四川美丰(000731)2008年年度报告

2008 年年度报告 披露日期:二〇〇九年二月二十一日 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告目录 一、 重要提示 ......................................................................................................... 1 二、 公司基本情况简介 ......................................................................................... 1 三、 会计数据和业务数据摘要 ............................................................................. 2 四、 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 4 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................... 6 六、 公司治理结构 ............................................................................................... 12 七、 股东大会情况简介 ....................................................................................... 16 八、 董事会报告 ................................................................................................... 16 九、 监事会报告 ................................................................................................... 33 十、 重要事项 ....................................................................................................... 35 十一、 财务报告 .................................................................................................... 38 十二、 备查文件目录 ............................................................................................ 39 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、 重要提示 公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 独立董事杨天均因公出差书面委托独立董事赵昌文代为出席会议并行使表决权。 四川君和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张晓彬先生、总经理王世兆先生、总会计师彭建华先生及会计机构负责人宋 仕全先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、 公司基本情况简介 (一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 英文名称缩写：SCMF (二) 公司法定代表人：张晓彬 (三) 公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 舒绍敏 梁国君 联系地址 四川省德阳市蓥华南路 10 号 四川省德阳市蓥华南路 10 号 电话 0838-2304235 0838-2304235 传真 0838-2304228 0838-2304228 电子信箱 mf618000@sina.com mf731@tom.com (四) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号 邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号 邮政编码：618000 公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com 公司电子邮件信箱：mfzqb@163.com (五) 公司指定信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》 、《证券日报》 、《上海证券报》 1 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 (七) 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2008年9月18日 公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87号 企业法人营业执照注册号：510000400002659 税务登记号码：510922520100265 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街88号国信广场22层 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度主要利润指标情况 单位：元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,435,889,182.49 2,053,203,094.27 2,053,203,094.27 67.34% 1,363,758,367.03 1,364,362,740.23 利润总额 206,266,915.49 391,359,019.99 391,359,019.99 -47.29% 306,947,481.69 307,033,792.71 归属于上市公司股 201,473,314.37 314,829,766.24 314,829,766.24 -36.01% 249,095,586.86 249,768,113.34 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 218,790,686.09 309,188,597.57 309,188,597.57 -29.24% 244,871,205.73 232,599,142.88 损益的净利润 经营活动产生的现 396,271,234.08 458,042,832.41 458,042,832.41 -13.49% 354,832,941.52 365,389,448.78 金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,879,783,337.63 2,490,734,698.06 2,490,734,698.06 55.77% 1,620,812,814.33 1,620,812,814.33 2 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益（或股 1,634,635,354.45 1,426,981,485.92 1,426,981,485.92 14.55% 1,124,733,264.46 1,124,733,264.46 东权益） 股本 499,840,000.00 312,400,000.00 312,400,000.00 60.00% 245,665,700.00 245,665,700.00 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 所得税影响额 3,222,345.38 少数股东权益影响额 -756,790.12 非流动资产处置损益 -19,499,213.96 营业外收支净额 -437,746.10 处置交易性金融资产取得的投资收益 154,033.08 合计 -17,317,371.72 (二) 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.4031 0.6299 0.6299 -36.01% 0.4984 0.4984 稀释每股收益（元/股） 0.4031 0.6299 0.6299 -36.01% 0.4984 0.4984 扣除非经常性损益后的 0.4377 0.6186 0.6186 -29.24% 0.4899 0.4654 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 12.33% 22.06% 22.06% -9.73% 22.15% 22.21% （%） 加权平均净资产收益率 13.19% 24.10% 24.10% -10.91% 20.76% 20.76% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 13.38% 21.67% 21.67% -8.29% 21.77% 20.68% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 14.24% 23.72% 23.72% -9.48% 20.40% 19.47% （%） 每股经营活动产生的现 0.7928 1.4662 1.4662 -45.93% 1.4444 1.4873 金流量净额（元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.27 4.57 4.57 -28.45% 4.58 4.58 每股净资产（元/股） 3 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1．股份变动情况说明 (1) 2008年2月26日，公司2007年度（第三十二次）股东大会审议通过《关于公司2007 年度利润分配的预案》：2007年度不进行利润分配，以公司总股本312,400,000为基数，每10 股用资本公积金转增股本6股，共转增187,440,000股。本次转增完成后，公司总股本将由 312,400,000股增至499,840,000股。转增股本后新增可流通股份于2008年3月12日上市流通。 (2) 报告期内股份结构变化： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股份 144,718,334 46.32% 86,831,000 -140,570,720 -53,739,720 90,978,614 18.20% 1、国家持股 19,140,850 6.13% 11,484,510 -24,992,000 -13,507,490 5,633,360 1.13% 2、国有法人持股 45,423,470 14.54% 27,254,082 -25,616,000 1,638,082 47,061,552 9.42% 3、境内一般法人持股 55,421,910 17.74% 33,253,146 -64,970,720 -31,717,574 23,704,336 4.74% 4、境外法人持股 24,566,570 7.86% 14,739,942 -24,992,000 -10,252,058 14,314,512 2.86% 5、高管股份 165,534 0.05% 99,320 0 99,320 264,854 0.05% 二、无限售条件股份 167,681,666 53.68% 100,609,000 140,570,720 241,179,720 408,861,386 81.80% 1、人民币普通股 167,681,666 53.68% 100,609,000 140,570,720 241,179,720 408,861,386 81.80% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 312,400,000 100.00% 187,440,000 0 187,440,000 499,840,000 100.00% (3) 限售股份变动情况 公司股权分置改革方案已于2007年3月23日实施，根据提出改革动议的非流通股东提出 的承诺，所持股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有上市 公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之 五，在二十四个月内不得超过百分之十。 2008年3月24日，占公司股份总数百分之五的原非流通股份解除限售，解限涉及的股东 63家，流通股上市数量为115,578,720股，四川天晨投资控股集团有限公司持有的有限售条件 流通股43,900,656股，因质押冻结43,888,000股，没有申请办理占四川美丰总股本5%有限售 4 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 条件流通股上市， （本次解除限售股东的具体名单详见2008年3月21日《证券时报》、 《中国证 券报》、《证券日报》和《上海证券报》公告编号：2008-08）。 2008年12月31日，四川天晨投资控股集团有限公司持有的有限售条件流通股全部解除 冻结，申请办理占四川美丰总股本5%有限售条件流通股上市，流通股上市数量为24,992,000 股，上市流通日为2009年1月5日。 2．股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 （二）股东情况 1. 股东数量和持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日）。 单位：股 股东总数 62,981 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例 件股份数量 股份数量 成都华川石油天然气勘探开发总公司 国有法人 14.42% 72,053,552 47,061,552 0 四川天晨投资控股集团有限公司 境内非国有法人 8.78% 43,900,656 18,908,656 0 新宏远创投资有限公司 境外法人 7.86% 39,306,512 14,314,512 0 四川美丰(集团)有限责任公司 国家 6.13% 30,625,360 5,633,360 0 交通银行－海富通精选证券投资基金 境内非国有法人 2.00% 10,000,055 0 0 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.40% 6,973,640 0 0 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 境内非国有法人 1.36% 6,776,319 0 0 交通银行－安顺证券投资基金 境内非国有法人 1.24% 6,199,990 0 0 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.10% 5,485,648 0 0 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.09% 5,464,815 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 成都华川石油天然气勘探开发总公司 24,992,000 人民币普通股 四川天晨投资控股集团有限公司 24,992,000 人民币普通股 新宏远创投资有限公司 24,992,000 人民币普通股 四川美丰(集团)有限责任公司 24,992,000 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 10,000,055 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 6,973,640 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 6,776,319 人民币普通股 交通银行－安顺证券投资基金 6,199,990 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 5,485,648 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 5,464,815 人民币普通股 5 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前 10 名无限售条件股东间是否存在关联关系，也 上述股东关联关系或一致行 未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，前 10 名无限售条件股 动的说明 东与公司前 10 名股东中的有限售条件股东不存在关联关系。 2. 公司控股股东情况介绍 成都华川石油天然气勘探开发总公司持有本公司国有法人股 72,053,552 股，为本公司 第一大股东，法定代表人为薛万东先生。该公司成立于 1995 年 10 月 1 日，注册资本 10,500 万元，经营范围：石油、天然气、盐业、地表及地层深部各类地质矿产的勘查、开发、加工， 工程地质、水文地质勘察设计和施工，地球物理、地球化学等。公司的实际控制人为国有资 产管理委员会，控制关系见方框图如下： 国有资产管理委员会 占 100% 中国石油化工集团公司 占 100% 成都华川石油天然气勘探开发总公司 占 14.42% 四川美丰 3. 公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 报告期内 是否在股东 从公司领 年初持股 年末持 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 取的报酬 数 股数 关联单位领 总额（万 取 元） 张晓彬 董事长 男 48 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 胡代寿 副董事长 男 52 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 张维东 董事 男 46 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 张 杰 董事 男 38 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 6 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 付 勇 董事 男 42 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 赵昌文 独立董事 男 45 2009年1月至2012年1月 0 0 3.50 否 杨天均 独立董事 男 58 2009年1月至2012年1月 0 0 3.50 否 穆良平 独立董事 男 55 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 否 陈 平 常务副董事长 男 71 2006年1月至2009年1月 56,971 91,154 公积金转增 33.96 否 闵隆刚 副董事长 男 45 2006年1月至2009年1月 0 0 18.16 否 曾昌耀 董事、总经理 男 49 2006年1月至2009年1月 0 0 33.96 否 于剑鸣 董事 男 37 2006年10月至2009年1月 0 0 18.16 是 李 允 独立董事 男 63 2006年1月至2009年1月 0 0 3.50 否 苟 莹 监事会主席 男 51 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 童 鹏 监事 男 44 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 杨雪梅 监事 女 36 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 曲宏明 监事 男 42 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 董文地 监事 男 50 2009年1月至2012年1月 0 0 0.00 是 陈 润 监事 男 44 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 杨秀桥 监事 男 51 2009年1月至2012年1月 0 0 7.65 否 毛开贵 监事 男 46 2009年1月至2012年1月 0 0 7.16 否 公积金转增、减持 丁文艺 监事会主席 男 44 2006年1月至2009年1月 24,900 29,880 3.00 是 部分解禁高管股 张 杰 监事 男 38 2006年10月至2009年1月 0 0 3.00 是 胡代寿 监事 男 52 2006年1月至2009年1月 0 0 3.00 是 廖永方 监事 男 45 2006年1月至2009年1月 0 0 3.00 否 杨久宜 监事 男 54 2006年1月至2009年1月 24,900 39,840 公积金转增 10.71 否 宋代法 监事 男 58 2006年1月至2009年1月 0 0 9.06 否 龙 华 监事 男 33 2006年1月至2009年1月 0 0 5.03 否 王世兆 总经理 男 53 2009年1月至2012年1月 56,971 91,154 公积金转增 19.98 否 方文川 副总经理 男 44 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 袁开放 副总经理 男 48 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 谢生华 副总经理 男 53 2009年1月至2012年1月 56,971 91,153 公积金转增 18.16 否 蔡兴福 副总经理 男 55 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 副总经理、董 2009年1月至2012年1月 舒绍敏 男 38 0 0 18.16 否 秘 彭建华 总会计师 男 40 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 周泉水 总工程师 男 55 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 唐健蜀 总经济师 女 46 2009年1月至2012年1月 0 0 18.16 否 合计 - - - - 220,713 343,181 - 349.77 - 注： 1．华川公司委派担任本公司董事、监事人员的薪酬按中石化集团有关规定执行。 2．董事、监事在股东单位兼职情况： 董事长张晓彬先生从2002年至今任华川公司副总经理； 董事胡代寿先生从2002年至今任天晨集团常务副总经理； 7 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 董事张维东先生任华川公司企管法律处处长； 董事张杰先生任新宏远创投资基金投资总监； 董事付勇先生任四川美丰（集团）有限责任公司党委书记、董事长； 监事苟莹先生从2002年至今任华川公司副总经济师； 监事杨雪梅女士任四川天晨投资控股集团有限公司董事会秘书； 监事曲宏明先生任新宏远创投资基金副总裁。 3．公司未实行股权激励。 (二) 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 张晓彬，1983年参加工作，曾任西南石油局副总经济师兼计划财务处处长、成都华川 石油天然气勘探开发总公司总经济师、副总经理。曾获四川省优秀创新企业家、四川省劳动 模范等荣誉称号。现任本公司第六届董事会董事长、中石化集团西南石油局副局长、成都华 川石油天然气勘探开发总公司副总经理、四川美丰农资化工有限责任公司董事长。 胡代寿，1973年参加工作，1976年应征入伍，先后在中国人民解放军81021部队、81065 部队、81244部队服役。1986年从部队转业，在四川省绵阳市政府办公室、绵阳市体改委工 作，曾任绵阳市体改委副主任。现任本公司第六届董事会副董事长、四川天晨投资控投集团 有限公司常务副总经理。 张维东，1978年参加工作，西南财大高级工商管理硕士，曾任地矿部十一普勘探大队 计财科副科长、西南石油局计财处副处长等职，现任本公司第六届董事会董事、西南石油局 企管法律处处长、成都华川石油天然气勘探开发总公司企管法律处处长。 张杰，1992年参加工作，曾任华夏证券西南投资银行部总经理、华夏证券并购业务部 董事、北京宣达投资有限公司副总经理等职，现任本公司第六届董事会董事、新宏远创投资 基金投资总监。 付勇，1990年参加工作，曾任遂宁市中区人民政府办公室副主任、主任，地志办主任， 中共射洪县委常委、县委办主任、县政府党组副书记、常务副县长等职。现任本公司第六届 董事会董事、中共射洪县委副书记，四川美丰（集团）有限责任公司党委书记、董事长，四 川美青氰胺有限责任公司董事长。 赵昌文，1984年参加工作，曾任四川大学国际贸易与金融系教授、社会科学处副处长、 校长助理，现任本公司第六届董事会独立董事、四川大学副校长、四川大学工商管理学院教 8 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 授、四川大学金融研究所所长，《中国金融学》杂志主编等职。 杨天均，1969年参加工作，曾任西南石油大学管理工程系教师、四川省地产房产开发（集 团）股份有限公司法律顾问及总会计师，现任本公司第六届董事会独立董事、四川英捷律师 事务所主任、四川省律师协会常务理事、四川省国有资产法律保障协会常务理事。 穆良平，1975年参加工作，曾工作于成都第三商业局，现任本公司第六届董事会独立董 事、西南财经大学经济学院教授、博士生导师，兼职于中国世界经济学会会员、四川对外经 济贸易学会理事、副秘书长。 苟莹，1975年参加工作，曾任地矿部西南石油地质局团委副书记、书记、地矿部西南 石油地质局成都地质山水旅游公司总经理、成都华川石油天然气勘探开发总公司重组改制办 公室常务副主任、中石化西南石油局党政办公室主任、公司第五届监事会监事。现任本公司 第六届监事会主席、中石化西南石油局副总经济师、成都华川石油天然气勘探开发总公司副 总经济师。 童鹏，1983年参加工作，曾任西南石油局团委书记、四川渠县县委副书记、中国新星 石油公司无锡研究院党委书记、公司第五届监事会监事。现任本公司第六届监事会监事、中 石化石油工程西南有限公司人力资源处处长。 杨雪梅，1996年参加工作，曾就职于绵阳市天能燃气开发有限公司、绵阳市联星化工有 限公司。现任本公司第六届监事会监事、四川天晨投资控股集团有限公司董事会秘书。 曲宏明，1990年参加工作，曾任建设银行威海市分行营业部副总经理、中国对外经济贸 易信托投资有限公司信托业务部高级业务经理、瑞丰信托投资有限公司业务部副总监、北京 景福瑞投资有限公司副总经理、威海市福地房地产开发有限公司总经理、恒丰银行股份有限 公司资金管理部副总经理等职。现任本公司第六届监事会监事、新宏远创投资基金副总裁。 董文地，1977年参加工作，曾任射洪师校办公室主任、县教育局办公室主任、县科教文 卫办秘书股股长、县府办秘书，秘书科长、县志办主任、县府办副主任、行政服务中心常务 副主任、县财政局副局长、县国资办主任。现任本公司第六届监事会监事、射洪县审计局局 长、党组书记。 陈润，1980 年参加工作，曾任射洪氮肥厂车间副主任、团委书记、生产调度、办公室 主任、厂长助理、党委委员、党委副书记、纪委书记，四川美丰化工股份有限公司第一、二 届董事会董事、董事会秘书、党委副书记，四川美丰化工股份有限公司副总经理，四川美丰 9 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 德阳分公司党委委员、副经理、工会副主席，四川美丰总经理助理、纪委副书记。现任本公 司第六届监事会监事、党委副书记、工会主席、纪委书记。 杨秀桥，1976 年参加工作，曾任射洪氮肥厂班长、团支部书记、车间副主任、大班调 度，四川美丰化工股份有限公司生产部部长。现任本公司第六届监事会监事、纪委委员，四 川美丰化肥分公司党委委员、经理助理、工会常务副主席。 毛开贵，1981 年参加工作，曾任南光化工总厂办公室干事、秘书、副主任，亚太企业 集团办公室副主任，绵阳南光化工总厂企管科副科长、证券办副主任，绵阳联星化工有限责 任公司办公室主任，四川美丰绵阳分公司办公室主任。现任本公司第六届监事会监事、纪委 委员，四川美丰绵阳分公司党委委员、经理助理、工会副主席、纪委副书记。 王世兆，1976 年参加工作，曾任射洪县氮肥厂车间主任、办公室主任、副厂长，四川 美丰化工股份有限公司董事、副总经理、副董事长、常务副总经理。现任本公司总经理、四 川美丰农资化工有限责任公司董事、贵州美丰化工有限责任公司董事、四川建设网有限责任 公司副董事长。 袁开放，1982 年 7 月参加工作，曾任中石化西南石油局第十一普查勘探大队体改办主 任、中石化西南石油局驻新疆办事处主任、绵阳市联星化工有限责任公司常务副总经理、党 委副书记、纪委书记。现任本公司副总经理、绵阳分公司经理、党委书记。 方文川，1981 年参加工作，曾任新星石油公司西南石油局第八普查勘探大队总经济师、 中石化西南分公司销售处副处长等职。现任本公司副总经理、化肥分公司经理、四川美丰化 肥有限责任公司董事长。 谢生华，1976 年参加工作，中国氮肥协会营销委员会委员。曾任射洪氮肥厂车间副主 任、主任、供销科副科长、销售科长，四川美丰化工股份公司氮肥厂副厂长、射洪县天然气 化工厂常务副厂长、公司办公室主任，四川美丰化工股份有限公司董事、销售分公司经理。 现任本公司副总经理、销售分公司经理、四川美丰农资化工有限责任公司董事、总经理，兰 州远东化肥有限责任公司董事。 蔡兴福，1976 年参加工作，曾任射洪县航运公司机动船轮机长、射洪县航运沙砖厂副 厂长、射洪县塑料纺织厂厂长兼党支部书记，四川美丰化工股份有限公司包装分公司经理、 党支部书记，四川美丰集团公司董事会董事、党委委员等职。现任本公司副总经理、射洪分 公司经理、党支部书记。 10 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 彭建华，1989参加工作，曾任中石化西南石油局第二普查勘探大队计财科副科长、科长， 西南石油局计财处主任会计师。现任本公司总会计师、兰州远东化肥有限责任公司董事、四 川建设网有限责任公司董事。 舒绍敏，1992 年参加工作，曾任西南石油局第二物探大队 247、249 分队队长，西南石 油局第二物探大队办公室主任。现任本公司副总经理、董事会秘书，四川美丰农资化工有限 责任公司监事会主席、甘肃刘化（集团）有限责任公司董事、贵州美丰化工有限责任公司董 事、四川建设网有限责任公司董事等职。 周泉水，1973 年参加工作，曾任成都化肥厂尿素车间副主任、工艺工程师、生产技术 科副科长、科长、厂长助理、总工程师、副厂长，绵阳市联星化工有限责任公司总工程师等 职。现任本公司总工程师、贵州美丰化工有限责任公司董事。 唐健蜀，1978 年参加工作，曾任四川省地质矿产局第二地质大队计划财务科科员，西 南石油局第二地质大队计划财务科、审计科副科长、科长，绵阳市联星化工有限责任公司副 总经理，四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司副经理，四川美丰化工股份有限公司副总经 济师等职。现任本公司总经济师、四川美丰农资化工有限责任公司总会计师、四川建设网有 限责任公司监事会主席。 (三) 年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据为： 2008年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福 利、补贴、住房津贴及其他津贴等）均依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按 照公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 华川公司委派担任本公司董事、监事人员的薪酬按中石化集团有关规定执行。 (四) 报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 2008 年 12 月 24 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过公司第六届董事会换 届议案，决定提名张晓彬、张维东、胡代寿、张杰、付勇为公司第六届董事会非独立董事， 任期三年；提名赵昌文、杨天均、穆良平为公司第六届董事会独立董事，任期三年。以上人 员于 2009 年 1 月 12 日提交公司第三十四次（临时）股东大会审议通过。 2008 年 12 月 24 日，公司第五届监事会第十六次会议审议通过公司第六届监事会换届 议案，决定提名苟莹、童鹏、杨雪梅、曲宏明、董文地为公司第六届监事会监事，任期三年， 以上人员于 2009 年 1 月 12 日提交公司第三十四次（临时）股东大会审议通过。2009 年 1 11 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 月 9 日，公司第九届职工代表大会临时会议选举陈润、杨秀桥、毛开贵为公司的职工监事。 2009 年 1 月 12 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过高级管理人员选举相关议案， 选举张晓彬为公司第六届董事会董事长，胡代寿为第六届董事会副董事长，聘任王世兆为公 司总经理，袁开放、方文川、谢生华、蔡兴福、舒绍敏为公司副总经理，彭建华为公司总会 计师（财务负责人），周泉水为公司总工程师，唐健蜀为公司总经济师，舒绍敏为公司董事 会秘书，梁国君为公司证券事务代表。 (五) 员工情况 截止报告期末，公司在编员工为2133人；离退休人员405人，已全部纳入社会统筹保险， 不需要公司承担费用。 员工的结构如下： 1. 专业构成情况 专业构成情况 人数 占公司总人数比例 生产人员 1941 91% 销售人员 20 0.94% 财务人员 60 2.81% 行政人员 102 4.78% 其他人员 10 0.47% 2. 教育程度情况 教育程度的类别 人数 占公司总人数比例 中专以上学历 1204 56.45% 中高级技术职称 143 6.7% 六、 公司治理结构 (一) 公司治理结构 1．公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关 规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系。报告期内修订了《内部控制 12 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 手册》、 《人事管理制度》和《募集资金管理制度》，最新制订的《公司内幕信息保密制度》 于 2008 年 7 月 15 日经公司第五届董事会第二十三次（临时）会议批准实行。 报告期内，公司按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令第 57 号）的相关规定修订《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款，明确现金分红政策，保 持利润分配政策的连续性和稳定性，于 2008 年 12 月 24 日公司第五届董事会第二十六次会 议审议通过，并于 2009 年 1 月 12 日提交公司第三十四次（临时）股东大会审议通过。 关于股东及股东大会：公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的相关条款及其《股 东大会议事规则》。会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，确保股 东尤其是中小股东充分行使其平等权利；关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公 平合理，相关内容能及时进行披露，维护股东的知情权；历次股东大会均有完整的会议记录， 并能按要求及时披露。 关于董事及董事会：公司现设8名董事，其中独立董事3名。公司不断完善《董事会议事 规则》、 《独立董事工作制度》等相关内部制度，董事会的召集召开程序、提案审议程序、决 策程序均符合相关规定。 公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门 委员会，并制订各个委员会的工作规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事 会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，在公司 重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监 督咨询作用，以保证董事会决策的科学性和公正性。 关于监事及监事会：公司现设8名监事。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、 定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。 公司制定了《监事会议事规则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 关于利益相关者：公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利益，同 时尊重银行、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积 极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。 关于信息披露及透明度：公司严格按照《公司章程》、 《信息披露管理办法》开展信息披 露工作。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影响的信息，公司均会主 动、真实地进行披露，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员的主动信息披露意识。 13 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 此外，公司制订了《投资者关系管理制度》、 《公司接待和推广制度》等内控制度规范公司投 资者关系管理，维护所有投资者的利益。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 2．公司专项治理活动开展情况 按照中国证监会的相关要求，公司于2007年4月启动了公司治理专项活动。公司严格对 照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则，对公司治理结构、经营运作、 内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司经过内部自查、公众评议，结合四川证监局现场 检查后出具的《关于对四川美丰化工股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》（川 证监上市字［2007］77 号），分析公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施， 并形成《四川美丰专项治理活动自查报告和整改计划》、 《四川美丰化工股份有限公司关于公 司治理专项活动的整改报告》。形成的报告经公司第五届董事会第十五次会议、第五届董事 会第二十一次（临时）会议审议通过，分别于2007年7月12日、2007年12月12日在《中国证 券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露。 在顺利完成 2007 年上市公司治理专项活动后，公司根据证监会和深交所的要求，于 2008 年 6 月再次开展公司专项治理活动，对公司治理情况进行了深度自查，对上次公司治理专项 活动的开展情况进行了总结，公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及四川证监局 现场检查中发现的问题均已整改完毕。同时，公司深入开展公司内部自查自纠专项工作，并 形成了《四川美丰化工股份有限公司深入开展专项治理活动、自查自纠专项活动自查情况和 整改报告》。该报告于 2008 年 7 月 15 日，经公司第五届董事会第二十三次（临时）会议审 议通过，并于 2008 年 7 月 16 日在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券日报》 及巨潮资讯网上公开披露。 (二) 独立董事履行职责情况 公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求。独立董事任职以来，能够按照《独立董事工作制度》的要求， 认真、勤勉、尽责地履行职责，参加公司的董事会和股东大会，参与定期报告编制工作，对 公司的关联交易等事项发表独立意见，积极了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观 地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法利益，报告期内没有发生 对公司有关事项提出异议的情况。 14 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事会次数 （次） （次） 李 允 6 4 2 0 因公出差 赵昌文 6 4 2 0 因公出差 杨天均 6 6 0 0 因公出差 (三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及其他关联方，具有独立 完整的业务和自主经营能力。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬。公司具有独立 的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司能够独立做出财务决策,拥 有独立的银行账户，依法独立纳税。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 拥有独立的采购和销售系统，资产完整，权属清晰。公司设立了健全的组织机构体系，办公 机构完全与控股股东分开，内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关系。 (四) 报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制度，结合个 人工作情况和绩效考评结果发放。本公司根据现代企业制度的要求，建立对高管人员有效的 考评及激励机制。 （五）公司内部控制自我评价 根据公司董事会的要求，公司组织各部门及人员，根据财政部颁发的《内部会计控制规 范—基本规范（试行）》及相关具体规范，履行各种研究和评价程序，公司对2008年12月31 日与会计报表相关的内部控制的有效性进行了评估，出具了与会计报表相关的内部控制有效 性的认定书。君和会计师事务所对公司的此项认定书出具了《内部控制鉴证报告》(君和审 字（2009）第1050号)。 《四川美丰化工股份有限公司对2008年12月31日与会计报表相关的内 部控制有效性的认定书》及《内部控制鉴证报告》经公司第六届董事会第二次会议通过，于 2009年2月21日在指定网站上公开披露。 15 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、 股东大会情况简介 (一) 报告期内召开的股东大会情况 报告期内公司共召开了二次股东大会。 1. 2008 年 2 月 29 日，公司召开了 2007 年度(第三十二次)股东大会，会议决议公告 刊登在 2008 年 3 月 1 日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《证券日报》和《上海证券报》上。 2. 2008 年 8 月 7 日，公司召开了第三十三次（临时）股东大会，会议决议公告刊登 在 2008 年 8 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》上。 (二) 报告期内公司董事、监事发生变动情况。 2008 年 12 月 24 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过公司第六届董事会换 届议案，决定提名张晓彬、张维东、胡代寿、张杰、付勇为公司第六届董事会非独立董事， 任期三年；提名赵昌文、杨天均、穆良平为公司第六届董事会独立董事，任期三年。以上人 员于 2009 年 1 月 12 日提交公司第三十四次（临时）股东大会审议通过。 2008 年 12 月 24 日，公司第五届监事会第十六次会议审议通过公司第六届监事会换届 议案，决定提名苟莹、童鹏、杨雪梅、曲宏明、董文地为公司第六届监事会监事，任期三年， 以上人员于 2009 年 1 月 12 日提交公司第三十四次（临时）股东大会审议通过。2009 年 1 月 9 日，公司第九届职工代表大会临时会议选举陈润、杨秀桥、毛开贵为公司的职工监事。 八、 董事会报告 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1. 公司总体经营情况 2008 年，是四川美丰发展史上极不平凡的一年，公司遭遇了前所未有的自然灾害和困 难，经历了严峻的挑战和考验。年初，公司控股子公司贵州美丰、兰州远东因低温雨雪冰冻 灾害，供电受限，一度停产。又因原煤价格过高，成本上涨，造成贵州美丰、兰州远东不得 不采取限产措施。年中，发生“5.12”汶川大地震，公司主要生产基地德阳和绵阳处于重灾 区。由于地震破坏，化肥分公司、绵阳分公司部分厂房严重开裂，机电仪设备倾斜，管道拉 裂变形。因地震及唐家山堰塞湖的影响，化肥分公司、绵阳分公司前后停产近一个月，经历 16 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 两次开停车，尿素减产，消耗增高，给公司造成严重经济损失。年末，发生了席卷全球的金 融危机，国际国内化肥市场需求不旺，价格暴跌，销售困难。因产品成本远高于产品价格， 贵州美丰、兰州远东被迫再次停产。2008 年，原材料价格上涨、供气紧张、市场行情起伏 不定，也给公司生产经营造成不利影响。面对前所未有的困难和挑战，本着对社会、对股东 高度负责的精神，公司坚持“规模、质量、国际化”发展方针不动摇，继续抓好“能源、扩 张、成本、人才、和谐”五大重点工作，变压力为动力，攻坚克难，最大程度地减少了灾害 造成的损失，保持了公司的平稳发展。 报告期内，公司生产尿素 99.94 万吨、三聚氰胺 6,222.70 吨、液氨 6.06 万吨、甲醇 1.42 万吨、 塑料编织袋和 PVC 管材管件 5,737.38 吨。 销售尿素 107.78 万吨、 三聚氰胺 6,345.45 吨、 复合肥 32.43 万吨、液氨 6.06 万吨、甲醇 1.46 万吨、塑料编织袋和 PVC 管材管件 5,450.85 吨。实现营业收入 343,588.92 万元、 利润总额 20,626.69 万元、 净利润 16,222.19 万元， 分别比上年增长 （或减少） 67.34%、 -47.29%、-49.85%。 2．公司主营业务及其经营状况 本公司主要从事化学肥料、合成氨、尿素、碳酸氢铵、三聚氰胺、塑料包装袋及 PVC 管材管件等制造、销售。 报告期内，公司产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率等情况如下： 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 化学肥料制造业 191,607.90 159,228.81 16.90% 25.64% 48.81% -12.94% 其它化工行业 150,604.20 141,032.48 6.36% 185.33% 176.72% 2.92% 运输配送 168.63 108.63 35.58% 主营业务分产品情况 尿素 191,607.90 159,228.81 16.90% 25.64% 48.81% -12.94% 三聚氰胺 5,404.83 4,244.59 21.47% 8.62% -7.01% 13.20% 磷肥 3,496.66 3,471.07 0.73% 579.60% 585.18% -0.81% 钾肥 10,212.78 8,928.17 12.58% 483.84% 434.88% 8.00% 复肥 104,722.50 99,369.28 5.11% 185.13% 173.98% 3.86% 甲醇 3,590.61 4,086.91 -13.82% 编织袋及 PVC 管材管件 3,663.83 3,387.14 7.55% -29.19% -30.83% 2.20% 其它 19,681.62 17,653.95 10.30% 440.64% 476.75% -5.62% 17 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 四川省内 145,792.97 48.86% 四川省外 196,587.76 83.07% 3．主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 86,288.57 占采购总额比重（%） 29.57 前五名客户销售额合计（万元） 73,012.63 占销售总额比重（%） 21.32 4．报告期内公司资产变动情况 单位：元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增长比例(%) 货币资金 628,692,454.62 444,516,341.90 41.43 交易性金融资产 - 4,208,402.26 -100.00 应收票据 16,473,259.70 52,951,828.67 -68.89 应收账款 30,911,440.21 7,563,861.67 308.67 无形资产 344,758,914.49 152,052,925.53 126.74 预付账款 109,540,481.80 56,608,945.11 93.50 存货 288,438,773.36 72,820,472.71 296.10 固定资产原值 3,141,152,045.15 2,111,339,734.74 48.78 商誉 58,676,777.15 9,513,568.38 516.77 在建工程 254,158,715.97 81,170,369.40 213.12 增减变动的主要原因是： 货币资金年末余额较年初增加 184,176,112.72 元，上升 41.43%，主要原因是预收货款增 加及本年合并贵州美丰财务报表所致。 交易性金融资产年末余额较年初减少 4,208,402.26 元，下降 100%，主要原因是公司将 持有的长盛货币基金出售所致。 应收票据年末余额较年初减少 36,478,568.97 元，下降 68.89%，主要原因是银行承兑汇 票到期承兑所致。 应收账款年末余额较年初增加 23,347,578.54 元，上升 308.67 %，主要原因是：本年合 并贵州美丰报表，增加应收账款 25,078,421.45 元。 无形资产年末余额较年初增加 192,705,988.96 元，上升 126.74%，主要原因是：①本年 18 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并将贵州美丰报表，增加土地使用权 106,727,204.00 元；②公司绵阳美丰工业园建设项目 增加土地使用权 85,656,055.44 元。 预付账款年末余额较年初增加 52,931,536.69 元，上升 93.50%，主要原因是：①本年合 并 贵 州 美 丰 报 表 ， 增 加 了 20,383,486.20 元 ； ② 四 川 美 丰 农 资 公 司 预 付 化 肥 款 增 加 26,844,127.38 元；③兰州远东预付技改设备工程款增加 4,386,232.42 元，。 存货年末余额较年初增加 215,618,300.65 元，上升 296.10%，主要原因是：①本年合并 贵州美丰报表增加 93,250,304.14 元；②四川美丰农资公司库存商品增加 87,833,597.54 元； ③兰州远东联储联销的化肥增加 19,757,087.98 元；④射洪分公司存储的部分原材料和半成 品等，增加 12,999,013.01 元。 固定资产原值年末余额较年初增加 1,207,433,363.97 元，上升 48.78%。主要原因是：① 本年合并贵州美丰报表增加固定资产原值 1,092,874,100.00 元；②由“在建工程”转入固定资 产 73,986,472.57 元；③外购及其他增加固定资产 15,486,898.69 元；④射洪分公司调增专用 设备原值 25,085,892.71 元。⑤根据本公司 2009 年 2 月 18 日第六届董事会第二次会议决议， 转出报废固定资产的原值为 106,405,097.61 元。 商誉年末余额较年初增加 49,163,208.77 元，上升 516.77%，主要原因是公司合并贵州美 丰报表时形成商誉原值 70,233,155.38 元，同时本公司充分考虑各方因素，并经公司第六届 董事会第二次会议决议，对商誉计提 21,069,946.61 元的减值准备。 在建工程年末余额较年初增加 172,988,346.57 元，上升 213.12%，主要原因是：①CCR 法技改工程本年增加 85,521,522.98 元；②绵阳美丰工业园本年增加 63,391,747.74 元。 5．报告期现金流量变动情况 单位：元 项目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 184,176,112.72 9,696,680.67 1799.37 经营活动产生的现金流量净额 396,271,234.08 458,042,832.41 -13.49 投资活动产生的现金流量净额 -247,065,786.15 -227,472,877.19 -8.61 筹资活动产生的现金流量净额 35,094,401.60 -220,873,274.55 115.89 增减变动的主要原因是： 现金及现金等价物净增加额较上年同期上升 1,799.37%，主要有以下三个方面的原因。 ①经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 13.49%，主要原因是 2008 年公司受 “5.12”地震、金融危机影响和原材料价格大幅上涨所致。 ②投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 8.61%，主要原因是今年公司投资 2.1 亿元于贵州化肥厂有限责任公司。 19 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 ③筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 115.89%。主要原因是公司今年分配股 利、偿还利息金额比去年下降。 6．报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用情况 单位：元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例（%） 销售费用 19,321,425.82 14,868,248.29 29.95 管理费用 130,511,435.74 58,720,320.90 122.26 财务费用 50,952,497.31 31,896,000.94 59.75 增减变动的主要原因是： 销售费用本年发生额较上年同期增加 4,453,177.53 元，上升 29.95%，主要原因是：①本年合 并贵州美丰报表增加销售费用 2,810,570.04 元；②本年新增叉车及托盘费 1,128,214.27 元。 管理费用本年发生额较上年同期增加 71,791,114.84 元，上升 122.26%，主要原因是：①本年 合并兰州远东报表增加管理费用 10,795,945.44 元； ②本年合并贵州美丰增加管理费用 54,275,172.96 元；③本年土地增值税增加 6,355,755.01 元；④本年职工福利费较上年增加 9,768,464.14 元。 财务费用本年发生额较上年同期增加 19,056,496.37 元，上升 59.75%，主要原因是：①本公司 长期借款增加、本年发行 5 亿元的短期融资券及 2008 年的平均利率大幅上调使利息支出上升；② 本年合并贵州美丰报表增加财务费用 8,549,661.41 元。 7．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司控股的四川美丰化肥有限责任公司，营业执照注册号[5106031800096]，法定代表 人方文川先生，注册资本为人民币 8,000 万元，其中本公司 7920 万元，占注册资本的 99%。 美丰化肥公司经营范围是：化肥生产、销售。该公司报告期内实现净利润 93.27 万元。 本公司控股的四川美丰农资化工有限责任公司，营业执照注册号[5101061801550]，法定 代表人张晓彬先生，注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公司 4,250 万元，占注册资本的 85%。美丰农资公司经营范围是：销售化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、三聚 氰胺、农机、农具；生产（限分公司经营）、销售塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含 危险品）；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该公司报告 20 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 期内实现净利润 4,604.91 万元。 本公司控股的兰州远东化肥有限责任公司，营业执照注册号[6201002005996]，法定代表 人项裕桥先生，注册资本为 3,128 万元。2007 年 9 月 6 日本公司出资 5,525.34 万元，收购其 51%的股份。该公司经营范围为：碳铵、尿素、化工原料生产、销售等。该公司报告期内实 现净利润 17.03 万元。 本公司控股的贵州美丰化工有限责任公司（原贵州化肥厂有限责任公司），营业执照注 册号[5201811200069]，法定代表人曾昌耀先生，注册资本为人民币 52,893.69 万元。2007 年 6 月 6 日，本公司出资 665.09 万元购买其 3.122%的股权；2007 年 10 月 22 日，本公司出资 2011.45 万元购买其 9.442%的股权；2008 年 1 月 10 日本公司独家向贵州化肥厂有限责任公 司增资 26,147.04 万元（其中货币资金 21,000.00 万元、商标使用权 5,147.04 万元），注册资 本增加至 52,893.69 万元，其中：本公司出资 29,507.59 万元、占注册资本的 55.787%，2008 年 2 月 22 日，贵州化肥厂有限责任公司名称经贵州省清镇市工商行政管理局变更登记为“贵 州美丰化工有限责任公司”。该公司经营范围为：生产、销售氮肥（尿素、液氨等）、合成复 合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、塑料产品等。该公司报告期内实 现净利润-7,946.22 万元。 本公司参股的甘肃刘化集团有限责任公司，营业执照注册号[6200001050928]，法定代表 人马山林先生，注册资本为 53,019.5 万元，其中本公司占注册资本的 45%。该公司经营范围 为：化肥、化工原料及产品、塑料编织袋、不锈纲管、建筑材料的生产加工、批发零售，日 用百货，化工机械设备及配件的批发零售等。该公司报告期内实现净利润 7,010.74 万元。 本公司参股的四川建设网有限责任公司（原四川天宇信息产业开发有限公司于 2005 年 3 月更名），营业执照注册号[5101001800132]， 法定代表人王文先生，注册资本为人民币 231.81 万元，其中本公司 84.142 万元，占注册资本的 36.3%。该公司经营范围为：计算机软硬件设 计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、 生产、销售、信息咨询、计算机网络信息服务(不含电脑游戏)。该公司报告期内实现净利润 138.13 万元。 (二) 对公司未来发展的展望 1. 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 21 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司所处的行业为化学肥料制造业，主营产品为尿素。由于受到国际金融危机的冲击， 氮肥行业受到一定程度的影响，呈现产品价格下降、原材料价格上涨、供需失调等不利局面。 但作为农业生产资料，氮肥行业抵抗风险的能力较强，受到的冲击相对较小。化肥对农业生 产的作用不可替代，中国作为农业大国和化肥生产大国，国家对“三农”持续关注，出台了 一系列惠农政策，通过提高粮食收购价格、土地流转、建立化肥储备和农资直补联动机制等 措施促进化肥消费增长，这有利于稳定农业生产，保证化肥市场需求的稳定和提高。 目前，因国家加强化肥行业调控、节能减排政策的实施和原材料持续涨价，使得化肥行 业竞争加剧，行业整合进一步加快。国家支持基础肥料生产布局调整，培育有国际竞争力的 大型化肥产业集团，新一轮行业整合将有利于公司发挥优势，实现高效益、低成本的扩张， 在危机中发现机遇，迅速做大做强化肥主业，实现健康、稳定、快速发展。 2. 宏观政策的影响 根据“5.12”汶川地震灾后国家出台的《国务院关于支持汶川地震灾后重建政策措施的 意见》、 《四川省人民政府关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见》、 《国家汶川地震 灾后恢复重建总体规划》等一系列优惠政策，灾区化工企业将得到有力支持，公司在财政政 策、税收政策、金融政策方面享受优惠，有利于公司灾后重建和长期稳定发展。 根据财政部关税司发布的《国务院关税税则委员会关于调整出口关税的通知》（税委会 【2008】36 号），经国务院决定，自 2008 年 12 月 1 日起，降低氮肥、磷肥等及其部分原料 的特别出口关税，调整尿素等化肥产品的淡季出口关税征收方式。化肥出口将设定淡季基准 价，同时将之前化肥产品 125%~185%（2008 年 9 月到 12 月底）的关税税率，下调为 10% 到 110%，执行时间截止到 2009 年年底。此次调整将对国内氮肥出口起到一定的推动作用。 2008 年 12 月 24 日，国务院常务会议就国内化肥结构、价格管理机制、农资综合直补 调整机制、化肥流通体制、储备制度、进出口管理等方面部署了六项具体措施，包括：一、 积极调整结构；二、加快建立以市场为主导的化肥价格形成机制；三、完善农资综合直补调 整机制，确保农民种粮收益不因农资价格上涨而下降；四、推进化肥流通体制改革；五、加 强进出口调节，完善化肥储备调控；六、引导农民科学施肥。化肥行业改革新政的出台将促 进化肥行业长期健康发展。 2009 年 1 月 24 日，国家发展和改革委员会联合财政部发布了《关于改革化肥价格形成 机制的通知》 （发改价格[2009]268 号），通知表示，经国务院批准，决定推进化肥价格改革， 22 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 建立以市场为主导的化肥价格形成机制。具体事项有：一、取消化肥价格限制政策；二、落 实好促进化肥生产流通的各项优惠政策；三、采取综合措施保持化肥市场稳定；四、完善农 资综合补贴调整机制；五、加强化肥市场价格监测和监督检查；六、做好组织落实工作。 在新政策未出台之前，继续对化肥生产用电和天然气实行价格优惠；继续免征尿素生产 增值税；继续对化肥铁路运输实行优惠运价并免收铁路建设基金。 3. 公司未来发展机遇，发展战略以及各项业务的发展情况 目前，国际国内形势和行业经济形势仍十分严峻，宏观经济的不确定性因素较多，原材 料价格上涨、能源供应紧张、市场竞争加剧，继续给公司带来不利影响。但同时，公司也面 临着良好的发展机遇，国家惠农政策和灾后重建有利政策的出台，有利于保障化肥生产供应， 促进化肥行业稳定健康发展。此外，因化肥市场前景广阔，行业整合机遇加大，有利于公司 发挥自身优势，在危机中寻求新的发展机遇，迅速做强做大化肥主业，实现持续、健康、快 速发展。 在天然气资源方面，公司地处四川天然气气源富集区，中石化西南分公司在四川德阳地 区的勘探取得突破，预计四川普光气田和川东气田的探明储备量将进一步增加，四川省内天 然气产量的快速增加将会较大程度缓和区域内天然气供应紧张的局面。此外公司第一大股东 华川公司是中国石油化工集团公司的全资子公司，公司股东的天然气资源背景，对公司生产 原料的供应提供了可靠的保障，相比于其它以天然气为原料的氮肥生产企业，公司具有原料 和能源供应的相对优势。 未来几年，公司将按照“夯实基础、坚定信心、盘活存量、科学发展，在‘肥’字上求 发展，在‘农’字上做文章”的指导思想，全力培育一个核心，做好一篇文章，强化三个支 柱，打好四大战役，在迎接挑战中抓机遇，在破解难题中求突破，在扎实工作中渡难关，促 进四川美丰加快发展、科学发展、又好又快发展，积极做好以下工作： 第一、夯实基础，强化三个支柱。 夯实化肥分公司、绵阳分公司、农资公司作为公司支柱的发展基础，为公司长远发展打 下坚实基础。 实施能源战略，确保原料供应。发挥优势，抓好气、煤、电供应的协调工作，积极整合 相关资源，全方位营造自身发展的良好环境，在确保公司正常生产所需能源供应的同时，为 公司长远发展寻求能源保障。 23 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 第二、在“肥”字上求发展，把“肥”作为美丰的核心竞争力。 公司在化肥方面有良好的发展基础，为进一步增强核心竞争力，公司将由单质肥向高效 复合肥发展。 第三、在“农”字上做文章，扩大农业服务领域。 通过建立农资交易平台，农业服务领域从农肥向种业、农药等方向发展，在惠农、助农、 服务农民上做出贡献。 第四、积极调整公司产业结构，加快建设投资省、周期短、效益高的项目，尽快形成公 司新的经济增长点。 公司将抓住机遇，推动规模扩张，完善公司战略布局，重点关注资产状况好、管理规范、 透明度高、成长性好、具有较大投资价值的尿素企业及相关产业，在适当时机对合适的对象 实现高效益、低成本扩张，确保公司健康快速发展。 4. 新年度经营计划 2009 年，公司将继续坚持“规模、质量、国际化”七字发展方针不动摇，做到以市场 为导向，及时调整投资结构，压缩投资规模，提高投资效益，实现“三个为主”：固定资产 投资以技术改造为主；技术改造以提高技术含量为主；固定资产投资资金来源以自有资金为 主。公司将充分利用有利条件，敏锐捕捉发展机遇，积极化解各种不利影响，抓好核心产品 的生产经营、安全环保和成本控制，并适时调整经营发展策略，积极发展成长性良好、市场 空间大的相关农资行业，提高对生产所需资源的关注度，整合产业链，提升公司综合实力。 对化肥分公司生产系统，公司将做进一步的技术改造：投资改造日产 450 吨合成氨 CCR 老系统，预计 4 月份试产；进行氨碳平衡技改项目，在液氨市场价格低迷时，基本实现氨碳 平衡。 坚持以效益为中心，积极调整公司产业发展布局。优化产品结构，着力构建有竞争力的 农业产品体系，增强公司市场竞争力，促进公司可持续发展。生产经营上，公司将抓好成本 管理，实现降本增效，对成本实行定量化、数据化管理，着力提高公司成本管理水平；强化 生产管理，确保装置稳定运行，确保本公司及控股子公司生产装置安全、优质、低耗、长周 期稳定运行；狠抓安全环保，推进技术改造，坚持不懈地抓好技改创新和节能减排工作，保 障推动公司持续快速发展。 公司将努力盘活控股子公司贵州美丰、兰州远东的资产存量，推动贵州美丰、兰州远东 24 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 的技术改造，加快发展。兰州远东计划新上“12·20”项目，贵州美丰计划配套建设型煤加 工装置和六套新型煤气炉，降低煤耗。煤炭资源方面，目前煤炭价格有下降趋势，但预计随 着下游钢铁、电力行业对煤炭需求量的下降，煤炭库存量的增加，国内煤炭价格将呈现连续 小幅下滑态势。预计 2009 年后国内煤炭价格将出现松动，并进入下降通道，届时将有利于 国内尿素生产企业成本压力的缓解。公司将力保在新一年使贵州美丰较大幅度地减亏。 为适应市场需要，进一步拓宽产品线，公司正在论证化肥分公司、绵阳分公司、贵州美 丰新建三套 30 万吨高效复合肥装置的可行性。公司下属农资公司将积极研究，成立“进出 口贸易公司”，与国际接轨，做好外贸业务，争取年内实现新的突破，实现公司经营的国际 化。同时公司还将积极做好融资工作，千方百计筹措和保障建设资金。 下一步公司将延伸产业链，提高资源关注度，积极争取占有与公司生产配套的矿产资源， 为公司长远发展提供资源保障。 5. 公司未对 2009 年的盈利作出预测 6. 公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 公司将根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金，以 保障公司未来发展战略的顺利实施。 7. 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 公司可能面临的风险因素： （1） 能源价格波动风险，天然气供应仍然紧张； （2） 行业产能过剩、竞争加剧的风险。 公司拟采取的对策和措施：大力整合相关资源，加大能源协调力度，发挥资源优势，保 证公司能源供应。同时，加强生产管理、成本管理，确保公司生产装置安全、优质、高效、 低耗、长周期、高负荷运行，实现降本增效；充分发挥规模、质量、品牌、管理、技术等优 势，实施品牌战略，打造行业精品，通过培育新的经济增长点，实施高效益、低成本扩张等 措施，提高企业抗风险能力，积极化解各种不利因素影响，推动公司经济效益的持续增长。 (三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 25 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变 - 4,208,402.26 动计入当期损益的金融资产 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1.公司于 2008 年 1 月 10 日独家向贵州化肥厂有限责任公司增资 26,147.04 万元（其中 货币资金 21,000.00 万元、商标使用权 5,147.04 万元），注册资本增加至 52,893.69 万元，其 中：本公司出资 29,507.59 万元、占注册资本的 55.787%。根据《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》、 《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》的相关规定，上述股权收购行为属非同一控制下的企业合并，此项投资事项采用 公允价值模式计量。 2.公司目前的会计估计已经充分考虑了公司各类资产的风险情况。目前的会计估计变更 在未来不会对公司财务状况和经营状况产生重大影响。 根据证监会[2008]48 号公告和深证上[2008]168 号《关于做好上市公司 2008 年年度报 告工作的通知》的相关要求，公司对作为 2008 年度会计核算的基础和依据的重要会计估计 进行解释，《关于确定公司会计估计的议案》经公司第六届董事会第二次会议审议通过。 （1）固定资产折旧政策：公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，将 公司资产按照能独立产生现金流入的经营性资产和难以完全归属于某一资产组的总部资产 进行划分。公司对划分的资产组逐一进行残值率、折旧年限及已计提的减值准备分析。公司 现行折旧年限与残值率是根据多年化工行业固定资产管理经验来确定的，从目前看来与同行 业的上市公司所选取的折旧政策基本是一致的，且较为谨慎。 （2）坏账核算方法：公司原坏账损失采用备抵法核算，是根据财政部[财会字（1999） 35 号]规定，坏账准备按账龄分析法与个别认定相结合计提。对出现异常的应收款项，根据 其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年损益。纳入合并范围内子公司的 应收款项不计提坏账准备。我公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》 第 43 条规定进行了变更。由物资采购中心、信息中心、计划财务财务部对于单项金额较大、 账龄较长的应收款项的可收回性，进行单独的测试、认定后计提坏账准备。 （3）存货跌价准备：根据《企业会计准则第 1 号——存货》的规定，存货应当按照成 26 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期 损益。我公司经物资采购中心、计划财务部、生产技术中心、信息中心评估，将存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额做为可变现 净值，并按准则规定计提存货跌价准备。 3.公司对合并兰州远东形成的商誉不进行减值处理：2007 年 9 月我公司出资 5,525.34 万 元投资控股兰州远东化肥有限责任公司，其中公司应享有可辨认净资产公允价值 4,573.98 万 元，应确认的商誉为 951.36 万元。根据《企业会计准则》第 8 号第六章的要求，公司在期 末对此项企业合并所形成的商誉进行减值测试。根据兰州远东目前已经具备的规模和未来规 划，结合行业背景、产品品牌、销售网络、企业制度等方面分析，预计兰州远东化肥有限责 任公司未来的投资回报率高于银行的中长期贷款利率，所以不进行商誉减值的处理。《关于 公司对合并兰州远东形成的商誉不进行减值处理的议案》经公司第六届董事会第二次会议审 议通过。 4．公司对合并贵州美丰形成的商誉计提减值处理：2007 年 6 月我公司出资 665.09 万元 收购贵州化肥厂 3.122%的股权，2007 年 10 月出资 2,011.46 万元收购贵州化肥厂 9.442%的 股权，2008 年 1 月我公司出资 26,147.04 万元以增资扩股的方式控股贵州化肥厂（其中以现 金出资 2.1 亿元，以美丰商标权出资 5,147.04 万元），公司占贵州美丰注册资本的 55.787%。 其中公司应享有可辨认净资产公允价值 21,746.65 万元，应确认的商誉为 7,023.32 万元。根 据《企业会计准则》第 8 号第六章的要求，公司在期末对此项企业合并所形成的商誉进行减 值测试。2008 年由于冰雪灾害、技改大修、原材料价格上涨及金融危机等因素的影响，贵 州美丰 1 月份亏损 971.87 万元，2-12 月亏损 7,946.22 万元。2009 年初本公司充分考虑各方 面因素预测出贵州美丰项目未来 16 年净现值约为 4,956.41 万元，与合并贵州美丰报表形成 的商誉账面价值 7,023.32 万元差额为 2,066.91 万元；经本公司 2009 年 2 月 18 日第六届第二 次董事会决议，对其商誉计提 2,106.99 万元的减值准备。 (五) 公司投资情况 1.公司报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.报告期内非募集资金投资的重大项目及在建工程 27 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 CCR 法节能项目 19,915.34 56.53% 未完工 绵阳美丰工业园 91,794.00 10.99% 未完工 合计 111,709.34 - - (六) 公司技术创新和节能减排情况 1.技术创新方面 公司一贯重视新技术、新工艺、新材料“三新技术”在生产装置中的推广运用，坚持“科 学技术是第一生产力”的科学发展观，依托公司省级技术中心和博士后工作站，积极开展多 种形式的课题研究和技术攻关，不断通过技术创新和技术改造以挖掘企业节能降耗的潜力， 争取产量、质量、消耗、节能减排的最优化。通过技术改造项目的实施，公司生产成本逐年 下降，生产装置长周期稳定安全运行。 公司高度重视加强内外部的技术交流与合作，与清华大学、四川大学、成达公司等大专 院校、科研单位开展了广泛的技术交流与合作。2008年为了进一步提升公司技术创新能力， 打造核心竞争力，公司与四川大学就建立博士后科研工作站开展了大量的工作，并取得实质 性进展；与航天十一所联合研发的水溶液尿素物料高效混合技术、与四川南天环保有限公司 合作开展含氨氮乳化油废水处理现正在进行测试，目前已取得阶段性成果。在注重与外界加 强技术合作的同时，公司鼓励广大员工积极参与到各种技术攻关和技术创新活动中去，2008 年公司新获得授权专利12项（截止目前公司共已获专利18项），产生QC成果31项，其中9项 QC成果荣获省级优秀成果奖。 公司逐年加大技改资金的投入，2008年公司共批准实施技术改造项目81项，批准技改资 金2520.5万元，用于现有装置的技术改造，这些项目的实施完成为装置长周期、安全、低耗、 高产运行奠定了坚实的基础。 2.节能减排方面 作为“节能企业万里行”全国 1000 家、四川省 39 家节能企业之一，公司高度重视节能 减排工作，以 节 能 减 排 为 己 任 ，在 同 行 业 中 率 先 执 行 国 家 相 关 政 策 ，严 格 企 业 管 理 。 2008 年公司生产经营虽然受到“5.12”汶川特大地震灾害和天然气供应不足的影响，但 通过节能技术改造、加强管理、优化操作模式等手段，节能工作还是取得了可喜的成绩，同 比去年单位产品能耗仍有下降。 28 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年公司共投入 708.22 万元实施节能减排单元技术改造，作为公司节能减排重要工 程之一的化肥分公司 CCR 法合成氨节能技术改造工程，现已进入安装收尾阶段，即将建成 投产。投产后公司的吨合成氨综合能耗和用水量将较大幅下降。 3.技改创新和节能减排对公司核心竞争力和行业地位的影响 公司坚持不懈地抓好技改创新和节能减排工作，打造具有自主知识产权的专有技术，不 断提升公司的核心竞争力。产品消耗逐年降低，尿素产量、质量不断提高，装置长周期运行 不断创新高。近年来公司主要原材料消耗和综合能耗均以 6%以上的速度递减，三废排放全 部达标。公司以创建资源节约型和环境友好型企业为目标，不断深入研发氮肥节能减排适用 技术，实 现 经 济 和 社 会 效 益 的 双 赢 ， 为 公司可持续快速发展提供保证。 (七) 董事会日常工作情况 1. 报告期内共召开 6 次董事会。 (1) 2008 年 1 月 30 日，公司召开第五届董事会第二十一次会议。会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 4 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》上。 (2) 2008 年 4 月 24 日，公司召开第五届董事会第二十二次会议。会议审议通过了《关于 公司 2008 年第一季度报告的议案》 。 (3) 2008 年 7 月 15 日，公司召开第五届董事会第二十三次（临时）会议。会议决议公 告刊登在 2008 年 7 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》 上。 (4) 2008 年 7 月 21 日，公司召开第五届董事会第二十四次会议。会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 23 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》上。 (5) 2008 年 10 月 20 日，公司召开第五届董事会第二十五次会议。会议审议通过了《关 于公司 2008 年第三季度报告的议案》。 (6) 2008 年 12 月 24 日，公司召开第五届董事会第二十六次会议。会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》上。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》 、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的有关规定， 认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情况如下： 29 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 2 月 26 日，公司 2007 年度（第三十二次）股东大会审议通过公司 2007 年度利润 分配预案：2007 年度不进行利润分配，以公司总股本 312,400,000 为基数，每 10 股用资本公 积金转增股本 6 股，共转增 187,440,000 股。本次转增完成后，公司总股本将由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。转增股本后新增可流通股份于 2008 年 3 月 12 日上市流通。 3. 董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《四川美丰化工股份有限公司审计委员会年度财务报告工作 规程》履行工作职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务 报告审计工作中，按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》，审计委员会充分发挥监 督作用，维护审计的独立性： ①审计委员会与负责公司年度审计工作的君和会计师事务所协商确定审计工作时间安 排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； ③与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审 计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意 见； ⑤审计委员会召开 2008 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、君和会计师 事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘君和会计师事务所作为公司审计机构的议 案，形成决议后提交董事会审核。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照《四川美丰化工股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，我审 计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。在年审注册会计师出具初步审 计意见后，审阅了四川美丰 2008 年度财务会计报表，认为： 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 30 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表 的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审议。 董事会审计委员会 二○○九年一月十日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意 见 按照《四川美丰化工股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，我审 计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册会计师充 分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计意见后， 我们审阅了四川美丰 2008 年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理 规范，公允地反映了截止 2008 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、 准确、完整。 经君和会计师事务所初步审定的 2008 年度财务会计报表可提交审计委员会进行表决 董事会审计委员会 二○○九年二月十三日 ③审计委员会关于君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 经四川美丰化工股份有限公司第五届董事会第二十一次会议提议并经 2007 年度（第三 十二次）股东大会通过，聘任四川君和会计师事务所对本公司 2008 年度财务会计报表进行 审计。 2008 年 12 月 10 日，审计委员会与君和会计师事务所经协商确定公司 2008 年度财务报 告审计工作时间安排。审计工作安排是符合深证上[2008]168 号《关于做好上市公司 2008 年 年度报告工作的通知》、证监公司字[2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相 关工作的通知》、中国证券监督管理委员会[2008]48 号公告和《企业会计准则 2006》及其应 用指南等要求。 31 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 四川君和会计师事务所有限责任公司审计人员共 18 人（含项目负责人）于 2008 年 12 月 15 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 12 月 15 日至 2009 年 2 月 10 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、 会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及审计委员会各 委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营 情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，年审注册会计师出 具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员按照《四川美丰化工股份有限公司 审计委员会年度财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督 促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师拟于 2009 年 2 月 18 日出具标准无保留意见结论的审计报告。我们认为， 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间 充分，审计人员配置合理、执业能力优良，出具的审计报表公允、充分地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司 的实际情况。 董事会审计委员会 二○○九年二月十三日 ④董事会审计委员会 2008 年度工作会会议决议 四川美丰化工股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 2 月 13 日下午 2 时在成都皇冠 假日酒店召开会议。会议应到 5 人，实到 3 人，委员张杰先生书面委托委员张维东先生代为 出席会议并行使表决权，委员杨天均先生书面委托委员赵昌文先生代为出席会议并行使表决 权。审计委员会全体委员以举手表决方式一致同意通过以下议案： 一、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于公司 2008 年度财务会计报告的议案》； 二、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于四川君和会计师事务所有限责任公司 从事公司 2008 年度审计工作的总结报告》； 三、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于续聘会计师事务所的议案》。公司 2009 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的四川君和会计师事务所有限责任公司进行会计报表 审计，聘期一年。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○九年二月十三日 32 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 4.董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪 酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 （八）公司 2008 年度利润分配预案 经四川君和会计师事务所审计，本公司母公司 2008 年度实现利润总额 311,379,790.35 元， 净利润 276,031,260.43 元。按《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积金 27,603,126.04 元， 加上年度未分配利润 555,140,601.07 元，本年度实际可供股东分配的利润 803,568,735.46 元。 2008 年度利润分配和公积金转增股本预案为：以 2008 年末公司总股本 499,840,000 股 为基数，每 10 股派现金 1.50 元（含税），派现金共计 74,976,000 元；2008 年度不用资本公 积金转增股本。 此预案需提交公司 2008 年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 314,829,766.24 0.00% 2006 年 147,399,420.00 249,768,113.34 59.01% 2005 年 117,919,536.00 234,229,848.27 50.34% （九）其他事项 公司指定披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》。 九、 监事会报告 2008 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本着 对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。本年度公司监事会共召开了五次会议，监事 会成员列席了公司召开的董事会，参加了公司历次股东大会，对公司重大决策和决议的形成 表决程序进行了审查和监督，对公司依法运作情况进行了检查。 (一) 监事会日常工作情况 1. 2008 年 1 月 30 日，公司召开第五届监事会第十二次会议。会议决议公告刊登在 2008 33 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 年 2 月 4 日的《证券时报》 、《中国证券报》 、《证券日报》和《上海证券报》上。 2. 2008 年 4 月 24 日，公司召开第五届监事会第十三次会议。会议审议通过《关于公司 2008 年第一季度报告的议案》 。 3. 2008 年 7 月 21 日，公司召开第五届监事会第十四次会议。会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 23 日的《证券时报》 、《中国证券报》 、《证券日报》和《上海证券报》上。 4. 2008 年 10 月 20 日，公司召开第五届监事会第十五次会议。会议审议通过《关于公 司 2008 年第三季度报告的议案》 。 5. 2008 年 12 月 24 日，公司召开第五届监事会第十六次会议。会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 27 日的《证券时报》 、《中国证券报》 、《证券日报》和《上海证券报》上。 (二) 监事会独立意见 2008 年度，公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情况进行 检查，对公司会计报表进行审核，对公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行监督。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管理制度进 行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责， 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有 关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》，以及国家其他有关法律法规的 规定；公司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公司 法》、 《证券法》、 《深交所上市规则》和其他有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人 员在履行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益 的行为。 2.公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2008 年度财务报告真 实、充分地反映了公司的财务状况和经营成果，四川君和会计师事务所出具的标准无保留意 见的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3.报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4.报告期内以增资扩股的方式控股贵州化肥厂有限责任公司，控股完成后，公司占其注 34 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 册资本的 55.787%，2008 年 2 月 20 日完成工商变更登记，更名为“贵州美丰化工有限责任 公司”。投资项目符合公司发展要求，有利于公司“十一五”规划的快速实现。 5.关联交易 公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协议履行权利义务，未损害 本公司利益，无内幕交易行为。 6.内部控制 公司2008年内部控制有效性认定书的形式、内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确地反映了目前公司内部控制的 现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 (三) 股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监 督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 十、 重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内收购及出售资产情况。 收购资产 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原 关联关 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 最终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 则说明 系 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 贵州化肥厂 贵州化肥厂 2008 年 01 协议定 参股公 有限责任公 有限责任公 26,147.04 -7,946.22 0.00 是 是 是 月 10 日 价 司 司 司 出售资产 35 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 关联关系 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 无关联关 长盛基金 长盛基金 2008 年 12 月 08 日 436.24 15.40 36.24 否 公允价值 是 是 系 公司投资贵州美丰完全符合公司做强做大化肥主业的发展战略，实现煤、天然气相结合 的化肥生产模式，增强公司抗市场风险能力。 公司出售长盛基金属正常投资行为，对业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 (三) 重大关联交易事项 本公司的关联交易详见财务报告会计报表附注 。 (四) 重大合同履行情况 1.报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生： 2.报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租赁 本公司资产事项。 3.报告期内公司未对外发生担保事项。 4.报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 (五) 报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 (六) 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门的处罚。 (七) 聘任、解聘会计师事务所情况。 2008 年 2 月 29 日召开的公司 2007 年度（第三十二次）股东大会决定，续聘四川君和会计 师事务所负责本公司会计报表审计，聘期一年，报告审计费用 42 万元（不包括审计人员的差旅 费、食宿费） ，向其支付的报酬中无应付未付款项。该机构从 1998 至 2008 年连续 11 年为本公 司提供审计服务。 (八) 其他重要事项 1．持有公司 5%以上股东持有股份变化情况 重庆国际信托投资有限公司原为公司第五大股东，截止 2008 年 3 月 31 日持有公司股份 29,787,680 股，占公司总股本 5.96%，其中，24,992,000 股已于 2008 年 3 月 24 日取得上市流通 权。该公司分别于 2008 年 4 月 7 日至 2008 年 5 月 21 日，2008 年 7 月 3 日至 2008 年 10 月 23 日减持公司股份，现重庆国际信托有限公司持有公司股份 4,797,680 股，占公司总股本的 36 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 0.9598%。该公司减持行为符合《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》有关规定，相关 事项详见 2008 年 5 月 23 日、2008 年 10 月 25 日《证券时报》 、《中国证券报》 、《证券日报》和 《上海证券报》 。 《关 2．报告期内，公司拟申请向社会公开发行认股权与债券分离交易的可转换公司债券， 于公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券方案的议案》及相关议案，分别于 2008 年 7 月 21 日、2008 年 8 月 7 日，经公司第五届董事会第二十四次会议、第三十三次（临时） 股东大会审议通过，该方案于 9 月 22 日正式上报中国证券监督管理委员会审批，相关情况已在 2008 年 7 月 23 日《证券时报》 、《中国证券报》 、《证券日报》和《上海证券报》上披露。 3．公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、 其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形。 (九) 公司接待调研及采访等相关情况 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露 的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司先后分别接待了多家基金公司、证券公司 的调研和媒体的采访。在接待上述比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、 且有可能利用有关信息进行交易或传播的机构和个人（特定对象）的过程中，公司严格按照《深圳 证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象 单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 公司生产经营情况，无书面 2008年03月21日 公司总部 实地调研 北京高华证券有限责任公司 管逸惟 资料提供 新加坡政府投资有限公司 曾宪义 朱勇 公司生产经营情况，无书面 2008年03月21日 公司总部 实地调研 勤 资料提供 公司生产经营情况，无书面 2008年03月28日 公司总部 实地调研 银河证券 李国洪 资料提供 公司生产经营情况，无书面 2008年06月10日 公司总部 电话沟通 上海申银万国证券研究有限公司 周小波 材料提供 公司生产经营情况、无书面 2008年07月10日 公司总部 电话沟通 上海申银万国证券研究有限公司 周小波 资料提供 鹏远（北京）管理咨询有限公司 张琼刚 公司生产经营情况、无书面 2008年11月11日 公司总部 实地调研 东海证券有限责任公司 毛伟 刘俊 资料提供 中银国际证券有限公司 倪晓曼 37 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、 财务报告 经四川君和会计师事务所中国注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告， 报告如下。 (一) 审计报告 审 计 报 告 君和审字(2009)第1051号 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司（以下简称四川美丰）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合 并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川美丰管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 38 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，四川美丰财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了四川美丰 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：李夕甫 二○○九年二月十八日 （二）财务报表（见附件一） （三）会计报表附注（见附件二） 十二、 备查文件目录 公司在办公场所备置下述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据 法规或《公司章程》要求查阅时，公司予以及时提供： (一) 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 四川美丰化工股份有限公司 二〇〇九年二月二十一日 39 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件一： 40 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 41 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 42 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 43 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 44 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 45 附件二： 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日 一、企业的基本情况 1、公司概况 四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司）是 1993 年 12 月 10 日经四川省体改委[川体改（1993） 200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等 5 家单位发起设立的股份有限公 司。1993 年 5 月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其 1993 年 3 月 31 日全部资产进 行评估，评估结果是总资产 63,251,415.00 元，净资产为 43,817,251.00 元，其中非生产经营性净资产为 3,779,251.00 元，生产经营性净资产为 40,038,000.00 元。评估结果经原射洪县国有资产管理局[射国资发 （1993）10 号]确认并界定了评估后净资产产权，将生产经营性净资产 40,038,000.00 元投入本公司，为设 立时的国家股。1994 年 3 月 3 日，本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时 的注册资本为人民币 52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工 产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） [证监发（1997）229、230 号]批准， 本公司公开发行 2,300 万股人民币普通股票，总股本达到 75,234,000.00 元。1998 年 4 月，本公司向全体 股东分配 1997 年度股票股利（每 10 股送 3 股），股本总额达到 97,804,200.00 元。1998 年 4 月 30 日，本 公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、 合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的 进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。 1999 年 5 月 3 日，本公司第 10 次临时股东大会决议通过了 1999 年度配股方案：以 1997 年末股本总 额为基数每 10 股配 3 股，其中国家股股东认购 604 万股，其余承诺放弃；法人股认购 3 万股，其余承诺 放弃；内部职工股认购 39.18 万股，社会公众股认购 690 万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999） 49 号]批准实施。配股结束后，股本总额达到 111,166,000.00 元。1999 年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪 县分局申请换发了注册号为 5109221800048 的企业法人营业执照。2000 年 5 月本公司实施了第十一次股 东大会决议，以 1999 年末总股本 111,166,000 股为基数用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，用未分 配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股， 股本总额增至 222,332,000.00 元。 根据中国证监会[证监发字（1997） 229 号]规定，本公司内部职工股 4,179,200 股自新股发行之日起已满 3 年，于 2000 年 5 月 30 日在深圳证 券交易所上市流通。 1999 年 9 月 16 日，本公司与原射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》 ，以 原东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第 50 号]评估的净资产 711.66 万元为收购价格，收购射洪 县塑料纺织厂全部净资产，1999 年 9 月 27 日支付全部收购款 711.66 万元。收购完成后，射洪县塑料纺 46 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 织厂原企业法人营业执照注销，更名为四川美丰射洪分公司，1999 年 9 月 21 日办理了工商变更登记。收 购事项于 1999 年 9 月 15 日经本公司第 2 届董事会第 15 次会议审议通过，1999 年 9 月 19 日经射洪县人 民政府[射府函（1999）56 号]批准。 经本公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 222,332,000 股为基数，按 10：3 的比例向全 体股东配售股份，可配售股份总额为 66,699,600 股。其中国家股股东和法人股股东可配股份 43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 23,333,760 股，均以现金认购。本次实际可配股 份总数为 23,333,760 股，配股价为 6.02 元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实 施，向社会公众股股东配售 23,333,700 股。2002 年 4 月配股结束后，本公司股本总额达到 245,665,700.00 元。2002 年 4 月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为 5109221800048（1-1）的企 业法人营业执照。 2002 年 7 月 13 日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（以下简称联星化工）签署了《资产收购 协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第 31 号]评估的结果 38,373.19 万元为收购价格， 收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金 18,353.97 万元，承担债务 20,019.22 万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002 年 8 月 16 日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为 5107001903059 号的营业执照。收购事项于 2002 年 8 月 23 日经本公司第 15 次（临时）股东大会审议通过。 2002 年 7 月 13 日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公司）分别 与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》 ，将持 有国家股 11,617.88 万股中的 4,503.347 万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791 万股 转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002 年 10 月 22 日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股 本仍为 24,566.57 万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有 4,503.34 万股，占总股本的 18.33%， 股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股 4,370.742 万股，占总股本的 17.79%；四川天晨投资控 股集团有限公司持有 2,743.791 万股，占总股本的 11.17%，股份性质为法人股。2002 年 9 月 18 日股权转 让事项获财政部 [财企（2002）381 号]批准。股权转让后，本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。 2005 年 8 月 25 日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转 让协议》 ，将持有国家股 4,370.742 万股中的 2,456.657 万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成 后，本公司总股本仍为 24,566.57 万股，其中美丰集团公司持有国家股 1,914.085 万股，占总股本的 7.79%； 新宏远创投资有限公司持有股份 2,456.657 万股，占总股本的 10%，该股份属非国有股。股权转让事项于 2005 年 12 月 31 日经过四川省人民政府[川府函（2005）260 号]批准；于 2006 年 3 月 23 日经国务院国资 委[国资产权（2006）273 号]批准；于 2006 年 5 月 19 日获商务部[商资批（2006）1220 号]批准。股权转 让后，本公司变更为外商投资企业，2006 年 6 月 6 日本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登 记手续，营业执照注册号变更为企股川总字第 02999 号，企业类型变更为上市的中外合资股份有限公司。 2007 年 1 月 29 日，本公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部[商资批（2007）390 号] 《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委员[国资产权（2007）69 号]《关于 四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过了《关于用资本公积金向 47 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》 ，内容是：以现有流通股股本 101,112,900 股为基数， 用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 66,734,300 股，流通股每 10 股约获 得 6.60 股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于每 10 股流通股获送 3.05 股。至此，总股本变更为 312,400,000.00 股，2007 年 9 月 27 日本公司在四川省工商行政管理局办理了工 商变更登记手续，营业执照注册号变更为 510000400002659 号。 2008 年 2 月 29 日，经本公司 2007 年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基数， 每 10 股用资本公积金转增股本 6 股，共转增 187,440,000 股；本次转增完成后，本公司总股本将由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。2008 年 3 月 11 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了上述权益分派的股权登记，本公司股本由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。2008 年 9 月 2 日四川省 商务厅[川商资（2008）237 号]同意本公司注册资本由 31,240 万元增至 49,984 万元。2008 年 9 月 18 日本 公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 本公司曾荣获全国“五一”劳动奖状、 “中国十大诚信企业” 、“四川省优秀企业”等多项称号； “美丰” 牌尿素荣获“四川省名牌产品”称号， “美丰”品牌荣获“四川省著名商标”、 “中国驰名商标”、2006 年 9 月“美丰”尿素荣获“中国名牌产品”称号。 2、本公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街 87 号，总部地址为：四川省德阳市蓥华南路 10 号。 3、行业性质和经营范围：本公司属化肥生产行业，主要经营化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合成氨、 复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品） ；三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售；国家 经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销售（国家禁止和限制的除外） 。 4、母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，最终 实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：2009 年 2 月 18 日，本公司第六届董事会第二次 会议审议通过了本公司按“附注二、财务报表的编制基础”编制的 2008 年度财务报告及其摘要。 6、本公司的内部组织机构如下： 股东大会 董事会 监事会 董 战 审 提 薪 事 略 计 名 酬 会 委 委 委 委 办 总经理层 公 员 员 员 员 会 会 会 会 室 能 公 计 生 安 投 人 审 物 法 党 保 源 司 划 产 全 资 力 证 计 资 律 信 群 卫 办 办 财 技 质 发 资 券 监 采 顾 息 工 部 公 公 务 术 管 展 源 部 察 购 问 中 作 室 室 部 部 部 部 部 室 中 室 心 部 心 化 绵 射 48 销 三 肥 阳 洪 售 胺 分 分 分 分 经 公 公 公 公 理 司 司 司 司 部 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表的编制基础 本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营 业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》 和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况， 制定如下会计政策和会计估计。经本公司第五届第十二次董事会审议通过，本公司及子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计年度 本公司会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史 成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现 金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支 取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货 币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日） 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改 变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所 49 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表 时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有 关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币， “现金及现金等价物净增加额”项目 中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在 现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报 价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用 计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相 关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.1 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 6.3.2 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） ，应当包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 6.3.3 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的 账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、存货的核算方法 7.1 存货主要是修理用备品备件、燃料（煤） 、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行 日常核算，生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次 性转销。产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月 50 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能 直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐） 、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成 氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的 生产成本。 7.2 报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本 高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。 7.3 不同存货可变现净值的确定方法 7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同 对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投 资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 51 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列 情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之 和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应 收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子 公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资 收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不 构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位 的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 52 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或 重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表 日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以 个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同 控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 司联营企业。 9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 9.1 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以 上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产 经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定 资产成本能够可靠计量。 9.2 分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备共六 类。 9.3 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和 3%的 残值率确定各类固定资产折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 残值率(%) 房屋建筑物 —生产及其他用房屋建筑物 25 年 3.88 3 53 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 —简易房 10 年 9.70 3 专用设备 14 年 6.93 3 机械设备 14 年 6.93 3 运输设备 12 年 8.08 3 仪器仪表 12 年 8.08 3 其他设备 5-12 年 19.40 -8.08 3 2002 年 7 月 13 日，本公司与联星化工签署《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报 字（2002）第 31 号]评估的结果 38,373.19 万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关 的经营性资产（其中固定资产价值为 374,700,392.25 元）。收购完成后，本公司以所收购的资产设立了四 川美丰绵阳分公司。根据《企业会计制度》及《企业会计准则—固定资产》的规定，绵阳分公司以固定 资产的买价作为固定资产的入账价值，并按照各项资产原值（即买价）、预计使用年限和 3%的残值率确 定各项固定资产折旧率，其中预计使用年限是按照本公司会计政策中披露的各类资产使用年限乘以该资 产的成新率（评估报告中列示）确定。因此绵阳分公司各类资产的实际年平均折旧率详见下表： （数据取 自 2008 年度会计报表） 2008 年度固定资 折旧率 类别 本年计提折旧 实际折旧率 分类折旧率 产加权平均原值 差异 1 2 3 4=3/2*100% 5 6=4-5 房屋及建筑物 83,868,914.95 3,944,180.51 4.70% 3.88% 0.82% 专用设备 206,561,030.74 15,111,674.69 7.32% 6.93% 0.39% 机械设备 81,657,343.75 6,831,065.82 8.37% 6.93% 1.44% 运输设备 5,331,682.69 467,241.00 8.76% 8.08% 0.68% 仪器仪表 48,608,841.95 3,737,376.18 7.69% 8.08% -0.39% 电子设备 1,443,195.38 174,463.62 12.09% 9.70% 2.39% 合计 427,471,009.46 30,266,001.82 9.4 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣除被替换 部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 9.5 每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计 估计变更按未来适用法处理。 9.6 本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。 9.7 固定资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 10、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前 而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计 54 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。 在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 在建工程减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非 专利技术、商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经营权。 11.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；无形资产的成本能够可靠地计量。 11.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》应 予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第九条 规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法 8.1.2 中所列“通过 非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额 与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名 义金额计量。 11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定 a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换 交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 11.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的， 自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无 形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命 55 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。 复核后如有改变作为会计估计变更处理。 11.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应用 指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章及其准 则应用指南第五项的规定测试和计提。 11.5 无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11.6土地使用权的核算 土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩 余使用年限平均摊销。 11.7地方天然气使用权的核算 本公司1995年8月与德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”，按合同规定支付的金额 500万元入账，购得11年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值于1995年8月开始按11年平 均摊销，本年已全部摊销完毕。 11.8财务软件的核算 按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。 12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 13.1 本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准 则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述 减值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 13. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按 56 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 如下方法估计： A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接 归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 13.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 13.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的 规定，本公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变 化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划 分不再适合实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》 第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方 法。 14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时 间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建 或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生 产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法 57 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 14.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 14.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一 般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/ 当期天数） 15、预计负债的确认条件及后续计量方法 15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的 发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是承 担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能 性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或 有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相 关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不 应考虑预期处置相关资产形成的利得。 15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 15.4其他确认预计负债的情况 15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预 计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同， 是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时， 表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员 工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。 58 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 15.4.3被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担 的部分确认为预计负债。 16、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1） 职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计 入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职 工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益。 17、收入确认方法 17.1 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 17.2其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 17.3让渡资产使用权收入 17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。 17.4提供劳务收入 17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务 交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经 济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳 务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 59 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 18、递延所得税资产 18.1按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延 所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和 递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 18.2于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常 生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额来作出判断。 19、合并财务报表的编制方法 合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司与各 子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计 算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母 公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更：本报告期内未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更：本报告期内未发生会计估计变更事项。 3、差错更正：本报告期内未发生前期差错更正。 六、税项 本公司及各子公司应纳税项及税率如下： 1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87 号]《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》 规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增 值税。三聚氰胺、液氨、甲醇及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入 17%计算销项税， 以抵扣了进项税后的金额缴纳增值税。 2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费：本公司及各子公司分别按当年应缴纳增值税、 营业税税额的 7%（塑料包装袋、管材管件为 5%）、3%、1%税（费）率计缴。 3、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下： 公司名称 税率 本公司* 15% 四川美丰农资化工有限责任公司 25% 60 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 四川美丰化肥有限责任公司 25% 兰州远东化肥有限责任公司 25% 贵州美丰化工有限责任公司** 15% 广西美丰农资发展有限公司*** 免税 贵州美丰农资发展有限公司 25% 德阳美源物流有限责任公司 25% 贵州鑫茂农资有限责任公司 25% *根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 及四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]《关于西部大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题 的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超 过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税，第一年报省 级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2008 年暂按 15%税率计 缴企业所得税。 **根据贵州省地方税务局[黔地税直字（2003）62 号]《关于对贵州化肥厂有限责任公司减按 15%税 率征收企业所得税的批复》 ，该公司 2003 年至 2010 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 ***根据南宁市江南区国家税务局[南江国税函（2007）12 号]《关于广西美丰农资发展有限公司免征 企业所得税问题的函》，该公司免缴 2007 年至 2009 年的企业所得税。 4、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）直接对外投资取得的子公司概况 投资 拥有 名称 营业期限 注册地 注册资本 投资金额 主要业务 比例 权益 直接控制： 销售：化肥、复合肥、化工产品、三 四川美丰农 2004.11.16- 99.85 聚氰胺、农机、农具；生产、销售： 资化工有限 成都市 50,000,000 52,662,559 99.85% 2024.11.15 % 塑料编织袋、管材管件；仓储服务； 责任公司① 农业技术服务；商品进出口贸易。 化肥生产、销售（以上经营范围国家 四川美丰化 2005.7.19- 限制或禁止经营除外，涉及行政许可 肥有限责任 德阳市 80,000,000 79,200,000 99% 99% 2025.7.18 的，取得相关许可证或审批文件后并 公司② 按许可的时限、范围经营） 间接控制： 销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工 广西美丰农 产品（除化学危险品）；农机、农具； 2006.10.18- 资发展有限 南宁市 2,000,000 2,060,909 100% 100% 塑料编织袋，管材管件；仓储服务； 2026.10.18 公司③ 农业技术服务；商品进出口贸易（国 家禁止或限制经营的除外） 销售四川美丰农资化工有限责任公 司、四川美丰化工股份有限公司生产 贵州美丰农 2008.03.19- 的化肥、复合肥；化工产品（除专项） 、 资发展有限 贵阳市 3,000,000 3,000,000 100% 100% 2028.03.19 农机、农具、塑料编织袋、管材管件； 公司④ 仓储服务（除危险品）；农业技术服 务。 （以上经营范围涉及行政审批的， 61 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 须持行政许可证经营） 道路普通货物运输(许可证有效期至 2008 年 8 月 31 日)，仓储服务（以上 德阳美源物 2008.06.08- 经营范围国家限制或禁止经营的除 流有限责任 德阳市 500,000 500,000 100% 100% 2028.06.07 外，需经有关部门批准的，必须取得 公司⑤ 相关批准后，按照批准的事项开展生 产经营活动。 ） 贵州鑫茂农 2004.11.3 至 资有限责任 贵阳市 1,000,000 1,171,439 100% 100% 销售：化肥、金属材料、化工原料等 永久 公司⑥ BUMPER CROP 加拿大 CHEMICAL 2008.06. 09 INDUSTRY -2009.06.01 RICHM 573.00 573.00 100% 100% 贸易 (CANADA) OND 市 CO. LTD⑦ ①四川美丰农资化工有限责任公司（以下简称四川美丰农资公司）是由本公司和绵阳盛大农资有限 责任公司共同投资设立的有限责任公司。2004 年 11 月 16 日，取得注册号为 5101061801550 的企业法人 营业执照，注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中本公司出资 4,250.00 万元，占注册资本的 85%；绵阳 盛大农资有限责任公司出资 750 万元，占 15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学 危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农 业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外） 。该投资事项于 2004 年 11 月 4 日经本 公司第四届第十四次（临时）董事会审议通过。2007 年 10 年 16 日，绵阳盛大农资有限责任公司与四川 美丰化肥有限责任公司签订股权转让协议，四川美丰化肥有限责任公司以 2007 年 9 月 25 日四川美丰农 资公司净资产 67,750,392.47 元的 15%即 10,162,558.87 元受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对四川美 丰农资公司 15%的股权。至 2007 年 12 月 31 日，美丰农资公司股东变更为本公司和四川美丰化肥有限责 任公司，本公司持股 85%，四川美丰化肥有限责任公司持股 15%。本投资事项经四川美丰农资公司第一 届董事会第七次会议及第六次（临时）股东会决议通过，并于 2007 年 10 月 15 日经美丰化肥有限责任公 司第二届四次董事会及第五次股东会议审议通过。 ②四川美丰化肥有限责任公司（以下简称美丰化肥公司）是由本公司和德阳市旌兴国有资产经营投 资有限公司共同投资设立的有限责任公司。 2005 年 7 月 19 日， 美丰化肥公司取得注册号为 5106031800096 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 8,000.00 万元，其中本公司出资 7,920.00 万元，占注册资本的 99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资 80 万元，占 1%。经营范围是：化肥生产、销售（以 上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、 范围经营） 。该投资事项于 2005 年 6 月 30 日经本公司第 4 届 18 次董事会审议通过。 ③广西美丰农资发展有限公司（以下简称广西美丰农资公司）是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资 有限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币 92 万元， 占总出资额的 46%；南宁市浦禾农资有限公司出资 76 万元，占总出资额的 38%；横县三农商贸有限公司 出资 32 万元，占总出资额的 16%。以上出资已经南宁金誉联合会计师事务所[金誉设验字（2006）1319 号]验证确认。 2006 年 10 月 18 日广西美丰农资公司取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照， 注册号为（企）4501001012510；住所为南宁市江南区五一西路 15-2 号九三一处；法定代表人：徐成明。 62 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品（除化学危险品） ；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储 服务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的除外） 。 2007 年 12 月 10 日四川美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司签订 股权转让协议，以四川君和会计师事务所[君和审字（2007）第 1204 号]审计确定的净资产 2,112,795.08 元为交易价格，由四川美丰农资公司分别出资 338,047.21 元、802,862.13 元受让其股权。本次交易完成后， 广西美丰农资公司成为四川美丰农资公司的独资子公司。 ④贵州美丰农资发展有限公司（以下简称贵州美丰农资公司）是由本公司和四川美丰农资公司共同 出资成立的有限责任公司。其中四川美丰农资公司出资人民币 297 万元，占总出资额的 99%；本公司出 资人民币 3 万元，占总出资额的 1%。以上出资已经贵州亚信会计师事务所[亚会验字（2008）013 号]验 证确认。2008 年 3 月 19 日贵州美丰农资公司取得贵阳市工商行政管理局南明分局核发的企业法人营业执 照，注册号为 5201021202344；住所为贵阳市南明区中华南路 45 号华坤发展大厦九层 C 号；法定代表人： 陈勇。经营范围：销售四川美丰农资公司、四川美丰生产的化肥、复合肥；化工产品（除专项） 、农机、 农具、塑料编织袋、管材管件；仓储服务（除危险品）；农业技术服务。 （以上经营范围涉及行政审批的， 须持行政许可证经营） ⑤德阳美源物流有限责任公司（以下简称美源物流公司）是由四川美丰农资公司出资成立的有限责 任公司（法人独资）。2008 年 6 月 8 日美源物流公司取得四川省德阳市旌阳区工商行政管理局核发的企业 法人营业执照，注册号为 510603000007659；住所为德阳市嘉陵江西路 91 号；法定代表人：廖志军。经 营范围：道路普通货物运输（许可证有效期至 2012 年 6 月 20 日） ，仓储服务（以上经营范围国家限制或 禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动。 ） ⑥贵州鑫茂农资有限责任公司原是由吴学品、詹笔红和徐元桴三个自然人共同投资设立的有限责任 公司。2008 年 7 月 30 日，本公司子公司贵州美丰化工有限责任公司分别与吴学品、詹笔红、徐元桴签订 股权转让协议，收购其持有的贵州鑫茂农资有限责任公司 100%的股权。该公司企业法人营业执照注册号 为 5201001229451 号，注册资本为人民币 100.00 万元，经营范围为：批零兼营化肥、金属材料、化工原 料及产品（不含需专项审批的产品） 、建筑材料、二三类机电产品、盐酸、硫磺、液氨、甲醇、液碱（氢 氧化钠），法定代表人为童刚。 ⑦BUMPER CROP CHEMICAL INDUSTRY (CANADA) CO. LTD，以下简称（BC 公司(CAD)）是四 川美丰农资公司的全资子公司。于 2007 年 9 月 6 日在加拿大温哥华注册，注册资本为 100 加元，取得 British Columbia 省政府编号为 BC0801803 的注册证书。2008 年 6 月 9 日在 RICHMOND 市政府取得营业 执照。经营范围为贸易。2007 年 6 月 19 日四川美丰农资公司第六次股东会通过了在加拿大设立子公司、 由曾昌耀担任董事的决议。 上述①至⑦各公司的财务报表已纳入本报告期合并报表范围。 2、通过企业合并取得的控股子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该 控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括： ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并； 63 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日 之前） ，参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主 体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年） ； ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方 情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 持股 拥有 名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 主要业务 比例 权益 碳铵、尿素、化工原料（国家限制 兰 州 远 东 化 肥 有 2003.12. 3,128. 00 5,525.34 兰州市 51% 51% 经营的除外）生产、销售、化工设 限责任公司① 11 万元 万元 备加工、销售。 生产、销售氮肥（尿素、液氨等）、 贵 州 美 丰 化 工 有 2001.12. 52,893.69 28,823.58 万 清镇市 55.787% 55.787% 合成复合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧 限责任公司② 24 万元 元 气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、等。 ①兰州远东化肥有限责任公司（以下简称兰州远东）是经兰州市榆中县工商行政管理局批准，于 2003 年 12 月由项裕桥和项文裕共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为 228 万元，其中项裕桥以 货币资金出资 116.28 万元，占注册资本的 51%；项文裕以货币资金出资 111.72 万元，占 49%。2006 年 8 月项裕桥、项文裕与宁波远东化工科技有限公司（简称宁波远东科技公司）签订股权转让协议，分别将 持有兰州远东 26%的股权以 59.28 万元价格和 49%的股权以 111.72 万元价格转让给宁波远东科技公司。 2006 年 8 月 2 日，经兰州远东股东会决议通过，以债转股的方式申请增加注册资本 2,900 万元，变更后 注册资本为 3,128 万元，其中宁波远东公司（2007 年更名为宁波远东化工集团有限公司）债转股金额为 2,175 万元，加上原受让出资 171 万元，合计出资 2,346 万元，占注册资本的 75%；项裕桥债转股金额为 725 万元，加上转让后剩余出资 57 万元，合计出资 782 万元，占注册资本的 25%，上述增资已经甘肃众 望会计师事务所[甘众会验（2006）022 号]验证，并于 2006 年 8 月 17 日办理了工商变更登记。 2003 年 10 月，宁波远东科技公司和自然人项裕桥与兰州市经贸委签订了整体租赁合同，将兰州市化 肥厂租赁给其即将设立的兰州远东生产经营。2006 年 3 月 14 日，兰州市国资委与兰州远东签订了兰州市 化肥厂的意向转让合同，同年 6 月 20 日，兰州市中级人民法院裁定兰州化肥厂依法破产，同年 8 月 18 日，兰州市国资委将其破产资产以 5,406.00 万元整体转让给兰州远东。 2007 年 9 月 6 日，本公司与兰州远东的控股股东宁波远东化工集团有限公司（简称宁波远东集团公 司）签订协议：以 2007 年 4 月 25 日为基准日，依据中联资产评估有限公司对兰州远东截止 2006 年 10 月 31 日的资产评估净资产 10,626.99 万元， 加上经四川君和会计师事务所审计确认的 2006 年 11 月至 2007 年 4 月 25 日的权益 159.95 万元，共计 10,786.94 万元为基础，本公司出资 5,501.34 万元（本公司以该金 额加上为本项投资发生的直接评估审计费用 24 万元共 5,525.34 万元作为投资成本）收购其 51%的股权。 同时，项裕桥所持股权全部转让给宁波远东集团公司。本次股权转让完成后，本公司与宁波远东集团公 司成为兰州远东的股东，其中，本公司持股 51%，宁波远东集团公司持股 49%。 该投资事项于 2007 年 8 月 28 日经本公司第五届董事会第十七次会议审议通过，并于 2007 年 9 月 6 64 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 日取得兰州市人民政府国有资产管理委员会同意函。2007 年 9 月 11 日本公司支付了全部股权转让价款 5,501.34 万元的 90%给宁波远东集团公司。2007 年 11 月 28 日，兰州远东取得变更后注册号为 6201002005996 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3,128.00 万元。本次合并事项购买日确定为 2007 年 11 月 30 日。 ②贵州美丰化工有限责任公司（以下简称贵州美丰）原名为贵州化肥厂有限责任公司，其前身为贵 州化肥厂。贵州化肥厂始建于 1968 年，1978 年正式投产。贵州化肥厂注册资本为 7,768 万元，是由贵州 省人民政府[黔府函（2001）405 号]授权贵州省化工国有资产经营有限责任公司（2007 年 7 月重组为贵州 省黔晟国有资产经营有限责任公司）经营的全资国有企业。2000 年 12 月 27 日，经国家经济贸易委员会[国 经贸产业（2000）1238 号]《关于同意唐山钢铁集团公司等 96 户企业实施债转股的批复》批准，贵州化 肥厂实施债转股，于 2001 年 12 月 24 日重新组建成立了贵州化肥厂有限责任公司，注册资本为 26,746.65 万元，其中：贵州省化工国有资产经营有限责任公司以经评估的贵州化肥厂净资产 8,351.00 万元投入、 占注册资本的 31.22%，中国信达资产管理公司以其在贵州化肥厂的债权 18,281.00 万元投入、占 68.35%， 中国昊华化工（集团）总公司以其在贵州化肥厂的债权 114.65 万元投入、占 0.43%，注册资本的实收情 况已经贵州仁信会计师事务所[黔仁会验（2001）31 号验资报告]验证收讫。 2005 年 4 月 30 日，中国信达资产管理公司与中国建设银行股份有限公司签订《终止非剥离债转股委 托关系协议》，将受托管理的非剥离债转股形成的对贵州化肥厂有限责任公司的股权移交给中国建设银行 股份有限公司，中国建设银行股份有限公司成为贵州化肥厂有限责任公司股东，持有 2,525.45 万元股权、 占注册资本的 9.44%。2007 年 6 月 25 日，贵州省化工国有资产经营有限责任公司将其持有贵州化肥厂有 限责任公司 3.12%的股权 835.10 万元转让给本公司。2007 年 10 月 18 日，中国建设银行股份有限公司将 其持有贵州化肥厂有限责任公司 9.44%的股权 2,525.45 万元转让给本公司。2007 年 11 月 27 日，经贵州 化肥厂有限责任公司第九次股东会决议，贵州化肥厂原已归还的利息 21.55 万元，相应减少中国信达资产 管理公司股权 21.55 万元，增加贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司股权 21.55 万元。2008 年 1 月 10 日，本公司独家向贵州化肥厂有限责任公司增资 26,147.04 万元（其中货币资金 21,000.00 万元、商标使 用权 5,147.04 万元） ，注册资本增加至 52,893.69 万元，其中：本公司出资 29,507.59 万元、占注册资本的 55.787%，中国信达资产管理公司出资 15,734.00 万元、占 29.746%，贵州省黔晟国有资产经营有限责任 公司出资 7,537.45 万元、占 14.250%，中国昊华化工（集团）总公司出资 114.65 万元、占 0.217%，注册 资本的实收情况已经贵州仁信会计师事务所[黔仁会验（200）001 号验资报告]验证收讫。 2008 年 2 月 22 日，贵州化肥厂有限责任公司名称经贵州省清镇市工商行政管理局变更登记为“贵州 美丰化工有限责任公司” ，取得注册号为 5201811200069 的企业法人营业执照，住所为贵州省清镇市站街 镇，法定代表人为曾昌耀，公司类型为有限责任公司，经营范围为生产、销售氮肥（尿素、液氨等） 、合 成复合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、塑料产品、装卸、机电安装、自有车辆 的客货运输、信息咨询、技术咨询、甲醇、废旧物资销售、经营本企业自产产品及技术的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外，歌舞厅、游泳池、餐饮、招待所、房屋租赁。 上述投资事项于 2007 年 11 月 23 日经本公司第三十一次（临时）股东大会审议通过，2008 年 1 月 7 65 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 日，本公司支付上述增资款 210,000,000.00 元。2008 年 1 月 25 日，贵州美丰取得变更后的企业法人营业 执照，注册资本为人民币 52,893.69 万元。本次合并事项购买日确定为 2008 年 1 月 31 日，故本公司于 2008 年 1 月 31 日起将贵州美丰纳入本公司合并报表范围。 合并成本的构成及其账面价值：本次合并成本的构成为两部份：①2007 年按两次股权转让协议购买 贵州美丰股权的价款 26,765,442.06 元；②本公司 2008 年 1 月增资贵州美丰 261,470,400.00 元；共计 288,235,842.06 元作为本次合并贵州美丰 55.787%股权的投资成本。 贵州美丰各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公允价值： 2007 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 31 日 2008 年 1 月 31 日 项目 账面价值 账面价值 公允价值* 资产 流动资产： 货币资金 45,633,176.01 208,957,404.37 208,957,404.37 应收票据 12,341,000.00 -- -- 应收账款 1,255,183.13 983,476.72 859,170.39 预付账款 21,324,102.04 22,817,478.02 22,817,478.02 其他应收款 3,877,261.33 5,102,581.68 5,149,158.72 存货 51,531,114.96 52,237,510.30 53,541,121.56 其中：消耗性生物资产 -- -- -- 其他流动资产 -- -- -- 流动资产合计 135,961,837.47 290,098,451.09 291,324,333.06 非流动资产： 固定资产 671,208,277.35 667,702,388.35 702,231,771.00 在建工程 5,859,616.51 6,787,851.16 7,076,817.24 工程物资 -- 1,274,985.43 1,274,985.43 无形资产 62,131,696.00 112,948,272.33 149,071,276.33 长期待摊费用 470,000.00 -- -- 递延所得税资产 -- -- -- 其他非流动资产 -- -- -- 非流动资产合计 739,669,589.86 788,713,497.27 859,654,850.00 资产总计 875,631,427.33 1,078,811,948.36 1,150,979,183.06 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 103,640,000.00 95,070,000.00 95,070,000.00 应付票据 39,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 78,586,530.01 75,825,076.48 75,825,076.48 预收账款 41,387,379.02 40,763,485.15 40,763,485.15 应付职工薪酬 12,209,323.71 11,859,323.71 11,859,323.71 66 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 应交税费 2,643,429.59 3,076,988.65 3,076,988.65 应付利息 -- 230,460.26 230,460.26 其他应付款 26,328,900.69 9,373,334.29 9,373,334.29 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 303,795,563.02 255,198,668.54 255,198,668.54 非流动负债： 长期借款 488,908,418.90 488,934,090.53 488,934,090.53 长期应付款 -- -- 专项应付款 4,917,924.51 4,917,924.51 4,917,924.51 递延所得税负债 -- -- -- 非流动负债合计 493,826,343.41 493,852,015.04 493,852,015.04 负债合计 797,621,906.43 749,050,683.58 749,050,683.58 所有者权益： 实收资本 267,466,500.00 528,936,900.00 -- 资本公积 9,690,044.04 9,690,044.04 -- 盈余公积 4,115,433.46 4,115,433.46 -- 未分配利润 -203,262,456.60 -212,981,112.72 -- 减：库存股 -- -- -- 所有者权益合计 78,009,520.90 329,761,264.78 401,928,499.48 负债及所有者权益合计 875,631,427.33 1,078,811,948.36 1,150,979,183.06 *2008 年 1 月 31 日公允价值摘自中联资产评估有限公司[中联评报字（2008）第 140 号]评估报告《四 川美丰化工股份有限公司 2008 年一季度财务报告涉及贵州化肥厂有限责任公司可辨认资产及负债的公允 价值评估项目》。本公司已确认上述企业合并取得的贵州美丰各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值是按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》应用指南（四）的相关规定确定的，确定公允价值计量 方法（包括相关的假设）与会计准则和相关会计制度一致。 贵州美丰 2008 年 2-12 月的收入、净利润和现金流量等情况：见本附注七、 （一）3、各子公司 2008 年 12 月 31 日（2008 年度）主要财务数据说明。 贵州美丰收购商誉的金额及其确定方法如下： 具体计算事项 金额 计算公式 评估增值 72,167,234.70 A 减：经复核后金额较小变化较大不易确定的流动资产和流动负债评估增值 1,514,848.05 B 复核后评估增值 70,652,386.65 C＝A-B 适用的所得税税率* 15% D 评估增值应计递延所得税负债 10,597,858.00 E=C*D 合并日账面净资产 329,761,264.78 F 合并日应确认公允价值 389,815,793.43 G=C-E+F 67 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资比例 55.787% H 本公司应享有的公允价值份额 217,466,536.68 I=G*H 投资成本 288,235,842.06 J 投资成本高于应享有公允价值的份额 70,769,305.38 K=J-I 2008 年 1 月摊销的美丰商标权 536,150.00 L 在报表合并时确认的商誉 70,233,155.38 M=K-L 在本年末合并报表时已按贵州美丰购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基 础调整的明细如下： 科目 明细科目 金额 累计折旧 当期计提折旧 1,778,249.17 无形资产 无形资产摊销 753,990.60 递延所得税负债 递延所得税负债转回 379,835.97 合计 2,152,403.80 3、上述 9 家子公司 2008 年 12 月 31 日（2008 年度）主要财务数据如下： （1）各子公司 2008 年 12 月 31 日的资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 四川美丰化肥有限责任公司 18,681,282.84 71,879,932.14 90,561,214.98 四川美丰农资化工有限责任公司 325,117,849.91 9,941,180.41 335,059,030.32 贵州美丰化工有限责任公司 208,406,101.33 810,227,256.99 1,018,633,358.32 兰州远东化肥有限责任公司 60,340,101.67 121,769,952.96 182,110,054.63 广西美丰农资发展有限公司 54,718,736.57 282,952.68 55,001,689.25 德阳美源物流有限责任公司 6,800,870.20 636,560.90 7,437,431.10 贵州美丰农资发展有限公司 11,146,877.43 232,780.71 11,379,658.14 BC 公司(CAD) 245,932.96 -- 245,932.96 贵州鑫茂农资有限责任公司 6,431,352.52 245,407.44 6,676,759.96 （2）各子公司 2008 年 12 月 31 日的负债及权益状况 项目 负债及所有者 流动负债 非流动负债 所有者权益合计 单位名称 权益合计 四川美丰化肥有限责任公司 246,383.24 - 90,314,831.74 90,561,214.98 四川美丰农资化工有限责任公司 220,028,094.90 - 115,030,935.42 335,059,030.32 贵州美丰化工有限责任公司 260,872,537.84 507,461,803.15 250,299,017.33 1,018,633,358.32 兰州远东化肥有限责任公司 116,025,809.44 18,381,250.00 47,702,995.19 182,110,054.63 广西美丰农资发展有限公司 48,352,268.50 - 6,649,420.75 55,001,689.25 德阳美源物流有限责任公司 3,183,091.24 - 4,254,339.86 7,437,431.10 贵州美丰农资发展有限公司 8,503,539.42 - 2,876,118.72 11,379,658.14 BC 公司(CAD) 54,712.30 481,774.44 -290,553.78 245,932.96 68 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 贵州鑫茂农资有限责任公司 4,878,142.41 - 1,798,617.55 6,676,759.96 （3）各子公司2008年度的经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 四川美丰化肥有限责 任公司 7,100,000.00 5,594,213.16 41,519.54 1,070,217.30 932,656.93 四川美丰农资化工有 限责任公司 2,537,750,466.97 2,462,231,181.32 17,570,712.56 57,126,303.07 46,049,103.57 贵州美丰化工有限责 任公司 790,889,369.12 803,921,988.06 65,635,404.41 -79,266,842.27 -79,462,247.45 兰州远东化肥有限责 任公司 165,323,132.61 154,201,548.64 11,319,501.11 170,296.50 170,296.50 广西美丰农资发展有 限公司 117,775,654.80 112,253,664.00 1,133,553.67 4,270,661.48 4,270,661.48 德阳美源物流有限责 任公司 15,451,682.35 9,956,782.66 174,339.29 5,005,552.78 3,754,339.86 贵州美丰农资发展有 限公司 33,098,962.74 32,784,515.26 422,212.64 -123,881.28 -123,881.28 BC 公司(CAD) 2,335,259.76 2,253,949.03 377,310.26 -295,999.53 -295,999.53 贵州鑫茂农资有限责 任公司 118,560,480.85 116,272,130.66 1,441,049.76 822,583.39 627,178.21 （4）各子公司2008年度的现金流量情况 项目 经营活动产生 投资活动产生 筹资活动产生 净现金流量 单位名称 的净现金流量 的净现金流量 的净现金流量 四川美丰化肥有限责任公司 -1,039,652.31 -4,986,687.04 160,000.00 -5,866,339.35 四川美丰农资化工有限责任公司 35,862,242.74 -3,184,594.27 -- 32,677,648.47 贵州美丰化工有限责任公司 -39,589,902.76 148,477,122.08 -46,203,327.86 62,683,891.46 兰州远东化肥有限责任公司 82,655.58 -13,028,531.93 8,698,744.00 -4,247,132.35 广西美丰农资发展有限公司 3,858,382.20 -19,322.92 -- 3,839,059.28 德阳美源物流有限责任公司 763,112.46 -662,668.41 500,000.00 600,444.05 贵州美丰农资发展有限公司 1,134,416.18 -231,235.04 3,000,000.00 3,903,181.14 BC 公司(CAD) -280,277.09 149.06 482,347.44 212,995.65 贵州鑫茂农资有限责任公司 -301,672.19 1,447,700.83 -- 1,146,028.64 4、各子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权 益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 如下： 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司 项目 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少 少数股东权益 数股东损益的 数股东在该子公司年初所有者权 单位名称 金额 益中所享有份额后的余额 四川美丰化肥有限责任公司 903,148.32 -- -- 四川美丰农资化工有限责任公司 172,503.27 -- -- 贵州美丰化工有限责任公司 136,264,970.99 36,084,285.76 -- 兰州远东化肥有限责任公司 42,610,946.24 3,347,336.22 -- 69 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 广西美丰农资发展有限公司 -- -- -- 德阳美源物流有限责任公司 -- -- -- 贵州美丰农资发展有限公司 -- -- -- BC 公司(CAD) -- -- -- 贵州鑫茂农资有限责任公司 -- -- -- （二）报告期内合并范围的变化 1、2008 年 1 月 10 日，本公司对贵州美丰独家增资 26,147.04 万元（其中货币资金 21,000.00 万元、 商标使用权 5,147.04 万元），注册资本增加至 52,893.69 万元，本公司出资占贵州美丰出资比例的 55.787%； 概况详见本报告附注七、 （一）2、 （4）②。贵州美丰 2008 年 2-12 月报表已纳入本报告期合并范围。 本年末合并报表依据《企业会计准则第 20 号－企业合并》及其应用指南规定，对非同一控制下的控 股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定 的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 合并资产负债表中的商誉。 贵州美丰评估增值涉及科目明细如下： 项目 评估增值额 应收账款 -124,306.33 其他应收款 46,577.04 存货 1,303,611.26 固定资产原值 34,529,382.65 在建工程 288,966.08 无形资产 36,123,004.00 资产合计 72,167,234.70 流动负债 -- 非流动负债 -- 净资产评估增值 72,167,234.70 贵州美丰 2008 年 2-12 月的经营成果和 2008 年 12 月 31 日的财务状况等详见本附注七、 （一）3、各 子公司 2008 年 12 月 31 日（2008 年度）主要财务数据说明。 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 248,403.54 427,660.91 银行存款 593,533,663.08 442,574,822.32 其中：人民币 593,320,667.43 442,574,822.32 加币 212,995.65* -- 其他货币资金 34,910,388.00** 1,513,858.67 70 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 其中：人民币 34,910,388.00 1,513,858.67 合计 628,692,454.62 444,516,341.90 *2008 年末银行存款中加币本币为 39,740.96 加元，汇率为：1：5.3596。 ** 其 他 货 币 资 金 本 年 末 余 额 中 银 行 汇 票 存 款 10,000,000.00 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款 24,910,388.00 元，其中银行承兑汇票保证金存款为使用暂时受限货币资金。 货币资金本年末余额较上年末上升 184,176,112.72 元，增加 41.43%，主要是预收货款增加及本年合 并贵州美丰财务报表所致。 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 16,473,259.70 52,951,828.67 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 28,637,374.05 92.64 1,221,804.39 5,448,599.60 72.03 -- 1-2 年 651,261.31 2.11 60,339.35 442,230.09 5.85 275,000.00 2-3 年 326,809.19 1.06 286,682.06 163,137.29 2.16 20.55 3-4 年 117,580.63 0.38 20.55 25,772.10 0.34 -- 4-5 年 9,119.52 0.03 -- 16,151.80 0.21 -- 5 年以上 1,169,295.51 3.78 1,169,295.51 1,467,970.79 19.41 1,467,970.79 合计 30,911,440.21 100.00 2,738,141.86 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34 账面价值 28,173,298.35 5,820,870.33 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 23,674,186.26 76.59 1,133,188.94 2,032,640.00 26.87 -- 第二类 1,444,295.51 4.67 1,444,295.51 1,743,176.29 23.05 1,742,991.34 第三类 5,792,958.44 18.74 160,657.41 3,788,045.38 50.08 -- 合计 30,911,440.21 100 2,738,141.86 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34 账面价值 28,173,298.35 5,820,870.33 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）子公司兰州远东本期核销坏账 298,675.28 元，已经榆中县地方税务局[榆地税函（2008）12 号] 批准，明细项目如下： 71 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 债务人名称 金额 款项性质 核销原因 国营二七九厂 2,634.01 货款 无法联系债权人 泰安县生资公司 1,077.31 货款 无法联系债权人 金崖第二造纸厂 289.56 货款 无法联系债权人 甘谷县生资公司 3,563.53 货款 无法联系债权人 甘肃省通渭味精厂 40,291.66 货款 无法联系债权人 甘肃稀土公司 7,943.91 货款 无法联系债权人 天水市北道区生资公司 1,258.80 货款 无法联系债权人 天水市秦城区生资公司 113.21 货款 无法联系债权人 天水五农供销社 420.00 货款 无法联系债权人 会宁县生资公司 39,640.90 货款 无法联系债权人 山丹县农技中心 2,394.63 货款 无法联系债权人 永昌县生资公司 183,555.00 货款 无法联系债权人 甘肃三骥化肥制造有限公司 7,162.76 货款 无法联系债权人 民乐县生产资料公司 8,330.00 货款 无法联系债权人 合计 298,675.28 （4）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款金额为 24,467,686.26 元，占应收账款年 末账面余额的 79.15%。 （5）应收账款本年末账面余额较年初增加 23,347,578.54 元，上升 308.67 %，主要原因是：①本年合 并贵州美丰报表，增加应收账款 25,078,421.45 元。②射洪分公司应收账款较上年略有减少。 （6）应收账款本年末账面余额中应收关联方单位款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款期限 款项性质 四川天晟房地产开发有限公司 10,570.80 1-2 年 货款 四川美青氰胺有限责任公司 1,440.00 1 年以内 货款 注 4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 98,521,014.92 89.94 55,889,374.41 98.73 1-2 年 8,611,089.59 7.86 468,623.96 0.83 2-3 年 351,442.14 0.32 8,171.92 0.01 3 年以上 2,056,935.15 1.88 242,774.82 0.43 合计 109,540,481.80 100.00 56,608,945.11 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 占年末余额 单位名称 金额 账龄 款项性质 比例% 宝鸡市凯翔化工有限公司 13,900,115.00 1 年以内 12.69 预付化肥款 72 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 中国石油化工公司西南油气分公司 6,880,000.00 1 年以内 6.28 预付气款 温州固耐化机制造有限公司 6,250,336.50 1 年以内/1-2 年 5.71 技改设备款 四川省资阳市供销农业生产资料有 限公司简阳分公司(简阳市泰峰化肥 5,325,599.00 1 年以内 4.86 预付货款 有限责任公司) 四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 1 年以内 4.75 预付气款 合计 37,556,050.50 34.29 （3）预付款项本年末账面余额中预付关联单位款项如下： 占年末余额 单位名称 金额 账龄 比例% 款项性质 中国石油化工公司西南油气分公司 6,880,000.00 1 年以内 6.28 预付气款 四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 1 年以内 4.75 预付气款 德阳市旌能天然气有限公司 3,220,000.00 1 年以内 2.94 预付气款 四川美青农资有限责任公司 416,005.00 1 年以内 0.38 预付化肥款 （4）本年末预付账款金额比年初增加了 52,931,536.69 元，上升了 93.50%，主要原因是：①将贵州 美丰纳入合并报表范围，增加了 20,383,486.20 元预付账款；②四川美丰农资公司预付化肥款增加 26,844,127.38 元；③兰州远东本年末预付账款金额比年初增加 4,386,232.42 元，主要是预付技改设备工程 款增加。 （5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。 注 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,227,442.01 53.15 181,907.96 7,286,690.67 62.19 6,879.00 1-2 年 1,640,516.92 14.00 20,762.84 1,468,231.51 12.53 10,590.00 2-3 年 1,318,525.97 11.25 23,535.00 785,733.20 6.71 543,533.05 3-4 年 897,928.31 7.66 588,453.45 652,484.06 5.57 629,923.45 4-5 年 146,493.21 1.25 23,946.65 170,417.83 1.45 170,417.73 5 年以上 1,487,274.43 12.69 1,487,274.43 1,353,816.60 11.55 1,303,051.61 合计 11,718,180.85 100.00 2,325,880.33 11,717,373.87 100.00 2,664,394.84 账面价值 9,392,300.52 9,052,979.03 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 1,529,052.56 13.05 -- 5,835,684.38 49.80 -- 第二类 2,156,180.87 18.40 2,156,180.87 2,664,394.84 22.74 2,664,394.84 第三类 8,032,947.42 68.55 169,699.46 3,217,294.65 27.46 -- 73 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 合计 11,718,180.85 100.00 2,325,880.33 11,717,373.87 100.00 2,664,394.84 账面价值 9,392,300.52 9,052,979.03 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 项裕桥 1,529,052.56 -- 历年滚存 往来款 合计 1,529,052.56 -- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 供电局不确认的电费保证金 乔富强 207,211.50 207,211.50 3 年以上借款 山东潍坊淮城区华强压缩机厂 200,279.89 200,279.89 兰州远东并账转入多年往来款 兰州长城化工厂 166,703.95 166,703.95 兰州远东并账转入多年往来款 合并兰州远东化肥报表转入其他零星 1,081,985.53 1,081,985.53 兰州远东并账转入多年往来款 往来款 合计 2,156,180.87 2,156,180.87 （5）兰州远东本年核销坏账 503,199.67 元，已经榆中县地方税务局[榆地税函（2008）12 号]批准， 明细项目如下： 债务人名称 金额 款项性质 核销原因 兰州桃海机械厂 400,656.00 货款 无法联系债务人 被盗损失 36,464.10 借款 无法联系债务人 湖北风机厂 15,500.00 货款 无法联系债务人 食堂-金恒清 11,800.00 借款 无法联系债务人 天水长海轴承经销部 10,000.00 货款 无法联系债务人 榆中一中奖励基金 10,000.00 借款 无法联系债务人 白银市靖远塑编厂 8,879.57 货款 无法联系债务人 永靖县特细化工厂 9,300.00 货款 无法联系债务人 国库券 600.00 借款 无法联系债务人 合计 503,199.67 （6）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （7）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 3,629,383.06 元，占其他应收款 期末账面余额的 30.97%，主要是： 占年末余额 单位名称 年末账面余额 账龄 款项性质 比例% 项裕桥 1,529,052.56 历年滚存 13.05 往来款 74 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 农 民 工 工 资保 证 德阳清理拖欠工程款领导小组办公室 993,119.00 1 年以内、1-2 年 8.48 金 供 电 局 不 确认 的 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 5 年以上 4.27 电费保证金 旌阳区集资建房专户 400,000.00 1-2 年 3.41 建房保证金 乔富强 207,211.50 3-4 年 1.77 3 年以上借款 （8）其他应收款本年末账面余额中无应收关联方款项。 注 6、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 35,129,128.94 762,219,988.52 667,874,710.04 129,474,407.42 包装物 5,244,426.54 54,731,135.45 52,756,453.29 7,219,108.70 自制半成品 8,946,017.74 536,314,967.60 531,142,641.98 14,118,343.36 库存商品 23,494,689.14 4,947,126,802.15 4,834,572,850.23 136,048,641.06 委托加工物资 -- 44,698,101.28 43,799,698.87 898,402.41 低值易耗品 6,210.35 1,816,569.08 1,142,909.02 679,870.41 合计 72,820,472.71 6,346,907,564.08 6,131,289,263.43 288,438,773.36 存货本年末账面余额较年初增加 215,618,300.65 元，增长 296.10%。主要是因为①本年并入贵州美 丰报表增加存货 93,250,304.14 元，主要原因是本年 11、12 月贵州美丰停产进行技改、大修，库存原 材料增加；②2008 年以来农资产品价格波动较大，四川美丰农资公司大部份客户持观望态度，导致四川 美丰农资公司库存商品增加 87,833,597.54 元；③兰州远东增加存货 19,757,087.98 元，主要是联储联销的 化肥增加；④射洪分公司为销售旺季存储的部分原材料和半成品等，增加存货 12,999,013.01 元。 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 2,640,333.41 -- -- -- 2,640,333.41 包装物 -- -- -- -- -- 自制半成品 479,219.39 -- -- 450,614.96 28,604.43 库存商品 649.82 1,169,649.75 -- 1,169,649.75 649.82 委托加工物 -- -- -- -- -- 资 低值易耗品 -- -- -- -- -- 合计 3,120,202.62 1,169,649.75 -- 1,620,264.71 2,669,587.66 本年存货跌价准备转销为已计提跌价准备的自制半成品、库存商品实现销售而将其跌价准备转销。 （3）存货净值 存货净值 年末账面净值 年初账面净值 原材料 126,834,074.01 32,488,795.53 包装物 7,219,108.70 5,244,426.54 75 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 自制半成品 14,089,738.93 8,466,798.35 库存商品 136,047,991.24 23,494,039.32 委托加工物资 898,402.41 -- 低值易耗品 679,870.41 6,210.35 合计 285,769,185.70 69,700,270.09 注7、其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 报刊杂志 -- 11,008.80 财产保险 118,590.85 45,713.71 合计 118,590.85 56,722.51 注 8、长期应收款 单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 清镇市文才装卸队 -- 151,200.00 -- 151,200.00 清镇市宏力工程有限责任公司 -- 162,000.00 -- 162,000.00 合计 -- 313,200.00 -- 313,200.00 长期应收款是本公司购买的两台叉车，以融资租赁方式分别租给清镇市文才装卸队和清镇市宏力工 程有限责任公司，租赁期为三年，每月平均收取欠款。 注 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 288,015,226.92 -- 30,580,109.78 318,595,336.70 -- 其他股权投资* 27,264,842.06 150,000.00 -- 26,765,442.06 499,400.00 150,000.00 合计 315,280,068.98 150,000.00 30,580,109.78 26,765,442.06 319,094,736.70 150,000.00 长期投资账面价值 315,130,068.98 -- 318,944,736.70 *指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 长期股权投资本期增加 30,580,109.78 元，是按权益法核算的被投资企业损益调整增加 30,580,109.78 元，详见附注八、注 40； 长期股权投资本年减少 26,765,442.06 元，是因本年增加对贵州美丰的投资达到其实收资本的 55.787%，详见附注七（一）2、（4）②。本公司将其纳入本期合并报表范围，合并报表时已抵销对其投 资，故在此减少年初对贵州美丰的投资。 （2）合营企业：无。 （3）联营企业概况： 76 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在 持股 被投资单 年末净资产 本年营业收 公司名称 注册地 业务性质 本年净利润 比例 位表决权 总额 入总额 比例 四川建设网有限 计算机软硬 成都市 36.30% 36.30% 9,788,958.12 11,362,490.02 1,381,344.46 责任公司① 件、网络服务 甘肃刘 化(集 团) 化肥、化工原 兰州市 45.00% 45.00% 673,473,810.47 870,000,584.87 70,107,375.69 有限责任公司② 料及产品 ①四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司（以下简称天宇公司）是由四川省 经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限公司共同出资组建的有 限责任公司，1998 年 8 月 21 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132] 的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币 500 万元，其中四川省经济信息中心出资 200 万元、成都市簇锦房地产开发有限公司出资 150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资 150 万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无 线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。 2000 年 5 月 16 日，天宇公司召开 2000 年度第 1 届第 6 次股东会议，作出增加注册资本金 353.242 万元的决议，同意本公司出资 353.242 万元参股天宇公司。2000 年 7 月 7 日，本公司与四川省经济信息 中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议 书，约定由本公司出资 3,000 万元，其中注册资本 353.242 万元，资本公积 2,646.758 万元。变更后天宇 公司注册资本为人民币 853.242 万元，其中本公司 353.242 万元，占注册资本的 41.40%；四川省经济信息 中心 200 万元，占注册资本的 23.44%；成都市簇锦房地产开发有限公司 150 万元，占注册资本的 17.58%； 成都创鑫计算机应用技术有限公司 150 万元，占注册资本的 17.58%。 根据天宇公司 2002 年第 13、14 次股东会会议决议和修改后章程的规定，天宇公司因派生分立而减 少注册资本人民币 650 万元，变更后天宇公司的注册资本为人民币 203.242 万元，其中本公司出资为人民 币 84.142 万元，占注册资本的 41.40%，四川省经济信息中心出资为人民币 47.64 万元，占 23.44%，成 都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币 35.73 万元，占 17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出 资为人民币 35.73 万元，占 17.58%。 2004 年 6 月 8 日，天宇公司召开股东会议，作出增加注册资本金 28.57 万元的决议，同意四川省建 设信息中心出资 28.57 万元参股天宇公司。2004 年 6 月 8 日，四川省建设信息中心与本公司、四川省经 济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公 司协议书，约定由四川省建设信息中心出资 90.00 万元，其中注册资本 28.57 万元，资本公积 61.43 万元。 变更后天宇公司注册资本为人民币 231.812 万元，其中本公司 84.142 万元，占注册资本的 36.30%；四川 省经济信息中心 47.64 万元，占注册资本的 20.55%；成都市簇锦房地产开发有限公司 35.73 万元，占注册 资本的 15.41%；成都创鑫计算机应用技术有限公司 35.73 万元，占注册资本的 15.41%；四川省建设信息 中心 28.57 万元，占注册资本的 12.33%。2005 年 2 月 18 日，经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川 天宇信息产业开发有限公司变更为四川建设网有限责任公司（简称“建设网公司”）；2005 年 3 月 18 日取 得变更后的营业执照。 ②甘肃刘化（集团）有限责任公司（简称刘化集团公司） ：2006 年 6 月 23 日，本公司董事会第五届 77 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 第六次会议审议通过“关于参加甘肃新刘化（集团）有限公司（暂定名）股权交易竞买投资的议案”。2006 年 7 月 10 日，本公司第二十五次（临时）股东大会审议通过了上述董事会议案，同意参加此次股权交易 竞买投资活动。2006 年 6 月 29 日，本公司参加由甘肃省国资委委托甘肃省产权交易所主持的上述股权交 易竞买投资，并以 25,114.50 万元竞买成功；本次交易标的为新刘化集团 45%的股权，起竞价数额为 25,114.50 万元，该价款的确定方式为：以刘化集团公司截止 2006 年 5 月 31 日的净资产 27,905 万元溢价 10%作为甘肃省国资委占新刘化集团公司总资本金 55%的比例，计算出让新刘化集团 45%股权出资额。 上述股权竞买交易完成后，刘化集团截止 2006 年 5 月 31 日的净资产 27,905 万元与本公司 25,114.50 万元 的出资构成新刘化集团公司总资本金，并按甘肃省国资委 55%、本公司 45%比例计算实际出资额，即总 资本金为 53,019.50 万元，其中：甘肃省国资委出资 29,160.73 万元、占总资本金的 55%，本公司出资 23,858.78 万元、占总资本金的 45%。2006 年 10 月 12 日，刘化集团公司办理了工商变更登记，变更后的 注册资本为 53,019.50 万元人民币，其中：甘肃省国资委出资 29,160.73 万元、占总资本金的 55%，本公 司出资 23,858.78 万元、占总资本金的 45%；经营范围：化肥、化工原料及产品（含压缩液化气体、液体 无水氨、工业甲醇、不含其他危险品）。塑料编织袋、不锈钢管、建筑材料的生产加工、批发零售、日用 百货、化工机械设备及配件的批发零售、煤渣。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 本年 其中：分回 减值 初始投资 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 名称 减少 现金股利 准备 四川建设网有 2,460,000.00 3,372,497.32 373,214.64 -- -- 3,745,711.96 -- 限责任公司 甘肃刘化(集 251,145,000.00 284,642,729.60 30,206,895.14 -- -- 314,849,624.74 -- 团)有限公司 合计 253,605,000.00 288,015,226.92 30,580,109.78 -- -- 318,595,336.70 -- （5）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位 年初账面 年末账面 初始投资 本年增加 本年减少 减值准备 名称 余额 余额 四川什化股份 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00 有限公司 贵州美丰化工 26,765,442.06 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- -- 有限责任公司 四川天华股份 192,500.00 192,500.00 -- -- 192,500.00 -- 有限公司 四川聚酯股份 59,300.00 59,300.00 -- -- 59,300.00 -- 有限公司 重庆渝高科技 97,600.00 97,600.00 -- -- 97,600.00 -- 股份有限公司 合计 27,264,842.06 27,264,842.06 -- 26,765,442.06 499,400.00 150,000.00 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 计提或转回 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 的原因 四川什化股份有限公司 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 78 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、原价合计 2,111,339,734.74 1,207,433,363.97 177,621,053.56 3,141,152,045.15 房屋及建筑物 405,530,992.98 229,667,767.80 16,018,792.66 619,179,968.12 专用设备 1,155,473,275.14 875,805,435.06 125,118,391.69 1,906,160,318.51 机械设备 365,858,578.15 12,591,110.78 31,862,579.25 346,587,109.68 运输设备 28,136,968.01 7,444,852.96 182,684.43 35,399,136.54 仪器仪表 131,034,137.31 46,971,985.83 3,555,698.06 174,450,425.08 其他设备 25,305,783.15 34,952,211.54 882,907.47 59,375,087.22 二、累计折旧合计 791,618,834.10 506,147,184.31 113,826,326.83 1,183,939,691.58 房屋及建筑物 91,708,130.95 83,986,157.18 6,971,848.45 168,722,439.68 专用设备 467,122,634.37 354,243,792.70 97,965,757.31 723,400,669.76 机械设备 153,433,528.87 24,244,083.68 5,218,218.79 172,459,393.76 运输设备 10,101,389.94 3,592,619.09 133,790.02 13,560,219.01 仪器仪表 55,038,039.70 25,749,984.60 2,755,416.42 78,032,607.88 其他设备 14,215,110.27 14,330,547.06 781,295.84 27,764,361.49 三、减值准备合计 16,496,069.16 105,729,362.28 12,000,903.43 110,224,528.01 房屋及建筑物 1,249,999.61 11,519,693.63 1,105,276.73 11,664,416.51 专用设备 14,785,692.07 90,438,314.84 10,797,475.24 94,426,531.67 机械设备 353,955.34 -- 20,436.17 333,519.17 运输设备 21,251.31 592,742.22 -- 613,993.53 仪器仪表 4,743.24 1,526,153.02 4,743.24 1,526,153.02 其他设备 80,427.59 1,652,458.57 72,972.05 1,659,914.11 四、固定资产账面价值合计 1,303,224,831.48 -- -- 1,846,987,825.56 房屋及建筑物 312,572,862.42 -- -- 438,793,111.93 专用设备 673,564,948.70 -- -- 1,088,333,117.08 机械设备 212,071,093.94 -- -- 173,794,196.75 运输设备 18,014,326.76 -- -- 21,224,924.00 仪器仪表 75,991,354.37 -- -- 94,891,664.18 其他设备 11,010,245.29 -- -- 29,950,811.62 （1）固定资产原值本年增加 1,207,433,363.97 元，原因是：①2008 年 1 月，本公司增资控股贵州美丰 （详见附注七、 （一）2、 （4）②）于 2008 年 1 月 31 日起将贵州美丰纳入本公司合并报表范围，增加固 定资产原值 1,092,874,100.00 元，累计折旧 284,912,966.72 元，固定资产减值准备 105,729,362.28 元；② 本年由“在建工程”转入固定资产 73,986,472.57 元；③外购及其他增加固定资产 15,486,898.69 元；④射洪 分公司 2007 年暂估转入固定资产的类别根据决算数进行了重新调整，调增专用设备原值 25,085,892.71 元。 （2）固定资产原值本年减少 177,621,053.56 元，主要是：①受“汶川”大地震影响，将固定资产原值 45,089,626.15 元及其累计折旧 24,882,912.19 元，净值共计 20,206,713.96 元转入在建工程进行加固维修； ②根据本公司 2009 年 2 月 18 日第六届董事会第二次会议决议， 转出报废固定资产的原值为 106,405,097.61 79 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 元，累计折旧 68,121,643.36 元，已计提减值准备 12,000,903.43 元，账面价值为 26,282,550.82 元；根据报 废资产的公允价值预计可收回金额为 5,133,328.67 元，因此报废固定资产的实际损失为 20,968,222.15 元， 转入营业外支出。③射洪分公司固定资产类别调整，调减机械设备原值 24,902,247.60 元。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，固定资产用于银行抵押借款和对外提供担保情况详见附注八注 18、 所有权受到限制的资产。 注 11、在建工程 工程投 预算数 年初账面 本年转入 其他 年末账面 资金 工程名称 本年增加额 入占预 (万元) 余额 固定资产额 减少额 余额 来源 算比例 美丰总部大楼工程 -- -- 170,000.00 -- -- 170,000.00 自筹 财务集团化项目 -- -- 1,243,836.00 -- -- 1,243,836.00 自筹 自筹,贷 绵阳美丰工业园 -- 37,545,072.56 63,391,747.74 25,750.00 85,656,055.44 15,255,014.86 款 自筹,贷 CCR 法节能项目 19,915.34 27,059,625.91 85,521,522.98 -- -- 112,581,148.89 56.53% 款 GJ 幢单身楼 700 4,686,100.39 4,485,853.07 9,171,953.46 -- - 自筹 4M12B/G 增 设 脱 氢 200 210,859.98 3,759,305.61 -- -- 3,970,165.59 自筹 198.51% 装置 石亭江新建一口井 62 76,420.00 96,770.00 -- -- 173,190.00 自筹 27.93% 合成氨节能技术改 -- -- 18,312,678.59 2,774,402.24 -- 15,538,276.35 自筹 造工程 低压合成改造项目 -- -- 14,954,703.71 -- -- 14,954,703.71 自筹 复合肥系统改造 -- -- 4,594,526.91 -- -- 4,594,526.91 自筹 空分装置技术改造 -- -- 8,266,380.50 -- -- 8,266,380.50 自筹 污水零排放工程 -- -- 17,999,396.29 -- -- 17,999,396.29 自筹 煤气炉扩建项目 -- -- 3,628,093.30 -- -- 3,628,093.30 自筹 全低变项目 -- -- 2,753,192.00 2,613,192.00 -- 140,000.00 自筹 脱硫改造项目 -- -- 6,131,010.66 -- -- 6,131,010.66 自筹 新变压吸附 -- -- 7,172,827.43 7,172,827.43 -- -- 自筹 新建脱硫循环水项 -- -- 3,571,160.00 -- -- 3,571,160.00 自筹 目 型煤扩建项目 -- -- 4,970,959.81 -- -- 4,970,959.81 自筹 尿基车间合成塔改 -- -- 13,438,857.00 -- -- 13,438,857.00 自筹 造 增设 200m3/h 无动 210 2,775,164.92 390,407.06 3,165,571.98 -- -- 自筹 力氨回收装置 化肥分公司抗震加 -- -- 20,153,413.35 20,153,413.35 -- -- 自筹 固维修工程 绵阳分公司抗震加 -- -- 6,685,000.84 6,685,000.84 -- -- 自筹 固维修工程 其他零星工程 -- 8,817,125.64 41,838,945.50 22,250,111.27 873,963.77 27,531,996.10 自筹 合计 -- 81,170,369.40 333,530,588.35 74,012,222.57 86,530,019.21 254,158,715.97 - 其中：利息资本化金 -- -- 9,240,848.96 -- -- 9,240,848.96 - 80 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 额 在建工程本年末账面余额较上年末增加 172,988,346.57 元，上升 213.12%，主要是上年实施的 CCR 法节能项目等工程本年新增投入，及本年并入贵州美丰报表增加在建工程年末余额 82,366,244.61 元。 在建工程本年减少 160,542,241.78 元，其中本期完工转入固定资产 73,986,472.57 元、转入无形资产 85,656,055.44 元、转入管理费用等 899,713.77 元。 注 12、工程物资 工程物资类别 年末账面余额 年初账面余额 一、工程物资账面余额合计 1,727,765.69 -- 专用设备 1,673,365.69 -- 仪电库 -- -- 专用材料 54,400.00 -- 二、工程物资减值准备合计 -- -- 专用设备 -- -- 仪电库 -- -- 专用材料 -- -- 三、工程物资账面价值合计 1,727,765.69 -- 专用设备 1,673,365.69 -- 仪电库 -- -- 专用材料 54,400.00 -- 注 13、固定资产清理 本年末固定资产清理账面余额为 5,133,328.67 元，形成原因是：根据本公司 2009 年 2 月 18 日第六届 董事会第二次会议决议，同意对下述固定资产进行报废处理：化肥分公司因 CCR 法系统改造和德阳市嘉 陵江西路拆迁工程，将对造气车间等部门的部分资产进行拆除；绵阳分公司因生产技术改造、设备更新 以及 5.12 大地震的影响导致部分固定资产无法正常使用；射洪分公司的部分车辆因超过使用年限，以及 销售分公司部分电子设备使用期限已满，现均已无法正常使用。报废固定资产的原值为 106,405,097.61 元，累计折旧 68,121,643.36 元，已计提减值准备 12,000,903.43 元，账面价值为 26,282,550.82 元；根据报 废资产的公允价值预计可收回金额为 5,133,328.67 元，因此报废固定资产的实际损失为 20,968,222.15 元， 转入营业外支出。因上述资产在 2008 年 12 月末报废，本公司将在 2009 年对该部分报废资产进行处置， 因此将预计可收回金额 5,133,328.67 元暂列固定资产清理。 注 14、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 152,052,925.53 192,705,988.96 -- 344,758,914.49 其中：土地使用权 151,242,799.53 192,598,438.96 -- 343,841,238.49 电子软件 810,126.00 107,550.00 -- 917,676.00 二、累计摊销额合计 16,318,828.72 15,591,284.31 -- 31,910,113.03 81 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 其中：土地使用权 16,051,567.52 15,373,269.56 -- 31,424,837.08 电子软件 267,261.20 218,014.75 -- 485,275.95 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 其中：土地使用权 -- -- -- -- 电子软件 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 135,734,096.81 -- -- 312,848,801.46 其中：土地使用权 135,191,232.01 -- -- 312,416,401.41 电子软件 542,864.80 -- -- 432,400.05 本年新增无形资产 192,705,988.96 元，主要是①本年将贵州美丰（详见附注七、 （一）2、 （4）②）纳 入本公司合并报表范围，增加无形资产－土地使用权 106,727,204.00 元；②本公司绵阳美丰工业园建设项 目增加无形资产－土地使用权 85,656,055.44 元。 本公司无形资产中无研究开发项目支出。 注 15、商誉 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原值合计 9,513,568.38 70,233,155.38 -- 79,746,723.76 其中：兰州远东化肥有限责任公司 9,513,568.38 -- -- 9,513,568.38 贵州美丰化工有限责任公司 -- 70,233,155.38 -- 70,233,155.38 二、商誉减值准备合计 -- 21,069,946.61 -- 21,069,946.61 其中：兰州远东化肥有限责任公司 -- -- -- -- 贵州美丰化工有限责任公司 -- 21,069,946.61 -- 21,069,946.61 三、商誉账面价值合计 9,513,568.38 58,676,777.15 其中：兰州远东化肥有限责任公司 9,513,568.38 9,513,568.38 贵州美丰化工有限责任公司 -- 49,163,208.77 本年末账面价值 58,676,777.15 元，形成原因如下： ①本公司合并 2007 年收购的兰州远东会计报表形成，具体计算过程如下： 具体计算事项 金额 计算公式 合并日可辨认净资产公允价值 105,504,008.42 A 合并日账面净资产 44,338,675.22 B 兰州远东评估增值 61,165,333.20 C＝A-B 兰州远东评估增值资产在 2007 年已转销* 995,406.70 D 适用的所得税税率 33% E 兰州远东评估增值资产在 2007 年已转销的资产应计递延所得税负 328,484.21 F＝D*E 债 兰州远东评估增值资产拟在 2007 年以后期间转销的资产 60,169,926.50 G=C-D 适用的所得税税率 25% H 兰州远东评估增值资产拟在以后期间转销的资产应计递延所得税 15,042,481.63 I=G*H 负债 2007 年 11 月 30 日应确认递延所得税负债 15,370,965.84 J=F+I 82 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并日应确认公允价值 90,133,042.58 K=A-J 根据股权转让协议本年 5-8 月净利润归以前股东享有 447,098.22 M 投资比例 51% L 减去应由以前股东享有的部份后应计公允价值 45,739,831.62 N＝（K-M）*L 投资成本 55,253,400.00 O 投资成本高于应享有公允价值的份额 9,513,568.38 P=O-N 在报表合并时确认为本年末商誉 9,513,568.38 Q=P ②本公司合并 2008 年控股的贵州美丰会计报表时形成商誉原值 70,233,155.38 元，具体计算过程详见 附注七、（一）2、（4）②。2008 年由于冰雪灾害、技改大修及金融危机等因素的影响，贵州美丰 1 月 份亏损 971.87 万元，2-12 月亏损 7,946.22 万元。2009 年初本公司充分考虑各方面的因素预测出贵州美丰 项目未来 16 年净现值约为 4,956.41 万元，与合并贵州美丰报表形成的商誉账面价值 7,023.32 万元差额为 2,066.91 万元；经本公司 2009 年 2 月 18 日第六届第二次董事会决议，对商誉计提了 21,069,946.61 元的 减值准备。 注 16、递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递 延所得税资产 1,179,022.89 3,017,673.11 2、据负债账面价值高于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递 延所得税资产 1,642,500.00 -- 合计 2,821,522.89 3,017,673.11 递延所得税负债： 年末账面余额 年初账面余额 1、据交易性金融资产公允价值变化确认的递延所得税负债 -- 31,260.33 2、据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异确认的递延 所得税负债* 22,926,638.69 15,042,481.63 合计 22,926,638.69 15,073,741.96 *是本公司编制合并财务报表时，以 2007 年 11 月 30 日兰州远东、2008 年 1 月 31 日贵州美丰各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对兰州远东、贵州美丰的财务报表进行调整时产生的应纳 税暂时性差异确认的递延所得税负债及其后根据可辨认资产公允价值的摊销、折旧转回部分递延所得税 负债后的余额。兰州远东、贵州美丰情况详见附注七、（一）2、（4）。 注 17、资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项目 本年计提额 账面余额 转回 转销 账面余额 一、坏账准备 4,407,386.18 1,437,260.22 -- 780,624.21 5,064,022.19 二、存货跌价准备 3,120,202.62 1,169,649.75 -- 1,620,264.71 2,669,587.66 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 83 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 150,000.00 -- -- -- 150,000.00 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 16,496,069.16 105,729,362.28 12,000,903.43 110,224,528.01 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备* -- 21,069,946.61 -- -- 21,069,946.61 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 24,173,657.96 129,406,218.86 -- 14,401,792.35 139,178,084.47 本年计提的坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备增加主要是：2008 年 1 月，本公司增资控 股贵州美丰，详见附注七、 （一）2、 （4）②，于 2008 年 1 月 31 日将贵州美丰纳入本公司合并报表范围， 增加坏账准备 350,281.21 元、存货跌价准备 1,169,649.75 元以及固定资产减值准备 105,729,362.28 元。 本年坏账准备转销是核销了兰州远东部分应收和其他应收款（详见附注八、注 3 及注 5）以及贵州美 丰收回已核销的应收款项 60,000.00 元；跌价准备转销是本公司射洪分公司以及贵州美丰计提了跌价准备 的存货因本年已实现销售而转销了相应的存货跌价准备。 *详见附注八、注 15、商誉②。 注18、所有权受到限制的资产 （1）无形资产—土地使用权抵押情况 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 无形资产-土地使用权 射洪县国用（04）字第 01919 号 3,362,160.81 72,618.96 3,289,541.85 射洪县国用（04）字第 01918 号 2,328,817.36 50,299.88 2,278,517.48 射洪县国用（04）字第 01920 号 2,796,095.58 60,392.64 2,735,702.94 射洪县国用（2006）字第 05426 号 2,465,352.71 70,325.83 2,395,026.88 射洪县国用（2006）字第 05427 号 2,065,088.59 57,702.37 2,007,386.22 射洪县国用（2006）字第 05428 号 579,163.95 16,468.05 562,695.90 射洪县国用（2006）字第 05429 号 24,567.48 685.78 23,881.70 射洪县国用（2006）字第 05430 号 14,773.92 412.98 14,360.94 射洪县国用（2006）字第 05431 号 212,871.13 5,947.29 206,923.84 射洪县国用（2006）字第 05432 号 3,331,959.07 92,473.60 3,239,485.47 榆国用（2007）第 38 号 15,427,795.44 313,254.72 15,114,540.72 清国[1999]用字第Ⅱ-030 号 6,622,200.00 138,224.29 6,483,975.71 清国[1999]用字第Ⅱ-031 号 1,408,400.00 29,397.34 1,379,002.66 清国[1999]用字第Ⅱ-032 号 21,300.00 444.59 20,855.41 清国[1999]用字第Ⅱ-033 号 21,937,400.00 457,896.39 21,479,503.61 84 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 清国[1999]用字第Ⅱ-034 号 986,700.00 20,595.26 966,104.74 清国[1999]用字第Ⅱ-035 号 80900 1,688.61 79211.39 由清国[1999]用字第Ⅱ-029 号分割 50,687,900.00 1,058,001.71 49,629,898.29 合计 32,608,646.04 81,744,800.00 2,446,830.29 111,906,615.75 射洪县国用（04）字01919号至射洪县国用（2006）字第05432号土地使用权证已用于中国工商银行 射洪支行1500万元借款抵押。 榆国用（2007）第38号土地使用权证已用于对兰州市商业银行金城支行1,470万元借款抵押。 清国[1999]用字第Ⅱ-030 号、清国[1999]用字第Ⅱ-031 号、清国[1999]用字第Ⅱ-032 号、清国[1999] 用字第Ⅱ-033 号、清国[1999]用字第Ⅱ-034 号、清国[1999]用字第Ⅱ-035 号和清国[1999]用字第Ⅱ-029 号 土地使用权证已经用于对中国工商银行清镇支行银行借款的抵押。 （2）固定资产抵押情况 截止2008年12月31日，贵州美丰有原值为286,992,839.67元的固定资产—机器设备用于其银行短期借 款的抵押。 注 19、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 200,000,000.00 470,000,000.00 抵押借款 RMB 80,540,000.00 -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 280,540,000.00 470,000,000.00 *抵押借款具体情况： 贷款银行 借款本金 借款日期 还款日 借款利率 借款方式 中国工商银行清镇支行 6,770,000.00 2008-4-2 2009-3-23 6.23% 中国工商银行清镇支行 2,700,000.00 2008-4-2 2009-3-26 6.23% 抵押（机 中国工商银行清镇支行 5,000,000.00 2008-4-2 2009-3-16 6.23% 器设备） 中国工商银行清镇支行 3,690,000.00 2008-4-2 2009-3-3 7.47% 中国工商银行清镇支行 4,880,000.00 2008-4-2 2009-3-9 7.47% 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-11-28 2009-11-13 4.65% 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-11-28 2009-11-18 4.65% 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-11-28 2009-11-23 4.65% 抵押（土 中国工商银行清镇支行 5,500,000.00 2008-11-28 2009-11-27 4.65% 地 使 用 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-12-29 2009-12-9 4.43% 权） 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-12-29 2009-12-17 4.43% 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-12-29 2009-12-23 4.43% 中国工商银行清镇支行 6,000,000.00 2008-12-29 2009-12-28 4.43% 85 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 兰州商业银行金诚支行 10,000,000.00 2008-7-23 2009-7-23 8.28% 合计 80,540,000.00 （2）本年末无质押借款。 （3）本年末无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 20、应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 24,900,000.00 9,000,724.40 注 21、应付账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 117,064,820.56 50,952,216.23 1-2 年 16,393,001.45 3,036,130.33 2-3 年 3,203,873.94 2,710,315.11 3 年以上 13,380,441.28 1,218,574.84 合计 150,042,137.23 57,917,236.51 （1）应付账款本年末账面余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （2）应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 款项性质或 未偿还或未结转 单位名称 金额 账龄 内容 原因 上海大隆机器制造厂 2,408,480.00 2-3 年/3 年以上 设备款 待结算 （3）应付账款本年末账面余额中应付关联单位款项如下： 单位名称 金额 账龄 占年末余额比例% 四川美青氰胺有限责任公司 127,532.00 1 年以内 0.08 （4）本年末应付账款金额比年初增加了 92,124,900.72 元，上升了 159.06%，主要原因是 1、将贵州 美丰纳入合并报表范围增加了 86,723,123.61 元；2、德阳分公司本年应付账款增加了 11,817,143.45 元， 主要是应付电费和天然气款增加；3、绵阳分公司本年应付账款减少了 4,265,364.84 元，主要是支付了绵 阳市天能燃气开发公司天然气款 4,871,738.70 元；4、其他分、子公司还有一些零星增减。 注 22、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 258,492,452.37 38,676,841.86 1-2 年 3,867,262.18 5,406,086.01 2-3 年 1,691,762.37 242,872.20 3 年以上 1,951,090.85 498,275.26 合计 266,002,567.77 44,824,075.33 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 86 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 预收款项本年末账面余额中预收本公司关联方单位款项如下： 单位 金额 款项性质 账龄 四川美青农资有限责任公司 5,253,036.00 货款 1 年以内 预收账款本年末账面余额比年初账面余额增加 221,178,492.44 元，上升 493.44%，主要原因是①本年 将贵州美丰纳入本公司合并范围，增加预收款项 64,358,373.42 元；②子公司四川美丰农资公司一直以来 坚持“先款后货”的销售模式；由于 2008 年 10 月以来，受国际市场大环境的影响，化肥价格波动较大， 大部份客户持观望态度，致使预收款项增加 158,637,068.82 元。 注 23、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,665,147.95 134,853,363.28 142,891,085.93 7,627,425.30 二、职工福利费 -- 21,156,092.06 19,555,089.77 1,601,002.29 三、社会保险费 2,560.00 25,854,441.06 21,443,320.22 4,413,680.84 其中：1、医疗保险费 -- 5,597,609.93 5,159,459.90 438,150.03 2、基本养老保险费 2,560.00 16,909,084.30 13,291,231.36 3,620,412.94 3、年金缴费 -- 167,400.00 167,400.00 -- 4、失业保险费 -- 1,461,859.32 1,357,365.15 104,494.17 5、工伤保险费 -- 1,184,551.47 1,045,585.82 138,965.65 6、生育保险费 -- 533,936.04 422,277.99 111,658.05 四、住房公积金 -11,500.00 5,477,223.00 5,439,572.28 26,150.72 五、工会经费和职工教育经费 3,240,263.16 5,978,563.71 3,581,077.92 5,637,748.95 六、非货币性福利 -- 36,062.00 36,062.00 -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 八、其他 -- 22,198.88 23,736.16 -1,537.28 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 18,896,471.11 193,377,943.99 192,969,944.28 19,304,470.82 本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的部分。 注 24、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 所得税 14,920,208.59 17,386,565.80 城建税 72,927.92 178,879.10 营业税 35,921.77 97,916.76 房产税 819,326.41 -- 增值税 -589,687.98 2,430,386.32 土地使用税 1,622,921.82 -- 87 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 代扣代缴个人所得税 2,168,554.62 4,412,452.03 印花税 251,252.41 193,821.02 教育费附加 38,287.00 100,095.86 地方教育费附加 8,974.54 23,112.64 建安税 360,368.44 -- 价格调节基金 1,632,984.26 -- 副调基金 71,226.04 1,501,226.88 防洪保安费 92,647.69 97,665.38 堤围费 47,710.39 -- 合计 21,553,623.92 26,422,121.79 注 25、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 应付银行借款利息 1,069,013.48 1,667,387.33 应付短期融资券利息 11,714,178.08 -- 合计 12,783,191.56 1,667,387.33 注 26、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 德阳财茂租赁公司 1,193,400.00 1,193,400.00 射洪县经济技术开发公司 223,080.00 223,080.00 遂宁市蔬菜开发总公司 -- 252,720.00 遂宁市鸿发实业公司 -- 103,428.00 其他股东 124,296.81 407,573.31 合计 1,540,776.81 2,180,201.31 不年末未支付股利的原因：股东尚未到本公司领取。 注 27、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 12,568,496.36 34,332,276.17 1-2 年 29,506,756.94 1,654,250.42 2-3 年 1,354,804.68 2,861,963.81 3 年以上 6,787,039.30 5,021,719.70 合计 50,217,097.28 43,870,210.10 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）其他应付款本年末余额中无应付关联方单位款项。 （4）其他应付款 2008 年末账面余额中账龄在 1 年以上的大额其他应付款如下： 88 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位 金额 账龄 尚未支付原因 四川省佳成建设有限公司 1,000,000.00 1-2 年 CCR 法工程双保金 宁波远东化工集团科技公司 14,623,548.84 1-2 年 兰州远东借款 职工安置费 3,242,955.00 1-2 年 原兰州远东职工安置费 清镇市财政局 4,916,300.00 1-2 年 待结算 清镇市环保局 2,479,281.00 1-2 年 待结算 注 28、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- 250,000,000.00 抵押借款 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 15,000,000.00 265,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率(%) 中国工商银行射洪支行* 15,000,000.00 8.88 *2006 年 12 月 1 日，本公司以土地使用权作抵押从中国工商银行股份有限公司射洪支行借款 45,000,000.00 元，用于抵押的土地使用证号码及其价值详见附注八、注 16。据借款合同的约定，其中的 15,000,000.00 元已于 2008 年 11 月 30 日偿还，剩余的 30,000,000.00 应于 2009 年 5 月 30 日、2009 年 11 月 30 日、2010 年 5 月 30 日、2010 年 11 月 30 日分别偿还 7,500,000.00 元。 （3）本年末无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 29、其他流动负债 其他流动负债年末账面余额为本公司应付短期债券余额，明细项目如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 面值 -- 500,000,000.00 -- 500,000,000.00 经中国银行间市场交易商协会[中市协注（2008）CP32 号]《接受注册通知书》 ，核定本公司短期融资 券注册金额为 5 亿元，该限额有效期至 2010 年 6 月 17 日，本公司在限额内可分期发行短期融资券，主 承销商为招商银行股份有限公司。 2008 年 7 月 30 日本公司发行 5 亿元短期融资券，本次发行基本情况：融资券期限：365 天，单位面 值：人民币壹佰元（即 100 元） ，发行方式：本期融资券面值发行、利率 5.58%，起息日：2008 年 7 月 31 日、到期日：2009 年 7 月 31 日，到期兑付金额：本息全额兑付。2008 年 7 月 31 日，本公司收到承销商 债券发行款 500,000,000.00 元。 上述发行短期融资券事项经本公司 2007 年 6 月 19 日第三十次（临时）股东大会审议通过。 89 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 30、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 622,135,300.70 -- 抵押借款 RMB 29,700,000.00 44,700,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB 10,758,577.94 -- 合计 RMB 662,593,878.64 44,700,000.00 （2）抵押借款具体情况： 贷款单位 金额 年利率(%) 中国工商银行射洪支行* 15,000,000.00 8.88 兰州市商业银行金城支行** 4,700,000.00 7.68 兰州市商业银行金城支行** 10,000,000.00 8.22 合计 29,700,000.00 *是以土地使用权作抵押的借款，抵押土地使用权证号码明细详见附注八、注 18。 **是以土地使用权作抵押的借款，用于抵押的土地使用权证号码为榆国用（2007）第 38 号。 （3）保证借款具体情况： 贷款单位 金额 年利率(%) 担保单位 中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 4,135,080.05 4.32(浮) 贵州有机化工厂 中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 4,364,805.22 14.40(浮) 贵州有机化工厂 中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 2,258,692.67 9.00(浮) 贵州有机化工厂 合计 10,758,577.94 长期借款本年末账面余额较上年末增加617,893,878.64元，主要原因是本年将贵州美丰纳入本公司合 并范围，增加长期借款492,893,878.64元。 （4）本年末无质押借款。 注 31、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 批准文号 债转股所得税“先征后返”退税款 1,917,924.51 -- 财驻黔监（2005）68 号 环保专款 3,500,000.00 -- 黔财建（2006）98 号 废水零排放终端处理装置专款 150,000.00 -- 黔财建（2008）82 号 氮肥生产污水零排放综合治理环保专款 6,000,000.00 -- 财建（2007）661 号 氮肥生产污水零排放综合治理环保专款 3,000,000.00 -- 黔财建（2008）230 号 合计 14,567,924.51 -- （1）贵州美丰于 2005 年 12 月和 2006 年 10 月收到所得税“先征后返”退税款 1,917,924.51 元，是 根据财政部驻贵州省财政监察专员办事处和贵州省财政厅 [财驻黔监（2005）68 号]《关于下达贵州省债 转股企业 2004 年度企业所得税退税资格名单及退税限额的通知》，贵州化肥厂有限责任公司享受的 2004 90 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 年度所得税“先征后返”退税款。按照文件规定，退税款必须用于购买金融资产管理公司持有的债转股 新公司股权，并相应增加债转股原企业的国家资本金，故贵州美丰将其列入专项应付款。 （2）贵州美丰于 2007 年 4 月、7 月、9 月和 12 月、2008 年 12 月共收到贵州省环保局拨付环保专款 3,500,000.00 元，根据贵州省财政厅和贵州省环保局[黔财建（2006）98 号]《关于下达第二批省级环境保 护专项资金预算的通知》 ，拨给贵州美丰的环保专款，贵州美丰将其列入专项应付款。 （3）贵州美丰于 2008 年 9 月、12 月累计收到贵州省信息产业厅工业废水零排放终端处理装置工程 款 150,000 元，据贵州省财政厅[黔财建（2008）82 号]文件《关于拨付 2008 年省级信息化专项资金的通 知》要求，列入专项应付款。 （4）贵州美丰于 2008 年 12 月收到贵州省环境保护局代国家环保局拨付氮肥生产污水零排放综合治 理环保工程款 6,000,000.00 元。依据财政部、国家环保局[财建（2007）661 号]文件《财政部环保总局关 于下达 2007 年中央环境保护专项资金预算的通知》要求，列入专项应付款。 （5）贵州美丰于 2008 年 12 月收到贵州省环境保护局拨付氮肥生产污水零排放综合治理环保工程款 3,000,000.00 元。依据贵州省财政厅、贵州省环保局[黔财建（2008）230 号]文件《关于下达 2008 年第二 批省级环境保护专项资金的通知》要求，列入专项应付款。 注 32、其他非流动负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延收益 23,224,107.13 17,347,142.86 其他非流动负债本年末余额为 23,224,107.13 元，是根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》中与资 产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益的规定， 将递延收益暂列本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配。其中包括： （1）德阳市财政局依据国家发展改革委办公厅[发改办环资（2007）349 号]《关于 2007 年第二批资 源节约和环境保护国债项目的复函》拨款给本公司 10,000,000.00 元。 （2）遂宁市财政局、遂宁市经委据[遂市财建（2006）80 号] 《关于下达四川省 2006 年第二批技术 改造项目计划及资金的通知》拨付给本公司的化工企业全程供应链系统建设技改资金 400,000.00 元。 （3）四川省财政厅、四川省经济委员会依据[川财建（2007）83 号]《关于下达 2007 年工业节能专 项资金的通知》拨付给本公司 300,000.00 元用于 CCR 法合成氨装置节能技术改造。 （4）射洪县财政局拨给合成氨装置优化技改工程款 250,000.00 元。 （5）绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环保局据[绵财建（2004）54 号]《关于下达 2004 年 第一批中央环境保护专项资金补助经费预算的通知》拨付给本公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工 程的中央环境保护专项资金 6,000,000.00 元，因该工程已于 2006 年 4 月完工并投入使用，在 14 年折旧期 限内分期结转收益。截止 2007 年 12 月 31 日已摊销 642,857.14 元。本年摊销 428,571.45 元，年末账面余 额为 4,928,571.41 元。 （6）绵阳市财政局依据绵阳市经济委员会[绵财建（2007） 139 号] 《关于转发省财政局、经委下 达 2007 年第二批工业节能专项资金的通知》拨付给本公司用于更新节能性变压器项目节能专项资金 200,000.00 元，此款项已于 2007 年 12 月收讫。 91 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 （7）绵阳市财政局根据四川省财政厅、四川省经委《关于下达 2008 年第一批技术改造资金的通知》 川财建[2008]55 号文件，拨付给本公司技术改造资金 3,000,000.00，用于改造尿素生产线，该工程建设期 为 2007 年 1 月-2009 年 12 月，款项已于 2008 年 7 月收讫。 （8）遂宁市财政局依据财政部[财企390 号]《关于下达 2006 年包装行业高新技术研发资金预 算（拨款）的通知》 ，拨款给本公司 500,000.00 元用于多层共挤膜、袋高新技术研发项目。此款项于 2007 年 1 月 8 日收讫,工程于 2007 年 12 月完工，从 2008 年 1 月开始摊销。本年摊销金额为 35,714.28 元，年 末账面余额为 464,285.72 元。 （9）兰州市财政局依据兰经投资发207 号、兰财企37 号《关于下达兰州市 2006 年第 二批扶优扶强项目资金计划的通知》拨兰州远东合成氨系统节能改造项目款 190,000.00 元。本年已摊销 14,702.38 元，账面余额为 175,297.62 元。 （10）兰州市财政局依据兰经投资发170 号、兰财企发〈2007〉33 号《关于下达榆中、永登 两县 2007 年兰州市扶优扶强项目资金计划的通知》拨给兰州远东合成氨系统节能改造项目款 400,000.00 元。本年已摊销 30,952.38 元，账面余额为 369,047.62 元。 （11）甘肃省财政厅依据甘财建233 号《关于下达财政部 2007 年第二批节能技术改造财政奖 励资金预算指标的通知》拨兰州远东合成氨系统节能改造项目款 3,400,000.00 元。本年已摊销 263,095.24 元，账面余额为 3,136,904.76 元。 注 33、股本 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、有限售条件股份 144,718,334.00 86,831,000.00 115,578,720.00 115,970,614.00 1、国家持有股份 19,140,850.00 11,484,510.00 24,992,000.00 5,633,360.00 2、国内法人持有股份 45,423,470.00 27,254,082.00 25,616,000.00 47,061,552.00 3、其他内资持股 55,421,910.00 33,253,146.00 39,978,720.00 48,696,336.00 4、外资持有股份 24,566,570.00 14,739,942.00 24,992,000.00 14,314,512.00 其中:境外法人持有股份 24,566,570.00 14,739,942.00 24,992,000.00 14,314,512.00 5、高管持有股份 165,534.00 99,320.00 -- 264,854.00 二、无限售条件股份 167,681,666.00 216,187,720.00 -- 383,869,386.00 其中：人民币普通股 167,681,666.00 216,187,720.00 -- 383,869,386.00 三、股份总数 312,400,000.00 303,018,720.00 115,578,720.00 499,840,000.00 本年增加 303,018,720 元中，187,440,000.00 元为资本公积转增股本，详见附注一、1；其余 115,578,720 元为有限售条件股份解除限售转入无限售条件股份。 本年有限售条件股份减少 115,578,720 元是因解除股份限售上市流通。 注 34、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 221,918,746.35 -- 188,640,000.00* 33,278,746.35 其他资本公积 3,424,491.76 7,510,000.00** -- 10,934,491.76 合计 225,343,238.11 7,510,000.00 188,640,000.00 44,213,238.11 92 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 *其中股本溢价本年减少 187,440,000.00 元详见附注一、1。其余 1,200,000.00 元是根据财政部[财会便 （2006）第 10 号]《财政部关于上市公司承担的股权分置改革相关费用的函》 ，本公司将承担的股权分置 改革相关费用 1,200,000.00 元直接冲减资本公积。 **是本公司收到的节能技术改造财政奖励资金，根据财政部国家发展改革委[财建（2007）371 号]《关 于印发的通知》规定记入资本公积。 注 35、盈余公积 盈余公积 2008 年 12 月 31 日账面余额 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 212,361,647.74 27,603,126.04* 12,644,939.00** 227,319,834.78 任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41 合计 320,075,085.15 27,603,126.04 12,644,939.00 335,033,272.19 *根据 2009 年 2 月 18 日本公司董事会关于 2008 年度利润分配方案决议，对 2008 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金 27,603,126.04 元。 》第三十四章第五节“合并所有者权益变动表”的相关规定，将 **根据《企业会计准则讲解（2008） 以前年度合并会计报表时补提的子公司盈余公积 12,644,939.00 元转入未分配利润。 注 36、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 201,473,314.37 314,829,766.24 加：年初未分配利润 569,163,162.66 438,418,281.97 其他转入 12,644,939.00* -- 二、可供分配的利润 783,281,416.03 753,248,048.21 减：提取的法定盈余公积 27,603,126.04 36,685,465.55 提取的法定公益金 -- -- 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 755,678,289.99 716,562,582.66 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- 147,399,420.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 755,678,289.99** 569,163,162.66 *根据《企业会计准则讲解（2008）》第三十四章第五节“合并所有者权益变动表”的相关规定，将 以前年度合并会计报表时补提的子公司盈余公积 12,644,939.00 元转入未分配利润。 **其中子公司 2008 年提取的盈余公积归属于母公司的金额为 4,727,636.16 元。 93 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 注 37、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 3,435,889,182.49 2,053,203,094.27 其中：主营业务收入 3,423,807,260.75 2,052,825,863.30 其他业务收入 12,081,921.74 377,230.97 营业成本 3,014,750,748.35 1,579,733,876.76 其中：主营业务成本 3,003,699,164.11 1,579,651,436.71 其他业务成本 11,051,584.24 82,440.05 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 尿素 收入 1,916,078,955.60 1,525,002,955.11 成本 1,592,288,088.27 1,069,988,313.15 毛利 323,790,867.33 455,014,641.96 其他氮肥 收入 32,187,555.86 20,032,120.00 成本 31,253,284.05 19,806,409.60 毛利 934,271.81 225,710.40 磷肥 收入 34,966,643.21 5,145,159.50 成本 34,710,709.17 5,065,950.00 毛利 255,934.04 79,209.50 钾肥 收入 102,127,760.43 17,492,509.42 成本 89,281,701.75 16,691,833.43 毛利 12,846,058.68 800,675.99 复肥 收入 1,047,224,967.72 367,281,103.75 成本 993,692,819.27 362,682,482.70 毛利 53,532,148.45 4,598,621.05 农膜 收入 -- 1,016,840.20 成本 -- 1,001,680.66 毛利 -- 15,159.54 有机肥 收入 233,359.90 -- 成本 209,159.96 -- 毛利 24,199.94 -- 三聚氰胺 收入 54,048,348.27 49,760,861.07 成本 42,445,858.08 45,644,689.93 毛利 11,602,490.19 4,116,171.14 液氨 收入 153,753,110.94 10,235,011.89 成本 140,894,193.72 9,801,011.87 毛利 12,858,917.22 434,000.02 氨水 收入 4,113,027.80 5,120,468.25 94 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 成本 101,210.38 -- 毛利 4,011,817.42 5,120,468.25 甲醇 收入 35,906,068.92 -- 成本 40,869,084.77 -- 毛利 -4,963,015.85 -- 其他 收入 4,842,866.23 -- 成本 2,995,323.71 -- 毛利 1,847,542.52 -- 包装袋，管材管件 收入 36,638,305.42 51,738,834.11 成本 33,871,445.99 48,969,065.35 毛利 2,766,859.43 2,769,768.76 运输配送 收入 1,686,290.45 -- 成本 1,086,284.99 -- 毛利 600,005.46 -- 合计 收入 3,423,807,260.75 2,052,825,863.30 成本 3,003,699,164.11 1,579,651,436.71 毛利 420,108,096.64 473,174,426.59 本年综合毛利率为 12.27%较上年（23.05%）减少 10.78%，主要是本年尿素的毛利降低了 12.94%。 原因在于（1）本公司德阳、绵阳分公司本年尿素生产原料中气、电等变动成本价格上涨，以及“5.12”地 震期间停产造成本年产量较上年同期降低 8.87%，使单位成本中分摊的固定成本增加，导致本年单位销售 成本上升 9.60%。 （2）本年合并入贵州美丰报表，该公司尿素销售毛利为-21.13%，主要是由于本年 2 月 份受到雪灾的影响而被迫停产，11-12 月对设备进行检修，导致产量不能达到预定目标；且主要生产原材 料煤炭等价格大幅度上涨。尿素收入占总收入的比例为 55.96%，对综合毛利率影响较大。 本年其他产品销售毛利变化较大的有（1）复合肥的毛利较上年增加 3.86%； （2）钾肥的毛利较上年 增加 8.00%；(3)三聚氰胺的毛利较上年增加 13.20%，主要是销售单价本年大幅增加所致。这三类产品占 销售收入的比例为 35.15%，由于其毛利的增加，在尿素毛利降低 12.94%的情况下，综合毛利率降低 10.78%。 注 38、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 849,728.39 516,781.65 教育费附加 376,654.39 291,401.38 地方教育费附加 72,306.89 41,481.14 营业税 1,044,145.55 347,189.47 价格调节基金 1,646,617.46 -- 副食品价格调节基金 -1,430,000.84 1,507,226.88 堤围费 49,189.47 -- 防洪保安费 117,775.65 164,627.71 95 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 合计 2,726,416.96 2,868,708.23 城建税：按应纳增值税、营业税额的 7%（包装袋、管材管件为 5%）计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%计缴； 地方教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 1%计缴。 注 39、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费 6,342,990.54 4,389,528.36 中转运输费（含国内销售运费） 5,394,109.50 3,620,616.84 修理费 108,693.04 19,437.40 差旅费 1,156,159.86 856,146.39 广告费 164,124.70 269,996.20 销售费 70,228.00 2,683,419.96 会务费 97,470.00 130,057.00 办公通讯费 574,840.81 419,444.58 车辆使用费 921,787.37 676,096.33 折旧费 450,070.49 366,593.75 业务招待费 985,934.59 572,282.00 仓库经费 637,870.92 272,886.44 品牌申报费 -- 100,000.00 租赁费 447,930.18 145,766.00 财产保险费 31,109.62 27,404.39 低值易耗品 1,128,214.27 -- 水电费 37,143.10 26,078.88 无形资产摊销 25,999.90 23,833.26 其他 746,748.93 268,660.51 合计 19,321,425.82 14,868,248.29 注 40、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及工资附加 42,021,296.37 17,409,348.84 职工社会商业保险及住房公积金 14,630,442.79 1,368,797.50 无形资产摊销 6,975,106.72 3,755,566.66 汽车费 2,590,969.73 1,911,246.31 审计评估咨询费 5,302,223.20 7,627,025.00 业务招待费 6,842,665.55 5,983,305.46 折旧费 4,499,994.60 3,118,074.15 公司经费(含办公费、差旅费、会议费、公 13,543,002.02 8,504,898.91 告信息披露费等) 租赁费 1,002,801.62 1,244,319.49 96 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 税金(含房产、印花、车船及土地使用税等) 14,982,179.77 4,058,051.05 财产保险费 849,331.96 256,706.53 劳动保护费 264,831.84 861,271.88 董事会费 471,822.54 1,340,591.64 广告费 553,646.00 426,345.00 警卫消防费 236,972.18 93,752.00 存货报废损失 13,309.29 127,606.50 流动资产盘盈 142,294.15 -353,415.99 修理费 438,957.87 177,428.65 地震支出 1,120,590.94 -- 子公司(贵州美丰/兰州远东)停产损失 11,016,404.36 -- 其他 3,012,592.24 809,401.32 合计 130,511,435.74 58,720,320.90 管理费用本年发生额较上年增加 71,791,114.84 元，上升 122.26%，主要原因是：①2007 年 11 月纳入 本公司合并报表范围的兰州远东本年管理费用为 10,795,945.44 元；②本年将贵州美丰纳入合并报表范围 增加管理费用 54,275,172.96 元。 注 41、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 59,771,727.14 37,770,498.44 减：利息收入 7,996,115.38 6,239,977.57 汇兑损失 -- -2,565,529.81 -- 减：汇兑收益 3,934,957.61 -- 手续费* 3,020,344.86 365,480.07 其他 91,498.30 -- 合计 50,952,497.31 31,896,000.94 *含本公司短期融资券承销手续费 2,250,000.00 元。 财务费用本年发生额较上年增加 19,056,496.37 元，上升 59.75%，主要原因是：①本公司长期借款增 加及本年发行 5 亿元的短期融资券使利息支出上升；②本年将贵州美丰纳入合并报表范围增加财务费用 8,549,661.41 元。 注 42、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 1,086,979.01 -453,422.43 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 97 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 21,069,946.61 -- 十四、其他 -- -- 合计 22,156,925.62 -453,422.43 注 43、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* 30,580,109.78 25,139,518.29 股权投资贷差 -- -- 基金投资收益 362,435.34 -- 成本法核算公司分回股利 -- -- 合计 30,942,545.12 25,139,518.29 *各联营企业实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按照年度列示如下： 2008 年度： 投资 当期投资 被投资方 实现净利润 应计投资收益 投资差额摊销 比例 收益 四川建设网有限责任公司 1,381,344.46 36.30% 501,428.04 -128,213.40 373,214.64 甘肃刘化(集团)有限公司 70,107,375.69 45.00% 31,548,319.06 -1,341,423.92 30,206,895.14 合计 71,488,720.15 -- 32,049,747.10 -1,469,637.32 30,580,109.78 投资收益的计算依据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第七条规定，投资企业对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 2007 年度： 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 1,827,196.04 36.30% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76 任公司 甘肃刘化(集团)有限 57,657,518.73 45.00% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53 责任公司 合计 59,484,714.77 -- 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29 （1）投资收益明细项目如下： 投资收益明细项目 本年发生额 上年发生额 四川建设网有限责任公司 373,214.64 535,058.76 甘肃刘化(集团)有限责任公司 30,206,895.14 24,604,459.53 98 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 广西美丰农资发展有限公司 -- -- 基金投资收益 362,435.34 -- 合计 30,942,545.12 25,139,518.29 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 44、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 2,070,413.44 24,824.34 其中：固定资产处置利得 2,070,413.44 24,174.34 无形资产处置利得 -- -- 在建工程处置利得 -- -- 其他非流动资产处置利得 -- 650.00 捐赠收入 156,000.00 189,003.81 政府补助收入* 1,575,303.81 642,857.14 赔偿收入(含保险赔偿收入) 945,414.55 259,158.19 其他 279,722.57 23,757.67 合计 5,026,854.37 1,139,601.15 注 45、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 21,569,627.40 118,002.48 其中：固定资产处置损失 21,569,627.40 300.00 无形资产处置损失 -- -- 在建工程处置损失 -- -- 其他非流动资产处置损失 -- 117,702.48 盘亏损失 -- 2,996.52 滞纳金及罚款支出 45,103.88 293,014.88 捐赠支出 39,970.44 200,000.00 抗震救灾支出 2,934,891.86 -- 子弟学校费用 287,668.92 其他 86,551.93 -- 合计 24,963,814.43 614,013.88 注 46、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 46,593,805.08 67,893,422.05 递延所得税 -2,548,811.05 7,288.77 合计 44,044,994.03 67,900,710.82 注47、非货币性资产交换 99 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 本年内未发生非货币性资产交换。 注48、股份支付 本年内未发生股份支付。 注49、债务重组 本年内未发生债务重组。 注50、租赁 （1）本年内未发生本公司作为出租人参与的重大经营租赁。 （2）本年内未发生本公司作为承租人参与的重大经营租赁。 （3）本年内未发生本公司作为出租人参与的融资租赁的事项。 （4）本年内未发生本公司作为承租人参与的融资租赁的事项。 注 51、终止经营 本年内未发生终止经营的事项。 注 52、借款费用：详见附注八、11。 注 53、本年收到的其他与经营活动有关的现金 7,140,182.86 元，明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 培训费 517,879.00 135,000.00 房租收入 -- 6,000.00 质保金 -- 315,400.00 车辆出租收入 -- 200,000.00 投标保证金 865,952.00 51,800.00 现金捐赠 -- 188,687.48 罚款及赔款收入 1,123,622.12 260,358.19 售废料收入 -- 8,805.97 收宁波远东集团公司往来款 1,000,000.00 -- 社保人保赔付医疗费 -- -- 收到刘化工作人员工资 -- -- 职工还借支款 -- -- 代收款项等 357,980.00 -- 经开区拨入拆迁款 2,100,000.00 收贵阳市财政局企业发展资金拨款 400,000.00 收贵阳市财政局企业发展资金技术改造收入 200,000.00 收贵阳市环境监察支队关于雪灾期间损失补助资金 120,000.00 其他 454,749.74 合计 7,140,182.86 1,166,051.64 注 54、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 60,065,026.86 元，明细项目列示如下： 100 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 审计评估咨询费 5,068,093.55 8,037,025.00 业务招待费 7,365,527.55 6,665,315.46 差旅费 3,915,530.02 4,244,620.04 办公费 7,034,060.09 3,480,128.30 财产保险费 1,456,154.42 2,562,675.66 会务费 1,118,273.38 2,377,942.10 运输费 2,689,170.26 4,597,724.74 个人备用金 1,859,185.47 2,016,186.08 汽车费用 4,142,877.56 3,274,217.45 租赁费 1,465,215.90 1,360,085.49 董事会会费 471,822.54 1,255,053.64 培训费 295,053.40 1,000,290.00 通讯费 1,378,795.12 979,329.24 广告宣传费 701,263.40 696,341.20 用工管理费 720,000.00 660,000.00 警卫消防费 236,312.18 537,750.88 修理费 771,288.18 510,133.56 水电费 1,853,463.97 571,217.82 赔偿费及罚款支出等 282,171.30 403,074.90 手续费 89,191.88 365,480.07 仓库经费 516,397.59 319,711.78 捐赠支出 -- 249,000.00 税收滞纳金 -- 208,799.70 绿化费 481,602.10 184,857.98 品牌申报费 -- 100,000.00 排污费 909,400.38 85,315.38 销售费用 268,759.15 57,425.00 装卸费等劳务费 2,572,175.04 57,304.87 抗震救灾费用 4,013,010.64 -- 贵州美丰付子弟校教师移交费用 1,131,583.10 -- 支付质保金 488,062.27 -- 周转备用金 198,592.00 -- 退休金 2,850,605.03 -- 安全环保费 678,547.50 -- 美丰教育基金 869,000.00 -- 物业公司费用 159,379.30 --- 101 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他 2,014,462.59 1,168,575.80 合计 60,065,026.86 48,025,582.14 注 55、收到的其他与投资活动有关的现金 本年收到的其他与投资活动有关的现金 240,763,313.77 元，明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 7,995,909.40 6,239,977.57 政府补助 23,810,000.00 11,320,000.00 合并报表范围变化并入兰州远东期初货币资金余额 -- 22,771,578.88 合并报表范围变化并入贵州美丰期初货币资金余额 208,957,404.37 -- 合计 240,763,313.77 40,331,556.45 注 56、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 2007 年 12 月前与兰州远东化肥有限公司往来 -- 34,680,000.00 注 57、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 58、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 3,450,000.00 元，明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 银行承兑汇票贴现手续费 -- 14,170.98 支付国泰君安证券股份有限公司保荐费 1,200,000.00 -- 支付招商银行短期融资券承销手续费 2,250,000.00 -- 合计 3,450,000.00 14,170.98 注 59、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 162,221,921.46 323,458,309.17 加：资产减值准备 22,156,925.62 -453,422.43 固定资产折旧 200,940,303.28 120,972,766.41 无形资产摊销 7,001,106.64 3,755,566.66 长期待摊费用摊销 16,638.00 16,638.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 70,764,457.05 93,178.14 固定资产报废损失 204,756.91 -- 公允价值变动损益 208,402.26 -124,552.85 财务费用 47,840,654.15 31,530,520.87 投资损失（减：收益） -30,942,545.12 -25,139,518.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 196,150.22 335,487.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,852,896.73 285.04 102 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（减：增加） -164,032,779.10 143,668,775.31 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,471,958.06 -61,627,976.79 经营性应付项目的增加（减：减少） 55,370,387.92 -78,443,224.77 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 396,271,234.08 458,042,832.41 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末账面余额 628,692,454.62 444,516,341.90 减：现金的年初余额 444,516,341.90 434,819,661.23 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 184,176,112.72 9,696,681.67 注 60、现金和现金等价物如下： 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 628,392,454.62 444,516,341.90 其中：库存现金 248,403.54 427,660.91 可随时用于支付的银行存款 593,233,663.08 442,574,822.32 可随时用于支付的其他货币资金 34,910,388.00 1,513,858.67 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 628,392,454.62 444,516,341.90 九、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,434,000.65 97.86 -- 53,030,437.90 99.31 -- 1-2 年 20,022.56 0.27 -- 160,477.90 0.30 -- 2-3 年 11,744.97 0.15 -- 163,137.29 0.30 20.55 3-4 年 117,580.63 1.55 20.55 25,772.10 0.05 -- 103 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 4-5 年 9,119.52 0.12 - 16,151.80 0.03 -- 5 年以上 4,171.00 0.05 4,171.00 4,171.00 0.01 4,171.00 合计 7,596,639.33 100.00 4,191.55 53,400,147.99 100.00 4,191.55 账面价值 7,592,447.78 53,395,956.44 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 4,985,011.05 65.62 -- 49,031,750.57 91.82 -- 第二类 4,376.50 0.06 4,191.55 4,376.50 0.01 4,191.55 第三类 2,607,251.78 34.32 -- 4,364,020.92 8.17 -- 合计 7,596,639.33 100.00 4,191.55 53,400,147.99 100.00 4,191.55 账面价值 7,592,447.78 53,395,956.44 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例% 贵州美丰化工有限责任公司 2,578,990.60 -- -- 兰州远东化肥有限责任公司 1,395,613.00 -- -- 四川省德阳天元化工总厂 1,010,407.45 -- -- 合计 4,985,011.05 -- -- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 成都成华区纪达塑料机械门市部 1,700.00 1,700.00 100.00% 绵阳高新技术开发区蓝天石油公司 1,387.00 1,387.00 100.00% 成都市蜀南工矿机电公司 1,084.00 1,084.00 100.00% 绵阳市利尔化工厂 175.50 17.55 10.00% 绵阳川江磷化工有限公司 30.00 3.00 10.00% 合计 4,376.50 4,191.55 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款金额为 2,653,723.11 元，占应收账款年 末账面余额的 34.93%。 （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额减少 45,803,508.66 元，主要原因应收本公司子公司美 丰农资公司货款减少。 （7）应收账款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 2、其他应收款 104 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 3,193,255.54 8.07 - 42,124,386.85 98.01 -- 1-2 年 35,792,045.68 90.44 - 299,072.41 0.70 -- 2-3 年 53,693.97 0.14 - 48,500.00 0.11 -- 3-4 年 37,150.00 0.09 - 505,014.30 1.18 505,014.30 4-5 年 -- -- - -- -- -- 5 年以上 500,000.00 1.26 500,000.00 -- -- -- 合计 39,576,145.19 100.00 500,000.00 42,976,973.56 100.00 505,014.30 账面价值 39,076,145.19 42,471,959.26 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 34,680,000.00 87.63 -- 40,617,789.32 94.51 -- 第二类 500,000.00 1.26 500,000.00 505,014.30 1.18 505,014.30 第三类 4,396,145.19 11.11 -- 1,854,169.94 4.31 -- 合计 39,576,145.19 100.00 500,000.00 42,976,973.56 100.00 505,014.30 账面价值 39,076,145.19 42,471,959.26 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 兰州远东化肥有限责任公司 34,680,000.00 -- 1 年以内 往来款 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 对方不予确认的保证金 （5）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （6）其他应收款本期末账面余额中主要欠款单位欠款余额合计为 34,680,000.00 元，占其他应收款年 末账面余额的 87.63%，主要是： 占年末余 单位名称 年末账面余额 账龄 额比例% 款项性质 兰州远东化肥有限责任公司 34,680,000.00 1-2 年 87.63 往来款 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 105 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 176,953,400.00 -- 288,265,842.06 -- 465,219,242.06 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 288,015,226.92 -- 30,580,109.78 318,595,336.70 -- 其他股权投资* 26,915,442.06 150,000.00 -- 26,765,442.06 150,000.00 150,000.00 合计 491,884,068.98 150,000.00 318,845,951.84 26,765,442.06 783,964,578.76 150,000.00 长期投资账面价值 491,734,068.98 -- -- 783,814,578.76 *指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 长期股权投资本期增加 318,815,951.84 元，原因是：①按权益法核算的被投资企业损益调整增加 30,580,109.78 元，详见附注九、注 4；②本期增加对贵州美丰投资 261,470,400.00 元，并因取得贵州美丰 控制权而将年初对其长期投资 26,765,442.06 元由其他股权投资转入对子公司投资，详见附注七（一）2、 （4）；③增加对贵州美丰农资公司投资 30,000.00 元。 （2）子公司概况：详见附注七（一）1、2（4） 。 （3）合营企业概况：无。 （4）联营企业概况：详见附注八、注 9、 （3） 。 （5）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 本年 其中：分回 年末账面余 减值 初始投资 年初账面余额 本年增加 名称 减少 现金股利 额 准备 四川建设网有 -- 限责任公司 2,460,000.00 3,372,497.32 373,214.64 - - 3,745,711.96 甘肃刘化(集团) -- 有限责任公司 251,145,000.00 284,642,729.60 30,206,895.14 - - 314,849,624.74 合计 253,605,000.00 288,015,226.92 30,580,109.78 - - 318,595,336.70 -- （6）采用成本法核算的长期股权投资 本年 年末账面余 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 减值准备 减少 额 四川什化股份有 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00 限公司 贵州化肥厂有限 288,235,842.06 26,765,442.06 261,470,400.00 -- 288,235,842.06 -- 责任公司 四川美丰农资化 79,200,000.00 79,200,000.00 -- -- 79,200,000.00 -- 工有限责任公司 四川美丰化肥有 42,500,000.00 42,500,000.00 -- -- 42,500,000.00 -- 限责任公司 兰州远东化肥有 55,253,400.00 55,253,400.00 -- -- 55,253,400.00 -- 限公司 贵州美丰农资发 30,000.00 -- 30,000.00 -- 30,000.00 -- 展有限责任公司 合计 465,369,242.06 203,868,842.06 261,500,400.00 -- 465,369,242.06 150,000.00 （7）长期投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 计提或转回 106 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 的原因 四川什化股份有限公司 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业 注 4、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* 30,580,109.78 25,139,518.29 基金投资收益 362,435.34 -- 长期投资减值准备 -- -- 成本法核算公司现金股利 -- 55,250,000.00 合计 30,942,545.12 80,389,518.29 *根据各联营企业比较报表期间实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按年度列示 如下： 2008 年度： 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 任公司 1,381,344.46 36.30% 501,428.04 -128,213.40 373,214.64 甘肃刘化(集团)有 限责任公司 70,107,375.69 45.00% 31,548,319.06 -1,341,423.92 30,206,895.14 合计 71,488,720.15 -- 32,049,747.10 -1,469,637.32 30,580,109.78 2007 年度： 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 1,827,196.04 36.30% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76 任公司 甘肃刘化(集团)有 57,657,518.73 45% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53 限责任公司 合计 59,484,714.77 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29 （1）投资收益明细项目如下： 投资收益明细项目 本年发生额 上年发生额 四川建设网有限责任公司 373,214.64 535,058.76 甘肃刘化(集团)有限责任公司 30,206,895.14 24,604,459.53 四川美丰农资化工有限责任公司分红 -- 55,250,000.00 基金投资收益 362,435.34 合计 30,942,545.12 80,389,518.29 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 5、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 276,031,260.43 331,043,824.69 加：资产减值准备 -- 1,575.00 107 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧 115,120,671.20 113,643,533.90 无形资产摊销 4,511,631.45 3,732,535.48 长期待摊费用摊销 16,638.00 16,638.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 18,927,973.93 -21,612.62 固定资产报废损失 204,756.91 -- 公允价值变动损益 208,402.26 -124,552.85 财务费用 42,209,027.54 33,261,104.37 投资损失（减：收益） -30,942,545.12 -80,389,518.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 202,331.37 118,096.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,260.33 18,682.92 存货的减少（减：增加） -20,502,114.65 70,529,520.77 经营性应收项目的减少（减：增加） 54,029,344.84 -80,064,838.95 经营性应付项目的增加（减：减少） -41,409,342.98 19,913,943.75 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 418,576,774.85 411,678,932.85 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 418,786,769.50 329,560,433.77 减：现金的年初余额 329,560,433.77 311,296,279.54 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 89,226,335.73 18,264,154.23 十、或有事项 无。 十一、承诺事项 无。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2009 年 2 月 18 日本公司第六届董事会第二次会议关于 2008 年度利润分配方案决议，对 2008 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金 27,603,126.04 元。 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、2009 年 2 月 18 日，本公司第六届董事会第二次会议审议通过了本公司 2008 年度财务报告，并 108 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 作出 2008 年度利润分配预案：对 2008 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金，以 2008 年末总股本 49,984.00 万股为基数，每 10 股派现金股利 1.50 元（含税） ，派现金共计 74,976,000.00 元。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司的母公司有关信息 1、 母公司概况 本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，母公司对外提供财务报表。 （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 石油、天然气、盐业、地表及地 成都华川石油 层深部各类地质矿产的勘查、开 天 然 气 勘 探 开 四川成都 10,500 国有 20198463-2 发、加工，工程地质、水文地质 发总公司 勘察设计和施工，地球物理、地 球化学等 2、母公司的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 成都华川石油天然气勘探开发总公司 10,500 -- -- 10,500 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 成都华川石油天 然气勘探开发总 14.42% 14.42% -- -- -- -- 14.42% 14.42% 公司 （二）子公司有关信息 1、子公司概况：详见附注七、（一）1、2、（4）。 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 四川美丰农资化工有限责任公司 5,000.00 -- -- 5,000.00 四川美丰化肥有限责任公司 8,000.00 -- -- 8,000.00 兰州远东化肥有限责任公司 3,128.00 -- -- 3,128.00 贵州美丰化工有限责任公司 -- 52,893.69 -- 52,893.69 广西美丰农资发展有限公司 200.00 -- -- 200.00 贵州美丰农资发展有限公司 -- 300.00 -- 300.00 德阳美源物流有限责任公司 -- 50.00 -- 50.00 贵州鑫茂农资有限责任公司 -- 100.00 -- 100.00 BC 公司(CAD) -- 0.0573 -- 0.0573 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化： 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 109 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 四川美丰农资 化工有限责任 99.85% 99.85% -- -- -- -- 99.85% 99.85% 公司 四川美丰化肥 99.00% 99.00% -- -- -- -- 99.00% 99.00% 有限责任公司 兰州远东化肥 51.00% 51.00% -- -- -- -- 51.00% 51.00% 有限责任公司 贵州美丰化工 -- -- 55.787% 55.787% -- -- 55.787% 55.787% 有限责任公司 广西美丰农资 100.00% 100.00% -- -- -- -- 100.00% 100.00% 发展有限公司 贵州美丰农资 -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00% 发展有限公司 德阳美源物流 -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00% 有限责任公司 贵州鑫茂农资 -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00% 有限责任公司 BC 公司(CAD) -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00% （三）其他关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 四川天晨投资控股集团有限公司 本公司第二大股东 四川美丰（集团）有限责任公司 本公司第四大股东 四川建设网有限责任公司 本公司持有其36.30%的股份 中国石油化工股份有限公司西南分公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人 四川华星天然气有限责任公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人 四川天晟房地产开发有限公司 其控制人为本公司第二大股东 甘肃刘化（集团）有限责任公司 本公司持有其45%股份 四川美青氰胺有限责任公司 其控制人为本公司第四大股东 四川美青农资有限责任公司 其控制人为本公司第四大股东 德阳市旌能天然气有限公司 其控制人为本公司第二大股东 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公 司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。本公司同关联方之间购销及 提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市 场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格 的特殊服务，由双方协商定价。 2、关联方交易 （1）天然气供应： ①2008 年度中国石油化工股份有限公司西南分公司川西采输处为本公司化肥分公司供应天然气，交 易情况如下： 平均交易价格 占各公司同类交 采购单位 供气数量(m3) 交易总金额 (元/m3) 易比例 110 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 化肥分公司 165,130,196.00 0.957 158,029,597.10 47.92% ②2008年度四川华星天然气有限公司为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下： 平均交易价格 占各公司同类交 采购单位 供气数量(m3) 交易总金额 (元/m3) 易比例 化肥分公司 79,583,347.00 1.30 103,458,351.10 31.38% ③2008 年度，德阳市旌能天然气有限公司为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下： 平均交易价格 占各公司同类交 采购单位 供气数量(m3) 交易总金额 (元/m3) 易比例 化肥分公司 57,322,473.00 1.19 68,255,889.81 20.70% （2）三聚氰胺采购 2008 年度，美丰农资公司从四川美青氰胺有限责任公司购进 170 吨三聚氰胺，金额为 1,649,145.30 元，平均单价为 9,700.85 元。 （3）碳酸氢氨采购 2008 年度，美丰农资公司从四川美青农资有限责任公司购进 1199 吨碳酸氢氨，金额为 680,795.00 元，平均单价为 567.80 元。 （4）尿素销售： 2008 年度，四川美丰农资公司销售尿素给四川美青氰胺有限责任公司，情况如下： 销售单位 销售品种 销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额 四川美丰农资化工有限责任公司 尿素 29,279.00 1,821.36 53,327,539.00 四川美丰农资化工有限责任公司 复合肥 8,117.00 3,931.39 31,911,065.00 四川美丰农资化工有限责任公司 氯化钾 50.00 3,187.00 159,350.00 （4）编织袋销售： 2008 年度，本公司射洪分公司销售包装袋给关联方的交易情况如下： 关联方单位 销售品种 销售数量（条） 交易总金额 四川美青氰胺有限责任公司 编织袋 1,218,190 2,850,998.24 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收票据： 四川美青农资有限责任公司 1,080,000.00 -- 应收账款： 四川天晟房地产开发有限公司 10,570.80 137,803.46 四川美青氰胺有限责任公司 1,440.00 -- 预付账款： 中国石油化工股份有限公司西南分公司 6,880,000.00 6,750,000.00 四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 5,200,000.00 德阳市旌能天然气有限公司 3,220,000.00 -- 111 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 四川美青农资有限责任公司 416,005.00 -- 预收账款： 四川美青氰胺有限责任公司 -- 2,095,609.00 四川美青农资有限责任公司 5,253,036.00 -- 应付账款： 四川美青氰胺有限责任公司 127,532.00 -418.00 其他应付款： 四川美青氰胺有限责任公司 -- 100,000.00 十四、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平 均计算的2008年度、2007年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2008年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.33% 13.19% 0.4031 0.4031 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 13.38% 14.24% 0.4377 0.4377 股东的净利润 2、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.06% 24.10% 0.6299 0.6299 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 21.67% 23.72% 0.6186 0.6186 股东的净利润 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在 计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2008年度、2007年 度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008 年度 2007 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -19,499,213.96 23,874.34 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 - 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 112 四川美丰化工股份有限公司 2008 年年度报告 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 154,033.08 124,552.85 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - 生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - 对当期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,746.10 501,712.93 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 7,745,872.69* 小计 -19,782,926.98 8,396,012.81 所得税影响金额 -3,222,345.38 1,802,002.94 扣除少数股东所占的份额 756,790.12 952,841.20 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -17,317,371.72 5,641,168.67 *主要为本公司及各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南、解释的相关规定，于 2007年末将“应付职工薪酬-职工福利费”年末余额调整减少2007年度管理费用的金额。 十五、其他重大事项 无。 113