 经营活动现金流入小计 4,135,416,344.98 4,271,016,711.64 购买商品、接受劳务支付的现金 1,673,244,015.20 2,589,626,554.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 264,894,341.24 270,436,797.35 支付的各项税费 362,101,965.98 398,011,014.69 支付其他与经营活动有关的现金 (十)、44 125,804,476.08 141,879,286.88 经营活动现金流出小计 2,426,044,798.50 3,399,953,653.59 经营活动产生的现金流量 1,709,371,546.48 871,063,058.05 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 350,000.00 取得投资收益收到的现金 2,536,669.42 处置固定资产、无形资产和其他长 1,070,665.55 60,449,693.64 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (十)、45 8,625,400.00 26,273,300.00 投资活动现金流入小计 12,582,734.97 86,722,993.64 购建固定资产、无形资产和其他长 1,286,741,979.98 1,157,271,753.58 期资产支付的现金 投资支付的现金 132,580,169.91 51,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 306,077,259.76 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (十)、45 135,504,076.24 4,230,000.01 投资活动现金流出小计 1,860,903,485.89 1,212,501,753.59 投资活动产生的现金流量 -1,848,320,750.92 -1,125,778,759.95 净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,740,000.00 6,090,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 71 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 到的现金 取得借款收到的现金 3,790,000,000.00 2,025,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (十)、46 200,000,000.00 14,300,000.00 筹资活动现金流入小计 3,993,740,000.00 2,045,390,000.00 偿还债务支付的现金 2,490,330,000.00 1,180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 568,553,823.12 464,297,083.88 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (十)、46 851,150,793.00 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,910,034,616.12 1,744,297,083.88 筹资活动产生的现金流量 83,705,383.88 301,092,916.12 净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,243,820.56 46,377,214.22 加：期初现金及现金等价物余额 245,156,841.99 198,779,627.77 六、期末现金及现金等价物余额 189,913,021.43 245,156,841.99 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,505,154,627.42 3,730,468,946.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 267,517,493.78 163,804,407.09 经营活动现金流入小计 3,772,672,121.20 3,894,273,353.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,461,408,356.01 2,307,391,259.66 支付给职工以及为职工支付的现金 151,754,022.61 143,880,667.19 支付的各项税费 207,800,406.68 207,219,868.16 支付其他与经营活动有关的现金 444,209,443.63 519,319,446.48 经营活动现金流出小计 2,265,172,228.93 3,177,811,241.49 经营活动产生的现金流量 1,507,499,892.27 716,462,112.13 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 350,000.00 取得投资收益收到的现金 2,536,669.42 处置固定资产、无形资产和其他长 399,700.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 72 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 收到其他与投资活动有关的现金 2,625,400.00 24,108,900.00 投资活动现金流入小计 5,911,769.42 24,108,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长 1,188,016,633.53 839,763,097.93 期资产支付的现金 投资支付的现金 136,438,820.24 96,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 366,077,259.76 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 85,311,100.88 181,047,193.31 投资活动现金流出小计 1,775,843,814.41 1,116,810,291.24 投资活动产生的现金流量 -1,769,932,044.99 -1,092,701,391.24 净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,890,000.00 取得借款收到的现金 3,790,000,000.00 2,020,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,990,000,000.00 2,046,890,000.00 偿还债务支付的现金 2,460,330,000.00 1,140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 436,496,949.86 428,929,966.81 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 851,150,793.00 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,747,977,742.86 1,668,929,966.81 筹资活动产生的现金流量 242,022,257.14 377,960,033.19 净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,409,895.58 1,720,754.08 加：期初现金及现金等价物余额 109,953,235.48 108,232,481.40 六、期末现金及现金等价物余额 89,543,339.90 109,953,235.48 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 73 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 存 准 股 备 一、上年年末余额 711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 9,532,770.47 加：同一控制下企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 -12,667,272.48 其他 二、本年年初余额 711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 -3,134,502.01 三、本年增减变动金额（减少以 -713,378,021.85 -1,061,527,636.07 “－”号填列） （一）净利润 -1,061,527,636.07 （二）直接计入所有者权益的利得 -713,378,021.85 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 -786,366,825.02 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 90,850,293.66 所得税影响 4．其他 -17,861,490.49 33 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 上述（一）和（二）小计 -713,378,021.85 -1,061,527,636.07 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 711,648,000.00 1,936,157,723.12 138,167,133.91 -1,064,662,138.08 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 711,648,000.00 1,743,071,109.22 135,054,972.93 90,672,566.25 52, 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 34 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 会计政策变更 3,615,971.39 20,484,431.17 605 前期差错更正 -503,810.41 -78,169,374.13 -3,1 其他 二、本年年初余额 711,648,000.00 1,743,071,109.22 138,167,133.91 32,987,623.29 49, 三、本年增减变动金额（减少以 906,464,635.75 -36,122,125.30 12, “－”号填列） （一）净利润 49,275,634.70 12, （二）直接计入所有者权益的利 906,464,635.75 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 1,087,441,625.84 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 -163,116,243.87 的所得税影响 4．其他 -17,860,746.22 上述（一）和（二）小计 906,464,635.75 49,275,634.70 12, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -85,397,760.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -85,397,760.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 35 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 -3,134,502.01 61, 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 额 加：会计 政策变更 前 70,201,087.95 期差错更正 其 他 二、本年年初余 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -66,681,405.18 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -695,516,531.36 -662,651,270.16 “－”号填列） （一）净利润 -662,651,270.16 （二）直接计入 -695,516,531.36 36 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -786,366,825.02 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 90,850,293.66 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） -695,516,531.36 -662,651,270.16 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 37 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 711,648,000.00 1,924,264,292.23 111,303,656.17 -729,332,675.34 额 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余 711,648,000.00 1,743,071,109.22 121,809,756.51 110,789,622.36 额 加：会计 -47,615,667.60 -10,002,289.93 -83,694,693.38 政策变更 前 -503,810.41 31,551,485.68 期差错更正 其 他 二、本年年初余 711,648,000.00 1,695,455,441.62 111,303,656.17 58,646,414.66 额 三、本年增减变 动金额（减少以 924,325,381.97 -125,327,819.8 “－”号填列） （一）净利润 -39,930,059.84 （二）直接计入 924,325,381.97 所有者权益的利 38 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 1,087,441,625.84 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -163,116,243.87 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 924,325,381.97 -39,930,059.84 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -85,397,760.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -85,397,760.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 39 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -66,681,405.18 额 公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军 40 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （三）公司的基本情况 经湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）2006 年年度股东大会审议通过，并 经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称由原来的“湖南华银电力股份有限公司”变更为“大 唐华银电力股份有限公司”。 1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委湘体改字（1993）10 号文件批准，由湖南省电力公司、工 行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖 南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司 6 家法人共同发起，本公司于 1993 年 3 月 22 日 正式成立。 1996 年 8 月经中国证监会证监发审字（1996） 151 号文批准，向社会公开发行社会公众股 4,800 万股，经上交所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上交所上市交易，公司 总股本为 19,200 万股。 1997 年 4 月 30 日经湖南省证监委湘证监字（1997）第 115 号文件同意，以总股本 19,200 万 股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由资本公积金转增股本，送转共计 19,200 万股，公司总股本增至 38,400 万股。 1999 年 8 月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17 号文批准，并经中国证监会证监公司字 [1999]67 号文复审同意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为基数向全体股东按 10：4 的比例配售 新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股本增至 53,760 万股。 1999 年 10 月，以总股本 53,760 万股为基数，对全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实 施转增后公司总股本增至 64,512 万股。 2001 年，经中国证监会证监公司字（2001）92 号文核准，公司实施配股。配股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，以 2000 年末总股本 64,512 万股为基数，配股比例为每 10 股配 3 股，配股 价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.8 万股，配售股后公司总股本增至 71,164.8 万股。 2002 年 2 月 1 日变更工商登记，注册号为 4300001000064，注册资本 71,164.8 万元。 2005 年 5 月根据国务院国资委《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南省华银电力股份有限 公司国有股持股主体变更有关问题的批复》（国资产权[2005]172 号），公司 30985.5 万股国家 股（占公司总股本的 43.54%）由湖南省电力公司行政划转中国大唐集团公司持有。至此中国大唐 集团成为公司的实际控制人。 2006 年公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持公司非流通股上市流通权向公 司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股股东 支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34 元现金。 至此，本公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504 股， 其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477 股，可上市流通时间为 2009 年 7 月 18 日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,027 股，可上市流通时间为 2007 年 7 月 18 日。 2007 年 7 月 18 日，公司有限售条件流通股 85,680,027 股获准流通。目前，公司总股本 711,648,000 股，其中，流通股 474,384,523 股，有限售条件流通股 237,263,477 股。 公司主要经营范围：电力生产、销售。 （四）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （五）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计 进行编制。 33 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （六）重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能 够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值 计量。本年报表项目的计量属性未变化。 4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市 场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率 进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑差额，属于与购建固定资产有 关的专用借款产生的，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期 间发生的，于发生时计入长期待摊费用；属于正常生产经营期间发生的，则直接计入当期损益。 6、金融资产与金融负债 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等 所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。上述分 类一经确定，不会随意变更。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的 金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ③贷款和应收款项 34 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额不固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融 资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际 利率法进行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该 金融资产终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费 用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项，具体如下： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的 账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定，减记金 额记入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 35 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 对可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项坏账准备的核算 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的应收款项，以及经过单独测试 未减值的单项金额重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、以应收款项按账龄段划 分的类似信用风险特征组合为基础，结合现时情况，确定如下坏账准备计提比例： 应收款项帐龄 计提比例 1 年以内(含 1 年) 0 1-2 年(含 2 年) 5% 2-3 年(含 3 年) 10% 3-4 年(含 4 年) 30% 4-5 年(含 5 年) 80% 5 年以上 100% 8、存货的核算方法 （1）存货分类 本公司的存货分为原材料、燃料、在产品（房产开发成本）、库存商品（待售房、煤）、工 程施工及其他。 （2）取得和发出存货的计价方法以及低值易耗品的摊销方法 煤和油购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结 转；其他存货在收到和发出时均按实际成本计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （4）存货的盘存制度 36 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 本公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。 （5）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售 价格为基础计算。 9、投资性房产的核算方法 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的 土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与 公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产 减值》的规定进行处理。 公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。如以后年度出现成本模式转为公 允价值模式的，将作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变 更和差错更正》处理。 10、固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类 固定资产分类为：房屋、建筑物、机器设备、运输工具； （3）固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时， 计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 37 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均 法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下 固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率 房屋、建筑物 3% 25-45 3.88%-2.16% 机器设备 0-3% 8-18 12.5%-5.39% 运输工具 3% 6-8 16.17%-12.13% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产原值扣除减值准备的值，以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 不得转回，不影响该项固定资产的折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提 折旧。 公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 （5）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （6）闲置固定资产 当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置 固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （7）年末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提固定资产减值 准备。 11、在建工程的核算方法 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，所建造工程已达到预 定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办 理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。与 购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到 预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损 益。 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面 价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 12、无形资产的核算方法 （1）无形资产确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时 满足下列条件的，才能予以确认： ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 38 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无 形资产不摊销。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊 销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊 销。 （4）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计 划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来 是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开 发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，才确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、资产减值的核算方法 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产， 本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。 可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为 资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 39 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业 务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定， 各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品 （或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个 资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来 价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期股权投资的核算 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发 生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企 业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表 中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权 益工具的发行费用除外）。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产 40 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）收益确认方法 ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减 记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润， 在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账 面价值。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (4) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个 企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 15、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者 可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或 可销售状态的存货、投资性房产等。借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤 和方法计算： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的余额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以 资本化的利息金额。 41 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各 部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用的资本化。 16、职工薪酬的核算 公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险 费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。 应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施 且企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。 17、政府补助的核算方法 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）计量 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 （3）会计处理 42 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 ①与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益； b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、在存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、预计负债的核算方法 （1）预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债金额的确认方法 确认金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19.收入确认核算 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价 款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收 入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳 务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合 同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。提供 劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 43 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税核算 所得税包括当期所得税和递延所得税。 本公司将递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并、直接在所有 者权益中确认的交易或事项产生的所得税： 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法计提递延所得税。 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （七）企业合并及合并财务报表 1、企业合并 44 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 锡东公司前身为内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司，该公司位于锡林郭勒盟东乌珠 穆沁旗额吉淖尔苏木，于 1996 年 6 月 29 日在内蒙古自治区工商行政管理局登记成立。2008 年 10 月，公司完成对内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司 100%股权收购。该公司注册资本 1000 万元，经营范围为煤炭采掘与销售、煤炭深加工和炼焦。 由于实施企业合并前后，本公司与锡东公司、内蒙古海神煤炭集团有限责任公司其最终实际 控制人不同，故本项合并构成非同一控制下企业合并。 截至 2008 年 10 月 31 日，该项合并已获本公司股东大会审议通过，已办理了股权转移相关手 续，且股权收购款也已支付了 91.3％，本公司已实际控制了内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公 司的财务和经营政策，已实现了对该公司控制权的转移。故将合并日确定为 2008 年 10 月 31 日。 本项合并协议收购价为人民币 4.59 亿元，其中 3.59 亿元受让股权款支付给被合并方原股东， 另外 1 亿元向被合并方增资，用于支付被合并方被本公司收购前账面净负债。 合并日本公司账面投资成本为359,674,080.00元，其中支付被合并方原股东359,000,000.00 元、支付与投资相关费用674,080.00元。 被购买方各项可辨认资产、负债在资产负债表日、购买日的账面价值和公允价值如下： 2008 年 12 月 31 日账 2008 年 12 月 31 日 2008 年 10 月 31 日 2008 年 10 月 31 报表项目 面值 公允价值 账面值 日公允价值 存货 39,439,890.84 46,822,072.92 22,080,827.14 29,996,552.46 其他流动资产 16,219,590.51 16,219,590.51 15,257,448.78 15,257,448.78 固定资产 17,838,320.92 17,838,320.92 17,043,167.75 17,401,085.00 无形资产 16,246,833.60 478,417,437.18 16,347,407.78 481,285,500.00 其他长期资产 45,534,132.32 45,534,132.32 47,431,387.84 47,431,387.84 资产总额 135,278,768.19 604,831,553.85 118,160,239.29 591,371,974.08 负债 76,121,559.64 193,509,756.06 111,921,881.93 230,224,815.63 其中：递延所得税负债 117,388,196.42 118,302,933.70 净资产 59,157,208.55 411,321,797.79 6,238,357.36 361,147,158.45 被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况如下： 项 目 2008 年 11 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日金额 营业收入 10,689,741.53 净利润 -9,825,360.66 现金流量净额 2,398,169.91 因合并成本小于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的份额，公司本期确认营业外 收入 1,473,078.46 元。 2、合并财务报表 45 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 本公司根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及其相 关规定确定合并范围、编制合并报表。 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并范围，将所有子公司纳入合并财务报表的合并范围（对拥有其半数以 上的表决权的被投资单位纳入合并财务报表范围；如果母公司通过直接和间接方式没有拥有被投 资单位半数以上表决权，但通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制时，这些 被投资单位也作为子公司纳入其合并范围）；已宣告被清理整顿、已宣告破产的原子公司以及母 公司不能控制的其他被投资单位不纳入合并报表范围。 （2）合并财务报表的编制方法 以按权益法对长期股权投资进行调整后的母公司报表和纳入合并范围的子公司的个别财务报 表为基础，除合并范围内各公司内部债权债务、内部销售事项、母公司权益性投资与子公司所有 者权益、母公司投资收益与子公司利润分配等进行合并抵销外，其余资产、负债、权益、收入、 成本、费用等项目逐项合并。 （3）本公司的子公司情况 注册资本 本公司合计 本公司合计享有 子公司 子公司名称 注册地 业务性质 （万元） 持股比例 的表决权比例 级次 株洲华银火力发电有限公司 株洲天元区泰山路 47 号 火力发电 10,000 100% 100% 一级 湖南张家界水电开发有限责任公司 张家界市紫舞路 29 号 水力发电 10,000 51% 51% 一级 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 湘潭市 垃圾发电 600 51％ 51％ 一级 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 内蒙古锡东 煤田开采 1000 100％ 100％ 一级 长沙高新技术产业开发区 C4 组 湖南华银园开发有限公司 房地产开发 10,000 100% 100% 一级 A-722 号 湖南华银电力工程有限责任公司 长沙市韶山路 75 号湘电大楼 电力工程施工 1,000 100% 100% 二级 长沙金蕾置业发展有限公司 长沙市韶山南路 1 号 房地产开发 6,478 100% 100% 二级 湖南华银园物业管理有限公司 长沙市韶山路 75 号 物业管理 550 100% 100% 二级 湖南力能置业有限公司 长沙市韶山南路 1 号 房地产开发 800 100％ 100％ 二级 长沙市岳麓区麓谷大道 622 号 软件开发、技术 湖南大唐先一科技有限公司 7500 100% 100% 一级 软件中心大楼 103 室 咨询 研究、开发电力 湖南大唐节能科技有限公司 浏阳工业园 200 51％ 51％ 二级 节能技术 软件开发、技术 北京大唐先兴软件科技有限公司 北京市海淀区 200 60％ 60％ 二级 咨询 张家界市武陵源区索溪峪镇武 张家界驼峰有限公司 旅游服务 1532 99.68% 99.68% 一级 陵大道 194 号 （4）合并范围变化 其中：本期新增合并报表单位情况 ①大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司于 2008 年 10 月 10 日注册成立,注册资本 600 万元，主 营：垃圾发电；本公司本期向该公司以货币资金投入 306 万元，占其注册资本的 51％，系受本公 司控制的子公司，本期末将其纳入本公司合并报表范围。 ②锡东公司 锡东公司的前身是内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司，于 1996 年 6 月 29 日在内蒙 古自治区工商行政管理局登记成立，公司经营范围为煤田开采。2008 年 10 月，本公司完成对该 公司 100%股权收购，协议收购价为人民币 4.59 亿元，其中 3.59 亿元受让股权款支付给前股东， 另外 1 亿元拟向锡东公司增资，用于支付锡东公司被本公司收购前账面净负债。由于在实施企业 合并前后，本公司、锡东公司和内蒙古海神煤炭集团有限责任公司其最终实际控制人不同，故上 46 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 述企业合并构成一项非同一控制下企业合并，本期末将其纳入本公司合并报表范围，该项非同一 控制下企业合并详情见财务会计报告（七）第 1 项说明。 ③北京大唐先兴软件科技有限公司 北京大唐先兴软件科技有限公司于 2008 年注册成立，注册资本 200 万元，经营范围为技术开 发、咨询、服务、转让；计算机技术培训；销售计算机软硬件及外围设备；信息咨询；本公司下 属全资子公司湖南大唐先一科技有限公司对其投资 120 万元，占股比 60％控股该公司，本期末， 湖南大唐先一科技有限公司将北京大唐先兴软件科技有限公司纳入其合并报表范围。 其中：本期减少的合并报表单位 湖南华银物业发展有限责任公司系本公司以前年度控股子公司（本公司持股比例为 99.54 ％），该公司注册资本 500 万元，主营业务为征地、拆迁、代建房屋工程电力配套设施；由于该 公司已停止营运多年，截止 2007 年 12 月 31 日，其账面资产、负债和权益总额分别为 373 万、20 万、353 万元，本期期初至处置日的收入、费用和利润的金额均为 0，本年度对该公司进行了清理， 并于 2008 年 12 月办理了工商注销，本期末不再将其纳入本公司合并报表范围。 （八）税 项 本公司主要税项及其税率如下: 税种 计税依据 税率 应税收入按 17%的税率计算销项税，按扣除当 增值税 17% 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 房地产销售收入按 5％、电力工程施工收入按 3 营业税 3%，5% ％计缴 城建税 实际缴纳的流转税额的 7%计缴 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额的 4.5%计缴 4.5% 其他税项 依据税法规定计缴 （九）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1、会计政策的变更 无 2、会计估计的变更 无 3、前期会计差错更正 经董事会 2009 年第 2 次会议审议通过，公司本期末更正以前年度会计差错，减少期初留存收 益 12,667,272.48 元，其中： （1）本期末，公司下属株洲公司和金竹山分公司与各供煤单位对已收货未结算燃煤量进行了 核对，确认以前年度未结算煤量与两公司暂估入库煤量存在差异，本期末以购售双方核对确认后 的未结算燃煤量为准，对以前年度暂估燃煤量进行调整，调整减少期初留存收益 39,280,521.13 47 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 元 ， 其 中 调 整 增 加 2007 年 度 净 利 润 7,866,880.60 元 ， 调 整 减 少 2007 年 初 未 分 配 利 润 47,147,401.73 元，同时调整增加应付账款—燃料暂估 39,280,521.13 元； （2）根据财政部、国资委对中央企业工资结余使用的要求，冲回 2007 年度多计提企业年金 26,613,248.65 元，调整增加期初留存收益 26,613,248.65 元，其中调整增加 2007 年度净利润 26,613,248.65 元，同时调整减少其他应付款 26,613,248.65 元。 （十）合并财务报表主要项目注释(没有特别说明，计量单位统一为人民币元) 说明：期初指2008年1月1日，期末指2008年12月31日，上期指2007年度，本期指2008年度。 1、货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项 目 原币 折合 原币 折合 金额 人民币 金额 人民币 现金 95,133.47 18,029.99 其中：人民币 95,133.47 95,133.47 18,029.99 18,029.99 银行存款 186,114,266.83 243,440,106.89 其中：人民币 186,114,266.83 186,114,266.83 243,440,106.89 243,440,106.89 其他货币资金 753,703,621.13 1,698,705.11 其中：人民币 753,667,394.04 753,667,394.04 1,659,990.73 1,659,990.73 美元 5,320.00 36,227.09 5,320.00 38,714.38 合 计 939,913,021.43 245,156,841.99 （2）本期末其他货币资金75000万元系未到期应付票据保证金。 （3）本期末货币资金余额较期初增加694,756,179.44元，变动幅度达283%，其主要原因为， 公司加强了资金管理，加大了售电款项催收力度，期末应收账款和应收票据较期初大幅减少。 2、应收票据 （1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 77,555,154.15 526,898,536.34 合 计 77,555,154.15 526,898,536.34 （2）本期末应收票据余额较期初减少449,343,382.19元，变动幅度达85.28%，其主要原因为， 因公司现金流短缺，以应收票据用于支付。 48 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 3、应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 占总额 坏账计 占总额 坏账计提 余额 比例 提比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备 比例（％） （％） （％） （％） 1 年以内(含 1 525,283,410.39 98.55 685,820,393.19 99.84 年) 1-2 年(含 2 年) 7,446,600.00 1.40 290,446.81 0.04 100 290,446.81 2-3 年含 3 年) 290,446.81 0.05 100 290,446.81 3 年以上 813,374.28 0.12 100 813,374.28 合 计 533,020,457.20 100 0.05 290,446.81 686,924,214.28 100 0.16 1,103,821.09 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 占总 坏账准 坏账准 类别 占总 额 备计提 坏账 备计提 坏账 金额 金额 额比 比例 比例 准备 比例 准备 例（%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收款项 434,148,882.18 81.45 628,365,716.52 91.48 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 98,871,575.02 18.55 0.29 290,446.81 58,558,497.76 8.52 1.88 1,103,821.09 合计 533,020,457.20 100 0.05 290,446.81 686,924,214.28 100 0.16 1,103,821.09 注：本公司期末对单项金额重大的应收款项单独进行了减值测试，没有客观证据表明其已发 生减值，故将其与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、以应收款项 按账龄段划分的类似信用风险特征组合为基础按公司估计的坏账准备计提比例计提坏账准备。 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 湖南省电力公司电费 434,148,882.18 可收回 合计 434,148,882.18 － （4）应收账款前五名 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 湖南省电力公司 434,148,882.18 1 年以内 81.54% 张家界市电业局 17,734,390.37 1 年以内 3.33% 内蒙古投资有限公司锡林热电厂 12,257,445.36 1 年以内 2.30% 兰州西固热电有限公司 8,878,800.00 1 年以内 1.67% 信阳发电公司 3,123,124.00 1 年以内 0.59% 合 计 476,142,641.91 89.43% 49 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （5）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占应收款项总额的比例为6.76%。 4、预付账款 （1）账龄列示 占总额 占总额 账龄 期末余额 期初余额 比例(%) 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 31,537,180.70 85.76 223,647,022.02 98.39 1-2 年(含 2 年) 3,253,702.33 8.85 780,538.00 0.34 2-3 年(含 3 年) 211,142.90 0.57 1,192,900.00 0.52 3 年以上 1,772,000.00 4.82 1,693,142.90 0.75 合计 36,774,025.93 100.00 227,313,602.92 100.00 （2）账龄超过1年的预付账款主要是尚未竣工验收的工程预付款。 （3）预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）金额较大的预付账款情况如下: 单位名称 金额 性质或内容 晋城蓝焰煤业股份公司运销分公司 10,479,434.49 预付煤款 （5）预付账款期末余额较期初余额减少190,539,576.99元，主要原因为，一是株洲公司燃 料款结算引起预付账款较年初减少2,877万元；二是华银园公司预付华银南苑房产项目工程款在 2008年进行了结算引起预付款较年初减少8,692万元；三是先一公司预付褐煤提质干燥技术款 1,810万元于2008年进行了结算。 5、其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 占总额 占总额 坏账计提比 坏账计提 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 例（％） 比例（％） （％） （％） 1 年以内 331,834,208.13 50.74 247,470,978.24 61.03 (含 1 年) 1-2 年(含 2 178,851,858.80 27.35 0.40 721,170.64 32,460,168.65 8.00 1.67 541,268.20 年) 2-3 年(含 3 26,045,612.44 3.98 3.68 959,471.18 38,330,645.15 9.45 5.14 1,971,851.06 年) 3 年以上 117,315,821.24 17.93 67.75 79,483,686.66 87,253,063.87 21.52 83.65 72,990,289.24 合计 654,047,500.61 100 12.41 81,164,328.48 405,514,855.91 100 18.62 75,503,408.50 50 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （2）按类别列示 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 427,306,080.01 65.33 40,852,134.81 9.56 248,383,577.52 61.25 35,769,817.93 14.40 项 其他不重大的 226,741,420.60 34.67 40,312,193.67 17.78 157,131,278.39 38.75 39,733,590.57 25.29 其他应收款项 合计 654,047,500.61 100 81,164,328.48 / 405,514,855.91 100 75,503,408.50 / （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理 由 前期费用,待国家发改 株洲 B 厂项目部 243,504,430.65 委批准，可全额转株洲 B 厂工程成本 代付应收的煤炭价格调 湖南省财政厅 76,481,427.80 节基金 益阳市金塘冲水库电站投资 投资保证金，将全额转 50,000,000.00 开发有限公司 投资成本或收回 中国大唐水利电力物资公司 24,595,433.76 8,127,347.01 33 评估其可收回性 湖南振升铝材公司 17,024,787.80 17,024,787.80 100 评估其可收回性 澧光公司 15,700,000.00 15,700,000.00 100 评估其可收回性 合计 427,306,080.01 40,852,134.81 / / （4）其他应收款前五名 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 株洲 B 厂项目部 243,504,430.65 1-5 年 37.23 湖南省财政厅煤炭价 76,481,427.80 1 年以内 11.69 格调节基金 益阳市金塘冲水库电 合作方 50,000,000.00 1 年以内 7.64 站投资开发有限公司 中国大唐水利电力物 属同一集团控制 24,595,433.76 2-5 年 3.76 资公司 湖南振升铝材公司 客户 17,024,787.80 5 年以上 2.60 合计 / 411,606,080.01 / 62.93 （5）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例4.41%。 6、存货 （1）存货情况 项目 期末余额 期初余额 原材料 49,947,227.72 63,703,699.39 51 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 项目 期末余额 期初余额 在产品 25,453.10 库存商品（待售商品房、煤） 150,715,375.31 92,201,776.00 燃料 385,555,985.70 101,524,834.11 其他 219,437,228.67 322,022,617.45 合 计 805,681,270.50 579,452,926.95 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 合计 原材料 530,065.29 530,065.29 530,065.29 0.00 库存商品 23,002,500.70 23,002,500.70 合计 23,532,565.99 530,065.29 530,065.29 23,002,500.70 注①本公司1994年投资建设珠海恒广益商品房，截至本期末尚未实现销售，该房产账面价值 为28,492,500.70元，已计提减值准备23,002,500.70元，账面净值5,490,000.00元； 注②本期金竹山分公司部分原材料报废处理，相应存货跌价准备予以转销。 7、可供出售金融资产 （1）明细金额 项目 期末余额 期初余额 可供出售权益工具 329,606,311.82 1,115,973,136.84 合计 329,606,311.82 1,115,973,136.84 注：（1）公司本期收到投资“海通证券”股票现金股利，相应确认投资收益2,036,669.42 元。 （2）本公司对可供出售金融资产按期末A股市场报价确定公允价值，据此调整期末该资产账 面余额，由于该资产期末市价较期初大幅下跌，导致资产期末余额较期初余额大幅减少。 8、长期股权投资 （1）按核算方法列示 本期收到 被投资单 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末账面金额 的现金红 位 利 一、权益 法核算 无 二、成本 法核算 52 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 株洲碧辉 建材有限 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 公司 岳阳高新 技术开发 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 总公司 湖南五华 酒店有限 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 公司 方正（原 泰阳）证 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 劵有限责 任公司 深圳广兆 信息咨询 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 北京清源 德丰创业 投资有限 公司（原 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 500,000.00 清华科技 创业投资 有 限 公 司） 南海东屋 置业开发 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 公司 易思博网 络有限公 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 司 湖南大唐 燃料开发 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 有限公司 大唐集团 财务有限 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 公司 大连理工 大学科技 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 园有限公 司 湖南华盛 建设机械 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 制造公司 湖南建设 机械制造 477,192.32 477,192.32 477,192.32 有限公司 贵州湘能 实业有限 150,582,000.00 150,582,000.00 150,582,000.00 公司 合 计 281,576,592.32 130,994,592.32 150,582,000.00 3,620,000.00 277,956,592.32 500,000.00 注：本期公司将对株洲碧辉建材有限公司的投资以35万元转让给株洲银源投资有限公司，相 53 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 应减少账面投资成本362万元，转销以前年度计提的减值准备362万元，确认投资收益35万元。 (2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 方正（原泰阳）证劵有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 湖南五华酒店有限公司 4,404,800.00 4,404,800.00 南海东屋置业开发公司 3,200,000.00 3,200,000.00 易思博网络有限公司 13,767,400.00 13,767,400.00 湖南建设机械制造有限公司 477,192.32 477,192.32 株洲碧辉建材有限公司 3,620,000.00 合 计 39,849,392.32 43,469,392.32 9、投资性房地产 公司按成本法计量投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 27,604,940.62 66,630.00 27,671,570.62 1.房屋、建筑物 27,604,940.62 66,630.00 27,671,570.62 2.土地使用权 二、累计折旧和累计 2,498,748.66 831,624.26 3,330,372.92 摊销合计 1.房屋、建筑物 2,498,748.66 831,624.26 3,330,372.92 2.土地使用权 三、投资性房地产净 25,106,191.96 -764,994.26 24,341,197.70 值合计 1.房屋、建筑物 25,106,191.96 -764,994.26 24,341,197.70 2.土地使用权 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账 25,106,191.96 -764,994.26 24,341,197.70 面价值合计 1.房屋、建筑物 25,106,191.96 -764,994.26 24,341,197.70 2.土地使用权 10、固定资产 （1） 固定资产分类 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 10,843,912,549.67 634,195,998.92 327,797,143.72 11,150,311,404.87 其中：房屋及建筑物 3,107,021,542.67 103,770,466.10 120,848.00 3,210,671,160.77 机器设备 7,680,153,934.67 508,863,716.97 323,303,815.29 7,865,713,836.35 运输工具 56,737,072.33 21,561,815.85 4,372,480.43 73,926,407.75 二、累计折旧合计： 3,655,283,868.33 503,945,414.83 36,083,019.65 4,123,146,263.51 其中：房屋及建筑物 1,028,452,282.11 109,157,845.43 73,115.14 1,137,537,012.40 54 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 机器设备 2,594,811,208.87 385,258,623.80 32,324,826.11 2,947,745,006.56 运输工具 32,020,377.35 9,528,945.60 3,685,078.40 37,864,244.55 三、固定资产净值合计 7,188,628,681.34 130,250,584.09 291,714,124.07 7,027,165,141.36 其中：房屋及建筑物 2,078,569,260.56 -5,387,379.33 47,732.86 2,073,134,148.37 机器设备 5,085,342,725.80 123,605,093.17 290,978,989.18 4,917,968,829.79 运输工具 24,716,694.98 12,032,870.25 687,402.03 36,062,163.20 四、减值准备合计 158,810,726.80 148,541,070.43 307,351,797.23 其中：房屋及建筑物 71,548,932.06 44,428,878.45 115,977,810.51 机器设备 86,917,105.61 103,886,399.72 190,803,505.33 运输工具 344,689.13 225,792.26 570,481.39 五、固定资产净额合计 7,029,817,954.54 -18,290,486.34 291,714,124.07 6,719,813,344.13 其中：房屋及建筑物 2,007,020,328.50 -49,816,257.78 47,732.86 1,957,156,337.86 机器设备 4,998,425,620.19 19,718,693.45 290,978,989.18 4,727,165,324.46 运输工具 24,372,005.85 11,807,077.99 687,402.03 35,491,681.81 （2）闲置固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 金竹山电厂关停小机组 1,883,573,926.30 1,498,645,863.93 154,914,297.06 230,013,765.31 株洲电厂关停小机组 1,114,244,535.15 825,350,223.11 126,421,710.63 162,472,601.41 合 计 2,997,818,461.45 2,323,996,087.04 281,336,007.69 392,486,366.72 （3）期末未办妥产权证书的固定资产—房屋、建筑物净值为10,585,414.32元。 （4）融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 一、融资租赁租入 发电及供热设备 318,480,000.00 35,032,800.00 283,447,200.00 二、经营租赁租出 无 注：上述融资租赁详情见本附注第十四项说明。 11、在建工程 （1）在建工程原值 期初余额 本期减少 期末余额 工程 预算 本期 资金 名称 数 其中：利息 增加 本期转入 其他 其中：利息 来源 金额 金额 资本化金额 固定资产额 减少额 资本化金额 公司金竹山扩 49.22 自筹、 建工程一期 2 70,394,265.93 70,394,265.93 亿 贷款 ×600MW 机组 公司金竹山扩 23.60 自筹、 建工程二期 1 318,130,930.19 3,834,931.50 360,387,527.80 678,518,457.99 28,804,605.29 亿 贷款 ×600MW 机组 公司金竹山扩 建工程一期 2.8 亿 257,056,890.76 12,408,648.03 257,056,890.76 12,408,648.03 自筹 500KW 送出工 55 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 期初余额 本期减少 期末余额 工程 预算 本期 资金 名称 数 其中：利息 增加 本期转入 其他 其中：利息 来源 金额 金额 资本化金额 固定资产额 减少额 资本化金额 程 1.76 自筹、 红壁岩水电站 75,270,355.60 2,114,697.83 80,666,524.45 151,421,300.46 4,515,579.59 亿 贷款 株洲电厂脱硫 3.29 自筹、 15,217,287.69 15,217,287.69 项目 亿 贷款 株洲电厂钟家 1.62 自筹、 76,098,325.62 25,343,289.30 101,441,614.92 冲灰场 亿 贷款 公司核心业务 4,662,628.71 7,174,955.69 11,837,584.40 自筹 一体化项目 株洲电厂电泵 ０.3 6,602,134.15 17,823,104.35 24,425,238.50 自筹 改汽泵 亿 内蒙古褐煤项 11,267,968.13 11,267,968.13 自筹 目 大唐华银湘潭 0.18 3,709,117.45 3,709,117.45 自筹 环保发电项目 亿 其他技改工程 14,239,158.68 63,430,697.12 57,505,527.28 52,649.57 20,111,678.95 自筹 合计 752,060,423.71 18,358,277.36 655,414,737.91 294,538,381.36 52,649.57 1,112,884,130.69 41,213,253.32 注①上表中公司金竹山扩建工程一期500KW送出工程由湖南省电力公司承建，本公司代建，截 止本期末尚未办理移交； 注②上表“本期其他减少额”系完工转入无形资产—软件的金额； （2）用于确定利息资本化金额的资本化率为7.22%。 12、工程物资 类别 期末余额 期初余额 工程材料 627,963,981.59 38,305,510.26 合计 627,963,981.59 38,305,510.26 注：期末工程物资较期初增加589,658,471.33元，主要为金竹山分公司为1×600MW扩建二期 工程购进的工程物资。 13、无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 333,857,821.32 491,982,618.59 825,840,439.91 土地使用权 328,383,076.20 108,444,600.00 436,827,676.20 软件 2,424,745.12 10,697,118.59 13,121,863.71 其他 3,050,000.00 11,867,500.00 14,917,500.00 探矿权 360,973,400.00 360,973,400.00 二、累计摊销额合计 38,312,805.21 10,779,591.78 49,092,396.99 土地使用权 36,969,708.26 7,229,495.61 44,199,203.87 56 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 软件 655,592.70 999,298.16 1,654,890.86 其他 687,504.25 402,146.82 1,089,651.07 探矿权 2,148,651.19 2,148,651.19 三、无形资产减值准备累计金额 合计 土地使用权 软件 其他 探矿权 四、无形资产账面价值合计 295,545,016.11 481,203,026.81 776,748,042.92 土地使用权 291,413,367.94 101,215,104.39 392,628,472.33 软件 1,769,152.42 9,697,820.43 11,466,972.85 其他 2,362,495.75 11,465,353.18 13,827,848.93 358,824,748.81 探矿权 358,824,748.81 14、开发支出 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 褐煤干燥提质技术项目 453,329.97 23,425,938.34 453,329.97 23,425,938.34 点检绩效子系统 560,527.00 295,800.00 856,327.00 电力 SIS 系统 177,876.97 34,200.00 212,076.97 电力实时数据库系统 52,764.53 52,764.53 电力安全生产管理系统 47,577.06 47,577.06 电力两票系统 20,814.88 20,814.88 SIS 3.0 版 1,290,588.88 1,290,588.88 项目前期管理系统 V1.0 64,797.85 64,797.85 火力发电机组标准化大修管理 32,947.14 32,947.14 系统 V1.0 合 计 1,312,890.41 25,144,272.21 1,642,890.41 24,814,272.21 15、商誉 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 对湖南张家界水电开发有限 1,921,210.39 1,921,210.39 责任公司投资形成的商誉 57 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 16、递延所得税资产及递延所得税负债 对应的暂时性差 对应的暂时性差 项 目 期末余额 期初余额 异金额 异金额 一、递延所得税资产 50,169,096.19 200,676,384.76 51,080,962.54 331,014,314.68 应收款项 20,182,713.32 80,730,853.28 11,669,968.55 77,799,790.33 存货 5,750,625.18 23,002,500.72 3,529,884.90 23,532,565.99 固定资产 4,649,660.81 18,598,643.24 17,036,926.43 113,579,509.53 辞退福利 6,496,211.67 25,984,846.68 4,384,419.70 29,229,464.64 长期待摊费用 2,899,005.03 11,596,020.12 2,609,104.50 17,394,030.00 长期股权投资 9,843,050.00 39,372,200.00 6,520,408.85 43,469,392.32 预计负债 2,700,000.00 18,000,000.00 无形资产（开发阶段支出） 347,830.18 1,391,320.72 以前年度亏损 10,754.84 71,698.93 按税法规定计征所得税的预收帐款 2,619,494.77 7,937,862.94 二、递延所得税负债 185,150,021.63 740,600,086.52 158,630,264.09 1,057,469,111.29 应收款项 18,145.22 54,985.49 非同一控制下企业合并 117,388,196.42 469,552,785.68 可供出售金融资产 67,761,825.21 271,047,300.84 158,612,118.87 1,057,414,125.80 17、资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 合计 坏 账 准 76,607,229.59 10,371,915.05 3,900,000.00 1,624,369.35 5,524,369.35 81,454,775.29 备 存 货 跌 23,532,565.99 530,065.29 530,065.29 23,002,500.70 价准备 长 期 股 权 投 资 43,469,392.32 3,620,000.00 3,620,000.00 39,849,392.32 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 158,810,726.80 148,541,070.43 307,351,797.23 准备 合 计 302,419,914.70 158,912,985.48 3,900,000.00 5,774,434.64 9,674,434.64 451,658,465.54 58 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 18、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 1,410,000,000.00 1,490,000,000.00 质押借款 100,000,000.00 合 计 1,410,000,000.00 1,590,000,000.00 注：期初质押借款100,000,000.00元系以应收票据及银行存款（应收票据到期）质押取得。 19、应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,130,000,000.00 20、应付账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 518,819,610.23 94.99 289,148,526.69 89.00 1-2 年 8,623,812.97 1.57 24,691,349.91 7.60 2-3 年 4,026,277.00 0.74 2,440,252.53 0.75 3 年以上 14,719,845.07 2.70 8,605,916.75 2.65 合 计 546,189,545.27 100 324,886,045.88 100 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 9,301,081.72 元，系下属子公司株洲公司未与相关单位 办理正式结算的工程尾款。 （3）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）期末共计应付关联方219,332,902.44元。 21、预收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 7,590,209.07 100 185,475,664.12 99.79 1-2 年 399,507.66 0.21 合 计 7,590,209.07 100 185,875,171.78 100 （2）预收帐款比年初减少178,284,962.71元，主要系预收的购房款本期结算转收入所致。 （3）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末预收关联方款项为5,884,891.00元。 22、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,139,306.69 180,910,124.02 177,665,506.06 42,383,924.65 59 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 二、职工福利费 8,095,463.66 8,095,463.66 三、社会保险费 22,003,899.50 55,753,214.14 50,196,415.24 27,560,698.40 其中:1.医疗保险费 11,488,968.54 14,021,403.14 14,235,218.72 11,275,152.96 2.基本养老保险费 1,308,473.75 30,094,821.07 29,400,938.00 2,002,356.82 3.年金缴费 6,421,985.67 6,620,189.09 3,957,322.29 9,084,852.47 4.失业保险费 19,799.03 2,196,167.49 1,704,653.64 511,312.88 5.工伤保险费 1,877,369.59 1,665,409.08 530,841.98 3,011,936.69 6.生育保险费 887,302.92 1,155,224.27 367,440.61 1,675,086.58 四、住房公积金 1,735,630.50 18,129,239.62 19,770,503.32 94,366.80 五、工会经费和职工教育经费 950,192.10 7,474,043.10 7,672,528.22 751,706.98 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 29,229,464.64 3,244,617.96 25,984,846.68 八、其他 6,983,446.96 6,983,446.96 合 计 93,058,493.43 277,345,531.50 273,628,481.42 96,775,543.51 23、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 -27,020,010.25 57,096,408.18 2.营业税 1,786,086.12 8,912,427.50 3.所得税 16,448,776.51 11,009,748.38 4.房产税 77,161.67 2,576,369.11 5.土地使用税 3,589,029.58 2,945,636.84 6.资源税 74,068.86 7.城市维护建设税 2,018,493.60 8,408,481.62 8.教育费附加 596,844.24 2,980,023.12 9.代扣代缴个人所得税 4,103,620.14 -3,603,660.62 10.其他 810,826.17 376,319.63 60 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 税费项目 期末余额 期初余额 合 计 2,484,896.64 90,701,753.76 24、应付股利 主要投资者名称 期末余额 期初余额 中国大唐集团公司 12,683,610.27 46,815,562.80 北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 1,577,851.33 合 计 12,739,132.77 48,393,414.13 25、其他应付款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 421,863,768.06 75.31 290,834,808.67 71.18 1-2 年 46,902,593.55 8.37 35,443,524.92 8.68 2-3 年 18,212,162.12 3.25 13,319,996.34 3.26 3 年以上 73,212,294.59 13.07 68,963,700.71 16.88 合 计 560,190,818.32 100 408,562,030.64 100 （2）账龄超过1年的大额其他应付款金额为57,211,934.96元。其中：根据相关规定应支付的 住房补贴44,497,417.74元，工程质保金4,676,104.22元，应付购买天际岭土地款8,038,413.00 元。 （3）期末无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）金额较大的其他应付款情况 性质或内容 金额 应付内蒙古海神煤炭集团公司代垫支出款 45,430,104.98 应付住房补贴 44,497,417.74 应付东方锅炉（集团）有限责任公司设备款 26,635,000.00 应付武汉凯迪电力股份有限公司设备款 14,328,100.18 应付刘广建股权转让款 14,000,000.00 26、一年内到期的非流动负债 （1）按类别列示如下： 种类 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 343,000,000.00 517,000,000.00 一年内到期的长期应付款 45,926,880.52 合 计 388,926,880.52 517,000,000.00 61 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （2）一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 343,000,000.00 517,000,000.00 合 计 343,000,000.00 517,000,000.00 （3）一年内到期的长期应付款 种类 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 45,926,880.52 合 计 45,926,880.52 27、长期借款 （1）按类别列示 借款类别 币种 期末余额 期初余额 信用借款 人民币 6,459,240,752.34 4,776,480,116.43 抵押借款 人民币 120,000,000.00 150,000,000.00 合 计 6,579,240,752.34 4,926,480,116.43 注：本公司控股子公司张水公司以该公司电厂大坝及设备作为抵押，取得抵押借款，本期末 该项借款余额为12000万元。 （2）期末长期借款数据变动幅度较大，主要原因系本期为公司金竹山扩建工程二期1× 600MW机组项目新增借款1,400,000,000.00元。 28、长期应付款 种类 期限 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 5年 142,880,761.65 合计 142,880,761.65 29、专项应付款 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 环保专项借款 950,000.00 950,000.00 水电项目借款 12,505,510.09 12,505,510.09 合 计 13,455,510.09 950,000.00 12,505,510.09 30、预计负债 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 上期末据法院一审判决预计负债，本期 股权转让纠纷诉讼 18,000,000.00 18,000,000.00 末据法院终审转出，并确认负债。 合 计 18,000,000.00 18,000,000.00 62 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 31、其他非流动负债（递延收益） 项 目 期末余额 期初余额 金竹山分公司环保项目专项拨款 5,950,000.00 9,250,000.00 株洲公司环保项目专项拨款 11,844,732.45 13,755,563.00 红壁岩水电站项目专项拨款 19,305,555.56 20,000,000.00 湘潭环保公司环保拨款 2,500,000.00 合 计 39,600,288.01 43,005,563.00 32、股本 期初余额 期末余额 本期增 本期 项 目 所占比例 加 减少 所占比例 投资金额 投资金额 （%） （%） 一、有限售条件股份 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34 1.国家持股 2.国有法人持股 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人 持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人 持股 二、无限售条件流通股份 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66 1.人民币普通股 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 711,648,000.00 100.00 711,648,000.00 100.00 33、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因 资本溢价 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86 其他资本公 可供出售金融资产公 958,529,122.11 90,850,293.66 804,228,315.51 245,151,100.26 允价值变化等 积 合计 2,649,535,744.97 90,850,293.66 804,228,315.51 1,936,157,723.12 63 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 34、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 128,324,551.78 128,324,551.78 任意盈余公积 9,842,582.13 9,842,582.13 合 计 138,167,133.91 138,167,133.91 35、未分配利润 项 目 本期数 上期数 上期期末余额 9,532,770.47 90,672,566.25 加：会计政策变更 20,484,431.17 前期会计差错 -12,667,272.48 -78,169,374.13 其他 本期期初余额 -3,134,502.01 32,987,623.29 本期增加 49,275,634.70 ①本期净利润 49,275,634.70 ②其他 本期减少 1,061,527,636.07 85,397,760.00 ①提取法定盈余公积 ②提取任意盈余公积 ③提取储备基金 ④提取企业发展基金 ⑤分配利润 85,397,760.00 ⑥经营亏损 1,061,527,636.07 期末余额 -1,064,662,138.08 -3,134,502.01 注：本期对期初未分配利润调减12,667,272.48元，具体原因见财务会计报告（九）第3项说明。 36、营业收入与营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,223,901,999.54 3,602,865,151.35 其他业务收入 11,242,305.91 30,935,791.74 合 计 3,235,144,305.45 3,633,800,943.09 64 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （２）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 3,463,700,962.48 3,075,835,564.57 其他业务成本 9,942,762.48 4,451,570.23 合 计 3,473,643,724.96 3,080,287,134.80 （３）主营业务收入与主营业务成本情况 主 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 要 业 务 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 类 别 电 2,896,760,074.44 3,477,605,616.03 3,160,338,302.80 2,992,737,022.13 -263,578,228.36 484,868,593.90 力 房 地 产 240,966,311.51 52,079,240.59 243,395,733.92 41,396,359.31 -2,429,422.41 10,682,881.28 销 售 其 它 86,175,613.59 73,180,294.73 59,966,925.76 41,702,183.13 26,208,687.83 31,478,111.60 合 3,223,901,999.54 3,602,865,151.35 3,463,700,962.48 3,075,835,564.57 -239,798,962.94 527,029,586.78 计 （4）本期营业收入较上期减少398,656,637.64元，主要原因为本期发电量较上期减少约21.77 亿千瓦时。 37、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 10,329,823.52 7,085,401.07 城市维护建设税 19,217,150.54 23,620,878.83 教育费附加 8,435,185.78 10,155,744.35 资源税 245,045.57 1,103.45 合 计 38,227,205.41 40,863,127.70 38、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 转让株洲碧辉建材有限公司 350,000.00 收北京清源德丰创业投资有限公司（原清华科 500,000.00 创投资有限公司）分红款 65 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 收到海通证券公司现金股利 2,036,669.42 湖南华银物业发展有限公司清算收益 114,324.66 合 计 3,000,994.08 39、资产减值损失 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 6,471,915.05 -28,565,202.22 2．固定资产减值损失 148,541,070.43 合 计 155,012,985.48 -28,565,202.22 （2）固定资产减值损失本期计提148,541,070.43元，系公司下属株洲公司和金竹山分公司本 期对已关停小火电机组计提的减值准备。 40、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 721,269.52 461,289.20 其中：处置固定资产利得 721,269.52 461,289.20 处置无形资产利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 13,957,909.47 2,401,737.73 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7．其他 2,354,573.24 80,702.21 合 计 17,033,752.23 2,943,729.14 41、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 326,961.17 1,195,913.80 其中：处置固定资产损失 326,961.17 1,195,913.80 处置无形资产损失 2．非货币性资产交换损失 66 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 项 目 本期发生额 上期发生额 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 2,410,500.00 56,000.00 5．非常损失 6．其他 260,757.57 20,051,623.31 合 计 2,998,218.74 21,303,537.11 42、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 17,472,481.36 5,546,273.27 其中：当期所得税 16,578,760.23 896,072.54 递延所得税 893,721.13 4,650,200.73 43.本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 金竹山分公司环保项目专项拨款 2,000,000.00 金竹山分公司财政专户拨款转账凭证 株洲公司环保项目专项拨款 3,500,000.00 株洲公司财政专户拨款转账凭证 湘潭环保公司环保拨款 2,500,000.00 湘潭环保公司财政专户拨款转账凭证 合 计 8,000,000.00 44、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 229,261,608.49 96,765,543.83 其中： 代收社保款项 31,058,279.36 银行存款利息收入 1,943,118.97 1,689,900.00 收其他单位往来款 87,681,335.32 62,109,300.00 收大唐耒阳电厂上期受让发电指标款 26,000,000.00 收退回的燃料款 36,365,926.38 代收贴现息资金 5,500,000.00 代收维修基金 3,538,900.00 收各项理赔款 3,643,400.00 67 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 大额项目 本期数 上期数 二、支付的其他与经营活动有关的现金 125,804,476.08 141,879,286.88 其中： 手续费 14,450,281.59 贴现息 17,013,010.87 支付各项其他费用 66,255,284.09 74,662,300.00 支付往来单位往来款 37,826,000.00 45、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与投资活动有关的现金 8,625,400.00 26,273,300.00 其中： 环保项目财政拨款 8,000,000.00 9,250,000.00 收投标保证金及标书款 14,850,000.89 二、支付的其他与投资活动有关的现金 135,504,076.24 4,230,000.01 其中： 益阳金塘冲水电站投资保证金 50,000,000.00 内蒙古海神煤炭集团有限责任公 50,000,000.00 司债权债务剥离款 项目前期费用 34,740,122.82 退投标保证金 4,230,000.00 46、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 14,300,000.00 其中： 融资租赁 200,000,000.00 收红壁岩水电站专项资金 8,500,000.00 收环保专项资金 5,800,000.00 二、支付的其他与筹资活动有关的现金 851,150,793.00 100,000,000.00 其中： 票据保证金 750,000,000.00 偿还应付承兑汇票 100,150,793.00 100,000,000.00 68 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 47、将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 净利润 -1,051,987,775.80 61,380,208.08 加：资产减值准备 155,012,985.48 -28,565,202.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 468,912,614.83 490,437,265.48 旧 无形资产摊销 10,779,591.78 7,548,545.14 长期待摊费用摊销 2,648,167.35 403,575.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -397,717.49 -401,383.64 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 347.83 1,145,818.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 490,420,353.58 368,496,376.68 投资损失（收益以“－”号填列） -3,000,994.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 911,866.35 4,649,749.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -18,145.22 451.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -226,758,408.84 5,414,654.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 628,500,474.93 -81,330,762.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,234,348,185.78 42,508,198.90 其他 -624,437.00 经营活动产生的现金流量净额 1,709,371,546.48 871,063,058.05 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 283,447,200.00 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 189,913,021.43 245,156,841.99 减：现金的期初余额 245,156,841.99 198,779,627.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,243,820.56 46,377,214.22 注：期末现金余额与报表不一致，差异为其他货币资金中银行承兑汇票保证金75,000万元。 69 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 48、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 463,260,000.00 2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 423,260,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,567,252.43 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 411,692,747.57 4.取得子公司的净资产 416,684,199.95 流动资产 69,825,062.01 非流动资产 543,784,218.28 流动负债 79,536,883.91 非流动负债 117,388,196.42 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 3,664,384.04 流动资产 3,714,257.36 非流动资产 42,697.53 流动负债 92,570.85 非流动负债 （十一）母公司财务报表项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 占总额 占总额 计提比例 计提比例 坏帐准 余额 比例 坏帐准备 余额 比例 （％） （％） 备 （％） （％） 1 年以内(含 1 401,800,175.70 100 596,017,010.04 100 年) 合计 401,800,175.70 100 596,017,010.04 100 70 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 坏账准备 占总额 坏账准备 占总额 坏账 坏账 金额 计提比例 金额 比例 计提比例 比例（%） 准备 准备 （%） （%） （%） 单项金额重大的应收款项 401,800,175.70 100 596,017,010.04 100 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 合计 401,800,175.70 100 596,017,010.04 100 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 应收湖南省电力公司售电款 401,365,803.90 可收回 张家界市电业局售电款 434,371.80 可收回 合计 401,800,175.70 （4）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款合计401,800,175.70元，其 中：1年以内401,800,175.70元，占应收账款总额的比例为100%。 （5）应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款中无应收关联方款项。 2、 其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 占总额 占总额 坏账计提比 坏账计提比例 余额 比例 坏帐准备 余额 比例 坏帐准备 例（％） （％） （％） （％） 1 年以内(含 1 3,856,708,365.15 96.83 3,629,167,071.48 96.81 年) 1-2 年(含 2 年) 13,996,950.25 0.35 1.87 261,317.59 26,219,488.83 0.70 2.58 676,362.43 2-3 年(含 3 年) 22,229,236.11 0.56 4.32 959,471.18 22,675,306.45 0.60 7.59 1,721,674.86 3 年以上 90,071,848.83 2.26 76.14 68,577,575.00 70,706,088.69 1.89 82.23 58,140,807.28 合计 69,798,363.77 3,983,006,400.34 100 1.75 3,748,767,955.45 100 1.61 60,538,844.57 71 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 占总 类别 坏账准备 占总额 坏账准 额 坏账 坏账 金额 计提比例 金额 比例 备计提 比例 准备 准备 （%） （%） 比例（%） （%） 单项金额重大的其他应收款 3,731,563,472.02 93.69 0.00 3,280,639,386.55 87.51 0.52 17,024,787.80 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 251,442,928.32 6.31 27.76 69,798,363.77 468,128,568.90 12.49 9.30 43,514,056.77 合计 3,983,006,400.34 100 1.75 69,798,363.77 3,748,767,955.45 100 1.61 60,538,844.57 （3）金额较大的其他应收款情况 性质或内容 金额 株洲公司 2×310MWH 机组建设资金 3,191,192,312.45 华银园公司 270,381,038.48 张水公司水电机组建设资金 143,508,693.29 湖南省财政厅煤炭价格调节基金 76,481,427.80 益阳市金塘冲水库电站投资开发有限公司投资保证金 50,000,000.00 合计 3,731,563,472.02 （4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由 株洲公司 2×310MWH 机组 3,191,192,312.45 内部往来 建设资金 华银园公司 270,381,038.48 内部往来 张水公司水电机组建设资 143,508,693.29 内部往来 金 湖南省财政厅煤炭价格调 76,481,427.80 评估可收回性 节基金 益阳市金塘冲水库电站投 投资保证金，将全额转 资开发有限公司投资保证 50,000,000.00 投资成本或收回 金 合计 3,731,563,472.02 － － （5）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款合计3,731,563,472.02 元，全部为一年以内的其他应收款。 （6）其他应收款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）应收关联方款项占其他应收款总额比例为91.72%。 72 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 3、 长期股权投资 （1）按核算方法列示 本期收到的 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 现金红利 一、权益法核算 无 二、成本法核算 - 株洲华银火力发电有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 湖南张家界水电开发有限公司 52,921,210.39 52,921,210.39 52,921,210.39 湖南华银园开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 湖南华银电力工程有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 湖南大唐先一科技有限公司 74,700,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00 湖南华银物业发展有限公司 4,977,000.00 4,977,000.00 4,977,000.00 张家界驼峰公司 15,226,038.30 15,226,038.30 15,226,038.30 内蒙古锡东能源开发有限公司 419,674,080.00 419,674,080.00 419,674,080.00 大唐华银湘潭环保发电有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 贵州湘能实业有限公司 150,582,000.00 150,582,000.00 150,582,000.00 株洲碧辉建材有限公司 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 岳阳高新技术开发总公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南五华酒店有限公司 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 方正（原泰阳）证劵有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 深圳广兆信息咨询有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 北京清源德丰创业投资有限公司 500,000.00 （原清华科技创业投资有限公司） 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 南海东屋置业开发公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 易思博网络有限公司 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 湖南大唐燃料开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 大唐集团财务有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 大连理工大学科技园有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 1,060,257,728.69 486,941,648.69 573,316,080.00 18,497,000.00 1,041,760,728.69 500,000.00 注①本期公司将对株洲碧辉建材有限公司的投资以35万元转让给株洲银源投资有限公司，相 应减少账面投资成本362万元，转销以前年度计提的减值准备362万元，确认投资收益35万元； 注②本期公司下属湖南华银物业发展有限公司被清理注销，本公司因此确认清算损失 73 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 1,345,220.21元； 注③公司本期将持有的湖南华银电力工程有限公司99％的股份转让给湖南华银园开发有限公 司，因此确认投资损失1,430,025.93元。 (2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 方正（原泰阳）证劵有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 湖南五华酒店有限公司 4,404,800.00 4,404,800.00 南海东屋置业开发公司 3,200,000.00 3,200,000.00 易思博网络有限公司 13,767,400.00 13,767,400.00 株洲碧辉建材有限公司 3,620,000.00 合计 39,372,200.00 42,992,200.00 4、营业收入 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,684,812,614.85 1,954,808,544.66 其他业务收入 1,828,946.43 29,171,578.96 合计 1,686,641,561.28 1,983,980,123.62 (2) 主营业务（分行业） 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 合计 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 (3) 主营业务（分产品） 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 合计 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖南省 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 合计 1,684,812,614.85 1,836,786,775.83 1,954,808,544.66 1,677,579,566.33 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 湖南省电力公司 1,681,279,253.21 99.79 张家界电力局 3,533,361.64 0.21 合计 1,684,812,614.85 100 74 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （6）公司前五名客户的销售收入总额1,684,812,614.85元，占公司全部销售收入的比例 99.89%。 （7）营业收入本期较上期减少297,338,562.34元，主要原因为公司下属金竹山分公司本期售 电量较上期减少9.5亿千瓦时。 5、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 转让湖南碧辉建材有限公司 350,000.00 收北京清源德丰创业投资有限公司（原清华 500,000.00 科技创业投资有限公司）分红款 收到海通证券公司现金股利 2,036,669.42 转让湖南华银电力工程有限公司股份 -1,430,025.93 湖南华银物业发展有限公司清算损益 -1,345,220.21 合 计 111,423.28 (十二)关联方关系及其交易 1、本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要从事电源及与电力相关产业的开发、 中国大唐集团公司 北京市西城区广宁伯街 1 号 1,540,000.00 投资、建设、经营和管理 2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 33.34％ 33.34％ 表决权比例 33.34％ 33.34％ 3、关联方与关联交易 （1）本企业的母公司情况 母公司对本 母公司对本 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构代 注册资本 企业的持股 企业的表决 名称 型 地 表 质 码 比例(%) 权比例(%) 主要从事 电源及与 国有企 北京市 中国大 电力相关 业（全民 西城区 唐集团 翟若愚 产业的开 1,540,000.00 33.34 33.34 710931109 所有制 广宁伯 公司 发、投资、 企业） 街1号 建设、经营 和管理 75 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （2）本企业的子公司情况 注册资本（万 持股比例 表决权比例 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 元） (%) (%) 株洲华银火 有限责任公 株洲天元区 力发电有限 赵云辉 火力发电 10,000.00 100 100 184357388 司 泰山路 47 号 公司 湖南张家界 有限责任公 张家界市紫 水电开发有 刘建龙 水力发电 10,000.00 51 51 186883744 司 舞路 29 号 限责任公司 大唐华银湘 潭环保发电 有限责任公 湘潭市 黎利佳 垃圾发电 600.00 51 51 680314774 有限责任公 司 司 内蒙古大唐 华银锡东能 有限责任公 内蒙古锡东 罗赤橙 煤田开采 1,000.00 100 100 790162775 源开发有限 司 公司 长沙高新技 湖南华银园 有限责任公 术产业开发 开发有限公 罗日平 房地产开发 10,000.00 100 100 712103825 司 区 C4 组 司 A-722 号 湖南华银电 长沙市韶山 有限责任公 电力工程施 力工程有限 路 75 号湘电 赵世长 1,000.00 100 100 183787589 司 工 责任公司 大楼 长沙金蕾置 有限责任公 长沙市韶山 业发展有限 赵世长 房地产开发 6,478.00 100 100 707220605 司 南路 1 号 公司 湖南华银园 有限责任公 长沙市韶山 物业管理有 赵世长 物业管理 550.00 100 100 730534493 司 路 75 号 限公司 湖南力能置 有限责任公 长沙市韶山 罗日平 房地产开发 800.00 95 95 774491624 业有限公司 司 南路 1 号 长沙市岳麓 湖南大唐先 有限责任公 区麓谷大道 软件开发、 一科技有限 金耀华 7,500.00 100 100 770053539 司 622 号软件中 技术咨询 公司 心大楼 103 室 湖南大唐节 研究、开发 有限责任公 能科技有限 浏阳工业园 张正良 电力节能技 200.00 51 51 783981043 司 公司 术 北京大唐先 有限责任公 北京市海淀 软件开发、 兴软件科技 刘建龙 200.00 60 60 675721260 司 区 技术咨询 有限公司 张家界市武 张家界驼峰 有限责任公 陵源区索溪 刘人玮 旅游服务 1,532.00 99.68 99.68 707373556 有限公司 司 峪镇武陵大 道 194 号 (3)购销交易（单位：人民币万元） 关联方 交易金额占公司同类 未结算项目 未结算项目金额 交易类型 企业名称关系性 交易金额 定价政策 交易总额的比例 金额 坏账准备金额 质 一、购买商品、接受劳务的关联交易 湖南大唐燃料 采购发电用煤 开发有限责任 参股公司 207,827.01 86.30% 21,859.25 市场价 公司 小计 207,827.01 21,859.25 76 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 关联方 交易金额占公司同类 未结算项目 未结算项目金额 交易类型 企业名称 关系性 交易金额 定价政策 交易总额的比例 金额 坏账准备金额 质 二、销售商品、提供劳务的关联交易 项目前期管理系 同一集团 大唐湖南分公 统、一体化平台技 控股 651.00 11.32% 100.00 市场价 司 术服务 石门网络改造项 同一集团 大唐石门发电 目、蜂窝汽封、灰 控股 420.55 7.31% 138.66 市场价 有限公司 坝加高工程 太原第二热电 同一集团 点检绩效系统 160.68 2.79% 148.60 市场价 厂 控股 厂 级 实 时 监 控 大唐甘谷发电 同一集团 244.93 4.26% 62.24 市场价 SIS 系统 厂 控股 阳城国际发电 同一集团 点检绩效系统 207.69 3.61% 170.10 市场价 有限责任公司 控股 大唐阳城发电 同一集团 点检绩效系统 68.38 1.19% 56.00 市场价 有限责任公司 控股 点检绩效系统、微 兰州西固热电 同一集团 689.13 11.98% 378.98 市场价 油点火装置、汽封 有限责任公司 控股 厂 级 实 时 监 控 大唐略阳发电 同一集团 210.26 3.66% 326.00 市场价 SIS 系统 有限责任公司 控股 大唐略阳发电 同一集团 点检绩效系统 136.75 2.38% 5.00 市场价 有限责任公司 控股 大唐洛阳首阳 同一集团 微油点火装置 109.40 1.90% 41.10 市场价 山电厂 控股 微油点火装置、汽 安徽淮南洛河 同一集团 321.03 5.58% 37.61 市场价 封 电厂 控股 大唐七台河发 同一集团 微油点火装置 219.66 3.82% 35.40 市场价 有限公司 控股 安徽淮南田家 同一集团 蜂窝汽封 50.26 0.87% 5.88 市场价 庵电厂 控股 广西桂冠合山 同一集团 微油点火装置 153.85 2.68% 286.00 市场价 发电厂 控股 蜂窝汽封、电力工 大唐耒阳发电 同一集团 409.91 7.13% 60.46 市场价 程 厂 控股 湖南湘潭发电 同一集团 蜂窝汽封 525.64 9.14% 615.00 市场价 有限公司 控股 安徽淮南洛能 同一集团 微油点火装置 105.13 1.83% 135.80 市场价 发电有限公司 控股 大唐耒阳发电 同一集团 转让固定资产 460.80 52.39% 460.80 市场价 厂 控股 大唐湘潭发电 同一集团 转让固定资产 418.80 47.61% 418.80 市场价 有限责任公司 控股 小 计 5,563.85 3,482.43 77 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 （4）关联方往来（单位：人民币元） 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 安徽淮南洛能发电公司 1,358,000.00 128,000.00 应收帐款 安徽淮南田家庵电厂 58,800.00 应收帐款 长春热电发展有限公司 200,000.00 350,000.00 应收帐款 大唐灞桥热电厂 742,000.00 742,000.00 应收帐款 大唐保定电厂 360,600.00 848,600.00 应收帐款 大唐长山热电厂 58,000.00 580,000.00 应收帐款 大唐甘谷发电厂 622,439.20 9,300.00 应收帐款 大唐韩城第二热电厂- 145,000.00 1,015,000.00 应收帐款 大唐户县第二发电厂- 445,000.00 2,550,000.00 应收帐款 大唐淮北电厂 656,000.00 应收帐款 大唐淮南洛河发电厂 376,100.00 应收帐款 大唐珲春发电厂 600,000.00 800,000.00 应收帐款 大唐耒阳发电厂 514,600.00 382,750.00 应收帐款 大唐略阳发电有限公司 3,260,000.00 应收帐款 大唐洛阳首阳山电厂 411,000.00 388,000.00 应收帐款 大唐七台河电有限公司 514,000.00 400,000.00 大 唐 三 门 峡 发 电有限公 应收帐款 75,000.00 司 应收帐款 大唐石门发电有限公司 1,386,620.00 500,000.00 应收帐款 大唐太原第二热电厂 1,486,000.00 3,296,000.00 应收帐款 大唐阳城发电有限公司 560,000.00 湖 南 湘 潭 发 电 有限责任 应收帐款 6,150,000.00 1,495,095.90 公司 应收帐款 江苏徐塘发电有限公司 2,015,000.00 3,669,000.00 应收帐款 兰州西固热电有限公司 7,498,800.00 洛 阳 双 源 热 电 有限责任 应收帐款 60,000.00 60,000.00 公司 内 蒙 古 托 克 托 发电有限 应收帐款 160,000.00 825,000.00 公司 应收帐款 三门峡华阳发电公司 1,020,000.00 1,218,000.00 应收帐款 许昌龙岗发电有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 阳 城 国 际 发 电 有限责任 应收帐款 1,701,000.00 公司 广 西 桂 冠 合 山 发电有限 应收帐款 2,960,000.00 1,160,000.00 公司 其他应收款 中国水利电力物资公司 24,595,433.76 25,395,433.76 大 唐 湘 潭 发 电 有限责任 其他应收款 4,188,000.00 公司 大唐略阳发电有限公司- 其他应收款 50,000.00 投标保证金 应付帐款 大唐耒阳发电厂 -740,436.30 预收帐款 大唐韩城第二热电厂 -3,472,000.00 大 唐 甘 肃 西 固 热电有限 预收帐款 -1,172,175.00 责任公司-SIS 系统 马 鞍 山 当 涂 发 电有限公 预收帐款 -804,000.00 司-基建 MIS 韶 关 坪 石 发 电 有限公司 预收帐款 -218,000.00 （B 厂）-SIS 系统 78 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 大 唐 七 台 河 发 电有限公 预收帐款 -160,000.00 司-点检绩效 马 鞍 山 当 涂 发 电有限公 预收帐款 -58,716.00 司-工程视频管理平台 阳城国际发电有限公司- 预收帐款 -729,000.00 运行绩效 大 唐 阳 城 发 电 有限责任 预收帐款 -240,000.00 公司-运行绩效 长期借款 中国大唐集团公司 -30,700,000.00 -30,700,000.00 应付股利 中国大唐集团公司 -12,683,610.27 -46,815,562.80 长期借款 大唐集团财务有限公司 -500,000,000.00 湖 南 大 唐 燃 料 开发有限 应付帐款 -218,592,466.14 -11,946,582.56 责任公司 注：上表中正数代表本公司应收关联方款项，负数代表本公司应付（或预收）关联方款项 （5）关联方担保事项（单位：人民币万元） 担保单位 被担保单位 被担保单位性质 期末担保总额 被担保单位现状 大唐华银电力股份有限公司 湖南五华酒店有限公司 参股公司 3,300.00 正常经营 （十三）借款费用 项 目 本年金额 上年金额 计入当期损益的借款费用 462,875,679.50 368,496,376.68 资本化的借款费用 42,479,188.18 12,909,265.15 合 计 505,354,867.68 381,405,641.83 注：以上借款费用资本化的资本化率为7.22％。 （十四）租赁 1、融资租赁承租人 （1）租入固定资产情况 期初余额 期末余额 资产类别 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 发电及发热设备 318,480,000.00 35,032,800.00 注:上述融资租赁未确认融资费用的余额为29,634,402.60元。 （2）以后年度最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 45,926,880.52 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 45,926,880.52 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 45,926,880.52 3 年以上 91,853,761.04 合 计 229,634,402.60 79 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 2、上述融资租赁系进行售后租回交易形成，该售后租回合同主要条款为：公司（乙方，承租 人）与招银金融租赁有限公司（甲方，出租人）于2008年12月30日签订了编号为C4411HZ0811130024 的《融资租赁合同》，双方约定，甲方向乙方购买自有设备N600MW凝汽式汽轮机2台，购买价格为 该设备账面净值283,447,200.00元（原值318,480,000.00元,累计折旧35,032,800.00元）；甲方 购买后再以283,447,200.00元出租给乙方使用，乙方于起租日向甲方一次性支付租赁首期租金 83,447,200.00元，剩余租赁款200,000,000.00元，以2008年11月27日调整后的人民银行3-5年期 (含5年)最新贷款利率(随央行贷款利率变动而变动)下浮6%(今后在国家调整利率时同步调整) 确 定年利率5.4144％，从2009年3月31日起，在2009年起的5年中的每季末，分二十期支付，据此计 算的最低租赁付款总额为229,634,402.60元；租赁期结束后，租赁标的物所有权以1万元人民币的 名义价格转移回本公司。截止本期末，公司已按合同约定支付了首期租赁费83,447,200.00元，公 司今后年度将支付的最低融资租赁付款额如上表，本期末账面未确认融资费用余额为 29,634,402.60元。 （十五）或有事项 详细内容见本报告第十点重大事项中（一）项说明 （十六）资产负债表日后事项 1. 在资产负债表日，本公司以可供出售金融资产（海通证券）在A股市场当日收盘价8.11元 ／股确定该项资产期末公允价值为329,606,311.82元，本财务报表批准报出前一交易日（2009年4 月20日）其收盘价为14.07元／股，资产市值为571,832,405.34元。 2．2009年4月21日董事会2009年第2次会议审议通过2008年度利润分配预案，公司2008年年初 未 分 配 利 润 （ 母 公 司 口 径 ） 为 -66,681,405.18 元 ， 2008 年 度 公 司 净 利 润 （ 母 公 司 口 径 ） -662,651,270.16元，2008年年末未分配利润（母公司口径）为-729,332,675.34元。由于未分配 利润（母公司口径）为负数，公司2008年拟不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 除上述事项外，本公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 （十七）承诺事项 1、已签订的尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 组建湖南省华源矿业有限责任公司（注①） 3500 万元 114 万元 3386 万元 收购内蒙古海神煤炭集团锡东能源有限责 45900 万元 41900 万元 4000 万元 任公司股份（注②） 合 计 49400 万元 42014 万元 7386 万元 注① 2005年，为开发攸县黄兰煤田的煤炭资源，在湖南省委、省人民政府的组织协调下，本 公司与湖南省煤炭坝能源有限公司、攸县国有资产经营中心和株洲市国有资产投资经营有限公司 签署了《湖南省华源矿业有限责任公司设立协议书》。其中，湖南省煤炭坝能源有限公司(注：该 公司现已注册更名为湖南省长沙矿业集团有限公司)占 40%股份，本公司占28%股份，攸县国有资 产经营中心占22%股份，株洲市国有资产投资经营有限公司占 10%股份。但因株洲市人民政府坚持 “煤、电项目必须联动”的原则，即电源项目（湖南株洲攸县煤电一体化项目一期 2×600MW工程） 未正式启动，煤矿项目就不能开工，导致湖南省华源矿业有限责任公司至今尚未正式成立。 经原股东协商，现公司拟在 2005年董事会决议的基础上增持湖南省华源矿业有限责任公司 （以下简称华源公司）股份。鉴于湖南省一次能源十分紧张，占有省内有限资源是公司走出当前 经营困境的必由之路。经公司多方争取，积极协商，湖南省煤业集团有限公司（即湖南省长沙矿 业集团有限公司之母公司）、攸县国有资产经营中心和株洲市国有资产投资经营有限公司均同意 株洲市国有资产投资经营有限公司将其7%的出资权转让给公司。同时，在今后注册的华源公司章 80 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 程中约定，华源公司开发的黄兰煤矿所生产煤炭按当地当时市场价直接全部供应给公司。目前， 攸县黄兰煤田工程总体规划已获国家发改委批复。待华源公司组建后，通过有偿取得煤田采矿权， 煤矿项目即可开工建设。 注②2008年10月，本公司完成对内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司100%股权收购。 本项收购协议收购价为人民币4.59亿元，其中3.59亿元支付给被合并方原股东，另外1亿元向被收 购方增资，用于支付被收购方被本公司收购前账面净负债。 截 止 本 期 末 ， 本 公 司 账 面 投 资 成 本 为 419,674,080.00 元 ， 其 中 支 付 原 股 东 受 让 股 权 款 359,000,000.00元、支付被收购方增资款60,000,000.00元、支付与该投资相关费用674,080.00 元。 2、约定大额工程支出 项目名称 预计动态总投资 已发生投资额 公司金竹山扩建工程二期 1 239,419 万元 133,049 万元 ×600MW 机组 合 计 239,419 万元 133,049 万元 3、 已签订的正在履行的融资租赁合同及财务影响 见本财务报表附注第十四项说明 4、其他重大承诺事项 无 （十八）补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》的 规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,430,048.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 13,957,909.47 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 1,473,078.46 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -148,541,070.43 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 4,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,789,762.79 少数股东权益影响额 144,169.51 所得税影响额 -17,851,967.34 合计 -148,177,594.14 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -61.67 -40.69 -1.4916 -1.4916 扣除非经常性损益后归属于 -53.06 -35.01 -1.2834 -1.2834 公司普通股股东的净利润 81 大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-2-8 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 董事长：刘顺达 大唐华银电力股份有限公司 82