大元股份(600146)2008年年度报告

宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 6 六、公司治理结构 ................................................ 9 七、股东大会情况简介 ........................................... 12 八、董事会报告 ................................................. 12 九、监事会报告 ................................................. 17 十、重要事项 ................................................... 18 十二、备查文件目录 ............................................. 70 1 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 战佳 因个人原因，委托董事马祖铨先生代其行使表决权 (三) 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人徐斌、主管会计工作负责人肖俊及会计机构负责人（会计主管人员）肖俊声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 宁夏大元化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大元股份 公司法定英文名称 NINGXIA DAYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 公司法定代表人 徐斌 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张冬梅 董事会秘书联系地址 北京市海淀区知春路 13 号 董事会秘书电话 010-82332716 董事会秘书传真 010-82332713 董事会秘书电子信箱 dy600146@vip.sina.com 公司注册地址 银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号 公司办公地址 北京市海淀区知春路 13 号 公司办公地址邮政编码 100083 公司国际互联网网址 http://irm.p5w.net/600146/index.html 公司电子信箱 dy600146@vip.sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大元股份 600146 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 6 月 29 日 公司首次注册地点 银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号 企业法人营业执照注册号 6400021200014 税务登记号码 640105710658608 组织机构代码 71065860-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 2008 室 2 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -10,781,710.73 利润总额 3,265,304.41 归属于上市公司股东的净利润 2,248,418.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -12,832,587.22 经营活动产生的现金流量净额 -4,707,415.86 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司与嘉兴 市国土资源局签订《收回嘉土国用（2001）字 非流动资产处置损益 10,964,215.97 第 72389 号土地证部分土地面积的协议书》， 对方收回土地面积 38,293.30 平方米。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 3,018,535.00 明细见十一.7.31 政府补助附注。 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 2,795,314.61 本年度出售金城股份等的投资收益。 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,264.17 少数股东权益影响额 -1,720,697.39 所得税影响额 -40,626.2 合计 15,081,006.16 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 120,712,291.47 108,480,906.51 11.28 87,515,120.68 利润总额 3,265,304.41 -13,857,920.12 123.56 8,498,330.62 归属于上市公司股东的净利润 2,248,418.94 -18,703,272.97 112.02 6,512,628.52 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -12,832,587.22 -21,017,414.44 38.94 5,170,284.54 基本每股收益（元／股） 0.011 -0.094 111.70 0.033 稀释每股收益（元／股） 0.011 -0.094 111.70 0.033 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.064 -0.105 39.05 0.026 全面摊薄净资产收益率（%） 0.69 -5.20 增加 5.89 个百分点 1.90 加权平均净资产收益率（%） 0.62 -5.60 增加 6.22 个百分点 1.91 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -3.96 -5.84 增加 1.88 个百分点 1.51 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -3.56 -6.29 增加 2.73 个百分点 1.52 经营活动产生的现金流量净额 -4,707,415.86 -10,013,296.85 52.99 -16,213,159.66 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） -0.0235 -0.05 60.00 -0.08 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 426,091,513.38 463,342,061.68 -8.04 429,019,832.92 所有者权益（或股东权益） 324,212,389.98 359,625,435.04 -9.85 343,268,468.01 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.62 1.80 -10.00 1.72 3 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表：报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况：报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况：截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况：报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变 动。 3、现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 15,992 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 份数量 质押 大连实德投资有限公司 境内非国有法人 60.4 120,800,000 0 120,800,000 118,600,000 哈尔滨华尔投资有限公司 未知 1.40 2,801,077 549,077 0 未知 北京首佳融通物流技术有限公司 未知 0.93 1,854,937 1,854,937 0 未知 哈尔滨市川江劳动服务有限公司 未知 0.81 1,610,000 -5,572 0 未知 刘广辉 未知 0.76 1,521,000 721,000 0 未知 北京金柜典当有限公司 未知 0.48 952,741 952,741 0 未知 哈尔滨市实务经贸有限公司 未知 0.47 936,539 -537,990 0 未知 季琳 未知 0.43 869,800 556,800 0 未知 葛英霞 未知 0.43 861,914 861,914 0 未知 周亿 未知 0.29 575,100 0 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 哈尔滨华尔投资有限公司 2,801,077 人民币普通股 北京首佳融通物流技术有限公司 1,854,937 人民币普通股 哈尔滨市川江劳动服务有限公司 1,610,000 人民币普通股 刘广辉 1,521,000 人民币普通股 北京金柜典当有限公司 952,741 人民币普通股 哈尔滨市实务经贸有限公司 936,539 人民币普通股 季琳 869,800 人民币普通股 葛英霞 861,914 人民币普通股 周亿 575,100 人民币普通股 李连生 542,100 人民币普通股 上述股东中，第一大股东大连实德投资有限公司与其他流通股股东不存在关联关系也不属于《上市公司股 上述股东关联关系或一致行动的 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关 说明 系或一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 4 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位:股 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 大连实德投资有限公司承诺在法定 大连实德投资有限公司 120,800,000 2009 年 2 月 23 日 120,800,000 承诺禁售期满后 24 个月内将不通 过市场挂牌交易方式减持股份。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 项目投资；企业策划及经营管理的咨 大连实德投资有限公司 徐明 300,000,000 2003 年 5 月 22 日 询；电热水器、厨房电器的销售 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 家或地区居留权 曾任大连实德集团有限公司副总裁，大连银行股份有限公司董事，生命人寿保 陈春国 中国 否 险股份有限公司董事；现任大连实德集团有限公司总裁，辽宁省人大代表 (3) 控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 是否 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 年末持 股份增 变动 司领 股数 股数 减数 原因 酬、 徐 斌 董事长 男 44 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 马祖铨 董事 男 67 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 战 佳 董事 女 36 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 李 云 董事、总经理 男 33 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 赵兴伟 董事 男 41 2008 年 10 月 23 日～2010 年 12 月 14 日 是 杨金观 独立董事 男 46 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 胡俞越 独立董事 男 48 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 王开定 独立董事 男 38 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 王雪梅 监事会主席 女 40 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 周家华 监事 男 47 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 是 黄 勇 职工监事 男 42 2007 年 12 月 14 日～2010 年 12 月 14 日 264 264 是 李 楠 副总经理 男 38 2008 年 6 月 2 日～2010 年 12 月 14 日 是 薛一心 副总经理 女 49 2008 年 12 月 4 日～2010 年 12 月 14 日 否 肖 俊 财务总监 男 32 2008 年 7 月 22 日～2010 年 12 月 14 日 是 张冬梅 董事会秘书 女 29 2008 年 7 月 22 日～2010 年 12 月 14 日 是 童开宏 财务总监（离任） 男 36 2007 年 12 月 14 日～2008 年 4 月 27 日 是 王江涛 董事（离任） 男 38 2007 年 12 月 14 日～2008 年 5 月 29 日 是 邢 龙 董事、董秘、财务总监（离任） 男 33 2007 年 12 月 14 日～2008 年 7 月 18 日 是 合计 / / / / / 6 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.徐斌，现任大连实德集团有限公司副总裁、本公司董事长。 2.马祖铨，曾任大连实德集团有限公司副总裁，现任大连实德集团有限公司常务副总裁。 3.战佳，2002 年 5 月进入大连实德集团有限公司投资事业部，历任项目经理、副部长、部长，现任大 连实德集团投资总监。 4.李云，曾任北京创都科技发展有限公司副总裁。现任本公司董事，总经理。 5.赵兴伟，曾任实德足球俱乐部办公室主任、副总经理，大连实德集团有限公司办公室主任、总裁助 理，赛德隆国际电器（中国）有限公司常务副总经理等职，现任本公司董事、嘉兴中宝碳纤维有限公 司总经理。 6.杨金观，曾在日本国 AZSA 监查法人、北京中惠会计师事务所、北京天华会计师事务所兼职注册会 计师等工作。现任中央财经大学教务处处长，兼任中国内部审计协会常务理事、中国注册税务师协会 理事等职。 7.胡俞越，长期从事证券期货市场理论、流通理论和中国近现代市场等方面的教学研究工作。现任北 京工商大学证券期货研究所所长、中国商业史学会副会长、首都企业改革与发展研究会常务理事、北 京工商管理学会理事、中国期货业协会专家委员会委员、上海期货交易所产品委员会委员、新华社特 约财经分析师等职。 8.王开定，曾任美国联合技术公司法律部实习律师、北京市怡文律师事务所律师、北京市中伦金通律 师事务所律师职务。现任北京市金杜律师事务所律师，对外经济贸易大学法学院教师等职。 9.王雪梅，曾任新蓝置业有限公司财务部经理，现任大连实德集团有限公司审计总监。 10.周家华，现任嘉兴中宝碳纤维有限责任公司副总经理。 11.黄勇，历任大连分公司车间主任等职务，现任本公司大连分公司总工程师。 12.李楠，曾在大连实德集团有限公司信息部总监、大连实德集团有限公司总裁助理，现任本公司副总 经理。 13.薛一心，曾任大连实德集团有限公司总工程师，现任本公司副总经理。 14.肖俊，曾在北京五联方圆会计师事务所工作，现任本公司财务总监。 15.张冬梅，曾在大连实德集团有限公司工作，现任本公司董事会秘书。 16.童开宏， 2002 年 1 月担任本公司财务审计部经理、公司财务总监职务，现已离职。 17.王江涛，曾任浙江嘉兴中宝碳纤维有限责任公司董事、总经理、本公司董事，现已离职。 18.邢龙，曾在北京中关村科技发展（控股）股份有限公司工作，曾任本公司董事、董事会秘书、财务 总监，现已离职。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 徐 斌 大连实德集团有限公司 副总裁 2007 年 11 月 20 日 是 马祖铨 大连实德集团有限公司 常务副总裁 2007 年 11 月 20 日 是 7 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 战 佳 大连实德集团有限公司 投资总监 2005 年 2 月 1 日 是 王雪梅 大连实德集团有限公司 审计总监 2004 年 9 月 1 日 是 李 楠 大连实德集团有限公司 总裁助理 2008 年 6 月 1 日 是 薛一心 大连实德集团有限公司 总工程师 2008 年 12 月 3 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赛德隆国际电器（中国）有 赵兴伟 常务副总经理 2008 年 10 月 22 日 是 限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会薪酬与考核委员会负责考核薪酬管理制度的制 定和管理工作。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司所处行业及地区的薪酬水平，结合公司的实际 经营情况制定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理人员情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 薛一心 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 童开宏 财务总监 个人原因 王江涛 董事 个人原因 邢龙 董事、董事会秘书、财务总监 个人原因 2008 年 4 月 27 日，公司董事会收到童开宏先生辞去公司财务总监职务的辞职报告；2008 年 4 月 28 日，经公司总经理李云先生提名，聘请邢龙先生为公司财务总监；2008 年 5 月 29 日，公司董事会 收到王江涛先生因个人原因辞去公司董事职务的辞职报告，为确保公司董事会的正常运作，2008 年 6 月 2 日，公司四届四次董事会会议推选赵兴伟先生为四届董事会候选人；经总经理李云先生提名，聘 任李楠先生为公司副总经理。2008 年 7 月 18 日，公司董事会收到邢龙先生辞去董事、财务总监、董 事会秘书的辞职报告；2008 年 7 月 21 日，公司四届七次董事会会议聘任肖俊先生为公司财务总监， 张冬梅女士为公司董事会秘书；2008 年 12 月 23 日，公司 2008 年度第一次临时股东大会通过了《宁 夏大元化工股份有限公司关于推选赵兴伟先生为第四届董事会董事的预案》，聘任赵兴伟先生为公司 四届董事会董事；2008 年 12 月 4 日，经总经理李云提名，公司四届十一次董事会会议聘任薛一心女 士为公司副总经理。 8 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 142 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 20 财务人员 6 生产人员 77 技术人员 6 销售人员 33 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 2 本科 38 大专 33 中专及以下 69 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了学习、自查、公众评议、整改提高 等各阶段任务，并根据中国证券监督管理委员会公告（[2008]27 号）《关于公司治理专项活动公告的 通知》及宁夏监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（宁证监发[2008]105 号）的 有关要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，把该项活动继续推向深入。《宁夏大元化 工股份有限公司关于进一步推进公司治理专项活动的报告》经 2008 年 7 月 18 日召开的董事会四届六 次会议通过，于 2008 年 7 月 22 日发布(全文详见上海交易所网站)；同时，宁夏监管局于 2008 年 8 月 4 日-8 月 10 日对公司 2007 年年度报告披露质量、专项治理活动整改情况以及大股东资金与关联方 资金占用情况进行现场检查，并于 2008 年 9 月 8 日下发《监管提醒函》(宁证监函[2008]108 号，以 下简称“提醒函”)，公司有关部门对提醒函中提出的问题逐条进行分析,制定相应措施，并责成有关 人员进行逐一落实，于 2008 年 9 月 22 日已向宁夏监管局就相关情况进行了汇报。目前，公司自查阶 段发现的问题、公众评议中的问题以及宁夏监管局现场检查中发现的问题均已整改完毕。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 9 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 杨金观 10 8 2 0 胡俞越 10 9 1 0 王开定 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况：报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案 及其他非董事会议案事项提出异议。公司独立董事在充分保证其独立性的情况下，以认真、负责、科 学的态度履行职责，对报告期内公司发生的有关事项发表了独立、公正的意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、原材料供应和产品销售等业务体系， 业务方面独立情况 并具有自主经营能力。本公司业务独立于控股股东，控股股东除按照公司章程的规定行使股东 权利外，未以其他方式对公司业务进行干涉。 公司在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本 人员方面独立情况 公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务。 资产方面独立情况 公司拥有独立完整的产、供销系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司所有。 公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东保持完全独立，无从属关系并能保证正常 机构方面独立情况 经营业务工作的开展。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公司拥有银行独立 财务方面独立情况 账户并独自纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司主要内部控制制度 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等法人治理结构方面的规范制度， 以进一步促进公司法人治理结构的完善和规范运作。 2、生产经营控制 (1)股份公司股东大会、董事会、经理层三者之间的委托代理关系。根据《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《总经理议事规则》的授权和被授权来解决，为了更好的将公司所有者和经营 者的利益结合起来，使其保持一致，除了通过授权与被授权这一基本的内控制度来加强公司治理建设， 将来可考虑长、中、短期相结合的激励机制，如股权激励机制。 (2)股份公司对下属公司的内部控制设计，根据对下属公司的控制力可以分三种情况： 下属分公司及子公司（控制）。对于下属分公司和子公司，公司直接任命经营管理层对公司进行 经营管理。 下属合营企业（共同控制）。对于合营企业，公司除了通过股东大会、董事会、参与公司的重大 经营决策外，还要向经理层派出一至数名高管参与公司日常经营管理决策，减少公司经营管理的风险。 10 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 要求公司制定《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理议事规则》，对股东会、董事会、 总经理各个决策层以及经营层的权限进行限定。 下属联营企业（重大影响）。对于联营企业，公司要通过股东大会、董事会参与公司的重大经营 决策，尽可能争取向经营层派出高管人员参与日常经营管理。要求公司制定《股东会议事规则》、《董 事会议事规则》、《总经理议事规则》，对股东大会、董事会、总经理决策层及经营层的权限进行限 定，减少公司决策和经营的风险，避免内部人控制。 3、财务管理制度方面 为加强公司资金的集中管理，认真筹集和组织资金，确保资金安全。公司认真执行国家财经政策 及相关法律法规，按照《会计法》、《企业会计准则》的规定办理会计事项，制定了《财务管理制度》， 对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、对外投资管理、成本费用管理、收入和利润分配 的管理、财务报告等进行了明确的规定。《内部审计制度》的制定，加强了公司内部财务运作的监督， 规范了公司财务的运作情况，最大的保护了投资者权益。 4、信息披露管理制度 为做到管理透明、充分披露、规范运作，根据有关法律、法规，公司制定了《宁夏大元化工股份 有限公司信息披露管理制度》。制度中对公司信息披露的规范、信息披露的程序、责任人、披露的一 般要求等均作出了规定，该制度对公司的经营管理、规范运作、保护投资者的权益等方面产生积极影 响。 5、2008 年制定修改的制度。 2008 年 7 月 18 日，董事会四届六次会议审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司管理层问责制 度》、《宁夏大元化工股份有限公司防止大股东资金占用的长效机制》，分别明确了公司高管人员在 重大项目投资决策、大额度资金运作管理、用人决策、安全生产管理等方面的责任及公司大股东、董 事、监事、高管人员在防止大股东资金占用及违规进行对外担保方面的责任。 2008 年 10 月 23 日，2008 年度第一次股东大会审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于 审议修改有关条款的预案》，完善了《公司章程》中有关监事会会议召开的条款。 2008 年 10 月 23 日，四届十次董事会审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议修改 有关条款的议案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议修改有关条款的议案》，分别细化了独立董事在履行职责中的权利义务，明确了公司各部门在信息披 露工作中的职责。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。公司建立了内部控制制度。公司没有设立内 部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 11 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 21 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 22 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一次临时 2008 年 10 月 23 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 24 日 股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年度公司总体的经营情况 2008 年，大元股份的各项生产经营工作正常运行。全年实现营业总收入 12071 万元，比上年度 增长 11.28%；全年利润总额为 326 万元，归属于上市公司股东的净利润为 224 万元，归属于上市公司 股东的扣除非经常性损益的净利润为-1283 万元。 2008 年各板块业务的经营情况喜忧参半。由于市场原因，大连分公司市场开拓进度仍较慢，2008 年股份公司塑料板材业务共实现主营业务收入为 3361 万元，比上年度增加 3.11%，大连分公司全年亏 损为 664 万元，比上年度减少亏损 519 万元；受到国际市场的影响，嘉兴子公司原材料的采购仍然受 阻，虽然开工率不足，与上年相比已有很大改善，其 2008 年全年实现主营业务收入 2967 万元，比上 年度增加 55.66%，全年净利润为 577 万元；南京子公司在搬迁后，各项生产已步入正轨，全年实现的 主营业务收入为 5530 万元，比上年度增加 7.47%，全年净利润为 144 万元，比上年度减少 71.98%。 大元股份大连分公司 销售方面：全年销量中，受春节对销售的影响，2 月份的销量是全年最低点。4 月、6 月和 7 月的 销量较往年同期表现正常，而 9 月、10 月销售旺季的销量却较往年同期出现大幅度的下滑。 整体外部销售环境：2008 年的销售形势比较严峻，房地产行业出现新房市场低迷，二手房市场疲 软的惨淡局面。国家严格执行的货币紧缩政策对房地产市场的销售产生深远的影响。2007 年 11 月至 2008 年年底，房价涨幅出现缓慢回落，房地产行业的成交量持续下滑，购房者信心减弱，持币观望情 绪浓厚。建材行业与房地产行业的依托关系紧密，面对房地产市场的冷清，市场对建材的需求势必出 现下滑，建材行业的发展也将面临一个减速的过程。大连分公司全年销售中零售市场的销售份额达到 半数以上，而工程市场销量所占比例不到 20%。工程市场的销售一直是公司销售网络的薄弱环节，再 加之 8 月份奥运期间，工程销量集中的京津地区的工程全面停工，导致工程市场销售一直处于停滞甚 至下滑的状态。尽管年底的时候出现一定程度的工程回暖，但是已经无法挽回对全年销量的影响。 12 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 行业竞争模式发生变化：随着门业厂家和品牌的不断增加，门业市场的竞争日益激烈。竞争模式 已由以前的低价竞争转变为品牌竞争、服务竞争、创新竞争。很多门业厂家依托原有品牌优势，大打 绿色环保、星级服务牌，产品款式不断推陈出新。消费者需求更加细分化，不再单纯满足于门的基本 功能，对产品的附加功能及价值需求增高。 生产方面：截止 2008 年末，挤出车间产量为 1856 吨，比上年度增加 425 吨，增长 29.79％；转 印车间产量为 1173 吨，比上年度减少 90 吨，下降 7.17％；组装车间产量为 23335 樘，比上年度减少 8717 樘，下降 27.20％。 技术发面：2008 年度主要从原材料控制、配方优化、新材料应用、新产品改进与开发及规程完善 等方面来开展工作。 为减少原材料及干混料波动对挤出的影响，对挤出所用原材料及干混料效果进行控制；为优化配 方试验，提高配方试验的有效与可靠性，根据挤出车间的实际情况，2008 年主要完成三个系列配方的 试验，不仅提高了产品质量，而且大大降低了产品的废品率，同时大幅降低了配方成本，取得了良好 的经济效益。 嘉兴中宝碳纤维有限责任公司 销售方面：公司产品的主要用户为休闲用品渔竿生产企业，产品均出口欧美和日本市场，销售方 式采用的是物流保税形式，美元结算。2008 年以来，由于受国际经济形势的影响，尤其是“国际金融 风暴”的暴发，严重阻碍了产品的出口，市场需求萎缩，价格走低，同时受美元持续疲软，汇兑损失 严重，给销售带来了前所未有的困难。 在此情况下，公司审时度势，积极采取措施，在维护渔竿市场老用户的基础上，分析公司优势和 不足，勇于在激烈的市场竞争中拓展新市场新客户，敢于向主要竞争对手展开竞争，对内通过加强企 业管理，进行技术改造、提高产品质量、节能降耗，提高产品竞争能力；对外通过优质服务，保证交 货期等手段来提高客户满意度。截至 2008 年底，公司已在渔竿市场、高尔夫球杆市场、自行车市场开 发了很多新用户。通过对市场的开拓，扩大了产品销售范围，增加了销售量，2008 年累计 55 万米预 浸料的销售量，比上年度增长 100%。为加强复合材料制品的销售，从 7 月份开始，批量生产高温排气 管系列产品，并对复合材料制品市场进行调研，赢得大批潜在大客户。 生产方面：全年生产各类预浸料 60 万米，比上年度增加 28 万米，增长 87.5%，复合材料制品累 计生产 8778 件，比上年度增加 3677 件，增长 72.08%。预浸料累计销售量 55 万米，比上年度增加 24 万米，增长 77.42%。制品累计销售量 8501 件。 公司对涂胶设备进行改造，使涂胶均匀性得到进一步提高，涂胶过程中的漏胶现象得到根治，均 匀的胶膜保证了浸胶生产的稳定，提高了产品的合格率水平，提高了劳动生产率；通过对整个生产体 系进行整合，确定生产体系的组织构架和部门职能，确立生产计划管理、制造管理、质量管理、消耗 管理、设备保障、安全管理等方面的管理理念，从根本上解决了生产一线管理薄弱的问题。 通过 2008 年生产改进措施的实施，生产管理过程需要控制的几大主要指标有了极大的改善,主要 表现为：提高了劳动生产率，在减少生产管理人员和一线生产工人的情况下，预浸料生产速度提高了 13 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 一倍，节约了直接人工和制造费用；降低了生产消耗，各项生产材料的消耗率均有明显的降低；产品 质量水平迅速提高，预浸料产品的次品率下降，减少了生产质量损失。 技术方面：成功的开发、使用了新技术，稳定了其反应工艺，设计了工业化生产的工艺及设备； 成功开发了适合预浸料工艺的体系，改善了工艺操作性；成功开发新材料，进行了涂胶、浸胶生产， 产品经试用，基本满足要求；成功开发了汽摩用高温排气管二个系列的五个产品。 南京国海生物工程有限公司 销售方面： 截止 2008 年底销售 DL-苹果酸 3500 吨，比上年度增长 17%；销售防老剂 260 吨，比上年度下降 46%；销售防老剂 DNP 130 吨，比上年度下降 11.5%。2008 年上半年销售形势良好，销售苹果酸 2000 吨，比上年同期增长 30%；销售防老剂 MB207 吨，比上年同期下降 16%；销售防老剂 DNP80 吨，比上年 同期增长 54%。而下半年苹果酸、防老剂 MB、DNP，分别比上年同期下降 10%、77%和 56%。 2008 年企业整体生产经营都面临了非常严峻的困难，年初的雨雪冰冻灾害使原料和产品运输受限 进而影响了产销、奥运期间化工企业管制、化工原料大幅度上涨、部分终端用户因成本和环保因素逐 步处于停产状态、国际金融危机等一系列不利因素造成 2008 年整体经济指标未能按照年度计划完成， 销售收入未能完成年度计划。 虽然公司目前是国产苹果酸主要生产厂家之一，占有国内市场的极大份额，但随着竞争对手的稳 定的发展，对公司销售市场形成一定威胁。2008 年苹果酸内销主要以饮料食品行业为主，约占全年销 售总额的 60%左右（包括食品饮料行业的经销商）；化工、电镀、医药等行业占全年销售的 25—30%。 防老剂一直在市场中有着较高的知名度和良好的品牌优势，在客户中有良好的口碑。但 2008 年防老剂 市场受到严峻的考验，环保要求提高，原料大幅上涨，国际经济危机冲击，使很多下游厂家处于停产 和半停产状态，防老剂的市场需求呈下降趋势。 生产及技术改进方面：在 2008 年全年 DL 苹果酸共生产 3560 吨；防老剂 MB 共生产 261 吨；防老 剂 DNP 共生产 140 吨。 2008 年上半年，由于受到国际石油价格上涨的影响，煤炭价格涨幅较大，为降低生产成本，在锅 炉设备布局不做大的改动，且为燃烧生物物质所增加的辅助设备不影响燃烧煤炭的前提下，进行了技 术改造。技改方案经实施后，与燃烧煤炭相比较，单位成本降低约 100 元左右，同时无有毒有害气体 排放，缓解了环保压力。 2009 年度工作设想 大元股份大连分公司：结合 2008 年的现状展望 2009 年，房地产行业形势严峻，全球金融危机的 负面影响，这些都是影响公司销售的重要因素，销售形势不容乐观。大连分公司 2009 年的销售任务拟 定为 4500 万元。稳定生产，改善析出问题，降低废品率；优化配方，降低成本，通过原材料国产化、 优化挤出配方等措施来降低挤出配方成本，从而提升产品的竞争优势；根据市场需求，将推出木塑系 列型材、中空格子板、低成本实心板三大系列的产品。 14 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 嘉兴中宝碳纤维有限责任公司：嘉兴中宝力争实现销量比 2008 年增长 40%，2009 年的销售任务 拟定为 4,100 万，比 2008 年增长 43%。受国际经济形势持续影响，休闲类产品的需求有可能进一步下 滑，公司将带领全体员工力争实现 2009 年生产预浸料产量 70 万米的经营目标。 南京国海生物工程有限公司：由于受到国际金融危机的严重影响，2009 年销售将面临严峻的考验， 在销售目标方面，因考虑到全球经济危机的影响。2009 年预计完成销售 DL-苹果酸 3500 吨；防老剂 MB、DNP 总计 350 吨。在销售策略方面，做好现有客户的基础上努力发展新客户，做到稳中求发展， 困难中求生存。努力做到不丢市场，不丢客户；不出现坏帐、死帐，保证资金安全，在完成销售的同 时把资金回笼作为重中之重来抓。 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 年增减（％） 年增减（％） 减（%） 分行业 塑料板材 33,616,212.33 29,866,827.18 11.15 3.11 -3.09 增加 5.69 个百分点 苹果酸及防老剂 55,305,590.14 46,992,675.48 15.03 7.47 11.28 下降 2.91 个百分点 碳纤维及制品 29,671,990.14 28,731,950.03 3.17 55.66 69.67 下降 7.99 个百分点 分产品 塑料板材 33,616,212.33 29,866,827.18 11.15 3.11 -3.09 增加 5.69 个百分点 苹果酸及防老剂 55,305,590.14 46,992,675.48 15.03 7.47 11.28 下降 2.91 个百分点 碳纤维及制品 29,671,990.14 28,731,950.03 3.17 55.66 69.67 下降 7.99 个百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大连地区 33,616,212.33 3.11 南京地区 55,305,590.14 7.47 嘉兴地区 29,671,990.14 55.66 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 期初金 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 期末金额 项目（1） 额（2） 变动损益（3） 公允价值变动（4） 的减值（5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 4,624.8 -3,766.15 773.15 金融资产小计 4,624.8 -3,766.15 773.15 合计 4,624.8 -3,766.15 773.15 15 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、对公司未来发展的展望。公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况：报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响：报告期内，公司无会计政策、 会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 息披露日期 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于 2007 年度计提存货 2008 年 4 月 2008 年 4 月 22 四届二次 跌价准备的议案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于 2007 年度 《上海证券报》 21 日 日 核销部分应收账款的议案》。 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于聘任高级管理人员的 议案》、《宁夏大元化工股份有限公司 2007 年度董事会工作报告》、《宁 夏大元化工股份有限公司 2007 年度总经理工作报告》、《宁夏大元化工 股份有限公司 2007 年度独立董事述职报告》、《宁夏大元化工股份有限 公司对 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出变更或调整的议 案》、《宁夏大元化工股份有限公司 2007 年度报告》及摘要、《宁夏大 2008 年 4 月 元化工股份有限公司 2007 年度公司财务决算报告》、《宁夏大元化工股 2008 年 4 月 30 四届三次 《上海证券报》 28 日 份有限公司 2007 年度利润分配的预案》、《宁夏大元化工股份有限公司 日 关于续聘会计师事务所的预案》、《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年 度日常关联交易的预案》、《宁夏大元化工股份有限公司独立董事年报制 度》、《宁夏大元化工股份有限公司审计委员年报工作规程》、《宁夏大 元化工股份有限公司内幕信息保密制度》、《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年第一季度报告》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于召开 公司 2007 年度股东大会的议案》。 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于推选赵兴伟先生为第 2008 年 6 月 四届四次 四届董事会董事的预案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于聘任 《上海证券报》 2008 年 6 月 3 日 2日 李楠先生为公司副总经理的议案》。 2008 年 6 月 2008 年 6 月 20 四届五次 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于注销子公司的议案》。 《上海证券报》 19 日 日 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司关于进一步推进公司治理专项活 2008 年 7 月 2008 年 7 月 22 四届六次 动的报告》、《宁夏大元化工股份有限公司管理层问责制度》、《宁夏大 《上海证券报》 18 日 日 元化工股份有限公司防止大股东资金占用的长效机制》。 2008 年 7 月 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于聘任肖俊先生、张冬 2008 年 7 月 24 四届七次 《上海证券报》 21 日 梅女士为公司高级管理人员的议案》。 日 2008 年 8 月 2008 年 8 月 16 四届八次 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年半年度报告》。 《上海证券报》 14 日 日 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议修改 2008 年 10 2008 年 10 月 8 四届九次 有关条款的预案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会审议关于召开 《上海证券报》 月7日 日 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年第三季度报告》及摘要、 《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议修改有关 2008 年 10 2008 年 10 月 25 四届十次 条款的议案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于审议修改有关条款的议案》、《宁夏大元化工股份有限公司董事会 关于审议增补董事会审计委员会委员的议案》。 四届十一 2008 年 12 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于聘任薛一心女士为公 2008 年 12 月 5 《上海证券报》 次 月4日 司副总经理的议案》。 日 公司董事会勤勉尽职，认真履行股东大会各项决议。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告： 2008 年 12 月 19 日审计委员会与会计师事务所协商确定审计工作计划，并由公司财务总监向公司 独立董事提交了书面的审计工作计划。 2009 年 1 月 5 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会第一次会议，会议主要审议了公司 16 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 编制的 2008 年度财务会计报表，认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实、资料完整，会计政策 选用恰当，会计估计合理；未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发 现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司 2008 年度送审财务报表的编制基本符合法律、 法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；所包含的信息能从重大方面公允地反映出公司年度 的财务状况和经营成果；在提出意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规 定的行为；要求担任审计工作的会计师事务所和公司财务部等相关部门相互配合，作好本年度的审计 工作。审计委员会严格执行《公司审计委员会年度报告工作规程》，在审计期间，审计委员会发出《审 计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，并将有关进展情况报告给审计 委员会。 2009 年 1 月 23 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会 于 2009 年 2 月 6 日召开了审计委员会第二次会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为： 保持原有的审阅意见，公司已严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量；在提出本 次意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 审计委员会于 2009 年 2 月 15 日召开了审计委员会第三次会议，审议了经利安达会计师事务所有 限责任公司审计的 2008 年度财务报告，认为：同意由利安达会计师事务所有限责任公司审计的 2008 年度财务报告提交公司年度董事会审议；同意续聘利安达会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年审 计机构；审议通过了《审计委员会关于利安达会计师事务所有限责任公司 2008 年度审计工作总结》。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告：2008 年，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章 程》和公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》赋予的职责积极开展工作，对公司董事会、高管人 员年度薪酬和职务津贴的发放进行审核，对财务报告进行了审阅，审核公司董事和高级管理人员的述 职报告，进行业绩考核，认为公司董事和高级管理人员均履行勤勉尽责的义务，完成年度经营指标， 薪酬发放符合制度规定。公司没有实施股权激励计划。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 根据利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告， 本公司 2008 年度归属于上市公司股东的净利润为 2,248,418.94 元，可供投资者（股东）分配的利 润为-4,375,090.47 元。 由于可供投资者（股东）分配的利润为负数，因此公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行 资本公积转增股本。 前三年现金分红情况明细表 归属于母公司所 现金分 年度 未分配利润 未分配原因 有者的净利润 红金额 根据公司的实际情况，为了补充公司流动资金，使公 2005 7,453,850.58 6,837,935.87 0 司可持续发展 根据公司的实际情况，为了补充公司流动资金，使公 2006 6,512,628.52 12,595,139.61 0 司可持续发展 2007 -18,703,272.97 -6,555,539.74 0 报告期末可供投资者（股东）分配的利润为负数 17 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司 2007 年度监事会工作报告》、《宁夏大元化工股 2008 年 4 月 28 日监事 份有限公司 2007 年度报告》及摘要、《宁夏大元化工股份有限公司 2007 年度公司财务决 会召开四届二次会议 算报告》、《宁夏大元化工股份有限公司 2007 年度利润分配的预案》、《宁夏大元化工股 份有限公司 2008 年第一季度报告》。 2008 年 8 月 14 日监事 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年半年度报告》及摘要。 会召开四届三次会议 2008 年 10 月 7 日监事 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司监事会关于审议修改有关条款 会召开四届四次会议 的预案》。 2008 年 10 月 7 日监事 审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司 2008 年第三季度报告》及摘要。 会召开四届五次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见：报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定，对公司股东大会、董事会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了 监督和检查，对董事会贯彻实施股东大会决议的情况和公司高级管理人员履行情况进行了监督检查。 监事会认为：公司遵守国家有关法律法规的决定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，基本形成 了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构互相制约又互相衔接的制衡机制。公司董事和高级管理 人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。公 司披露信息真实、完整、准确、及时，不存在误导、虚假信息。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见：报告期内，监事会重点审查了月、季度、年度财务报告 和董事会向股东大会提交的会议资料，认为利安达会计师事务所有限责任公司对公司财务状况出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见：报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易 协议执行，并按有关规定进行披露，无损害公司利益和股东利益的行为。与关联方的资金往来均属正 常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。 十、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明：持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 证券 初始投资 占该公司股 报告期所有者 会计核算科 股份 期末账面值 报告期损益 码 简称 金额 权比例（％） 权益变动 目 来源 金城 可供出售的 债务 000820 4,750,109 1.14 3,470,950.00 2,768,898.93 -37,661,464.00 股份 金融资产 重组 合计 4,750,109 / 3,470,950.00 2,768,898.93 -37,661,464.00 / / (四) 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 18 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联 关联交易 关联交易 关联交易价 占同类交易金 关联交易结 市场 关联交易方 关联交易类型 关联交易金额 关系 内容 定价原则 格 额的比例(%) 算方式 价格 大连实德塑胶 采购原材 市场优惠 由于 其他 购买商品 19600 元/吨 194,017.09 100 银行存款 20776 元/吨 工业有限公司 料钛白粉 价 势， 大连实德塑胶 采购原材 市场优惠 司在 其他 购买商品 15000 元/吨 33,563.82 100 银行存款 15900 元/吨 工业有限公司 料 CPE 价 原材 大连实德塑胶 水电汽等其他公用 其他 水费 市场价 4.66 元/吨 23,444.83 100 挂账 4.66 元/吨 工业有限公司 事业费用(购买) 大连实德塑胶 水电汽等其他公用 其他 电费 市场价 0.69 元/度 1,396,809.56 100 挂账 0.69 元/度 工业有限公司 事业费用(购买) 大连实德塑料 其他 销售商品 销售商品 市场价 2,187,173.42 6.51 银行存款 建材有限公司 大连实德集团 其他 销售商品 销售商品 市场价 59,067.43 0.18 银行存款 有限公司 合计 / / 3,894,076.15 / / (六) 重大合同及其履行情况 1、 (1) 本年度公司无托管事项；(2)本年度公司无承包事项；(3)本年度公司无租赁事项。 2、本年度公司无担保事项。 3、本年度公司无委托理财事项。 4、本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况：公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺内容 事项 （1）无形资产重组承诺：鉴于公司前次资产重组已经完成，为进一步提高重组效果、提升上市公司业绩和持续发展能力，实德投资承诺，成为公司控股 要内容包括：①充分利用实德集团在化学建材方面的品牌、商誉，提升公司的企业形象、企业价值，提高公司产品的知名度、信誉度，促进公司的产品销 拥有的"实德斯柏丽"商标许可公司无偿使用五年。②充分利用实德集团产、供、销方面完善的物流平台和销售渠道，降低公司的物流成本，提高公司的市 集团许可公司共享其多方位搭建的供销网络。③充分利用实德集团在化学建材方面的技术能力和研发优势，加大公司技术改造和新产品开发力度，丰富产 可公司共享其技术平台。④引进实德集团在化学建材方面先进的生产管理和成本控制经验，提高公司的产品质量、管理绩效和盈利能力。实德投资承诺将 管理制度无偿提供给公司。⑤引入实德集团的企业文化，并进一步引进优秀的管理团队，提升公司管理层的管理能力、创新能力。实德投资承诺，股权转 股改 企业文化，并加大人才引进的力度，建立科学的激励机制。⑥实德投资承诺，在相关股东会议网络投票前将由实德集团、实德投资与公司就无形资产重组 承诺 关于承诺的禁售期的计算方法：实德投资承诺在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起 12 个月）期满后 24 个月内不通过市场挂牌交易 的履约风险防范：实德投资承诺将委托结算公司在承诺约定的限售期内，对所持非流通股股份进行技术锁定。违反禁售承诺出售股票所获资金的处理方法 出售所持有公司有限售条件的股份，所得资金将归公司所有。违反禁售承诺的违约责任及其执行方法：实德投资承诺，若违反所作的禁售承诺出售所持有 约责任，即出售股份所得资金归公司所有；自违反承诺出售股份的事实发生之日起 10 日内将出售股份所得资金支付给公司。禁售期间持股变动情况的信 禁售期间，若持有公司有限售条件的股份的情况发生变动，将在该事实发生之日起两日内将持股变动情况书面通知公司，并由公司按照信息披露的有关规 司 2005 年度经审计的主营业务利润和扣除非经常性损益后的净利润均为正数,且被出具标准无保留意见的审计报告，具有持续经营的能力。 19 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 4年 (九)本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》A5 版 2008 年 1 月 2 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A5 版 2008 年 1 月 2 日 http://www.sse.com.cn 大元股份 2007 年度业绩预亏公告 《上海证券报》A5 版 2008 年 1 月 2 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A19 版 2008 年 1 月 7 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A10 版 2008 年 1 月 14 日 http://www.sse.com.cn 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》D7 版 2008 年 1 月 16 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A45 版 2008 年 1 月 21 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A23 版 2008 年 1 月 28 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A11 版 2008 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A14 版 2008 年 2 月 18 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A15 版 2008 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》14 版 2008 年 3 月 3 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A20 版 2008 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A14 版 2008 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A15 版 2008 年 3 月 24 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A20 版 2008 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项进展公告 《上海证券报》A28 版 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 大元股份重大事项讨论终止暨复牌公 《上海证券报》A14 版 2008 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份股票交易异常波动公告 《上海证券报》D15 版 2008 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn 大元股份股票交易异常波动公告 《上海证券报》A4 版 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 大元股份董事会四届二次会议决议公 《上海证券报》A4 版 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》D79 版 2008 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押的公告 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》D85 版 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 大元股份 2008 年度日常关联交易的公 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 告 20 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 大元股份监事会四届二次会议决议公 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份 2007 年度控股股东及其他关 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 联方资金占用情况的专项说明 大元股份独立董事年报工作制度 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 大元股份审计委员会年报工作规程 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D13、D14、 大元股份年报摘要 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn D15 版 《上海证券报》D13、D14、 大元股份年报 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn D15 版 大元股份第一季度季报 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 大元股份董事会四届三次会议决议公 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 告暨召开 2007 年度股东大会的通知 大元股份关于高级管理人员辞职的公 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份内幕信息保密制度 《上海证券报》D13 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 大元股份 2007 年度股东大会会议资料 《上海证券报》D13 版 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 大元股份 2007 年度股东大会的法律意 《上海证券报》D13 版 2008 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn 见书 大元股份 2007 年度股东大会会议决议 《上海证券报》D6 版 2008 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn 公告 大元股份董事辞职的公告 《上海证券报》20 版 2008 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn 大元股份董事会四届四次会议决议公 《上海证券报》D12 版 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份更正公告 《上海证券报》12 版 2008 年 6 月 14 日 http://www.sse.com.cn 大元股份董事会四届五次会议决议公 《上海证券报》D15 版 2008 年 6 月 20 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份股票交易异常波动公告 《上海证券报》D24 版 2008 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》30 版 2008 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 大元股份管理层问责制度 《上海证券报》30 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 大元股份防止大股东资金占用的长效 《上海证券报》30 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 机制 大元股份董事会四届六次会议决议公 《上海证券报》C32 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份关于进一步推进公司治理专 《上海证券报》C32 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 项活动的报告 大元股份董事会四届七次会议决议公 《上海证券报》C5 版 2008 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份关于公司董事并高管辞职的 《上海证券报》C5 版 2008 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 公告 大元股份半年报摘要 《上海证券报》21 版 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 大元股份半年报 《上海证券报》21 版 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》C4 版 2008 年 9 月 11 日 http://www.sse.com.cn 股权质押的公告 大元股份董事会四届九次临时会议决 议公告暨召开 2008 年第一次临时股东 《上海证券报》C10 版 2008 年 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 大会的通知 大元股份监事会四届四次临时会议决 《上海证券报》C10 版 2008 年 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 议公告 大元股份公告 《上海证券报》A16 版 2008 年 10 月 20 日 http://www.sse.com.cn 大元股份 2008 年第一次临时股东大会 《上海证券报》C20 版 2008 年 10 月 21 日 http://www.sse.com.cn 会议资料 大元股份股票异常波动公告 《上海证券报》C20 版 2008 年 10 月 21 日 http://www.sse.com.cn 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》C51 版 2008 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 21 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 大元股份 2008 年度第一次临时股东大 《上海证券报》C8 版 2008 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 会会议决议公告 大元股份 2008 年第一次临时股东大会 《上海证券报》C8 版 2008 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 的法律意见书 大元股份董事会四届十次会议决议公 《上海证券报》30 版 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 告 大元股份第三季度季报 《上海证券报》30 版 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 大元股份董事会四届十一次临时会议 《上海证券报》C18 版 2008 年 12 月 5 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 大元股份股票异常波动公告 《上海证券报》C7 版 2008 年 12 月 10 日 http://www.sse.com.cn 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》14 版 2008 年 12 月 13 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 大元股份关于大股东将所持公司部分 《上海证券报》18 版 2008 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及质押的公告 22 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师李耀堂、韩勇审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 利安达审字[2009]第 1018 号 宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏大元化工股份有限公司（以下简称大元股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现 金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大元股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大元股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了大元股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩勇、郑帅 中国北京 2009 年 2 月 18 日 23 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 35,354,601.22 25,130,609.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 296,720.00 717,424.50 应收账款 13,843,995.05 14,637,446.65 预付款项 9,278,438.81 8,931,974.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 500,000.00 其他应收款 7,041,600.73 5,418,338.31 买入返售金融资产 存货 85,579,467.74 78,571,998.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,217.89 90,795.31 流动资产合计 151,911,041.44 133,498,587.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7,731,500.00 46,248,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,415,754.83 50,000,000.00 投资性房地产 固定资产 105,677,891.48 112,595,826.81 在建工程 1,581,662.11 1,952,667.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 106,372,641.47 115,531,998.77 开发支出 商誉 2,829,915.32 2,829,915.32 长期待摊费用 163,872.00 185,000.00 递延所得税资产 407,234.73 500,065.95 其他非流动资产 非流动资产合计 274,180,471.94 329,843,473.93 24 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产总计 426,091,513.38 463,342,061.68 流动负债： 短期借款 43,000,000.00 39,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6,787,862.46 7,933,903.52 预收款项 1,598,941.91 4,297,104.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 980,101.83 1,197,038.77 应交税费 23,233,500.26 22,338,682.96 应付利息 应付股利 其他应付款 2,920,434.54 6,344,080.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,520,841.00 81,110,810.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 369,451.96 383,451.96 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,750,000.00 6,750,000.00 非流动负债合计 7,119,451.96 7,133,451.96 负债合计 85,640,292.96 88,244,262.71 股东权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 123,777,280.54 161,438,744.54 减：库存股 盈余公积 4,810,199.91 4,742,230.24 一般风险准备 未分配利润 -4,375,090.47 -6,555,539.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 324,212,389.98 359,625,435.04 少数股东权益 16,238,830.44 15,472,363.93 股东权益合计 340,451,220.42 375,097,798.97 负债和股东权益合计 426,091,513.38 463,342,061.68 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 25 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 11,563,229.01 11,775,007.25 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,577,989.98 3,806,353.63 预付款项 4,440,912.87 6,626,035.00 应收利息 应收股利 500,000.00 其他应收款 6,409,892.47 1,839,975.66 存货 63,862,770.01 60,784,347.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 89,354,794.34 84,831,718.77 非流动资产： 可供出售金融资产 7,731,500.00 46,248,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 125,190,866.14 127,775,111.31 投资性房地产 固定资产 47,417,168.53 54,132,754.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,622,336.40 93,753,088.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 210,222.18 其他非流动资产 非流动资产合计 271,961,871.07 322,119,176.64 资产总计 361,316,665.41 406,950,895.41 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,079,827.85 2,184,123.32 预收款项 776,505.61 3,199,856.43 应付职工薪酬 518,839.28 284,376.10 26 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 应交税费 22,662,799.67 21,684,613.72 应付利息 应付股利 其他应付款 18,646,796.91 21,079,373.33 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,684,769.32 48,432,342.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 44,684,769.32 48,432,342.90 股东权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 123,777,280.54 161,438,744.54 减：库存股 盈余公积 4,138,068.23 4,138,068.23 未分配利润 -11,283,452.68 -7,058,260.26 外币报表折算差额 股东权益合计 316,631,896.09 358,518,552.51 负债和股东权益合计 361,316,665.41 406,950,895.41 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 27 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 120,712,291.47 108,480,906.51 其中：营业收入 120,712,291.47 108,480,906.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 136,205,071.64 130,037,301.51 其中：营业成本 107,152,564.02 95,158,434.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 207,211.11 386,616.54 销售费用 6,337,560.30 8,167,129.32 管理费用 18,009,296.48 17,474,388.22 财务费用 3,834,661.16 3,018,332.81 资产减值损失 663,778.57 5,832,399.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,711,069.44 3,502,184.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,781,710.73 -18,054,210.73 加：营业外收入 14,169,032.86 4,504,359.85 减：营业外支出 122,017.72 308,069.24 其中：非流动资产处置净损失 39,736.23 85,041.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,265,304.41 -13,857,920.12 减：所得税费用 250,418.96 2,121,064.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,014,885.45 -15,978,984.14 归属于母公司所有者的净利润 2,248,418.94 -18,703,272.97 少数股东损益 766,466.51 2,724,288.83 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.011 -0.094 （二）稀释每股收益(元/股) 0.011 -0.094 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 28 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 33,161,151.36 32,985,849.99 减：营业成本 30,260,705.89 31,032,291.89 营业税金及附加 销售费用 2,699,963.00 4,248,025.53 管理费用 7,941,355.98 7,650,855.31 财务费用 -69,564.07 -143,494.24 资产减值损失 1,210,103.42 6,013,397.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,707,828.34 3,502,184.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,173,584.52 -12,313,041.62 加：营业外收入 192,221.65 60,614.33 减：营业外支出 33,607.37 49,273.72 其中：非流动资产处置净损失 33,607.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,014,970.24 -12,301,701.01 减：所得税费用 210,222.18 -59,838.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,225,192.42 -12,241,862.37 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 29 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,890,501.74 126,945,694.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 136,025.07 360,609.98 收到其他与经营活动有关的现金 36,694,151.94 43,626,797.13 经营活动现金流入小计 172,720,678.75 170,933,101.40 购买商品、接受劳务支付的现金 115,220,265.45 105,652,151.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,083,493.63 15,022,336.33 支付的各项税费 5,338,117.87 7,482,034.32 支付其他与经营活动有关的现金 42,786,217.66 52,789,876.27 经营活动现金流出小计 177,428,094.61 180,946,398.25 经营活动产生的现金流量净额 -4,707,415.86 -10,013,296.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 855,036.00 422,240.00 取得投资收益收到的现金 4,795,314.61 4,002,184.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,043,274.51 80,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,693,625.12 6,004,824.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,959,392.62 13,045,298.11 投资支付的现金 21,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,959,392.62 34,045,298.11 投资活动产生的现金流量净额 14,734,232.50 -28,040,473.84 三、筹资活动产生的现金流量： 30 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 43,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,750,000.00 筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 45,750,000.00 偿还债务支付的现金 39,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,342,230.21 2,792,364.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,342,230.21 32,792,364.27 筹资活动产生的现金流量净额 657,769.79 12,957,635.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -460,594.85 -518,451.70 五、现金及现金等价物净增加额 10,223,991.58 -25,614,586.66 加：期初现金及现金等价物余额 25,130,609.64 50,745,196.30 六、期末现金及现金等价物余额 35,354,601.22 25,130,609.64 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 31 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,850,913.65 40,315,667.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,564,213.11 38,888,164.56 经营活动现金流入小计 50,415,126.76 79,203,832.24 购买商品、接受劳务支付的现金 30,480,668.31 28,162,107.69 支付给职工以及为职工支付的现金 5,443,123.86 7,153,706.48 支付的各项税费 1,590,638.44 1,324,212.64 支付其他与经营活动有关的现金 18,741,410.19 43,528,845.95 经营活动现金流出小计 56,255,840.80 80,168,872.76 经营活动产生的现金流量净额 -5,840,714.04 -965,040.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 855,036.00 422,240.00 取得投资收益收到的现金 4,795,314.61 4,002,184.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,274.51 65,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,688,625.12 5,989,824.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,689.32 161,963.75 投资支付的现金 21,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 59,689.32 25,161,963.75 投资活动产生的现金流量净额 5,628,935.80 -19,172,139.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -211,778.24 -20,137,180.00 加：期初现金及现金等价物余额 11,775,007.25 31,912,187.25 六、期末现金及现金等价物余额 11,563,229.01 11,775,007.25 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊 32 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利 一、上年年末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,742,230.24 -6,555,5 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,742,230.24 -6,555,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -37,661,464.00 67,969.67 2,180,4 （一）净利润 2,248,4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -37,661,464.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -37,661,464.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -37,661,464.00 2,248,4 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 67,969.67 -67,9 1．提取盈余公积 67,969.67 -67,9 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,810,199.91 -4,375,0 33 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 200,000,000.00 119,518,613.54 4,194,036.55 9,833,835. 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 6,859,891.00 100,787.31 2,761,304. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 126,378,504.54 4,294,823.86 12,595,139. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,060,240.00 447,406.38 -19,150,679. （一）净利润 -18,703,272. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,060,240.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 35,060,240.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 35,060,240.00 -18,703,272. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 447,406.38 -447,406. 1．提取盈余公积 447,406.38 -447,406. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,742,230.24 -6,555,539. 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 34 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,138,068.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,138,068.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -37,661,464.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -37,661,464.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -37,661,464.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -37,661,464.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,138,068.23 - 35 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 200,000,000.00 119,518,613.54 4,138,068.23 加：会计政策变更 6,859,891.00 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 126,378,504.54 4,138,068.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,060,240.00 -1 （一）净利润 -1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,060,240.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 35,060,240.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 35,060,240.00 -1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,138,068.23 - 公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 36 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 1、历史沿革 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经宁夏回族自治区政府宁政函 [1998]121 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》批准，由宁夏大元炼油化工有限责任公 司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 6 月 29 日向宁夏回族自治区工商 行政管理局申请工商注册登记。企业法人营业执照号：6400021200014；注册资本：人民币 20000 万 元；法定代表人：徐斌；公司住所：宁夏银川经济技术开发区经天东路南侧 8 号。 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号和国务院国有资产监督管理委员会国资产权 函[2003]107 号文件，宁夏大元炼油化工有限责任公司将所持有的本公司 14000 万股国家股无偿划拨 给宁夏回族自治区综合投资公司，2003 年 12 月 22 日中国证券监督管理委员会审核无异议，2004 年 5 月 14 日办理了股权过户手续。 2005 年 6 月 16 日,宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订 《股权转让协议》, 将其持有的本公司 14,000 万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已于 2005 年 7 月 13 日经宁夏回族自治区人民政府宁政函[2005]95 号文批准,2005 年 8 月 26 日国务院国有资产监督 管理委员会以国资产权[2005]1016 号文批准上述股权转让事宜。大连实德投资有限公司于 2006 年 2 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续,取得本公司 14,000 万 股股份。 根据《宁夏大元化工股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，本公司唯一的非流通股股东大 连实德投资有限公司向流通股股东安排 1,920 万股股份作为本次股权分置改革的对价,即方案实施股 权登记日（2006 年 2 月 21 日）登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股股份，2006 年 2 月 23 日为对价股份上市日。大连实德投资有限公司减持后拥有本公司 12,080 万股股份,占总股 本的 60.40%。 本公司母公司是：大连实德投资有限公司。 2、所处行业：公司所属行业为化工行业。 3、经营范围：生产销售碳纤维及其制品、工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国 内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危 险品）、机电设备、环保设备与器材、生物制品销售及进出口贸易。 4、主要产品（或提供的劳务等）：本公司主要产品为碳纤维及其制品、工程用塑料板材、苹果酸及 其原料、副产品、防老剂的生产、加工和销售。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 37 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、会计期间：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本报告期采用 的计量属性：在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置 资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额， 或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物 的金额计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）外币交易。本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产 负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入 当期损益。 （2）外币财务报表的折算。① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。② 利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认依据。当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类。本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大 类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负 债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或 承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 38 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融 资产或金融：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动 利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应 收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量。本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失计入当期收益。 ③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生 的利得或损失计入当期收益。 ④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公 积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融 资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息 及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 39 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额；b、初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 ⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在 不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公 允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在 确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似 期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认。 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资 产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了 对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转 移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一 项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值。本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资 产计提减值准备。 ①应收款项。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 40 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益。 ② 持有至到期投资。资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计 量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产。资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分 析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较 大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出 售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计 入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长 期股权投资发生的减值损失，不得转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项 本公司于资产负债表日，将余额大于 500 万元的应收账款和其他应收款划分为单项金额 坏账准备的确认标准 重大的应收款项 单项金额重大的应收款项 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 将账龄超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 信用风险特征组合的确定依据 的风险较大的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 10% 10% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 本公司于资产负债表日，将余额大于 500 万元的应收账款和其他应收款划分为单项金额重大的 计提坏账准备的说 应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，如果 明 有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。对于其他单项金额非重大的应 收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄 41 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 款项，其他分类为其他不重大应收款款。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位 的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期 损益。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类。本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周 转材料等大类。 (2) 发出存货的计价方法：加权平均法。本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购 成本、加工成本和其他成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，公司存货按照成本与可 变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提 存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值的 确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 (4) 存货的盘存制度：永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品：一次摊销法；②包装物：一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量：本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取 42 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资 产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资 成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及收益确认方法：对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的 被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确 认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单 位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价 值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期 43 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次 恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其 达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-25 5% 4.75%-3.80% 机器设备 10-14 5% 9.50%-6.79% 电子设备 10 5% 9.50% 运输设备 5-10 5% 19.00%-9.50% 本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规 定计提在建工程减值准备。 14、无形资产的核算方法： （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确 定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 44 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定计提无形资产减值准备。 （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有 用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期 负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工 程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断。 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产组的认定。以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是 按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间 保持一致。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资 45 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的 最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数 股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东 权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进 行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除 少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能 开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间。① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。② 暂停资本 化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重 新开始。③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支 出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入 当期损益。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类：本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。对于 权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资 46 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表 日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 (2) 权益工具公允价值的确定方法。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公 允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：a 期权的行权价格；b 期权的有效期；c 标的股份的 现行价格；d 股价预计波动率；e 股份的预计股利；f 期权有效期内的无风险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行 权权益工具的数量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数 量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本 费用金额。 19、收入确认原则： （1）销售商品。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：已完工作的测量；已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权。与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据：本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 47 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更：无 (2) 会计估计变更：无 (3) 会计差错更正：无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入（抵扣同期进项税额） 17%、6% 城建税 应缴纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 大连斯柏丽新材料 大连市甘井子区振兴 全资子公司 商贸企业 1,000,000 新型装饰材料、家俱、五金产品 有限公司 路 198－8 号 大连韵锐装饰材料 辽宁省大连市甘井子 装饰材料、电子产品、家俱、五金产品、木 全资子公司 商贸企业 2,000,000 有限公司 区振兴路 198-8 号 制品、地板、橱柜、卫浴产品销售 嘉兴中宝碳纤维有 浙江省嘉兴市高新科 碳纤维及其制品生产、销售、研究开发；碳 全资子公司 生产企业 64,500,000 限责任公司 技园城南路 1678 号 纤维技术咨询服务 南京国海生物工程 南京市六合区雄州镇 生产苹果酸及其原料、副产品、防老剂、精 控股子公司 生产企业 20,442,000 有限公司 园林东路 89 号 细化工类及生物工程制品、销售自产产品 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 期末实际投资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例（%） 比例（%） 并报表 大连斯柏丽新材料有限公司 1,000,000.00 100 100 是 大连韵锐装饰材料有限公司 2,000,000.00 100 100 是 嘉兴中宝碳纤维有限责任公司 60,761,661.10 100 100 是 南京国海生物工程有限公司 12,013,450.21 47 57 是 2、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 48 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 710,929.27 123,907.58 银行存款： 人民币 34,643,147.26 22,970,806.41 其他货币资金： 人民币 524.69 2,035,895.65 合计 35,354,601.22 25,130,609.64 2、应收票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 296,720.00 717,424.50 商业承兑汇票 合计 296,720.00 717,424.50 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 期初 本期增加 本期减 相关款项是否发 项目 期末数 未收回的原因 数 数 少数 生减值的判断 银川经济技术开发区 宣告分派 250 万元， 500,000.00 500,000.00 否 投资控股有限公司 已分派 200 万元 合计 500,000.00 500,000.00 / / 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 120,300.00 0.82 120,300.00 14.82 50,605.00 0.33 50,605.00 6.76 的应收账款 其他不重大应收账款 14,535,510.29 99.18 691,515.24 85.18 15,335,803.79 99.67 698,357.14 93.24 合计 14,655,810.29 / 811,815.24 / 15,386,408.79 / 748,962.14 / 49 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 120,300.00 0.82 120,300.00 50,605.00 0.33 50,605.00 合计 120,300.00 0.82 120,300.00 50,605.00 0.33 50,605.00 (2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％） 上海新金桥国际物流有限公司 销售客户 4,202,302.91 1 年以内 28.67 威海玉泉渔具有限公司 销售客户 835,265.10 1 年以内 5.70 威海云阳体育用品有限公司 销售客户 798,641.93 1 年以内 5.45 济南胜明房地产有限公司 销售客户 504,410.00 1-3 年 3.44 衡水惠隆化工有限公司 销售客户 351,917.50 1 年以内 2.40 合计 / 6,692,537.44 / 45.66 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％） 大连实德集团有限公司 关联自然人任职董事长 20,679.42 0.14 大连实德塑料建材有限公司 关联自然人任职董事长 332,050.63 2.27 合计 / 352,730.05 2.41 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51 92.15 4,986,246.23 45.11 4,986,246.23 88.47 该组合的风险较大的 其他应收款项 其他不重大的其他应 7,458,782.90 60.36 417,182.17 7.85 6,068,068.30 54.89 649,729.99 11.53 收款项 合计 12,357,893.41 / 5,316,292.68 / 11,054,314.53 / 5,635,976.22 / 50 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51 4,986,246.23 45.11 4,986,246.23 合计 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51 4,986,246.23 45.11 4,986,246.23 (2)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％） 银川市财政局 业务关系 4,890,453.82 5 年以上 39.57 嘉兴市国土资源局 业务关系 4,231,985.00 1 年以内 34.25 南京助业投资担保有限公司 业务关系 1,075,000.00 1 年以内 8.70 大云盘电费 业务关系 299,106.01 1-3 年 2.42 南京华宫贸易有限公司 业务关系 200,000.00 1-2 年 1.62 合计 / 10,696,544.83 / 86.56 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,610,870.95 92.81 8,393,769.44 93.98 一至二年 437,932.06 4.72 378,204.91 4.23 二至三年 69,635.80 0.75 160,000.00 1.79 三年以上 160,000.00 1.72 合计 9,278,438.81 100.00 8,931,974.35 100.00 (2)本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 51 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 7、存货： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,428,984.73 468,318.43 26,960,666.30 24,019,350.99 0 24,019,350.99 在产品 25,858,858.46 517,578.17 25,341,280.29 19,844,735.80 380,399.51 19,464,336.29 库存商品 36,474,787.54 3,621,268.54 32,853,519.00 38,365,647.45 3,677,256.52 34,688,390.93 周转材料 213,293.97 0 213,293.97 163,754.70 0 163,754.70 在途物资 289.74 0 289.74 289.74 0 289.74 委托加工物资 210,418.44 0 210,418.44 235,876.34 0 235,876.34 合计 90,186,632.88 4,607,165.14 85,579,467.74 82,629,655.02 4,057,656.03 78,571,998.99 8、可供出售金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 7,731,500.00 46,248,000.00 合计 7,731,500.00 46,248,000.00 9、固定资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 182,713,677.84 4,825,012.17 1,295,730.01 186,242,960.00 其中：房屋及建筑物 71,714,570.59 2,639,555.67 0 74,354,126.26 机器设备 105,977,499.90 1,969,199.18 1,084,400.00 106,862,299.08 运输工具 2,714,747.00 0 123,458.00 2,591,289.00 办公设备及其他 2,306,860.35 216,257.32 87,872.01 2,435,245.66 二、累计折旧合计： 69,436,665.67 11,530,261.20 1,083,043.71 79,883,883.16 其中：房屋及建筑物 14,650,526.77 3,200,096.53 0 17,850,623.30 机器设备 52,449,152.80 7,788,639.28 949,724.44 59,288,067.64 运输工具 1,002,838.96 244,734.75 51,576.12 1,195,997.59 办公设备及其他 1,334,147.14 296,790.64 81,743.15 1,549,194.63 三、固定资产净值合计 113,277,012.17 -6,705,249.03 212,686.30 106,359,076.84 其中：房屋及建筑物 57,064,043.82 -560,540.86 0 56,503,502.96 机器设备 53,528,347.10 -5,819,440.10 134,675.56 47,574,231.44 运输工具 1,711,908.04 -244,734.75 71,881.88 1,395,291.41 办公设备及其他 972,713.21 -80,533.32 6,128.86 886,051.03 四、减值准备合计 681,185.36 681,185.36 52 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 681,185.36 0 0 681,185.36 运输工具 0 0 0 0 办公设备及其他 0 0 0 0 五、固定资产净额合计 112,595,826.81 -6,705,249.03 212,686.30 105,677,891.48 其中：房屋及建筑物 57,064,043.82 -560,540.86 0 56,503,502.96 机器设备 52,847,161.74 -5,819,440.10 134,675.56 46,893,046.08 运输工具 1,711,908.04 -244,734.75 71,881.88 1,395,291.41 办公设备及其他 972,713.21 -80,533.32 6,128.86 886,051.03 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 1,581,662.11 1,581,662.11 1,952,667.08 1,952,667.08 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 红山工业园区厂区建设 1,601,950.88 802,612.65 1,416,391.54 88,500.00 899,671.99 碳纤维国产化项目二期 350,716.20 331,273.92 0 0 681,990.12 合计 1,952,667.08 1,133,886.57 1,416,391.54 88,500.00 1,581,662.11 11、无形资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 130,633,466.49 0 7,714,951.01 122,918,515.48 a、土地使用权（大连） 106,537,600.00 0 0 106,537,600.00 b、土地使用权（南京） 10,628,866.49 0 0 10,628,866.49 c、土地使用权（嘉兴） 13,467,000.00 0 7,714,951.01 5,752,048.99 二、累计摊销合计 15,101,467.72 2,611,000.06 1,166,593.77 16,545,874.01 a、土地使用权（大连） 12,784,511.56 2,130,752.04 0 14,915,263.60 b、土地使用权（南京） 546,309.32 204,434.47 0 750,743.79 c、土地使用权（嘉兴） 1,770,646.84 275,813.55 1,166,593.77 879,866.62 三、无形资产净值合计 115,531,998.77 -2,611,000.06 6,548,357.24 106,372,641.47 a、土地使用权（大连） 93,753,088.44 -2,130,752.04 0 91,622,336.40 b、土地使用权（南京） 10,082,557.17 -204,434.47 0 9,878,122.70 53 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 c、土地使用权（嘉兴） 11,696,353.16 -275,813.55 6,548,357.24 4,872,182.37 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 115,531,998.77 -2,611,000.06 6,548,357.24 106,372,641.47 a、土地使用权（大连） 93,753,088.44 -2,130,752.04 0 91,622,336.40 b、土地使用权（南京） 10,082,557.17 -204,434.47 0 9,878,122.70 c、土地使用权（嘉兴） 11,696,353.16 -275,813.55 6,548,357.24 4,872,182.37 本期摊销额 2,611,000.06 元。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 451,820.05 嘉兴中宝碳纤维有限责任公司 2,378,095.27 2,378,095.27 合计 2,829,915.32 2,829,915.32 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 南京子公司厂区绿化 163,872.00 185,000.00 合计 163,872.00 185,000.00 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 407,234.73 500,065.95 合计 407,234.73 500,065.95 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,628,938.90 合计 1,628,938.90 54 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 6,384,938.36 -256,830.44 6,128,107.92 二、存货跌价准备 4,057,656.03 920,609.01 371,099.90 371,099.90 4,607,165.14 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 681,185.36 681,185.36 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 11,123,779.75 663,778.57 371,099.90 371,099.90 11,416,458.42 16、短期借款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 38,000,000.00 39,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 合计 43,000,000.00 39,000,000.00 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 448,600.35 10,770,926.48 11,219,526.83 0 二、职工福利费 0 432,561.69 432,561.69 0 三、社会保险费 60,525.26 1,860,905.29 1,810,446.32 110,984.23 四、住房公积金 7,883.40 410,254.20 349,660.80 68,476.80 五、其他 -80.68 37,487.96 38,596.28 -1,189.00 六、工会经费和职工教育经费 680,110.44 214,532.08 92,812.72 801,829.80 合计 1,197,038.77 13,726,667.70 13,943,604.64 980,101.83 18、应交税费： 55 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 16,533,316.27 15,755,256.25 产品、原材料销售收入（抵扣同期进项税额） 消费税 672,311.83 672,311.83 所得税 162,171.46 4,583.72 应纳税所得额 个人所得税 -13,698.59 3,806.06 城建税 73,769.34 86,095.02 应缴纳流转税额 契税 5,730,965.28 5,730,965.28 教育费附加 74,664.67 85,117.30 3%、4% 印花税 547.5 合计 23,233,500.26 22,338,682.96 / 19、少数股东权益： 少数股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 北京义立德化工材料有限公司 13,720,775.56 679,696.72 0 14,400,472.28 南京伟联科技发展有限公司 1,751,588.37 86,769.79 0 1,838,358.16 合计 15,472,363.93 766,466.51 0 16,238,830.44 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 200,000,000.00 100 200,000,000.00 100 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 110,735,659.32 0 0 110,735,659.32 其他资本公积 50,703,085.22 37,661,464.00 13,041,621.22 合计 161,438,744.54 37,661,464.00 123,777,280.54 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,742,230.24 67,969.67 0 4,810,199.91 合计 4,742,230.24 67,969.67 4,810,199.91 56 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） -6,555,539.74 / 调整后 年初未分配利润 -6,555,539.74 / 加：本期净利润 2,248,418.94 / 减：提取法定盈余公积 67,969.67 10 期末未分配利润 -4,375,090.47 / 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 118,593,792.61 103,124,478.21 其他业务收入 2,118,498.86 5,356,428.30 合计 120,712,291.47 108,480,906.51 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 苹果酸及防老剂 55,305,590.14 46,992,675.48 51,461,164.70 42,227,595.91 塑料板材 33,616,212.33 29,866,827.18 32,601,483.69 30,820,095.09 碳纤维及制品 29,671,990.14 28,731,950.03 19,061,829.82 16,934,041.37 合计 118,593,792.61 105,591,452.69 103,124,478.21 89,981,732.37 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 苹果酸及防老剂 55,305,590.14 46,992,675.48 51,461,164.70 42,227,595.91 塑料板材 33,616,212.33 29,866,827.18 32,601,483.69 30,820,095.09 碳纤维及制品 29,671,990.14 28,731,950.03 19,061,829.82 16,934,041.37 合计 118,593,792.61 105,591,452.69 103,124,478.21 89,981,732.37 57 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 南京地区 55,305,590.14 46,992,675.48 51,461,164.70 42,227,595.91 大连地区 33,616,212.33 29,866,827.18 32,601,483.69 30,820,095.09 嘉兴地区 29,671,990.14 28,731,950.03 19,061,829.82 16,934,041.37 合计 118,593,792.61 105,591,452.69 103,124,478.21 89,981,732.37 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 116,208.71 242,516.00 应缴纳流转税额 教育费附加 91,002.40 144,100.54 合计 207,211.11 386,616.54 / 26、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,915,754.83 处置长期股权投资产生的投资收益 -500,000.00 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,768,898.93 3,914,754.92 其它 26,415.68 87,429.35 合计 4,711,069.44 3,502,184.27 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 银川经济技术开发区投资控股有限公司 1,915,754.83 上期无应属本公司的股利 合计 1,915,754.83 / 58 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -256,830.44 1,774,743.86 二、存货跌价损失 920,609.01 4,057,656.03 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 663,778.57 5,832,399.89 28、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 11,003,952.20 24,298.45 其中：固定资产处置利得 320,324.44 24,298.45 无形资产处置利得 10,683,627.76 0 政府补助 3,018,535.00 4,254,416.51 其他 146,545.66 225,644.89 合计 14,169,032.86 4,504,359.85 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 39,736.23 85,041.91 其中：固定资产处置损失 39,736.23 85,041.91 对外捐赠 12,180.00 其他 70,101.49 223,027.33 合计 122,017.72 308,069.24 59 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 30、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 157,587.74 0 递延所得税调整 92,831.22 2,121,064.02 合计 250,418.96 2,121,064.02 31、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 增值税退税 0 132,180.00 南京市六合区 财政局节能奖励资金 0 500,000.00 南京市财政局 治理补助 0 60,000.00 南京市财政局 科研经费 0 29,991.01 拆迁补偿 0 3,532,245.50 南京市六合区土地储备中心 碳纤维高韧性树脂预浸料的研制 750,000.00 0 浙江省科技厅 高新专项资金 620,000.00 0 嘉兴市财政局 科发资金 150,000.00 0 嘉兴市财政局 其他 80,000.00 0 嘉兴市财政局 重点工业投资及产业链建设项目 550,000.00 0 南京市财政局 科技型中小企业技术创新基金贷款贴息 480,000.00 0 南京市科技局 企业扶持资金 108,535.00 0 南京市财政局 高新技术奖励 100,000.00 0 南京市财政局 环保治理补助金 60,000.00 0 南京市财政局 财政局补贴款 120,000.00 0 南京市财政局 合计 3,018,535.00 4,254,416.51 / 32、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 144,506.48 往来款 33,392,134.32 财政补助拨款 3,018,535.00 其他 138,976.14 合计 36,694,151.94 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 付现费用 14,504,020.95 往来款 28,282,196.71 合计 42,786,217.66 60 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 33、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,014,885.45 -15,978,984.14 加：资产减值准备 292,678.67 5,832,399.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,530,261.20 10,840,668.78 无形资产摊销 2,611,000.06 2,890,988.18 长期待摊费用摊销 21,128.00 6,875.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,970,344.83 60,943.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,128.86 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,342,230.21 2,792,364.27 投资损失（收益以“－”号填列） -4,711,069.44 -3,502,184.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 92,831.22 2,121,064.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,556,977.86 -9,415,123.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,260,044.83 28,791,796.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,640,212.23 -34,454,105.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,707,415.86 -10,013,296.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,354,601.22 25,130,609.64 减：现金的期初余额 25,130,609.64 50,745,196.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,223,991.58 -25,614,586.66 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 16,940.00 0.61 16,940.00 7.83 20,995.00 0.51 20,995.00 7.48 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 2,777,522.67 99.39 199,532.69 92.17 4,066,027.29 99.49 259,673.66 92.52 合计 2,794,462.67 / 216,472.69 / 4,087,022.29 / 280,668.66 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 61 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 16,940.00 0.61 16,940.00 20,995.00 0.51 20,995.00 合计 16,940.00 0.61 16,940.00 20,995.00 0.51 20,995.00 (2)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) 大连斯柏丽新材料有限公司 全资子公司 1,144,676.46 1 年以内 40.96 济南胜明房地产有限公司 销售客户 504,410.00 1-3 年 18.05 大连实德塑料建材有限公司 关联方 332,050.63 1 年以内 11.88 杭州上威贸易有限公司 销售客户 141,361.27 1 年以内 5.06 北京创明有限公司 销售客户 129,128.69 2-3 年 4.62 合计 / 2,251,627.05 / 80.57 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 大连实德塑料建材有限公司 关联方 332,050.63 11.88 大连实德集团有限公司 关联方 20,679.42 0.74 合计 / 352,730.05 12.62 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82 82.90 4,890,453.82 66.22 4,890,453.82 88.18 该组合的风险较大的 其他应收款项 其他不重大的其他应 7,418,852.20 60.27 1,008,959.73 17.10 2,495,245.01 33.78 655,269.35 11.82 收款项 合计 12,309,306.02 / 5,899,413.55 / 7,385,698.83 / 5,545,723.17 / 62 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 银川市财政局 4,890,453.82 4,890,453.82 100 历史遗留，预计无法收回 合计 4,890,453.82 4,890,453.82 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82 4,890,453.82 66.22 4,890,453.82 合计 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82 4,890,453.82 66.22 4,890,453.82 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%) 大连韵锐装饰材料有限公司 全资子公司 5,000,000.00 1 年之内 40.62 银川市财政局 4,890,453.82 5 年以上 39.73 南京国海生物工程有限公司 控股子公司 2,070,115.99 1-4 年 16.82 深圳民鑫实业公司 130,000.00 4-5 年 1.06 代交劳动保险、医疗保险等 44,967.27 1 年之内 0.37 合计 / 12,135,537.08 / 98.60 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 减 在被投 在被投资 在被投资单位 其中： 值 资单位 单位表决 持股比例与表 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 准 持股比 权比例 决权比例不一 值准备 备 例（％） （％） 致的说明 大连斯柏丽新材料有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 限公司 大连韵锐装饰材料有 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 限公司 嘉兴中宝碳纤维有限 60,761,661.10 60,761,661.10 60,761,661.10 100 100 责任公司 南京国海生物工程有 7 名董事中本公 12,013,450.21 12,013,450.21 12,013,450.21 47 57 限公司 司委派了 4 名 宁夏斯柏丽新型材料 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 0 100 100 有限公司 银川经济技术开发区 49,415,754.83 50,000,000.00 -584,245.17 49,415,754.83 16.39 16.39 投资控股有限公司 63 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 31,459,697.74 31,696,233.44 其他业务收入 1,701,453.62 1,289,616.55 合计 33,161,151.36 32,985,849.99 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 塑料板材 31,459,697.74 28,841,488.78 31,696,233.44 30,003,350.57 合计 31,459,697.74 31,696,233.44 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 塑料板材 31,459,697.74 28,841,488.78 31,696,233.44 30,003,350.57 合计 31,459,697.74 31,696,233.44 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大连地区 31,459,697.74 28,841,488.78 31,696,233.44 30,003,350.57 合计 31,459,697.74 31,696,233.44 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,915,754.83 处置长期股权投资产生的投资收益 -500,000.00 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,768,898.93 3,914,754.92 其它 23,174.58 87,429.35 合计 4,707,828.34 3,502,184.27 64 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 银川经济技术开发区投资控股有限公司 1,915,754.83 上期无应属本公司的股利 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,225,192.42 -12,241,862.37 加：资产减值准备 839,003.52 4,493,397.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,723,125.24 6,746,940.36 无形资产摊销 2,130,752.04 2,130,752.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,192.63 -24,098.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -4,707,828.34 -3,502,184.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 210,222.18 -59,838.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,627,931.89 -3,060,578.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,816,388.10 41,049,476.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,987,059.84 -36,497,044.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,840,714.04 -965,040.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,563,229.01 11,775,007.25 减：现金的期初余额 11,775,007.25 31,912,187.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -211,778.24 -20,137,180.00 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 母公司名 企业 法人 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 称 类型 代表 码 比例(%) 权比例(%) 制方 大连实德 有限 大连市甘井 项目投资、企业策划及 投资有限 责任 子区大连湾 徐明 经营管理的咨询、电热 300,000,000 60.40 60.40 陈春国 74788885-3 公司 公司 镇李家村 水器、厨房电器的销售 65 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 例(%) 比例(%) 大连斯柏丽新材 有限责任 大连市甘井子区振兴 徐斌 商贸企业 1,000,000 100 100 78732958-9 料有限公司 公司 路 198－8 号 大连韵锐装饰材 有限责任 辽宁省大连市甘井子 徐斌 商贸企业 2,000,000 100 100 66920213-0 料有限公司 公司 区振兴路 198-8 号 嘉兴中宝碳纤维 有限责任 浙江省嘉兴市高新科 徐斌 生产企业 64,500,000 100 100 70440256-9 有限责任公司 公司 技园城南路 1678 号 南京国海生物工 有限责任 南京市六合区雄州镇 李云政 生产企业 20,442,000 47 57 72609184-5 程有限公司 公司 园林东路 89 号 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 大连实德集团有限公司 其他 24238020-2 北京实德投资有限公司 其他 70024320-6 大连实德塑料建材有限公司 其他 71138798-5 大连实德塑胶工业有限公司 其他 60485839-0 4、关联交易情况：购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易内 关联交易 关联方 关联交易类型 占同类交易金 占同类交易金额 容 定价原则 金额 金额 额的比例（%） 的比例（%） 大连实德塑胶 市场优惠 购买商品 采购原材料 227,580.91 100 443,535.04 100 工业有限公司 价 大连实德塑胶 水电汽等其他公用 水费 市场价 23,444.83 100 20,075.71 100 工业有限公司 事业费用(购买) 大连实德塑胶 水电汽等其他公用 电费 市场价 1,396,809.56 100 1,411,723.67 100 工业有限公司 事业费用(购买) 大连实德塑料 销售商品 销售商品 市场价 2,187,173.42 6.51 2,427,658.27 7.36 建材有限公司 大连实德集团 销售商品 销售商品 市场价 59,067.43 0.18 343,961.05 1.04 有限公司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 大连实德集团有限公司 20,679.42 1,137.45 应收帐款 大连实德塑料建材有限公司 332,050.63 1,621,423.14 预付帐款 大连实德塑胶工业有限公司 4,137,601.58 (十) 股份支付：无 66 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 或有事项。其他或有负债及其财务影响：1）截止资产负债表日，本公司的子公司嘉兴中宝 碳纤维有限责任公司以其嘉土国用（2008）342583 号土地使用权、禾字 00108726、00108700 号房屋 产权作为最高额贷款抵押物，向中国建设银行股份有限公司嘉兴分行贷款 1,000 万元；以机器设备作 为抵押物，向中国建设银行股份有限公司嘉兴分行贷款 500 万元，抵押物价值为 19,542,055.32 元。 （2）截止资产负债表日，本公司的子公司南京国海生物工程有限公司以其宁六国用（2004）第 00170 号土地使用权、宁房权证合换字第 003940 号、003939 号房屋所有权作为最高额贷款抵押物，向六合 信用社贷款 800 万元；以宁六国用（2004）第 00170 号土地使用权、六初字 000633 号、000634 号房 屋所有权作为最高额贷款抵押物，向南京市商业银行贷款 1500 万元；南京助业投资担保有限公司担保 南京国海生物工程有限公司向中国工商银行南京六合支行贷款 500 万元，南京国海生物工程有限公司 以机器设备总值 10,290,013.20 元提供反担保。 (十二)承诺事项：无 (十三)资产负债表日后事项：无 (十四) 其他重要事项：根据 2007 年 11 月 26 日召开第三届董事会第二十九次临时会议决议， 本公司拟以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村 222,693.30 平方米的土地使用权、总建筑面积为 65,086.52 平方米钢混结构的地上附着物，以评估值 13,100 万元投入全资子公司大连韵锐装饰材料有 限公司（以下简称“韵锐公司”），增资后韵锐公司注册资本变更为 13,300 万元。上述增资后，本公 司以帐面值或评估值孰高为依据，将韵锐公司 100%股权转让给关联方大连实德塑胶工业有限公司（以 下简称“实德塑胶”）。股权转让后，本公司将向实德塑胶回租生产办公用厂房，年租金为人民币 200 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，上述增资手续尚未完成。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司与嘉兴 市国土资源局签订《收回嘉土国用（2001） 非流动资产处置损益 10,964,215.97 字第 72389 号土地证部分土地面积的协议 书》，对方收回土地面积 38,293.30 平方米。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 3,018,535.00 明细见十一.7.31 政府补助附注。 或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 2,795,314.61 本年度出售金城股份等的投资收益。 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 67 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,264.17 少数股东权益影响额 -1,720,697.39 所得税影响额 -40,626.2 合计 15,081,006.16 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.69 0.62 0.011 0.011 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.96 -3.56 -0.064 -0.064 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 单位：元 币种:人民币 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本期末比期初增减% 货币资金 35,354,601.22 25,130,609.64 40.68 应收票据 296,720.00 717,424.50 -58.64 可供出售金融资产 7,731,500.00 46,248,000.00 -83.28 预收款项 1,598,941.91 4,297,104.66 -62.79 ①货币资金本期期末金额增加主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司出售土地及股份公司收 到银川经济技术开发区投资控股有限公司分配股利款。 ②应收票据本期期末金额减少主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司收到客户承兑银行汇票款 所致。 ③可供出售金融资产本期期末金额减少原因是公司所持金城股份期末公允价值减少，以及本年出售 81 万股金城股份股票所致。 ④预收款项本期期末金额减少主要原因是本年大连分公司预收客户货款少于上年所致。 单位：元 币种:人民币 项目 2008 年 1 月-12 月 2007 年 1 月-12 月 本期比上期增减% 营业收入 120,712,291.47 108,480,906.51 11.28 营业成本 107,152,564.02 95,158,434.73 12.60 财务费用 3,834,661.16 3,018,332.81 27.05 资产减值损失 663,778.57 5,832,399.89 -88.62 投资收益 4,711,069.44 3,502,184.27 34.52 营业外收入 14,169,032.86 4,504,359.85 214.56 68 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 营业外支出 122,017.72 308,069.24 -60.39 所得税费用 250,418.96 2,121,064.02 -88.19 ①营业收入本期金额增加主要原因是本期碳纤维及制品销售额比上期大幅增加。 ②营业成本本期金额增加主要原因是由于本年销售规模的扩大以及原材料价格上涨，使公司的单位生 产成本增加。 ③财务费用本期金额增加主要是本期贷款利息支出高于上期所致。 ④资产减值损失本期金额减少主要原因是由于上年大连分公司对应收款项核销，以及大连分公司计提 了存货跌价准备。 ⑤投资收益本期金额增加主要是本期出售 81 万股金城股份股票，以及银川经济技术开发区投资控股有 限公司宣告分派 2007 年股利所致。 ⑥营业外收入金额增加主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司出售土地取得收益 1068 万元， 以及公司本年度共收到各类政府补助 301 万元。 ⑦营业外支出金额减少主要原因是由于本期处置固定资产损失少于上期所致。 ⑧所得税费用金额减少主要是由于本期递延所得税费用减少所致。 单位：元 币种:人民币 项目 2008 年 1 月—12 月 2007 年 1 月—12 月 本期比上期增减 经营活动产生的现金流量净额 -4,707,415.86 -10,013,296.85 52.99 投资活动产生的现金流量净额 14,734,232.50 -28,040,473.84 152.55 筹资活动现金流出小计 657,769.79 12,957,635.73 -94.92 ①经营活动产生的现金流量净额本期金额增加主要原因由于销售金额增加，本年度收到的货币资金高 于上期。 ②投资活动产生的现金流量净额本期金额增加原因为子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司出售土地并 收取了土地款，本期公司出售 81 万股金城股份股票，以及银川经济技术开发区投资控股有限公司分派 2007 年股利。 ③筹资活动产生的现金流量净额本期金额减少主要原因是本期公司新增借款少于上期，以及上期子公 司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司收到高新项目配套工程款 675 万元。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 2,248,418.94 -18,703,272.97 359,625,435.04 324,212,389.98 69 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告文本 2、载有本公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 4、《公司章程》文本 董事长：徐斌 宁夏大元化工股份有限公司 2009 年 2 月 18 日 70 宁夏大元化工股份有限公司 2008 年年度报告 宁夏大元化工股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2008 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 2 号》(2007 年修订)的有关要求,我们作为 宁夏大元化工股份有限公司董事、高级管理人员,在了解和审核了公司 2008 年度报告后认 为: 2008 年度报告真实、准确地反映了公司的经营情况和财务状况,我们保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 声明人签字: 董事长徐斌 董事马祖铨 董事战佳 董事、总经理李云 董事赵兴伟 独立董事王开定 独立董事杨金观 独立董事胡俞越 副总经理李楠 副总经理薛一心 财务总监肖俊 董事会秘书张冬梅 2009 年 2 月 18 日 71