金种子酒(600199)2008年年度报告(修订版)

安徽金种子酒业股份有限公司 600199 2008 年年度报告 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………02 二、公司基本情况简介……………………………………02 三、主要财务数据和指标…………………………………03 四、股本变动及股东情况…………………………………04 五、董事、监事和高级管理人员…………………………07 六、公司治理结构…………………………………………09 七、股东大会情况简介……………………………………11 八、董事会报告……………………………………………11 九、监事会报告……………………………………………17 十、重要事项………………………………………………17 十一、财务会计报告………………………………………20 十二、备查文件目录………………………………………69 1 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人锁炳勋、主管会计工作负责人陈新华及会计机构负责人（会计主管人员）路红声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 安徽金种子酒业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 金种子酒 公司法定英文名称 Anhui Golden Seed Winery Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 AGSW 公司法定代表人 锁炳勋 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 金彪 董事会秘书联系地址 安徽省阜阳市莲花路 259 号 董事会秘书电话 0558-2210568 董事会秘书传真 0558-2212666 董事会秘书电子信箱 jinbiao@600199.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李芳泽 证券事务代表联系地址 安徽省阜阳市莲花路 259 号 证券事务代表电话 0558-2210699 证券事务代表传真 0558-2212836 证券事务代表电子信箱 lfz@600199.com.cn 公司注册地址 安徽省阜阳市河滨路 302 号 公司办公地址 安徽省阜阳市莲花路 259 号 公司办公地址邮政编码 236023 公司国际互联网网址 http://www.jzz.cn 公司电子信箱 jnsy199@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金种子酒 600199 ST 金种子 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 7 月 23 日 公司首次注册地点 安徽省工商行政管理局 公司变更注册日期 2006 年 10 月 11 日 公司变更注册地点 安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3400001300144（1/1） 税务登记号码 341201705044441 2 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 70504444-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦 C21 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 32,028,158.57 利润总额 33,617,144.06 归属于上市公司股东的净利润 24,260,393.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,531,555.79 经营活动产生的现金流量净额 143,466,996.15 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -475,478.85 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,073,579.00 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,114.66 少数股东权益影响额 27,361.71 所得税影响额 112,490.16 合计 1,728,837.36 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 661,703,461.39 787,623,439.31 787,623,439.31 -15.99 774,005,327.08 774,005,327.08 利润总额 33,617,144.06 29,833,873.10 28,957,219.53 12.68 22,955,501.60 22,511,080.17 归属于上市公司股东的净利 24,260,393.16 27,124,606.19 26,247,952.62 -10.56 18,852,258.74 18,407,837.37 润 归属于上市公司股东的扣除 22,531,555.80 13,947,912.63 13,071,256.09 61.54 13,860,190.34 13,415,768.91 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.09 0.10 0.10 -10.00 0.07 0.06 稀释每股收益（元／股） 0.09 0.10 0.10 -10.00 0.07 0.06 扣除非经常性损益后的基本 0.09 0.05 0.05 80.00 0.05 0.04 每股收益（元／股） 减少 0.70 个 全面摊薄净资产收益率（%） 4.20 4.90 4.76 3.58 3.51 百分点 减少 0.74 个 加权平均净资产收益率（%） 4.29 5.03 4.88 3.16 3.09 百分点 扣除非经常性损益后全面摊 增加 1.38 个 3.90 2.52 2.37 2.63 2.55 薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权 增加 1.40 个 3.98 2.58 2.43 2.32 2.25 平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净 143,466,996.15 52,108,137.88 52,108,137.88 175.33 25,587,885.92 25,587,885.92 额 每股经营活动产生的现金流 0.55 0.20 0.20 175.00 0.10 0.10 量净额（元／股） 3 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年末 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 794,093,788.27 765,138,305.63 765,138,305.63 3.78 810,329,509.18 810,329,509.18 所有者权益（或股东权益） 577,552,362.38 556,732,329.18 551,363,184.28 3.74 529,372,151.46 525,115,231.66 归属于上市公司股东的每 2.22 2.14 2.11 3.74 2.03 2.01 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 小 比例 数量 金转 其他 数量 (%) 新股 股 计 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 78,685,387 30.18 -13,036,072 65,649,315 25.18 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 78,685,387 30.18 -13,036,072 65,649,315 25.18 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 182,036,072 69.82 13,036,072 195,072,144 74.82 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 182,036,072 69.82 13,036,072 195,072,144 74.82 份合计 三、股份总数 260,721,459 100.00 260,721,459 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 安徽金种子 2008 年 7 月 4 集团有限公 78,685,387 13,036,072 65,649,315 股改限售 日 司 合计 78,685,387 13,036,072 65,649,315 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 4 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据公司股权分置改革承诺，2008 年 7 月 4 日，公司有限售条件的股份 13,036,072 股上市流通， 公司总股本未变，股份结构发生变化。其中：有限售条件股份为 65,649,315 股，占股份总数的 25.18%， 无限售条件股份为 195,072,144 股，占股份总数的 74.82%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 66,638 户 前十名股东持股情况 股东 持股比例 报告期内 持有有限售条件股份 股东名称 持股总数 质押或冻结的股份数量 性质 (%) 增减 数量 安徽金种 国有 子集团有 34.19 89,128,542 65,649,315 质押 44,000,000 法人 限公司 张磊 其他 0.21 548,300 未知 徐宁生 其他 0.19 500,050 未知 虞敷乾 其他 0.18 467,707 未知 朱炎昌 其他 0.17 442,100 未知 陈志华 其他 0.17 434,356 未知 林群 其他 0.14 362,800 未知 李珠华 其他 0.10 264,000 未知 陶雪明 其他 0.10 252,942 未知 张国江 其他 0.09 240,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 安徽金种子集团有限 23,479,227 人民币普通股 公司 张磊 548,300 人民币普通股 徐宁生 500,050 人民币普通股 虞敷乾 467,707 人民币普通股 朱炎昌 442,100 人民币普通股 陈志华 434,356 人民币普通股 林群 362,800 人民币普通股 李珠华 264,000 人民币普通股 陶雪明 252,942 人民币普通股 张国江 240,000 人民币普通股 1、在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其余股东之间不存在关联关系，也不属 上述股东关联关系或 于《上市公司股东持股变动住信息披露管理办法》规定的一致行动人。 一致行动的说明 2、其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人未知。 股东情况说明： 1、公司控股股东—安徽金种子集团有限公司（以下简称“金种子集团”），持有本公司 89,128,542 股份，占总股本的 34.19%，金种子集团以其所持公司股权中的 44000000 股(占公司总股本的 16.88%， 其中，有限售条件流通股 21000000 股，无限售条件流通股 23000000 股)作出质押，为公司向中国农业 银行阜阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保的最高额为人民币壹亿壹仟万元整，质押期限 为三年。 2、金种子集团于 2008 年 8 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述股 权质押登记手续。 5 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售 持有的有限 交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 金种子集团所持有的本公司非流通股份自获得上市流通权之 安徽金 日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后， 种子集 2009 年 7 通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司 1. 65,649,315 65,649,315 团有限 月4日 股份总数的比例在 12 月内不得超过百分之五，在二十四个月 公司 内不得超过百分之十，并且在上述限售期内，原非流通股的 出售价格不低于 6.18 元/股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定 注册资 成立日 名称 代表 主营业务 本 期 人 安徽金 主要经营业务或管理活动：制革及皮革制品、玻璃制品、饲料、饮料、二氧 1996 年 种子集 锁炳 化碳、塑料制品、纸制品、金属包装物品的制造、销售，畜牧饲养、屠宰及 26,800 11 月 29 团有限 勋 肉类加工、销售，政府授权的资本经营、实业投资，白酒（限子公司安徽种 日 公司 子酒总厂经营）。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 阜阳市国资委 本公司控股股东——安徽金种子集团有限公司是经阜阳市人民政府批准设立的国有独资公司。经 安徽省国资委批准成为国有资产投资主体并授权经营，其实际控制人为阜阳市国资委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 6 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在股东单位或其他 性 年 任期起止 任期终止 年初持 年末持 报告期内从公司领取的 姓名 职务 关联单位领取报酬、津 别 龄 日期 日期 股数 股数 报酬总额（万元）（税前） 贴 2005 年 5 2008 年 5 锁炳勋 董事长 男 54 13,000 13,000 10 否 月 21 日 月 20 日 副董事长、 2005 年 5 2008 年 5 宁中伟 女 47 10,400 10,400 8 否 总经理 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 杨红文 董事 男 39 6 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 徐三能 董事 男 45 6 否 月 21 日 月 20 日 董事、财务 2006 年 5 2008 年 5 陈新华 男 38 6 否 总监 月 20 日 月 20 日 董事、董事 2005 年 5 2008 年 5 金 彪 男 36 6 否 会秘书 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 陈余有 独立董事 男 68 3 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 余世春 独立董事 男 47 3 否 月 21 日 月 20 日 2006 年 8 2008 年 5 尹正昌 独立董事 男 67 3 否 月 26 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 陈兴杰 副总经理 男 45 6 否 月 21 日 月 20 日 2008 年 2 2008 年 5 张向阳 副总经理 男 34 5 否 月2日 月 20 日 监事会主 2005 年 5 2008 年 5 李明禄 男 55 7,800 7,800 4 否 席 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 朱玉奎 监事 男 47 4 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 刘香谷 监事 男 61 3 否 月 21 日 月 20 日 2005 年 5 2008 年 5 张金星 职工监事 男 46 5 否 月 21 日 月 20 日 2006 年 4 2008 年 5 任军文 职工监事 男 39 4 否 月 11 日 月 20 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.锁炳勋：安徽省第八届人大代表，全国十届、十一届人大代表，2003 年至今，任安徽金种子集 团有限公司董事长、总经理，本公司董事长。 2.宁中伟：2003 年至今，任安徽金种子集团有限公司董事，本公司副董事长、总经理。 3.杨红文：曾先后任全质办主任、质量副厂长，现任安徽金种子酿酒分公司总工程师，本公司董 事。 4.徐三能：历任安徽金太阳生化药业有限公司常务副经理、经理，本公司总经理助理、董事。 5.陈新华：曾任安徽种子酒总厂财务科科长、副厂长，公司财务部副经理，现任本公司董事、财 务总监。 6.金 彪：历任公司证券部副经理、经理、证券事务代表，现任本公司董事、董事会秘书。 7.陈余有：安徽财经大学会计学院教授，硕士生导师，中国注册会计师，获国务院特殊津贴。曾 任安徽财贸学院（现为安徽财经大学）会计系主任，中国会计教授会理事，现兼任本公司独立董事。 8.余世春：国务院特殊津贴获得者，博士，研究员，安徽中药学院药学院教授、硕士生导师，现 任北京弘泰济众医药科技有限责任公司总经理，兼任公司独立董事。 9.尹正昌：历任阜阳地委政策研究室副主任，阜阳市政府副秘书长兼体改委主任，党组书记，阜 阳市政协常委、提案委员会主任。2005 年退休，现为中国作家协会安徽分会会员，安徽省经济学会理 事，中国管理科学院特邀研究员。现任公司独立董事。 10.陈兴杰：历任公司总经理助理、综合办理办公室主任，现任公司副总经理。 11.张向阳：历任区域经理、大区总监、种子酒事业部总经理，现任本公司副总经理兼白酒经营总 公司常务副总经理。 7 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 12.李明禄：历任安徽种子酒总厂纪委书记，现任金种子集团有限公司纪委书记，公司监事会主席。 13.朱玉奎：历任安徽种子酒总厂厂长助理，财务部经理，现任公司总经理助理、监事。 14.刘香谷：历任阜阳塑胶制品有限公司副厂长、副总经理、总经理，现任阜阳金种子酿酒分公司 副总经理，公司监事。 15.张金星：2003 年起任公司总经理助理，现任阜阳金种子酿酒分公司总经理（兼），公司监事。 16.任军文：曾任安徽种子酒总厂经营总公司财务副经理、内勤副总经理，2004 年 3 月至今任公 司财务部常务副经理，公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 锁炳勋 安徽金种子集团有限公司 董事长、总经理 1996 年 11 月 29 日 否 宁中伟 安徽金种子集团有限公司 董事 1996 年 11 月 29 日 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 锁炳勋 安徽金宇高速公路发展有限公司 董事长 2003 年 8 月 13 日 否 徐三能 安徽金太阳生化药业有限公司 董事长 2007 年 8 月 10 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据其任职情况领取报酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张曙光 董事 工作原因辞职 徐文法 副总经理 工作原因辞职 1、2008 年 2 月 2 日，公司召开董事会三届十七次会议，聘任张向阳先生为公司副总经理。 2、2008 年 2 月 23 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会，会议选举金彪先生为公司第三 届董事会董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,182 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,720 销售人员 242 技术人员 267 财务人员 43 行政人员 220 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 614 中专 575 8 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断规范治理架构，建立有效的内部控制体系和较为完善的法人治理结构，确保公司的规范运作， 有效地保障了公司和股东的合法权益。 报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的要求，对《独立董事制度》和《董事会审计 委员会实施细则》等制度进行了修订，并严格贯彻实施，有效地保障了公司的规范运作。 1、公司治理状况说明 1）股东与股东大会 公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利，公司设立了与股东沟通的有效渠道，认真接待股东来访或来电咨询， 使股东充分了解公司运作情况。公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》规定的程序，召 集、召开股东大会，聘请律师出席并进行见证。公司关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则， 并做到公开、公平、公正。 2）董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会成员依照《董事会议事规 则》认真负责地履行其职责，勤勉尽责，维护公司和全体股东的合法权益。董事会能够严格执行股东 大会对董事会的授权，以及落实股东大会的各项决议。公司股东大会选举产生了独立董事，按照有关 规定制定了《独立董事制度》，建立了董事会专门委员会，从而进一步完善了公司法人治理结构。 3）监事与监事会 公司严格按照《公司章程》规定选举监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 公司监事能够按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司重 大投资决策以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司 和全体股东的利益。 4）相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，在经 济交往过程中做到互利互惠，共同推动公司持续、健康发展。 5）信息披露与透明度 公司董事会秘书负责信息披露、接待来访、回答咨询、联系股东，向投资者提供公开披露的资料 等工作。严格按照《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及相关法律法规的要求，依法履行 信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保所有股东有平等知情权。 2、公司治理专项整改活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于加强做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）及安 徽证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2007]13 号）等有关 文件的精神，公司在 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，成立了公司治理专项活动领导小组，完成 了自查学习、公众评议以及整改提高三个阶段工作，并于 2007 年 11 月 3 日在指定报刊和上海证券交 易所网站披露了《公司治理专项活动的整改报告》。 报告期内，公司按照中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，在 上年公司专项治理的基础上，进一步开展专项治理自查整改活动，开展了防止大股东占用上市公司资 金的相关事项的自查，形成了《公司治理专项活动整改情况说明》，经公司董事会三届二十次会议审 议通过，并在指定媒体及上海证券交易所网站履行了信息披露义务。经自查，公司未发现在公司治理 方面的新问题。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，巩固此次专项治理活 动的成果，进一步提高公司规范运作水平，强化公司治理工作，确保公司持续、稳定、健康发展。 9 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 陈余有 6 6 尹正昌 6 6 余世春 6 6 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事制度》等法律法规的要求，认真履 行职责，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，积极了解公司运营情况并提出建议，对公 司的相关决策做到客观、公正的判断，并就关联交易、提名董事及聘任高级管理人员等重大事项发表 独立意见，充分发挥了独立董事的作用，保障了董事会决策的科学性，为公司规范运作和稳健发展作 出了积极努力，切实维护了公司整体利益和广大投资者的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明： 在审阅公司年度报告过程中，独立董事尽职尽责，严格按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）的要求，积极与公司的年审会计师沟通， 听取会计师对审计工作的汇报，查阅会计师工作底稿，了解审计程序，并与会计师就新会计准则执行 情况的具体问题进行了交流和沟通，对年度审计工作起到有效的核查和监督作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立、完整的业务运营系统，拥有自主的生产系统、配套设施和采购、销售体系、 业务方面独立情况 在业务上完全独立于公司控股股东。控股股东行为规范，除正常行使股东权利之外，没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，设有独立的人力资源部门，负责管理公司劳动人 人员方面独立情况 事及工资工作，并制订了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司经理层及其他高级管 理人员均在公司领取报酬，未在股东单位担任除董事以外的任何其他职务。 公司除医疗、幼儿园、宾馆等与集团公司签订《综合服务协议》，由集团公司有偿提供外， 资产方面独立情况 公司的生产经营性资产与控股股东严格分开，公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不 存在资产、资金等被控股股东违规占用而损害公司利益的情况。 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立运作，不存在与控股股东职能 机构方面独立情况 部门之间的从属关系。 公司设有独立的财务及审计部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；公司在银行 独立开户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况；公司依法独立纳税，进行了独立税务登 财务方面独立情况 记。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金调度事宜，不存在控股股东 干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，建立了 较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投资决策、信息披露管理、关联交易 决策、募集资金管理、财务管理等各个方面，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的生 产经营起到了很大监督、控制和指导作用。 公司将按照国务院五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司内 部控制指引》的要求，进一步加强和规范公司内部控制，切实提高企业经营管理水平和风险防范能力， 促进公司可持续发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司没有建立内部控制制度。 10 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责公司董事以及高级管理人员的履行情况考评工作，采取 高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的考核和激励机制，包括绩效考评和综合管理能力的 考评，进行各项经济指标的完成和工作方法的创新、组织协调、人才培养、业绩改进及人格品行等方 面进行考评。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东 《中国证券报》、《上海证券报》和 2008 年 5 月 17 日 2008 年 5 月 20 日 大会 《证券时报》 出席会议的股东及股东授权委托代表 3 名，代表股份 89,159,742 股，占公司有表决权股份总数的 34.20%。其中有限售条件的流通股为 78,685,387 股，无限售条件的流通股为 10,474,355 股。本次会 议由公司董事会召集，由董事长锁炳勋先生主持，公司董事、监事、部分高管人员及见证律师列席会 议。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 1、审议通过《公司 2007 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2007 年年度报告及摘要》； 4、审议通过《公司 2007 年度财务决算报告》； 5、审议通过《公司 2007 年度利润分配预案》； 6、审议通过《关于续聘审计机构及确定审计费用的议案》； 7、审议通过《关于公司资产减值准备计提及转回的议案》； 8、审议通过《关于报废部分存货的议案》； 9、审议通过《关于 2008 年度日常关联交易的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》、《上海证券报》和《证 2008 年 2 月 23 日 2008 年 2 月 26 日 大会 券时报》 出席会议的股东及股东授权委托代表 3 名，代表股份 89,159,742 股，占公司有表决权股份总数的 34.20%。其中有限售条件的流通股为 78,685,387 股，无限售条件的流通股为 10,474,355 股。本次会 议由公司董事会召集，由董事长锁炳勋先生主持，公司董事、监事、部分高管人员及见证律师列席会 议。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 1、审议通过《安徽金种子酒业股份有限公司募集资金管理办法》； 2、审议通过《关于向银行申请最高额抵押贷款的议案》； 3、审议通过《关于选举金彪先生为公司董事的议案》； 4、审议通过《关于修订〈独立董事制度〉的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕年初制订的工作目标，在国际金融危机持续漫延、宏观经济形势不景气 的环境下，公司经营管理层充分认识到形势的紧迫性，牢固树立危机意识，坚定不移地落实科学发展 观，带领全体员工团结拼搏、开拓进取，变危机为商机、变压力为动力，真抓实干，稳健创新，公司 发展活力明显增强，发展后劲明显增大，企业形象明显提升。 报告期内，公司实现营业收入 661,703,461.39 元，实现营业利润 32,028,158.57 元，实现净利润 24,285,040.49 元，归属于上市公司股东的净利润 24,260,393.16 元。 2、公司主营业务及经营情况 11 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑴白酒经营持续创新，营销能力显著增强 公司强力提升营销水平，成功打造六种营销机制，一是聚焦资源做单品与多盘互动相结合的市场 运营机制。二是持续提价与稳价相结合的价格机制。三是经销商与厂家相结合的一体化运营管理机制。 四是公益营销与热点造势相结合的品牌提升机制。五是预算制、审批制与包干制相结合的市场运作机 制。六是市场打假与维权相结合的监管机制；核心主推产品恒温窖藏醉三秋、柔和种子酒、祥和种子 酒销量稳中有升，品牌美誉度大大提高。 ⑵再次通过 GMP、GSP 认证，进一步夯实了药业发展基础 生化制药再次通过国家、省两级 GMP、GSP 认证；新开发的左氧氟沙星片剂正在临床试验，胰酶肠 溶胶囊等三个产品获得国家批准文号，即将上市；公司被省药监局评为全省药品生产管理、效益“双 优”企业。 ⑶强化企业管理，推动产业升级 重组包装系统生产流程，合理调整喷码、冲瓶生产线布局，科学调配酒精、曲酒、灌装等生产计 划，添置托盘，托车等设施，改进酒瓶、原材料储运方式，降低了生产成本，提高了生产效率。公司 曲酒车间获得“安徽省优秀质量管理小组”称号。40 度恒温窖藏醉三秋获国家 2008 年度质量万里行 抽检合格产品，荣获中国绿色食品 2008 上海博览会畅销产品奖。柔和种子酒被授予“质量效益先进产 品”称号。 3、公司资产和利润构成变动情况 1）资产构成变动情况 单位：万元 2008 年 2007 年 项目 金额 比重(%) 金额 比重(%) 同比增减率（%） 货币资金 7,942.53 10.00 3,868.09 5.06 105.33 应收账款 4,315.87 5.43 6,190.34 8.09 -30.28 预付款项 931.11 1.17 1,491.16 1.95 -37.56 其他应收款 266.61 0.34 588.92 0.77 -54.73 短期借款 3,200.00 4.03 11,468.00 14.99 -72.10 应付票据 40.00 0.05 -100.00 应付账款 5,654.05 7.12 3,654.76 4.78 54.70 预收款项 4,755.59 5.99 1,575.92 2.06 201.77 应付职工薪酬 1,323.81 1.67 643.89 0.84 105.59 应交税费 4,904.17 6.18 2,487.62 3.25 97.14 应付利息 5.52 0.01 25.32 0.03 -78.20 其他流动负债 480.43 0.61 22.67 0.03 2,019.60 变动说明： （1）货币资金较上年同期增加 105.33%，主要系销售回笼加大、预收货款增加。 （2）应收账款较上年同期减少 30.28%，主要系现款结算力度大、赊销减少。 （3）预付款项较上年同期减少 37.56%，主要系上期预付货款款本期已结算。 （4）其他应收款较上年同期减少 54.73%，主要系本期清收力度加大。 （5）短期借款较上年同期减少 72.10%，主要系本期经营活动现金净流量良好，贷款大幅减少。 （6）应付票据较上年同期减少 100.00%，主要系上期出具的银行承兑汇票本期已结算。 （7）应付账款较上年同期增加 54.70%，主要系期末生产加大，采购增加。 （8）预收款项较上年同期增加 201.77%，主要系期末适逢消费品销售旺季，下游客户备货增加。 （9）应付职工薪酬较上年同期增加 105.59%，主要系期末应付职工年度奖励未结算。 （10）应交税费较上年同期增加 97.14%，主要系本期应缴消费税、所得税大幅增加。 （11）应付利息较上年同期减少 78.20%，主要系贷款额下降。 （12）其他流动负债较上年同期增加 2019.60%，主要系期末应结广告、兑奖费用未结算。 12 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 2）期间费用、所得税情况 单位：万元 项 目 本年数 上年同期 增减额 增减变动（%） 营业成本 44,319.10 63,757.53 -19,438.43 -30.49 营业税金及附加 6,119.10 2,883.30 3,235.80 112.23 销售费用 8,250.67 3,521.98 4,728.69 134.26 管理费用 3,503.37 1,843.14 1,660.23 90.08 财务费用 667.36 1,066.77 -399.42 -37.44 资产减值损失 107.96 2,771.27 -2,663.31 -96.10 营业外支出 143.57 263.39 -119.82 -45.49 所得税费用 933.21 247.37 685.84 277.25 变动说明： （1）营业成本较上年同期减少 30.49%，主要系本期毛利较高的酒类产品销售占比大幅上升。 （2）营业税金及附加较上年同期增加 112.23%，主要系本期酒类产品销售大幅上升，消费税增加。 （3）销售费用较上年同期增加 134.26%，主要系本期酒类产品销售大幅上升，促销费增加。 （4）管理费用较上年同期增加 90.08%，主要系本期职工薪酬提高，物料消耗增加。 （5）财务费用较上年同期减少 37.44%，主要系本期短期借款减少，利息费用降低。 （6）资产减值损失较上年同期减少 96.10%，主要系期末各项资产状况较好，未发生减值。 （7）营业外支出较上年同期减少 45.49%，主要系本期营业外支出减少。 （8）所得税费用较上年同期增加 277.25%，主要系本期子公司安徽颍上县金种子酒业有限公司所 得税优惠结束。 4、公司现金流量情况分析 项 目 本期数（万元） 上期数（万元） 增减变化 经营活动产生的现金流量净额 14,346.7 5,210.81 9,135.89 投资活动产生的现金流量净额 -1296.01 -427.67 -868.34 筹资活动产生的现金流量净额 -8,976.25 -6,876.5 -2,099.75 变动说明： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 9,135.89 万元，主要系本期销售回笼较好，现 款销售力度大。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 868.34 万元，主要系本期新增酿酒清洁生产线 改造工程。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,099.75 万元，主要系本期经营活动现金净流 量良好，短期借款减少。 5、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴安徽金太阳药业有限公司 安徽金太阳药业有限公司注册资本 3000 万元，公司持有 92%的权益，主要从事中药、西药的生产 等业务。 报告期内，安徽金太阳药业有限公司总资产为 7251 万元，主营业务收入 30942 万元，实现净利润 70 万元。 ⑵安徽金宇高速公路发展有限公司 安徽金宇高速公路发展有限公司注册资本 55600 万元，公司持有 19.78%的权益，主要从事高速公 路建设管理。 报告期内，安徽金宇高速公路发展有限公司总资产为 48020 万元，主营业务收入 2038 万元，实现 13 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 38117 万元。 ⑶颍上金种子酒业有限公司 颍上金种子酒业有限公司注册资本 500 万元，公司持有 95%的权益，主要从事白酒、啤酒的销售 等业务。 报告期内，颍上金种子酒业有限公司总资产为 29763 万元，主营业务收入 34142 万元，实现净利 润 2872 万元。 ⑷安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司 安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司注册资本 2722 万元，公司持有 98.16%的权益，主要从 事房地产开发销售、建筑装璜材料、建筑机械、建材、线路管道设备安装等业务。 报告期内，安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司总资产为 13055 万元，主营业务收入 355 万 元，实现净利润-171 万元。 6、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 5194 万元，占采购总额比重 49.66%。 报告期内，公司向前五名销售客户销售金额合计为 8014 万元，占销售总额比重 12.23%。 二、公司未来发展展望 1、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 从目前国际及国内经济情况看，2009 年白酒行业将面对更加复杂和严峻的经济形势，短期内白酒 消费可能随宏观经济下行面临消费结构调整风险，高端白酒需求有所减弱，竞争将延伸到中档白酒， 市场竞争加剧，白酒营销模式将逐步向深度营销、终端营销推进。从长远经济发展看，随着经济状况 好转，消费者消费能力的提高，白酒行业仍将保持平稳的发展态势，但市场竞争将会更加激烈，品牌 化趋势更加明显。 同时，全球经济危机导致中国经济增速放缓，给白酒生产企业带来一定的影响，一方面由于原材 料和能源价格的降低，导致企业生产成本减少；另一方面由于经济不景气，导致商务用酒需求的减少。 综合上述原因，白酒市场需求将有所下降，增长趋势将会放缓，白酒生产企业和经销商信心将受到影 响。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度经营计划 ⑴发展机遇：当前爆发的全球性的金融危机也给白酒市场带来较大冲击，导致国内高档白酒市场 消费能力有所减弱，消费结构发生变化，也催生了白酒行业重新洗牌，加速了行业资源整合，知名品 牌在行业内的地位进一步巩固。在当前经济形势下，宏观经济环境不确定因素很多，压力和机遇同在， 公司将努力抓住本次机遇，充分利用公司现有资源，加大资源整合，优化产品结构，以适应日益激烈 的市场竞争，公司继续加大对本地市场精耕细作的力度，继续实施多品牌战略，充分利用核心战略产 品恒温窖藏醉三秋、柔和种子酒被中国绿色食品发展中心认定为“绿色食品”和全省“三绿工程畅销 品牌”的优势，做精做强主业，为公司跨越式发展奠定坚实基础。 ⑵发展战略：坚持科学发展，以解放思想推动机制变革，以技术改造推动产业升级，以营销创新 推动业绩增长，坚定不移做强主业白酒，持续提升企业的核心竞争能力。 ⑶新年度经营计划: 2009 年是宏观经济形势面临严峻挑战的一年，也是蕴含重大机遇的一年。困难与希望同在，公司 做强白酒的任务将会更加艰巨，但发展潜力巨大；谋求跨越的道路将会更加艰辛，但发展前景美好。 公司将切实增强快发展的意识、谋发展的信心、抓发展的干劲；更加突出科学发展，稳健创新保增长； 更加突出内涵发展，调整优化上水平；更加突出持续发展，苦练内功增后劲；统一思想，提振精神， 共渡难关，主动作为，确保全年工作目标顺利实现。 2009 年，公司计划实现营业收入 8 亿元，力争实现净利润 2700 万元。为完成上述目标，公司将 重点做好如下工作： ⑴解放思想，理清发展新思路 经济危机对白酒行业的影响将会逐步加剧，公司将以全新的思维，积极应对。在解放思想中统一 思想，总结经验想着昨天。务实创新想准今天，科学规划想好明天，紧紧抓住国家调结构、保增长、 促发展的政策机遇，抓住区域强势品牌崛起的市场机遇，以创业的激情赶超行业先进，以更大的气魄 14 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 做强主业白酒。 ⑵做强白酒，实现营销新突破 进一步实施品牌提升战略，确保聚焦资源做单品，推动核心产品高速成长；确保营销机制不断创 新，推动重点市场挖潜增效；确保市场监管从严到位，推动核心产品价格坚挺；确保调动营销团队的 积极性，推动市场全面提升。 ⑶强化风险管理，建立防控新机制 贯彻落实国务院五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》，进一步完善上市公司治理结构和 议事规则，建立风险控制机制，加强投资项目管理，确保投资行为符合公司战略发展方向；实行全面 预算管理，保障现金流良性循环；规范流程管理，全力推进降本增效；狠抓标准化管理，保障食品安 全与产品质量；强化信息与沟通管理，促进内部控制有效运行。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 分行业或分 营业收 营业成 营业利润率 营业收入比上年增 营业成本比上年增减 营业利润率比上年增 产品 入 本 (%) 减（％） （％） 减（%） 分行业 酒类 34,228 13,444 60.72 71.97 98.73 增加 5.29 个百分点 生化制药 30,941 30,139 2.59 -45.80 -46.27 增加 0.83 个百分点 房地产开发 351 208 40.74 -75.93 -70.45 增加 10.97 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 65,521 -16.49 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 15 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊 会议届 决议刊登的信 登的信 召开日期 决议内容 次 息披露报纸 息披露 日期 审议通过《关于向银行申请流动资金贷的议案》、《关于修订〈公 《中国证券 司独立董事制度〉的议案》、《关于修订〈公司董事会审计委员会 三届十 2008 年 2 月 报》、《上海 2008 年 实施细则〉的议案》、《关于选举金彪先生为公司董事的议案》、 七次 2日 证券报》和《证 2月5日 《关于聘任张向阳先生为公司副总经理的议案》和《关于调整董事 券时报》 会审计委员会成员的议案》。 审议通过《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年年度 报告及摘要》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年 《中国证券 度利润分配预案》、《关于公司资产减值准备计提及转回的议案》、 2008 年 三届十 2008 年 4 月 报》、《上海 《关于续聘审计机构及确定审计费用的议案》、《关于报废部分存 4 月 22 八次 20 日 证券报》和《证 货的议案》、《关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关 日 券时报》 项目及金额做出变更或调整的议案》、《关于 2008 年度日常关联 交易的议案》和《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 三届十 2008 年 4 月 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》。 九次 27 日 《中国证券 2008 年 三届二 2008 年 7 月 报》、《上海 审议通过《公司治理专项活动整改情况说明》。 7 月 19 十次 18 日 证券报》和《证 日 券时报》 《中国证券 审议通过《公司 2008 年半年度报告及摘要》、《重新预计 2008 年 2008 年 三届二 2008 年 8 月 报》、《上海 度日常关联交易的议案》和《关于与安徽金种子集团有限公司签订 8 月 28 十一次 26 日 证券报》和《证 劳务派遣协议的议案》。 日 券时报》 三届二 2008 年 10 审议通过《公司 2008 年第三季度报告》。 十二次 月 26 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等有关法律法规的规定，严格按照股东大 会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告的通知》、《上市公司治理准则》和《公 司董事会审计委员会实施细则》的有关规定，公司审计委员会认真履行职责，勤勉尽责，并在公司 2008 年财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、事中、事后审核的独立性，保护了公司全体股东特 别是中小股东及利益相关者的合法权益。 1）审计委员会与负责公司年度审计工作的华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司协商确定 了 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，督促华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司在约 定时限内提交公司 2008 年度审计报告，以书面意见的形式记录了督促的方式、次数和结果。 2）公司审计委员会在华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司年审会计师进场审计前，认真 审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，形成书面审核意见如下：公司财务报表中所有交易均已 记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况； 未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 3）年审会计师进场审计后，公司审计委员会多次与年审会计师沟通，在年审会计师出具初步审计 意见后再次审阅公司 2008 年度财务会计报表，并再次形成书面审核意见如下：公司财务报表已按新 企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 4）公司 2008 年度审计报告定稿后，公司审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决， 并将形成的决议和华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告 提交公司董事会审核，提议续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司 2009 年审计会 计师事务所。在公司年度财务报告的编制和审议期间，公司审计委员会成员克尽职守，没有发生泄密 16 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 和内幕交易等违法违规行为。 5）公司审计委员会在报告期内能依法履行自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2008 年年 度财务报告的编制和披露工作中真正起到监控作用，进一步健全了公司内部控制制度，有效地加强了 公司董事会的决策功能，为公司法人治理结构的完善和管理水平的提升奠定了坚实的基础。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成员由三名董事组成，独立董事占多数，其中设主任委员一 名，由独立董事担任。薪酬与考核委员会设立后主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并 进行考核，负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。2008 年度履职情况如下： 1) 根据 2008 年度生产经营计划，结合公司实际薪酬情况，制定了公司董事、高级管理人员的年 度薪酬计划。 2) 根据 2008 年度主要财务指标和生产目标完成情况，以及公司董事、高级管理人员分工情况及 其主要职责，对董事及高级管理人员履职情况进行考核。 3) 对 2008 年度公司董事及高级管理人员所披露的薪酬情况进行审核，认为公司董事、高级管理 人员薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，所披露的报酬与实际发放情况相符。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 0 25,587,885.92 0 2007 0 27,124,606.19 0 2008 0 24,260,393.16 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 20 日，公司召开第三届监事会第十次会议， 会议审议通过《公司 2007 年监事会工作报告》、《公司 应到监事 5 名，实到监事 4 名，监事张金星先生因出差没 2007 年年度报告及摘要》、《关于 2008 年度日常关联交 有出席会议，也没有委托其他监事代为行使表决权。会议 易的议案》和《公司监事会对 2007 年年度报告的书面审 由监事会主席李明禄先生主持。 核意见》。 2008 年 4 月 27 日，公司召开第三届监事会第十一次会议， 应到监事 5 名，实到监事 4 名，监事张金星先生因出差没 会议审议通过《公司监事会对 2008 年第一季度报告的审 有出席会议，也没有委托其他监事代为行使表决权。会议 核意见》。 由监事会主席李明禄先生主持。 会议审议通过《公司 2008 年半年度报告及摘要》、《重 2008 年 8 月 26 日，公司召开第三届监事会第十二次会议， 新预计 2008 年度日常关联交易的议案》、《关于与安徽 应出席监事 5 名，实际参与表决监事 5 名。会议由监事会 金种子集团有限公司签订劳务派遣协议的议案》和《公司 主席李明禄先生主持。 监事会对 2008 年半年度报告的书面审核意见》。 2008 年 1 月 26 日，公司召开第三届监事会第十三次会议， 会议审议通过《公司监事会对 2008 年第三季度报告的审 会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议由监事会主席李 核意见》。 明禄先生主持。 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，从维护公司和广大投资 者利益出发，认真履行监事会的职责，对公司的决策程序、经营管理、财务状况及董事、高级管理人 员履行职责等方面进行全面监督，并对如下事项发表独立意见。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司运作流程合法，决策程序合理，内控制度在不断完善，有效的控制了企业的各类 风险，本公司董事会成员及高级管理人员在执行公司职务和履行职责时能够勤勉敬业，不存在违反国 家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 17 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 监事会对公司 2008 年财务结构和财务状况进行了监督检查，认为公司的财务制度健全，财务报告 能够真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出 具的无保留意见的审计报告，报告对相关事项的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购、出售资产的行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易严格执行相关协议价格，遵守相关规定，履行合法程序，关联交易定价 原则公平、合理，不存在损害公司及股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 占同类交易 关联交易 关联关 交易 交易 关联交易定价原则 关联交易金额 金额的比例 方 系 类型 内容 (%) 低档白酒以安徽金种子集团有限公司所属的 安徽金种 购买 购买 安徽种子酒总厂的出厂价格购买；酒瓶盖、 子集团有 母公司 低档 4,314,646.84 2.05 商品 酒瓶、纸箱、煤、低值易耗品等按市场价购 限公司 白酒 买。 安徽金种 购买 酒瓶 子集团有 母公司 市场价格 5,643,049.37 60.98 商品 盖 限公司 阜阳市方 母公司 购买 圆玻璃有 的全资 煤 市场价格 1,359,667.54 53.65 商品 限公司 子公司 阜阳市方 母公司 购买 圆玻璃有 的全资 酒瓶 市场价格 13,339,976.57 58.38 商品 限公司 子公司 阜阳市方 母公司 购买 酒瓶 圆玻璃有 的全资 市场价格 488,741.92 5.28 商品 盖 限公司 子公司 阜阳市方 母公司 购买 圆玻璃有 的全资 其他 市场价格 66,290.90 29.05 商品 限公司 子公司 安徽圣氏 母公司 购买 包装 华衣服饰 的全资 市场价格 2,551,264.09 10.55 商品 箱 有限公司 子公司 母公司 金种子废 购买 的全资 酒瓶 市场价格 301,824.26 1.32 品公司 商品 子公司 18 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 安徽金种 销售 子集团有 母公司 白酒 市场统一价格 5,350,579.64 1.56 商品 限公司 (1) 集团公司及所属企业具有相关产品的生产能力，有利于解决集团公司及相关企业的产能利用 问题，且供应品种多样性和及时性能够得到充分保证。 (2) 关联交易没有损害上市公司利益的情况，因关联交易金额小，对公司本期及未来财务状况、 经营成果没有较大影响。 (3) 因关联交易金额较小，不会因此类交易而对关联方形成依赖或被其控制。 (4) 正常业务往来。 2、其他重大关联交易 本公司与大股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金种子集团有限公司根 据本公司的需求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建立劳务派遣合同关系，安徽金种子集 团有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同，建立劳动关系，劳务费由本公司代为发放，社 会保险费用由本公司按国家规定标准每年末一次结算，并交由安徽金种子集团有限公司缴纳。本期安 徽金种子集团有限公司全年平均派遣工人 1413 人，本期结算社保费用 6,222,437.75 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 履行 承诺事项 承诺内容 情况 正在 除遵守法定承诺外，安徽金种子集团特别承诺在法定的限售期内，通过证券交易所出售原非流 股改承诺 履行 通股的价格不低于每股 6.18 元。如违反前述承诺卖出股票，则将所得之资金划归本公司所有。 中 其他对公 截止 2006 年 12 月 31 日，公司大股东--金种子集团欠本公司货款 3634 万元，由于集团公司资 已履 司中小股 金紧张，短期内不能立即用现金偿还所欠货款，集团公司承诺计划两年内为本公司提供生产所 行完 东所作承 需的配套包装材料用于抵偿欠款，计划 2007 年抵偿 1200 万元，2008 年抵偿 2434 万元。 毕 诺 19 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 37 境内会计师事务所审计年限 11 本报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司于 2008 年 12 月 12 日收到审计机构《关于安徽华普 会计师事务所迁址并更名的函》，该审计机构已由安徽迁址北京，名称由“安徽华普会计师事务所” 变更为“华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司”，该公司法定代表人兼主任会计师为肖厚发 先生，法定注册地址为北京市西城区西直门南大街 2 号 2105。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、本公司的子公司安徽金种子集团房地产开发有限公司持有的账面价值为 117,410,981.21 元的 无形资产—土地使用权，根据规定，截止 2008 年 12 月 31 日，两年开发期限已经到期，本公司已经向 有关国土资源部门申请延期开发，截止报告日相关手续正在办理过程中。 2、2008 年 8 月 18 日，本公司大股东安徽金种子集团有限公司以其持有的本公司股权中的 4400 万股（占本公司总股本的 16.88%），向质权人中国农业银行阜阳市颍泉区支行质押，为本公司向中国 农业银行阜阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保最高额为人民币 13,000 万元，质押期限三 年。截止 2008 年 12 月 31 日本公司无中国农业银行阜阳市颍泉区支行借款事项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 《中国证券报》、《上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 第三届董事会第十七次会议决 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 2 月 5 日 http://www.sse.com.cn 议公告 报》和《证券时报》 关于召开 2008 年度第一次临时 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 2 月 5 日 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知 报》和《证券时报》 2008 年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 议公告 报》和《证券时报》 第三届董事会第十八次会议决 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 议公告 报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券 2008 年日常关联交易的公告 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 第三届监事会第十次会议决议 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 公告 报》和《证券时报》 关于召开 2007 年年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 的通知 报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券 2007 年年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 有限售条件的流通股第二次上 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 7 月 1 日 http://www.sse.com.cn 市公告 报》和《证券时报》 第三届董事会第二十次会议决 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 议公告 报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券 关于控股股东股权质押公告 2008 年 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 第三届董事会第二十一次会议 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 20 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 决议公告 报》和《证券时报》 第三届监事会第十二次会议决 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 议公告 报》和《证券时报》 重新预计 2008 年度日常关联交 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 易的议案 报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券 股票交易异常波动公告 2008 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券 会计师事务所迁址并更名公告 2008 年 12 月 13 日 http://www.sse.com.cn 报》和《证券时报》 21 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司注册会计师方长顺、朱艳审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 会审字[2009]3539 号 安徽金种子酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表，合并现金流量表和 现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 中国注册会计师：方长顺 北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦 C21 层 中国注册会计师：朱 艳 2009 年 4 月 18 日 22 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 79,425,331.20 38,680,938.03 结算备付金 79,425,331.20 38,680,938.03 拆出资金 交易性金融资产 八、2 50,220.00 应收票据 八、3 42,113,613.00 44,853,092.58 应收账款 八、4 43,158,731.01 61,903,423.77 预付款项 八、5 9,311,065.16 14,911,615.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、6 2,666,062.23 5,889,238.47 买入返售金融资产 八、7 存货 八、7 187,778,781.14 175,492,998.89 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 364,503,803.74 341,731,307.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、8 96,754,498.59 96,754,498.59 投资性房地产 八、9 23,439,275.41 23,968,828.93 固定资产 八、10 84,735,485.27 82,565,301.44 在建工程 八、11 7,643,792.07 1,095,947.11 工程物资 205.00 62,450.94 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、12 212,971,358.48 218,614,581.20 开发支出 商誉 23 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 八、13 4,045,369.71 345,389.95 其他非流动资产 非流动资产合计 429,589,984.53 423,406,998.16 资产总计 794,093,788.27 765,138,305.63 流动负债： 短期借款 八、15 32,000,000.00 114,680,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、16 400,000.00 应付账款 八、17 56,540,544.22 36,547,607.03 预收款项 八、18 47,555,904.63 15,759,222.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、19 13,238,111.61 6,438,939.24 应交税费 八、20 49,041,664.35 24,876,173.57 应付利息 八、21 55,195.00 253,235.11 应付股利 其他应付款 八、22 9,840,698.79 9,224,138.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 八、23 4,804,300.00 226,660.89 流动负债合计 213,076,418.60 208,405,976.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 213,076,418.60 208,405,976.45 股东权益： 股本 八、24 260,721,459.00 260,721,459.00 资本公积 八、25 456,871,647.99 456,871,647.99 24 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 八、26 34,856,361.15 32,483,071.18 一般风险准备 未分配利润 八、27 -174,897,105.76 -196,784,208.95 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 577,552,362.38 553,291,969.22 权益合计 少数股东权益 3,465,007.29 3,440,359.96 股东权益合计 581,017,369.67 556,732,329.18 负债和股东权益合 794,093,788.27 765,138,305.63 计 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,031,873.13 22,963,844.84 交易性金融资产 50,220.00 应收票据 35,930,813.00 44,853,092.58 应收账款 九、1 64,808,492.06 15,477,757.03 预付款项 2,919,946.73 7,421,408.22 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 92,804,526.31 128,459,006.69 存货 156,464,081.71 150,868,150.19 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 354,009,952.94 370,043,259.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 155,757,650.43 155,757,650.43 投资性房地产 23,372,906.65 23,902,460.17 固定资产 54,087,655.15 52,148,479.94 在建工程 5,223,487.42 工程物资 205.00 62,450.94 固定资产清理 25 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,215,595.27 89,574,753.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 325,657,499.92 321,445,795.47 资产总计 679,667,452.86 691,489,055.02 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 108,680,000.00 交易性金融负债 应付票据 400,000.00 应付账款 34,878,399.79 18,374,937.89 预收款项 14,760.00 1,180,668.67 应付职工薪酬 11,232,916.83 5,739,573.62 应交税费 26,107,217.04 14,112,168.08 应付利息 55,195.00 253,235.11 应付股利 其他应付款 176,694,360.99 134,638,590.74 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 274,982,849.65 283,379,174.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 274,982,849.65 283,379,174.11 股东权益： 股本 260,721,459.00 260,721,459.00 资本公积 456,871,647.99 456,871,647.99 减：库存股 盈余公积 34,436,646.64 32,483,071.18 未分配利润 -347,345,150.42 -341,966,297.26 外币报表折算差额 26 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 404,684,603.21 408,109,880.91 负债和股东权益合 679,667,452.86 691,489,055.02 计 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、28 661,703,461.39 787,623,439.31 其中：营业收入 661,703,461.39 787,623,439.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 八、28 443,190,954.83 637,575,276.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、29 61,191,040.41 28,833,030.64 销售费用 82,506,674.45 35,219,799.08 管理费用 35,033,666.47 18,431,391.55 财务费用 八、30 6,673,593.57 10,667,745.05 资产减值损失 八、31 1,079,593.09 27,712,656.00 加：公允价值变动收益（损失以 220.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,028,158.57 29,183,540.84 加：营业外收入 八、32 3,024,689.95 3,284,272.25 减：营业外支出 八、33 1,435,704.46 2,633,939.99 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 33,617,144.06 29,833,873.10 填列） 减：所得税费用 八、34 9,332,103.57 2,473,695.38 27 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,285,040.49 27,360,177.72 归属于母公司所有者的净利润 24,260,393.16 27,124,606.19 少数股东损益 24,647.33 235,571.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 213,349,476.90 88,912,305.67 减：营业成本 九、4 130,826,239.94 59,267,179.47 营业税金及附加 59,046,436.21 25,534,186.42 销售费用 107,700.00 管理费用 27,428,421.86 8,397,589.92 财务费用 6,429,458.98 10,580,013.87 资产减值损失 -5,083,945.26 19,084,244.51 加：公允价值变动收益（损失以 220.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,296,914.83 加：营业外收入 2,353,775.99 1,823,965.82 减：营业外支出 482,138.86 2,296,540.60 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,425,277.70 -472,574.78 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,425,277.70 -472,574.78 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 761,375,870.86 909,432,337.29 收到的现金 28 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 八、35 10,574,812.86 3,775,579.68 有关的现金 经营活动现金流入 771,950,683.72 913,207,916.97 小计 购买商品、接受劳务 412,458,120.31 736,583,076.73 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 45,273,502.32 22,723,738.63 工支付的现金 支付的各项税费 93,793,534.70 55,672,404.96 支付其他与经营活动 八、36 76,958,530.24 46,120,558.77 有关的现金 经营活动现金流出 628,483,687.57 861,099,779.09 小计 29 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 143,466,996.15 52,108,137.88 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 154,968.38 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 八、37 251,771.58 371,681.59 有关的现金 投资活动现金流入 406,739.96 371,581.59 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 13,316,816.07 4,648,381.26 的现金 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 13,366,816.07 4,648,381.26 小计 投资活动产生的 -12,960,076.11 -4,276,699.67 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,000,000.00 117,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 32,000,000.00 117,680,000.00 小计 偿还债务支付的现金 114,680,000.00 175,300,000.00 分配股利、利润或偿 7,082,526.87 11,145,032.15 付利息支付的现金 30 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 121,762,526.87 186,445,032.15 小计 筹资活动产生的 -89,762,526.87 -68,765,032.15 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 40,744,393.17 -20,933,593.94 增加额 加：期初现金及现金 八、39 38,680,938.03 59,614,531.97 等价物余额 六、期末现金及现金等价 79,425,331.20 38,680,938.03 物余额 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 209,741,529.11 97,812,211.44 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 83,464,797.90 73,216,694.11 有关的现金 经营活动现金流入 293,206,327.01 171,028,905.55 小计 购买商品、接受劳务 107,540,776.82 49,972,446.81 支付的现金 支付给职工以及为职 33,685,263.63 16,801,599.27 工支付的现金 支付的各项税费 68,500,298.86 30,884,549.15 支付其他与经营活动 6,227,952.65 11,258,992.68 有关的现金 经营活动现金流出 215,954,291.96 108,917,587.91 小计 经营活动产生的 77,252,035.05 62,111,317.64 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 31 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 154,968.38 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 21,737.32 77,282.34 有关的现金 投资活动现金流入 176,705.70 77,282.34 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 9,994,186.59 2,236,349.18 的现金 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 10,044,186.59 2,236,349.18 小计 投资活动产生的 -9,867,480.89 -2,159,066.84 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,000,000.00 108,680,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 26,000,000.00 108,680,000.00 小计 偿还债务支付的现金 108,680,000.00 172,300,000.00 分配股利、利润或偿 6,636,525.87 10,792,631.13 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 115,316,525.87 183,092,631.13 小计 筹资活动产生的 -89,316,525.87 -74,412,631.13 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 32 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 五、现金及现金等价物净 -21,931,971.71 -14,460,380.33 增加额 加：期初现金及现金 22,963,844.84 37,424,225.17 等价物余额 六、期末现金及现金等价 1,031,873.13 22,963,844.84 物余额 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -196,784,208.95 3,440,359.96 554,803,544.24 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 1,928,784.94 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 260,721,459.00 456,871,647.99 32,483,071.18 -196,784,208.95 3,440,359.96 556,732,329.18 余额 三、本年增减 变动金额（减 2,373,289.97 21,887,103.19 24,647.33 24,285,040.49 少以“－”号 填列） （一）净利润 24,260,393.16 24,647.33 24,285,040.49 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 24,260,393.16 24,647.33 24,285,040.49 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 33 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 2,373,289.97 -2,373,289.97 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 2,373,289.97 -2,373,289.97 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 260,721,459.00 456,871,647.99 34,856,361.15 -174,897,105.76 3,465,007.29 581,017,369.67 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 260,721,459.00 456,871,647.99 36,515,554.69 -229,361,999.57 3,174,578.28 527,921,240.39 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 -4,909,137.08 6,329,838.00 30,210.15 1,450,911.07 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 260,721,459.00 456,871,647.99 31,606,417.61 -223,032,161.57 3,204,788.43 529,372,151.46 余额 三、本年增减 变动金额（减 876,653.57 26,247,952.62 235,571.53 27,360,177.72 少以“－”号 填列） （一）净利润 27,124,606.19 235,571.53 27,360,177.72 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 34 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 27,124,606.19 235,571.53 27,360,177.72 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 876,653.57 -876,653.57 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 876,653.57 -876,653.57 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 260,721,459.00 456,871,647.99 32,483,071.18 -196,784,208.95 3,440,359.96 556,732,329.18 余额 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -341,966,297.26 406,181,095.97 加：会计政策变更 1,928,784.94 1,928,784.94 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 32,483,071.18 -341,966,297.26 408,109,880.91 三、本年增减变动金额（减少以 1,953,575.46 -5,378,853.16 -3,425,277.70 “－”号填列） （一）净利润 -3,425,277.70 -3,425,277.70 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 35 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 -3,425,277.70 -3,425,277.70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,953,575.46 -1,953,575.46 1．提取盈余公积 1,953,575.46 -1,953,575.46 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,436,646.64 -347,345,150.42 404,684,603.21 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -306,558,460.39 441,588,932.84 加：会计政策变更 1,052,131.37 1,052,131.37 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 31,606,417.61 -306,558,460.39 442,641,064.21 三、本年增减变动金额（减少以 876,653.57 -35,407,836.87 -34,531,183.30 “－”号填列） （一）净利润 -34,531,183.30 -34,531,183.30 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -34,531,183.30 -34,531,183.30 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 876,653.57 -876,653.57 1．提取盈余公积 876,653.57 -876,653.57 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 32,483,071.18 -341,966,297.26 408,109,880.91 公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红 36 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 安徽金种子酒业股份有限公司 二○○八年年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”） 是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89 号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募 集方式设立的股份有限公司。 1998 年 7 月 2 日经中国证监会证监发字[1998]181 号、182 号文批准，本公司向社会公开发行社 会公众股 6,500 万股，并于 1998 年 7 月 23 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998 年 8 月 12 日，本公司 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 6 月本公司以 1999 年末 19,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股送 2 股，并用资本公积每 10 股转增 5 股，送转股后公司股本为 32,300 万股； 2001 年 1 月向全体股东配售 2,340 万股，变更后公司股本为 34,640 万股。 2006 年 6 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）617 号文批复，本公司以评估 值为 117,848,748.35 元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经营性资金占款 52,651,547.53 元合计 170,500,295.88 元，定向回购金种子集团所持本公司的非流通股股份，共计减 少金种子集团所持本公司 85,678,541 股。在定向回购基础上，非流通股股东金种子集团对方案实施股 权登记日在册流通股东每 10 股支付 3 股，共支付 3900 万股对价。减资及送股后，本公司股本为 26,072.15 万股。截至 2008 年 12 月 31 日，其中有限售条件流通股 6,564.93 万股，占总股本的 25.18%， 无限售条件流通股 19,507.23 万股，占总股本的 74.82%。 2006 年 7 月 25 日获安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第 3294 号企业名称变更核准，公 司名称由安徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。 本公司主要从事白酒生产与销售；皮革包装材料加工、制造与销售；生产白酒所需的原辅材料收 购；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 本公司财务报告批准机构为董事会，本财务报告于 2009 年 4 月 18 日经公司董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映 了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会 计准则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计 量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成 本、可变现净值或现值计量。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 37 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 ⑴金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初 始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价 值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、 公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款 中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款 项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现 金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资 产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 ⑶主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 38 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。 8．金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准 备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定 为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以 与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合 在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似 的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 账龄情况 提取比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 100% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该 项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产 已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9．存货 ⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、周转材料等。 ⑵取得和发出的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按标准成本计价。即各类材料的入库、 领用一律采用标准成本计价，各类材料的实际成本与标准成本的差异，通过材料成本差异科目核算， 每月月末将标准成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本 的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成 39 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 本核算，产成品实际成本与定额成本的差异通过库存商品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为 实际成本。 ⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 ⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 ⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．长期股权投资 ⑴初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 ⑵后续计量 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法 核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 11．投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ⑴已出租的土地使用权。 ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊 销，计入当期损益。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋 5 40 2.38 土地 5 50 1.9 40 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差 额计提减值准备。 12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分 别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％） 机械设备 14 6.80 5 供热设备 18 5.28 5 运输设备 12 7.90 5 专用设备 14 6.80 5 其他设备 8 11.88 5 生产用房 40 2.38 5 受腐蚀用房 25 3.80 5 生产辅助用房 45 2.10 5 建筑物 25 3.80 5 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 13．在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状 态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待 办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、 专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限 的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量， 在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 41 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 15．研究与开发 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶 段的支出在发生时计入当期损益。 ⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出符合无形 资产确认条件的予以资本化。 16．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可 能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 17．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的方式。 18．借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件 时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资 本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 19．股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ⑴以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。 42 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ⑵以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 20．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务 的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳 动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确 认为预计负债，同时计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、 医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在 不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下： 项 目 计提比例 养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 8% 工伤保险 1% 生育保险 0.8% 住房公积金 25 元/人 21．应付债券 本公司发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期间采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 22．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ⑴该义务是本公司承担的现时义务； ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ⑶该义务的金额能够可靠地计量。 23．利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积； ⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； ⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 24．收入确认 ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 43 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 25．所得税 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 26．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为 基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计 政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表 范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错 1．会计政策变更 本公司原根据规定提取比例从成本费用中计提安全生产费用并作为负债列报。根据《企业会计准 则讲解 2008》相关规定和要求，安全生产经费应在股东权益中的“盈余公积”项下“专项储备”项目 单独反映不再作为负债列示，并需追溯调整。本公司对 2007 年度报表进行了追溯调整，调整后累计增 加 2007 年度归属于母公司的所有者权益—盈余公积 1,928,784.94 元，其中调增 2007 年度归属于母公 司净利润 876,653.57 元。 2．会计估计变更 本年未发生会计估计变更事项。 3．前期差错更正 本年未发生前期差错更正事项。 六、税项 1. 主要税种及税率 ⑴增值税 商品销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳 增值税。 ⑵消费税 44 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 根据财税[2006]33 号文规定，从 2006 年 4 月 1 日起薯类白酒和粮食类白酒统一按 20%比例税率， 酒精仍执行 5%比例税率。根据财税[2001]084 号《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政 策的通知》，本公司销售的白酒自 2001 年 5 月 1 日起另外执行 0.5 元/斤的定额税率。 ⑶营业税 按房屋出租等收入的5%计算缴纳。 ⑷房产税 房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.2%计缴。 ⑸所得税 本公司执行25%的企业所得税率。 ⑹城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 本公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。 七、企业合并及合并财务报表 1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 投资 表决权 比例 比例 （1）同一控制下企业合并子公司 安徽金种子集团阜阳 阜阳开发区新阳大 27,224,550.00 房地产开发 26,724,550.00 98.16% 98.16% 房地产有限公司 道三期综合楼 （2）其他子公司 安徽颖上县金种子酒 颍上县工业开发区 5,000,000.00 白酒、啤酒销售 4,500,000.00 90.00% 90.00% 业有限公司 安徽金太阳生化药业 阜阳市颖上开发区 30,000,000.00 西药、中药生产 27,600,000.00 92.00% 92.00% 有限责任公司 和销售 2．合并范围的变化情况 本公司报告期内合并范围未发生变化。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 247,644.19 3,504,530.02 银行存款 79,177,687.01 34,776,408.01 其他货币资金 — 400,000.00 合 计 79,425,331.20 38,680,938.03 ⑴年末货币资金比年初增加 105.33%，主要系本年度货款回收力度加大，年末货款回 收增加所致； ⑵年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2．交易性金融资产 年末余额 年初余额 项 目 余额 公允价值 余额 公允价值 基金 50,220.00 50,220.00 合 计 50,220.00 50,220.00 年末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 45 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 3．应收票据 ⑴应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 42,113,613.00 44,853,092.58 合 计 42,113,613.00 44,853,092.58 4．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 30,826,368.27 23.92% 24,995,743.89 5,830,624.38 单项金额不重大具有类似信 3,592,834.39 2.79% 3,592,834.39 — 用风险特征的应收账款 其他不重大应收账款 94,456,219.89 73.29% 57,128,113.26 37,328,106.63 合 计 128,875,422.55 100.00% 85,716,691.54 43,158,731.01 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 49,787,565.97 33.62% 34,323,902.70 15,463,663.27 单项金额不重大具有类似信 12,443,977.39 8.40% 12,443,977.39 — 用风险特征的应收账款 其他不重大应收账款 85,876,830.91 57.98% 39,437,070.41 46,439,760.50 合 计 148,108,374.27 100.00% 86,204,950.50 61,903,423.77 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 13,286,805.00 10.31% 664,340.25 12,622,464.75 一至二年 28,585,263.63 22.18% 2,881,897.50 25,703,366.13 二至三年 6,808,524.66 5.28% 1,975,624.53 4,832,900.13 三年以上 80,194,829.26 62.23% 80,194,829.26 — 合 计 128,875,422.55 100.00% 85,716,691.54 43,158,731.01 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 40,936,542.89 27.64% 2,071,496.67 38,865,046.22 一至二年 8,887,893.08 6.00% 1,925,193.13 6,962,699.95 二至三年 26,951,540.28 18.20% 10,875,862.68 16,075,677.60 三年以上 71,332,398.02 48.16% 71,332,398.02 — 合 计 148,108,374.27 100.00% 86,204,950.50 61,903,423.77 46 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶应收账款前 5 名金额的单位（个人）的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金 额 39,952,592.49 54,582,254.17 占应收账款总额的比例 31.00% 36.85% ⑷应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 ⑸应收账款年末余额中应收关联方安徽金宇高速公路发展有限公司款项为 1,592,640.00 元。 ⑹本公司对账龄较长且经多次催收未能收回的下列应收账款全额计提了坏账准备： 账 龄 金 额 一至二年 25,967.93 二至三年 1,122,759.80 三年以上 2,444,106.66 3,592,834.39 合 计 ⑺其他说明事项： 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的 标准，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账 龄较长且预计难以收回的应收账款。 5．预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 8,626,368.04 92.65% 12,107,885.68 81.20% 一至二年 240,434.15 2.58% 1,520,015.99 10.19% 二至三年 289,480.97 3.11% 1,263,932.06 8.48% 三年以上 154,782.00 1.66% 19,782.00 0.13% 合 计 9,311,065.16 100.00% 14,911,615.73 100.00% ⑴预付账款主要包括预付材料款、设备款、工程款等； ⑵年末预付账款余额较年初减少 37.56%，主要系年初设备预付款本期结算所致； ⑶上述余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 6．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 9,169,850.43 94.07% 6,739,691.39 2,430,159.04 单项金额不重大具有类似 信用风险特征的其他应收 — — — — 款 其他不重大的应收款 578,549.84 5.93% 342,646.65 235,903.19 合 计 9,748,400.27 100.00% 7,082,338.04 2,666,062.23 47 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 11,885,007.74 85.67% 7,375,997.10 4,509,010.64 单项金额不重大具有类似 — — — — 信用风险特征的应收款项 其他不重大的应收款 1,988,017.98 14.33% 607,790.15 1,380,227.83 合 计 13,873,025.72 100.00% 7,983,787.25 5,889,238.47 ⑵按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 207,876.05 2.13% 10,393.80 197,482.24 一至二年 5,000.00 0.05% 500.00 4,500.00 二至三年 2,898,917.64 29.74% 434,837.66 2,464,079.99 三年以上 6,636,606.58 68.08% 6,636,606.58 — 合 计 9,748,400.27 100.00% 7,082,338.04 2,666,062.23 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 1,457,408.03 10.51% 72,870.41 1,384,537.62 一至二年 4,696,346.44 33.85% 469,634.62 4,226,711.82 二至三年 4,242,475.13 30.58% 3,964,486.10 277,989.03 三年以上 3,476,796.12 25.06% 3,476,796.12 — 合 计 13,873,025.72 100.00% 7,983,787.25 5,889,238.47 ⑶其他应收款中前 5 名金额单位（个人）的应收总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 9,360,938.03 12,170,755.34 占其他应收款总额的比例 96.03% 87.73% ⑷其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 ⑸其他应收款年末余额中无应收关联方的款项。 ⑹其他应收款年末较年初减少 29.73%，主要原因系本年度收回部分重庆啤酒有限公 司支付的子公司股权转让款以及鑫谷光电股份有限公司支付的股权转让款所致。 ⑺2008 年末余额中金额较大的其他应收款如下： 占其他应收款 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 总额比例（%） 重庆啤酒有限责任公司 股权转让款 2,859,010.64 二至三年 29.33% 重庆啤酒有限责任公司 往来款 3,915,429.21 三年以上 40.16% 48 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 鑫谷光电股份有限公司 股权转让款 2,395,410.58 三年以上 24.57% 杨伟峰 备用金 168,087.60 三年以上 1.72% 苑文军 备用金 23,000.00 三年以上 0.24% 合 计 9,360,938.03 96.02% 7．存货 ⑴存货账面价值 年末余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 8,467,240.99 2,898.94 8,464,342.05 包装物 18,274,407.14 10,267,140.45 8,007,266.69 低值易耗品 879,747.88 — 879,747.88 自制半成品 117,829,232.75 — 117,829,232.75 在产品 10,555,062.21 — 10,555,062.21 库存商品 44,249,529.85 2,206,400.29 42,043,129.56 合 计 200,255,220.82 12,476,439.68 187,778,781.14 年初余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 5,116,871.84 2,898.94 5,113,972.90 包装物 19,586,080.32 12,311,858.26 7,274,222.06 低值易耗品 800,313.15 — 800,313.15 自制半成品 127,037,561.06 — 127,037,561.06 在产品 8,937,866.71 — 8,937,866.71 库存商品 26,848,822.77 519,759.76 26,329,063.01 合 计 188,327,515.85 12,834,516.96 175,492,998.89 ⑵存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 转回 转销 库存商品 519,759.76 1,686,640.53 — — 2,206,400.29 包装物 12,311,858.26 782,660.73 — 2,827,378.54 10,267,140.45 原材料 2,898.94 — — — 2,898.94 合 计 12,834,516.96 2,469,301.26 — 2,827,378.54 12,476,439.68 期末按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备，存货可变现净值是按存货 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。 8．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 其他股权投 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 资 合 计 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 49 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵长期投资减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他股权投资 13,245,501.41 — — 13,245,501.41 合 计 13,245,501.41 — — 13,245,501.41 其他股权投资系对安徽金宇高速公路发展有限责任公司的投资，成本法核算。根据安徽国信会 计师事务所出具的皖国信会审字【2009】1043 号审计报告，本年度未发现新增减值迹象。 ⑶其他股权投资的相关情况如下（单位：万元）： 本企业在被投 被投资单 本企业持股 年末净资产 本年营业收 注册地 业务性质 资单位表决权 当期净利润 位名称 比例 总额 入总额 比例 安徽金宇 高速公路及 阜阳市 高速公路 配套设施投 莲花路 19.78% 19.78% 48,020.43 2,038.33 38,117.02 发展有限 资、建设、管 259 号 责任公司 理 9．投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产原值 出租房屋建筑物 66,368.76 — — 66,368.76 出租土地使用权 26,554,330.00 — — 26,554,330.00 小 计 26,620,698.76 — — 26,620,698.76 累计折旧\摊销 出租房屋建筑物 — — — — 出租土地使用权 2,651,869.83 529,553.52 — 3,181,423.35 小 计 2,651,869.83 529,553.52 — 3,181,423.35 资产减值 出租房屋建筑物 — — — — 出租土地使用权 — — — — 小 计 — — — — 账面价值 出租房屋建筑物 66,368.76 66,368.76 出租土地使用权 23,902,460.17 23,372,906.65 合 计 23,968,828.93 23,439,275.41 10．固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产原价 生产用房 63,432,035.24 -14,000.00 — 63,418,035.24 生产辅助用房 2,747,543.50 783,283.66 — 3,530,827.16 建筑物 16,209,360.94 96,000.00 — 16,305,360.94 机械设备 31,346,893.98 630,966.00 3,889,007.38 28,088,852.60 供热设备 1,508,764.75 317,526.42 — 1,826,291.17 50 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 运输设备 121,590.00 1,869,666.00 — 1,991,256.00 专用设备 20,261,010.63 4,248,535.06 47,643.39 24,461,902.30 其他设备 5,888,529.18 156,300.00 213,139.94 5,831,689.24 小 计 141,515,728.22 8,088,277.14 4,149,790.71 145,454,214.65 累计折旧 生产用房 14,885,145.92 1,708,205.89 — 16,593,351.81 生产辅助用房 339,101.06 61,322.05 — 400,423.11 建筑物 4,382,989.47 481,857.61 — 4,864,847.08 机械设备 17,693,478.47 1,412,189.34 3,146,623.67 15,959,044.14 供热设备 1,545,314.07 19,576.50 — 1,564,890.57 运输设备 14,911.75 57,652.20 — 72,563.95 专用设备 13,951,812.83 1,355,794.44 46,214.09 15,261,393.18 其他设备 4,551,357.95 191,048.05 200,444.96 4,541,961.04 小 计 57,364,111.52 5,287,646.08 3,393,282.72 59,258,474.88 资产减值 生产用房 — — — — 生产辅助用房 — — — — 建筑物 — — — — 机械设备 243,131.32 — — 243,131.32 供热设备 — — — — 运输设备 21,790.00 — — 21,790.00 专用设备 1,316,167.16 — 126,060.76 1,190,106.40 其他设备 5,226.78 — — 5,226.78 小 计 1,586,315.26 126,060.76 1,460,254.50 账面价值 合 计 82,565,301.44 84,735,485.27 ⑴本公司年末为取得银行借款，将部分固定资产进行抵押。其中：①母公司将账面原 值 4,833.17 万元，净值为 3,251.15 万元, 评估值 4,060.07 万元的房产用于抵押，取得 1,793.00 万元最高额担保；②子公司安徽金太阳生化药业有限责任公司将账面原值为 1,983.11 万元，净值 1,670.80 万元，评估价值为 1,632.63 万元的房产用于抵押，取得 600 万元最高额担保。 ⑵本年度生产用房增加负数原因系上年分类生产用房与机械设备串户本年调整。 ⑶固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提。 51 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 11．在建工程 ⑴在建工程账面余额 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 新药制剂工程 1,095,947.11 1,406,607.20 82,249.66 — 2,420,304.65 勾储不锈钢贮罐 — 38,185.00 — — 38,185.00 清洁生产线改造 — 3,236,574.88 — — 3,236,574.88 酒糟蛋白饲料生产线 — 35,000.00 — — 35,000.00 供电及自控安装工程 — 87,864.05 — — 87,864.05 厂区总图及管网工程 — 380,659.41 — — 380,659.41 制酒不锈钢贮罐 — 1,445,204.08 — — 1,445,204.08 合 计 1,095,947.11 6,630,094.62 82,249.66 — 7,643,792.07 在建工程余额、发生额中无借款费用资本化的情形。 ⑵重要的在建工程 投入占预 工程名称 预算数（万元） 已投入金额（万元） 资金来源 算比 新药制剂工程 2,848.00 471.58 16.56% 自筹 合 计 2,848.00 471.58 16.56% ⑶在建工程年末余额较年初余额增加 597.46%，主要原因系本期新增酿酒公司清洁生 产线改造工程所致。 ⑷期末未发生在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值准 备。 12．无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 价 土地使用权 234,799,461.20 — — 234,799,461.20 小 计 234,799,461.20 — — 234,799,461.20 累计摊销 土地使用权 16,184,880.00 5,643,222.72 — 21,828,102.72 小 计 16,184,880.00 5,643,222.72 — 21,828,102.72 资产减值 土地使用权 — — — — 小 计 — — — — 52 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值 土地使用权 218,614,581.20 212,971,358.48 合 计 218,614,581.20 212,971,358.48 ⑴年末用于银行借款抵押的土地使用权账面价值为 2,718.00 万元，其中：阜阳市莲 花路 259 号对面地块账面价值 290.06 万元，取得授信额度 733.00 万元；阜阳市沙河路(热 电厂对面)地块账面价值 2,428.01 万元，取得授信额度 2,067.00 万元。 ⑵无形资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，报告期内未发生减值的 情形，故未计提无形资产减值准备。 13．递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 可抵扣暂 可抵扣暂 递延所得税资产 递延所得税资产 时性差异 时性差异 应收款项账面价值小 2,524,697.83 10,098,791.33 183,899.67 735,598.68 于计税基础形成 存货账面价值小于计 35,882.12 143,528.48 8,610.30 34,441.20 税基础形成 固定资产账面价值小 96,214.76 384,859.02 96,214.76 384,859.02 于计税基础形成 其他流动负债账面价 1,201,075.00 4,804,300.00 56,665.22 226,660.89 值大于计税基础形成 递延收益账面价值大 187,500.00 750,000.00 — — 于计税基础形成 合 计 4,045,369.71 16,181,478.83 345,389.95 1,381,559.79 14．资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年计提数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出(转销)数 一、坏账准备合计 94,188,737.75 -1,389,708.17 — — 92,799,029.58 其中：应收账款 86,204,950.50 -488,258.96 — — 85,716,691.54 其他应收款 7,983,787.25 -901,449.21 — — 7,082,338.04 二、存货跌价准备合计 12,834,516.96 2,469,301.26 — 2,827,378.54 12,476,439.68 其中：库存商品 519,759.76 1,686,640.53 — — 2,206,400.29 包装物 12,311,858.26 782,660.73 — 2,827,378.54 10,267,140.45 原材料 2,898.94 — — — 2,898.94 三、持有至到期投资减值准备 — — — — — 四、长期股权投资减值准备 13,245,501.41 — — — 13,245,501.41 五、固定资产减值准备合计 1,586,315.26 — — 126,060.76 1,460,254.50 — 其中：机械设备 243,131.32 — — 243,131.32 — 运输设备 21,790.00 — — 21,790.00 专用设备 1,316,167.16 — — 126,060.76 1,190,106.40 其他设备 5,226.78 — — — 5,226.78 53 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 六、工程物资减值准备 — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — 十、无形资产减值准备 — — — — — 其中：专利权 — — — — — 商标权 — — — — — 十一、商誉减值准备 — — — — — 15．短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 32,000,000.00 107,680,000.00 保证借款 — 7,000,000.00 质押借款 — — 合 计 32,000,000.00 114,680,000.00 ⑴ 短期借款年末较年初减少 72.10%，主要原因系本年度经营现金流较好，积极偿还 上年银行贷款所致。 ⑵抵押借款 3200 万元系本公司房产和土地抵押，其中房产抵押担保 2393 万元，土地 抵押担保 2800 万元；同时大股东安徽金种子集团有限公司及子公司安徽颍上酒业有限公 司为本公司抵押借款各提供 3000 万元的连带责任担保。 ⑶期末短期借款中无到期未偿还的借款。 16．应付票据 年末余额 年初余额 项 目 其中下一会计期间 其中下一会计期间 金额 金额 将到期的金额 将到期的金额 银行承兑汇票 — — 400,000.00 400,000.00 合 计 — — 400,000.00 400,000.00 应付票据年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 17．应付账款 ⑴2008 年 12 月 31 日，应付账款余额为 56,540,544.22 元。 ⑵2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东安徽金 种子集团有限公司的款项为 95,221.27 元，欠关联方的款项如下： 年末余额 项 目 金额 占年末应付账款余额的比例% 金种子废品回收公司 29,246.13 0.05% 安徽圣氏华衣服饰有限责任公司 1,331,419.66 2.35% 阜阳方圆玻璃有限责任公司 898,178.24 1.59% 合 计 2,258,844.03 4.00% ⑶2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 ⑷应付账款年末余额较年初余额增加 54.70%，主要系本年度白酒产销两旺，年末系白酒生产和销 售的旺季，采购增加所致。 18．预收款项 ⑴2008 年 12 月 31 日，预收账款余额为 47,555,904.63 元。 54 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵2008 年 12 月 31 日，预收账款年末余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的款项及关联方款项。 ⑶2008 年 12 月 31 日，预收账款余额中无账龄超过三年的大额预收账款。 ⑷预收账款年末余额较年初余额增加 201.77%，主要原因系年末为白酒销售的旺季， 且目前本公司普遍采用先款后货的方式进行销售，由于本年度致力于中高档白酒品牌建设 已见成效，月销售额大幅增加，且经销商在农历春节前为春节备货预付款较多所致。 19．应付职工薪酬 本年支付 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 /减少 工资、奖金、津贴和 1,394,320.33 40,712,929.03 34,975,021.03 7,132,228.33 补贴 职工福利费 — 3,864,474.78 3,864,474.78 — 社会保险费 12,197.00 7,164,063.82 7,164,063.82 12,197.00 其中：医疗保险费 — 1,554,375.08 1,554,375.08 — 基本养老保险费 12,197.00 4,516,977.76 4,516,977.76 12,197.00 失业保险费 — 463,383.66 463,383.66 — 工伤保险费 — 456,371.36 456,371.36 — 生育保险费 — 172,955.96 172,955.96 — 住房公积金 1,107.00 680,266.00 689,550.00 -8,177.00 工会经费 3,293,038.78 774,899.71 101,325.13 3,966,613.36 职工教育经费 1,738,276.13 420,818.99 23,845.20 2,135,249.92 合 计 6,438,939.24 53,617,452.33 46,818,279.96 13,238,111.61 截至 2008 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分）的薪酬。 20．应交税费 项 目 年末余额 年初余额 所得税 18,728,222.38 6,860,284.94 增值税 -1,124,008.61 5,554,935.72 消费税 26,640,054.85 9,136,070.38 城建税 1,989,952.13 1,085,345.23 房产税 -1,467.36 -1,467.36 营业税 584,677.26 582,577.26 印花税 7,404.11 3,972.59 土地增值税 91,754.77 100,130.77 代扣个人所得税 489,562.38 502,789.79 教育费附加 1,573,601.63 1,009,431.51 水利基金 14,808.20 42,102.74 其他税金 47,102.61 — 合 计 49,041,664.35 24,876,173.57 应交税金年末较年初增加 97.14%，主要原因系十二月份白酒销售额较上年同期增加，导致应交 消费税增加，并且由于本年度子公司颍上酒业有限公司不再享受所得税免税优惠，期末未交所得税增 加，导致应交税费增加。 55 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 21．应付利息 2008 年 12 月 31 日，应付利息余额为 55,195.00 元。 22．其他应付款 ⑴2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 9,840,698.79 元。 ⑵2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东安徽金 种子集团有限公司款项为 20,800.00 元；无应付其他关联方的款项。 ⑶2008 年 12 月 31 日，无账龄超过三年的大额其他应付款。 23．其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 水电等 — 26,660.89 技术研发费用 — 200,000.00 广告费及兑奖费 4,804,300.00 — 合 计 4,804,300.00 226,660.89 24．股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 7,868.54 -1,303.61 -1,303.61 6,564.93 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 7,868.54 -1,303.61 -1,303.61 6,564.93 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 18,203.61 1,303.61 1,303.61 19,507.22 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件流通股份合计 18,203.61 1,303.61 19,507.22 19,507.22 三、股份总数 26,072.15 26,072.15 根据 2006 年 7 月 4 日实施的股改方案，在该方案实施日后 12 个月内原非流通股份不得上市交易 或者转让；在规定期满后通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例 在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%，并且在上述限售期内，原非流通股出售的股价 不低于 6.18 元。截至 2008 年 12 月 31 日，大股东安徽金种子集团有限公司期末持有股份总数为 89,128,542.00 股，可上市流通股为 23,479,227.00 股，持股比例为 34.19%。 56 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 25．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 434,045,437.35 — — 434,045,437.35 其他资本公积 22,826,210.64 — — 22,826,210.64 合 计 456,871,647.99 — — 456,871,647.99 26．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 30,554,286.24 — — 30,554,286.24 专项储备基金 1,928,784.94 2,373,289.97 — 4,302,074.91 合 计 32,483,071.18 2,373,289.97 — 34,856,361.15 专项储备基金期初余额系根据《企业会计准则讲解 2008》相关规定将年初安全经费的余额 1,928,784.94 元追溯调增 2007 年末盈余公积—专项储备,本年增加系根据规定比例计提的安全经费。 27．未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 上年年末未分配利润 -196,784,208.95 -223,032,161.57 加：会计政策变更 — — 会计差错更正 — — 本年年初未分配利润 -196,784,208.95 -223,032,161.57 加：本年净利润 24,260,393.16 27,124,606.19 其他转入 — — 减：提取法定盈余公积金 — — 专项储备基金 2,373,289.97 876,653.57 现金股利 — — 年末未分配利润 -174,897,105.76 -196,784,208.95 28．营业收入及营业成本 ⑴本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 酒类 342,282,917.42 134,444,900.39 207,838,017.03 生化制药 309,411,278.55 301,395,241.13 8,016,037.42 房地产 3,513,150.00 2,082,929.43 1,430,220.57 小 计 655,207,345.97 437,923,070.95 217,284,275.02 其他业务 材料销售 464,408.35 119,352.90 345,055.45 57 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 技术咨询 414,950.00 22,993.10 391,956.90 租金 561,600.00 529,200.00 32,400.00 其他收入 5,055,157.07 4,596,337.88 458,819.19 小 计 6,496,115.42 5,267,883.88 1,228,231.54 合 计 661,703,461.39 443,190,954.83 218,512,506.56 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 酒类 199,038,399.03 67,646,309.26 131,392,089.77 生化制药 570,958,126.59 560,916,414.73 10,041,711.86 房地产 14,580,141.00 7,036,274.57 7,543,866.43 小计 784,576,666.62 635,598,998.56 148,977,668.06 其他业务 材料销售 2,098,036.69 1,436,734.07 661,302.62 技术咨询 200,000.00 9,990.00 190,010.00 租金 579,200.00 529,553.52 49,646.48 其他收入 169,536.00 — 169,536.00 小计 3,046,772.69 1,976,277.59 1,070,495.10 合 计 787,623,439.31 637,575,276.15 150,048,163.16 ⑵2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 80,143,986.20 元，占本公司全部主营业务收 入的 12.23%。 29．营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 消费税 20%以及每公斤 1 元 51,338,034.00 22,096,064.16 城建税 7% 5,996,356.43 3,261,011.78 土地增值税 53,143.80 748,480.70 营业税 5% 125,015.30 639,866.16 教育费附加 3% 3,678,490.88 2,087,607.84 合 计 61,191,040.41 28,833,030.64 营业税金及附加较上年增加了 112.23%，主要系本期白酒销售较上年增加导致消费税较上年增加 所致。 30．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 6,884,486.76 11,002,498.70 减：利息收入 251,771.58 371,681.59 58 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 加：汇兑损失 — — 加：结算手续费 40,878.39 36,927.94 合 计 6,673,593.57 10,667,745.05 财务费用本年较上年减少 37.44 %，主要原因系本年度短期借款减少，借款利息支出 相应减少所至。 31．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 -1,389,708.17 26,481,731.34 存货跌价损失 2,469,301.26 -2,019,511.00 固定资产减值损失 — — 投资减值损失 — 3,250,435.66 合 计 1,079,593.09 27,712,656.00 32．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 2,073,579.00 2,894,744.00 罚款收入 917,810.60 292,235.82 其他 33,300.35 97,292.43 处理固定资产收益 — — 合 计 3,024,689.95 3,284,272.25 本年度取得的政府补助具体项目如下： 拨款单位 补助项目 补助金额 颍上县财政局 技改贴息 410,000.00 阜阳市财政局 技改贴息 250,000.00 阜阳市财政局 重点建设项目贴息 300,000.00 阜阳市科学技术局 科学技术奖励 110,000.00 阜阳市财政局 保老扶中专项补助 1,003,579.00 合 计 2,073,579.00 33．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 违约金 — 164,511.40 罚款支出 4,000.00 217.00 捐赠 946,565.60 126,700.00 处理固定资产损失 475,478.85 — 其他 9,660.01 2,342,511.59 合 计 1,435,704.46 2,633,939.99 59 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 34．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 13,032,083.33 2,420,305.63 递延所得税费用 -3,699,979.76 53,389.75 合 计 9,332,103.57 2,473,695.38 35．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 2,073,579.00 2,894,744.00 单位往来 6,990,182.92 — 租金收入 561,600.00 529,200.00 罚款、违约金 949,450.94 351,635.68 合 计 10,574,812.86 3,775,579.68 36．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 单位往来 — 3,323,578.15 差旅费 3,275,681.30 6,123,275.53 促销费 49,374,870.84 15,200,879.32 广告费 12,102,226.05 10,458,978.08 保险费 348,073.66 1,541,547.43 运输费 3,577,031.12 1,944,411.49 中介服务费 1,139,673.00 1,682,424.00 其他 679,645.52 566,928.63 办公费 2,414,946.66 1,304,117.06 招待费 364,451.40 852,087.44 水电费 180,054.11 82,919.06 罚款、违约金 4,000.00 72,887.99 手续费 40,878.39 10,026.41 修理费 1,049,545.42 1,096,206.89 排污费 133,167.00 683,279.60 打假费 376,011.50 — 60 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 捐赠 946,565.60 — 研发费 951,708.67 1,177,011.69 合 计 76,958,530.24 46,120,558.77 37．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 251,771.58 371,681.59 合 计 251,771.58 371,681.59 38．将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,285,040.49 27,360,177.72 加：资产减值准备 -1,747,785.45 27,712,656.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,287,646.08 5,906,221.17 无形资产摊销 6,172,776.24 5,645,990.51 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 475,478.85 — 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -220.00 — 财务费用（收益以“－”号填列） 6,632,715.18 10,630,817.11 投资损失（收益以“－”号填列） — — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,699,979.76 53,389.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,927,704.97 8,214,579.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,697,607.33 -13,178,735.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,291,422.16 -20,236,958.93 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 143,466,996.15 52,108,137.88 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 79,425,331.20 38,680,938.03 减：现金的年初余额 38,680,938.03 59,614,531.97 加：现金等价物的年末余额 — — 61 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加 40,744,393.17 -20,933,593.94 39. 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 一、现金 79,425,331.20 38,680,938.03 其中：库存现金 247,644.19 3,504,530.02 可随时用于支付的银行存款 79,177,687.01 34,776,408.01 可随时用于支付的其他货币资金 — 400,000.00 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、年末现金及现金等价物余额 79,425,331.20 38,680,938.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 — — 的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 87,331,206.18 62.19% 24,590,984.43 62,740,221.75 单项金额不重大具有类 似信用风险特征的应收 3,592,834.39 2.56% 3,592,834.39 — 款项 其他不重大应收款项 49,509,127.51 35.25% 47,440,857.20 2,068,270.31 合 计 140,433,168.08 100.00% 75,624,676.02 64,808,492.06 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 44,470,206.15 45.53% 33,773,090.93 10,697,115.22 单项金额不重大具有类 似信用风险特征的应收 12,443,977.39 12.74% 12,443,977.39 — 款项 其他不重大应收款项 40,757,984.51 41.73% 35,977,342.70 4,780,641.81 合 计 97,672,168.05 100.00% 82,194,411.02 15,477,757.03 62 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 62,740,221.75 44.68% — 62,740,221.75 一至二年 25,978.33 0.02% 25,968.97 9.36 二至三年 3,556,007.98 2.53% 1,487,747.03 2,068,260.95 三年以上 74,110,960.02 52.77% 74,110,960.02 — 合 计 140,433,168.08 100.00% 75,624,676.02 64,808,492.06 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 2,053,365.79 2.10% 127,337.82 1,926,027.97 一至二年 5,069,670.00 5.19% 1,543,370.82 3,526,299.18 二至三年 19,833,601.79 20.31% 9,808,171.91 10,025,429.88 三年以上 70,715,530.47 72.40% 70,715,530.47 — 合 计 97,672,168.05 100.00% 82,194,411.02 15,477,757.03 ⑶应收账款前 5 名单位金额（个人）的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 35,774,281.84 52,729,785.46 占应收账款总额的比例 25.47% 53.99% ⑷应收账款年末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ⑸应收账款年末余额中应收关联方安徽金宇高速公路发展有限公司款项为 1,592,640.00 元。 ⑹应收账款年末较年初增加 43.78 %，主要原因系本公司白酒销售大幅增加，导致应收子公司安 徽颍上酒业有限公司销售账款增加。 ⑺本公司对账龄较长且经多次催收未能收回的下列应收账款全额计提了坏账准备： 账 龄 金 额 一至二年 25,967.93 二至三年 1,122,759.80 三年以上 2,444,106.66 合 计 3,592,834.39 ⑻其他说明事项 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的 标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄 较长且预计难以收回的应收账款； 63 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 99,343,614.47 99.46% 6,739,691.39 92,603,923.08 单项金额不重大具有类似 — — — — 信用风险特征的应收款项 其他不重大应收款 536,474.09 0.54% 335,870.86 200,603.23 合 计 99,880,088.56 100.00% 7,075,562.25 92,804,526.31 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 134,699,653.40 98.75% 7,375,997.10 127,323,656.30 单项金额不重大具有类 似信用风险特征的应收 — — — — 款项 其他不重大应收款项 1,709,339.78 1.25% 573,989.39 1,135,350.39 合 计 136,408,993.18 100.00 7,949,986.49 128,459,006.69 ⑵按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 90,365,324.34 90.48% 9,578.02 90,355,746.32 一至二年 — — — — 二至三年 2,880,917.64 2.88% 432,137.65 2,448,779.99 三年以上 6,633,846.58 6.64% 6,633,846.58 — 合 计 99,880,088.56 100.00% 7,075,562.25 92,804,526.31 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 124,031,564.29 90.92% 45,151.52 123,986,412.77 一至二年 4,660,917.64 3.42% 466,091.75 4,194,825.89 二至三年 4,242,215.13 3.11% 3,964,447.10 277,768.03 三年以上 3,474,296.12 2.55% 3,474,296.12 — 合 计 136,408,993.18 100.00% 7,949,986.49 128,459,006.69 ⑶其他应收款前 5 名单位金额（个人）的应收账款总额 64 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末余额 年初余额 金额 99,343,614.47 135,031,747.05 占其他应收款总额的比例 99.46% 98.99% ⑷其他应收款年末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 ⑸其他应收款年末余额中应收子公司款项为 90,173,764.04 元。 ⑹2008 年末余额中金额较大的其他应收款如下： 占其他应收 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 款总额比例 （%） 阜阳金种子集团房地产开发有限公司 往来款 75,605,853.33 一年以内 75.70% 安徽金太阳生化药业有限公司 往来款 14,567,910.71 一年以内 14.58% 重庆啤酒有限责任公司 股权转让款 2,859,010.64 二至三年 2.86% 重庆啤酒有限责任公司 往来款 3,915,429.21 三年以上 3.92% 鑫谷光电股份有限公司 股权转让款 2,395,410.58 三年以上 2.40% 合 计 99,343,614.47 99.46% 3．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 59,003,151.84 — 59,003,151.84 59,003,151.84 — 59,003,151.84 其他股权投资 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 110,000,000.00 13,245,501.41 96,754,498.59 合 计 169,003,151.84 13,245,501.41 155,757,650.43 169,003,151.84 13,245,501.41 155,757,650.43 ⑵长期投资减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 — — — — 其他股权投资 13,245,501.41 — — 13,245,501.41 合 计 13,245,501.41 — — 13,245,501.41 ⑵子公司、合营公司、联营公司的相关情况如下(单位：万元)： 本公司 本公司在被投 被投资单位名 年末净资产 本年营业收 当期净利 注册地 业务性质 持股比 资单位表决权 称 总额 入总额 润 例 比例 子公司 安徽金太阳生 阜阳市颖 西药、中药 化药业有限公 92% 92% 7,351.02 30,941.66 70.20 上开发区 生产和销售 司 安徽颖上县金 颍上县工 白酒、啤酒 90% 90% 29,763.20 34,142.02 2,872.11 种子酒业有限 业开发区 销售 65 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 阜阳金种子集 阜阳市莲 房地产开发、销 团房地产开发 花路 15 98.16% 98.16% 13,054.82 354.56 -171.28 售 有限公司 号 其他股权投资 安徽金宇高速 阜阳市莲 高速公路及配套 公路发展有限 花路 259 设施投资、建设、 19.78% 19.78% 48,020.43 2,038.33 38,117.02 公司 号 管理 ⑶报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准 备。 ⑷本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 3．营业收入及营业成本 本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 酒类 211,378,993.78 130,130,311.70 81,248,682.08 小 计 211,378,993.78 130,130,311.70 81,248,682.08 其他业务 原材料及废料 459,066.47 114,011.02 345,055.45 咨询及技术服务 414,950.00 22,993.10 391,956.90 其他 567,266.65 29,724.12 537,542.53 租金 529,200.00 529,200.00 - 小 计 1,970,483.12 695,928.24 1,274,554.88 合 计 213,349,476.90 130,826,239.94 82,523,236.96 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 酒类 87,665,356.94 58,549,976.31 29,115,380.63 小 计 87,665,356.94 58,549,976.31 29,115,380.63 其他业务 原材料及废料 298,212.73 177,659.64 120,553.09 咨询及技术服务 200,000.00 9,990.00 190,010.00 其他 169,536.00 — 169,536.00 租金 579,200.00 529,553.52 49,646.48 小 计 1,246,948.73 717,203.16 529,745.57 合 计 88,912,305.67 59,267,179.47 29,645,126.20 2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 211,378,993.78 元，占本公司全部主营业务收 入的 100%。 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1．关联方关系的披露 ⑴本公司的实际控制人 本公司实际控制人为安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司第一大股东安徽金 种子集团有限公司，系安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会下属的国有独资公司，截至 2087 年 12 月 31 日安徽金种子集团有限公司占本公司股权比例为 34.19%。 66 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵存在控制关系的关联方 与本公司 关 公司名称 组织机构代码 注册地 主营业务 经济性质 法定代表人 系 安徽金种子集团有限 阜阳市莲 15183475-8 白酒生产销售 大股东 国有法人 锁炳勋 公司 花路 安徽金太阳生化药业 阜阳市颖 西药、中药 73890702-0 子公司 有限责任 徐三能 有限公司 上开发区 生产和销售 安徽颖上县金种子酒 业有限公司 颍上县工 白酒、啤酒 78307794-3 子公司 有限责任 锁炳勋 业开发区 销售 安徽金种子集团房地 产开发有限公司 阜阳市莲 房地产开发、销 72852168-5 子公司 有限责任 锁炳勋 花路 15 号 售 ⑶存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽金种子集团有限公司 — — 268,000,000.00 268,000,000.00 安徽金太阳生化药业有限公司 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 安徽颖上县金种子酒业有限公司 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 安徽金种子集团房地产开发有限公司 27,224,550.00 — 27,224,550.00 ⑷不存在控制关系的关联方关系的性质 名 称 组织机构代码 与本集团/本公司之关系 安徽金种子南扬制革有限公司 15218837-2 同一母公司 阜阳金种子废品回收有限公司 71993513-0 同一母公司 阜阳塑胶制品有限公司 71394739-2 同一母公司 安徽圣氏华衣服饰有限公司 79188804-1 同一母公司 阜阳市方圆玻璃有限责任公司 79188802-5 同一母公司 安徽金宇高速公路发展有限公司 74892662-0 同一母公司 2．关联交易披露 ⑴销售与采购定价政策 采购价格定价政策：向关联方采购低档白酒以安徽金种子集团有限公司所属的安徽种子酒总厂的 出厂价格购买；酒瓶盖、酒瓶、纸箱、煤、低值易耗品等按市场价购买。 销售价格定价政策：向关联方销售白酒采用市场统一价格。 ⑵销售商品 本年金额 上年金额 关联方名称 类别 占同类金额 占同类金额 总额 总额 比例 比例 安徽金种子集团有 白酒 5,350,579.64 1.56% 1,647,339.70 0.83% 限公司 合 计 5,350,579.64 1.56% 1,647,339.70 0.83% 67 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶购买商品 本年金额 上年金额 关联方名称 类别 占同类金额 占同类金额 总额 总额 比例 比例 低档白酒 4,314,646.84 2.05% 8,962,414.70 100.00% 安徽金种子集团有 酒瓶盖 5,643,049.37 60.98% 2,331,978.53 46.57% 限公司 打火机 — — 935,226.20 100.00% 小计 9,957,696.21 12,229,619.43 煤 1,359,667.54 53.65% 614,865.84 25.59% 阜阳市方圆玻璃有 酒瓶 13,339,976.57 58.38% 6,447,262.30 60.89% 限公司 酒瓶盖 488,741.92 5.28% — — 其他 66,290.90 29.05% — — 小计 15,254,676.93 7,062,128.14 安徽圣氏华衣服饰 包装箱 2,551,264.09 10.55% 250,454.69 2.53% 有限公司 小计 2,551,264.09 250,454.69 金种子废品公司 酒瓶 301,824.26 1.32% — — 小计 301,824.26 — — ⑷担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的大股东安徽金种子集团有限公司为本公司在中国银行股份有 限公司阜阳分行 2000 万元的借款提供 3000 万元连带责任保证担保，该笔借款 2009 年 7 月 16 日到期。 ⑸租赁 本公司部分土地租赁给大股东安徽金种子集团有限公司子公司安徽圣氏华衣服饰有限公司、阜阳 市方圆玻璃有限责任公司及阜阳市金龙制革有限公司使用，期限自 2006 年 8 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，年租金为 52.92 万元，租金收取从 2007 年 1 月 1 日开始，每年底前一次支付，本年收到 租金 52.92 万元。 ⑹债权债务往来余额 年末余额 年初余额 应收账款 安徽金宇高速公路发展有限公司 1,592,640.00 1,592,640.00 安徽金种子集团有限公司 — 19,879,221.72 合 计 1,592,640.00 21,471,861.72 预收账款 阜阳金种子废品回收有限公司 — 1,128,932.06 安徽圣氏华衣服饰有限公司 — 782,926.55 合 计 — 1,911,858.61 应付账款 安徽金种子集团有限公司 95,221.27 — 68 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 金种子废品回收公司 29,246.13 — 安徽圣氏华衣服饰有限责任公司 1,331,419.66 — 阜阳方圆玻璃有限责任公司 898,178.24 — 2,354,065.30 其他应付款 安徽金种子集团有限公司 20,800.00 43,538.91 合 计 20,800.00 43,538.91 ⑺其他关联交易 本公司与大股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金种子集团有限公司根 据本公司的需求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建立劳务派遣合同关系，安徽金种子集 团有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同，建立劳动关系，劳务费由本公司代为发放，社 会保险费用由本公司按国家规定标准每年末一次结算，并交由安徽金种子集团有限公司缴纳。本期安 徽金种子集团有限公司全年平均派遣工人 1413 人，本期结算社保费用 6,222,437.75 元。 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 1．利润分配 本公司于 2009 年 4 月 18 日召开的董事会建议 2008 年度拟不进行利润分配，此议案需提交本公司 股东大会审议批准。 2．其他事项 2009 年 2 月 10 日，本公司第三届董事会第二十三次会议决议通过以自有资金出资设立全资子公 司阜阳金种子酒业销售有限公司，注册资本 1000 万元。 截至审计报告日止，除上述事项外本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 1、本公司的子公司安徽金种子集团房地产开发有限公司持有的账面价值为 117,410,981.21 元的 无形资产—土地使用权，根据规定，截止 2008 年 12 月 31 日，两年开发期限已经到期，本公司已经向 有关国土资源部门申请延期开发，截止报告日相关手续正在办理过程中。 2、2008 年 8 月 18 日，本公司大股东安徽金种子集团有限公司以其持有的本公司股权中的 4400 万股（占本公司总股本的 16.88%），向质权人中国农业银行阜阳市颍泉区支行质押，为本公司向中国 农业银行阜阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保最高额为人民币 13,000 万元，质押期限三 年。截止 2008 年 12 月 31 日本公司无中国农业银行阜阳市颍泉区支行借款事项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。 69 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下表所示: ⑴净资产收益率（%） 本年数 上年数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利 润 4.20 4.29 4.90 4.88 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.90 3.98 2.52 2.58 ⑵每股收益（元） 本年数 上年数 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 基本每股收 稀释每股收 益 益 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 0.09 0.09 0.05 0.05 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0） 其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润;E0 为归属于 普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普 通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数。 “归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期末 净资产”不包括少数股东权益。 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益（EPS）的计算公式如下： 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 70 安徽金种子酒业股份有限公司 2008 年年度报告 3. 非经常性损益 项目 本年金额 上年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分； -475,478.85 — 2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,073,579.00 2,894,744.00 补助除外； 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -9,114.66 -2,244,411.74 4.其他（冲回的以前年度节余的福利费）。 — 13,342,419.51 小计 1,588,985.49 13,992,751.77 减：所得税影响数 -112,490.17 704,819.81 少数股东损益影响数 -27,361.71 111,238.40 非经常性损益净额 1,728,837.37 13,176,693.56 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、公司在证券部置备上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公 司章程要求查阅时，公司及时提供。 董事长：锁炳勋 安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年 4 月 18 日 71