联美控股(600167)2008年年度报告

联美控股股份有限公司 600167 2008 年年度报告 0 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构 ...................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................. 10 八、董事会报告....................................................................... 10 九、监事会报告....................................................................... 13 十、重要事项......................................................................... 13 十一、财务会计报告 ................................................................... 16 十二、备查文件目录 ................................................................... 46 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 董事徐振兴先生，因出差无法赶到，委托朱昌一先生表决。 (三) 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人朱昌一、主管会计工作负责人王岱及会计机构负责人（会计主管人员）智桥声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 联美控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写 联美控股 公司法定英文名称 Luenmei Holding Co.,Ltd 公司法定代表人 朱昌一 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘思生 董事会秘书联系地址 沈阳市浑南新区新明街 8 号 董事会秘书电话 024-23784835 董事会秘书传真 024-83781352 董事会秘书电子信箱 zqb@shnd.sina.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 胡波 证券事务代表联系地址 沈阳市浑南新区新明街 8 号 证券事务代表电话 024-23784835 证券事务代表传真 024-83781352 证券事务代表电子信箱 zqb@shnd.sina.net 公司注册地址 沈阳市浑南新区新明街 8 号 公司办公地址 沈阳市浑南新区新明街 8 号 公司办公地址邮政编码 110179 公司电子信箱 zqb@shnd.sina.net 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 黎明股份、ST 黎明、ST 沈新开、 A股 上海证券交易所 联美控股 600167 沈阳新开 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 1 月 25 日 公司首次注册地点 辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 210000004921662 税务登记号码 210132701795336 组织机构代码 70179533-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 2 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 21,303,944.29 利润总额 20,611,767.48 归属于上市公司股东的净利润 14,872,017.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,391,651.73 经营活动产生的现金流量净额 150,965,646.10 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,047,157.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,981.04 所得税影响额 172,542.79 合计 -519,634.02 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2008 年 2006 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 197,889,571.28 157,656,293.84 157,656,293.84 25.52 139,889,788.03 利润总额 20,611,767.48 23,410,314.64 23,410,314.64 -11.95 4,267,252.42 归属于上市公司股东的 14,872,017.71 13,534,166.59 15,417,872.00 9.88 3,384,514.26 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 15,391,651.73 -302,126.80 1,581,578.61 不适用 71,232.43 利润 基本每股收益（元／股） 0.0705 0.0641 0.0731 9.98 0.0178 稀释每股收益（元／股） 0.0705 0.0641 0.0731 9.98 0.0178 扣除非经常性损益后的 0.0729 -0.0014 0.0075 不适用 0 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 0.19 个 3.17 2.98 3.38 0.30 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 0.20 个 3.22 3.02 3.44 0.30 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 3.346 3.28 -0.066 0.35 0.02 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 增加 3.407 加权平均净资产收益率 3.34 -0.067 0.35 0.02 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 150,965,646.10 142,082,211.39 142,082,211.39 6.25 101,894,255.60 量净额 每股经营活动产生的现 0.71 0.67 0.67 5.97 0.54 金流量净额（元／股） 2007 年末 本年末比上 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 999,968,741.81 874,821,852.34 874,821,852.34 14.31 792,332,947.90 所有者权益（或股东权 468,898,912.61 454,022,943.73 455,906,649.14 3.28 440,859,172.50 益） 归属于上市公司股东的 2.22 2.15 2.16 3.26 2.32 每股净资产（元／股） 3 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 北京浩天投 2009 年 3 月 26 20,900,000 10,550,000 0 10,350,000 股权分置改革 资有限公司 日 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 14,757 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比例 报告期内 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 (%) 增减 股份数量 数量 汕头市联美 境内非国有 投资(集团) 46.97 99,100,000 0 99,100,000 无 法人 有限公司 北京浩天投 境内非国有 9.91 20,900,000 0 10,350,000 无 资有限公司 法人 北京溢达创 境内非国有 展科技有限 3.70 7,807,150 0 无 法人 公司 周育民 境内自然人 2.28 4,809,159 0 无 周启生 境内自然人 1.68 3,552,550 0 无 周德滨 境内自然人 0.71 1,503,300 0 无 肖巧珊 境内自然人 0.67 1,411,517 0 无 苏小扬 境内自然人 0.48 1,020,270 0 无 刘世平 境内自然人 0.47 990,895 990,895 无 周宏伟 境内自然人 0.42 877,000 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 北京浩天投资有限公司 10,550,000 人民币普通股 北京溢达创展科技有限公司 7,807,150 人民币普通股 周育民 4,809,159 人民币普通股 周启生 3,552,550 人民币普通股 周德滨 1,503,300 人民币普通股 肖巧珊 1,411,517 人民币普通股 4 苏小扬 1,020,270 人民币普通股 刘世平 990,895 人民币普通股 周宏伟 877,000 人民币普通股 许伟鸿 871,370 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 上述前 10 名流通股股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上市公司 的说明 股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 上述前 10 名股东中，在本公司知情范围内不存在关联关系,也无上市公司股东持股变动信息披露 管理办法规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 东名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 出售股份价格将不低于每股 5.00 元 （若自非流通股股份获得流通权之日 汕头市联美投 起至出售股份期间有派息、送股、资本 1. 资(集团)有限 99,100,000 2010 年 3 月 26 日 99,100,000 公积转增股份等事项，则对该价格作相 公司 应处理）。如在上述禁售期和限售期内 有违反承诺的卖出交易，承诺人将卖出 资金划入上市公司账户归公司所有。 北京浩天投资 2. 10,350,000 2009 年 3 月 26 日 10,350,000 有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 控股股东名称：汕 实业投资、投资管理、国 头市联美投资（集 苏素玉 143,000,000 1997 年 10 月 16 日 内贸易、计算机网络开发 团）有限公司 设计 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国家 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 或地区居留权 汕头市联美投资（集 苏素玉 中国 否 董事长 团）有限公司 联美集团于 1997 年 10 月成立，注册名称为“汕头市联美集团有限公司”，注册资本为人民币 3,200 万元，经营范围：投资咨询策划，证券、股票咨询，计算机网络设计、咨询服务。2003 年 6 月，联美 集团注册资本由人民币 3,200 万元增至人民币 6,200 万元；2004 年 3 月联美集团再次增资，注册资本 由人民币 6,200 万元增至 14,300 万元，公司注册名称变更为“汕头市联美投资（集团）有限公司”， 经营范围变更为：实业投资、投资管理、国内贸易、计算机网络开发设计。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 年 报告期内从 是否在股 在公 初 年末 公司领取的 东单位或 性 年 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持股 报酬总额 其他关联 别 龄 取报 股 数 （万元）（税 单位领取 酬、津 数 前） 报酬、津贴 贴 董事长、总 2008 年 6 月 30 日～ 朱昌一 男 53 是 13.3 否 经理 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 徐振兴 董事 男 46 否 是 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 张永付 董事 男 47 是 12.2 否 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 温德纯 董事 男 39 否 是 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 刘永泽 独立董事 男 59 否 否 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 高闯 独立董事 男 56 否 否 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 康锦江 独立董事 男 64 否 否 2011 年 6 月 29 日 监事会召集 2008 年 6 月 30 日～ 陈一微 女 34 否 是 人 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 朱庆莉 监事 女 47 否 是 2011 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 30 日～ 李博 监事 女 41 是 7.1 否 2011 年 6 月 29 日 刘思生 董事会秘书 男 44 2008 年 6 月 13 日 是 5.26 否 王岱 财务总监 男 41 2008 年 6 月 30 日 是 5.76 否 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 6 1.朱昌一：2001 年至 2005 年 6 月任汕头市联美投资（集团）有限公司总裁，2005 年 6 月至今任本公 司董事、总经理，2007 年 7 月 20 日起任公司董事长、总经理。 2.徐振兴：2000 年 10 月至今任贵州贵府酒业有限公司总经理，2007 年 8 月 23 日至今任本公司董事。 3.张永付：2003 年 1 月至今任公司副经理，2007 年 8 月 23 日至今任公司董事。 4.温德纯：2002 年 12 月至 2005 年 3 月，三利集团有限公司董事长助理，三利基业房地产开发公司常 务副总，2005 年 3 月至 2006 年 10 月，创办德信兴业投资咨询有限公司，2006 年 10 月至今，联美（中 国）投资有限公司投资发展部总裁，2007 年 5 月 11 日至今任本公司董事。 5.刘永泽：1996 年 5 月至今任东北财经大学会计学院院长，2005 年 6 月至今任本公司独立董事。 6.高闯：1998 年至今任辽宁大学工商管理学院院长，2008 年 6 月 30 日至今任本公司独立董事。 7.康锦江：1970 年至今，东北大学任教，历任助教、讲师、副教授、教授。2008 年 6 月 30 日至今任 本公司独立董事。 8.陈一微：1998 年 11 月至 2004 年 4 月任岳华会计师事务所项目经理,2004 年 5 月至今任联美（中国） 投资有限公司财务部副经理，2005 年 6 月至今任本公司监事会召集人。 9.朱庆莉：2004 年至今任联美（中国）投资有限公司地产集团财务副总监，2008 年 6 月 30 日任本公 司监事。 10.李博：2001 年至今公司证券部、采购部主管、储运部副部长，2005 年 6 月至今任本公司监事。 11.刘思生：2005 年至 2008 年任盘锦和运实业集团有限公司副总经理，2008 年 6 月 13 日，任公司董 事会秘书。 12.王岱：2004 年至 2008 年，任职于北京颐德房地产开发有限公司，2008 年 6 月 30 日至今任公司财 务总监。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 贵州贵府酒业 徐振兴 总经理 是 有限公司 联美（中国） 温德纯 投资发展部总裁 是 投资有限公司 东北财经大学 刘永泽 院长 是 会计学院 辽宁大学工商 高闯 院长 是 管理学院 康锦江 东北大学 教授 是 联美（中国） 陈一微 财务部副经理 是 投资有限公司 联美（中国） 朱庆莉 投资有限公司 财务副总监 是 地产集团 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员按职务领取薪酬，由公司董事会根据工作业绩进行考核及奖励。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐振兴 是 温德纯 是 刘永泽 否 高闯 否 康锦江 否 陈一微 是 朱庆莉 是 7 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马缨 董事会秘书 工作变动 梁杰 独立董事 董事会换届 邓边疆 独立董事 董事会换届 2008 年 6 月 13 日，公司第三届董事会第二十二次会议，接受马缨先生辞去董事会秘书职务，聘 任刘思生先生担任公司董事会秘书。2008 年 6 月 30 日，公司 2008 年第二次临时股东大会，进行了董 事会、监事会换届，朱昌一、徐振兴、张永付、温德纯当选为公司第四届董事会董事，刘永泽、高闯、 康锦江当选为公司第四届董事会独立董事，上述人员组成公司第四届董事会；陈一微、朱庆莉当选为 公司第四届监事会监事，与职工代表监事李博组成第四届监事会。2008 年 6 月 30 日，公司第四届董 事会第一次会议选举朱昌一为公司董事长，同时聘任朱昌一为公司总经理，聘任王岱为公司财务总监。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 217 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 104 生产人员 113 合计 217 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 8 本科学历 49 专科学历 73 其他 87 合计 217 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》以及中国证监会有关法律法规的要求，建立和逐步完善公司法人治理结构，健全 企业管理制度。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司规范性文件的要求。 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规要求以及《上 海证券交易所股票上市规则》的规定，结合本公司实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》进行了修订。2008 年 7 月 17 日公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于 加强公司治理专项活动整改情况说明》，并于 7 月 18 日进行了公告，对公司在加强公司治理整改专项 活动中的各项工作进行了全面的总结。经过这次加强公司治理整改专项活动，进一步完善和提高了公 司的治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 刘永泽 13 13 高闯 7 7 康锦江 7 7 报告期内，公司独立董事，能够做到勤勉尽责，积极主动掌握公司的运行及发展情况，准时出席 公司董事会会议，认真审议各项议案，详细了解议案涉及的各种情况。并对公司定期报告发表独立意 见和专项说明，保证公司董事会决策的科学、严谨，维护上市公司及中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 8 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、生产、销售系统。 本公司具有独立的人事管理体系及任免程序，公司总经理、财务总监、董事会秘书等 人员方面独立情况 高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在控股股东单位任职情况。 本公司资产完整，不存在资产被大股东违规占用情况，亦不存在控股股东违规干预公 资产方面独立情况 司资金使用、资产处置的情况。 本公司管理机构完全独立于大股东，不存在与大股东合署办公情况，也不存在与控股 机构方面独立情况 股东职能部门的从属关系。 本公司拥有独立的财务审计部门；有独立完整的财务核算体系和财务管理制度；独立 财务方面独立情况 在银行开户；公司独立纳税，独立进行税务登记；公司能独立进行财务决策，不存在 控股股东违规干预公司资金运用等情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司依据《公司法》和其他相关法律法规以及上海证券交易所相关规定，根据公司实际情况，建 立了符合法人治理结构的内部控制体系。主要包括法人治理结构方面、财务管理方面、经营管理方面、 信息披露方面等。 1、法人治理结构方面：公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等制度，上述制度的制定及实 施，促进了公司法人治理结构的完善和不断提高规范运作水平。2008 年，公司建立了《独立董事年报 工作制度》，《累计投票实施细则》，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》，进一步完善了公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会和经理层严格依照法律法 规要求，各司其职，忠实地履行自身职责； 2、财务管理方面：公司认真执行财政部财经会计政策及相关法规，严格按照《会计法》、《企业 会计准则》的规定处理会计事项，建立了较为完善的财务管理制度和募集资金使用管理制度，对资金 管理、资产管理、财务核算、成本费用管理进行了明确的规定。公司财务审计部门严格执行各项财务 管理制度，全面加强预算管理，严格控制费用支出； 3、经营管理方面：公司制定了较为全面的生产经营管理制度，有效地促进了生产经营的有序开展， 保障正常经营的同时合理控制成本。各生产部门及相关服务部门严格执行各项安全生产、质量控制要 求，保证了公司生产经营的安全、有序、高效； 4、信息披露方面：依据《上海证券交易所股票上市规则》，公司建立了符合公司实际情况的《信 息披露管理制度》，公司能够严格履行信息披露义务，加强管理层和各部门对信息披露方面的培训， 较好完成了信息披露工作； 公司各项管理制度需要根据证券市场、国家法律法规的变化不断进行完善，从而使公司内部控制 及管理制度符合公司及市场环境要求，保证公司的健康稳定发展，从制度层面维护公司及全体股东的 权益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为财务审计、品质监察及预算部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司按照岗位责任制和目标责任由董事会对高级管理人员进行绩效考核和激励，将经 营业绩与薪酬奖金挂钩，提高高级管理人员的工作积极性与工作效率。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 9 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 17 日 上海证券报 2008 年 5 月 20 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 1 月 31 日 上海证券报 2008 年 2 月 1 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 6 月 30 日 上海证券报 2008 年 7 月 1 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年公司在房地产市场不景气的不利形势下，公司秉承“创新发展，细致做强”的经营理念， 通过积极开拓市场、强化管理细节、积极实施技术改进、严格控制支出等措施，不断提高公司的管理 和经营水平。报告期内供暖面积和挂网面积平稳增长；采用新型锅炉，降低燃煤采购成本，控制生产 成本，效果明显并将长期受益；同时供暖价格上调也提升了公司的经营收益，实现了公司全年经营指 标的稳健增长。 报告期内，公司实现营业收入 197,889,571.28 元， 同比增长 25.52%，实现营业利润 21,303,944.29 元，同比增长 685.38%，实现净利润 14,855,008.29 元，同比增长 9.60%，主要原因是公司供暖面积及 挂网面积增加、采暖费价格上涨、采用新型锅炉控制燃煤成本所致。 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业成本比 分行业或分 营业收入比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 率 上年增减 产品 年增减（％） 增减（%） (%) （％） 分行业 供暖 138,018,498.21 125,243,512.94 9.26 30.91 27.65 增加 2.32 个百分点 接网 46,493,788.62 16,925,882.25 63.60 14.57 -6.70 增加 8.30 个百分点 报告期内供暖收入 138,018,498.21 元，同比增长 30.91%，供暖业务成本 125,243,512.94 元，同 比增长 27.65%，主要原因是公司供暖面积增加、供暖价格上涨及采用新型锅炉控制成本所致；报告期 内接网收入 46,493,788.62 元，同比增加 14.57%，主要原因是公司新增接网用户所致。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 沈阳 197,889,571.28 25.52 公司业务均在沈阳开展，因此所有收入均在沈阳地区实现。 2、报告期内公司资产构成情况 2008 年期末金额 2007 年期末金额 同比增减 同比增减 资产项目 占总资产比例（%） （元） （元） （%） （百分点） 货币资金 234,626,751.97 150,652,032.33 55.74 23.46 6.24 应收账款 12,596,181.62 24,298,259.62 -48.16 1.26 -1.52 预付帐款 19,973,030.87 14,518,152.20 37.57 2.00 0.34 存货 18,832,218.17 16,562,922.43 13.7 1.88 -0.01 长期股权投资 169,201,700.53 169,201,700.53 0.00 16.92 -2.43 投资性房地产 122,864,510.55 125,368,337.67 -2.00 12.29 -2.04 固定资产 382,361,169.52 335,046,385.68 14.12 38.24 -0.08 无形资产 30,910,120.70 31,500,242.43 -1.87 3.09 -0.51 10 报告期内公司资产构成情况变化分析：报告期内公司货币资金同比增加 55.74%，主要是公司营业 收入、预收帐款增加及应收帐款减少所致；报告期内公司应收帐款同比下降 48.16%，主要是公司加强 应收帐款管理所致；报告期内公司预付帐款同比增加 37.57%，主要是公司采购预付款增加所致。 3、公司现金流量情况 项目 2008 年金额（元） 2007 年金额（元） 经营活动产生的现金流量净额 150,965,646.10 142,082,211.39 投资活动产生的现金流量净额 -61,925,199.96 -52,873,655.39 筹资活动产生的现金流量净额 -5,065,726.50 -25,620,122.00 报告期内公司现金流量变化分析：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额增长主要是公司经 营收入及预收帐款增加所致；投资活动产生的现金流量净额减少主要是公司 2007 年有处置固定资产收 益，而 2008 年无此项收益；筹资活动产生的现金流量净额增加主要是公司 2007 年偿还银行借款多于 2008 年所致。 4、主要控股公司经营情况 持股比例 注册资本 期末总资产 本期净利润 公司名称 主要业务 （%） （万元） （万元） （万元） 沈阳浑南热力有 供热、供暖、供汽；供热工程设计； 限责任公司 100 管道安装；聚氨脂保温；公用事业 13000 70166.97 1648.62 设施建设 沈阳华新联美资 企业资产管理，社区物业管理，房 产管理有限公司 产经纪代理，日用百货销售，公共 99 18500 30400.71 2.96 设施设备维修服务，工程维修，绿 化工程及咨询服务 沈阳浑南市政建 市政、水利工程施工 90 500 838.13 -17.30 设工程有限公司 5、未来发展展望 2008 年 12 月 30 日公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于放弃实施重大资产置换、向特 定对象非公开发行股票购买资产暨关联交易方案的议案》，由于 2008 年中国资本市场环境已发生重大 变化，综合考虑多方面因素，各方均认为实施重组方案的客观条件尚不成熟，放弃实施非公开发行股 票购买资产的预案。 2009 年公司将继续做大做强供暖产业。燃煤价格的变化以及经济环境的变化将对公司供暖产业产 生影响，总体上公司供暖面积会相对稳定增长，但受房地产市场影响，新增接网面积可能有下降趋势， 个别产业用户有停供的可能，将影响公司接网收入和供暖收入。公司将通过加强营销工作，不断拓展 客户资源，保障公司接网面积和供暖面积的稳定增长；增加新型锅炉，控制燃煤成本；同时通过与煤 炭生产企业建立长期友好的合作关系，控制煤炭采购成本，减少煤炭价格上涨对公司生产经营的不利 影响，提高经济效益。2009 年力争营业收入达到 2 亿元，期间费用有所下降，实现利润稳定增长。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本年汇算清缴上年度所得税，影响期初应交税费增加 1,883,705.41 元，期初未分配利润减少 1,827,854.65 元，期初盈余公积减少 55,850.76 元。 11 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 第三届董事会第 2008 年 1 月 15 日 上海证券报 2008 年 1 月 16 日 十七次会议 第三届董事会第 2008 年 2 月 26 日 上海证券报 2008 年 2 月 27 日 十八次会议 第三届董事会第 2008 年 3 月 12 日 变更分公司名称 十九次会议 第三届董事会第 2008 年 4 月 17 日 上海证券报 2008 年 4 月 19 日 二十次会议 第三届董事会第 2008 年 4 月 27 日 审议公司 2008 年一季度报告 二十一次会议 第三届董事会第 2008 年 6 月 13 日 上海证券报 2008 年 6 月 14 日 二十二次会议 第四届董事会第 2008 年 6 月 30 日 上海证券报 2008 年 7 月 1 日 一次会议 第四届董事会第 2008 年 7 月 17 日 上海证券报 2008 年 7 月 18 日 二次会议 第四届董事会第 2008 年 8 月 21 日 审议公司 2008 年半年度报告 三次会议 第四届董事会第 2008 年 10 月 23 日 审议公司 2008 年三季度报告 四次会议 第四届董事会第 2008 年 11 月 20 日 五次会议 第四届董事会第 2008 年 12 月 25 2008 年 12 月 24 日 上海证券报 六次会议 日 第四届董事会第 2008 年 12 月 31 2008 年 12 月 30 日 上海证券报 七次会议 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年 1 月 31 日，公司召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称、经 营范围、注册地址并相应修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》。公司已经于 2008 年 2 月 26 日取得变更后的营业执照，完成公司名称及经营范围的变更，并于 2008 年 2 月 29 日对公司 名称及证券简称变更进行了公告；由于公司放弃实施非公开发行股票购买资产的重大资产重组，公司 目前主要业务仍在沈阳，因此没有完成注册地址变更；公司 2007 年度的审计机构已经变更为中喜会计 师事务所有限公司。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2009 年度公司需要进行较大规模锅炉、管网建设、设备更新 1、用于公司供暖锅炉、管网建设及设备更新维护； 维护、煤炭采购。 2、用于煤炭采购及储备。 12 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2008 0 1,487.20 2007 0 1,353.41 2006 0 338.45 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议 2007 年度报告、2007 年度监事会报告、并对公司经 2008 年 4 月 17 日，召开公司第三届监事会第八次会议 营运作及年报编制发表意见 2008 年 4 月 27 日，召开公司第三届监事会第九次会议 审议公司 2008 年一季度报告并对季度报告编制发表意见 2008 年 6 月 13 日，召开公司第三届监事会第十次会议 审议关于监事会换届议案 2008 年 6 月 30 日，召开公司第四届监事会第一次会议 选举第四届监事会召集人 审议公司 2008 年半年度度报告并对季度报告编制发表意 2008 年 8 月 21 日，召开公司第四届监事会第二次会议 见 2008 年 10 月 23 日，召开公司第四届监事会第三次会议 审议公司 2008 年三季度报告并对季度报告编制发表意见 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会依据国家有关法律、法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会的召开程序， 决议事项和公司董事会对股东大会决议的执行情况，董事、经理及其他高级管理人员依法履行职务的 情况进行了监督。公司监事会认为：公司董事会、经理及其他高级管理人员能够按照相关法律、法规 及《公司章程》的要求开展工作，能够以维护公司及全体股东的利益为基本原则，经营决策程序合法， 内部控制制度较为完善。未发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会依法对公司财务情况进行了检查，认真审核了公司季度、半年度和年度财务报告及相关文 件，听取了公司董事会及财务部门负责人员对公司财务情况进行的说明。公司监事会认为：公司 2008 年财务报告以及会计师事务所出具的审计报告真实、公允地反映了公司的实际财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在最近三年没有募集资金，公司首次发行募集资金已经在使用过程中形成资产，并在 2001 年末公 司资产置换时已置换出公司。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期公司未发生重大收购、出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期公司未发生重大关联交易事项。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 13 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事 承诺内容 履行情况 项 控股股东汕头市联美投资(集团)有限公司在股改时额外承诺：①所持有的联美控股非流通 股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让。②所持有的联美控股非流通 股改承 股股份在上述承诺期期满后，如在二十四个月内通过上证所挂牌交易出售股份，出售股份 承诺事项正 诺 价格将不低于每股 5.00 元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、 严格履行。 送股、资本公积转增股份等事项，则对该价格作相应处理）。如在上述禁售期和限售期内 有违反承诺的卖出交易，承诺人将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 25 境内会计师事务所审计年限 2 2009 年 1 月 14 日，公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了关于续聘会计师事务所 的议案，公司决定继续聘用中喜会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 公司于 2008 年 1 月 15 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司符合非公开发 行股票有关条件的议案》和《重大资产置换、向特定对象非公开发行股票购买资产暨关联交易预案》。 公司拟向公司控股股东联美集团定向发行股票以购买其旗下的房地产类资产。但由于 2008 年中国资本 市场环境已发生重大变化，综合考虑多方面因素，各方均认为实施重组方案的客观条件尚不成熟，2008 年 12 月 30 日公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于放弃实施重大资产置换、向特定对象非 公开发行股票购买资产暨关联交易方案的议案》，放弃实施该非公开发行股票购买资产的预案。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 称及版面 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 继续停牌公告 《上海证券报》 4日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 继续停牌公告 《上海证券报》 11 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 14 第三届董事会第十七 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 次会议决议公告 16 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 关于召开 2008 年第一 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 次临时股东大会通知 16 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 股票异常波动公告 《上海证券报》 18 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年 1 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 股票异常波动公告 《上海证券报》 22 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年第一次临时股 2008 年 2 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 东大会决议公告 1日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年 2 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 业绩预增公告 《上海证券报》 23 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第三届董事会第十八 2008 年 2 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 次会议决议公告 27 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 2008 年 2 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 变更证券简称公告 《上海证券报》 29 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 有限售条件流通股上 2008 年 3 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 市公告 19 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2007 年度报告及 2008 年 4 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 摘要 19 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第三届董事会第十九 次会议决议公告暨召 2008 年 4 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 开 2007 年度股东大会 19 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 通知 第三届监事会第八次 2008 年 4 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 19 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2008 年一季度报 2008 年 4 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 告 29 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2007 年度股东大 2008 年 5 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会决议公告 20 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第三届董事会第二十 二次会议决议公告暨 2008 年 6 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 召开 2008 年第二次临 14 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 时股东大会通知 第三届监事会第十次 2008 年 6 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 14 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2008 年第二次临 2008 年 7 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 时股东大会决议公告 1日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第四届董事会第一次 2008 年 7 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 1日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第四届监事会第一次 2008 年 7 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 1日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第四届董事会第二次 2008 年 7 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 18 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2008 年半年度报 2008 年 8 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 告 23 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 公司 2008 年三季度报 2008 年 10 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 告 25 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 第四届董事会第六次 会议决议公告暨召开 2008 年 12 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 2009 年第一次临时股 25 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 东大会通知 第四届董事会第七次 2008 年 12 月 登陆上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，“代码/简称 《上海证券报》 会议决议公告 31 日 查询”中输入公司股票代码或股票简称即可查询 15 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中喜审字（2009）第 01287 号 联美控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的联美控股股份有限公司（以下简称“联美控股”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是联美控股管理层的责任。这种责任包括：⑴设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵ 选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，联美控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了联美 控股 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘敏、孟从敏 中国 北京 2009 年 4 月 23 日 16 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:联美控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 项目 期末余额 年初余额 注 流动资产： 货币资金 234,626,751.97 150,652,032.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,794,637.27 536,844.00 应收账款 12,596,181.62 24,298,259.62 预付款项 19,973,030.87 14,518,152.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,859,946.44 4,557,054.41 买入返售金融资产 存货 18,832,218.17 16,562,922.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 291,682,766.34 211,125,264.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 169,201,700.53 169,201,700.53 投资性房地产 122,864,510.55 125,368,337.67 固定资产 382,361,169.52 335,046,385.68 在建工程 工程物资 0 73,401.47 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,910,120.70 31,500,242.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,948,474.17 2,506,519.57 其他非流动资产 非流动资产合计 708,285,975.47 663,696,587.35 资产总计 999,968,741.81 874,821,852.34 流动负债： 17 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 44,347,707.55 31,975,791.28 预收款项 173,016,793.60 113,837,486.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,019,656.48 3,064,947.60 应交税费 3,767,680.92 11,724,910.39 应付利息 应付股利 其他应付款 20,188,227.54 22,333,652.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 286,273,543.30 230,375,209.35 流动负债合计 528,613,609.39 413,311,997.75 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5,500.01 15,230.47 其他非流动负债 非流动负债合计 5,500.01 5,015,230.47 负债合计 528,619,109.40 418,327,228.22 股东权益： 股本 211,000,000.00 211,000,000.00 资本公积 247,381,719.31 247,377,768.14 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 10,517,193.30 -4,354,824.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 468,898,912.61 454,022,943.73 少数股东权益 2,450,719.80 2,471,680.39 股东权益合计 471,349,632.41 456,494,624.12 负债和股东权益合计 999,968,741.81 874,821,852.34 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 18 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:联美控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,024,658.39 16,454,565.96 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 141,570,736.14 133,349,362.32 存货 11,417.00 11,417.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 143,606,811.53 149,815,345.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 316,353,079.57 316,353,079.57 投资性房地产 固定资产 105,806.90 1,670,484.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 99,597.42 141,218.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,352.69 8,447.77 其他非流动资产 非流动资产合计 316,561,836.58 318,173,229.47 资产总计 460,168,648.11 467,988,574.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,387.45 预收款项 应付职工薪酬 322,342.64 473,970.01 应交税费 186,743.05 5,795,186.82 应付利息 应付股利 其他应付款 3,500,896.87 4,005,257.45 19 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,009,982.56 10,286,801.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,009,982.56 10,286,801.73 股东权益： 股本 211,000,000.00 211,000,000.00 资本公积 260,720,248.35 260,720,248.35 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -15,561,582.80 -14,018,475.33 外币报表折算差额 股东权益合计 456,158,665.55 457,701,773.02 负债和股东权益合计 460,168,648.11 467,988,574.75 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 197,889,571.28 157,656,293.84 其中：营业收入 197,889,571.28 157,656,293.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 176,585,626.99 154,943,717.54 其中：营业成本 152,032,952.28 117,293,298.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,331,512.99 7,135,995.19 销售费用 1,299,982.53 9,639,066.59 管理费用 17,284,475.20 23,478,827.82 财务费用 -971,054.56 -84,821.98 资产减值损失 -1,392,241.45 -2,518,648.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 20 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,303,944.29 2,712,576.30 加：营业外收入 385,194.50 20,866,771.34 减：营业外支出 1,077,371.31 169,033.00 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,611,767.48 23,410,314.64 减：所得税费用 5,756,759.19 9,856,715.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,855,008.29 13,553,599.57 归属于母公司所有者的净利润 14,872,017.71 13,534,166.59 少数股东损益 -17,009.42 19,432.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0705 0.0641 （二）稀释每股收益 0.0705 0.0641 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 994,798.93 营业税金及附加 -654,093.10 39,250.97 销售费用 管理费用 1,553,255.60 9,593,211.44 财务费用 -77,725.88 294,579.68 资产减值损失 -23,452.25 -1,447,109.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -797,984.37 -9,474,731.67 加：营业外收入 19,113,880.09 减：营业外支出 602,985.59 13,495.27 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,400,969.96 9,625,653.15 减：所得税费用 142,137.51 4,597,904.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,543,107.47 5,027,748.24 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,786,915.00 263,365,135.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 21 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 495,006.88 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 7,648,608.58 14,694,553.83 经营活动现金流入小计 339,930,530.46 278,059,689.06 购买商品、接受劳务支付的现金 123,515,763.28 81,231,703.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,168,668.52 12,681,651.88 支付的各项税费 29,890,986.13 22,327,305.09 支付其他与经营活动有关的现金 11,389,466.43 19,736,817.31 经营活动现金流出小计 188,964,884.36 135,977,477.67 经营活动产生的现金流量净额 150,965,646.10 142,082,211.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,974,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 97,974,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,925,199.96 36,405,305.39 投资支付的现金 114,442,350.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,925,199.96 150,847,655.39 投资活动产生的现金流量净额 -61,925,199.96 -52,873,655.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 30,549,865.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,726.50 70,256.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,065,726.50 30,620,122.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,065,726.50 -25,620,122.00 22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 83,974,719.64 63,588,434.00 加：期初现金及现金等价物余额 150,652,032.33 87,063,598.33 六、期末现金及现金等价物余额 234,626,751.97 150,652,032.33 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 收到的税费返还 179,479.40 收到其他与经营活动有关的现金 1,046,637.19 59,127,649.50 经营活动现金流入小计 1,226,116.59 59,127,649.50 购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 2,627,711.66 支付给职工以及为职工支付的现金 1,342,505.39 840,679.41 支付的各项税费 5,226,149.63 1,884,493.27 支付其他与经营活动有关的现金 9,054,370.14 156,529,670.82 经营活动现金流出小计 15,623,025.16 161,882,555.16 经营活动产生的现金流量净额 -14,396,908.57 -102,754,905.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,974,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 97,974,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,999.00 投资支付的现金 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,999.00 投资活动产生的现金流量净额 -32,999.00 97,974,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,256.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 30,070,256.20 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -30,070,256.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,429,907.57 -34,851,161.86 加：期初现金及现金等价物余额 16,454,565.96 51,305,727.82 六、期末现金及现金等价物余额 2,024,658.39 16,454,565.96 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 23 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 盈余 一般风 股本 资本公积 未分配利润 存股 公积 险准备 一、上年年末余额 211,000,000.00 247,377,768.14 -2,471,119.0 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 -1,883,705.4 其他 二、本年年初余额 211,000,000.00 247,377,768.14 -4,354,824.4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,951.17 14,872,017.7 （一）净利润 14,872,017.7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,951.17 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3,951.17 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,951.17 14,872,017.7 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 211,000,000.00 247,381,719.31 10,517,193.3 24 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 盈余 一般风 股本 资本公积 未分配利润 存股 公积 险准备 一、上年年末余额 190,000,000.00 268,748,163.50 -17,888,991.0 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 190,000,000.00 268,748,163.50 -17,888,991.0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,000,000.00 -21,370,395.36 15,417,872.0 （一）净利润 15,417,872.0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -370,395.36 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -370,395.36 4．其他 上述（一）和（二）小计 -370,395.36 15,417,872.0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 21,000,000.00 -21,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 21,000,000.00 -21,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 211,000,000.00 247,377,768.14 -2,471,119.0 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 25 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 211,000,000.00 260,720,248.35 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 26 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 190,000,000.00 281,720,248.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 190,000,000.00 281,720,248.35 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,000,000.00 -21,000,000.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 21,000,000.00 -21,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 21,000,000.00 -21,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 211,000,000.00 260,720,248.35 公司法定代表人：朱昌一 主管会计工作负责人：王岱 会计机构负责人：智桥 27 联美控股股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、公司设立情况 联美控股股份有限公司（以下简称本公司）前身为沈阳新区开发建设股份有限公司。本公司经 2008 年第一次临时股东大会通过，更名为联美控股股份有限公司，公司名称变更业经辽宁省工商行政管理 局批准， 并于 2008 年 2 月 26 日取得变更后的企业法人营业执照。公司住所：沈阳市浑南新区新明街 8 号。法定代表人：朱昌一。 本公司是经中国证监发字[1998]318 号、319 号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司（以下简称 黎明集团）作为独家发起人，向社会公开募集 7,000.00 万人民币普通股后，成立的股份有限公司。1999 年 1 月 15 日召开创立大会，1999 年 1 月 25 日经辽宁省工商行政管理局批准，领取注册号码为 2100001049863 的企业法人营业执照， 注册资本为人民币 19,000.00 万元。 2003 年 1 月 17 日本公司 原第一大股东黎明集团将其持有的本公司 1.2 亿国有股转让给沈阳南湖科技开发集团公司(以下简称 南科集团)，转让后南科集团成为本公司第一大股东，占总股本的 63.16%。 南科集团于 2005 年 4 月 12 日将其持有的国家股 5,510 万股转让给汕头市联美投资（集团）有限 公司（以下简称“汕头联美”）, 将其持有的国家股 2,090 万股转让给北京浩天投资有限公司（以下 简称“浩天公司”）。 本次股份转让完成后，汕头联美持有 5,510 万股, 占总股本的 29%；南科集团 持有国家股 4,400 万股, 占总股本的 23.16%；浩天公司持有 2,090 万股, 占总股本的 11%；社会流通 股 7,000 万股, 占总股本的 36.84%。 南科集团于 2006 年 6 月 28 日将其持有的国家股 4,400 万股转让给汕头市联美投资（集团）有限 公司（以下简称“汕头联美”）, 本次股份转让完成后, 汕头联美持有 9,910 万股, 占总股本的 52.16%, 本次股权变更后汕头联美成为本公司第一大股东。 南科集团不再持有本公司股权。 本公司于 2007 年 3 月 26 日，实施股权分置改革， 公司以现有流通股 70,000,000 股为基数, 以 资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.0 股的转增股份, 相 当于流通股股东每 10 股获送 1.71 股的对价。公司总股本增加至 21,100 万股。变更后第一大股东汕头 联美持有 9,910 万股,占总股本的 46.97%；浩天公司持有 2,090 万股，占总股本的 9.91%； 社会流通 股 9,100 万股, 占总股本的 43.13%。 本公司于 2008 年 2 月 26 日取得了辽宁省工商行政管理局下发的企业法人营业执照，本公司全称 变更为：联美控股股份有限公司。 2、所处行业：公用事业 3、经营范围：城市基础设施建设、公用事业设施建设、房地产开发及开发的商品房销售、房产经 纪代理及咨询服务、室内外装修、装饰、绿化工程、房屋租赁、供暖、供热、供汽、供水、管道安装、 聚氨脂保温、企业资产管理、百货销售、社区物业管理等。 4、本公司主要业务：供热、供水、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理。 二、财务报表的编制基础： 本公司遵循财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及其应用指南编制本财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现金流量。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 执行财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及应用指南。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的 会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 5、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动 风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表 日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，属于资本 性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。 7、金融资产 （1） 金融资产的分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 （2） 金融资产的确认和计量 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 （3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资发生的减值损失，不予转回。 8、金融负债 （1）金融负债的分类 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 （2）金融负债的确认和计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）本公司坏账损失采用备抵法结合个别认定法核算。 公司坏账准备金的提取，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的6%比例计提。 单项金额重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独进行减值测试，确定减值损失，计 29 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 提坏账准备； 公司对合并范围内单位间应收款项不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款 项，履行审批程序后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对于有确凿证据表明按比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 （2）坏账的确认标准： Ⅰ.债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； Ⅱ.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预 见的时间内无法偿付债务等； Ⅲ.债务人逾期未履行偿债义务年限较长，有其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不 大。 10、投资性房地产 （1）初始计量：企业取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 Ⅰ.外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费。 Ⅱ.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 Ⅲ.以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出，满足准则规定的确认条件时，计入投资性房地产成本；不满足 准则规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。 （2）后续计量：公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在有确凿证据 表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，可以对投资性房地产采用公允价值模式进 行后续计量。 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）转换：公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转 换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： Ⅰ.投资性房地产开始自用。 Ⅱ.作为存货的房地产，改为出租。 Ⅲ.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 Ⅳ.自用建筑物停止自用，改为出租。 （4）减值：公司不对采用公允价值模式计量的投资性房地产计提减值。采用成本模式计量的投资 性房地产减值与固定资产减值政策一致。 11、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、自 制半成品、低值易耗品和产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，存货（生 产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用先进先出法核算；工程物资采用先进先出 法核算。 （3）低值易耗品采用五五摊销法，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备主要原材料 及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估 计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 12、长期股权投资 （1） 长期股权投资的计价 长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人 的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。 30 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资 产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用 成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。本公司对合营公司、联营公司的投资采用权益 法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠 计量的长期股 权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计 入股东权益。 （3）长期股权投资减值准备 本公司持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金 额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。 本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、固定资产计价、折旧计提核算方法 （1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，并且同时满足以下条件： Ⅰ.该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； Ⅱ.该固定资产的成本能够可靠计量。 与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认条件 的，应当在发生时计入当期损益。 （2）固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、传导设备、运输设备和办公设备。 （3）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。 Ⅰ. 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 Ⅱ. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 Ⅲ. 投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 Ⅳ. 通过非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照 相关准则规定确定。 （4）公司固定资产折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平 均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 40 2．38 5 构筑物 20 4.75 5 传导设备 20 4.75 5 机器设备 14 6.79 5 运输设备 10 9.50 5 办公设备及其他 5 19.00 5 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新 改造支出、修理费用等内容，其会计处 理方法为： Ⅰ.与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计人固定资产成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除； Ⅱ. 与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 （6）固定资产减值准备 31 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固 定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、在建工程核算方法 ⑴在建工程计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工 程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 ⑵在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计预转资 产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。 ⑶在建工程减值准备确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查， 当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提 时按工程项目分别计提。 Ⅰ.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； Ⅱ.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不 确定性； Ⅲ.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的核算方法 ⑴借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 ⑵借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化： Ⅰ.资产支出已经发生； Ⅱ.借款费用已经发生； Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。 ⑶借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产核算方法 ⑴确认标准：为公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。并且同时满足以下条 件： Ⅰ.与该无形资产包含的经济利益很可能流入企业； Ⅱ.该无形资产的成本能够可靠计量。 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段的支出于发生时 计入当期损益；开发阶段的支出同时满足以下条件时才能确认为无形资产： Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ⑵无形资产的初始计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。 Ⅰ. 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 32 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 Ⅱ.自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对 于以前期间已经费用化的支出不再调整。 Ⅲ.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 相关准则规定确定。 ⑶无形资产摊销政策：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不作摊 销。 ⑷无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资 产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 Ⅰ.已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； Ⅱ.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ⅲ.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； Ⅳ.其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。 18、资产减值 本公司于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等项目进行判断， 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的 无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组 或资产组组合为基础测试。 （1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过 其可收回金额，其差额确认为减值损失。 资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。 19、预计负债 （1） 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： Ⅰ 该义务是本公司承担的现时义务； Ⅱ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； Ⅲ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 预计负债计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 20、收入确认原则 （1）销售商品 当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。 33 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 （2）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： Ⅰ.在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额， 确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 Ⅱ.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的 估计的，按完工百分比法确认收入。 Ⅲ.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠 的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转 成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易 相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 ⑶ 接网费收入 本公司根据财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》， 将 收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为 10 年。 21、政府补助 是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本. 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损 益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业处收入）。 22、租赁 本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为 融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利 率 法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 23、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 （1）递延所得税资产的确认 Ⅰ.公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 Ⅱ.公司对与子公司、联营及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差 异的应纳税所得额。 Ⅲ.公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： Ⅰ.商誉的初始确认； Ⅱ.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易 或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 Ⅲ.公司对与子公司、联营及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 34 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税资产，根 据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。 24、合并会计报表编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。 25、主要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错 （一）会计政策变更 本公司本期无须披露的会计政策变更 （二）会计估计变更 本公司本期无须披露的会计估计变更 （三）重大会计差错更正 1、本年汇算清缴上年度所得税，影响期初应交税费增加 1,883,705.41 元，期初未分配利润减少 1,827,854.65 元，期初盈余公积减少 55,850.76 元。 五、税项 1、 增值税 本公司增值税以供热收入为计税依据，执行 13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）； 按照财政部、国家税务总局（财税【2006】117 号）文件规定，本公司 2006 年-2008 年供暖期向 居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续 免征增值税。 2、 营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为： 土地转让收入 5% 接网费收入 5% 房屋租赁收入 5% 工程施工收入 3% 3、 城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%缴纳城建税，按照应缴纳流转税额的 4%缴纳教育费附加。 4、 企业所得税 本公司及子公司按 25%的所得税税率计算缴纳所得税。 5、 其他税项 本公司其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 按照财政部、国家税务总局（财税【2006】117 号）文件规定，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，其为居民供热所使用的厂房及土地继续 免征房产税、城镇土地使用税。 六、纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例% 主营业务 沈阳浑南市政建设工程有限公司 张永付 500 万 450 万 90 市政水利工程施工 沈阳华新联美资产管理有限公司 朱昌一 18,500 万 18,315 万 99 资产管理、物业管理 沈阳浑南热力有限责任公司 朱昌一 13,000 万 13,000 万 100 供热、供暖 七、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 6,388.69 235,009.99 银行存款 234,618,241.28 150,417,022.34 其他货币资金 2,122.00 合计 234,626,751.97 150,652,032.33 注:本公司货币资金期末较期初增加 55.74%，主要原因取暖费涨价及供暖面积增加，使收取的取 暖费增加所致。 2、 应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,794,637.27 536,844.00 35 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 3、 应收帐款 （1） 应收帐款账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 77,744.91 0.54 4,664.69 4,501,679.98 16.36 270,100.80 1—-2 年 936,630.83 6.47 56,197.85 11,017,461.12 40.04 661,047.66 2—-3 年 9,128,248.45 63.09 547,694.91 4,006,704.51 14.56 240,402.27 3 年以上 4,325,801.96 29.90 1,263,687.08 7,992,403.72 29.04 2,048,438.98 合计 14,468,426.15 100.00 1,872,244.53 27,518,249.33 100.00 3,219,989.71 （2） 应收帐款按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额（元） 比例%计提的坏帐准备 金额（元） 比例%计提的坏帐准备 单项金额重大的应收款 11,760,584.63 81.28 705,635.08 21,207,237.93 77.07 1,272,434.28 单项金额按信用风险特征组合后风险 较大 单项金额不重大的其他应收款 2,707,841.52 18.72 1,166,609.45 6,311,011.40 22.93 1,947,555.43 合 计 14,468,426.15 100.00 1,872,244.53 27,518,249.33 100.00 3,219,989.71 （3） 应收账款前五名 占应收款项总额 单位名称 欠款金额 账龄 欠款内容 的比例 沈阳南湖科技开发集团公司 5,690,791.16 2-3 年 39.33 工程款 东宇房地产开发有限公司 3,696,556.05 2-3 年 25.55 工程款 沈阳华氏高新科技有限公司 1,421,621.63 3 年以上 9.83 接网费、采暖费 浑南新区管委会 688,171.63 2-3 年 4.76 工程款 沈阳市浑河市政建设工程公司 675,000.00 3 年以上 4.67 工程款 合计 12,172,140.47 （4） 截止 2008 年 12 月 31 日，无应收关联方应收账款。 （5） 截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （6） 坏账准备中个别认定计提的坏账明细 单位名称 欠款金额 账龄 计提比例% 计提原因 沈阳华丽燃气器具有限责任公司 400,292.60 3 年以上 100 债务人经营停滞，难以收回 华凯科技公司 309,703.74 3 年以上 100 债务人经营停滞，难以收回 辽宁凯夫信息技术集团有限公司 125,475.86 3 年以上 100 债务人经营停滞，难以收回 沈阳豪凯消防网络有限公司 232,760.74 3 年以上 100 债务人经营停滞，难以收回 合计 1,068,232.94 注:以前年度对沈阳海舰游泳俱乐部有限公司应收账款 600,804.04 元全额提坏账准备，2008 年通 过法律诉讼渠道全额收回。 4、 预付帐款 （1） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 14,351,372.77 71.85 14,061,365.31 96.85 1—-2 年 5,189,887.90 25.99 456,786.89 3.15 2—-3 年 431,770.20 2.16 合计 19,973,030.87 100.00 14,518,152.20 100.00 （2） 预 付 账 款 期 末 较 期 初 增 加 37.57% ， 主 要 原 因 为 预 付 沈 阳 嘉 兴 管 道 安 装 有 限 公 司 货 款 1,305,480.00 元，预付湖北森隆环保实业有限公司购脱硫除尘器货款 2,763,000.00 元，预付北京隆生精英 环保科技有限公司购脱硫除尘器货款 1,308,000.00 元。 （3） 预付账款前五名金额合计为 14,635,025.89 元，占预付账款 73.27%。 （4） 截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,265,297.40 55.16 138,917.84 3,471,212.64 71.60 208,272.77 36 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 1-2 年 676,588.00 16.48 37,595.28 1,196,751.20 24.69 71,805.07 2—-3 年 1,029,854.20 25.08 61,791.25 39,000.00 0.80 2,340.00 3 年以上 134,586.39 3.28 8,075.18 140,966.39 2.91 8,457.98 合计 4,106,325.99 100.00 246,379.55 4,847,930.23 100.00 290,875.82 （2） 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 金额（元） 比例% 坏帐准备 金额（元） 比例% 坏帐准备 单项金额重大的其他应收款 2,210,091.81 53.86 132,605.50 1,396,976.17 28.82 83,818.58 单项金额按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 单项金额不重大的其他应收款 1,893,341.80 46.14 113,600.57 3,450,954.06 71.18 207,057.24 合计 4,103,433.61 100 246,206.07 4,847,930.23 100.00 290,875.82 （3） 其他应收款前五名 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 徐东梅 919,635.42 一年之内 22.40 备用金 张平 702,595.74 一年之内 17.11 备用金 马林 309,000.00 一年之内 7.52 备用金 浑南新区管委会 166,767.00 1-2 年 4.06 供暖管道改造及锅炉维修 高新区科技发展公司 112,093.65 3 年以上 2.73 企业往来 合计 2,210,091.81 53.82 （4） 截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 6、 存货 （1） 存货明细 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 17,174,630.23 17,174,630.23 5,217,308.00 5,217,308.00 库存商品 49,988.11 49,988.11 43,899.16 43,899.16 低值易耗品 509,640.33 509,640.33 445,704.33 445,704.33 工程施工 1,097,959.50 1,097,959.50 6,687,129.93 6,687,129.93 物资采购 3,776,654.85 3,776,654.85 辅助材料 392,226.16 392,226.16 合计 18,832,218.17 18,832,218.17 16,562,922.43 16,562,922.43 7、 长期股权投资 期初数 期末数 被投资公司名称 本期增加 本期减少 投资金额 投资比例 投资金额 投资比例 沈阳华新联美置业有限公司 169,201,700.53 18.50 169,201,700.53 18.50 合计 169,201,700.53 18.50 169,201,700.53 18.50 8、 投资性房地产 项目 期初数 本年增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 131,780,382.24 131,780,382.24 房屋、建筑物 131,780,382.24 131,780,382.24 二、累计折旧和累计摊销合计 6,412,044.57 2,503,827.12 8,915,871.69 房屋、建筑物 6,412,044.57 2,503,827.12 8,915,871.69 三、减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、账面价值合计 125,368,337.67 122,864,510.55 房屋、建筑物 125,368,337.67 122,864,510.55 9、固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋 建筑物 260,867,881.65 32,086,627.17 292,954,508.82 机器设备 143,650,103.09 37,389,124.30 517,919.85 180,521,307.54 运输设备 6,512,559.26 1,989,005.51 2,704,068.90 5,797,495.87 37 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 办公设备及其他 2,969,227.53 598,367.64 3,567,595.17 合计 413,999,771.53 72,063,124.62 3,221,988.75 482,840,907.40 累计折旧： 房屋 建筑物 39,570,366.55 11,572,271.71 51,142,638.26 机器设备 35,154,731.53 10,115,187.97 71,366.79 45,198,552.71 运输设备 2,441,061.54 663,489.73 1,206,353.39 1,898,197.88 办公设备及其他 1,787,226.23 453,122.80 2,240,349.03 合计 78,953,385.85 22,804,072.21 1,277,720.18 100,479,737.88 固定资产净值： 335,046,385.68 49,259,052.41 1,944,268.57 382,361,169.52 固定资产减值准备： 固定资产净额： 335,046,385.68 49,259,052.41 1,944,268.57 382,361,169.52 （2） 本期从在建工程转入的固定资产 67,203,179.54 元。 （3） 本期计提折旧 22,804,072.21 元。 10、在建工程 本期转入 其他 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产数 减少数 房屋建筑物 4,252,195.98 4,252,195.98 自筹 管网 23,989,102.37 23,989,102.37 自筹 锅炉 38,961,881.19 38,961,881.19 自筹 合计 67,203,179.54 67,203,179.54 11、工程物资 项目 期末数 期初数 备 注 专用材料 73,401.47 合计 73,401.47 12、无形资产 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原值合计 32,725,101.82 287,400.00 33,012,501.82 土地使用权 32,293,358.27 32,293,358.27 软件 431,743.55 287,400.00 719,143.55 二、累计摊销合计 1,224,859.39 877,521.73 2,102,381.12 土地使用权 1,061,158.69 767,522.42 1,828,681.11 软件 163,700.70 109,999.31 273,700.01 三、无形资产减值准备累计金额 四、无形资产账面价值合计 31,500,242.43 30,910,120.70 土地使用权 31,232,199.58 30,464,677.16 软件 268,042.85 445,443.54 13、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 坏账准备 529,656.02 837,258.64 预提费用 2,418,818.15 1,669,260.93 合计 2,948,474.17 2,506,519.57 14、应付帐款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 31,265,328.09 70.50 23,233,242.90 72.66 1-2 年 11,119,725.24 25.07 5,127,705.39 16.04 2-3 年 925,975.17 2.09 2,239,305.79 7.00 3 年以上 1,036,679.05 2.34 1,375,537.20 4.30 合计 44,347,707.55 100.00 31,975,791.28 100.00 注 1：应付账款期未余额比期初余额增加 38.69%，原因为购货欠款增加所致。 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 15、预收帐款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 159,894,310.41 92.42 110,023,698.55 96.65 38 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1—-2 年 12,708,695.00 7.34 3,806,602.19 3.34 2—-3 年 406,602.19 0.24 7,186.00 0.01 3 年以上 7,186.00 0.00 合计 173,016,793.60 100.00 113,837,486.74 100.00 注 1:预收账款期末余额比期初增加 51.99%，主要原因为采暖费涨价及供暖面积增加，收取的供暖收 入增加所致。 注 2:截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 16、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资奖金津贴和补贴 1,500,000.00 12,438,803.58 13,938,803.58 0.00 二、职工福利费 365,690.50 215,973.64 314,423.20 267,240.94 三、社会保险费 389,565.51 1,518,091.70 1,841,694.34 65,962.87 其中 1. 医疗保险费 172,053.73 293,633.23 454,023.34 11,663.62 2. 基本养老保险费 175,936.48 1,081,018.02 1,208,479.62 48,474.88 4. 失业保险费 35,870.33 122,270.27 152,316.23 5,824.37 5.工伤保险费 5,704.97 21,170.18 26,875.15 0.00 四.住房公积金 97,259.83 670,155.68 766,528.00 887.51 五、工会经费和职工教育经费 712,431.76 65,439.61 92,306.21 685,565.16 合计 3,064,947.60 14,908,464.21 16,953,755.33 1,019,656.48 注：应付职工薪酬期未余额与期初余额相比减少 200.59%，主要原因是年初未发放的奖金在本年 发放。 17、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 -1,310,923.77 2,069,004.71 城市维护建设税 51,123.64 372,651.84 所得税 3,672,038.01 8,392,532.77 营业税 600,406.14 459,502.37 土地使用税 88,940.18 88,940.18 房产税 113,711.89 113,678.92 个人所得税 523,162.71 15,645.63 教育费附加 22,790.64 160,278.79 地方教育费附加 6,422.78 52,665.13 文化事业建设费 8.70 10.05 合计 3,767,680.92 11,724,910.39 注：应交税费期未余额与期初余额比减少 67.87%，主要原因为企业所得比上年同期税额降低。 18、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,227,529.32 6.08 8,222,995.32 36.83 1—-2 年 6,390,360.32 31.65 1,436,960.20 6.43 2—-3 年 15,014.03 0.08 11,625,235.89 52.05 3 年以上 12,555,323.87 62.19 1,048,460.98 4.69 合计 20,188,227.54 100.00 22,333,652.39 100.00 注:截止 2008 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 19、 其他流动负债 项目 期末数 期初数 递延收益 286,273,543.30 230,375,209.35 合计 286,273,543.30 230,375,209.35 注：递延收益为本公司收取的一次性供热接网费，按照财政部财会字[2003]16 号《关于企业收取 的一次性入网费会计处理的规定》分 10 年递延确认收入，期末余额为尚未结转的接网费收入。 20、长期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 39 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 合计 5,000,000.00 注：期初借款系本公司控股子公司沈阳浑南热力有限责任公司借款，由本公司提供担保，报告期 内已归还。 21、 递延所得税负债 项目 期末数 期初数 待摊费用 5,500.01 15,230.47 合计 5,500.01 15,230.47 22、 股本 本期变动增减 （+、－） 项目 期初数 期末数 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 120,000,000.00 120,000,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 120,000,000.00 120,000,000.00 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 已流通股份 境内上市的人民币普通股 91,000,000.00 91,000,000.00 其中：高管股 已流通股份合计 91,000,000.00 91,000,000.00 股份总数 211,000,000.00 211,000,000.00 23、 资本公积 类别 期末数 期初数 股本溢价 202,191,665.38 202,191,665.38 其它资本公积 45,190,053.93 45,186,102.76 合计 247,381,719.31 247,377,768.14 24、 未分配利润 项目 期末数 期初数 期初未分配利润 -2,471,119.00 -17,888,991.00 -1,883,705.41 加：期初未分配利润调整 -4,354,824.41 调整后期初未分配利润 -17,888,991.00 加：本年净利润 14,872,017.71 15,417,872.00 减：提取法定盈余公积金 分配普通股股利 期末未分配利润 10,517,193.30 -2,471,119.00 25、 少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 期末余额 期初余额 沈阳市浑河市政建设工程公司 10.00% 593,623.79 610,929.72 1,860,750.67 北京联美置业有限公司 1.00% 1,857,096.01 合 计 2,450,719.80 2,471,680.39 26、 营业收入 项目 本年累计数 上年同期数 主营业务收入 197,889,571.28 157,656,293.84 其他业务收入 合计 197,889,571.28 157,656,293.84 主营业务收入明细 本年累计数 上年同期数 40 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 供暖收入 138,018,498.21 105,431,377.80 房屋租赁收入 2,659,194.53 2,552,440.56 接网收入 46,493,788.62 40,580,679.83 物业管理 7,735,970.99 6,666,873.43 多种经营收入 2,982,118.93 2,424,922.22 合计 197,889,571.28 157,656,293.84 前五名客户名称 销售金额 占公司全部销售金额的比例% 沈阳理工大学 11,668,752.40 5.90 沈阳建筑大学 9,377,554.50 4.74 东大软件园 5,923,732.11 2.99 沈阳三菱汽车发动机制造有限公司 5,454,170.22 2.76 东芝电梯 2,908,212.80 1.47 合计 35,332,422.03 17.86 27、 营业成本 项目 本年累计数 上年同期数 主营业务成本 152,032,952.28 117,293,298.18 其他业务成本 合计 152,032,952.28 117,293,298.18 主营业务成本明细 本年累计数 上年同期数 供暖成本 125,243,512.94 98,116,569.44 接网成本 16,925,882.25 18,140,613.72 房屋租赁成本 992,428.92 商品成本 73,632.58 43,686.10 园区维护成本 9,789,924.51 合计 152,032,952.28 117,293,298.18 28、 营业税金及附加 项目 本年累计数 上年同期数 营业税 7,385,923.97 5,900,859.88 城市维护建设税 600,115.25 785,024.72 教育费附加 264,781.54 343,063.36 地方教育费附加 78,141.52 105,522.10 文化事业建设费 150.71 125.13 其他 2,400.00 1,400.00 合计 8,331,512.99 7,135,995.19 29、 财务费用 类别 本年累计数 上年同期数 利息支出 65,762.50 320,122.00 减：利息收入 1,082,318.06 741,878.96 加：金融机构手续费 45,501.00 36,934.98 合计 -971,054.56 -84,821.98 注：本公司本年度财务费用比上年减少 1,044.81%,主要原因是本期归还贷款后利息支出减少及存款 利息增加所致。 30、 资产减值损失 类别 本年累计数 上年同期数 坏账损失 -1,392,241.45 -2,518,648.26 合计 -1,392,241.45 -2,518,648.26 注：资产减值损失与去年同期比增加 44.72%，原因是本年年未应收款项比上年同期减少，使提取 的坏账准备减少。 31、 营业外收入 项目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置利得 17,782,780.87 政府补助 1,260,884.21 罚款收入 4,735.00 1,467,530.16 其他 380,459.50 355,576.10 41 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 合计 385,194.50 20,866,771.34 32、 营业外支出 项目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置损失 1,047,157.85 盘亏损失 74,404.70 罚款支出 2,000.80 33,666.34 其他 28,212.66 60,961.96 合计 1,077,371.31 169,033.00 注：营业外支出本年比上年同期增加 537.37%，原因为本期处置固定资产损失增加。 33、 所得税费用 项目 本年累计数 上年同期数 当期所得税费用 6,208,444.25 10,479,347.70 递延所得税费用 -451,685.06 -622,632.63 合计 5,756,759.19 9,856,715.07 34、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 经营活动利息收入 1,082,318.06 收回其他应收款 3,631,087.58 收到俱乐部往来款 2,558,647.50 营业外收入 376,555.44 合计 7,648,608.58 35、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 支付经营费用 350,157.27 支付管理费用 10,238,091.19 银行手续费等支出 46,768.45 支付其他应收款 729,622.52 营业外支出 24,827.00 合计 11,389,466.43 36、 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,855,008.29 计提的资产减值准备 -1,169,847.11 固定资产折旧 25,307,899.33 无形资产摊销 877,521.73 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 597,604.79 固定资产报废损失 449,553.06 财务费用 65,726.00 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -441,954.60 递延所得税负债增加（减：减少） -9,730.46 存货的减少（减：增加） -2,269,295.74 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,697,533.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 64,005,626.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 150,965,646.10 八、母公司财务报表有关项目注释 1、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额（元） 比例% 坏帐准备 金额（元） 比例% 坏帐准备 单项金额重大的其他应收款 141,360,634.16 99.71 132,771,841.90 99.54 单项金额按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 单项金额不重大的其他应收款 223,512.74 0.29 13,410.76 614,383.43 0.46 36,863.01 42 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 141,584,146.90 100.00 13,410.76 133,386,225.33 100.00 36,863.01 （2）其他应收款账龄 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1 年以内 8,578,665.50 6.07 13,094.40 115,333,808.94 86.46 35,863.85 1-2 年 115,152,216.55 81.32 16,000,183.88 12.00 2-3 年 15,808,412.34 11.17 2,039,579.77 1.53 240.00 3 年以上 2,044,852.51 1.44 316.36 12,652.74 0.01 759.16 合计 141,584,146.90 100.00 13,410.76 133,386,225.33 100.00 36,863.01 （3）其他应收款前五名 单位名称 欠款金额 账龄 欠款内容 沈阳华新联美资产管理有限公司 115,742,350.00 1-2 年 借款 沈阳浑南热力有限责任公司 23,528,704.39 1 年以内 往来款 浑南市政工程公司 2,089,579.77 2-3 年 往来款 林春庆 76,000.00 1 年以内 个人借款 施万也 71,000.00 1 年以内 个人借款 合计 141,507,634.16 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2、 长期股权投资 被投资公司名称 股权比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沈阳华新联美资产管理有限公司 99.00% 183,153,079.57 183,153,079.57 沈阳浑南市政建设工程有限公司 90.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 沈阳浑南热力有限责任公司 99.99% 128,700,000.00 128,700,000.00 合计 316,353,079.57 316,353,079.57 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系（名称） （1） 存在控制关系的关联方 与本公司的 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 表人 第一大股东 汕头市联美投资(集团)有限公司 汕头市 实业投资、项目投资 有限责任公司 苏素玉 实际控制人 沈阳浑南市政建设工程有限公司 沈阳市 市政水利工程施工 子公司 有限责任公司 张永付 沈阳华新联美资产管理有限公司 沈阳市 资产管理、物业管理 子公司 有限责任公司 朱昌一 沈阳浑南热力有限责任公司 沈阳市 供热、供暖 子公司 有限责任公司 朱昌一 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 汕头市联美投资(集团)有限公司 143,000,000.00 143,000,000.00 沈阳浑南市政建设工程有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 沈阳华新联美资产管理有限公司 185,000,000.00 185,000,000.00 沈阳浑南热力有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元) 企业名称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 汕头市联美投资(集团)有限公司 9,910.00 46.97% 9,910.00 46.97% 沈阳浑南市政建设工程有限公司 450.00 90.00% 450.00 90.00% 沈阳华新联美资产管理有限公司 18,315.00 99.00% 18,315.00 99.00% 沈阳浑南热力有限责任公司 13,000.00 99.99% 13,000.00 99.99% （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 北京浩天投资有限公司 本公司第二大法人股东持有 9.9%股份 沈阳华新联美置业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美） 北京奥林匹克置业投资有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美） 沈阳华高实业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美） 沈阳华新联美国际工程设计顾问有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美） 2、 关联方交易 43 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照市场价格进行交易。 （2）关联方交易 ① 工程施工收入 关联方名称 本年累计数 上年同期数 沈阳华新联美置业有限公司 1,264,351.51 ② 房租收入 本公司本年度向关联方取得房租收入的金额如下： 关联方名称 本年累计数 上年同期数 沈阳华新联美置业有限公司 3,982,118.93 2,360,955.05 （3）关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 企业名称 金 额 金 额 应收账款 沈阳华新联美置业有限公司 11,789,242.72 其他应付款 沈阳华新联美置业有限公司 2,246,302.14 十、或有事项 本公司报告期内无或有事项。 十一、承诺事项 本公司在报告期内不存在需披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司报告期内不存在资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》（2007 年 修订）有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下： 非经常性损益项目 本期发生额 一．归属于公司普通股股东的净利润 14,872,017.71 二．非经常性损益 -692,176.81 非流动资产处置损益 -1,047,157.85 除上述各项之外的其他营业外收支净额 354,981.04 所得税影响数 -172,542.79 考虑所得税影响后的非经常性损益 -519,634.02 三．扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15,391,651.73 2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》（2007 年修订）有关规定，公司报告期内净资产收益率、每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.17% 3.22% 0.0705 0.0705 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 3.28% 3.34% 0.0729 0.0729 股东的净利润 计算过程如下： 项 目 计 算 过 程 全面摊薄=14,872,017.71 ÷468,898,912.61×100%=3.17% 净资产收益率 归属于公司普通股 加权平均=14,872,017.71 ÷461,462,903.76×100%=3.22% 股东的净利润 基本每股收益=14,872,017.71÷211,000,000.00=0.0705 每股收益（元） 稀释每股收益=14,872,017.71÷211,000,000.00=0.0705 扣除非经常性损益 全面摊薄=15,391,651.73÷468,898,912.61×100%=3.28% 净资产收益率 后归属于公司普通 加权平均=15,391,651.73÷461,462,903.76×100%=3.34% 44 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 计 算 过 程 股股东的净利润 基本每股收益=15,391,651.73÷211,000,000.00=0.0729 每股收益（元） 稀释每股收益=15,391,651.73÷211,000,000.00=0.0729 净资产收益率、每股收益的计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 (2)加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3)基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4)稀释每股收益 报告期内我公司没有发行在外的稀释性普通股，稀释每股收益与每股收益相同。 45 联美控股股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿。 董事长：朱昌一 联美控股股份有限公司 2009 年 4 月 23 日 46