武锅Ｂ(200770)2008年年度报告

武汉锅炉股份有限公司 2008 年年度报告 披露报纸： 《证券时报》 、《大公报》 披露时间：2009 年 4 月 27 日 1 目 录 第一节 重要提示……………………………………………………………3 3 第二节 公司基本情况简介………………………………………………… …………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………… …………………………………………4 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………… ………………………………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………10 10 第六节 公司治理结构………………………………………………………17 17 第七节 股东大会情况简介………………………………………………… …………………………………………………21 第八节 董事会报告………………………………………………………… …………………………………………………………22 第九节 监事会报告………………………………………………………… …………………………………………………………30 第十节 重要事项…………………………………………………………… ……………………………………………………………32 第十一节 财务报告……………………………………………………………36 36 第十二节 备查文件目录……………………………………………………… ………………………………………………………36 2 第一节 重要提示 ●本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ●没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 有异议。 ●董事Jean-Michel AUBERTIN（让-米歇尔·欧博天）先生因出差在国外而不能及时赶到中 国参加董事会，并已书面委托董事长YEUNG Kwok Wei Richard( 杨国威 )先生代为表决。 ●公司本年度财务审计报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 ●公司董事长YEUNG Kwok Wei Richard( 杨国威 )先生、 财务总监Philippe VERGNE（中文 名：吴中汉）先生、会计机构负责人张延泗先生声明：保证公司本年度报告中财务报告的真实、 完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：武汉锅炉股份有限公司 公司的法定英文名称：WUHAN BOILER COMPANY LIMITED 英文名称缩写：WBC 二、公司的法定代表人：YEUNG Kwok Wei Richard( 杨国威 ) 三、公司董事会秘书：秦 亮 联系地址：湖北省武汉市武珞路 586 号 联系电话：（027）87879708 联系传真：（027）87883008 电子信箱：kevin.qin@power.alstom.com 证券事务代表：徐幼兰 联系电话：（027）87652719 联系传真：（027）87655152 电子信箱：youlan.xu@power.alstom.com 3 四、 公司注册及办公地址：湖北省武汉市武珞路 586 号 邮政编码：430070 互联网网址：http://www.wbcl.com.cn 电子信箱：cnwhu.wbc @ power.alstom.com 五、 公司信息披露报刊：境内：《证券时报》、境外：《大公报》，登载 公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武锅 B 股票代码：200770 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1998年4月8日注册登记正式成立 公司首次注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号 公司最新注册登记日期： 2007年10月26日于湖北省工商行政管理局变更登记为： 股份有限公司（中外合资、上市）。 公司最新注册登记地点： 湖北省武汉市武珞路586号 企业法人营业执照注册号：420000400000568 税务登记号码：420106271756432 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务有限责任公司 地址：武汉国际大厦B座16楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 -372,568,353.42 净利润 -357,672,762.06 归属于上市公司股东的净利润 -353,934,337.61 扣除非经常性损益后的净利润 -358,181,920.48 营业利润 -380,724,287.23 投资收益 -1,354,516.32 营业外收支净额 8,155,933.81 4 经营活动产生的现金流量净额 -829,589,797.80 现金及现金等价物净增减额 -43,813,701.96 注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -468,591.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,624,525.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,890,745.48 非经常性损益的所得税影响数 -83,759.18 少数股东损益的影响数 66,153.72 合 计 4,247,582.87 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 1．主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年 增减(％) 2006 年 营业收入 1,121,071,252.12 1,770,372,881.47 -36.68% 2,312,038,158.45 利润总额 -372,568,353.42 -521,693,773.71 28.58% 33,066,336.50 归属于上市公司股东的净利润 -353,934,337.61 -480,602,218.59 26.35% 12,748,931.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -358,181,920.48 -481,219,951.18 25.57% 13,269,878.55 益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -829,589,797.80 -89,934,049.57 -822.44% -660,228,046.84 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 总资产 2,867,879,261.58 2,525,381,208.62 13.56% 2,949,075,807.59 所有者权益（或股东权益） -218,289,082.18 135,840,152.09 -260.70% 622,382,370.68 2．主要财务指标 单位：人民币元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 基本每股收益 -1.19 -1.62 26.54% 0.04 稀释每股收益 -1.19 -1.62 26.54% 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.21 -1.62 25.31% 0.04 全面摊薄净资产收益率 -353.80% 2.05% 加权平均净资产收益率 -126.61% 2.05% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -354.25% 2.13% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -126.77% 2.13% 每股经营活动产生的现金流量净额 -2.79 -0.30 -830.00% -2.22 项目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 -0.73 0.46 -258.70% 2.10 5 3、根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》通知精神，公司 2008 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： ●净资产收益率 报告期利润 本期数 上年同期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -353.80% -126.61% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -354.25% -126.77% ●每股收益 本期数 上年同期 报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.19 -1.19 -1.62 -1.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -1.21 -1.21 -1.62 -1.62 利润 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 172,000,000 57.91% 172,000,000 57.91% 1、发起人股份 172,000,000 57.91% 172,000,000 57.91% 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 20,530,000 6.91% 20,530,000 6.91% 境外法人持有股份 151,470,000 51.00% 151,470,000 51.00% 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 125,000,000 42.09% 125,000,000 42.09% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 125,000,000 42.09% 125,000,000 42.09% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 297,000,000 100.00% 297,000,000 100.00% 二、股票发行与上市情况 （1）1998 年 3 月 20 日，本公司向境外投资者配售,发售价格为港币 1.496 元/股，发行数量为 125000000 股境内上市外资股，并于 1998 年 4 月 15 日在深圳证券交易所挂牌上市，代码 6 为：200770。 （2）截止本报告期末，公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。 （3）报告期内本公司股份结构未发生变动。 （4）本公司无内部职工股。 （5）报告期内本公司未实施利润分配。 三、 股东情况介绍 （1）截至2008年12月31日，本公司股东总数为12,318户。其中境外法人股股东1名，为阿尔斯 通(中国)投资有限公司；境内法人股股东1名，为武汉锅炉集团有限公司；境内上市外资股 股东12,316户。 （2）公司主要股东持股情况 2008年12月31日前在册，拥有公司股份前十名股东及前十名流通股东的情况如下： 股东总数 12,318 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 股份数量 质押或冻结的 阿尔斯通(中国)投资有限公司 境外法人 51.00% 151,470,000 151,470,000 0 武汉锅炉集团有限公司 国有法人 6.91% 20,530,000 20,530,000 0 王家宜 境内自然人 0.58% 1,713,699 0 0 陈楚云 境内自然人 0.40% 1,185,900 0 0 HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) 境外法人 0.37% 1,108,914 0 0 LIMITED-CLIENTS A/C 庄畅雄 境内自然人 0.34% 996,500 0 0 吴方辉 境内自然人 0.30% 889,703 0 0 唐娟 境内自然人 0.30% 887,236 0 0 SEUNG YEOL PARK 境内自然人 0.30% 883,713 0 0 GUOTAIJUNAN SECURITIES(HONGKONG) 境内非国有法人 0.29% 859,460 0 0 LIMITED 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 王家宜 1,713,699 境内上市外资股 陈楚云 1,185,900 境内上市外资股 HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED-CLIENTS 1,108,914 境内上市外资股 A/C 庄畅雄 996,500 境内上市外资股 吴方辉 889,703 境内上市外资股 唐娟 887,236 境内上市外资股 SEUNG YEOL PARK 883,713 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 859,460 境内上市外资股 7 孙珊珊 850,000 境内上市外资股 黄建文 735,952 境内上市外资股 公司前十名股东中，第一大股东阿尔斯通(中国)投资有限公司、第二大股东武汉锅炉 集团有限公司所持股份为非流通股。其余八名股东均为社会公众股东，所持股份为流 上述股东关联关系或一致 通股（B 股），报告期内其所持股份发生变化均系二级市场交易所致。公司前十名股东 中，第一大股东阿尔斯通(中国)投资有限公司、第二大股东武汉锅炉集团有限公司与 行动的说明 其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人；公司未知前十名流通股股东之间的关联关系，也未知是否 属于一致行动人；公司也未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 （3）公司控股股东、实际控制人情况 ●阿尔斯通（中国）投资有限公司系本公司控股股东，截止 2008 年 12 月 31 日持有本公司股 份 151,470,000 股，是唯一持有本公司 10％以上股份的股东，持有本公司股份的比例为 51％。 法定代表人：布尔布勒先生 成立日期：1999 年 1 月 26 日 注册资本：6,096.44 万美元 企业法人营业执照注册号：企独国字第 000816 号； 经营范围：在中国鼓励和允许外商投资的工业、基础设施和能源领域进行投资并提供相关 服务。 ●阿尔斯通控股公司（一家在法国注册的公司）是阿尔斯通（中国）投资有限公司的控股股东。 法定代表人：Monsieur POUPART-LAFARGE HENRI 先生 成立日期：1988 年 7 月 29 日 注册资本：624,125,422.20 欧元; 经营范围：控股 ●阿尔斯通公司(ALSTOM)（法国上市公司)是阿尔斯通控股公司的控股股东。 公司董事长和首席执行管: Patrick KRON 先生 成立日期: 1992 年 11 月 17 日 股本:截至 2007 年 3 月 31 日总计 1,940,640,814 欧元 经营范围:在法国及海外开展以下领域的业务:能源, 能源输配,运输,工业设备,舰艇建造 及维修和工程及咨询,设计和/或生产研究,与建造相关的公有或私有的总承包合同等相关 或附属业务。 ● 布依格公司（持有阿尔斯通公司的股份比例为 30％） 8 布伊格公司是一家法国上市公司： 公司董事长和首席执行管: Martin Bouygues 先生. 成立日期:1952 年 股本:347，502，578 欧元 经营范围:土建工程、电信业务、其它投资 ● 其他股东（持有阿尔斯通公司的股份比例为 65.08％） 由若干名流通股股东持有阿尔斯通公司 65.08％的股份。 （4）本公司与最终实际控制人之间的产权及控制关系的示意图 FIDELITY INTERNATIONAL 布依格公司 (Fidelity International and 其他股东 FMR LLC) 30％ 4.92％ 65.08％ 阿尔斯通公司（ALSTOM） （法国上市公司） 100％ 阿尔斯通控股公司 100％ 阿尔斯通（中国）投资有限公司 51％ 武汉锅炉股份有限公司 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期被授予的股权 是否在 年 初 年 末 报告期内从 激励情况 股东单 姓名 期 起 任 期 终 持 股 持 股 变动 公司领取的 可 行 已 行 行 期 末 位或其 职务 性别 年龄 任始日期 止日期 数 数 原因 报 酬 总 额 权 股 权 数 权 股 票 他关联 （万元） 数 量 价 市价 单位领 取薪酬 YEUNG Kwok Wei Richard 董事长 男 59 2007 年 2010 年 09 月 25 09 月 25 0 0 0.00 是 ( 杨国威 )先 日 日 生 2007 年 2010 年 刘一女士 董事 女 39 09 月 25 09 月 25 0 0 0.00 是 日 日 Claude Burckbuchler 董事 男 59 2008 年 2010 年 06 月 19 09 月 25 0 0 0.00 是 （布尔布勒 ⋅ 日 日 克鲁德） Jean-Michel AUBERTIN（让- 董事 男 50 2007 年 2010 年 09 月 25 09 月 25 0 0 0.00 否 米歇尔·欧博 日 日 天）先生 2008 年 2010 年 向荣伟先生 董事 男 55 11 月 5 09 月 25 0 0 0.00 是 日 日 独立 2007 年 2010 年 汪海粟先生 董事 男 54 09 月 25 09 月 25 0 0 10.00 否 日 日 André CHIENG 独立 2007 年 2010 年 （钱法仁）先 董事 男 55 09 月 25 09 月 25 0 0 10.00 否 生 日 日 独立 2007 年 2010 年 10.00 杨雄胜先生 董事 男 48 09 月 25 09 月 25 0 0 否 日 日 2008 年 2010 年 梁飞先生 监事 男 45 06 月 19 09 月 25 0 0 0.00 是 日 日 2008 年 2010 年 孙彤女士 监事 女 38 06 月 19 09 月 25 0 0 0.00 是 日 日 10 2007 年 2009 年 彭荷香女士 监事 女 42 09 月 25 02 月 20 0 0 32.83 否 日 日 Gérard 2007 年 2010 年 21.18 VALLEE 总经理 男 54 08 月 20 08 月 20 0 0 (9 月－12 否 （瓦利）先生 日 日 月) Philippe 财务 2007 年 2010 年 16.98 VERGNE（吴中 总监 男 42 08 月 20 08 月 20 0 0 否 汉）先生 日 日 (9月－12月) 副总 2007 年 2010 年 白西欣先生 经理 男 45 09 月 25 09 月 25 0 0 61.55 否 日 日 副总经 2007 年 2010 年 金志城先生 理 男 49 09 月 25 09 月 25 0 0 29.28 否 日 日 副总 2007 年 2010 年 裴汉华先生 经理 男 49 09 月 25 09 月 25 0 0 47.06 否 日 日 副总 2008 年 2010 年 22.89 吴晓庆先生 经理 男 40 08 月 25 09 月 25 0 0 否 日 日 (7 月－12 月) PeterAnthony 副总 2008 年 2010 年 24.27 Sommer 经理 男 49 08 月 25 09 月 25 0 0 (8 月－12 否 (夏彼得)先生 日 日 月) 现任董 2008 年 2010 年 秦亮先生 事 会 秘 男 28 12 月 17 09 月 25 0 0 0.00 否 书 日 日 历任董 2007 年 2008 年 15.31 刘成祥先生 事 会 秘 男 60 09 月 25 08 月 25 0 0 否 书 日 日 (1 月－9 月) 说明： 1．2008 年 9 月至 12 月，公司董事会秘书由董事长杨国威先生兼任。 2．公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。 3．公司现任董事 Claude Burckbuchler（布尔布勒⋅克鲁德）先生在本公司控股股东单位阿尔 斯通（中国）投资有限公司任法定代表人；刘一女士在本公司控股股东单位阿尔斯通（中国）投 资有限公司任中国地区财务总监；公司现任董事向荣伟先生在本公司参股股东单位武汉锅炉集团 有限公司任董事长；公司现任监事梁飞先生在本公司控股股东单位阿尔斯通（中国）投资有限公 司任法律总监；公司现任监事彭荷香女士在本公司参股股东单位武汉锅炉集团有限公司任工会主 席、党委委员、董事。公司其余的现任董事、监事、高级管理人员均未在控股股东单位、参股股 11 东单位担任任何职务。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在其他单位的任职和兼职情况： 董事长 YEUNG Kwok Wei Richard( 杨国威 )先生：1949 年 4 月生，澳大利亚籍，香港工程 师学会资深会员（HKIE Fellow），电气工程专业, 工商管理硕士。自 1973 年 7 月曾先后在香港 中华电力有限公司，布朗·勃法瑞公司（BBC） /ABB 公司/阿尔斯通电力公司/阿尔斯通输配电公 司的发电及输配电业务不同部门相继担任不同职位，从项目销售经理到高级副总裁，阿海法输配 电（AREVA T&D SA）中国地区首席代表及区域副总裁，现任阿尔斯通电力公司（为阿尔斯通公司 集团的一部分）国际事务部区域总监（香港、湖北省）。杨国威先生未持有本公司股份，亦未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 董事刘一女士：1969 年 3 月生，中国国籍，学士学历，于 1991 年在上海海运学院水运经济 系毕业后，先后在壳牌中国发展有限公司、道达尔（中国）投资有限公司及碧辟（中国）投资有 限公司担任财务及内控经理等职务，现任公司的控股股东阿尔斯通（中国）投资有限公司中国地 区财务总监。刘一女士未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交 易所的惩戒。 董事 Claude Burckbuchler（布尔布勒⋅克鲁德）先生：1949 年 10 月 8 日出生，法国国籍。 毕业于巴黎中央理工学院，工程师。布尔布勒⋅克鲁德于 2007 年 10 月中旬正式就任阿尔斯通中国 总裁兼电力部中国总裁。此前，布尔布勒⋅克鲁德曾在阿尔斯通担任多个高级职务，包括全球水电 业务总经理和中国总裁（1996-1998 年间）。2000 年被任命为机电部全球总裁，后来任阿尔斯通 电力部战略收购顾问。在加入阿尔斯通公司之前，布尔布勒⋅克鲁德在石油天然气领域世界著名的 Coflexip 公司任海上作业总经理。布尔布勒⋅克鲁德先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监 会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 董事 Jean-Michel AUBERTIN（让-米歇尔·欧博天）先生：1958 年 2 月出生，法国国籍，1980 年大学毕业成为航空工程师，随后于 1991 年获得 EMBA 学位；让-米歇尔·奥贝廷先生曾担任（拉 加代尔集团）玛特拉公司系统工程师，玛特拉-马可尼航天公司（MMS）业务部副总裁和销售与营 销副总裁职务，并于 1997 年在 MMS 同 Dasa 航天公司合并为欧洲航空和航天防务公司后，升任通 讯卫星部总裁，负责整合、重组和开发相关业务；让-米歇尔·奥贝廷先生于 2003 年 10 月加入 阿尔斯通集团，担任阿尔斯通电力（为阿尔斯通公司集团的一部分）全球销售与营销高级副总裁， 现任阿尔斯通全球能源与环境系统集团高级副总裁。让-米歇尔·奥贝廷先生未持有本公司股份， 亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 12 董事向荣伟先生，1953 年 4 月出生，中国国籍，大学毕业，历任武汉锅炉厂财务处副处长、 处长，武汉锅炉厂副总会计师、总会计师；武汉锅炉集团有限公司副董事长、副总经理、总经理， 武汉锅炉股份有限公司董事、副总经理、总经理，现任武汉锅炉集团有限公司董事长。向荣伟先 生未持有武汉锅炉股份有限公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所 的惩戒。 独立董事汪海粟先生：1954 年 11 月出生，中国国籍，经济学博士，教授，博士生导师、中 南财经政法大学 MBA 学院院长，教育部重点人文社科重点研究基地知识产权研究中心专职研究员。 科研集中在产业组织、国企改革和资产评估方面。兼任中国工业经济学会常务副理事长、湖北省 工业经济学会副会长、中国资产评估协会理事、湖北省资产评估协会副会长、武汉中小企业协会 顾问、中国资产评估准则起草小组成员。2000 年底被国际资产评估准则委员会遴选为新兴市场国 家准则起草专家组成员。汪海粟先生未持有本公司股份，与本公司或本公司的控股股东及实际控 制人不存在任何关联关系，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 独立董事 André CHIENG（钱法仁）先生：1953 年 11 月出生，法国国籍，巴黎高等综合理工 学院毕业，出于对经济的兴趣，他先后就读于国家经济管理与统计学院和巴黎政治学院。1978 年， 他决定去中国任教两年，在大学里教授经济。1980 年回到法国，被路易.德雷福斯集团派往长期 专门从事对华贸易的法国公司布兰贝拉公司任总经理。1988 年，该公司更名为亚义赛公司， 扩 展了咨询业务，并于同年钱法仁先生出任该公司董事长至今。2001 年起，钱法仁常驻北京，他还 兼任了法中委员会的副主席、河北省政治经济顾问和中国国际贸易促进会荣誉会员。钱法仁先生 未持有本公司股份，与本公司或本公司的控股股东及实际控制人不存在任何关联关系，亦未受过 中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 独立董事杨雄胜先生：1960 年 2 月出生，中国国籍，东北财经大学会计学博士。南京大学会 计学系主任、教授、博士生导师。主要研究领域：内部控制、会计基本理论、财务管理、管理会 计。兼任：中国会计学会学术委员、副秘书长；财政部企业内部控制标准委员会委员；财政部会 计准则咨询专家；江苏省会计学会副会长。河海大学、南京理工大学、安徽财经大学、安徽工业 大学、浙江财经学院等高校兼职教授。宁沪高速、航天晨光、黑牡丹三家上市公司的独立董事。 杨雄胜先生未持有本公司股份，与本公司或本公司的控股股东及实际控制人不存在任何关联关 系，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 监事会召集人梁飞先生：1963 年 4 月 23 日出生，中国国籍。1985 年从北京大学法律系毕业， 1989 年在美国哥伦比亚法学院就读美国法律研究课程；1992 年至 1995 年在北京大学法律系攻读 国际经济法在职研究生。梁飞先生曾任中国石化国际事业公司法律顾问、美国世达律师事务所中 13 国法律专家、君合律师事务所律师、竞天律师事务所创始合伙人和主任律师、摩托罗拉公司高级 法律顾问、亚信科技有限公司首席法律顾问、实华开有限公司副总裁兼首席法律顾问、安捷伦科 技公司北亚区和中国法律总监、英特尔公司高级法律顾问。现任阿尔斯通公司中国法律总监；并 是中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。梁飞先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其 他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 监事孙彤女士：1970 年 7 月 2 日出生，中国国籍。1988 年至 1992 年就读于天津大学，双学 位（企业管理和科技英语）。1992 年至 1993 年在天津财经大学任助理讲师；1993 年至 1994 年在 天津开发区管委会公关部工作；1994 年至 2000 年任中石化－霍尼韦尔财务行政经理、 霍尼韦尔中国区产品事业部业务规划和控制经理、霍尼韦尔南中国区域经理等职；2002 年至 2004 年就读于中欧国际工商管理学院 EMBA；2001 年至 2003 年任天津阿尔斯通水电设备有限公司财务 经理；现任天津阿尔斯通水电设备有限公司副总经理。孙彤女士未持有本公司股份，亦未受过中 国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 监事彭荷香女士：1966 年 5 月出生，中国国籍，大学毕业，现任武汉锅炉集团有限公司工会 主席、党委委员、董事。历任武汉锅炉股份有限公司党委办公室主任、党支部书记；机加分厂党 支部书记、办公室主任兼党支部书记、武汉锅炉股份有限公司党委副书记。彭荷香女士未持有本 公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 总经理 Gérard VALLEE（中文名：瓦利）先生：1954 年 11 月出生，法国国籍，1977 年获国 立工程技术大学工程师学位；1996 年巴黎高等商业学校财会课程培训；2003 年欧洲工商学院高 级管理研究课程执行 MBA 项目。历任阿尔斯通（中国）投资有限公司：北重阿尔斯通(北京)电气 装备有限公司总经理、阿尔斯通上海变压器有限公司总经理；北京阿尔斯通工程咨询服务有限公 司采购总监；阿尔斯通能源系统股份有限公司采购部经理、核电部经理、核电市场服务经理、核 电部合同工程师。瓦利先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证 券交易所的惩戒。 财务总监 Philippe VERGNE（中文名：吴中汉）先生：1965 年 3 月出生，法国国籍，认证会 计师：DECF（法国会计师资格考试），毕业于巴黎埃塞克高等商学院（ESLSCA）（商务行政和管理 研究生院）。历任阿尔斯通电力公司业务财务总监；阿尔斯通电力锅炉厂业务部财务总监；法国 巴黎西门子工业服务部财务审计官；西门子利多富信息系统公司（SNI）控制部负责人、会计经 理、商务总监。吴中汉先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证 券交易所的惩戒。 副总经理白西欣先生：1963 年 1 月出生，中国国籍，高级工程师。华中工学院电厂热能专业 14 工学学士、华中理工大学西方经济管理专业硕士。现任武汉锅炉股份有限公司副总经理兼总经济 师。历任武汉锅炉厂设计处副处长、武汉锅炉股份有限公司计划经销处、外贸处副处长；副总经 济师兼计划经销处、外贸处处长。白西欣先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有 关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 副总经理金志城先生：1959 年 10 月出生，中国国籍, 经济师。武汉江汉大学工业经济管理 专业专科毕业；中共湖北省委党校经济管理专业本科毕业；1999 年在清华大学经济管理学院进修 MBA ，现任武汉锅炉股份有限公司副总经理。历任武汉锅炉股份有限公司管子分厂厂长助理兼副 厂长；武汉锅炉股份有限公司机加分厂厂长。金志城先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监 会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 副总经理裴汉华先生：1959 年 11 月出生,中国国籍，经济师。中共湖北省委党校经济管理专 业毕业，大学本科学历。现任武汉锅炉股份有限公司副总经理，历任采购事业部党总支部书记。 同时曾分管武汉锅炉股份有限公司的安全、健康，环境工作，并历任武汉市安全生产协会副会长。 历任武汉锅炉股份有限公司汽容分厂厂长助理、副厂长、厂长。裴汉华先生未持有本公司股份， 亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 副总经理吴晓庆先生：1968 年 10 月出生，中国国籍。1989 年从上海交通大学能源系毕业。 吴晓庆先生曾任 ABB 全球采购上海办公室采购专员、阿尔斯通外高桥电厂 2 期 2×900MW 锅炉岛 项目采购经理、阿尔斯通能源回收系统中国事业部采购经理、阿尔斯通能源与环保系统全球采购 大宗物质经理。吴晓庆先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证 券交易所的惩戒。 副总经理 Peter Anthony Sommer(夏彼得)先生：1959 年 6 月出生，澳大利亚国籍。夏彼得 先生拥有工程学士学位及管理硕士学位。他曾在澳大利亚特兰斯菲尔德任汽轮机应用经理与高级 工程方案设计经理，之后在大型跨国公司澳大利亚环境与能源和阿尔斯通电力任大型火电项目经 理。夏彼得先生未持有本公司股份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的 惩戒。 现任董事会秘书秦亮先生：1980 年 3 月出生，中国国籍，毕业于英国达勒姆大学欧盟法专业 （研究生）和毕业于华东政法大学民商法专业（本科）。秦亮先生现为武汉锅炉股份有限公司法 务总监，曾先后担任合富集团总裁助理及法律顾问职务，Pacific Media PLC 中国区法务经理， 凯赛生物产业有限公司总裁特别助理及法律顾问职务。秦亮先生未持有武汉锅炉股份有限公司股 份，亦未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩戒。 历任董事会秘书刘成祥先生：1948 年 9 月出生，中国国籍,高级政工师，中央广播电视大学 15 工业企业管理专业毕业。历任武汉锅炉集团有限公司总经理助理、武汉锅炉厂监察审计室副主任、 主任；武汉锅炉厂管子分厂党总支书记、武汉锅炉集团有限公司资产经营部部长；武汉锅炉股份 有限公司第三届董事会董事兼董事会秘书、证券部部长。2008 年 8 月 25 日，刘成祥先生因到退 休年龄，已辞去公司董事会秘书职务。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （1）报酬的决策程序：本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳动部门规定的 标准执行。公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬是依据公司制定的考核办法，由董事会制 订方案，并提请公司股东大会审议批准后实施。 （2）本公司为独立董事提供每人每年人民币10万元（税前）的津贴，独立董事参加董事会、 股东大会会议的交通、住宿费据实报销。 四、报告期内公司董事、监事及高管人员变动情况: 公司于 2008 年 6 月 19 日召开了 2008 年度股东大会，以累积投票的方式审议通过了《关于 同意安南博格先生辞去董事和增补候选董事的议案》，并选举 Claude Burckbuchler（布尔布勒⋅ 克鲁德）先生为公司董事。 公司于 2008 年 11 月 5 日召开了 2008 年第一次临时股东大会，以累积投票的方式审议通过 了《关于增补向荣伟先生为候选董事的议案》，并选举向荣伟先生为公司董事。 公司于 2008 年 6 月 19 日召开了 2008 年度股东大会，以累积投票的方式审议通过了《《关于 同意监事水丽菲女士、玛丽-乔瑟·多西昂女士辞职和增补候选监事的议案》，并选举梁飞先生、 孙彤女士为公司监事。 公司于 2008 年 8 月 25 日召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于新聘两名高级 管理人员的议案》，并聘任吴晓庆先生、Peter Anthony Sommer(中文名：夏彼得)先生为公司副 总经理。 公司于 2008 年 12 月 17 日召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于聘任秦亮 先生为董事会秘书的议案》，并聘任秦亮先生为公司董事会秘书。 五、公司员工情况 报告期末，公司共有在职员工 2,335 人，退休职工人数为 1,332 人，公司员工的结构如下： 按专业构成分类： 16 项 目 数 量（人） 比 例（%） 生产人员 1275 54.14% 销售人员 18 0.76% 技术人员 443 18.81% 财务人员 56 2.38% 管理人员 247 10.49% 其他 316 13.42% 合 计 2,335 100% 按教育程度分类： 项 目 数 量（人） 比 例（%） 大学本科及以上 336 14.27% 大学专科 605 25.69% 高中（含中专、技校） 987 41.91% 初中及以下 427 18.13% 合计 2,335 100% 第六节 公司治理结构 一、公司法人治理结构 股东大会 监事会 董事会 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬委员会 内部审计部 管理层 17 二、 公司治理情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 法人治理结构，规范公司运作。报告期内，通过开展上市公司治理专项活动，公司完善了一系列 治理和内控制度，修订了董事会各专门委员会的工作细则等规范性文件，不断完善公司法人治理 结构、规范了公司运作。董事会认为本公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》文件的要 求。 （1）关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规范意见》的要求和公司制定 的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，能够平等对待所有股东，特别是保证中小股东享 有平等地位，充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司的关系： 控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权 利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与控股股东实行人员、资产、 财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易 公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司也没有为控股股东及 其子公司提供担保的情形。 （3）关于董事与董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序， 确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求，董事 会能够按照《董事会议事规则》的要求召集、召开。董事会成员能认真履行诚实守信、勤勉尽责 的义务。董事会下设专门委员会，各尽其责，提高了董事会的办事效率。 （4）关于监事和监事会：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格监事的选聘程序， 监事人员构成和人数符合法律、法规的要求，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （5）关于信息披露与透明度：董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理、 接待投资者的来访和咨询。公司公开披露信息的报纸为《证券时报》、《大公报》，按照有关法 律法规及《公司信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所 有股东有平等的机会获得信息。 三、关于董事及独立董事履行职责情况 本公司有独立董事3人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》 的要求。公司独立董事能够认真履行董事职责，认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会和股 东大会的决议，并发表了独立意见，对公司董事会的科学决策、维护股东合法权益等方面发挥了 18 其良好的积极作用。 （1）董事及独立董事出席董事会的情况： 应出 现场出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续 董事姓名 具体职务 席次 席次数 参加会议次 席次数 次数 两次未亲 自出席会 数 数 议 YEUNG Kwok Wei Richard( 杨国威 )先生 董事长 7 7 0 0 0 否 刘一女士 董事 7 7 0 0 0 否 Claude Burckbuchler 董事 4 4 0 0 0 否 （布尔布勒 克鲁德） Jean-Michel AUBERTIN （让-米歇尔·欧博天） 董事 7 5 2 0 0 否 先生 向荣伟先生 董事 1 1 0 0 0 否 汪海粟先生 独立董事 7 6 1 0 0 否 André CHIENG （钱法仁）先生 独立董事 7 6 1 0 0 否 杨雄胜先生 独立董事 7 6 1 0 0 否 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，未有独立董事对公司有关事项提出异议。 四、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面的分开情况 本公司相对于控股股东阿尔斯通(中国)投资有限公司人员独立，资产完整，财务独立，机构、 业务独立，各自核算，独立承担责任和风险。 在人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，公司的高级管理人员均未在控 股股东单位任职。 在资产方面：公司与控股股东产权关系明确，在资产、资金及其它资源方面不存在被控股股 东占用的情况。 在财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立了健全的财务核算体系和财务管理制度， 并根据上市公司严格会计制度的要求，独立做出财务决策，对子公司的财务实行垂直管理。公司 拥有独立的银行帐号，依法独立进行纳税。 在机构方面：公司机构设置独立、完整，具有良好的运作机制和运作效率，各机构职责明确。 公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，引入了独立董事制度，设立了董事 19 会下属的四个专业委员会。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合自身发 展要求的组织机构。 在业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、销售和生产系统， 原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成，公司与控股股东在 国内不存在同业竞争。 五、高级管理人员的考评及激励机制的情况 公司董事会对高级管理人员的考评及激励机制主要是年度目标责任考核制度。董事会根据公 司全年的经营目标，将高级管理人员的工作业绩同公司的经营业绩、安全生产、勤政廉政等考核 指标挂钩，形成考评及激励机制，并兑现其年薪。 六、公司内部控制制度的建立情况 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律、法规及规章 制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，公司制定了一套贯穿于公司生产经营各层面、 各环节的内部控制制度体系，主要包括生产经营控制、财务管理控制和信息披露控制等方面，并 不断地及时补充、修改和完善，予以严格执行。 （1）公司董事会对内部控制的自我评价 公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营 实际情况需要，公司管理层具有强化内部控制制度的意识，形成了一个较好的内部控制环境及监 控系统，现行的内部控制制度具有较强的针对性和合理性，并得到了较好的贯彻和执行，这在产 品销售与收款、存货采购与付款、资本与费用性支出审批和报销等方面的内部控制制度中均得到 了较好的体现，在各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，保 证了各项业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 《公司内部控制自我评价报告》的全文刊登在2009年4月27日公司指定的信息披露网站巨潮资 讯网上（http://www.cninfo.com.cn）。 （2）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，遵循内部控制的基本原则，从企业的实际情 况出发，公司健全了内部控制的组织机构，完善了内控制度，开展了正常的内控活动，保证了内 部控制的合理性、合法性，促进了公司的规范运作和业务活动的健康进行，维护了公司资产的安 全和完整。公司董事会对公司内部控制的自我评价客观、真实的反映了公司内部控制的实际情况。 20 （3）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健 全完善，公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司管理、关联 交易、对外担保、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，公 司董事会对公司内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情况。 七、审计机构对公司内部控制自我评价的核实评价意见 在本次年度审计工作中，审计机构未对公司内部控制自我评价出具核实评价意见。 八、加强公司治理专项活动的情况 根据中国证监会《2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116 号）、湖北证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，结合 2008 年 6 月 27 日湖北证监局“加强上市公司规范运作专题工作会议”的精神，公司于 2008 年 6 月 30 日成立 了以董事长杨国威先生为组长的自查工作小组，并向公司董事、监事及高级管理人员分发了相关 的学习材料及部署了相关的工作计划，并就此次活动的开展进一步强调了公司要围绕“认识到位、 责任到位、措施到位、自查到位、整改到位、检查到位”的六个到位来统一思想，提高认识。 公司董事会于2008年7月26日对外披露了《武汉锅炉股份有限公司关于公司治理整改情况说明》， 详细内容已刊登在 2008 年 7 月 26 日的《证券时报》和《大公报》上。 第七节 股东大会情况简介 一、 股东大会的通知、召集、召开情况 （1）年度股东大会情况 公司于 2008 年 6 月 19 日召开了 2007 年年度股东大会。决议公告刊登在 2008 年 6 月 20 日的《证券时报》、《大公报》上。 本次会议主要审议通过了《2007 年年度报告和摘要》及 2007 年利润分配预案等事项的议案。 （2）临时股东大会情况 公司于 2008 年 11 月 5 日召开了 2008 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 11 月 6 日的《证券时报》、《大公报》上。 21 本次会议主要审议通过了《公司关于通过中国境内银行从阿尔斯通（中国）投资有限公司获 得委托贷款额度的议案》和《关于增补向荣伟先生为候选董事的议案》。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论分析 2008年是公司被收购重组后的第一年，由于公司计划在2009年中期将生产设施搬迁至新的厂 址，因而2008年公司承接订单的水平与2007年相比有所下降。 在国内外经济形势急剧变化的经营环境下，公司新一届管理层较好的完成了年初制定的四项 重点工作，即：一是增加盈利订单量；二是提高公司的项目管理水平；三是最优化公司的成本基 础；四是以人为本，做好各项专业技能培训和技术转让培训。 由于销售收入的下降，手头订单的毛利进一步降低造成的资产减值损失的增加，以及贷款增 加导致财务成本上升的原因，公司董事会在2008年陆续发布了业绩预警公告。 报告期内，公司实现营业收入112,107.13万元，比上年度减少36.68 %；实现利润总额 -37,256.84万元,比上年度减少28.58％，实现归属于上市公司股东的净利润-35,393.43万元,比 上年度下降26.35%。 二、公司经营情况 （1）主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围：从事电站锅炉、特种锅炉、脱硫设备及其它压力容器及辅助设备等产品 的开发、生产及销售。 公司主营业务分行业、产品情况： 单位：（人民币）元 主营业务分行业情况 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 (%) 减（%） 减（%） （%） 机械行业 1,121,071,252.12 1,113,022,567.22 0.72% -36.68% -40.71% 6.75% 主营业务分产品情况 锅 炉 1,121,071,252.12 1,113,022,567.22 0.72% -36.68% -40.71% 6.75% 22 注：公司所有产品属于为能源、环保行业提供专用设备的机械制造行业。 公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 南方地区 474,718,568.79 3.01% 北方地区 646,352,683.33 -50.64% （2）主要供应商及客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 53，681 万元，占公司年度采购总额的 32.13％；前五 名客户销售额收入合计为 74,059 万元，占公司销售收入总额的 66.06%。 （3）报告期内公司资产负债及费用构成变动情况： 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 占总资产比重增减 货币资金 47,867,354.63 1.67% 171,765,248.14 6.86% -75.67% 应收账款 953,598,124.44 33.25% 782,963,441.98 31.00% 7.26% 存 货 918,505,849.66 32.03% 1,011,410,161.15 40.37% -20.67% 短期借款 1,924,000,000.00 67.09% 779,400,000.00 31.11% 115.65% 应付票据 433,649,225.98 15.12% 719,840,009.40 28.73% -47.37% 应付账款 532,731,198.18 18.58% 455,383,537.42 18.18% 2.18% 项目 2008 年 2007 年 增减幅度 销售费用 6,198,590.04 29,866,560.96 -79.25% 管理费用 115,279,632.30 130,098,858.36 -11.39% 财务费用 96,508,269.91 64,585,424.10 49.43% 所得税 -14,895,591.36 -43,430,777.93 -65.70% 说明: 报告期内货币资金较上年减少，主要系公司加强资金管理和保证金释放所致； 报告期内存货较上年减少，主要系报告期内在制项目减少所致； 报告期内短期借款较上年增加,主要系股东贷款增加所致； 报告期内应付票据较上年减少, 主要系票据到期承兑所致； 报告期内销售费用较上年减少,主要系订单及相应费用减少所致； 报告期内财务费用的增加，主要因为贷款增加所致； 报告期内所得税费用的减少，主要系可抵扣暂时性差异的减少所致。 （4）报告期内公允价值计量情况 23 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。 （5）报告期公司现金流量表变化情况： 项目 2008 年 2007 年 增减% 经营活动产生的现金流量： 现金流入 1,120,815,165.76 2,622,628,814.86 -57.26% 现金流出 1,950,404,963.56 2,712,562,864.43 -28.10% 经营活动产生的现金流量净额 -829,589,797.80 -89,934,049.57 -822.44% 投资活动产生的现金流量： 现金流入 83,252,823.79 83,068,843.81 0.22% 现金流出 373,774,884.68 47,096,952.24 693.63% 投资活动产生的现金流量净额 -290,522,060.89 35,971,891.57 -907.64% 筹资活动产生的现金流量： 现金流入 2,640,000,000.00 961,400,000.00 174.60% 现金流出 1,563,671,349.39 929,197,090.77 68.28% 筹资活动产生的现金流量净额 1,076,328,650.61 32,202,909.23 3,242.33% 说明： 本报告期内经营活动产生的现金流入减少, 主要是销售收入下降所致； 本报告期内投资活动现金流出增加，主要是新厂房建设投资所致； 本报告期内筹资活动产生的现金流入增加，主要是股东贷款所致； 本报告期内筹资活动产生的现金流出增加，主要是归还到期借款所致。 （6）主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司共有两家控股子公司，分别是武汉蓝翔能源环保科技有限公司（以下简称“蓝 翔公司”），武汉锅炉博裕实业有限责任公司（以下简称“博裕公司”）；两家控股子公司的基本情 况及经营业绩如下： ●蓝翔公司 蓝翔公司成立于 2002 年 6 月 4 日,本公司的控股比例为 95％。蓝翔公司注册登记号为： 420100000094025，该公司注册资本为 2,000 万元，其经营范围包括：锅炉、能源环保产品、钢 结构、热能产品及其辅助设备的技术研究、设计、技术咨询、技术服务；开发产品的销售；能源 工程（非土建工程）承包和技术服务（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。报告期内， 蓝翔公司实现营业收入 3,532.97 万元，净利润 188.59 万元。 2008 年 8 月 25 日，本公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于收购控股子公司武汉 蓝翔能源环保科技有限公司 25％股权的议案》，详细内容已在 2008 年 8 月 28 日的《证券时报》、 《大公报》上披露了《武汉锅炉股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告》和《武汉锅炉 24 股份有限公司关于收购控股子公司武汉蓝翔能源环保科技有限公司 25％股权的公告》。 经武汉市工商行政管理局审核，本公司已于 2009 年 1 月 16 日完成了收购控股子公司武汉蓝 翔能源环保科技有限公司 25％股权的过户手续。 ●博裕公司 博裕公司成立于1998年9月30日，注册登记号为：4201001101773。该公司注册资本为1,911.5 万元，其经营范围包括：机电产品的包装、设计与制造；金属结构件加工；模型模具的设计与制 造；各种高中压阀门毛坯和铸钢、铸铁件、有色金属铸件的生产。报告期内，博裕公司实现营业 收入 1,580.35 万元，净利润-175.51 万元。 2008 年 8 月 25 日，本公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于对武汉锅炉博裕实业 有限责任公司进行歇业清算的议案》，详细内容已在 2008 年 8 月 28 日的《证券时报》、《大公 报》上披露了《武汉锅炉股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告》。截止目前为止，对 博裕公司歇业清算的相关事宜还未办理完毕。 ●本公司无分公司、参股公司及其他合营公司。 三、公司未来发展展望 （1）2009 年公司面临所处行业的发展趋势分析 自 2008 年底国际金融危机爆发以来,全球的经济形势变化快、影响深、涉及面广已超出公司 预期。随着危机的扩散和蔓延,对中国经济发展的影响也更加明显，这势必影响到中国电力行业 的发展。由于目前国内电力市场需求放缓，特别是国内火电市场招标项目已明显减少，来自国内 行业的分析资料显示，2009 年，中国电站锅炉行业将遭遇前所未有的"寒流"。因此，公司在 2009 年将面临更为严峻的市场环境、承接订单将会面临更多困难。 （2）公司未来发展战略 我国推出的 4 万亿人民币经济刺激计划中，包含了对符合环保要求的基础设施建设的投资。 这对阿尔斯通意味着有利的投资环境，以及巨大的商机。阿尔斯通拥有世界领先的 AGVTM 轨道交 通技术，以及覆盖煤炭、水电、天然气、核能和风能多种能源形式的集成电厂解决方案。展望未 来，公司将借助阿尔斯通公司这一平台，寻找机遇并努力提升公司的未来发展。 公司投资 8.5 亿元人民币新建工厂的主要目的是进一步发展本公司锅炉生产制造水平。通过 引进阿尔斯通世界一流的超临界及超超临界的锅炉技术、公司未来的产品将是环保、高效并适应 电力市场发展的需求，从而大幅度提升本公司的整体营运水平，使其在工程设计、制造生产和完 工产品等方面都达到世界顶级水准，从而成为阿尔斯通锅炉业务在全球重要的和中国唯一的锅炉 25 生产基地，并使公司成为亚洲和全球最先进的锅炉设备制造商之一。 （3）新年度的经营计划 2009 年公司面临诸多挑战和困难，公司管理层将高度关注国内外市场形势的变化和成本要素 的价格变化，努力提升公司的经营业绩并做好以下五项重点工作： 1、认真把握国际国内形势，加大力度开拓市场，争取承接有效的盈利订单以降低金融危机 对公司经营的影响； 2、加强项目风险分析与控制，提高公司的项目管理水平； 3、进一步优化公司的成本基础，降本增效，提高公司产品的盈利能力； 4、结合公司的搬迁工作和实际生产能力，整合公司现有的组织架构，优化人员配置，提高 运营效率； 5、做好各项专业技能培训和技术转让培训，以适应公司未来的发展。 （4）主要风险因素及解决方案 根据有关方面的预测，2009 年，电站锅炉市场预计形势严峻，公司面临销售市场份额下降的 风险。面对国际金融危机和新的市场风险，公司将采取积极的态度，以成本和技术优势进一步开 拓市场，力保市场份额。 原材料价格的波动给公司带来较大的影响。公司将继续加强原材料消耗定额管理，保持合理 的库存，持续跟踪原材料价格的走向，采取不同的采购策略。公司也将继续保持与主要原材料供 应商的良好合作关系，签订持续的供货合同，确保材料供应的计划性和价格的平稳性。 四、报告期内的投资情况 （1）报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 （2）报告期内公司无非募集资金投资重大项目的情况。 五、会计政策、会计估计的变更及影响 报告期内，公司的会计政策、会计估计未发生变更。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内，公司董事会共召开了 7 次董事会会议，各次会议的名称、召开及信息披露情况如 26 下： （1）公司第四届董事会第五次会议于 2008 年 4 月 21 日在上海浦东机场华美达酒店会议室召 开。本次董事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《证券时报》和《大公报》上。 （2）公司第四届董事会第六次会议于 2008 年 4 月 21 日在上海浦东机场华美达酒店会议室召 开。本次董事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《证券时报》和《大公报》上。 （3）公司第四届董事会第七次会议于 2008 年 6 月 3 日在本公司会议室召开。本次董事会决 议公告刊登在 2007 年 6 月 4 日的《证券时报》和《大公报》上。 （4）公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 25 日在本公司第一会议室召开。本次董事 会决议公告刊登在 2008 年 8 月 28 日的《证券时报》和《大公报》上。 （5）公司第四届董事会第九次会议于 2008 年 10 月 15 日在本公司召开。本次董事会决议公 告刊登在 2008 年 10 月 18 日的《证券时报》和《大公报》上。 （6）公司第四届董事会第十次会议于 2008 年 10 月 27 日在本公司会议室召开。本次董事会 决议公告刊登在 2008 年 10 月 30 日的《证券时报》和《大公报》上。 （7）公司第四届董事会第十一次会议于 2008 年 12 月 17 日在本公司会议室召开。本次董事 会决议公告刊登在 2008 年 12 月 19 日的《证券时报》和《大公报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据有关法律、法规的要求，按照股东大会决议及授权，认真执行股东大 会通过的有关决议，本着为全体股东认真负责的态度，积极稳妥的开展各项工作，认真执行股东 大会通过的有关决议。2007 年度公司未实行利润分配，亦未进行资本公积金转赠股本。 （三）董事会审计委员会的履职情况 （1）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司进场前对公司出具的财务报表的审阅意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部于 2009 年 1 月 13 日提交的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资 产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表的附注资料。我们按照新企业 会计准则和公司有关的财务制度规定，对所有会计资料的真实性、完整性予以了重点关注。通过 27 询问公司有关财务人员及管理人员，了解公司实施的财务数据分析程序，我们认为：公司所有的 交易均已记录，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理。基于对本次财务报表的审阅时间 距离审计报告初稿报出日尚有一段时间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处 理好资产负债日的期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性和完整性。 董事会审计委员会 2009 年 1 月 13 日 （2）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司出具初步审计意见后对公司财务报表的审阅意见 公司董事会： 我们审阅了经武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的初步审计意见以及公司提交的财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表及财 务报表附注。通过对有关账册及凭证的补充审阅，我们认为：保持原有的审阅意见，并认为公司 的财务报告已按照新企业会计准则和公司有关的财务制度的规定编制，公允的反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 2009 年 4 月 15 日 （3）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 武汉众环会计师事务所有限责任公司参加公司 2008 年年度审计的 6 名审计人员，按照公司 年度审计工作计划的约定，于 2009 年 1 月 13 日开始进行正式进场审计前有关事宜的沟通，并于 2009 年 1 月 19 日进场正式集中审计。该项目负责人就公司财务报表的合并、新企业会计准则的 运用与公司相关的财务人员、管理人员以及我们审计委员会委员进行了充分的沟通，使得各方对 公司的经营情况、财务处理情况、新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦 使得武汉众环会计师事务所有限责任公司出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在本年度现场审计期间，我们审计委员会就以下几点做了重点沟通： 1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实，资料是否完整； 2、财务报告是否按照新企业会计准则和证券监管部门的规定编制； 3、公司内部会计控制制度是否健全； 4、公司各部门是否配合现场审计人员获取其审计所需的各种资料。 武汉众环会计师事务所有限责任公司的审计人员就以上几点问题给予了积极的肯定，并于 2009 年 4 月 22 日出具了本年度标准无保留意见的审计报告。我们认为：本次年审的会计师已严 28 格按照中国注册会计师独立审计准则的规定完成了审计工作，审计人员执业能力胜任、人员配置 合理，出具的审计报告能够公允的反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营 成果和现金流量，其审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 2009 年 4 月 22 日 （4）董事会审计委员会关于 2009 年度续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司的决议 鉴于武汉众环会计师事务所有限责任公司 1998 年至 2008 年一直为公司年度审计单位，且该 事务所在公司 2008 年年度审计工作中表现出的执业能力和勤勉的工作精神，审计委员会提议续 聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为 2009 年度的审计单位，给予其报酬为 75 万元。 上述决议需提交公司董事会审议，并需提请公司 2008 年年度股东大会审议通过。 董事会审计委员会 2009 年 4 月 22 日 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会对公司2008年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬情况进行了审核，并发表意见如下： 我们认为：公司现行薪酬体系是按规定决策程序制定的，公司董事、监事和高级管理人员薪 酬发放与2008年年度报告中所披露的相关人员薪酬数额真实、准确。 董事会薪酬与考核委员会 2009 年 4 月 22 日 七、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司2008年度实现归属于上市公司股东 的净利润为-353,934,337.61元。本年度不实行利润分配，亦不进行公积金转增股本。 上述预案需提请公司 2008 年年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -480,602,218.59 0.00% 2006 年 5,940,000.00 12,748,931.97 46.59% 2005 年 10,395,000.00 30,420,946.16 34.17% 29 八、其他披露事项 （1）公司选定《证券时报》和《大公报》为 2008 年度信息披露的指定报纸，报告期内，信息披 露的指定报纸未发生变更。 （2）武汉众环会计师事务所有限责任公司对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的《关于武汉锅炉股份有限公司控股股东及其他关 联方占用资金的专项说明》,全文刊登在深圳交易所网站和巨潮咨讯网上。 （3）公司独立董事对本公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为：公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的 附属企业及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告期内公司无 任何形式的对外担保。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况： 2008公司监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》，本着对全体股东负责的精神， 按照有关法律法规，认真履行职责，发挥监督职能。本年度共召开监事会五次，审查公司年度报 告和中期报告等有关议案，对董事会的决策程序进行监督，督促董事会和经营管理班子依法运作， 确保公司财务规范运行。 报告期内公司监事会召开各次会议的名称、召开、决议及信息披露情况如下： （1）公司第四届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 21 日在上海浦东机场华美达酒店会议室召 开。本次会议审议通过了以下决议： 1、会议以赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》； 2、会议以赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过《公司 2007 年年度报告及年度报告 摘要》； 3、会议以赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过《公司 2007 年度财务审计报告》； 4、与会监事认为：公司 2007 年度利润分配预案、关于续聘武汉众环会计师事务所有限责任 公司为公司 2008 年度审计机构及其报酬的议案、关于 2007 年度公司董事、监事、高管人员年度 报酬的议案、关于公司 2007 年度日常关联交易执行情况及 2008 年度日常关联交易预计的议案、 董事会专门委员会的工作细则、独立董事年报工作制度、审计委员会年度财务报告审计工作制度、 关于同意安南博格先生辞去董事和增补候选董事、关于同意华立新先生辞去公司副总经理以及提 30 请召开 2007 年年度股东大会的议案程序合法。公司董事会履行了诚实信用和勤勉尽职的义务； 董事会在作出以上决议的过程中没有违反有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定， 符合股东和公司的整体利益。 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《证券时报》和《大公报》上。 （2）公司第四届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 21 日在上海浦东机场华美达酒店会议室召 开。本次会议以赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过《公司 2008 年第一季度报告》。 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《证券时报》和《大公报》上。 （3）公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 5 月 28 日在本公司会议室召开，本次会议以 赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过了《关于同意监事水丽菲女士、玛丽-乔瑟·多西昂 女士辞职和增补候选监事的议案》； 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 5 月 29 日的《证券时报》和《大公报》上。 （4）公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 25 日在本公司会议室召开，本次会议以赞 成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》。 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 8 月 28 日的《证券时报》和《大公报》上。 （5）公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 27 日在本公司会议室召开，本次会议以 赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 本次监事会决议公告刊登在 2008 年 10 月 30 日的《证券时报》和《大公报》上。 二、报告期内公司监事会就下列事项发表独立意见如下： （1）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制 度等进行了监督，认为公司董事会 2008 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规 则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进 一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了内控机制。 （2）检查公司财务情况 31 报告期内，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了定期的检查，认为公司 2008 年 度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所有限责任公司出 具的审计意见真实、客观、公允地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 （3）检查公司募集资金使用情况 近三年内（含本报告期），公司没有募集资金。 （4）公司收购、出售资产的关联交易情况 报告期内，公司无收购、出售资产的关联交易情况。 （5）检查公司关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易定价合理公平，没有损失上市公司的利益，并及时履行了 信息披露义务。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、关联交易事项 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本年数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 类型 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 武 锅集 团 按照公平 采购原材 阀门有限 采购阀门 的市场价 11,212,422.22 0.67% 39,183,500.00 2.81% 料 责任公司 格交易 阿 尔斯 通 按照公平 技术服务 采购原材 采购空气 的市场价 1,298,000.00 0.08% (上海)有限 料 预热器 格交易 公司 武 锅集 团 按照公平 销售产品 材料 104,269.23 0.01% 2,683,800.00 0.15% 阀门有限 的市场价 32 责任公司 格交易 武 汉锅 炉 按照公平 集团有限 销售产品 锅炉产品 的市场价 9,102,631.01 0.82% 11,602,900.00 0.66% 公司 格交易 武 汉特 种 按照公平 锅炉成套 特种锅炉 销售产品 的市场价 80,732,431.77 7.29% 64,084,800.00 3.62% 设备工程 产品 格交易 有限公司 武 锅集 团 按照公平 提供运输 运通有限 运输服务 的市场价 70,975,019.54 100% 71,258,500.00 100% 服务 责任公司 格交易 （2）关联租赁情况 租赁资 租赁收 租赁收 出租方 承租方 租赁资 租赁起 租赁终 产涉及 租赁收益 益确认 益对公 名称 名称 产情况 始日 止日 金额 依据 司影响 武汉锅炉 武汉锅炉 根据合同 增加本期 集团有限 股份有限 土地 2007.09.01 2009.06.30 -2,234,103.45 应予以确 管理费用 公司 公司 认 武汉锅炉 武汉锅炉 根据合同 增加本期 集团有限 股份有限 办公大楼 2007.01.01 2008.12.31 -840,238.08 应予以确 管理费用 公司 公司 认 武汉锅炉 武汉锅炉 根据合同 厂房及仓 -865,516.80 增加本期 集团有限 股份有限 2007.01.01 2008.12.31 应予以确 库 管理费用 公司 公司 认 （3）其他关联交易： 关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 本年 上期 应收账款： 武汉锅炉集团有限公司 44,119,317.50 40,641,647.50 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 33,657,132.81 9,597,700.00 预付账款： 阿尔斯通技术服务(上海)有限公司 1,298,000.00 其他应收款： 武汉锅炉集团有限公司 5,407,948.32 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 113,589.71 4,451.27 应付账款： 武汉锅炉集团运通有限责任公司 16,735,786.80 5,938,361.24 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 5,399,315.70 5,637,574.14 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 6,116,800.00 23,909,060.08 阿尔斯通电站锅炉公司 683,460.00 6,200,461.02 33 预收账款： 武汉锅炉集团有限公司 7,490,430.00 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 19,917,800.00 其他应付款： 武汉锅炉集团运通有限责任公司 20,000.00 武汉锅炉集团有限公司 11,499,926.80 7,392,933.79 （4）公司控股股东阿尔斯通（中国）投资有限公司提供了 97,000.00 万元的贷款，贷款利率 为基准利率下浮 10%。 （5）本年度公司高管薪酬总额为 301.35 万元。 四、重大合同及其履行情况 （1）报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 （2）报告期内无重大对外担保情况，也没有对控股子公司提供担保的情况。 （3）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内，公司和持有 5％以上的股东没有在未指定的报刊及网站上刊登任何承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘用武汉众环会计师事务有限责任公司为公司的审计机构。 武汉众环会计师事务有限责任公司在审计等业务中所发生的食宿费、差旅费、通讯费及复印 费等费用由其自行承担。报告期内公司已足额计提 2008 年度财务报告的审计费。 武汉众环会计师事务有限责任公司已连续为公司提供了包括本报告期在内的十一个会计年 度的审计服务。 七、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，耐心热情的接听、接待投资者 的来电来访。公司及相关信息披露义务人员严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待和 提前泄露非公开信息的情行。本公司接待来访情况主要有两种形式：一是电话接待；二是与股东 面谈。 八、接受稽查及处罚的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会行政处罚、通报批 34 评、证券交易所公开谴责的情况。 九、报告期内公司无其它重大事件 十、本报告期无重大或有事项。 十一、期后事项 报告期末至本报告披露日，本公司无需披露的期后事项。 十二、其他重要事项 （1）2008 年 10 月 27 日，武汉锅炉股份有限公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于 出让控股子公司武汉武锅致信环保设备制造有限公司 51％股权的议案》，详细内容已在 2008 年 10 月 30 日的《证券时报》、《大公报》上披露了《武汉锅炉股份有限公司第四届董事会第十次 会议决议公告》和《武汉锅炉股份有限公司关于出让控股子公司武汉武锅致信环保设备制造有限 公司 51％股权的公告》。 武汉武锅致信环保设备制造有限公司已于 2008 年 11 月 6 日在武汉工商行政管理局江夏分局 完成了工商变更登记手续。至此，本公司不再持有武汉武锅致信环保设备制造有限公司的股权。 故武汉武锅致信环保设备制造有限公司没有纳入本公司 2008 年度的合并报表范围。 （2）借款费用 1、当期资本化的借款费用金额为9,734,476.20元。 2、当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.18%。 （3） 报告期内公司出售了所持有的控股子公司武汉武锅致信环保设备制造有限公司的全部 股权。 （4）前任控股股东（武汉锅炉集团有限公司）与阿尔斯通（中国）投资有限公司于2006年4 月14日达成股份收购协议。在获得有关中国政府部门批准后，此交易于2007年8月24日完成最终 交割。此后，阿尔斯通（中国）投资有限公司成为控股股东，拥有本公司51%的股份。 根据于2006年4月14日签署的股权转让协议（“SPA”），此交易包括如下关键因素： 1、武锅股份与阿尔斯通关于阿尔斯通技术蒸气发生器的技术转让和技术支持许可协议书； 2、搬迁及搬迁工作组协议以及搬迁补偿协议； 3、SPA中有关某些资产（包括存货和在制品）和负债的陈述和保证， 以及相关的补偿保证， 35 并由武锅股份作为受益人； 4、账户管理协议和有关某些应收账款的应收账款收款服务协议，以及其他附属协议，包括 产品/服务供应主框架协议、管理服务协议、特种锅炉协议、有关ALSTOM商标的许可协议、商标 附函、专利转让协议、著作权/设计转让协议（武锅股份给武锅集团）、著作权/设计转让协议（武 锅集团给武锅股份）、股东协议、补充股东协议、股份收购协议补充协议、以及搬迁补充协议。 在适用的范围内，在准备2008年财务报表时已经包含了上述因素的价值。上述因素的完整实施对 公司的未来财务经营能力至关重要。 第十一节 财务报告 一、审计意见 本公司 2008 年度财务报告经武汉众环会计师事务有限责任公司审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 （1）审计报告（附后） （2）财务报表及附注（附后） 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计、中国注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在《证券时报》和《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、本公司二 00 八年年度报告正本。 本报告分别以中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 武汉锅炉股份有限公司 董事长：杨国威 二零零九年四月二十二日 36 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2009)396 号 武汉锅炉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉锅炉股份有限公司（以下简称武锅股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益 变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武锅股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武锅股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 37 反映了武锅股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 事 武汉众环会计师 务所有限责任公司 中国注册会计师 陈永红 中国注册会计师 钟建兵 中国 武汉 2009 年 4 月 22 日 38 合并资产负债表(资产) 会合01 表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 年 月 日 2008 12 31 2007年12月31日 流动资产： 货币资金 八 ( )1 47,867,354.63 171,765,248.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八 ( )2 380,000.00 136,760,360.00 应收账款 (八)3 953,598,124.44 782,963,441.98 预付款项 (八)4 141,863,705.37 155,628,357.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八 ( )5 132,916,376.39 1,977,369.91 买入返售金融资产 存货 八 ( )6 918,505,849.66 1,011,410,161.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,195,131,410.49 2,260,504,938.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 八 ( )7 121,851,170.82 148,360,635.60 在建工程 (八)8 406,345,860.06 36,791,471.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八 ( )9 64,344,904.52 21,776,254.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 八 ( )10 100,000.00 250,000.00 递延所得税资产 (八)11 73,930,972.26 57,697,907.59 其他非流动资产 (八)10 6,174,943.43 非流动资产合计 672,747,851.09 264,876,270.05 资产总计 2,867,879,261.58 2,525,381,208.62 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 39 合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合01 表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年 月 日 2008 12 31 2007年12月31日 流动负债： 短期借款 (八)13 1,924,000,000.00 779,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八 ( )14 433,649,225.98 719,840,009.40 应付账款 八 ( )15 532,731,198.18 455,383,537.42 预收款项 八 ( )16 10,442,136.73 170,572,080.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八 ( )17 44,989,865.76 47,487,388.18 应交税费 八 ( )18 -102,911,718.25 18,507,442.73 应付利息 3,046,367.05 1,836,931.25 应付股利 (八)19 562,000.00 612,000.00 其他应付款 (八)20 25,258,271.32 14,856,974.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八 ( )21 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,961,767,346.77 2,208,496,363.88 非流动负债： 长期借款 八 ( )22 100,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八 ( )11 2,696.51 2,696.51 其他非流动负债 八 ( )23 20,646,122.33 非流动负债合计 120,648,818.84 160,002,696.51 负债合计 3,082,416,165.61 2,368,499,060.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本(或股本) 八 ( )24 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 八 ( )25 174,659,407.46 174,854,304.12 减：库存股 盈余公积 (八)26 39,418,356.83 39,418,356.83 一般风险准备 未分配利润 (八)27 -729,366,846.47 -375,432,508.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -218,289,082.18 135,840,152.09 少数股东权益 3,752,178.15 21,041,996.14 所有者权益合计 -214,536,904.03 156,882,148.23 负债和所有者权益总计 2,867,879,261.58 2,525,381,208.62 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 40 合并利润表 会合02 表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007年度 一、营业总收入 1,121,071,252.12 1,770,372,881.47 其中：营业收入 ( 八)28 1,121,071,252.12 1,770,372,881.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,499,426,017.65 2,292,663,853.31 其中：营业成本 ( 八)28 1,113,022,567.22 1,877,184,531.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八)29 5,228,738.43 11,397,013.25 销售费用 (八)30 6,198,590.04 29,866,560.96 管理费用 115,279,632.30 130,098,858.36 财务费用 (八)31 96,508,269.91 64,585,424.10 资产减值损失 (八)32 163,188,219.75 179,531,465.56 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） (八)33 -1,015,005.38 投资收益（损失以“-”号填列） (八)34 -1,354,516.32 321,946.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -380,724,287.23 -521,969,024.97 加：营业外收入 (八)35 10,669,480.02 2,627,004.53 减：营业外支出 (八)36 2,513,546.21 2,351,753.27 其中：非流动资产处置损失 2,173,657.31 1,704,548.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -372,568,353.42 -521,693,773.71 减：所得税费用 ( 八)37 -14,895,591.36 -43,430,777.93 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -357,672,762.06 -478,262,995.78 其中:被合并方在合并前取得的被合并方 在合并日以前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -353,934,337.61 -480,602,218.60 少数股东损益 -3,738,424.45 2,339,222.82 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) ( 八)38 -1.19 -1.62 （二）稀释每股收益(元/股) (八)38 -1.19 -1.62 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 41 会合03 表 合并现金流量表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位： 元 项目 附注 2008 年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,120,531,878.78 2,597,627,375.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八 ( )39 283,286.98 25,001,439.42 经营活动现金流入小计 1,120,815,165.76 2,622,628,814.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,740,194,953.61 2,394,660,387.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 130,952,575.68 113,327,300.13 支付的各项税费 八 42,135,501.79 145,173,899.33 支付其他与经营活动有关的现金 ( )39 37,121,932.48 59,401,277.15 经营活动现金流出小计 1,950,404,963.56 2,712,562,864.43 经营活动产生的现金流量净额 -829,589,797.80 -89,934,049.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 321,946.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,374,199.21 4,082,030.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 八 387,061.57 收到其他与投资活动有关的现金 ( )39 81,491,563.01 78,664,866.94 投资活动现金流入小计 83,252,823.79 83,068,843.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 360,032,680.20 47,096,952.24 投资支付的现金 10,984,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八 ( )39 2,757,704.48 投资活动现金流出小计 373,774,884.68 47,096,952.24 投资活动产生的现金流量净额 -290,522,060.89 35,971,891.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,640,000,000.00 961,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,640,000,000.00 961,400,000.00 偿还债务支付的现金 1,462,500,000.00 857,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,171,349.39 72,197,090.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,492,169.14 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,563,671,349.39 929,197,090.77 筹资活动产生的现金流量净额 1,076,328,650.61 32,202,909.23 四、汇率变动对现金的影响 -30,493.88 -709,919.41 五、现金及现金等价物净增加额 八 -43,813,701.96 -22,469,168.18 加：期初现金及现金等价物余额 ( )39 81,425,726.08 103,894,894.26 六、期末现金及现金等价物余额 八 ( )39 37,612,024.12 81,425,726.08 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 42 合并所有者权益变动表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 2008年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 (或 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 未分 股本) 准备 一、上年年末余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 -375, 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 -375, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -194,896.66 -353, （一）净利润 -353, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -353, （三）所有者投入和减少资本 -194,896.66 1. 所有者投入资本 -194,896.66 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 297,000,000.00 174,659,407.46 39,418,356.83 -729, 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 2007年度 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 (或 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 未分 股本) 准备 一、上年年末余额 297,000,000.00 179,375,997.41 44,396,845.22 94, 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 -4,521,693.29 -4,978,488.39 16, 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 111, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -486, （一）净利润 -480, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -480, （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 -5, 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -5, 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 -375, 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(负债及股东权益) 会企01 表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年 月31日 2008 12 2007年12月31日 流动负债： 短期借款 1,924,000,000.00 775,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 433,649,225.98 727,840,009.40 应付账款 529,612,333.97 449,676,189.40 预收款项 10,342,136.73 167,736,180.73 应付职工薪酬 44,680,505.04 46,480,762.67 应交税费 -103,411,510.50 14,757,796.63 应付利息 3,046,367.05 3,474,931.25 应付股利 其他应付款 44,276,690.75 25,639,687.86 一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,976,195,749.02 2,210,605,557.94 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,696.51 2,696.51 其他非流动负债 20,646,122.33 非流动负债合计 120,648,818.84 160,002,696.51 负债合计 3,096,844,567.86 2,370,608,254.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 174,854,304.12 174,854,304.12 减：库存股 盈余公积 39,418,356.83 39,418,356.83 未分配利润 -745,517,883.51 -395,049,655.05 所有者权益（或股东权益）合计 -234,245,222.56 116,223,005.90 负债和所有者权益（股东权益）总计 2,862,599,345.30 2,486,831,260.35 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 44 利润表 会企02 表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007年度 一、营业收入 ( 九)4 1,093,604,084.61 1,728,696,265.72 减：营业成本 ( 九)4 1,091,202,762.12 1,853,278,195.43 营业税金及附加 4,164,752.45 9,590,962.54 销售费用 4,720,721.57 27,604,162.51 管理费用 107,582,012.72 126,273,539.78 财务费用 94,948,752.50 64,761,329.38 资产减值损失 161,673,699.87 179,542,863.41 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） -1,015,005.38 投资收益（损失以“-”号填列） ( 九)5 -3,580,135.15 4,436,339.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -375,283,757.15 -527,918,448.03 加：营业外收入 10,659,579.81 2,627,004.53 减：营业外支出 2,077,115.79 2,281,551.97 其中：非流动资产处置损失 1,760,411.19 1,690,434.61 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -366,701,293.13 -527,572,995.47 减：所得税费用 -16,233,064.67 -46,885,902.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -350,468,228.46 -480,687,092.78 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 45 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,061,395,602.35 2,551,107,411.88 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 九 ( )6 23,325.32 25,001,439.42 经营活动现金流入小计 1,061,418,927.67 2,576,108,851.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,715,250,053.74 2,372,369,295.29 支付给职工以及为职工支付的现金 111,126,491.37 93,951,774.82 支付的各项税费 32,832,649.05 134,327,181.76 支付的其他与经营活动有关的现金 九 ( )6 39,018,514.27 55,438,720.97 经营活动现金流出小计 1,898,227,708.43 2,656,086,972.84 经营活动产生的现金流量净额 -836,808,780.76 -79,978,121.54 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,436,339.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 857,955.00 4,082,030.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,520,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 (九)6 81,409,320.69 78,532,870.35 投资活动现金流入小计 83,787,275.69 87,051,239.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 359,694,745.15 46,802,786.28 投资所支付的现金 10,984,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 (九)6 2,722,864.08 投资活动现金流出小计 373,402,109.23 46,802,786.28 投资活动产生的现金流量净额 -289,614,833.54 40,248,453.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 2,640,000,000.00 955,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,640,000,000.00 955,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,461,000,000.00 854,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 99,939,443.32 69,129,676.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,560,939,443.32 923,129,676.24 筹资活动产生的现金流量净额 1,079,060,556.68 31,870,323.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,493.88 -709,919.41 五、现金及现金等价物净增加额 -47,393,551.50 -8,569,263.82 加：期初现金及现金等价物余额 九 ( )6 68,737,254.99 77,306,518.81 六、期末现金及现金等价物余额 (九)6 21,343,703.49 68,737,254.99 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 46 所有者权益变动表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 2008年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,356.83 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 所有者权益变动表 编制单位:武汉锅炉股份有限公司 2007年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 297,000,000.00 179,375,997.41 40,623,12 加： 1.会计政策变更 -4,521,693.29 -1,204,76 2.前期差错更正 二、本年年初余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,35 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 297,000,000.00 174,854,304.12 39,418,35 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 财务报表附注 （2008年12月31日） （一）公司的基本情况 武汉锅炉股份有限公司(以下简称“本公司”) 由武汉锅炉集团有限公司于 1997 年 9 月以其与 制造锅炉有关的经营性资产独家发起设立，并于 1998 年 4 月募集上市。本公司总股本 29,700 万 股，武汉锅炉集团有限公司持有 17,200 万股，占 57.91%；社会公众持股（境内上市外资股）12,500 万股，占 42.09%。本公司在深圳证券交易所 B 股市场上市。于 1998 年 11 月 16 日领取了企股鄂 总副字第 002591 号企业法人营业执照。2007 年国务院国资委同意武汉锅炉集团有限公司向阿尔 斯通（中国）投资有限公司转让公司 51%的股权，2007 年 8 月股权已办理过户。截止 2008 年 12 月 31 日阿尔斯通（中国）投资有限公司持有 15,147 万股，占总股本的 51%；武汉锅炉集团 有限公司持有 2,053 万股，占总股本的 6.91%；已上市流通股份 12,500 万股，占总股本的 42.09%。 1．本公司注册资本 297,000,000.00 元。 2．本公司注册地址：武汉市武珞路 586 号。 3．本公司法定代表人：杨国威。 4．本公司的业务性质和主要经营活动：公司经营范围包括：研究、设计、开发、制造、销 售一、二、三类压力容器、电站锅炉、特种锅炉、锅炉辅机、脱硫设备等。公司是一家大型锅炉 制造企业，主要在中国境内开展经营活动。产品主要市场为各类发电厂、电站，少部分产品包括 辅机和压力容器销往炼油厂、化工企业。公司产品分为三大类：电站锅炉、特种锅炉及其他产品。 电站锅炉应用于发电厂。特种锅炉系根据客户盈亏燃烧技术或燃料的特定要求而设计及生产，这 种锅炉具备节能及环保的特性。主要包括：碱回收锅炉、循环流化床锅炉、甘蔗渣锅炉、立式旋 风锅炉、液态排渣锅炉、余热锅炉等。 5．本公司母公司的名称：阿尔斯通（中国）投资有限公司；阿尔斯通（中国）投资有限公 司最终母公司的名称：阿尔斯通控股公司。 6．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 （本财务报告于2009年4月22日经公司第四届第十二次董事会批准报出） （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 49 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性：本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 50 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的 折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的 利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 51 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项 52 组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏 账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 3% 1-2年 3% 2-3年 6% 3-5年 20% 5年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 53 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的 对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 54 融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为商品采购、原材 料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：原材料、周转材料均按计划成本计价，领用发出时按月 结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品、生产成本以实际成本计价，按产品 令号归集成本费用。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一 次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 55 9、建造合同的计量 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的 价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏 损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本和 累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收账款列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在 取得合同时记入合同成本，未能满足上述要求的，则记入当期损益。 10、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 56 d ）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承 销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣 除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号 -非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务 重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股 权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资， 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 57 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司 会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不 能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同 意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制 定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关 键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 、固定资产的确认和计量 11 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。主要包括房屋建物筑、机器设备、运输工具等。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 58 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 3 6.47-3.23 通用设备 7-18 3 13.86-5.39 专用设备 8 3 12.13 运输设备 6 3 16.17 电子及办公设备 4-5 3 24.25-19.40 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 、在建工程的核算方法 12 （1）本公司的在建工程包括在建房屋、建筑物及待安装设备。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 59 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折 旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 60 跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在 减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 、借款费用的核算方法 15 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 61 ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、收入确认方法和原则 （1）按建造合同确认收入 a)在建造合同的结果能够可靠的估计的情况下，完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 和费用，完工百分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比率确定。建造合同结果能 可靠估计，是指同时满足下列条件：（一）在各建造合同结果能可靠估计，即合同总收入能可靠 的计量；（二）与合同相关的经济利益能流入企业；（三）报表日完工进度和预计尚须发生成本 能可靠确定；(四)实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量。已发生成本能可靠估计的 情况下。 b)在建造合同结果不能可靠估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本加以确认，合同成本在其发生当期确认费用；合同成本不可能收回的，在发生时确认费用， 不确认收入。 c)在各建造合同暂缓停工的，当年不确认收入和毛利，三年后仍未开工的，结转已确认毛利， 62 确认合同费用的50％，四年后再确认合同费用的50％。 d）合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （2）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （3）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使 用权收入。 、预提成本 17 本公司对完工项目按实际总成本的 2.5%预提成本，计入当期营业成本。 、所得税会计处理方法 18 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 63 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位 半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发 生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超 64 额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实 现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所 有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 20 、本公司尚无年金计划。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、本公司在报告期内无会计政策变更 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （六）税项 1、增值税销项税率为分别为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、平抑副食品价格基金为营业收入的 1‰。 65 6 、所得税：2008 年的企业所得税税率为 25％。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务 注册资本(元) 经营范围 性质 （1）通过同一控制 下的企业合并取得 武汉锅炉博裕实业 武汉武珞 工业 19,115,250.00 机电产品的包装、设计与制造；金属结构件加工； 有限责任公司 路 586 号 生产 模型模具的设计与制造；各种高中压阀门毛坯和铸 钢、铸铁件、有色金属铸件的生产。 （2）通过企业合并 以外其他方式取得 的子公司 武汉蓝翔能源环保 武汉武珞 工业 20,000,000.00 锅炉、能源环保产品、钢结构、热能产品及其辅助 科技有限公司 路 586 号 生产 设备的技术研究、设计、技术咨询、技术服务；开 发产品的销售；能源工程（非土建工程）承包和技 术服务。 控股子公司名称 本公司投资 持股比例% 表决权比 是否纳入 额（元） 直接 间接 例% 合并报表 范围 持股 持股 （1）通过同一控制下的企业合并取得 武汉锅炉博裕实业有限责任公司 14,249,787.13 90 90 是 （2）通过企业合并以外其他方式取得的 子公司 武汉蓝翔能源环保科技有限公司 24,984,500.00 95 95 是 2、合并范围变更情况 （1） 报告期内无新纳入合并范围公司。 （2） 报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产 武汉武锅致信环保设备制 武汉武珞路 586 号 工业生产 造有限公司 2,306,384.01 14,864,168.65 ②其他相关信息 66 公司名称 变更原因 变更日期 母公司原 母公司原表 本年期初至处 处置日净资 持股比例 决权比例 置日净利润 产 武汉武锅致 信环保设备 出售 2008 年 10 51% 制造有限公 月 28 日 51% -9,227,862.13 5,636,306.52 司 3、控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司期 东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 武汉锅炉博裕实业有限 1,672,849.38 责任公司 武汉蓝翔能源环保科技 2,079,328.77 有限公司 （八）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 401,400.85 540,326.84 银行存款 35,918,973.27 79,591,185.36 其他货币资金 11,546,980.51 91,633,735.94 合 计 47,867,354.63 171,765,248.14 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 9,593.18 1.00 9,593.18 EUR 40,564.00 9.659 391,807.67 小计 —— —— 401,400.85 银行存款 RMB 32,818,701.11 1.00 32,818,701.11 USD 453,607.95 6.8346 3,100,228.89 EUR 4.48 9.659 43.27 小计 —— —— 35,918,973.27 其他货币资金 RMB 11,546,980.51 1.00 11,546,980.51 67 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 小计 —— —— 11546980.51 合 计 47,867,354.63 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 35,222.99 1.00 35,222.99 EUR 47,352.45 10.6669 505,103.85 小计 540,326.84 银行存款 RMB 78,730,946.49 1.00 78,730,946.49 USD 117,259.73 7.3046 856,535.42 HKD 3,954.98 0.94 3,703.44 小计 79,591,185.36 其他货币资金 RMB 91,633,735.94 1.00 91,633,735.94 小计 91,633,735.94 合 计 171,765,248.14 ．应收票据 2 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 380,000.00 136,760,360.00 合 计 380,000.00 136,760,360.00 3、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 456,643,635.25 42.11% 10,031,364.30 1年至2年（含2年） 158,077,327.27 14.58% 4,742,319.82 2年至3年（含3年） 310,731,902.22 28.65% 37,559,914.13 68 3年至4年（含4年） 52,370,931.36 4.83% 10,474,186.27 4年至5年（含5年） 54,666,261.20 5.04% 16,084,148.34 5年以上 51,926,411.09 4.79% 51,926,411.09 合 计 1,084,416,468.39 100.00% 130,818,343.95 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 221,614,875.41 24.31% 6,064,012.60 1年至2年（含2年） 479,856,639.82 52.64% 40,429,799.19 2年至3年（含3年） 84,281,380.21 9.25% 9,647,342.82 3年至4年（含4年） 60,745,168.20 6.66% 20,501,271.34 4年至5年（含5年） 32,620,894.15 3.58% 19,513,089.86 5年以上 32,462,745.07 3.56% 32,462,745.07 合 计 911,581,702.86 100.00% 128,618,260.88 （2）应收账款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 420,133,703.02 38.74% 22,923,600.00 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 51,926,411.09 4.79% 51,926,411.09 其他不重大 612,356,354.28 56.47% 55,968,332.86 合 计 1,084,416,468.39 100.00% 130,818,343.95 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 289,227,647.50 31.73% 8,622,795.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 32,462,745.07 3.56% 32,462,745.07 其他不重大 589,891,310.29 64.71% 87,532,720.06 合 计 911,581,702.86 100% 128,618,260.88 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提情况： 69 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 双鸭山热电项 23,868,100.00 5,055,286.00 21.18% 公司需承担部分后续支出,估计无法全额收回。 目产品款 山东邹平项目 8,660,000.00 2,598,000.00 30.00% 未履行承诺的还款计划，估计无法全额收回。 产品款 三门峡惠能项 9,580,000.00 2,874,000.00 30.00% 未完全履行还款承诺，估计无法全额收回。 目产品款 河南中迈项目 14,325,000.00 4,297,500.00 30.00% 公司多次发函催款，无回复，估计无法全额收回。 产品款 宁夏河滨项目 13,750,000.00 4,605,000.00 33.49% 未完全履行承诺，估计无法全额收回。 产品款 山西振兴项目 47,970,000.00 14,391,000.00 30.00% 客户未收到专项拨款，估计无法全额收回。 产品款 质保金 2,367,995.12 2,367,995.12 100.00% 超过 3 年难以收回的产品质保金 合 计 120,521,095.12 36,188,781.12 （4）应收账款其他说明事项： A. 单项金额重大的款项为本公司金额较大（前五名）的应收款项；单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在 5 年以上的应收账款。 B. 公司管理层 2008 年度强化收款措施、加大收款力度，财务部和业务部门通力合作，协同 收款，管理层随时跟踪收款进度。截止至 2008 年 12 月 31 日收回账龄 5 年以上的欠款 4,331,160.00 元，占上年 5 年以上应收账款的 13%。 C.本年度实际核销已全额计提坏账准备的账龄超过 5 年的应收账款 1,942,965.06 元和无法收 回的运费 711,600.00 元。 D.持公司 6.91%表决权股份的股东武汉锅炉集团有限公司期末欠公司 44,119,317.50 元。 E.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总 欠款时间 额的比例 山东魏桥纺织集团 126,740,000.00 11.58% 2003 年-2007 年 PTINDAHKIATULP&PAPER，TBK（印尼） 116,783,703.02 10.67% 2008 年 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 67,440,000.00 6.16% 2008 年 广西信发铝电有限公司 61,200,000.00 5.59% 2008 年 山西振兴集团有限公司 47,970,000.00 4.38% 2006 年 合 计 420,133,703.02 38.40% F.应收账款中应收关联方款项金额 77,776,450.31 元，占应收账款总额的比例 7.17%。 (5)应收账款按币种列示： 项 目 年末余额 70 币种 原币 汇率 人民币 应收账款 RMB 981,897,468.39 1.00 981,897,468.39 USD 15,000,000.00 6.8346 102,519,000.00 合 计 1,084,416,468.39 ．预付账款 4 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 139,116,204.67 98.06% 153,666,778.38 98.74% 1年至2年（含2年） 2,747,500.70 1.94% 1,947,075.69 1.25% 2年至3年（含3年） 0.00% 13,000.00 0.01% 3年以上 0.00% 1,503.32 0.00% 合计 141,863,705.37 100.00% 155,628,357.39 100.00% （2）预付账款说明事项 A.账龄超过 1 年的预付账款为尚未结算的扩散采购款项。 B.预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.金额无占期末预付账款总额的30%及以上的预付账款。 （3）预付账款按币种列示： 项 目 年末余额 币种 原币 汇率 人民币 预付账款 RMB 126,643,816.05 1.00 126,643,816.05 USD 2,226,888.16 6.8346 15,219,889.32 合 计 141,863,705.37 项 目 年初余额 币种 原币 汇率 人民币 预付账款 RMB 155,043,989.39 1.00 155,043,989.39 USD 80,000.00 7.3046 584,368.00 合 计 155,628,357.39 71 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 账龄结构 年末余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 132,814,276.25 98.95% 718,081.86 1年至2年（含2年） 85,600.00 0.06% 2,568.00 2年至3年（含3年） 784,200.00 0.58% 47,050.00 5年以上 534,775.00 0.41% 534,775.00 合 计 134,218,851.25 100.00% 1,302,474.86 账龄结构 年初余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,145,999.28 44.54% 34,379.98 1年至2年（含2年） 892,007.80 34.66% 26,760.23 2年至3年（含3年） 535.15 0.02% 32.11 5年以上 534,775.00 20.78% 534,775.00 合 计 2,573,317.23 100.00% 595,947.32 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 130,715,211.73 97.39% 416,757.83 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 534,775.00 0.40% 534,775.00 其他不重大 2,968,864.52 2.21% 350,942.03 合 计 134,218,851.25 100.00% 1,302,474.86 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 534,775.00 20.78% 534,775.00 其他不重大 2,038,542.23 79.22% 61,172.32 合 计 2,573,317.23 100.00% 595,947.32 72 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提情况： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 3RC Company Limited 336,604.05 336,604.05 100.00% 对方已申请破产 合计 336,604.05 336,604.05 （4）其他应收款其他说明事项： A. 单项金额重大的款项为本公司金额较大（前五名）的应收款项；单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在 5 年以上的应收款项。 B. 持公司 6.91%表决权股份的股东武汉锅炉集团有限公司期末欠公司 5,886,298.32 元。 C.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质或内容 款总额的比例 增值税金 115,144,245.10 85.79% 2008 年 在制合同未结算税金 东湖开发区政府 7,500,000.00 5.59% 2008 年 基础设施配套款 武汉锅炉集团有限公司 5,886,298.32 4.39% 2008 年 集团公司往来 出口增值税 1,679,039.08 1.25% 2007 年 待税务机关退税 备用金 505,629.23 0.37% 2008 年 日常请款 合 计 130,715,211.73 97.39% D. 其他应收款中应收关联方款项金额 5,999,888.03 元，占其他应收款总额的比例 4.55%。 6．存货 （1）存货： 其中：含 本年转回跌 有借款费 价准备金额 存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 用资本化 占期末余额 的金额 的比例 原材料 295,404,333.88 1,052,025,329.57 1,011,110,396.77 336,319,266.68 建造合同 846,954,446.12 3,911,748,815.23 3,986,590,655.09 772,112,606.26 形成 的资 产 库 商 存 品 6,067,266.17 16,375,707.95 12,017,151.66 10,425,822.46 周 转材料 1,059,514.79 4,848,021.91 5,446,000.22 461,536.48 商 采购 品 715,085.32 1,161,077,945.17 1,161,793,030.49 合计 1,150,200,646.28 6,146,075,819.83 6,176,957,234.23 1,119,319,231.88 （2）存货跌价准备： 本年减少额 计提存货跌价 存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 准备的 依据 73 1.原材料 9,678,126.70 37,295,388.02 46,973,514.72 材料品质下 降 2. 建造合同 形成 129,112,358.43 120,165,557.65 95,438,048.58 153,839,867.50 的资产 合计 138,790,485.13 157,460,945.67 95,438,048.58 200,813,382.22 7．固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 475,450,299.65 13,335,856.46 39,320,786.83 449,465,369.28 其中： 房屋、建筑物 172,567,323.32 5,604,453.37 166,962,869.95 通用设备 223,352,662.99 4,198,137.99 19,477,160.92 208,073,640.06 专用设备 57,823,690.69 2,213,980.92 55,609,709.77 运输工具 13,326,166.84 216,403.00 2,738,313.03 10,804,256.81 电子及办公设备 8,380,455.81 8,921,315.47 9,286,878.59 8,014,892.69 二、累计折旧合计 320,051,747.61 21,603,947.64 20,998,522.35 320,657,172.90 其中：房屋、建筑物 100,217,867.98 5,031,223.94 4,209,153.50 101,039,938.42 通用设备 160,122,024.26 12,578,855.11 11,351,922.80 161,348,956.57 专用设备 46,350,628.37 1,705,893.76 832,751.31 47,223,770.82 运输工具 9,025,631.23 1,002,590.00 1,494,168.20 8,534,053.03 电子及办公设备 4,335,595.77 1,285,384.83 3,110,526.54 2,510,454.06 三、固定资产减值准备累计金额合计 7,037,916.44 80,890.88 6,957,025.56 其中：房屋、建筑物 通用设备 6,375,924.54 70,099.27 6,305,825.27 专用设备 96,310.53 1,996.00 94,314.53 运输工具 429,869.43 429,869.43 电子及办公设备 135,811.94 8,795.61 127,016.33 四、固定资产账面价值合计 148,360,635.60 -8,268,091.18 18,241,373.60 121,851,170.82 其中：房屋、建筑物 72,349,455.34 -5,031,223.94 1,395,299.87 65,922,931.53 通用设备 56,854,714.19 -8,380,717.12 8,055,138.85 40,418,858.22 专用设备 11,376,751.79 -1,705,893.76 1,379,233.61 8,291,624.42 运输工具 3,870,666.18 -786,187.00 1,244,144.83 1,840,334.35 电子及办公设备 3,909,048.10 7,635,930.64 6,167,556.44 5,377,422.30 （2）本年在建工程完工转入固定资产的情况：工程和设备4,755,262.46元。 74 8．在建工程 在建工程明细情况 a 本年转 入固定 其他减少额 利息资 本化率 工程项目名称 年初余额 本年增加额 年末余额 资产额 1新基 地建设 35,655,954.93 283,814,765.49 41,721,002.63 277,749,717.79 其中：借款费用资本 7,133,219.75 7,133,219.75 7.18% 化金额 新基 2. 地设备 采购 182,764.01 94,276,879.76 94,459,643.77 其中：借款费用资本 2,601,256.45 2,601,256.45 7.18% 化金额 3.工程和设备部分 942,313.00 38,743,600.96 4,755,262.46 794,153.00 34,136,498.50 翻 台 4. 转 10,440.00 10,440.00 合 计 36,791,471.94 416,835,246.21 4,755,262.46 42,525,595.63 406,345,860.06 其中：借款费用资本 9,734,476.20 9,734,476.20 7.18% 化金额 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 新生产基地建设项目 450,000,000.00 自筹资金、贷款 69% 新生产基地设备项目 400,000,000.00 自筹资金、贷款 24% 合 计 850,000,000.00 9 ．无形资产 各类无形资产的披露格式如下： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 58,041,348.75 49,163,928.01 1,161,942.34 106,043,334.42 1.锅炉汽包制造冷作技术 16,800,000.00 16,800,000.00 2.麦草浆碱回收锅炉技术 11,500,000.00 11,500,000.00 3.循环硫化床技术 17,816,457.75 721,142.34 17,095,315.41 4.600MW 循环锅炉技术费用 11,504,891.00 11,504,891.00 5.新厂房土地使用权 41,666,503.00 41,666,503.00 6.办公管理系统软件 420,000.00 7,497,425.01 440,800.00 7,476,625.01 二、累计摊销额合计 36,265,093.83 5,583,836.07 150,500.00 41,698,429.90 1.锅炉汽包制造冷作技术 16,800,000.00 16,800,000.00 2.麦草浆碱回收锅炉技术 9,396,487.67 1,326,412.92 10,722,900.59 3.循环硫化床技术 5,542,897.96 915,332.04 6,458,230.00 4.600MW 循环锅炉技术费用 4,410,208.20 1,150,489.08 5,560,697.28 75 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 5.新厂房土地使用权 555,553.36 555,553.36 6.办公管理系统软件 115,500.00 1,636,048.67 150,500.00 1,601,048.67 三、无形资产账面价值合计 21,776,254.92 43,580,091.94 1,011,442.34 64,344,904.52 1.锅炉汽包制造冷作技术 2.麦草浆碱回收锅炉技术 2,103,512.33 -1,326,412.92 777,099.41 3.循环硫化床技术 12,273,559.79 -915,332.04 721,142.34 10,637,085.41 4.600MW 循环锅炉技术费用 7,094,682.80 -1,150,489.08 5,944,193.72 5.新厂房土地使用权 41,110,949.64 41,110,949.64 6.办公管理系统软件 304,500.00 5,861,376.34 290,300.00 5,875,576.34 10．其他长期资产 项 目 年末余额 年初余额 1． 长期待摊费用 100,000.00 250,000.00 2．其他非流动资产 6,174,943.43 合 计 6,274,943.43 250,000.00 其中： (1)金额较大的其他非流动资产详细情况： 项 目 年末余额 性质或内容 套期工具 6,174,943.43 远期外汇交易 (2)金额较大的长期待摊费用详细情况： 项 目 期末账面价值 期初账面价值 性质或内容 共建变电站 100,000.00 250,000.00 生产专用变电站建设支出 ．递延所得税资产和递延所得税负债 11 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 暂时性差异金额 项 目 年末数 年初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1．应收款项坏账损失 132,120,818.81 129,214,208.20 76 2．存货减值损失 200,813,382.22 138,790,485.13 3．固定资产减值损失 6,957,025.56 7,037,916.44 合 计 339,891,226.59 275,042,609.77 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 1．接受捐赠 10,786.04 10,786.04 合 计 10,786.04 10,786.04 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1．应收款项坏账损失 21,988,370.31 21,240,807.20 2．存货减值损失 50,203,345.56 34,697,621.28 3．固定资产减值损失 1,739,256.39 1,759,479.11 合 计 73,930,972.26 57,697,907.59 二、递延所得税负债 1．接受捐赠 2,696.51 2,696.51 合 计 2,696.51 2,696.51 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：未单独测试和未全额计提坏账准备的应 收款项坏账损失44,167,337.55元；可抵扣亏损的金额为538,419,815.10元，其中：236,399,033.26 元2012年12月31日到期、302,020,781.84元2013年12月31日到期。 12 ．资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 129,214,208.20 5,727,274.08 166,098.41 2,654,565.06 132,120,818.81 其中：1 ．应收账款坏账准备 128,618,260.88 5,016,892.68 162,244.55 2,654,565.06 130,818,343.95 2．其他应收账款坏账准 595,947.32 710,381.40 3,853.86 1,302,474.86 备 二、存货跌价准备 138,790,485.13 157,460,945.67 95,438,048.58 200,813,382.22 三、固定资产减值准备 7,037,916.44 80,890.88 6,957,025.56 合 计 275,042,609.77 163,188,219.75 166,098.41 98,173,504.52 339,891,226.59 77 ．短期借款 13 （1）短期借款明细情况 借款条件 年末余额 年初余额 信用借款 954,000,000.00 776,500,000.00 抵押借款 2,900,000.00 委托贷款 970,000,000.00 合 计 1,924,000,000.00 779,400,000.00 注：委托贷款为公司控股控股股东阿尔斯通（中国）投资有限公司提供，总额不超过130,000 万元。 14．应付票据 种 类 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 419,917,469.28 646,290,009.40 419,917,469.28 商业承兑汇票 13,731,756.70 73,550,000.00 13,731,756.70 合 计 433,649,225.98 719,840,009.40 433,649,225.98 ．应付账款 15 项 目 年末余额 年初余额 金 额 532,731,198.18 455,383,537.42 A.应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B.应付账款按币种列示： 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 应付账款 RMB 126,643,816.05 1.00 521,875,564.32 EUR 421,779.00 9.659 4,074,156.54 USD 999,227.39 6.8346 6,781,477.32 合 计 532,731,198.18 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 78 应付账款 RMB 155,043,989.39 1.00 444,264,538.68 EUR 285.305.00 10.6669 3,043,319.90 USD 1,105,560.72 7.3046 8,075,678.84 合 计 455,383,537.42 ．预收账款 16 项 目 年末余额 年初余额 金 额 10,442,136.73 170,572,080.73 注:A.预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B. 预收账款中账龄超过一年的金额为333,000.00元，系本公司预收的尚未办理工程结算的在 建合同工程款，按公司在建合同核算制度，待在建合同办理工程结算后，再行结转。 17 ．职工薪酬 项 目 年初账面余 本期增加额 本期支付额 年末账面余 额 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,120,714.17 98,569,119.80 97,551,235.22 12,138,598.75 二、职工福利费 31,043.56 3,361,501.93 3,361,501.93 31,043.56 三、社会保险费 29,727.71 24,677,054.34 24,677,054.34 29,727.71 其中：1．医疗保险费 - 6,266,911.44 6,266,911.44 2．基本养老保险费 23,461.47 15,830,843.40 15,830,843.40 23,461.47 3．失业保险费 6,266.24 1,650,010.31 1,650,010.31 6,266.24 4．工伤保险费 533,378.08 533,378.08 5．生育保险费 395,911.11 395,911.11 四、住房公积金 45,420.00 8,385,792.00 8,431,212.00 五、工会经费和职工教育经费 4,250,004.74 3,865,930.95 5,180,048.60 2,935,887.09 六、非货币性福利 七、其他 32,010,478.00 1,201,884.04 3,357,753.39 29,854,608.65 其中：以现金结算的股份支付 合 计 47,487,388.18 140,061,283.06 142,558,805.48 44,989,865.76 79 18 ．应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 1．增值税 -104,727,763.16 -8,364,815.95 2．营业税 26,289.26 177,678.93 3．所得税 363,748.50 2,248,127.30 4．印花税 401,578.65 1,500,604.69 5．教育费附加 -125.83 1,917,511.84 6．城市维护建设税 -293.60 2,832,138.07 7．房产税 470,009.32 2,463,037.82 8．个人所得税 428,538.54 462,117.95 9．堤防费 -83.89 2,570,516.62 10．平抑基金 1,221.28 6,470,981.93 11．地方教育发展费 125,162.68 6,229,543.53 合 计 -102,911,718.25 18,507,442.73 注:A.本年应交税费大幅减少的原因：由于本年销售下降且成本上升导致进项税大于销项税 致使本年无应交流转税及附税（费）。 B.计缴标准详见附注六.。 ．应付股利 19 主要投资者 年末余额 尚未支付的原因 哈工大东力机电公司 108,000.00 未付分红款 西交大星源动力公司 166,000.00 未付分红款 上海发电设备研究所 144,000.00 未付分红款 武汉都市环保工程公司 144,000.00 未付分红款 合计 562,000.00 20 ．其他应付款 项 目 年末余额 年初账面余额 金 额 25,258,271.32 14,856,974.17 80 A. 其他应付款期末余额中欠持本公司 6.91%表决权股份的股东武汉锅炉集团有限公司款项 为 11,499,926.80 元。 B.本年其他应付款较上年增加 70%系应付关联股东欠款增加所致。 21．一年内到期的非流动负债 (1)明细情况 类 别 年末余额 年初余额 长期借款 90,000,000.00 合 计 90,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 90,000,000.00 合计 90,000,000.00 注：明细情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 逾期时间 未按期偿 预计还款期（或展 还原因 期条件及日期） 交通银行 90,000,000.00 5.58% 企业用款 未逾期 武汉分行 武昌支行 合 计 22．长期借款 （1）借款分类： 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 100,000,000.00 160,000,000.00 合 计 100,000,000.00 160,000,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 交通银行股份有限公司武汉分行武昌支行 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 81 ．其他非流动负债 23 （1）明细情况 项 目 年末余额 年初余额 1.递延收益 13,703,616.00 2.被套期项目 6,942,506.33 合 计 20,646,122.33 （2）金额较大其他非流动负债内容和金额的说明：递延收益为根据股份转让协议（SPA） 规定收到的土地款。 24．股本 单位:股 本次 变动前 本次 变动增减(+,-) 本次 变动后 项 目 发行 公积金 数 量 比例 送股 其他 小计 数 量 比例 新股 转 股 一、未上市流通股份 172,000,000 57.91% 172,000,000 57.91% 1、发起人股份 172,000,000 57.91% 172,000,000 57.91% 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 20,530,000 6.91% 20,530,000 6.91% 境外法人持有股份 151,470,000 51% 151,470,000 51% 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 125,000,000 42.09% 125,000,000 42.09% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 125,000,000 42.09% 125,000,000 42.09% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 297,000,000 100% 297,000,000 100% 82 25．资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额 股本溢价 145,104,615.24 194,896.66 144,909,718.58 其他资本公积 29,749,688.88 29,749,688.88 其中：原制度转入资本公积 29,749,688.88 29,749,688.88 合 计 174,854,304.12 194,896.66 174,659,407.46 本年资本公积减少系冲减收购控股子公司武汉蓝翔能源环保科技有限公司20%少数股东股 权时收购价与净资产之间的差额所致。 26．盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 39,418,356.83 39,418,356.83 合 计 39,418,356.83 39,418,356.83 27 ．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -375,432,508.86 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 -375,432,508.86 加：本年净利润转入 -353,934,337.61 期末未分配利润 -729,366,846.47 28．营业总收入 （1）营业总收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 1,114,599,428.80 1,757,664,156.56 2．其他业务收入 6,471,823.32 12,708,724.91 合计 1,121,071,252.12 1,770,372,881.47 83 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 1．锅炉及配套产品销售 1,112,491,428.80 1,105,865,930.50 6,625,498.30 2.技术服务 2,108,000.00 2,746,165.05 -638,165.05 合计 1,114,599,428.80 1,108,612,095.55 5,987,333.25 注：公司前五名客户销售的收入总额为 749,433,599.21 元，占公司全部销售收入的比例为 67.24%。 （3）建造合同相关信息： 累计已确认毛利（亏 已办理结算的价 合同项目 总金额 累计已发生成本 损以“-”号表示） 款金额 固定造价合同 4,589,249,672.50 2,542,157,782.08 -184,392,740.77 1,587,386,726.41 注：建造合同当期预计损失120,165,557.65元。预计损失的主要原因：材料成本上升。 ．营业税金及附加 29 项 目 本年发生额 上期发生额 营业税 497,558.67 753,986.77 城市维护建设税 2,410,599.68 4,393,061.68 教育费附加 90,7189.7 1,882,740.74 应交堤防费 571,344.47 1,255,100.60 平抑副食基金 -285,386.61 1,823,585.77 地方教育发展费 1,127,432.52 1,288,537.69 合 计 5,228,738.43 11,397,013.25 注：计缴标准详见附注六。 30．销售费用 本年度公司销售费用为 6,198,590.04 元，较上年度减少 23,667,970.92 元，减少幅度为 79%。 主要系业务招待费、工资及咨询费大幅减少所致，其中：业务招待费减少 2,824,283.72 元、工资 减少 8,228,867.93 元、咨询费减少 9,100,920.00 元。 84 ．财务费用 31 本年度公司财务费用为96,508,269.91元，较上年度增加49.42%主要系公司借款增加导致利息 支出大幅增加所致。 32．资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,727,274.08 38,888,250.88 二、存货跌价损失 157,460,945.67 134,391,073.68 三、固定资产减值损失 6,252,141.00 合计 163,188,219.75 179,531,465.56 33．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．套期损益 -1,015,005.38 合计 -1,015,005.38 34 ．投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．处置长期股权投资损益（损失“-”） -1,354,516.32 2．处置交易性金融资产取得的投资收益 321,946.87 合计 -1,354,516.32 321,946.87 35．营业外收入 项目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 1,704,565.68 214,624.79 其中：固定资产处置利得 1,704,565.68 214,624.79 2．政府补助 2,300,000.00 3．其他 8,964,914.34 112,379.74 合计 10,669,480.02 2,627,004.53 注：本年度其他收入主要项目：A.公司转销超过5年的预收款项5,371,726.77元；B.公司转销 无法支付的款项2,440,891.00元。 85 36 ．营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 2,173,157.31 1,704,548.03 其中：固定资产处置损失 1,903,657.31 1,704,548.03 无形资产处置损失 269,500.00 2.非常损失-滞纳金、罚款 320,388.90 642,205.24 3.公益性捐赠支出-捐赠支出 20,000.00 5,000.00 合计 2,513,546.21 2,351,753.27 37．所得税费用 项 目 本年发生额 上期发生额 当期所得税 1,337,473.31 3,412,342.76 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -16,233,064.67 -46,843,120.69 所得税费用 -14,895,591.36 -43,430,777.93 38．每股收益 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 -1.19 -1.62 稀释每股收益 -1.19 -1.62 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算数据详见附注十五 39．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 283,286.98 25,001,439.42 其中:价值较大的项目 武锅集团支付内退及退休人员生活补贴款 19,964,569.00 收回代垫款 82,406.03 837,154.11 备用金归还 200,880.95 1,787,336.57 政府贴息款 2,300,000.00 86 赔款收入 112,379.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 37,121,932.48 59,401,277.15 其中:价值较大的项目 水电费 2,997,944.44 4,321,754.04 审计费 1,235,761.32 1,550,000.00 试验检验费 1,702,634.98 出国人员经费 1,340,234.85 咨询费 3,418,418.05 9,323,089.77 企管费及公司经费 3,214,741.81 2,012,639.98 租赁费 12,273,812.06 业务招待费 2,499,576.40 6,253,682.26 差旅费 5,647,705.27 4,331,606.60 办公费 3,764,476.28 2,397,250.84 保险费 4,556,791.89 590,511.94 其他支出 9,772,543.02 13,304,059.83 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 81,491,563.01 78,664,866.94 其中：除利息支出外的财务收入 1,407,371.46 3,242,766.10 保证金存款及定期存款减少 80,084,191.55 75,422,100.84 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与投资活动有关的现金 2,757,704.48 87 其中:银行手续费 2,736,034.53 （5）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -357,672,762.06 -478,262,995.78 加：资产减值准备 67,038,571.17 179,531,465.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,135,148.47 24,744,652.49 无形资产摊销 5,583,836.07 5,365,925.12 长期待摊费用摊销 150,000.00 2,987,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 468,591.63 1,475,809.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,213.42 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,015,005.38 财务费用（收益以“－”号填列） 96,048,416.25 64,347,778.18 投资损失（收益以“－”号填列） 1,354,516.32 -321,946.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,233,064.67 -46,842,257.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -862.88 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,007,464.96 -334,708,398.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,510,839.42 569,826,298.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -504,974,681.90 -78,091,231.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -829,589,797.80 -89,934,049.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 88 补充资料 本年金额 上期金额 现金的期末余额 37,612,024.12 81,425,726.08 减：现金的期初余额 81,425,726.08 103,894,894.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,813,701.96 -22,469,168.18 （6）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,520,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,520,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,132,938.43 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 387,061.57 4．处置子公司的净资产 5,636,306.52 流动资产 13,147,358.75 非流动资产 8,501,946.41 流动负债 16,012,998.64 非流动负债 （7）现金和现金等价物： 项目 本年金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 401,400.85 540,326.84 可随时用于支付的银行存款 35,918,973.27 79,591,185.36 可随时用于支付的其他货币资金 1,291,650.00 1,294,213.88 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 89 项目 本年金额 上期金额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 37,612,024.12 81,425,726.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （九）母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 450,207,778.83 41.99% 9,838,288.60 1年至2年（含2年） 155,319,622.69 14.49% 4,659,588.68 2年至3年（含3年） 309,443,598.19 28.86% 37,482,615.89 3年至4年（含4年） 51,682,000.00 4.82% 10,336,400.00 4年至5年（含5年） 54,666,261.20 5.10% 16,084,148.34 5年以上 50,893,321.09 4.75% 50,893,321.09 合 计 1,072,212,582.00 100.00% 129,294,362.60 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 211,133,424.30 23.60% 5,749,569.06 1年至2年（含2年） 476,558,313.82 53.25% 40,330,849.42 2年至3年（含3年） 83,241,553.05 9.30% 9,584,953.18 3年至4年（含4年） 60,745,168.20 6.79% 20,501,271.34 4年至5年（含5年） 30,663,565.42 3.43% 19,121,624.11 5年以上 32,462,745.07 3.63% 32,462,745.07 合 计 894,804,769.86 100.00% 127,751,012.18 （2）应收账款按类别列示如下： 90 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 420,133,703.02 39.18% 22,923,600.00 单项金额不重大但信用风险特征 50,893,321.09 4.75% 50,893,321.09 组合后该组合的风险较大 其他不重大 601,185,557.89 56.07% 55,477,441.51 合 计 1,072,212,582.00 100.00% 129,294,362.60 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 289,227,647.50 32.32% 8,622,795.75 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 32,462,745.07 3.63% 32,462,745.07 其他不重大 573,114,377.29 64.05% 86,665,471.36 合 计 894,804,769.86 100% 127,751,012.18 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 双鸭山热电项 23,868,100.00 5,055,286.00 21.18% 公司需承担部分后续支出,估计无法全额收回。 目产品款 山东邹平项目 8,660,000.00 2,598,000.00 30.00% 未履行承诺的还款计划，估计无法全额收回。 产品款 三门峡惠能项 9,580,000.00 2,874,000.00 30.00% 未完全履行还款承诺，估计无法全额收回。 目产品款 河南中迈项目 14,325,000.00 4,297,500.00 30.00% 公司多次发函催款，无回复，估计无法全额收回。 产品款 宁夏河滨项目 13,750,000.00 4,605,000.00 33.49% 未完全履行承诺，估计无法全额收回。 产品款 山西振兴项目 47,970,000.00 14,391,000.00 30.00% 客户未收到专项拨款，估计无法全额收回。 产品款 质保金 2,367,995.12 2,367,995.12 100.00% 超过 3 年难以收回的产品质保金 合 计 120,521,095.12 36,188,781.12 （4）应收账款其他说明事项： A. 单项金额重大的款项为本公司金额较大（前五名）的应收款项；单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在 5 年以上的应收账款。 B. 公司管理层 2008 年度强化收款措施、加大收款力度，财务部和业务部门通力合作，协同 收款，管理层随时跟踪收款进度。截止至 2008 年 12 月 31 日收回账龄 5 年以上的欠款 4,331,160.00 元，占上年 5 年以上应收账款的 13%。 91 C. 本年度实际核销已全额计提坏账准备的账龄超过 5 年的应收账款 1,942,965.06 元。 D.持公司 6.91%表决权股份的股东武汉锅炉集团有限公司期末欠公司 44,119,317.50 元。 E.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总 欠款时间 额的比例 山东魏桥纺织集团 126,740,000.00 11.82% 2003 年 -2007 年 PT INDAH KIAT PULP&PAPER，TBK（印尼） 116,783,703.02 10.89% 2008 年 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 67,440,000.00 6.19% 2008 年 广西信发铝电有限公司 61,200,000.00 5.71% 2008 年 山西振兴集团有限公司 47,970,000.00 4.47% 2006 年 合 计 420,133,703.02 39.18% F. 应收账款中应收关联方款项金额 77,776,450.31 元，占应收账款总额的比例 7.25%。 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 133,549,359.85 100.00% 763,568.37 合 计 133,549,359.85 100.00% 763,568.37 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含 1 年） 1,237,655.07 100.00% 37,129.65 合 计 1,237,655.07 100.00% 37,129.65 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 130,715,211.73 97.88% 416,757.83 92 其他不重大 2,834,148.12 2.12% 346,810.54 合 计 133,549,359.85 100.00% 763,568.37 类别 年初余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 其他不重大 1,237,655.07 100.00% 37,129.65 合 计 1,237,655.07 100.00% 37,129.65 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提情况： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 3RC Comppany Limited 336,604.05 336,604.05 100.00% 对方已申请破产 合计 336,604.05 336,604.05 （4）其他应收款其他说明事项： A. 单项金额重大的款项为本公司金额较大（前五名）的应收款项；单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大但账龄在 5 年以上的应收款项。 B. 持公司 6.91%表决权股份的股东武汉锅炉集团有限公司期末欠公司 5,886,298.32 元。 C.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质或内容 款总额的比例 增值税金 115,144,245.1 86.22% 2008 年 在制合同未结算税金 0 东湖开发区政府 7,500,000.00 5.62% 2008 年 基础设施配套款 武汉锅炉集团有限公司 5,886,298.32 4.41% 2008 年 集团公司往来 出口增值税 1,679,039.08 1.26% 2007 年 待税务机关退税 备用金 505,629.23 0.37% 2008 年 日常请款 合 计 130,715,211.7 97.88% 3 D. 其他应收款中应收关联方款项金额 5,999,888.03 元，占其他应收款总额的比例 4.57%。 3 、长期股权投资 始投资金 在 被投资 在 被投 资 被投资单位名称 初 额 期初余额 增减 变动 期末余额 单 位持股 单 位表决 比例 权比例 成本法核算的长期股 权投资 武汉蓝翔能源环保科 14,000,000.00 14,000,000.00 10,984,500.00 24,984,500.00 95% 95% 93 技有限公司 武汉武锅 信环保设致 5,100,135.15 5,100,135.15 -5,100,135.15 备制造有限公司 武汉锅炉博裕实业有 14,249,787.13 14,249,787.13 14,249,787.13 90% 90% 限责任公司 合计 33,349,922.28 33,349,922.28 5,884,364.85 39,234,287.13 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 1,087,199,799.76 1,716,014,463.89 2．其他业务收入 6,404,284.85 12,681,801.83 合计 1,093,604,084.61 1,728,696,265.72 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 锅炉产品销售 1,087,199,799.76 1,086,792,290.45 407,509.31 合 计 1,087,199,799.76 1,086,792,290.45 407,509.31 注：公司前五名客户销售的收入总额为 749,433,599.21 元，占公司全部销售收入的比例为 68.93% （3）建造合同相关信息： 累计已确认毛利（亏 已办理结算的价 合同项目 总金额 累计已发生成本 损以“-”号表示） 款金额 固定造价合同 4,589,249,672.50 2,542,157,782.08 -184,392,740.77 1,587,386,726.41 注：建造合同当期预计损失120,165,557.65元。预计损失的主要原因：材料成本上升。 ．投资收益 5 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．成本法核算下被投资单位宣告发放的现金股利 4,436,339.30 或利润中属于本公司的部分 2．处置长期股权投资损益（损失“-”） -3,580,135.15 合计 -3,580,135.15 4,436,339.30 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 94 被投资单位 上期金额 本年金额 本年比上期增减变动的原因 武汉蓝翔能源环保科技有限公司 2,800,000.00 本年亏损 武汉武锅致信环保设备制造有限公司 1,636,339.30 本年已处置 合计 4,436,339.30 注：投资收益汇回无重大限制。 6．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 23,325.32 25,001,439.42 其中:价值较大的项目 武锅集团支付内退及退休人员生活补贴款 19,964,569.00 收回代垫款 837,154.11 备用金归还 23,325.32 1,787,336.57 政府贴息款 2,300,000.00 赔款收入 112,379.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 39,018,514.27 55,438,720.97 其中:价值较大的项目 水电费 1,920,751.41 4,308,119.74 审计费 1,235,761.32 1,550,000.00 试验检验费 1,702,634.98 出国人员经费 1,340,234.85 咨询费 5,752,418.05 19,323,089.77 企管费及公司经费 2,716,304.65 1,047,703.72 租赁费 5,266,666.66 业务招待费 2,095,770.10 5,823,928.76 差旅费 5,145,901.21 3,692,089.37 办公费 3,306,073.67 1,943,532.56 95 保险费 4,418,826.35 590,511.94 其他支出 12,426,707.51 8,850,208.62 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 81,409,320.69 78,532,870.35 其中：除利息支出外的财务收入 1,325,129.14 3,110,769.51 保证金存款及定期存款减少 80,084,191.55 75,422,100.84 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与投资活动有关的现金 2,722,864.08 其中:银行手续费 2,722,864.08 （5）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -350,468,228.46 -480,687,092.78 加：资产减值准备 66,235,651.29 179,542,863.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,811,569.20 22,259,118.32 无形资产摊销 5,548,836.07 5,323,925.12 长期待摊费用摊销 150,000.00 2,987,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 56,120.51 1,475,809.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,015,005.38 财务费用（收益以“－”号填列） 94,948,752.50 64,761,329.38 投资损失（收益以“－”号填列） 3,580,135.15 -4,436,339.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,233,064.67 -46,885,039.81 96 补充资料 本年金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -862.88 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,351,927.02 -335,599,616.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -220,443,993.30 531,875,791.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -470,361,491.45 -20,595,508.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -836,808,780.76 -79,978,121.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,343,703.49 68,737,254.99 减：现金的期初余额 68,737,254.99 77,306,518.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -47,393,551.50 -8,569,263.82 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 关联 企业 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关系 类型 阿 尔 斯 通 控股 外商 北京市朝阳区 Claude 在中国鼓励和允许外 陆仟零玖 （中国）投 股东 独资 三里屯四六街 Burckbuchler 商投资的工业、基础 拾陆万肆 资有限公司 企业 六号朝乾坤大 设施和能源领域进行 仟肆佰美 厦五层 投资等 元 母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控 组织机构代码 持股比例（%） 表决权比例（%） 制方 97 阿尔斯通（中国） 51 51 ALSTOM 71092378-2 投资有限公司 HOLDINGS 3 ．本公司的子公司有关信息披露： 子公司 子公司 企业类 注册地 法人代 业务性质 注册资本 本企业 本企业合计 组织机构 名称 类型 型 表 (万元) 合计持 享有的表决 代码 股比例 权比例 武 汉 锅 控股 有限责 武汉武 钱崇宝 机电产品的包装、设 1911.525 90% 90% 71456410-7 炉博裕 任公司 珞路 586 计与制造；金属结构 实业有 (内资) 号 件加工；模型模具的 限责任 设计与制造；各种高 公司 中压阀门毛坯和铸 钢、铸铁件、有色金 属铸件的生产。 武汉蓝 控股 有限责 武昌区 杨国威 锅炉、能源环保产品、 2000 95% 95% 73753132-4 翔能源 任公司 武珞路 钢结构、热能产品及 环保科 (内资) 586 号 其辅助设备的技术研 技有限 究、设计、技术咨询、 公司 技术服务；开发产品 的销售；能源工程（非 土建工程）承包和技 术服务。 ．其他关联方 4 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 阿尔斯通电站锅炉公司（Alstom Power Boiler GmbH） 公司最终控制人子公司 武汉锅炉集团有限公司 本公司第二大股东 17771651-4 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 本公司第二大股东子公司 30024542-1 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 本公司第二大股东子公司 87769907-3 武汉锅炉集团运通有限责任公司 本公司第二大股东子公司 30024726-7 阿尔斯通技术服务(上海)有限公司 控股股东子公司 60742241-0 ．关联方交易 5 （2） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本年数 上年同期数 关联方 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 类型 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 武锅集团 采购原材 采购阀门 按 照 公 平 11,212,422.22 0.67% 39,183,500.00 2.81% 阀门有限 料 的市场价 责任公司 格交易 阿 尔 斯 通 采购原材 采购空气 按 照 公 平 1,298,000.00 0.08% 技术服务 料 预热器 的 市 场 价 (上海)有限 格交易 公司 武锅集团 销售产品 材料 按照公平 104,269.23 0.01% 2,683,800.00 0.15% 阀门有限 的市场价 98 本年数 上年同期数 关联方 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交 类型 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 责任公司 格交易 武汉锅炉 销售产品 锅炉产品 按 照 公 平 9,102,631.01 0.82% 11,602,900.00 0.66% 集团有限 的市场价 公司 格交易 武汉特种 销售产品 特种锅炉 按 照 公 平 80,732,431.77 7.29% 64,084,800.00 3.62% 锅炉成套 产品 的市场价 设备工程 格交易 有限公司 武锅集团 提供运输 运输服务 按 照 公 平 70,975,019.54 100% 71,258,500.00 100% 运 通 有 限 服务 的市场价 责任公司 格交易 （2）关联租赁情况 出 租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 租赁 对 收益 公司影 称 称 情况 涉及金额 日 日 确认依据 响 武汉锅炉 武汉锅炉 根据合同 增加本期 集团 2007.09.01 2009.06.30 -2,234,103.45 应予以确 认 管理费用 有限 股份有限 土地 公司 公司 武汉锅炉 武汉锅炉 根据合同 增加本期 集团 办公大楼 -840,238.08 应予以确 认 管理费用 有限 股份有限 2007.01.01 2008.12.31 公司 公司 武汉锅炉 武汉锅炉 厂房及仓 根据合同 增加本期 集团 库 -865,516.80 应予以确 认 管理费用 有限 股份有限 2007.01.01 2008.12.31 公司 公司 （3）其他关联交易： 关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 本年 上期 应收账款： 武汉锅炉集团有限公司 44,119,317.50 40,641,647.50 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 33,657,132.81 9,597,700.00 预付账款： 阿尔斯通技术服务(上海)有限公司 1,298,000.00 其他应收款： 武汉锅炉集团有限公司 5,407,948.32 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 113,589.71 4,451.27 99 年末余额 项 目 本年 上期 应付账款： 武汉锅炉集团运通有限责任公司 16,735,786.80 5,938,361.24 武汉锅炉集团阀门有限责任公司 5,399,315.70 5,637,574.14 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 6,116,800.00 23,909,060.08 阿尔斯通电站锅炉公司 683,460.00 6,200,461.02 预收账款： 武汉锅炉集团有限公司 7,490,430.00 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 19,917,800.00 其他应付款： 武汉锅炉集团运通有限责任公司 20,000.00 武汉锅炉集团有限公司 11,499,926.80 7,392,933.79 （4）公司控股股东阿尔斯通（中国）投资有限公司提供了 97,000.00 万元的贷款，贷款利率 为基准利率下浮 10%。 （5）本年度公司高管薪酬总额为 301.35 万元。 （十）或有事项 本报告期内无需披露的或有事项。 （十一）承诺事项 1、资本承诺 截至2008年12月31日止，本公司已签约但尚未反映在财务报表中的购建长期资产承诺金额为 人民币307,234,340.30元，美元3,555,695.00元，欧元1,122,600.00元。 2、其他承诺 截至2008年12月31日止，本公司开立的尚未解除履约责任的履约保函及投标保函金额为人民 币212,228,040.00元，美元3,126,920.00元。 100 （十二）资产负债表日后事项 本报告期内无资产负债表日后事项。 （十三）其他重大事项 1．借款费用 （1）当期资本化的借款费用金额为9,734,476.20元。 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.18%。 2．报告期内公司出售了所持有的控股子公司武汉武锅致信环保设备制造有限公司的全部股 权。 3．前任控股股东（武汉锅炉集团有限公司）与阿尔斯通（中国）投资有限公司于2006年4 月14日达成股份收购协议。在获得有关中国政府部门批准后，此交易于2007年8月24日完成最终 交割。此后，阿尔斯通（中国）投资有限公司成为控股股东，拥有本公司51%的股份。 根据于2006年4月14日签署的股权转让协议（“SPA”），此交易包括如下关键因素： （1）武锅股份与阿尔斯通关于阿尔斯通技术蒸气发生器的技术转让和技术支持许可协议书； （2）搬迁及搬迁工作组协议以及搬迁补偿协议； （3）SPA中有关某些资产（包括存货和在制品）和负债的陈述和保证， 以及相关的补偿保 证，并由武锅股份作为受益人； （4）账户管理协议和有关某些应收账款的应收账款收款服务协议，以及其他附属协议，包 括产品/服务供应主框架协议、管理服务协议、特种锅炉协议、有关ALSTOM商标的许可协议、 商标附函、专利转让协议、著作权/设计转让协议（武锅股份给武锅集团）、著作权/设计转让协 议（武锅集团给武锅股份）、股东协议、补充股东协议、股份收购协议补充协议、以及搬迁补充 协议。 在适用的范围内，在准备2008年财务报表时已经包含了上述因素的价值。上述因素的完整实 施对公司的未来财务经营能力至关重要。 （十四）补充资料 1． 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 101 净资产收益率 每股收益 年（本期） 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 2008 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.19 -1.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -1.21 -1.21 净利润 净资产收益率 每股收益 年（上期） 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 2007 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -353.80% -126.61% -1.62 -1.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -354.25% -126.77% -1.62 -1.62 净利润 计算过程： 项 目 2008年 2007年 归属于公司普通股股东的净利润 -353,934,336.61 -480,602,218.59 非经常性损益（损失“-”） 4,247,582.87 617,732.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -358,181,920.48 -481,219,951.18 归属于公司普通股股东的期初净资产 135,840,152.10 622,382,370.68 归属于公司普通股股东的净利润 -353,934,336.61 -480,602,218.59 分配红利 5,940,000.00 资本公积增加（减少“-”） 194,896.66 归属于公司普通股股东的期末净资产 -200,211,211.28 135,840,152.09 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 -41,062,051.15 369,472,842.32 期初股本 297,000,000.00 297,000,000.00 期末股本 297,000,000.00 297,000,000.00 2．非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： 102 （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -468,591.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,624,525.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,890,745.48 小 计 4,265,190.33 减：非经常性损益的所得税影响数 83,759.18 少数股东损益的影响数 -66,153.72 合 计 4,247,582.87 （2）其他符合非经常性损益定义的损益项目 项目 涉及金额 说明 税费 -3,890,745.48 按照税务机关通知补缴以前年度税费 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 103