江中药业(600750)2005年年度报告

江中药业股份有限公司 600750 2005 年年度报告 2006 年 3 月 10 日 0 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况简介……………………………………………………………………1 三、会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………………………1 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………3 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………5 六、公司治理结构…………………………………………………………………………8 七、股东大会情况简介······································································································10 八、董事会报告 …………………………………………………………………………10 九、监事会报告 …………………………………………………………………………14 十、重要事项……………………………………………………………………………15 十一、财务会计报告……………………………………………………………………17 十二、备查文件目录……………………………………………………………………50 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事易敏之书面委托董事廖礼村代为出席并表决。 3、广东恒信德律会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董全臣，主管会计工作负责人吴伯帆，会计机构负责人（会计主管人员）罗鹃声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江中药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江中药业 公司英文名称：JIANGZHONG PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2、公司法定代表人：董全臣 3、公司董事会秘书：吴伯帆 联系地址：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 电话：0791－8169323 传真：0791－8169323 E-mail：jzyy@jzjt.com 公司证券事务代表：郭旸 联系地址：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 电话：0791－8169323 传真：0791－8169323 E-mail：jzyy@jzjt.com 4、公司注册地址：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 公司办公地址：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 邮政编码：330096 公司国际互联网网址：http://www.jzjt.com 公司电子信箱：jzyy@jzjt.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江中药业 公司 A 股代码：600750 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 9 月 18 日 公司首次注册登记地点：江西省乐平市东风路 15 号 公司变更注册登记日期：2003 年 2 月 25 日 公司变更注册登记地点：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 公司法人营业执照注册号：3600001130740 公司税务登记号码：360281158307408 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 246 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 1 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 78,744,702.48 净利润 53,629,439.51 扣除非经常性损益后的净利润 55,063,124.94 主营业务利润 632,566,296.55 其他业务利润 -2,397,254.04 营业利润 85,896,723.66 投资收益 -5,455,068.32 补贴收入 营业外收支净额 -1,696,952.86 经营活动产生的现金流量净额 198,445,967.16 现金及现金等价物净增加额 39,097,595.33 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 136,475.16 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -1,696,952.86 的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 129,044.61 少数股东损益 -2,252.34 合计 -1,433,685.43 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 979,471,343.25 834,475,194.32 17.38 941,172,442.32 利润总额 78,744,702.48 58,224,627.32 35.24 103,129,191.55 净利润 53,629,439.51 43,115,101.00 24.39 50,723,695.32 扣除非经常性损益的净利润 55,063,124.94 44,109,798.01 24.83 51,748,822.59 每股收益 0.37 0.3 23.33 0.35 最新每股收益 0.37 增加 17.3 个 净资产收益率（%） 7.66 6.53 8.42 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加 17.81 个 7.87 6.68 8.59 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加 15.88 个 8.10 6.99 8.87 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 198,445,967.16 26,281,353.22 655.08 78,977,695.62 每股经营活动产生的现金流量净额 1.36 0.18 655.56 0.54 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,151,333,502.85 1,164,554,298.78 -1.14 986,939,343.83 股东权益（不含少数股东权益） 700,039,658.24 660,059,497.36 6.06 602,162,690.38 每股净资产 4.79 4.52 5.97 4.12 调整后的每股净资产 4.71 4.30 9.53 3.92 2 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 146,112,000.00 306,066,114.82 27,162,334.67 27,162,334.67 153,556,713.20 660,059,497.36 数 本期 961,921.37 5,944,199.19 5,944,199.19 53,629,439.51 66,479,759.26 增加 本期 26,499,598.38 26,499,598.38 减少 期末 146,112,000.00 307,028,036.19 33,106,533.86 33,106,533.86 180,686,554.33 700,039,658.24 数 （1）资本公积增加系本公司子公司--江西东风药业股份有限公司、江西江东贸易有限公司取得债务 重组收益以及江西本草天工科技有限公司资本公积增加，本公司按所持有股份比例计算增加所致。 （2）本期盈余公积、法定公益金增加系公司 2005 年度盈利，公司按照规定比例计提所致。 （3）本期未分配利润增加系公司盈利所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%) 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 83,712,000 57.29% 83,712,000 57.29% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 83,712,000 57.29% 83,712,000 57.29% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000 42.71% 62,400,000 42.71% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000 42.71% 62,400,000 42.71% 三、股份总数 146,112,000 100% 146,112,000 100% 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 3 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,055 前十名股东持股情况 质押或 年度内 持有非流通 冻结的 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 股份类别 增减 股数量 股份数 量 国有股专管帐户 国有股东 57.29 83,712,000 无 未流通 83,712,000 无 同盛基金 其他 2.29 3,340,554 未知 已流通 无 未知 银丰基金 其他 0.64 934,800 未知 已流通 无 未知 吴华东 其他 0.57 835,098 未知 已流通 无 未知 孙军忠 其他 0.49 720,100 未知 已流通 无 未知 同智基金 其他 0.46 671,060 未知 已流通 无 未知 银河银泰 其他 0.46 666,301 未知 已流通 无 未知 同德基金 其他 0.39 570,000 未知 已流通 无 未知 刘石前 其他 0.35 515,000 未知 已流通 无 未知 张守宽 其他 0.35 505,300 未知 已流通 无 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 同盛基金 3,340,554 人民币普通股 银丰基金 934,800 人民币普通股 吴华东 835,098 人民币普通股 孙军忠 720,100 人民币普通股 同智基金 671,060 人民币普通股 银河银泰 666,301 人民币普通股 同德基金 570,000 人民币普通股 刘石前 515,000 人民币普通股 张守宽 505,300 人民币普通股 刘道梅 296,000 人民币普通股 上述股东 关联关系 公司前 10 名大流通股东中，同盛基金、同智基金、同德基金系同一管理人——长盛基金管理有限公司管理 或一致行 下的基金，其余流通股东之间的关联关系未知。 动关系的 说明 注：目前公司国有法人股份登记存管在中国证券登记结算有限责任公司（上海分公司），实际持有该 部分股权的股东为江西江中制药（集团）有限责任公司，但相关登记变更手续尚在办理当中。公司截 止报告期末，持股 5%以上的股东为国有法人股持有人-江西江中制药（集团）有限责任公司，年度内 其所持股份未发生变化，且所持股份无质押、冻结等情况。 4 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：江西江中制药（集团）有限责任公司 法人代表：钟虹光 注册资本：2 亿元人民币 成立日期：1998 年 6 月 26 日 主要经营业务或管理活动：医药及其他行业的投资及控股管理 （2）法人实际控制人情况 本公司控股股东江中制药集团的控股股东为江西中医学院，该学院目前直接持有江西江中制药 （集团）有限责任公司 99％股权。江西中医学院创建于 1959 年 5 月，是一所江西省教委、江西省卫 生厅直辖的以中医药教育为主体的高等学府，经过多年发展，目前己成为江西省中医药人才培养基地 和中医药研究中心。 根据江西省人民政府办公厅赣府厅字『2004』77 号文件“关于公布省国资委履行出资人职责企 业名单的通知”，江西省国有资产监督管理委员会（“江西省国资委”）自 2005 年起对江中制药集 团行使出资人职责。因此公司目前实际控制人为江西省国资委。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西中医学院 江西省国资委 99％ 出资人职责 江中制药集团 57.29％ 江中药业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 股 变 职务 年初 末 份 报告期 年 任期起始日 任期终止日 动 津贴 姓名 职务 性别 持股 持 增 年薪 小计 龄 期 期 原 (万 数 股 减 (万元) 因 元) 数 数 董全臣 董事长 男 49 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 － 1.2 1.2 廖礼村 董事 男 54 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 18 1.2 19.2 5 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 易敏之 董事 男 49 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 30 1.2 31.2 卢小青 董事 女 38 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - 1.2 1.2 刘继勇 董事 男 44 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - 1.2 1.2 钟小华 董事 男 58 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - - - 詹政 独立董事 男 31 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - 5 5 刘纪鹏 独立董事 男 50 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - - - 皮耐安 独立董事 男 63 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 - - - 陈富香 监事会主席 女 56 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 11.5 1.2 12.7 何孝平 监事 男 56 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 12 1.2 13.2 刘协斌 监事 男 29 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 3.36 - 3.36 刘旭海 总经理 男 44 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 20 1.2 21.2 财务总监 吴伯帆 男 30 2005-11-25 2008-11-25 0 0 0 10 1.2 11.2 董事会秘书 合计 / / / / / 104.86 15.8 120.66 注：上述薪酬均为含税收入。由于公司在 2005 年底换届，新任董事钟小华、独立董事刘纪鹏、皮耐安、新任监事刘 协斌未领取当年津贴，将于 2006 年度补发。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)董全臣，曾任纳贝斯克（中国）控股公司财务总监、邮电国旅集团副总裁、江西江中制药 （集团）有限责任公司总裁、江西江中药业股份有限公司董事，现任本公司董事长。 (2)廖礼村，曾任江西江中制药（集团）有限责任公司党委副书记、江西江中药业股份有限公司 董事长，现任本公司董事。 (3)易敏之，曾任江西江中药业股份有限公司董事、总经理，现任本公司董事。 (4)卢小青，曾任江西江中制药（集团）有限责任公司人力资源总监、江西江中药业股份有限公 司董事，现任本公司董事。 (5)刘继勇，曾任 Arthur D. Little、飞利浦电子、施乐、埃森哲与翰峰咨询公司高级管理人 员、江西江中制药（集团）有限责任公司战略规划总监、江西江中药业股份有限公司董事，现任本公 司董事。 (6)钟小华，曾任中国工商银行江西省分行工业信贷处副处长、信贷管理部总经理、江西江中制 药（集团）有限责任公司总裁助理，现任本公司董事。 (7)詹政，本公司独立董事，曾任兴业证券投资银行项目经理，现任江南信托投资股份有限公司 投资银行部副经理。 (8)刘纪鹏，本公司独立董事，任首都经济贸易大学教授、北京大学金融证券研究中心研究员、 中国社会科学院研究生院兼职教授、财政部财政科学研究所研究生部硕士生导师、北京标准咨询有限 公司董事长。 (9)皮耐安，本公司独立董事，曾任上海师范大学校长助理、校党委副书记、校党委书记，现任 上海对外贸易学院党委书记，WTO 上海研究中心副主任。 (10)陈富香，曾任江西江中药业股份有限公司工会主席、纪检书记、监事会主席，现任本公司工 会主席、纪检书记、监事会主席。 (11)何孝平，曾任江西江中药业股份有限公司设备部部长、副总工程师、监事，现任本公司副总 工程师、监事。 (12)刘协斌，曾任江西江中药业股份有限公司车间技术员、生产计划主管，现任本公司职工监 事。 (13)刘旭海，曾任江西江中药业股份有限公司总工程师、副总经理，现任本公司总经理。 (14)吴伯帆，曾任江西江中药业股份有限公司财务主管、证券事务代表、董事会秘书，现任本公 司财务总监、董事会秘书。 6 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 江西江中制药（集 董全臣 董事、总裁 2002-08 2008-08 是 团）有限责任公司 江西江中制药（集 易敏之 董事、副总裁 1998-07 2007-07 是 团）有限责任公司 江西江中制药（集 卢小青 人力资源总监 2002-10 2008-10 是 团）有限责任公司 江西江中制药（集 刘继勇 战略规划总监 2002-10 2008-10 是 团）有限责任公司 江西江中制药（集 是 钟小华 总裁助理 2005-02 2008-02 团）有限责任公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 酬津贴 安徽江中高邦制药有 董全臣 董事 否 限责任公司 北京江中高科技投资 董全臣 董事 否 有限责任公司 安徽江中高邦制药有 易敏之 董事 否 限责任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员 的报酬由董事会决定，均实行年薪制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以公司年初制订的经营计划为基础，以公司经营目标 为导向，年终结合目标责任制要求进行绩效考核，根据绩效考核情况最终确定其报酬。 3、独立董事年度津贴为 5 万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东会及按公司章程履职所需 的费用由公司支付。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2005 年 5 月 23 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，会议审议通过了关于调整公司财务总 监的决议，因工作原因，刘为权先生不再担任公司财务总监，聘请乐珍荣先生为公司财务总监。 2005 年 11 月 25 日，公司召开 2005 年第一次临时股东大会，审议通过公司换届选举议案，选举董全 臣、廖礼村、易敏之、钟小华、卢小青、刘继勇、皮耐安、刘纪鹏、詹政等九位同志为公司新一届 （第四届）董事会董事，选举陈富香、何孝平、刘协斌三位同志为新一届（第四届）监事会监事，其 中刘协斌同志为职工监事。 2005 年 11 月 25 日，公司召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过选举董全臣先生为新一届董 事会董事长，聘请刘旭海先生为公司总经理，聘请吴伯帆先生为公司财务总监、董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,044 人，需承担费用的离退休职工为 95 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 861 技术人员 72 7 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 财务人员 12 管理人员 76 其他人员 23 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 11 大学本科 110 大专 124 中专及职高 113 中专以下 686 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上海证券交易所 股票上市规则》的要求，积极推行上市公司规范治理。同时，通过建立健全相关制度，不断完善公司 法人治理结构，促进公司规范运作。 报告期内，公司董事会根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字 『2005』15 号）及中国证监会江西监管局赣证监函 [2005]9 号文件通知的要求，为了进一步完善上 市公司章程，加强对股东权益的保护，推动公司治理水平的提高，公司对《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》中有关内容进行修订，并提请 2004 年年度股东大会审议批准。如 需查明详细内容请登陆上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 1、股东与股东大会 公司根据法律、法规，在保证股东大会合法有效的前提下，进一步规范股东大会的召集、召开和 议事程序；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；公司 认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况。公司严格按照中国证监会公布的《股东大会 规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表 决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 2、控股股东与公司关系 控股股东与上市公司在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会直接或间接干 预公司正常经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 报告期内公司进行了董事会换届工作，公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序 选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司董事能够以认真负责的态度出 席公司董事会和股东大会，严格履行《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，正确行使董事职 权，谨慎决策。 4、监事和监事会 报告期公司进行了监事会换届工作，公司严格按照法律和《公司章程》中规定的监事选聘程序选 举公司监事；公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；监事会按照法律法规和《监事会 议事规则》积极开展工作，全体监事能够认真履行职责，独立有效行使监督和检查职能能够本着为股 东负责的态度，通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司重大事项、财务以及董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、信息披露 公司积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照有关法律、法规、公司《章程》、《信息披露 制度》等有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行信息披露义务。公司指定董事会 秘书负责信息披露事项，接待投资者来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料等。 8 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡鸿高 5 2 3 0 杜新民 5 4 1 0 梅君 5 4 1 0 詹政 6 5 1 0 皮耐安 1 0 1 0 刘纪鹏 1 1 0 0 报告期内，公司独立董事按照《上市公司治理准则》及公司《独立董事制度》的要求，出席了报 告期内董事会会议，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉履行义务，对公司的关联交易、定期报 告、重大事项发表了专业意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股 东的合法权益，对公司的健康发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整采供、生产和销售体系及自主经营能力，与控股股东不存在同 业竞争，控股股东已承诺自身及受其控制的任何子公司或其他关联企业将不从事任何在商业上与本公 司有直接竞争的业务活动，以避免同业竞争。 2)、人员方面：公司人员独立，公司董事长未兼任控股股东单位董事长，公司总经理、财务负责 人、董事会秘书等人员均未在控股股东兼任经营职务，公司与控股股东在劳动、人事、工资管理体系 等方面相互独立。 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营资产、采购销售系统及生产经营使用的工业 产权、非专利技术等无形资产。报告期内，为解决历史遗留问题，公司收购了关联方江西江中制药厂 拥有的“江中”商标专有权（包括“江中”牌文字商标和“中”字徽标），该关联交易按公正、公 平、公开的原则签署了协议，并按规定履行了相应关联交易决策程序，进一步确保了公司资产的完整 性。 此外，由于历史原因，公司目前仍需租赁控股股东部分土地，公司已按照市场交易原则和规范的 决策和信息披露程序签订了《土地租赁协议》。同时为保障公司在该土地上生产经营的持续性和稳定 性，江中集团同意在本协议期内不得将该土地转让给除公司外的其他单位；上述协议到期后，同意由 公司决定继续租赁该项全部或部分土地，并同意在江中集团有意对外转让该全部或部分土地使用权 时，公司拥有按市场价格优先受让的权利 4)、机构方面：公司建立了完整的决策、组织及经营管理机构，各自独立运作，与控股股东及其 职能部门分开，并在运行中逐步规范。公司的股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其 责。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门和财务人员，并按有关法律法规的要求建立了会计 核算体系和财务管理制度，独立核算，独立开设银行帐户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，员按照市场化原则实施年薪制，董事会每年制定公司经营目标 和年度预算，通过建立目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励，并与高级管理人员 签定经营目标考核责任书，针对每年考核目标及完成情况，进行相应的奖惩。目前公司正在进行股权 分置改革工作，待此项工作完成后，公司将积极研究并向股东大会提出股权激励方案，建立对高级管 理人员的长效激励机制 。 9 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 23 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 24 日 的上海 证券报上。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 11 月 25 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 26 日的上海证券报上。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营状况的回顾 （1）2005 年公司总体经营情况 公司是集中成药、处方药、原料药、抗生素制剂生产销售为一体的综合制药企业，2005 年是公 司规范管理、调整业务、加快发展的一年。公司在认真总结 2004 年度生产经营情况的基础上，按照 年初制订的经营计划，不断深化主营业务，加大拳头产品 “复方草珊瑚含片”、 “江中牌健胃消食 片”及 “亮嗓胖大海清咽糖”的市场投入，中成药业务取得了产销两旺的良好业绩，圆满完成了公 司期初设定的工作任务和财务指标。 报告期内，公司实现主营业务收入 97947.13 万元，比上年同期增长 17.38％；实现主营业务利 润 63256.63 万元，比上年同期增长 31.43%；实现净利润 5362.94 万元，比同期上年增长 24.39％。 公司的主营业务均处于激烈的市场竞争格局中，在抓住机遇、迎接挑战方面，中成药业务与原料 药、抗生素制剂业务呈现了不同的经营业绩： 中成药业务方面，公司继续坚持“大产品，大广告”的销售思路，围绕核心产品做专做精。通过 调整广告宣传策略，突出产品功效，创新营销策略，加大渠道分销力度，提高市场网络的运营效率， 在保持同类产品中的领先优势的同时，逐步形成产品系列化。2005 年公司中成药业务实现主营业务 收入 81305.06 万元，比上年同期增加 25.2%；实现主营业务利润 59151.71 万元，比上年同期增长 28.2%。这其中主要的增长来自于主导产品“江中牌健胃消食片”，该产品“健胃消食片”的产销达到历 史最好水平，2005 年实现销售收入 6.5 亿元，比去年增长 39.5%。尤其是“儿童型消食片”，2005 年 实现销售收入 2.2 亿元，比去年增长 66.7％。其作为“健胃消食片”的细分品种，自 2004 年推出以 来，凭借成功的市场策略，与成人型“健胃消食片”形成了有益补充，不仅成功抵御了市场竞争对手， 更提高了公司这个大品种的整体市场占有率，成为同类产品行业绝对领导品牌。 原料药、抗生素制剂业务方面，该项业务全部通过控股子公司江西东风药业股份有限公司开展经 营，由于处于行业不景气及煤电涨价使生产成本居高不下的双重夹击，且历史经营包袱比较重，加大 发展的前景比较黯淡，公司对其采取的是收缩调整战略：一方面在控制盈亏平衡的目标下减少原料药 自主经营的力度，通过部分自营、部分租赁的方式艰难盘活资产，原料药业务实现主营业务收入 6,392.25 万元，比上年同期减少 43.1%；另一方面加大抗生素制剂业务的开拓，提高业务毛利水平， 抗生素制剂业务实现主营业务收入 10,178.96 万元，比上年同期增加 46.6%。由于制剂业务从 05 年下 半年才逐步展开，尚处于区域市场的试点时期，未能扭转整体业务的亏损局面，江西东风药业股份公 司 2005 年亏损 2740.06 万元，比上年同期增加 11％。但同时，随着公司 2004、2005 年逐步消化东风 药业的经营包袱，也在较大程度上给公司未来经营减轻了负担。 报告期内，公司把进一步提高预算管理的执行效率，通过对考核目标进行层层分解，定期召开 “关键绩效指标及项目偏差分析会”，寻找出现差异的原因，评估过程管理的质量，并进行滚动调 整，这种在执行过程中进行“差异分析”的方法有效地加强了对过程的管理和控制，保证了工作目标 的顺利实现。 报告期内，公司加强了人力资源和组织建设。顺利完成了各项薪资改革，形成了以岗定薪，竞争 上岗的机制，使优秀员工向关键技术岗位集中。同时公司认识到，为使公司得到长远发展，人才储备 是重中之重。公司通过健全培训体系，提升员工素质，推动关键岗位人员职业发展计划，通过推行 10 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 “未来之星”计划建立人才梯队，以满足公司高速发展带来的人才需求。这些措施给公司发展带来了 新的活力，也使公司的人才资源得到极大的丰富。 报告期内 ，公司的生产一直处于高负荷运转，产能不足的矛盾较突出。2004 年 8 月份，公司为 适应公司业务发展，扩大公司经营规模，向中国证监会申报了 2004 年增资配股计划，由于国家政策 的变化，要求上市公司须先完成股权分置改革工作，报告期内，公司主动放弃了本次增资配股计划。 公司依靠自有资金及时完成了急需建设的扩产项目，保证了产能与市场需求增长相匹配，牢牢抓住了 市场机会。 （2）分析公司主营业务及经营状况 ①报告期内公司主营业务主要产品构成情况 公司所属行业为制药行业，主要从事中成药片剂、冲剂、胶囊剂、生化原料药的生产经营。 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 产品 增加 1.56 个 中成药 813,050,645.78 212,140,703.57 72.83 25.18 17.56 百分点 增加 22.04 个 原料药 63,922,474.25 50,115,919.42 20.52 -43.11 -55.65 百分点 减少 1.14 个 抗生素制剂 101,789,562.01 73,836,871.11 26.38 46.61 48.67 百分点 报告期内，原料药主营业务利润率比上年增加 22.04%，主要原因是公司压缩了处于亏损状态的 原料药业务的经营，主营业务成本下降比主营业务收入下降的幅度大，公司战略上将最终退出原料药 业务的经营。 ② 主要供应商、客户情况 报告期内，前五名客户销售所实现的收入总额 14219.44 万元，占年度公司全部主营业务收入的 14.52%；前五名供应商采购总额为 16400.27 万元，占年度公司采购总额的 46.14％。 （3）公司资产构成变动情况 单位：万元 所占比例比期初增减情 2005 年 2004 年 项目 况（％） 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 货币资金 8,354.28 7.26% 4,444.52 3.86% 3.40 应收票据 7,544.56 6.55% 12,533.05 10.89% -4.33 应收账款 3,800.06 3.30% 5,884.08 5.11% -1.81% 存货 8,787.78 7.63% 7,190.66 6.25% 1.39% 在建工程 3,924.75 3.41% 11,526.13 10.01% -6.60% 应付账款 6,162.36 5.35% 5,132.49 4.46% 0.89% 资产总额 115,133.35 100％ 116,455.43 100% ① 报告期内，货币资金增长原因主要是由于公司产品在四季度销售回款增加。 ② 报告期内，应收票据减少的原因是公司下半年的货款主要通过承兑汇票背书方式支付。 ③ 报告期内，在建工程减少的原因是公司下半年新办公楼总部投入使用后结转了固定资产。 （4）公司现金流量分析 单位：万元 项目 2005 2004 增减 经营活动产生的现金流量净额 198,445,967.16 26,281,353.22 665.08% 11 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -56,040,098.20 -297,581,067.91 -81.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -103,308,273.63 199,099,496.89 -151.89% 现金及现金等价物净增加额 39,097,595.33 -72,200,217.80 -154.15% ① 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比增加17216.46万元，主要公司主营业务收入增长 和加强了应收帐款风险管理，加大销售货款回笼所致。 ② 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额同比增加 24154.10 万元，主要是 2004 年公司相继进 行了湾里新厂基建工程投资、收购了“江中牌”商标及控股子公司东风药业收购原租赁江西东风制药 有限公司固定资产等多项投资，而 2005 年没有在这方面投资较少。 ③ 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 30240.78 万元，主要原因是公司 2004 年下 半年新增短期借款在 2005 年全部到期，公司在原贷款范围内结合需要偿还了部分借款。 ④报告期内公司经营及现金等价物增加值同比增加11129.94万元，主要原因是公司主营业务收入增长 所致。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的行业为医药行业，主导品种面临的是激烈的中成药非处方药（OTC）市场竞争。随着 国家出台的“十一五”规划和不断深化的医疗体制改革可以看出，政府将势必加大对卫生事业的投 入，加强公共卫生管理，深化城市医疗服务体制改革，集中力量加强农村卫生工作，加快农村“两 网”（药品监管网、药品供应网）建设和“新农合”制度的实施，提高基本医疗保障的覆盖率，这些 政策将有利于促进医药市场空间的扩大，增加药品需求。 报告期内，医疗改革进入关键时期，药品降价、药品分类管理、非处方药定价权下放等政策频频 出台，医药行业正在进入法制化、规范化、全面开放、全面竞争的新时期。面对激烈的市场竞争，公 司继续保持在日常助消化和咽喉护嗓中成药市场的领先地位，并积极通过市场细分确立在同类产品中 的领先优势，“江中牌健胃消食片”目前在中药化积类市场已经占据了全国一半以上的市场份额，成 为同类领导品牌。 2、公司目前面临的风险和解决出路 公司近几年虽然保持了较快的发展速度，2001－2005 年，主营业务收入增长了 276％，平均每年 增长 55％。且通过公司不断借助在咽喉用药、消化道用药等专业领域积聚的优势，加大产品细化和 市场促销，在未来中期发展还可以保持良好的增长态势。但这种增长是在业务结构不均衡的前提下实 现的，主营业务越来越集中于中成药 OTC 业务，其比重从 2001 年的 57％上升到 2005 年的 82％，而 中成药 OTC 业务又明显集中于一、两个拳头产品（“健胃消食片”和“草珊瑚含片”合计收入比重 占整体中成药 OTC 业务的 79％），而国内中成药 OTC 业务的竞争几乎都是依靠广告效应“高举高 打”的成本恶性竞争，而每年各主流电视媒体的广告价格平均增长都在 15％左右，公司要巩固现有 市场份额，需要投入更多的市场费用、不断研究适应市场需求的营销策略。 公司目前主要盈利品种属于传统中药，定位于有广大市场消费群的常用药，市场容量大，通过不 断细分和深化分销增加市场份额，但由于没有自主知识产权和专利保护，容易被竞争对手模仿、追随 并超越，一旦出现实力强大的对手，将面临较大风险。 公司目前科研开发水平仍主要集中在对现有品种的功效细分研究和传统中药领域新剂型的开发， 虽然可以为企业储备中药剂型创新品种，但距离开发具有自主知识产权、市场潜力巨大创新药品尚有 很大差距。 公司原料药、抗生素制剂业务尚处于亏损阶段，短时期为公司贡献利润的可能性不大。 面临上述严峻的形势，公司要实现长期稳定增长的可持续发展，提高市场抗风险能力，必须从以 下几方面着手： 1）明确企业定位是关键，江中药业作为综合性制药企业，不应只局限于中成药 OTC 业务，在不 断强化优势领域主导品种的市场地位的同时，必须将新产品，特别是具有自主知识产权且市场价值巨 大的创新药品的研制提上议事日程。 2）在新产品战略上，形成近期（2－3 年）有中成药 OTC 优势品种支撑、中期（3－5 年）有优 势领域产品群拓展、远期（5－8 年）有自主知识产权创新药品储备的梯度新产品研发体系，公司目 12 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 前计划通过直接与国内高端科研机构合作，缩短高科技含量产品的研发周期和风险的科研投资新模 式，构筑支撑企业未来高速发展的产品储备平台。 3）公司目前在市场开发和营销网络建设上已经具备一定的基础和实力，充分利用现有资源不断 挖掘市场潜力，实现目标消费者的细分，加强渠道分销的拓展，通过产品群的构建，从而不断巩固现 有优势品种，如健胃消食片、草珊瑚含片等的市场占有率。 4）针对东风药业公司在所处行业的竞争劣势，调整其产品结构，加大附加值高的品种的生产和 销售，大幅度减少直至停止原料药经营，利用国内三线市场（县乡镇）的广阔空间，加大抗生素制剂 业务经营，增强公司盈利能力。对于闲职的发酵类资产，公司优先选择处置变现的方式开展对外合作 合作，降低其对上市公司业绩的影响。 5）公司目前主导产品的市场销售已经给生产线的产能扩张带来了压力，为降低经营风险，在用 足现有生产空间后，将依照有关法律法规，通过并购或委托加工的方式外协生产，降低片面增加固定 资产投资给经营带来的不利影响。 3、新年度经营计划 2006 年将是公司调整产品结构和科研战略的转折年，一方面公司必须立足中成药目前优势品种 继续扩张，抢抓医药市场需求增加、竞争优势增强带来的机遇。另一方面必须实现原料药、抗生素制 剂业务的全面转型，积极扩大 2005 年拓展县乡市场给青霉素制剂业务品种代带来的机遇，力争在 2006 年将东风药业公司的亏损控制在较小范围。此外，为高起点构筑企业高研发平台，低风险高投 入，力求在创新产品的研制开发上发挥后发优势。 在新产品方面，2006 年继续抓住“江中牌健胃消食片”关键成功因素，继续加大潜力市场的开发 和渠道能力提升，加强对该品种的细分，推出一种专门针对的儿童助消化用药（已经拿到批文），并 进而将产品领域延伸到“预防”胃病和肠道类疾病领域，2006－2007 年推出 2－3 个新品。 在企业自主研发方面，继续发挥以市场为导向，在 OTC 市场大品种中筛选目标品种，通过剂型革 新快速推出新品。积极推进科研投资新模式，确保企业业绩支撑的前提下，加大一类新药的合作开发 力度。 在生产方面，通过进一步优化生产工艺流程，合理布局，增添进口设备加大产能、保证质量，以 迎接市场需求不断增长的挑战。 在营销方面，借助国家加大城市社区和乡村医疗两网建设投资的机遇，结合公司 2004 年开展的 渠道深度分销战略，在完成全国 600 个县的基础上拓展为 1300 个县级医疗卫生系统的分销。 在管理方面，公司在持续加强全面预算管理，并实施过程控制管理，使各项工作程序化、规范 化，提高整体协作的能力。建立完善考核管理制度，实现考核与绩效工资挂勾，推进员工绩效管理。 通过上述努力，在 2006 年公司制订的经营目标是力争在主营中成药业务上实现 15％以上的增 长，抗生素制剂业务实现 30％以上的增长，全年实现主营业务收入 12 亿元（同比增长 20％），同时 通过加强管理，在保证业务正常开展的前提下节约控制费用支出，各项成本费用总和的比例不高于 2005 年同期费用成本总和比例。 4、资金需求及筹措 公司实施2006 年度的经营计划和工作目标，主要的资金需求来自公司正常生产经营需求、拓展市 场销售业务的需求、科研投资的需求，经财务测算，年度公司在经营、投资、筹资方面的需求通过公 司正常销售回款及适当增加贷款(预计年度新增贷款不超过5000万元)即可满足。目前公司主营业务的 销售回款控制较好，回款周期在3-6月，经营性现金流量比较充沛，且企业自身资产负债率不高，有 着长期的优质银行信用。实现2006年经营计划所需资金缺口不会阻碍公司发展。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,542.34 万元人民币，比上年减少 19,760.19 万元人民币，减少的比例 为 75.13％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 13 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 2、非募集资金项目情况 1）报告期内公司加快了国债及国债配套项目的建设进度，按照项目内容，本期共投资 1,652 万元， 工程完工。 2）公司管理总部工程及 CIMS 国债工程本期投资 2788 万元，工程尚在进展中。 3）公司片剂生产线技术改造项目本期投资 1437 万元，工程尚在进展中。 4）公司液体制剂车间技术改造项目本期投资 462 万元，工程本期基本完工。 5)公司蚓激酶车间改造项目本期投资 60 万元，工程本期基本完工。 6）公司内部技改工程项目本期投资额为 56 万元，工程尚在进展中。 7）公司控股子公司江西东风药业股份有限公司的老分装改造、辅助动力改造、青霉素 V 钾等技改工 程项目本期共计投资 843 万元。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 10 日召开三届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 11 日的上海 证券报上 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开三届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日的上海 证券报上 3)、公司于 2005 年 5 月 23 日召开三届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 24 日的上海 证券报上 4)、公司于 2005 年 8 月 29 日召开三届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的上海 证券报上 5)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开三届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 25 日的 上海证券报上 6)、公司于 2005 年 11 月 25 日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 26 日的上海 证券报上 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据 2004 年度股东大会决议，于 2005 年 7 月 1 日在《上海证券报》上刊 登了 2004 年度分红派息实施公告，以 2004 年末总股本 14611.2 万股为基数，每 10 股派送现金 1 元 （含税），未进行资本公积金转增股本。分红派息的股权登记日为 2005 年 7 月 7 日，除息日为 2005 年 7 月 8 日，现金红利发放日为 2005 年 7 月 13 日。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经广东恒信德律会计师事务所对公司 2005 年度财务报告进行审计，公司 2005 年实现净利润 53,629,439.51 元，经提取 10％法定公积金 5,944,199.19 元、提取 10%法定公益金 5,944,199.19 元，并向全体股东分派了 2004 年应分配 14,611,200.00 元现金股利，加上年度结转的未分配利润 153,556,713.2 元，2005 年度可供全体股东分配的利润为 180,686,554.33 元。 本次拟订向全体股东分配方案为：以 2005 年末公司总股本 14611.2 万股为基数，每 10 股派送现 金 2 元（含税），共计派发现金 29,222,400.00 元，剩余未分配利润 151,464,154.33 元，结转下一 年度。 公司 2005 年度拟不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司三届八次监事会于 2005 年 3 月 10 日召开,决议公告刊登在 2005 年 3 月 11 日的上海证券 报上，会议审议通过了以下议题： （1）公司 2004 年度监事会工作报告。 14 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司 2004 年度财务决算报告。 （3）公司 2004 年度报告正文及摘要。 （4）公司 2004 年度利润分配及资本公积转增股本预案。 2、公司三届九次监事会于 2005 年 4 月 21 日召开，决议刊登在 2005 年 4 月 22 日的上海证券报 上，会议审议通过了以下议题： （1）公司 2005 年第一季度报告全文。 （2）关于修改公司章程的决议。 （3）关于规范《监事会议事规则》的决议。 3、公司三届十次监事会于 2005 年 10 月 24 日召开，决议刊登在 2005 年 10 月 25 日刊登的上海 证券报上，会议审议通过了以下议题： （1）公司 2005 年第三季度报告。 （2）关于第三届监事会换届改选的决议。 （3）关于修改公司章程的决议。 （4）关于公司放弃配股方案的决议。 4、公司四届一次监事会于 2005 年 11 月 25 日召开，决议刊登在 2005 年 11 月 26 日的上海证券 报上，会议审议通过了以下议题：推选陈富香女士为公司监事会主席。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，按照股东大会通过的各项决议，本着对公司全体 股东认真负责的态度，认真监督公司依法运作情况。监事会认为：报告期内公司依照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其它有关法律、法规规范运作，公司生产经营决策程序合法，规范并理 顺内外部各方面关系，建立了较完善法人治理结构和内部各项控制制度。公司董事、经理及其他高级 管理人员能尽职尽责，认真执行董事会和股东大会的决议，上述人员不存在违反法律、法规、公司章 程及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范。公司监事会对 2005 年度财务报告和审计报告进 行了认真审阅。监事会认为：广东恒信德律会计师事务出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公 正，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见。 报告期内，公司无募集资金使用行为 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见。 报告期内，监事会对公司重大收购资产事项进行了认真审核，认为资产收购交易价格合理，交易 行为遵循了自愿、合理、公平、诚信的原则，无内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失 的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2005 年度未发生重大关联交易，年内发生的其他关联交易事项均属合理、必要，交易定价 合理有据、客观公允，公司及其股东并未因关联交易遭受任何损害。上述关联交易事项均已按相关法 律法规办理了相关的授权、批准、登记或备案手续，交易事项合法合规、真实有效。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 15 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 (1) 2004 年 2 月 6 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限责任公司签订委托销售协议，双方一 致同意从 2004 年 1 月 1 日起蠲哮片、博洛克、痔康片按新的结算价格执行，若其年销售博洛克的数 量达到 150 万盒，本公司同意按照实际销量给予 1 元/盒的销售折让，若年销售数量较预计相差太大 （超过 20%）低于 120 万盒，江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担本公司生产储备材料、成品导 致积压而发生的损失。江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担销售环节的费用，本公司负责将货物 发送至其指定地点，并承担运输费用。 (2)2004 年 2 月 6 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订土地租赁协议，租赁其位 于南昌湾里区的 1570 亩生产用地，租赁期为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，租赁价格为每 亩 4,000 元/年，年租赁费用为 628 万元。 (3) 2005 年 4 月 30 本公司控股子公司江西东风药业股份有限公司与江西江中制药（集团）有限 责任公司签订土地租赁合同, 租赁其从江西东风制药有限责任公司受让获得的位于江西省乐平市东风 路 15 号 274 亩土地，依据该土地所在乐平市工业用地基准地价，江西东风药业股份有限公司按照平 均每亩 7000 元/年的价格标准向江西江中制药（集团）有限责任公司支付租赁费用，租赁期为 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日，年租赁费用总额为 191.8 万元，每半年支付一次。 （4）2005 年 8 月本公司的控股母公司江西江中制药（集团）有限责任公司与中国农业银行南昌 市福山支行签订保证合同，为本公司捌仟万人民币的短期借款提供担保。 （5）2003 年 3 月 15 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订专利实施许可合同， 2003 年 5 月 30 日，本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司变更该专利实施许可合同，许可本 公司无偿使用亮嗓胖大海清咽糖外观设计专利。鉴于本公司名称由江西江中药业股份有限公司变更为 江中药业股份有限公司，2005 年 12 月 6 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司重新签订专 利实施许可合同特重新达成协议如下：专利名称——江西江中制药（集团）有限责任公司拥有的包装 盒（亮嗓胖大海清咽糖）外观设计专利，专利号——02345630.2；专利实施许可方式：独占许可实 施；许可使用期限：自 2003 年 3 月 15 日至 2012 年 7 月 31 日；许可使用费：无偿许可使用。 （6）2005 年 12 月 30 日本公司与北京江中高科技投资有限责任公司签订技术转让合同，北京江 中高科技投资有限责任公司将其拥有的中药新药调经颗粒临床批件转让给本公司，技术转让费总额 280 万元，技术转让费由本公司分期支付，具体支付方式和时间如下：合同签订后十日内支付总额的 百分之六十，即 168 万元整 ；临床批准后十日内支付总额的百分之三十五，即 98 万元整；取得新药 证书和生产批文后十日内支付总额的百分之五，即 14 万元整。本期已支付技术转让费 168 万元。 2、报告期末资金被占用情况及清欠方案 （1）关联方资金占用情况 关联方 余额 性质 江西小舟医药贸易有限责任公司 279.13 经营性占用 江西东风制药有限责任公司 15.19 非经营性占用 合计 294.32 （2）清欠方案 对于与江西小舟医药贸易有限责任公司之间因产品委托经营过程中货款回笼形成的正常经营性资 金占用，公司将通过调整结算方式及加速其回款逐步降低；对于公司控股子公司江西东风药业股份有 限公司为江西东风制药有限责任公司垫付职工工资的非经营性占用，公司将通过由控股股东先期代为 清偿的方式，确保在 2006 年 3 月 31 日之前解决。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 16 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 根据 2004 年 2 月 6 日本公司与控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司签订土地租赁协 议，公司租赁其位于南昌湾里区的 1570 亩生产用地，租赁期为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，租赁价格为每亩 4,000 元/年，年租赁费用为 628 万元，本期支付租赁费 628 万元。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、2005 年 10 月 24 日、11 月 25 日公司分别召开三届二十一次董事会和 2005 年第一次临时股东 大会，审议批准了公司原于 2004 年下半年向中国证监会申报的 2004 年度增资配股计划，详细情况请 见公司 2005 年 10 月 25 日、11 月 26 日刊登在上海证券报上的相关公告。 2、截至目前，公司已经正式进入了股权分置改革工作程序。2006 年 2 月 27 日，公司发布了股 票停牌的提示性公告（见 2006 年 2 月 27 日刊登在上海证券报上的相关公告）；2006 年 3 月 6 日， 公司正式在上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报上刊登了《江中药业股份有限公司股权分 置改革说明书》（摘要）、《江中药业股份有限公司召开相关股股东会议的通知》，并在上海证券交 易所网站上公布了《江中药业股份有限公司股权分置改革说明书》（全文）、《保荐意见书》、《法 律意见书》、《独立董事意见函》等相关文件。有关本公司股权分置改革工作的具体内容请参见上述 公告文件。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司注册会计师周益平、赵翠英审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 17 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 审计报告 江中药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江中药业股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日资产负债表和 合并资产负债表、2005 年度利润表和合并利润表以及该年度现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国珠海 中国注册会计师：周益平、赵翠英 二 00 六年三月八日 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 83,542,776.56 44,445,181.23 13,853,954.46 19,011,818.57 短期投资 应收票据 75,445,610.63 125,330,469.69 51,144,746.51 38,389,459.07 应收股利 应收利息 应收账款 38,000,604.07 58,840,845.97 22,170,104.91 45,932,367.16 其他应收款 16,796,410.48 22,604,251.52 72,386,390.00 84,474,299.89 预付账款 24,354,206.40 38,502,477.52 17,674,130.55 24,386,994.60 应收补贴款 10,931.44 存货 87,877,778.62 71,906,558.94 44,974,738.75 43,563,304.76 待摊费用 1,177,467.49 773,895.39 336,887.38 249,176.10 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 327,194,854.25 362,414,611.70 222,540,952.56 256,007,420.15 长期投资： 长期股权投资 63,825,377.14 69,323,921.15 209,710,864.40 238,725,325.32 18 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 长期债权投资 350,000.00 350,000.00 长期投资合计 63,825,377.14 69,673,921.15 209,710,864.40 239,075,325.32 其中：合并价差 (贷差以“-”号表 10,940,290.53 12,736,467.61 示，合并报表填 列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 749,010,808.51 598,369,553.21 537,736,982.59 392,513,513.15 减：累计折旧 129,806,513.38 83,503,361.44 58,954,776.54 35,616,495.99 固定资产净值 619,204,295.13 514,866,191.77 478,782,206.05 356,897,017.16 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 619,204,295.13 514,866,191.77 478,782,206.05 356,897,017.16 工程物资 在建工程 39,247,525.77 115,261,344.41 19,991,300.03 92,685,042.76 固定资产清理 固定资产合计 658,451,820.90 630,127,536.18 498,773,506.08 449,582,059.92 无形资产及其他 资产： 无形资产 101,861,450.56 102,338,229.75 100,322,000.60 100,625,119.75 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 101,861,450.56 102,338,229.75 100,322,000.60 100,625,119.75 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,151,333,502.85 1,164,554,298.78 1,031,347,323.64 1,045,289,925.14 负 债 及股东 权 益： 流动负债： 短期借款 260,755,590.16 270,000,000.00 204,755,590.16 220,000,000.00 应付票据 20,763,725.50 应付账款 61,623,631.74 51,324,884.43 29,266,246.53 18,326,693.73 预收账款 7,940,133.33 10,254,152.59 103,353.12 103,353.12 应付工资 2,561,888.65 应付福利费 4,038,889.12 2,587,961.10 -36,072.18 -887,780.04 应付股利 应交税金 9,997,413.37 2,448,576.15 8,732,108.23 -5,040,027.44 其他应交款 514,617.31 610,821.32 375,218.17 386,953.91 其他应付款 10,539,392.19 11,048,084.62 6,428,082.35 29,399,012.97 预提费用 9,448,511.69 5,087,629.24 4,409,211.72 4,741,168.24 19 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 预计负债 一年内到期的长期 81,606,774.41 81,606,774.41 负债 其他流动负债 流动负债合计 449,026,841.97 374,125,834.95 335,640,512.51 267,029,374.49 长期负债： 长期借款 127,436,761.19 127,436,761.19 应付债券 长期应付款 专项应付款 172,200.00 180,000.00 172,200.00 180,000.00 其他长期负债 长期负债合计 172,200.00 127,616,761.19 172,200.00 127,616,761.19 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 449,199,041.97 501,742,596.14 335,812,712.51 394,646,135.68 少数股东权益(合 2,094,802.64 2,752,205.28 并报表填列) 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 146,112,000.00 146,112,000.00 146,112,000.00 146,112,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 146,112,000.00 146,112,000.00 146,112,000.00 146,112,000.00 本）净额 资本公积 307,028,036.19 306,066,114.82 306,977,803.18 306,027,383.08 盈余公积 66,213,067.72 54,324,669.34 64,594,257.84 52,883,937.52 其中：法定公益金 33,106,533.86 27,162,334.67 32,297,128.92 26,441,968.76 未分配利润 180,686,554.33 153,556,713.20 177,850,550.11 145,620,468.86 拟分配现金股利 29,222,400.00 146,112,000.00 29,222,400.00 146,112,000.00 外币报表折算差额 (合并报表填列) 减：未确认投资损 失(合并报表填列) 所有者权益（或股 700,039,658.24 660,059,497.36 695,534,611.13 650,643,789.46 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,151,333,502.85 1,164,554,298.78 1,031,347,323.64 1,045,289,925.14 计 公司法定代表人: 董全臣 主管会计工作负责人: 吴伯帆 会计机构负责人: 罗鹃 20 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 979,471,343.25 834,475,194.32 554,798,779.39 394,467,721.69 减：主营业务成本 336,355,819.84 345,246,514.82 212,543,566.79 180,219,817.37 主营业务税金及附加 10,549,226.86 7,919,693.08 6,183,743.19 3,879,858.96 二、主营业务利润（亏损 632,566,296.55 481,308,986.42 336,071,469.41 210,368,045.36 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 -2,397,254.04 1,996,908.46 958,451.14 417,737.73 以“-”号填列） 减: 营业费用 412,448,548.25 300,753,730.82 151,863,029.82 59,734,766.63 管理费用 120,859,444.27 99,454,588.44 68,182,565.39 56,526,717.57 财务费用 10,964,326.33 22,183,942.15 8,368,029.86 20,434,409.13 三、营业利润（亏损以 85,896,723.66 60,913,633.47 108,616,295.48 74,089,889.76 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -5,455,068.32 -1,582,876.84 -29,964,881.02 -25,264,514.88 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 1,493,345.72 502,242.69 471,969.65 194,461.58 减：营业外支出 3,190,298.58 1,608,372.00 1,584,849.76 446,810.52 四、利润总额（亏损总额 78,744,702.48 58,224,627.32 77,538,534.35 48,573,025.94 以“-”号填列） 减：所得税 25,794,873.24 14,640,543.53 18,986,932.78 7,741,061.89 减：少数股东损益 -679,610.27 468,982.79 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 53,629,439.51 43,115,101.00 58,551,601.57 40,831,964.05 ”号填列） 加：年初未分配利润 153,556,713.20 133,580,219.46 145,620,468.86 127,566,097.63 其他转入 六、可供分配的利润 207,186,152.71 176,695,320.46 204,172,070.43 168,398,061.68 减：提取法定盈余公积 5,944,199.19 4,263,703.63 5,855,160.16 4,083,196.41 提取法定公益金 5,944,199.19 4,263,703.63 5,855,160.16 4,083,196.41 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 195,297,754.33 168,167,913.20 192,461,750.11 160,231,668.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 14,611,200.00 14,611,200.00 14,611,200.00 14,611,200.00 转作股本的普通股股利 21 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 180,686,554.33 153,556,713.20 177,850,550.11 145,620,468.86 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 136,475.16 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 董全臣 主管会计工作负责人: 吴伯帆 会计机构负责人: 罗鹃 22 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,002,388,412.89 575,170,124.35 收到的税费返还 2,095,366.28 收到的其他与经营活动有关的现金 128,686,656.23 317,305,947.11 经营活动现金流入小计 1,133,170,435.40 892,476,071.46 购买商品、接受劳务支付的现金 326,681,021.04 173,768,802.94 支付给职工以及为职工支付的现金 63,241,544.70 23,870,856.49 支付的各项税费 146,426,331.52 77,437,627.36 支付的其他与经营活动有关的现金 398,375,570.98 458,976,946.62 经营活动现金流出小计 934,724,468.24 734,054,233.41 经营活动现金流量净额 198,445,967.16 158,421,838.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 350,120.30 350,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,294,261.65 收到的其他与投资活动有关的现金 738,908.63 214,456.75 投资活动现金流入小计 9,383,290.58 564,456.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 65,423,388.78 57,689,972.78 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,421,774.05 57,689,972.78 投资活动产生的现金流量净额 -56,040,098.20 -57,125,516.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 346,000,000.00 290,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 346,000,000.00 290,000,000.00 偿还债务所支付的现金 415,000,000.00 365,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,078,273.63 31,224,186.13 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 230,000.00 230,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 449,308,273.63 396,454,186.13 筹资活动产生的现金流量净额 -103,308,273.63 -106,454,186.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,097,595.33 -5,157,864.11 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,629,439.51 58,551,601.57 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -679,610.27 23 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 26,928,095.46 9,079,850.78 固定资产折旧 46,852,519.28 23,338,280.55 无形资产摊销 11,916,644.19 11,742,984.15 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -416,009.60 -87,711.28 预提费用增加（减：减少） 4,360,882.45 -331,956.52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 939,682.63 固定资产报废损失 1,822.24 财务费用 7,985,380.80 5,568,541.81 投资损失（减：收益） 5,455,068.32 29,964,881.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,409,222.96 -3,936,541.97 经营性应收项目的减少(减：增加) 100,148,764.42 30,105,085.98 经营性应付项目的增加(减：减少) -38,267,489.31 -5,573,178.04 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 198,445,967.16 158,421,838.05 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 83,542,776.56 13,853,954.46 减：现金的期初余额 44,445,181.23 19,011,818.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,097,595.33 -5,157,864.11 公司法定代表人: 董全臣 主管会计工作负责人: 吴伯帆 会计机构负责人: 罗鹃 24 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 45,189,376.98 20,402,987.48 / 443,004.46 443,004.46 65,149,360.00 其中：应收账款 2 37,004,433.22 15,323,822.23 / 442,979.46 442,979.46 51,885,275.99 其他应收款 3 8,184,943.76 5,079,165.25 / 25.00 25.00 13,264,084.01 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 2,525,107.98 2,525,107.98 计 其中：库存商品 8 1,910,250.26 1,910,250.26 原材料 9 614,857.72 614,857.72 四、长期投资减值准 10 1,997,028.25 4,000,000.00 250,000.00 250,000.00 5,747,028.25 备合计 其中：长期股权投资 11 1,747,028.25 4,000,000.00 5,747,028.25 长期债权投资 12 250,000.00 250,000.00 250,000.00 五、固定资产减值准 13 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 47,186,405.23 26,928,095.46 693,004.46 693,004.46 73,421,496.23 公司法定代表人: 董全臣 主管会计工作负责人: 吴伯帆 会计机构负责人: 罗鹃 25 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 16,660,363.51 2,554,742.80 / / 19,215,106.31 其中：应收账款 2 3,697,179.25 245,779.59 / / 3,942,958.84 其他应收款 3 12,963,184.26 2,308,963.21 / / 15,272,147.47 二、短期投 资 跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌 价 准备合 7 2,525,107.98 2,525,107.98 计 其中：库存商品 8 1,910,250.26 1,910,250.26 原材料 9 614,857.72 614,857.72 四、长期投 资 减值准 10 1,997,028.25 4,000,000.00 250,000.00 250,000.00 5,747,028.25 备合计 其中：长期股权投资 11 1,747,028.25 4,000,000.00 5,747,028.25 长期债权投资 12 250,000.00 250,000.00 250,000.00 五、固定资 产 减值准 13 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资 产 减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工 程 减值准 19 备合计 八、委托贷 款 减值准 20 备合计 九、总 计 21 18,657,391.76 9,079,850.78 250,000.00 250,000.00 27,487,242.54 公司法定代表人: 董全臣 主管会计工作负责人: 吴伯帆 会计机构负责人: 罗鹃 26 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益。 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 90.36 93.02 4.33 4.33 营业利润 12.27 12.63 0.59 0.59 净利润 7.66 7.89 0.37 0.37 扣除非经常性损益后的净利润 7.87 8.10 0.38 0.38 公司概况 江中药业股份有限公司(为淡化公司名称的地域形象，更好地拓展公司经营，本公司于 2004 年 11 月 8 日，正式将公司名称由江西江中药业股份有限公司变更为江中药业股份有限公司，以下简称 本公司)系在上海证券交易所挂牌的上市公司，股票代码为 600750，公司注册资本 14,611.20 万 元, 其中：国有法人股 8,371.20 万股，社会流通股 6,240 万股，注册地址江西省南昌市高新区火炬 大道 888 号，法定代表人：董全臣。主营业务：生产和销售抗生素原料药、抗生素制剂、片剂、胶囊 剂、颗粒剂、原料药（蚓激酶）、口服液、膏滋剂、糖浆剂的生产销售（许可证有效期至 2005 年 12 月 31 日）。硬糖、饮料、口服液、片剂、胶囊、颗粒类食品的生产销售（卫生许可证有效期至 2006 年 3 月 11 日）。国内贸易及生产加工，国际贸易。（以上项目国家有专项规定的除外） （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司以历史成本为计价基础，以权责发生制为记账原则。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成人民币记账， 期末对各种外币账户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金 股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，作为冲减投资成本处理。 在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的 余额确认当期投资损益。 27 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末对短期投资按成本与市价孰低法计量，市价低于成本 的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：坏账的确认标准为：（1）、因债务人已经撤消、破产或死亡，以其清算破 产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； （2）、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有 确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 8 8 2－3 年 15 15 3－4 年 20 20 4－5 年 40 40 5 年以上 100 100 如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预付账款应转入其他 应收款，并计提相应的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、在途材料、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗 品等。 本公司原材料、包装物取得时以实际成本计价，领用、发出时领用、发出时按加权平均法计价；自制 半成品、产成品入库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销法。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，计入当期损益。 期末公司的存货按单项成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌 价准备，计入当期损益,如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复,在原计提的跌价准备金额内 转回。 10、长期投资核算方法 (1)、本公司长期股权投资按投资时实际支付的款项或确定的价值记账。公司对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额的 20％或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核 算；公司的投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的借方差额作为股权投资差额，按一定 期限平均摊销计入损益；贷方差额计入资本公积。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 的 20%以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影 响的，采用成本法核算。处置或转让股权投资时，本公司将投资的账面价值与实际取得价款的差额， 作为当期投资损益。 (2)、长期债权投资在取得时按投资时实际成本作为初始投资成本。利息收入按权责发生制原则 处理。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续 期间内于确认相关利息收入时按直线法摊销；处置债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，作为当期投资损益。 (3)、期末如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资 账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 28 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 4-5 2.11-3.20 机器设备 10-15 5 6.33-9.50 电子设备 5-10 4-5 6.33-19.2 运输设备 6-10 4-5 9.50-16.0 其它设备 10-15 4-5 6.33-9.60 动力设备 11 4-5 8.64-8.73 传导设备 15 4-5 6.33-6.40 化工设备 10 4-5 9.50-9.60 本公司及子公司接受投资而增加的的固定资产折旧年限和折旧率，是按固定资产评估后确定的 固定资产剩余使用年限，采用个别折旧率。 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月 起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不再提取折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结 转“待处理财产损溢”，其净损益转营业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固 定资产清理”，其净损益转营业外收支。 本公司期末对存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期 闲置等的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，分单项计提固定资产减值准备。已计提 减值准备的固定资产按该项固定资产的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率；如果已计提减值准 备的固定资产价值又得以恢复,按恢复后的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率。折旧率调整时 对此前已计提的累计折旧不作调整。 （2）减值准备的计提方法： （3）其他说明： 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程 实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安 装期内工程专项借款所发生的借款利息支出，按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额 计入当期损益; 工程交付使用后所发生的借款利息支出计入当期损益。 在建工程存在以下一项或者几项情况，发生减值时，分单项计提减值准备： (1)、长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。 (2)、所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性。 (3)、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额的无形资产，计提无形资产减值准备 14、开办费长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期 限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 29 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在同时满足如下三个条件时，开始资本化，计入所 购建固定资产的成本。 (1)、资产支出已经发生； (2)、借款费用已经发生； (3)、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态 前按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入财务费用； 工程达到预定可使用状态 后所发生的借款利息计入财务费用,属于筹建期间的计入开办费用，其他借款费用于发生时计入财务 费用。 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实施控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 本公司是依据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会 二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部报表和纳入 合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础确定合并会计报表编制方法。 合并范围：本公司拥有其 50%以上(不包括 50%)权益性资本的被投资企业。 19、利润分配政策 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)提取 10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 30 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 销项税：按应税产品销售额的 17%;进项税：按购入原材料买价的 17%、 增值税 17%,17%,13% 13%； 城建税 应纳流转税额 5%,7% 企业所得 应纳税所得额 15%,33% 税 房产税 应税房产原值 70% 1.2% 2、优惠税负及批文： 本公司根据国税发[2004]82 号的相关规定，从 2004 年起所得税按 15%计缴，本公司的子公司所 得税税率均为 33%。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 注册 法定代 注册资 权益比例(%) 是否 单位名称 经营范围 投资额 地 表人 本 直接 间接 合并 江西东风药业股份有 江 西 钟虹光 12,000 制剂、胶囊 11,700 96.67 0.83 是 限公司 乐平 江西江中医药贸易有 江 西 药品等批发 钟虹光 7,000 6,980 99.71 是 限责任公司 南昌 零售 江西江东贸易有限公 江 西 蔡新平 500 国内贸易 500 100 是 司 南昌 江西江东贸易有限公司 2005 年 12 月已解散清算完毕并注销。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 93,703.74 248,558.60 银行存款： 人民币 82,223,513.47 34,367,102.83 其他货币资金： 人民币 1,225,559.35 9,829,519.80 合计 83,542,776.56 44,445,181.23 2、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 75,445,610.63 125,330,469.69 合计 75,445,610.63 125,330,469.69 31 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 31093358.87 34.59 1554667.95 35982724.36 37.54 1799136.22 一至二年 453427.76 0.50 36274.22 544111.18 0.57 43528.90 二至三年 356230.10 0.40 53434.51 1166530.10 1.22 174979.51 三至四年 988,913.91 1.10 197,782.79 11,684,379.35 12.19 2,336,875.87 四至五年 11,584,721.50 12.89 4,633,888.60 23,029,369.13 24.03 9,211,747.65 五年以上 45,409,227.92 50.52 45,409,227.92 23,438,165.07 24.45 23,438,165.07 合计 89885880.06 100.00 51885275.99 95845279.19 100.00 37004433.22 ①应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的欠款。 ②期末应收账款前五名金额合计为 10,346,952.26 元，占应收账款总额的 11.51%。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 7,005,900.40 23.31 350,295.02 9,295,166.36 30.18 464,758.31 一至二年 4,392,648.34 14.61 351,411.86 3,319,225.47 10.78 265,538.04 二至三年 2,946,083.14 9.80 441,912.47 3,001,265.68 9.75 450,189.85 三至四年 1,548,147.14 5.15 309,629.42 9,444,754.23 30.68 1,888,950.85 四至五年 9,385,495.15 31.22 7,028,614.92 1,022,128.07 3.32 408,851.24 五年以上 4,782,220.32 15.91 4,782,220.32 4,706,655.47 15.29 4,706,655.47 合计 30,060,494.49 100.00 13,264,084.01 30,789,195.28 100.00 8,184,943.76 ①期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的欠款。 ②期末其他应收款前五名金额合计为 17,089,919.89 元，占其他应收款总额的 56.85% 。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 16,104,176.40 66.12 38,268,997.52 99.39 一至二年 8,016,550.00 32.92 233,480.00 0.61 二至三年 233,480.00 0.96 三年以上 合计 24,354,206.40 100.00 38,502,477.52 100.00 32 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 原材料 26,496,555.37 614,857.72 25,881,697.65 22,758,597.38 22,758,597.38 库存商品 31,249,562.13 1,910,250.26 29,339,311.87 24,925,914.27 24,925,914.27 在产品 198,554.17 198,554.17 2,680,652.84 2,680,652.84 自制半成品 27,402,386.68 27,402,386.68 19,581,620.04 19,581,620.04 包装物品 4,525,996.12 4,525,996.12 1,306,121.66 1,306,121.66 低值易耗品 529,832.13 529,832.13 653,652.75 653,652.75 合计 90,402,886.60 2,525,107.98 87,877,778.62 71,906,558.94 71,906,558.94 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 期末数 财产保险费 337,758.70 421,442.41 车辆保险费 41,074.19 39,059.26 其 他 395,062.50 716,965.82 合计 773,895.39 1,177,467.49 8、长期投资： （1）长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 60,041,520.33 27,229.86 60,068,750.19 股权投资差额 -1,707,038.54 -270,403.21 -1,436,635.33 合并价差 12,736,467.61 1,796,177.08 10,940,290.53 合计 71,070,949.40 27,229.86 1,525,773.87 69,572,405.39 减：长期股权投资减值准备 1,747,028.25 4,000,000.00 5,747,028.25 长期股权投资净值合计 69,323,921.15 -3,972,770.14 1,525,773.87 63,825,377.14 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 本期增减 被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额 期末余额 额 本比例 (%) 江西东星化学有限公司 49% 2,987,748.00 1,290,841.13 1,290,841.13 国盛证券有限责任公司 1.99% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江西本草天工科技有限责任公司 40% 32,495,967.93 35,327,731.73 27,229.86 35,354,961.59 江西江中小舟医药贸易有限公司 1% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 四川天风证券经纪有限责任公司 2.74% 12,734,290.17 12,734,290.17 12,734,290.17 华东医药 620,017.30 588,657.30 588,657.30 33 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 江西东星化学有限公司 1,747,028.25 1,747,028.25 国盛证券有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 本公司根据国盛证券有限责任公司的净资产状况,考虑到国盛证券有限责任公司是江西省唯一的 一家综合证券类公司及证券市场的发展行情，本期计提了 4,000,000.00 元的减值准备。 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 摊销年限 江西东星化学有限公司 456,187.12 547,424.52 456,187.12 25 年 江西本草天工科技有限责任公司 -2,163,225.66 -2,704,032.07 -270,403.21 -1,892,822.45 10 年 合计 -1,707,038.54 -2,156,607.55 -270,403.21 -1,436,635.33 / （4） 合并价差 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额 摊销年限 江西江中医药贸易有限责任公司 7,909,290.94 5,703,433.30 814,823.46 4,888,609.84 10 年 江西东风药业股份有限公司 9,813,536.24 7,033,034.31 981,353.62 6,051,680.69 10 年 合计 17,722,827.18 12,736,467.61 1,796,177.08 10,940,290.53 / （5）长期债权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他债权投资 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 减：长期债权投资减值准备 250,000.00 250,000.00 长期债权投资净值合计 350,000.00 350,000.00 对江西医疗器械公司的其他债权投资 60 万元已到期。由于江西医疗器械公司违约引发纠纷，本 公司于 2003 年 6 月起诉至南昌市西湖区人民法院。经法院调解,双方同意江西医疗器械公司只须偿付 35 万元,并须在 2004 年 5 月 31 日前付清（民事调解书文号为(2003)西民二初字第 215 号）。本期已 收回 35 万元。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 598,369,553.21 165,928,117.05 15,286,861.75 749,010,808.51 其中：房屋及建筑物 247,249,399.70 111,837,921.85 689,000.53 358,398,321.02 机器设备 229,532,647.11 19,081,035.48 248,613,682.59 传导设备 11,290,466.85 11,290,466.85 动力设备 16,899,779.18 10,755,171.00 6,144,608.18 化工设备 43,652,876.25 413,544.08 44,066,420.33 电子设备 12,054,494.48 5,118,335.87 18,599.00 17,154,231.35 运输设备 15,017,431.05 583,131.33 3,758,756.22 11,841,806.16 34 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 其他设备 22,672,458.59 28,894,148.44 65,335.00 51,501,272.03 二、累计折旧合计： 83,503,361.44 48,754,277.57 2,451,125.63 129,806,513.38 其中：房屋及建筑物 7,556,324.74 8,477,126.63 44,137.53 15,989,313.84 机器设备 27,440,488.03 22,712,035.08 50,152,523.11 传导设备 3,606,216.66 1,432,539.14 5,038,755.80 动力设备 3,166,825.46 611,778.25 1,393,283.52 2,385,320.19 化工设备 23,844,521.76 5,515,466.44 29,359,988.20 电子设备 4,939,096.23 2,731,546.69 16,786.86 7,653,856.06 运输设备 5,405,460.74 986,717.50 973,902.47 5,418,275.77 其他设备 7,544,427.82 6,287,067.84 23,015.25 13,808,480.41 三、固定资产净值合计 514,866,191.77 619,204,295.13 其中：房屋及建筑物 239,693,074.96 342,409,007.18 机器设备 202,092,159.08 198,461,159.48 动力设备 13,732,953.72 3,759,287.99 传导设备 7,684,250.19 6,251,711.05 化工设备 19,808,354.49 14,706,432.13 电子设备 7,115,398.25 9,500,375.29 运输设备 9,611,970.31 6,423,530.39 其他设备 15,128,030.77 37,692,791.62 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 (1)本期固定资产原值增加 165,928,117.05 元，系在建工程转入 130,330,912.57 元和新购增加 35,597,204.48 元所致。 (2)本公司子公司-江西东风药业股份有限公司位于精制车间大楼内的账面原值为 36,091,768.78 元的 机器设备已抵押给中行乐平市支行。 (3)年末固定资产无减值情况。 10、在建工程： （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工 程 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 进 来源 度 合 成 GMP 300 万 2,383,616.62 1,646,897.02 4,030,513.64 - 自筹 改造 废水处理 200 万 717,366.41 - 自筹 717,366.41 改造 35 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 热电汽联 2976 万 12,822,029.72 886,258.96 7,290,000.00 - 自筹 6,418,288.68 产项目 热电汽联 产配套项 700 万 6,440,288.90 857,389.98 - 自筹 7,297,678.88 目 粉 针 剂 2,317,374.23 2,317,374.23 GMP 改造 固体制剂 221,550.70 221,550.70 改造 中试改造 2,505,517.54 2,505,517.54 自 筹 17499 国债项目 15,121,354.26 15,121,354.26 - 及 补 万 助 4006.2 国债配套 1,402,102.77 1,402,102.77 - 自筹 万 培训中心 2300 万 540,290.33 540,290.33 - 自筹 科技园征 1500 万 11,982,701.00 11,982,701.00 - 自筹 地 公司管理 5471 万 55,967,345.98 27,884,548.20 83,851,894.18 - 自筹 总部大楼 蚓激酶车 1615 万 11,638,257.70 597,546.88 12,235,804.58 自筹 间 液剂车间 5,704,359.08 4,618,290.22 10,322,649.30 - 自筹 进口生产 14,369,894.80 - 自筹 14,369,894.80 线技改 备料中心 497,189.81 497,189.81 内部技改 7,605,379.00 559,018.86 435,429.63 2,107,563.00 - 自筹 5,621,405.23 合计 115,261,344.41 74,025,224.56 19,708,130.63 130,330,912.57 / / 39,247,525.77 ①在建工程本期减少 130,330,912.57 元，系部分项目结转固定资产所致。 ②在建工程-热电汽联产项目中的火力发电部分已停建,该项目中的其他减少数为处置预付设备款；在 建工程-科技园征地中的 11,439,865.00 元已转入无形资产。 ③在建工程-公司管理总部大楼系与本公司的母公司江西江中制药（集团）有限责任公司共同合作建 设，峻工决算尚未结束；在建工程-公司管理总部大楼项目中含有信息化系统建设的内容。 ④年末在建工程无减值情况。 11、无形资产： （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 剩 取 余 得 摊 种类 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 方 销 式 期 限 4 一村产 年 外 品转让 260,000.00 138,666.59 25,999.99 147,333.40 112,666.60 4 购 费 个 月 土地使 转 33 1,937,700.00 1,743,791.98 38,822.83 232,730.85 1,704,969.15 用权 入 年 36 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 4 非 专 年 外 有-瓜 2,200,000.00 1,256,666.50 219,999.98 1,163,333.48 1,036,666.52 8 购 子金 个 月 4 非 专 年 有-六 外 106,000.00 57,416.75 10,600.01 59,183.26 46,816.74 5 味地黄 购 个 丸 月 非 专 有-维 外 5 117,000.00 70,200.00 11,700.00 58,500.00 58,500.00 C 银翘 购 年 片 5 非 专 年 有-牛 外 192,850.00 123,745.47 19,285.01 88,389.54 104,460.46 5 黄解毒 购 个 片 月 SAP 软 外 2 1,438,390.30 829,141.07 292,638.02 901,887.25 536,503.05 件费 购 年 吸 收 合 4 商誉 5,960,161.13 3,804,358.17 760,871.63 2,916,674.59 3,043,486.54 并 年 产 生 2 winxp 年 中文专 外 116,700.00 96,508.33 31,300.00 91,291.67 65,208.33 1 业版许 购 个 可证 月 2 虚拟专 年 业 网 外 156,500.00 71,965.00 23,340.00 68,075.00 48,625.00 1 VPN 系 购 个 统 月 7 年 外 专利费 1,868,000.00 1,665,633.34 186,800.00 389,166.66 1,478,833.34 11 购 个 月 3 趋势软 年 外 件A方 104,181.00 92,026.55 20,836.20 32,990.65 71,190.35 5 购 案 个 月 “ 江 8 中”牌 年 外 商标及 93,000,000.00 90,675,000.00 9,300,000.00 11,625,000.00 81,375,000.00 9 购 “中” 个 字徽标 月 46 科技园 外 年 土地地 11,439,865.00 11,439,865.00 800,790.48 800,790.48 10,639,074.52 购 6 使用权 个 37 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 月 土地使 外 47 300,000.00 288,000.00 6,000.00 18,000.00 282,000.00 用权 购 年 7 接 年 江东商 受 1,676,600.00 1,425,110.00 167,660.04 419,150.04 1,257,449.96 6 标 捐 个 赠 月 合计 / 120,873,947.43 102,338,229.75 11,439,865.00 11,916,644.19 19,012,496.87 101,861,450.56 / 12、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 86,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 150,000,000.00 190,000,000.00 银行承兑汇票贴现借款 24,755,590.16 合计 260,755,590.16 270,000,000.00 ①期末短期借款中的 80,000,000.00 元担保借款由江西江中制药（集团）有限责任公司提供担保， 6,000,000.00 元系担保加抵押借款，由本公司控股子公司江西江中医药贸易有限责任公司为江西东 风药业股份有限公司提供担保同时以其位于精制车间大楼内的账面原值为 36,091,768.78 元的机器设 备作抵押。 ②信用借款中有 5000 万元为本公司控股子公司江西东风药业有限公司利用本公司信用额度办理的贷 款。 13、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,763,725.50 合计 20,763,725.50 14、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 54,046,264.38 87.70 46,264,653.28 90.15 一至二年 3,652,626.60 5.93 2,671,112.78 5.20 二至三年 1,686,056.10 2.74 1,465,121.72 2.85 三年以上 2,238,684.66 3.63 923,996.65 1.80 合计 61,623,631.74 100.00 51,324,884.43 100.00 无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 15、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 5,441,816.29 68.54 7,872,834.47 76.78 38 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 一至二年 178,935.14 2.25 468,546.02 4.57 二至三年 407,129.80 5.13 47,398.52 0.46 三年以上 1,912,252.1 24.08 1,865,373.58 18.19 合计 7,940,133.33 100.00 10,254,152.59 100.00 预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 16、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 应付工资 2,561,888.65 合计 2,561,888.65 17、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 - 增值税 2,610,361.89 3,505,783.03 营业税 24,250.00 6,552.00 所得税 5,948,438.25 3,538,302.15 个人所得税 291,087.04 985,153.88 城建税 739,318.55 1,018,463.32 房产税 255,912.25 119,333.80 土地使用税 2,250.00 6,750.00 车船使用税 1,460.00 2,130.00 印花税 124,335.39 277,674.03 合计 9,997,413.37 2,448,576.15 / 报告期执行的法定税率见本附注（四）税项。 18、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 教育费附加 443,889.31 610,821.32 住房公积金 70,728.00 合计 514,617.31 610,821.32 报告期执行的教育费附加率见本附注（四）税项。 19、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 6,015,510.35 57.07 9,645,543.56 87.30 一至二年 3,144,812.78 29.84 981,133.48 8.88 二至三年 959,857.84 9.11 400,724.29 3.63 三年以上 419,211.22 3.98 20,683.29 0.19 合计 10,539,392.19 100.00 11,048,084.62 100.00 39 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 20、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 综合服务费 130,060.95 消食片加工费 2,278,242.69 2,234,625.64 水电费 876,366.31 1,176,481.65 检验费 148,761.00 排污费 168,000.00 展览费 29,700.00 技术开发费 1,200,000.00 咨询费 1,000,000.00 销售人员业务提成 5,000,000.00 其他 293,902.69 合计 9,448,511.69 5,087,629.24 21、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 信用借款 欧元 5,000,000.00 47,876,772.28 信用借款 美元 4,179,574.50 33,730,002.13 合计 / / 81,606,774.41 22、长期借款： (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 127,436,761.19 合计 127,436,761.19 23、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 科技三项经费 172,200.00 180,000.00 合计 172,200.00 180,000.00 本期收到江西省科学技术厅科技三项经费 12,000.00 元,本期使用 19,800,00 元。 24、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,712,000.00 57.29 83,712,000.00 57.29 其中： 40 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 国家持有股份 境内法人持有股份 83,712,000.00 57.29 83,712,000.00 57.29 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 83,712,000.00 57.29 83,712,000.00 57.29 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000.00 42.71 62,400,000.00 42.71 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000.00 42.71 62,400,000.00 42.71 三、股份总数 146,112,000.00 100 146,112,000.00 100 25、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 263,004,791.70 263,004,791.70 股权投资准备 2,294,396.24 961,921.37 23,472.74 3,232,844.87 拨款转入 29,040,000.00 29,040,000.00 其他资本公积 11,726,926.88 23,472.74 11,750,399.62 合计 306,066,114.82 985,394.11 23,472.74 307,028,036.19 本期资本公积--股权投资准备增加 961,921.37 元,系本公司子公司--江西东风药业股份有限公 司、江西江东贸易有限公司取得债务重组收益以及江西本草天工科技有限公司资本公积增加，本公司 按所持有股份比例计算增加所致；本期资本公积--股权投资准备减少系江西江东贸易有限公司已清 算，本公司按所持有股份比例计算的股权投资准备转入其他资本公积所致。 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,162,334.67 5,944,199.19 33,106,533.86 法定公益金 27,162,334.67 5,944,199.19 33,106,533.86 合计 54,324,669.34 11,888,398.38 66,213,067.72 27、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 53,629,439.51 43,115,101.00 加：年初未分配利润 153,556,713.20 133,580,219.46 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,944,199.19 4,263,703.63 41 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 提取法定公益金 5,944,199.19 4,263,703.63 应付普通股股利 14,611,200.00 14,611,200.00 未分配利润 180,686,554.33 153,556,713.20 （1）本期分配股利系根据 2005 年 3 月 10 日第三届董事会第十七次会议决定以 2004 年年末公司总股 本为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1 元(含税)，共计 14,611,200.00 元。 （2）年末未分配利润中含拟分配股利 29,222,400.00 元。2006 年 3 月 8 日第四届董事会第二次会议 决定以 2005 年年末公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 2 元(含税)，共计 29,222,400.00 元。 28、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 青霉素针剂 101,789,562.01 73,836,871.11 69,427,315.03 49,664,936.14 青霉素原药 63,922,474.25 50,115,919.42 112,360,869.43 112,999,426.02 中药制剂 813,050,645.78 212,140,703.57 649,484,738.75 180,452,240.97 其他 708,661.21 262,325.74 3,202,271.11 2,129,911.69 合计 979,471,343.25 336,355,819.84 834,475,194.32 345,246,514.82 本公司前五名客户销售的收入总额 142,194,395.55 元，占公司全部销售收入 14.52%。 29、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,720.00 城建税 7,049,224.15 5,217,947.77 教育费附加 3,497,282.71 2,701,745.31 合计 10,549,226.86 7,919,693.08 / 报告期执行的法定税费率见本附注（四)税项。 30、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 让 售 2,744,973.64 1,697,900.47 1,047,073.17 1,780,890.30 901,246.08 879,644.22 材料 加工 24,880,831.00 28,536,950.77 -3,656,119.77 其 他 939,317.35 727,524.79 211,792.56 3,126,695.39 2,009,431.15 1,117,264.24 销售 合计 28,565,121.99 30,962,376.03 -2,397,254.04 4,907,585.69 2,910,677.23 1,996,908.46 31、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 22,283,672.15 15,291,213.48 减：利息收入 756,556.98 590,569.48 42 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 汇兑损失 7,259,787.60 减：汇兑收益 10,754,772.47 其他 191,983.63 223,510.55 合计 10,964,326.33 22,183,942.15 本期财务费用较上年降低 50.58%，原因主要是欧元借款的外币兑换汇率降低，导致汇兑损失大 幅减少。 32、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其他短期投资收益 80,969.81 其中：按权益法确认收益 70,705.55 93,877.84 长期股权投资差额摊销 -1,525,773.87 -1,507,724.49 长期投资收益减值准备 -4,000,000.00 -250,000.00 合计 -5,455,068.32 -1,582,876.84 33、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 固定资产处理收益 973,756.35 236,292.10 罚款收入 310,387.85 6,938.14 其 他 209,201.52 259,012.45 合计 1,493,345.72 502,242.69 34、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 非常损失 984,432.01 157,835.72 罚款支出 203,451.50 613,486.88 防洪保安基金 152,880.00 44,000.85 固定资产毁损、清理损失 82,898.12 431,560.33 赞助支出 880,417.75 195,244.65 在建工程程损失 736,219.20 其 他 150,000.00 166,243.57 合计 3,190,298.58 1,608,372.00 35、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 应纳所得税额 25,794,873.24 14,640,543.53 合计 25,794,873.24 14,640,543.53 (1) 所得税本期发生数较上年同期增加 11,154,329.71 元，主要系本公司上年所得税数据不可比 所致(上年抵扣了以前年度留抵的广告费)。 43 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金构成是收到单位往来款 122,370,700.52 元和其他款项 6,315,955.71 元。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金构成是本年支付广告费 190,430,805.79 元，支付其他单位的 往来款项 125,502,842.30 元，支付管理费用、除广告费外的营业费用及其他款项 82,441,922.89 元。 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 23313550.20 89.28 1165677.51 46784030.21 94.27 2339201.51 二至三年 13003.03 0.03 1950.45 三至四年 13,003.03 0.05 2,600.61 19,716.34 0.04 3,943.27 四至五年 19,716.34 0.07 7,886.54 2,434,521.35 4.90 973,808.54 五年以上 2,766,794.18 10.60 2,766,794.18 378,275.48 0.76 378,275.48 合计 26113063.75 100.00 3942958.84 49629546.41 100.00 3697179.25 ①应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款。 ②期末应收账款前五名金额合计 25,219,868.52 元,占应收账款总额的 96.58%。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 62,350,285.98 71.13 3,117,514.30 13,699,981.22 14.06 684,999.06 一至二年 8,770,433.56 10.01 701,634.68 67,746,173.97 69.53 5,419,693.92 二至三年 2,778,725.73 3.17 416,808.86 1,891,581.52 1.94 283,737.23 三至四年 546,590.36 0.62 109,318.07 9,281,136.59 9.53 1,856,227.32 四至五年 9,266,745.21 10.57 6,981,114.93 166,806.87 0.17 66,722.75 五年以上 3,945,756.63 4.50 3,945,756.63 4,651,803.98 4.77 4,651,803.98 合计 87,658,537.47 100.00 15,272,147.47 97,437,484.15 100.00 12,963,184.26 ①其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款。 ②期末其他应收款前五名金额合计 81,731,498.55 元，占其他应收款总额的 93.24%%。 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 44 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 169,990,061.47 -23,515,916.91 146,474,144.56 其他股权投资 59,452,863.03 27,229.86 59,480,092.89 股权投资差额 11,029,429.07 1,525,773.87 9,503,655.20 合计 240,472,353.57 -23,488,687.05 1,525,773.87 215,457,892.65 减：长期股权投资减值 1,747,028.25 4,000,000.00 5,747,028.25 准备 长期股权投资净值合计 238,725,325.32 -27,488,687.05 1,525,773.87 209,710,864.40 （2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元 币种:人民币 占被 分 投资 得 核 与母 公司 的 被投资单位 算 公司 注册 投资成本 期初余额 本期增减额 现 期末余额 名称 方 关系 资本 金 法 比例 红 (%) 利 江西江中医 对 子 权 药贸易有限 公 司 99.71 35,158,900.00 71,495,745.46 2,113,905.94 73,609,651.40 益 责任公司 投资 法 江西东风药 对 子 权 - 业股份有限 公 司 96.67 125,813,536.24 98,494,316.01 72,864,493.16 益 25,629,822.85 公司 投资 法 （3）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被 投资 分得 公司 本期增减 的现 核算 被投资单位名称 注册 投资成本 期初余额 期末余额 额 金红 方法 资本 利 比例 (%) 权 益 江西东星化学有限公司 49 2,987,748.00 1,290,841.13 1,290,841.13 法 权 益 国盛证券有限责任公司 1.99 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 法 江西本草天工科技有限 权 益 40 32,495,967.93 35,327,731.73 27,229.86 35,354,961.59 责任公司 法 江西江中小舟医药贸易 成 本 1 100,000.00 100,000.00 100,000.00 有限公司 法 四川天风证券经纪有限 成 本 2.74 12,734,290.17 12,734,290.17 12,734,290.17 责任公司 法 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 江西东星化学有限公司 1,747,028.25 1,747,028.25 国盛证券有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 45 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 本 本 形 摊 被投资 期 期 成 销 单位名 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 增 减 原 年 称 加 少 因 限 江西江 中医药 贸 易 有 5,703,433.30 7,909,290.94 814,823.46 4,888,609.84 10 限责任 公司 江西东 风药业 7,033,034.31 9,813,536.24 981,353.62 6,051,680.69 10 股份有 限公司 江西东 星化学 456,187.12 547,424.52 456,187.12 有限公 司 江西本 草天工 - 科 技 有 -2,163,225.66 -2,704,032.07 -270,403.21 10 1,892,822.45 限责任 公司 合计 11,029,429.07 15,566,219.63 1,525,773.87 9,503,655.20 / / （5）长期债权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他债权投资 600,000.00 600,000.00 合计 减：长期债权投资减值准备 250,000.00 250,000.00 长期债权投资净值合计 350,000.00 350,000.00 详情见本附注（六）、8。 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中药制剂 554,798,779.39 212,543,566.79 394,467,721.69 180,219,817.37 本公司前五名客户销售的收入总额为 554,798,779.39 元，占公司全部销售收入 100.00%。 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：按权益法确认 -24,439,107.15 -23,506,790.39 46 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 收益 长期股权投资差额摊销 -1,525,773.87 -1,507,724.49 长期投资收益减值准备 -4,000,000.00 -250,000.00 合计 -29,964,881.02 -25,264,514.88 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 江西江中制药 医药、液糖、玻 （集团）有限 江西南昌 母公司 国有独资公司 钟虹光 璃瓶 责任公司 江西江中医药 西药制剂、中成 贸易有限责任 江西南昌 药 、玻璃仪器、 控股子公司 有限责任公司 钟虹光 公司 副食品 江西东风药业 抗生素原药及制 江西乐平 控股子公司 股份公司 钟虹光 股份有限公司 剂 江西江东贸易 江西南昌 国内贸易 控股子公司 有限责任公司 蔡新平 有限公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 江西江中制药（集团）有限责任公 20,000 20,000 司 江西江中医药贸易有限责任公司 12,000 12,000 江西东风药业股份有限公司 7,000 7,000 江西江东贸易有限公司 500 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持 持股份比 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 持股份增 股份期初数 例期初数 减比例 股份期末数 例期末数 减 （％） （％） （％） 江西江中制药（集团）有 8,371.20 57.29 8,371.20 57.29 限责任公司 江西江中医药贸易有限责 11,700.00 97.50 11,700.00 97.50 任公司 江西东风药业股份有限公 6,980.00 99.71 6,980.00 99.71 司 江西江东贸易有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00 江西江东贸易有限公司于 2005 年 12 月已解散清算完毕并注销。 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 北京江中高科技投资有限责任公司 母公司的控股子公司 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 母公司的控股子公司 47 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 江西江中制药厂 母公司的全资子公司 江西江中置业有限责任公司 母公司的控股子公司 江西东星化学有限公司 参股子公司 江西东风制药有限责任公司 母公司的全资子公司 江西本草天工科技有限责任公司 参股子公司 安徽江中高邦制药有限责任公司 母公司的控股子公司 恒生食业有限责任公司 母公司的控股子公司 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 易定价 金额 金额的比例 金额 金额的比例 事项 原则 (%) (%) 江西东风制药有 采 购 市价或 29,847.03 限责任公司 货物 协议价 江西本草天工科 技 术 960,000.00 技有限责任公司 开发 购 入 江西东风制药有 固 定 29,623,257.58 限责任公司 资产 资 产 江西东风制药有 租 赁 3,600,000.00 限责任公司 费 商 标 江西江中制药厂 使 用 1,998,441.84 费 江西江中制药 土 地 （集团）有限责 租 赁 8,198,000.00 6,280,000.00 任公司 费 购 买 江西江中制药厂 无 形 93,000,000.00 资产 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 易事项 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 江西江中小舟医 销售博 市 价 或 药贸易有限责任 5,886,386.43 4,584,461.69 洛克 协议价 公司 ①2004 年 2 月 6 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限责任公司签订委托销售协议，双方一致 同意从 2004 年 1 月 1 日起蠲哮片、博洛克、痔康片按新的结算价格执行，若其年销售博洛克的数量 48 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 达到 150 万盒，本公司同意按照实际销量给予 1 元/盒的销售折让，若年销售数量较预计相差太大 （超过 20%）低于 120 万盒，江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担本公司生产储备材料、成品导 致积压而发生的损失。江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担销售环节的费用，本公司负责将货物 发送至其指定地点，并承担运输费用。 ②2004 年 2 月 6 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订土地租赁协议，租赁其位 于南昌湾里区的 1570 亩生产用地，租赁期为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，租赁价格为每 亩 4,000 元/年，年租赁费用为 628 万元。 ③2005 年 4 月 30 本公司控股子公司江西东风药业股份有限公司与江西江中制药（集团）有限责 任公司签订土地租赁合同, 租赁其从江西东风制药有限责任公司受让获得的位于江西省乐平市东风路 15 号 274 亩土地，依据该土地所在乐平市工业用地基准地价，江西东风药业股份有限公司按照平均 每亩 7000 元/年的价格标准向江西江中制药（集团）有限责任公司支付租赁费用，租赁期为 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日，年租赁费用总额为 191.8 万元，每半年支付一次。 ④2005 年 8 月本公司的控股母公司江西江中制药（集团）有限责任公司与中国农业银行南昌市 福山支行签订保证合同，为本公司捌仟万人民币的短期借款提供担保。 ⑤2003 年 3 月 15 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订专利实施许可合同，2003 年 5 月 30 日，本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司变更该专利实施许可合同，许可本公司 无偿使用亮嗓胖大海清咽糖外观设计专利，鉴于本公司名称由江西江中药业股份有限公司变更为江中 药业股份有限公司，2005 年 12 月 6 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司重新签订专利实 施许可合同特重新达成协议如下：专利名称、专利号：江西江中制药（集团）有限责任公司拥有的包 装盒（亮嗓胖大海清咽糖）外观设计专利，专利号为 02345630.2；专利实施许可方式：独占许可实 施；许可使用期限：自 2003 年 3 月 15 日至 2012 年 7 月 31 日；许可使用费：无偿许可使用。 ⑥2005 年 12 月 30 日本公司与北京江中高科技投资有限责任公司签订技术转让合同，北京江中 高科技投资有限责任公司将其拥有的中药新药调经颗粒临床批件转让给本公司，技术转让费总额 280 万元，技术转让费由本公司分期支付，具体支付方式和时间如下：合同签订后十日内支付总额的百分 之六十，即壹佰陆拾捌万元整 ；临床批准后十日内支付总额的百分之三十五，即玖拾捌万元整； 取 得新药证书和生产批文后十日内支付总额的百分之五，即壹拾肆万元整。本期已支付技术转让费壹佰 陆拾捌万元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 1,961,150.23 2,791,267.45 其他应收款 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 1,185.00 其他应收款 江西东风制药有限责任公司 151,935.63 其他应付款 江西江中制药厂 2,666.00 其他应付款 江西东风制药有限责任公司 227,763.35 其他应付款 江西江中制药（集团）有限责任公司 1,124,556.30 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 无 （十一）资产负债表日后事项 无 49 江中药业股份有限公司 2005 年年度报告 （十二）其他重要事项 1、2003 年 1 月 5 日，本公司与本公司的控股子公司江西江中医药贸易有限责任公司签订协议， 将本公司的部分产品继续委托江西江中医药贸易有限责任公司销售。由江西江中医药贸易有限责任公 司承担销售环节的费用,若江西江中医药贸易有限责任公司能促进市场份额大幅提高，本公司将视具 体情况同意投入适当的促销费用。2004 年 6 月 9 日本公司与江西江中医药贸易有限责任公司签订新 的协议，将本公司的部分产品继续委托江西江中医药贸易有限责任公司销售，考虑到 2004 年以来的 原材料、能源价格水平等市场变化情况，修订了部分产品的内部结算价格，新上市推出的产品结算价 格根据成本、费用及市场情况确定。由江西江中医药贸易有限责任公司承担销售环节的费用,但新产 品的市场推广费用由双方共同承担。企业整体形象广告及相关产品的市场调研费用由本公司承担，并 视具体情况投入适当的促销费用。 2005 年 5 月 19 日本公司与本公司的控股子公司江西江中医药贸易有限责任公司签订新的协议， 调整消食片的内部结算价格并就销售费用的分担协定如下：产品销售环节的经营费用由江西江中医药 贸易有限责任公司承担；消食片地方台的广告费由江西江中医药贸易有限责任公司承担，其他广告费 由本公司承担；江西江中医药贸易有限责任公司每销售本公司 1000 件产品，本公司向江西江中医药 贸易有限责任公司提供 2%相应的产品作为促销产品。 2、2005 年 3 月 31 日，本公司的控股子公司江西江中医药贸易有限责任公司与中国银行乐平市 支行签订编号为 2005 年乐中银最高额保字 001 号最高额保证合同，为本公司的另一控股子公司江西 东风药业股份有限公司的融资提供 1400 万元的最高限额的担保,担保期限为 2005 年 3 月 31 日-2006 年 3 月 31 日）。 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：董全臣 江中药业股份有限公司 2005 年 3 月 10 日 50