*ST金果(000722)2008年年度报告

湖南金果实业股份有限公司 股票简称：*ST 金果 股票代码：000722 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 二 00 九年二月 湖南金果实业股份有限公司 目 录 第一节 重要提示 ............................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要................................................................................... 3 第四节 股东变动和主要股东持股情况........................................................................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........................................................... 9 第六节 公司治理结构 ..................................................................................................... 13 第七节 股东大会简介 ..................................................................................................... 18 第八节 董事会报告 ......................................................................................................... 19 第九节 监事会报告 ......................................................................................................... 32 第十节 重要事项 ............................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ......................................................................................................... 42 第十二节 备查文件 ....................................................................................................... 117 湖南金果实业股份有限公司 第一节 重要提示 1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、本报告已经公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，本次会议应到董事 9 人，实到 9 人。 3、公司董事长邓军民先生、财务总监黄珏女士和财务管理部经理龚建军先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司本年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司审计并出具标准无 保留意见的审计报告。 -1- 湖南金果实业股份有限公司 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司 公司法定英文名称：HunanJinguoIndustrialCo.,LTD. 二、公司法定代表人：邓军民 三、公司董事会秘书：邓朝晖 证券事务代表：陈新文 联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路 40 号 联系电话：0731-8992097 传真号码：0731-8998234 电子信箱：sz000722@163.com 四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路 40 号 邮政编码：410205 五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》 公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司上市地：深圳证券交易所 股票简称：*ST 金果 股票代码：000722 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2008 年 5 月 29 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000672 税务登记号码：43040318503468-7 组织机构代码：18503468-7 公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦 19-20 楼 -2- 湖南金果实业股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：元（人民币） 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 604,736,156.45 520,583,217.00 16.17% 451,769,947.24 利润总额 -16,814,994.89 -219,308,471.44 92.76% -134,653,885.53 归属于上市公司股东的净利润 1,671,102.73 -192,806,465.82 100.87% -127,911,116.40 归属于上市公司股东的扣除非 -140,946,383.45 -192,099,908.50 25.25% -127,354,197.53 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 42,150,735.82 12,385,375.73 240.33% 26,255,525.56 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 2,103,476,307.89 2,063,621,048.36 1.93% 2,239,882,439.38 所有者权益（或股东权益） 525,988,240.49 524,317,137.76 0.32% 718,356,899.57 股本 268,130,736.00 268,130,736.00 0.00% 268,130,736.00 二、主要财务指标 单位：元（人民币） 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.006 -0.719 100.83% -0.477 稀释每股收益（元/股） 0.006 -0.719 100.83% -0.477 用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.006 - - - 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.536 -0.710 24.51% -0.477 全面摊薄净资产收益率（%） 0.32% -36.77% 37.09% -17.81% 加权平均净资产收益率（%） 0.32% -31.00% 31.32% -16.34% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -26.80% -36.64% 9.84% -17.73% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -27.30% -30.89% 3.59% -16.27% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.157 0.046 241.30% 0.098 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.962 1.955 0.36% 2.679 -3- 湖南金果实业股份有限公司 三、经常性损益项目 单位：元（人民币） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 58,873,626.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 11,735,741.67 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 73,845,525.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -461,281.62 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 832,213.56 少数股东权益影响额 -216,494.21 所得税影响额 -1,991,845.35 合计 142,617,486.18 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》(2007 年修订)要求计算净资产收益率和每股收益。 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.32% 0.006 0.006 扣除非经常性损益后归属于公司 -26.80% -27.30% -0.536 -0.536 普通股股东的净利润 -4- 湖南金果实业股份有限公司 第四节 股东变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例％ 送股 其他 小计 数量 比例％ 新股 转股 一、有限售条件股份 85,576,664 31.92 -13,785,406 -1,850 -13,787,256 71,789,408 26.77 1、国家持股 2、国有法人持股 81,969,264 30.57% -13,393,261 -13,393,261 68,576,003 25.58% 3、其他内资持股 3,600,000 1.34% -392,145 -392,145 3,207,855 1.20% 其中：境内非国有法人持股 3,600,000 1.34% -392,145 -392,145 3,207,855 1.20% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 7,400 0.00% -1,850 -1,850 5,550 0.00% 二、无限售条件股份 182,554,072 68.08 13,785,406 1,850 13,787,256 196,341,328 73.23 1、人民币普通股 182,554,072 68.08 13,785,406 1,850 13,787,256 196,341,328 73.23 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 268,130,736 100.00 268,130,736 100.00 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 湖南湘投控股集团有限公司 63,383,511 9,376,103 0 54,007,408 股改承诺 2009-04-13 衡阳市供销合作社联合社 12,180,240 2,970,537 0 9,209,703 股改承诺 2009-04-13 衡阳市国资局 6,405,513 1,046,621 0 5,358,892 股改承诺 2009-04-13 耒阳耒能实业有限责任公司 2,400,000 392,145 0 2,007,855 股改承诺 2009-04-13 欧阳芳荣 7,400 1,850 0 5,550 董事持股 2009-12-31 合计 84,376,664 13,787,256 0 70,589,408 － － 2、证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 -5- 湖南金果实业股份有限公司 截止本报告期末的前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变动。 由于公司 2007 年未能实现承诺的业绩，2008 年 4 月 17 日，公司有限售条件流 通股股东湖南湘投控股集团有限公司（以下简称“湘投控股”）、衡阳市供销合作社 联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司根据股改承诺向所有无限售条件 的流通股股东追送 13,785,406 股，致使公司有限售条件流通股减少了 13,785,406 股，无限售条件流通股相应增加。 公司董事欧阳芳荣在任职期间从二级市场买入本公司股票 7,400 股。根据《公司 法》关于“上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间内每年转让的股份不得超 过其所持本公司股份总数的 25%”的规定，报告期间有 1,850 股转为无限售条件流通 股，致使公司有限售条件流通股减少了 1,850 股，无限售条件流通股相应增加。 综上所述，报告期内公司有限售条件的流通股减少了 13,787,256 股，无限售条 件流通股增加 13,787,256 股。本次变动后，公司有限售条件的流通股为 71,789,408 股，占总股本的 26.77%；无限售条件流通股为 196,341,328 股，占总股本的 73.23%。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 35,280 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结 湖南湘投控股集团有限公司 国有法人 20.69% 55,482,454 54,007,408 衡阳市供销合作社合作联社 国有法人 3.43% 9,209,703 9,209,703 1,500,000 衡阳市国资局 国家 2.00% 5,358,892 5,358,892 新疆联创兴业有限责任公司 境内非国有法人 1.24% 3,329,077 上海顺达绿化工程有限公司 境内非国有法人 0.92% 2,461,027 耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人 0.75% 2,007,855 2,007,855 薛国泉 境内自然人 0.52% 1,416,300 许红志 境内自然人 0.51% 1,373,188 -6- 湖南金果实业股份有限公司 许萍 境内自然人 0.51% 1,366,274 海南神龙股份有限公司 境内非国有法人 0.45% 1,200,000 1,200,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 新疆联创兴业有限责任公司 3,329,077 人民币普通股 上海顺达绿化工程有限公司 2,461,027 人民币普通股 湖南湘投控股集团有限公司 1,475,046 人民币普通股 薛国泉 1,416,300 人民币普通股 许红志 1,373,188 人民币普通股 许萍 1,366,274 人民币普通股 吴振志 1,163,846 人民币普通股 深圳市渔丰实业股份有限公司 1,148,400 人民币普通股 陈耀 1,086,800 人民币普通股 蔡革生 1,048,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司控股股东湘投控股与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其 的说明 他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 公司前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限售条件 可上市交 序号 股东名称 限售条件 股份数量（股） 易时间 其所持有的有限售条件流通股股份自获得上 市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易 或者转让。持有的有限售条件流通股股份自获 湖南湘投控股 2009 年 得上市流通权之日起，出售的价格将不低于 1 54,007,408 集团有限公司 4 月 13 日 4.80 元/股。如果股权分置改革方案实施后， 有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导 致股价除权、除息的情况发生，则该承诺价格 相应除权、除息。 限售条件为所持有的有限售条件流通股股份 衡阳市供销合 2009 年 2 9,209,703 自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不 作社合作联社 4 月 13 日 上市交易或者转让。 2009 年 3 衡阳市国资局 5,358,892 同上 4 月 13 日 耒阳耒能实业 2009 年 4 2,007,855 同上 有限责任公司 4 月 13 日 限售条件为所持有的有限售条件流通股股份 海南神龙股份 2008 年 5 1,200,000 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上 有限公司 4 月 13 日 市交易或者转让。 -7- 湖南金果实业股份有限公司 2009 年 12 董事、监事和高管人员离职后半年内不得转让 6 欧阳芳荣 5,500 月 31 日 其所持有的本公司股份。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 公司名称：湖南湘投控股集团有限公司；法人代表：李静安；注册资本：30 亿 元人民币；成立日期：1992 年 7 月；主要经营业务或管理活动：主营基本建设项目 的投资；经营设备租赁业务，兼营投资项目的设备、材料采购供应业务。湖南湘投控 股集团有限公司，原为湖南省经济建设投资公司，于 2005 年 11 月改制为湖南省人民 政府国有资产监督管理委员会全资持有的国有独资公司。 (2)实际控制人情况 实际控制人名称：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会是湖南省人民政府监督管资产持有 100％股权的部门，持有湖南湘投控股集团有限公司 100%的股份。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系： 湖南省国有资产监督管理委员会 湖南湘投控股集团有限公司 湖南金果实业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 -8- 湖南金果实业股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 1、基本情况 金额单位：万元 报告期内从 是否在股东单 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 公司领取的 位或其他关联 股数 股数 原因 报酬总额 单位领取薪酬 邓军民 董事长 男 48 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 张兴武 副董事长 男 62 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 罗丽娜 董事 女 51 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 董事 周世明 男 60 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 16.86 否 副总经理 欧阳芳荣 董事 男 50 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 7,400 7,400 0.00 是 彭亚文 董事 男 43 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 朱开悉 独立董事 男 45 2006 年 06 月 30 日 2008 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 王志达 独立董事 男 57 2007 年 06 月 29 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 郁文贤 独立董事 男 45 2007 年 06 月 29 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 5.00 否 丁平桂 监事长 女 52 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 15.25 否 陈志毅 监事 男 53 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 江树邦 监事 男 60 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 黄燕桥 监事 女 45 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 6.40 否 李伯林 监事 女 47 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 潘小青 监事 女 41 2007 年 06 月 29 日 2008 年 05 月 16 日 0 0 0.00 是 毛利辉 监事 男 52 2008 年 05 月 16 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 是 孙小波 总经理 男 40 2008 年 01 月 08 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 21.66 否 水佑明 总经理 男 62 2005 年 11 月 24 日 2008 年 01 月 08 日 0 0 0.00 否 郝晔 副总经理 女 40 2005 年 08 月 23 日 2008 年 01 月 08 日 0 0 0.00 否 戚宇平 副总经理 男 45 2005 年 01 月 17 日 2008 年 01 月 08 日 0 0 0.00 否 董秘 邓朝晖 男 40 2006 年 06 月 30 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 15.25 否 副总经理 赵海兵 副总经理 男 44 2005 年 06 月 17 日 2009 年 01 月 07 日 0 0 15.25 否 合计 - - - - - 7,400 7,400 - 105.67 - 2、董事出席董事会会议情况 亲自出 以通讯方式参加 委托出席次 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 席次数 会议次数 数 亲自出席会议 邓军民 董事长 9 2 7 0 0 否 张兴武 副董事长 9 2 7 0 0 否 -9- 湖南金果实业股份有限公司 罗丽娜 董事 9 2 7 0 0 否 董事兼 周世明 9 2 6 0 1 否 副总经理 欧阳芳荣 董事 9 2 7 0 0 否 彭亚文 董事 9 2 7 0 0 否 朱开悉 独立董事 9 1 4 0 4 是 王志达 独立董事 9 2 7 0 0 否 郁文贤 独立董事 9 2 7 0 0 否 说明：朱开悉先生自 2002 年担任独立董事至 2008 年 6 月已满六年，朱开悉先生 于 2008 年 6 月向公司董事会提交了辞呈，故朱开悉先生连续缺席了公司第六届董事 会第十七、十八、十九次会议。但鉴于正在进行的资产重组公司未能及时补选新的独 立董事，公司独立董事人数不到董事会全体成员的 1/3 人数，根据相关规定，朱开悉 先生在新的独立董事上任前仍需履行独立董事职责。 3、在股东单位任职的董事、监事情况 4、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否领取报酬、津贴（是或否） 邓军民 湖南湘投控股集团有限公司 总裁 否 罗丽娜 湖南湘投控股集团有限公司 总会计师、副总裁 否 彭亚文 湖南湘投控股集团有限公司 资产经营部经理 否 张兴武 衡阳市供销社 纪委书记 否 欧阳芳荣 衡阳市供销社 副主任 否 江树邦 衡阳市供销社 副主任 否 陈志毅 衡阳市供销社 副主任 否 李伯林 衡阳市国资委 监事科科长 否 毛利辉 湖南湘投控股集团有限公司 监事 否 董事长邓军民，曾任 LG 飞利浦曙光电子有限公司副总经理、总经理、董事长、 湖南电子信息产业集团有限公司总经理。现任湖南湘投控股集团有限公司委副书记、 董事、总裁。 副董事长张兴武，曾任衡阳市市委组织部人事科科长，现任衡阳市供销社纪委书 记、监事会主席。 董事罗丽娜，曾任湖南经济建设投资公司总会计师，现任湖南湘投控股集团有限 公司副总裁兼总会计师。 董事周世明，现任湖南电子信息产业集团有限公司党组副书记、副总经理，本公 司副总经理。 董事彭亚文，现任湖南湘投控股集团有限公司资产经营部经理、湖南电子信息产 -10- 湖南金果实业股份有限公司 业集团有限公司董事会秘书。 董事欧阳芳荣，曾任湖南省衡阳市供销合作社财务科科长，理事会副主任，现任 湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 独立董事朱开悉，曾任任南华大学经济管理学院院长、湖南商学院工商管理系主 任、教授，现任湖南商学院科研处处长、中国会计学会理事，湖南省会计学会理事。 独立董事郁文贤,曾任国防科技大学电子科学与工程学院副院长和科研部副部 长，现任上海交通大学电子信息与电气工程学院常务副院长。 独立董事王志达,现任工行湖南省分行项目信贷部和授信审评部高级评估分析 员，抵（质）押物价值评估审定人。 监事长丁平桂，曾任公司公司娱乐城经理，现任公司党委书记、资产管理分公司 总经理。 监事黄燕桥，现任公司和湖南电子信息产业集团有限公司监察审计部经理。 监事江树邦，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事陈志毅，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事李伯林，现任湖南省衡阳市国有资产监督管理委员会监事科科长。 监事潘小青，现任湖南省国有企业监事会三办事处副主任，2008 年 5 月不再担 任本公司监事。 监事毛利辉，现任湖南省政府派驻国有重点骨干企业监事会五办事处主任、湖南 湘投控股集团有限公司监事。 总经理孙小波，历任北京海信数码科技有限公司总经理、青岛海信网络科技股份 有限公司（中港合资）项目经理、副总经理、总经理；青岛海信光电科技股份公司（中 美合资）总经理，现任公司和湖南电子信息产业集团有限公司总经理。 总经理水佑明，曾任湖南电子信息产业集团有限公司党组副书记、总经理，现已 退休。 副总经理、董事会秘书邓朝晖，曾任本公司证券部副经理、公关部经理，现任公 司副总经理兼董事会秘书。 副总经理郝晔：曾任湖南电子信息产业集团有限公司董事、副总经理，现已离职。 副总经理戚宇平：曾任中山市德城电器有限公司董事长兼总经理、中山机电安装 有限公司董事、副总经理，衡阳西外环路（107）改线建设开发有限公司总经理，现 -11- 湖南金果实业股份有限公司 已离职 财务总监赵海兵,曾任湖南省证券公司投资银行部项目经理、国家审计署驻长沙 特派员办事处主任科员、审计署农林水审计局主任科员，湖南电子信息产业集团有限 公司财务部经理。 5、董事、监事和高级管理人员离任情况 2008 年 1 月 8 日，原总经理水佑明先生因龄退休，公司董事会聘任孙小波先生 为公司总经理。同时因工作调动，郝晔女士、戚宇平先生分别辞去本公司副总经理职 务。 因工作变动需要，2007 年度股东大会同意潘小青女士辞去公司监事，选举毛利 辉先生为第五届监事会监事。 6、年度报酬情况 （1）2006 年度股东大会审议通过了将独立董事的津贴提高到 5 万元/年（含税） 的议案。本年度公司三名董事的报酬总额为 15 万元，公司没有为董事和监事（不包 括独立董事和在公司任职的董、监事）支付薪酬或津贴。 （2）本年度公司高管人员的报酬总额为 84.27 万元。 二、公司员工的数量和专业素质情况 公司报告期末在册正式员工人数为 563 人，其中：博士 1 人，硕士学历 7 人，大 学本科学历 197 人，大专学历 143 人，中专、高中、中技及以下学历 215 人。 -12- 湖南金果实业股份有限公司 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 自 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，按相关要求完成了组织学习、自查、 公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理 委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和湖南证监局的有关 要求，公司完成了公司治理整改报告中所列事项的整改情况逐项进行自查，并于 2008 年 7 月 19 日在《证券时报》上刊登了《湖南金果实业股份有限公司治理专项活动整 改情况说明》。截止报告期末，除了未能在原计划的时间内将位于衡阳的部分房产证 所有权人“衡阳市金果农工商实业股份有限公司”更名为“湖南金果实业股份有限公 司”以及未到整改期的两个问题和需持续改进的两个问题没有完成整改外，公司在加 强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕，并取得了明显的效果。 此外，根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》 （上 市部函[2008]118 号）的文件精神，董事会对公司与控股股东及关联方的资金占用及 有关情况进行了认真细致的自查，认为公司不存在违规资金占用问题。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，先后制定了《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》和《信 息归集与保密制度》，进一步完善了公司内部控制制度体系。同时，公司加强信息披 露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，董事会认为公司法人治理的 实际状况与中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求不存在差异。具体内容如下: 1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东 大会。公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，能够充 分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司 控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理， 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事 -13- 湖南金果实业股份有限公司 会和内部机构能够独立运作。公司长期以来得到了控股股东在资金、人才和资源等各 方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司已建 立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，并 在《公司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。 3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序 选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依 据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。公司建立了《独立董事制度》， 公司独立董事严格遵守该制度。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。 4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规 定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度， 认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正努力建立公正、透明的董事、监事、 高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询，指定《证券时报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及 公司制定的《信息披露管理办法》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于投资者关系及相关利益者:为了进一步加强公司与投资者和潜在投资者之 间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，完善公司治理结构，提升公司的诚信度 和核心竞争能力，实现公司的持续发展和股东利益的最大化，公司制订了《投资者关 系管理制度》。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 朱开悉 9 5 0 4 王志达 9 9 0 0 郁文贤 9 9 0 0 -14- 湖南金果实业股份有限公司 说明：朱开悉先生自 2002 年担任独立董事至 2008 年 6 月已满六年，朱开悉先生 于 2008 年 6 月向公司董事会提交了辞呈，但鉴于正在进行的资产重组公司未能及时 补选新的独立董事，公司独立董事人数不到董事会全体成员的 1/3 人数，根据相关规 定，朱开悉先生在新的独立董事上任前仍需履行独立董事职责。朱开悉先生因故缺席 了公司第六届董事会第十七、十八、十九次会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与控股股东完全分开。业务利 润也不依赖于与股东及其他关联方的交易，同时也不存在受制于公司股东及其他关联 方的情况。 2、资产独立情况 公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生 产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利权等资产。公司不存在公司控股 股东及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情形。 3、人员独立情况 a、公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均不存在 持有公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业担任行政职务的情况，亦没有在与公 司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 b、公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越 公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。 c、公司员工独立于股东单位或其他关联方。公司已建立了独立的人事档案、人 事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并由公司独立负责公司员工的聘任、考 核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面与股东单位分帐独立。 4、机构分开情况 公司机构是与控股股东分开的，独立于控股股东。 5、财务分开情况 公司按照企业会计制度建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，设立了独立 的财务会计部门。 -15- 湖南金果实业股份有限公司 四、公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制自我评价报告 详见公司巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《公司 2008 年度内 部控制自我评价报告》。 2、评价意见 （1）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事在了解公司包括财务管理、人事管理、存货管理、固定资产管理、 对外投资管理、行政管理、信息披露管理等整个经营过程的内部控制结构后，认为公 司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制 度执行和监督的实际情况。 （2）监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008年年 度报告工作的通知》的有关规定，监事会对《公司2008年度内部控制自我评价报告》 进行认真审议和核实，认为：公司内部控制自我评价真实、完整地反映了公司内部控 制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公 司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定了高级管理人员 的选聘、激励和约束机制。 1、选聘机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司 高管人员的聘任：聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任 或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。 2、激励机制：公司对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公司全年经营 目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬。公司目 前尚未制定对高级管理人员和骨干员工的长期激励政策。 3、约束机制：为有效调动高管人员的积极性和创造力，公司依据年度绩效奖金 管理办法和高管个人绩效责任书的约定，对公司经营层高管的业绩完成情况进行考 核，强化了对高级管理人员的考评激励作用，今后公司将根据实际情况不断完善考评 和激励机制，使高级管理人员与股东利益取向一致，最终实现股东价值最大化。 -16- 湖南金果实业股份有限公司 六、公司社会责任报告 本公司未披露公司履行社会责任的报告。 -17- 湖南金果实业股份有限公司 第七节 股东大会简介 一、2007 年度股东大会 公司于 2008 年 5 月 16 日召开 2007 年度股东大会，会议审议《公司 2007 年度董 事会工作报告》、《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度总经理工作 报告》、《公司 2007 年年度报告》全文及摘要、《2007 年度财务决算报告》、《公 司 2007 年度利润分配预案》、《聘请公司 2008 年度财务审计机构的预案》、《关于 公司计提资产减值准备的议案》、《关于为衡阳金果物流有限公司 1,800 万元银行借 款提供担保的议案》、《修改的议案》和《更换公司监事的议案》等 11 项议案，会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 17 日的《证券时报》。 二、2008 年第一次临时股东大会 公司于 2008 年 7 月 21 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议《关于变 更募集资金用途的议案》，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 22 日的《证券时报》。 三、2008 年第二次临时股东大会 公司于 2008 年 12 月 25 日召开 2008 年第二次临时股东大会，会议审议《关于公 司向控股股东湖南湘投控股集团有限公司出让所持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开 发有限责任公司 46%股权的议案》，会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 26 日的《证 券时报》。 -18- 湖南金果实业股份有限公司 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 1、公司经营情况总体概述 报告期内，公司全面贯彻落实科学发展观，更新管理理念，改进管理方法，强化 生产经营的计划管理。在激烈的市场竞争环境中，狠抓产品的研发，加大营销力度， 加强成本费用控制，增收节支；同时公司积极推动资产重组工作，调整资产结构，2008 年公司成功扭亏为盈。 报告期公司共实现营业收入 60,473.62 万元，同比增长 16.17%，公司实现归属 于母公司所有者的净利润 167.11 万元，同比增加 100.87%。净利润同比大幅增长的 主要原因是报告期公司出让湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%股权产 生 6,000 多万元的投资收益以及湖南兴鑫投资有限公司豁免本公司 7,384.55 万元债 务。 2、公司主要工作进展 针对公司连年亏损的经营现状，公司积极调整经营思路，狠抓管理和苦练内功， 2008 年公司在以下几项工作取得了重要进展： (1)管理创新方面：公司管理层通过每月召开经营分析会，从财务分析入手，深 入分析问题，并结合各公司实际商讨解决问题的方法；为推动信息化建设，实现无纸 化办公，提高办公效率，公司开通并大范围内升级推广 KMS 系统；继续做好公司技术 进步奖励项目的备案、跟踪和评价工作，引导和鼓励专业技术人员开展技术进步活动， 并提升专业技术人员的能力和水平。 (2)产品研发方面：在立足自主改造的基础上，匀胶铬版项目对 60 多个工艺和设 备问题进行了改善，以较少的费用自主研发了大版的针孔检测设备并制作了狭缝光检 测设备等;“动中通”项目取得实质性的进展，样机完成并赴北京参展，技术水平达 到国内一流水平，为该项目日后的产业化运作奠定了良好的基础。 (3)产业整合方面：公司始终坚持“以信息产业为主”的发展战略，积极调整公 司的产业结构。报告期内，公司将所持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公 司（以下简称“蟒电公司”）46％股权转让给大股东湘投控股。这次股权转让为公司 -19- 湖南金果实业股份有限公司 获取了大量现金，不仅缓解了公司的资金压力，而且通过偿还银行债务节省了部分财 务费用。 (4)资产重组方面：为了摆脱经营困境，实现可持续发展，公司于 2008 年 6 月启 动资产重组，公司拟向湘投控股出售全部资产和负债，向李刚、李保宇、李凯发行股 份购买其合计持有的舞钢中加矿业发展有限公司 100%的股权。公司于 2008 年 7 月召 开董事会审议并披露了资产重组预案等相关议案。由于下半年铁矿石价格大幅下降和 A 股二级市场价格的剧烈波动，致使资产重组中拟购买资产的估值和未来的盈利预测 均发生了重大变化，延缓了资产重组的进程。目前资产重组工作仍在大力推进中。 3、公司的主要供应商、客户情况 本公司前五名客户销售的收入总额为 11,404.13 万元，占本公司全部销售收入的 19.32%。 4、报告期内公司财务状况分析 （1）资产构成同比发生重大变化的说明 单位：万元（人民币） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 其他应收款 12,883.91 1,593.51 708.52% 流动资产 52,764.50 37,032.84 42.48% 其他应付款 6,552.33 15,059.86 -56.49% 一年内到期的非流动负债 15,944.35 3,610.82 341.57% 长期应付款 3,000.00 5,000.00 -40.00% 少数股东权益 35,406.78 23,126.94 53.10% 发生重大变化的原因： ①因受让本公司控股企业蟒电公司46%的股权，截止报告期末，湘投控股尚有部 分股权转让款未能支付而导致公司其他应收款同比增加； ②报告期内流动资产同比大幅增加主要系公司转让蟒电公司46%股权而使得公司 货币资金和其他应收款均增加所致； ③一年内到期的非流动负债同比增加主要系报告期内公司将部分即将到期的长 期借款调整为一年内到期的非流动负债所致; ④长期应付款同比减少主要系报告期内公司偿还了2,000万元的长期应付款; ⑤少数股东权益同比增加主要系报告期内公司将蟒电公司46%股权转让给湘投控 股所致。 （2）主要损益数据同比发生重大变化的说明 -20- 湖南金果实业股份有限公司 单位：万元（人民币） 项目 2008 年 2007 年 同比增减 资产减值损失 853.42 3,222.23 -73.51 投资收益 -4,444.99 -13,327.35 66.65% 营业利润 -10,137.89 -21,804.05 53.50% 营业外收入 8,715.17 251.16 3370.01% 利润总额 -1,681.50 -21,930.85 92.33% 净利润 -2,417.51 -22,642.37 89.32% 归属于母公司所有者的净利润 167.11 -19,280.65 100.87% 发生重大变化的原因： ①资产减值损失同比减少主要系控股子公司衡阳市源通投资开发有限公司 2007 年计提了减值损失所致； ②投资收益同比增加主要系报告期控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司 亏损额较上年有所减少、湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司成功扭亏为盈以 及公司因转让蟒电公司 46%股权而增加 6,000 万元左右投资收益等因素所致； ③营业利润同比增加主要系报告期公司投资收益大幅增加； ④营业外收入同比增加主要系报告期内债权人湖南兴鑫投资有限公司豁免本公 司 7,384.55 万元债务以及政府补贴收入增加所致； ⑤利润总额、净利润同比增加主要是报告期内公司出让湖南芷江蟒塘溪水利水电 开发有限责任公司 46%股权增加投资收益、湖南兴鑫投资有限公司豁免本公司 7,384.55 万元债务增加营业外收入以及部分控股企业业绩提升共同的结果； ⑥归属于母公司所有者的净利润同比增加主要系报告期母公司出让蟒电公司 46% 股 权 增 加 6,000 万 元 左 右 的 投 资 收 益 以 及 湖 南 兴 鑫 投 资有 限 公 司 豁 免 本 公 司 7,384.55 万元债务而增加营业外收入所致。 （3）现金流量构成情况同比发生重大变化的说明 单位：万元（人民币） 项目 2008 年 2007 年 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 4,215.07 1,238.54 240.33% 投资活动产生的现金流量净额 4,179.94 -4,034.06 203.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,794.86 -2,617.69 -83.17% 发生重大变化的原因： ①经营活动产生的现金流量净额同比增加主要系报告期内公司零售、批发业收到 的现金增加以及公司收到利息收入、收到的营业外收入(其他）、退回投标保证金和 -21- 湖南金果实业股份有限公司 长沙市财政局财政资金专项户（国债资金）专项应付款等现金增加所致； ②投资活动产生的现金流量净额同比增加主要系报告期内公司转让蟒电公司 46% 股权所收到的部分股权转让款而增加投资现金流入所致； ③筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要系报告期内公司银行借款同比减 少。 5、报告期公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元（人民币） 持股比 单位名称 主要经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润 例 电子信息产业的投资、科研开发、生产 和经营，信息软件产业及系统网络的开 发、推广应用、销售和服务，电子原材 湖南电子信息产业集团有 料及相关的有色冶金、化工原材料的经 78,441.56 77.026% 128,907.07 61,113.12 -12,295.27 限公司 营，电子设备仪器的销售及售后服务， 电子信息咨询服务；防盗报警、电视监 控工程设计、施工。 湖南芷江蟒塘溪水利水电 水利水电开发、经营。 26,179.73 47.12% 54,528.19 32,067.74 736.01 开发有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜 1,000 99% 7,968.97 2,057.89 -160.74 司 盐渍蔬菜及其它副食品。 食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、 粮油及烟草制品批发零售：肉类及农副 产品的加工、批发零售;餐饮服务（以 上项目限分支机构经营）：纺织服装及 衡阳金果物流有限公司 4,000 99% 7,609.38 4,009.94 101.92 日用品、文化体育用品及器材、机械设 备、建材、五金交电及电子产品、眼镜、 钟表、黄金、珠宝、玉器、铂金饰品、 工艺品的批发、零售 衡阳市源通投资开发有限 投资房地产开发、物业管理及政策允许 10,000 97% 6,676.79 -2,099.89 223.33 公司 的项目投资 综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果 蔬、肉食水产、定型包装食品及净菜、 衡阳金果商贸有限公司 1,000 51% 1,152.69 617.10 84.77 卤腊熟食的销售；米面制品的加工及销 售等 生产彩色电视机显像管和彩色显示管 乐金飞利浦曙光电子有限 21,520.96 HEC 持股 及为此配套的有关零部件及其电子产 304,894.69 134,838.67 -32,056.80 公司 （美元） 33.78% 品 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势和市场竞争格局 -22- 湖南金果实业股份有限公司 金融危机对我国的负面影响在未来一段时间内仍将持续，整个电子信息行业受其 影响，将呈现价格走低和市场需求疲软的尖锐矛盾。受TFT-LCD和PDP等平板显示技术 以及小尺寸平板电视机大幅降价的冲击，CRT电视机的市场需求急剧萎缩，销售价格 也是一降再降；中小尺寸TFT-LCD面板市场需求疲软,销售价格快速下跌，CSTN-LCD 厂商终端产品国内外订单将锐减；匀胶铬版市场需求也有所下降。传统零售、批发及 加工产业也因消费者的购买力下降、出口放缓有所影响，但基本保持稳定。 2、公司未来发展机遇、挑战和规划 2009年，电子信息产业的发展仍是机遇与挑战并存。 机遇：①全球电子信息产品技术升级带来的整机更换热潮以及新兴市场加大信息 化建设投入，将成为推动产业发展的重要力量。②国家启动4万亿元拉动内需，将给 企业发展带来新的发展机遇。③家电下乡政策给了CRT行业进入“第二春”的机会。 ④全球大部分彩管生产企业已纷纷退出CRT行业，为最后坚守下来的彩管企业带来机 会。 挑战：①世界经济发展趋缓使全行业的发展增加了许多不确定因素，国内宏观形 势和政策调整对产业投资带来一定冲击。②消费者的购买力下降，直接影响到与公司 有产业联系的各大厂商正在或者将继续通过裁员、减产等措施在危机中求得生存，公 司所经营的电子信息类产品势必将受到较大的影响。③随着中小尺寸面板生产向中国 大陆聚集，未来中国大陆中小尺寸用CF市场竞争加剧。④由于进入门槛低，规模优势 不明显，公司传统产业市场竞争依然激烈。 发展规划：由于短期内整个市场仍然无法摆脱萎缩的趋势，公司主业盈利能力不 容乐观，为保障公司可持续发展，公司将坚持“两手抓”的策略，一手抓主业，力争 挖潜增效；一手抓资产重组，积极引入优质资产，全面提高综合竞争能力，提升公司 生存和可持续发展能力。 3、公司新年度经营计划 面对金融危机的持续性影响，公司2009年的经营形势严峻。根据公司未来发展规 划，2009年，公司将全力推进资产重组工作。通过资产重组，置入盈利能力强又有市 场前景的资产，以提高公司资产质量、增强公司的持续赢利能力和长期发展潜力，彻 底改变公司的困境。在做好资产重组的同时，依托现有资源，以加强技术研发、创新 营销模式、实施精益管理、降低运营成本等多种手段，全面提升主业的盈利能力，争 -23- 湖南金果实业股份有限公司 取全年实现营业收入7.15亿元。要实现上述经营目标，主要做好以下几方面工作： (1) 继续跟踪并协助 LG 飞利浦曙光解决融资、产品结构优化等问题，在抓住有 限盈利空间的同时，积极推进重组，向薄膜太阳能电池产业、TFT 玻璃等新事业方向 进行有序转型。 (2)匀胶铬版项目要努力持续提升工艺、技术水平、提高良品率，开拓市场，力 争实现在台湾、韩国等市场的稳定供货，销售收入再上新的台阶。 (3)尽快提高CF产能，降低成本和材料费用，增强产品竞争能力。 4、资金计划及来源 随着匀胶铬板项目和 CF 项目的生产逐步正常化，以及传统产业生产经营规模的 扩大，在现有贷款的基础上，2009 年公司预计还需资金约为 3 亿元。公司主要通过 向金融机构融资来满足资金需求。 5、风险因素与对策 （1）宏观政策风险：为了遏制和扭转工业增速下滑的状况，促进经济平稳较快 地发展，国家正在紧急制定九大重点行业的振兴规划，其中包括电子行业。国家今后 极有可能对电子信息行业的相关具体政策进行调整，这有可能对公司的生产经营造成 一定的影响。 对策：公司将对国内外宏观经济形势和国家扶持重点行业政策的研究，加强与政 府部门的沟通，及时掌握相关信息，提高公司的快速反应能力，抓住因宏观政策调整 带来的良机，尽可能地降低因宏观政策调整对公司生产经营产生的不利影响。 （2）技术风险：受TFT-LCD和PDP等平板显示的影响，CRT电视不再具有技术优势； CF项目处于量产爬坡和工艺调试阶段，工艺和生产性还未根本稳定；匀胶铬版属于精 细化生产，工艺要求高，制造难度大，要解决生产过程中的关键技术难题仍存在一定 的不确定性；公司研发的“动中通”移动卫星通信系统项目成果推向产业化过程中也 存在技术风险。 对策：公司将加强技术改造，进一步优化 CRT 产品结构，致力于超薄化、时尚化、 数字化方向发展；加快稳定 CF 项目的工艺和生产，努力提高生产良品率；继续提升 匀胶铬版生产工艺，以自主知识产权的高科技产品大力开拓国内外市场，并积极开拓 匀胶铬版在 PCB 上的应用；利用自有技术优势，合理解决“动中通”移动卫星通信系 统项目产业化过程中遇到的技术难题。 -24- 湖南金果实业股份有限公司 （3）业务经营风险：随着液晶平板电视的迅速崛起、中小尺寸面板生产向中国 大陆聚集以及全球电子产品市场需求萎缩的影响，导致国内电子信息行业市场竞争加 剧，对公司产品产生了降价的压力，利润空间大幅缩水。市场需求的持续低迷直接影 响到公司的订单，所以公司存在开工不足的风险。 对策：公司将坚持以市场为导向，加强技术开发能力，提高产品的科技含量和附 加值；积极开拓市场，促进产品销售，利用产品特有性能，积极引导产品在新型潜在 市场的应用；通过提升管理水平、节约原材料、降低能源消耗、提高劳动生产率和设 备利用率以及减少损失性支出等具体措施降低成品成本，提高公司盈利能力。 三、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元（人民币） 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 水力发电业 6,631.73 1,759.01 73.48% 277.02% 0.72% 23.75% 零售、批发业 38,904.17 36,180.32 7.00% 7.53% 28.69% 0.78% 食品加工业 6,140.03 4,851.40 20.99% 26.56% 17.67% -3.38% 房地产业 1,590.98 1,185.83 25.47% 34.17% -17.66% 3.11% 电子信息行业 5,735.07 4,959.23 13.53% 15.64% -22.96% -11.34% 主营业务分产品情况 电子信息产品 6,631.73 1,759.01 73.48% 277.02% 0.72% 23.75% 水力发电 6,140.03 4,851.40 20.99% 26.56% 17.67% -3.38% 橘子罐头等 1,590.98 1,185.83 25.47% 34.17% -17.66% 3.11% 2、主营业务分地区情况 单位：万元（人民币） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 广西、广东 1,652.56 -12.45% 中南地区 55,064.45 15.21% 美国 3,756.61 58.16% 四、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况说明 单位：万元（人民币） 募集资金总额 23,905.49 本年度投入募集资金总额 2,700.69 变更用途的募集资金总额 18,105.49 已累计投入募集资金总额 22,500.69 变更用途的募集资金总额比例 75.74% 承诺投资项目 是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 本年 截至期末 截至期末累 截至期末 项目达到 本年 是否 项目可行 -25- 湖南金果实业股份有限公司 更项目（含 承诺投资 资总额 承诺投入 度投 累计投入 计投入金额 投入进度 预定可使 度实 达到 性是否发 部分变更） 总额 金额(1) 入金 金额(2) 与承诺投入 （%）(4) 用状态日 现的 预计 生重大变 额 金额的差额 ＝(2)/(1) 期 效益 效益 化 宽带数据网光缆建 2006 年 01 是 9,106.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 是 设项目 月 01 日 智能电缆产品开发 2005 年 03 是 4,853.00 3,027.98 3,027.98 0.00 3,027.98 0.00 100.00% 0.00 否 是 项目 月 01 日 电力通信光缆扩建 2006 年 01 是 4,949.00 2,772.02 2,772.02 0.00 2,772.02 0.00 100.00% 0.00 否 是 项目 月 01 日 基站用同轴电缆系 2006 年 01 列产品生产开发项 是 4,997.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 是 月 01 日 目 合计 - 23,905.49 5,800.00 5,800.00 0.00 5,800.00 0.00 - - 0.00 - - 1、智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金 4,853 万元，公司实际投入募集资金 3,027.98 万元，项目已基本完成， 未达到计划进度或 比预计投入节省了 1,825.02 万元。2、电力通信光缆项目，计划投入募集资金 4,949 万元，实际投入募集资金 2,772.02 预计收益的情况和 万元。2005 年公司实施了重大资产重组，上述两项目均因属于衡阳电缆厂的项目一并置换出公司，故无法掌控该项目的 原因（分具体项目） 计划进度和计算收益。 1、宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金 9,106.49 万元。受市场影响，宽带数据网光缆价格持续走低，市场 项目可行性发生重 风险不断增大，为规避投资风险，公司没有对该项目进行投入。2、基站用同轴电缆系列产品生产开发项目，计划投入募 大变化的情况说明 集资金 4,947 万元。由于市场需求竞争激烈，基站用同轴电缆的价格快速下降，基站用同轴电缆的投资风险大，为保护投 资者的利益，公司没有对该项目进行投入。 募集资金投资项目 公司不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况。 实施地点变更情况 募集资金投资项目 公司不存在募集资金投资项目实施方式调整的情况。 实施方式调整情况 募集资金投资项目 1、智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金 4,853 万元，公司实际投入募集资金 3,027.98 万元，项目已基本完成， 先期投入及置换情 比预计投入节省了 1,825.02 万元。2、电力通信光缆项目，计划投入募集资金 4,949 万元，实际投入募集资金 2,772.02 况 万元。2005 年公司实施了重大资产重组，上述两项目均因属于衡阳电缆厂的项目一并置换出公司。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 无 况 项目实施出现募集 智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金 4,853 万元，公司实际投入募集资金 3,027.98 万元，项目已基本完成， 资金结余的金额及 比预计投入节省了 1,825.02 万元。该承诺项目之所以在实施后出现募集资金结余主要是当时购买的设备大幅降价所致。 原因 截止报告期末，公司前次募集资金已全部安排。但由于公司将募集资金中的 2004.80 万元用来收购创智信息科技股份 尚未使用的募集资 有限公司所持有的湖南创智数码科技股份有限公司 25,881,743 股股份仅支付了第一笔转让价款 600 万元，所以公司还有 金用途及去向 1404.80 万元尚未支付给创智科技。该笔资金将依据《股权转让协议》约定的时间支付。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 2、募集资金变更后情况说明 单位：万元（人民币） 变更后的项目 对应的原承诺项 变更后项目 截至期末计 本年度实 截至期末 投资进 项目达到预定 本年 是否 变更后的项 -26- 湖南金果实业股份有限公司 目 拟投入募集 划累计投资 际投入金 实际累计 度（%） 可使用状态日 度实 达到 目可行性是 资金总额 金额(1) 额 投入金额 期 现的 预计 否发生重大 (2) 效益 效益 变化 对湖南普照爱伯乐 宽带数据网光缆 2008 年 02 月 平板显示器件有限 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00 0.00 否 否 建设项目 01 日 公司增资 对湖南普照信息材 宽带数据网光缆 2009 年 05 月 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 100.00 0.00 是 否 料有限公司增资 建设项目 01 日 补充公司的流动资 电力通信光缆扩 2006 年 12 月 6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00 100.00 0.00 是 否 金 建项目 31 日 基站用同轴电缆 收购创智数码 2012 年 12 月 系列产品生产开 2,004.80 600.00 600.00 600.00 100.00 0.00 是 否 25,881,743 股股份 05 日 发项目 基站用同轴电缆 2008 年 12 月 补充公司流动资金 系列产品生产开 2,100.69 2,100.69 2,100.69 2,100.69 100.00 0.00 是 否 31 日 发项目 合计 - 18,105.49 16,700.69 8,700.69 16,700.69 - - 0.00 - - 随着公司大股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点发展电子信息产业和平板显示器件，而衡阳 电缆厂有限公司等资产也置换给大股东湖南湘投控股集团有限公司，公司已不能再将剩余的募集资金投入到原来项目。 变更原因、决策程 经公司第六届董事会第五次会议和 2006 年度第三次临时股东大会审议通过，将剩余的 18,105 万元募集资金中的 6,000 序及信息披露情况 万元对湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司增资；用 2,000 万元对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000 万元用于补 说明（分具体项目）充公司的流动资金。2008 年，经公司第六届董事会第十七次会议和 2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司将剩余的 4105.49 万元募集资金中的 2004.80 万元用来收购创智信息科技股份有限公司所持有的湖南创智数码科技股份有限公司 25,881,743 股股份，用其中的 2100.69 万元补充公司流动资金。 未达到计划进度或 由于湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司匀胶铬版项目的生产工艺、技术水平没有得到长足的改进，A 版的良品率 预计收益的情况和 较低；加上订单较小，产品销售不理想，报告期内该项目无法产生利润。 原因（分具体项目） 变更后的项目可行 性发生重大变化的 截止报告期末，公司变更募集资金使用后的项目可行性尚未发生重大变化。 情况说明 3、报告期内募集资金投资项目进展情况说明 报告期内，公司第六届董事会第十七次会议和 2008 年第一次临时股东大会审议 通过，将剩余的 4,105.49 万元募集资金中的 2,004.80 万元用来收购创智信息科技股 份有限公司所持有的创智数码 25,881,743 股股份，用其中的 2,100.69 万元补充公司 流动资金。根据与创智科技签署的《股权转让协议》，截至报告期末，本公司已向其 支付第一笔转让价款 600 万元，并已全权负责管理创智科技持有的创智数码的标的股 份。此外，补充公司流动资金的 2,100.69 万元已全部使用完毕。 4、报告期非募集资金投资情况说明 报告期内，公司无非募集资金投资。 -27- 湖南金果实业股份有限公司 五、公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开 9 次会议，其中现场会议次数 2 次，通讯方式召开 会议 7 次。董事会召开具体情况如下： （1）第六届董事会第十四次会议于 2008 年 1 月 8 日以通讯形式召开，审议通过 了聘任孙小波先生为公司总经理的议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 1 月 9 的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （2）第六届董事会第十五次会议于 2008 年 4 月 11 日在湖南电子信息产业集团 有限公司三楼会议室召开，审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度总经理工作报告》、《公司 2007 年年度报告》全文及摘要、《2007 年度财 务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、《聘请公司 2008 年度财务审计机 构的预案》、《关于为衡阳金果物流有限公司 1800 万元银行借款提供担保的议案》、 《关于公司计提资产减值准备的议案》、《审计委员会年报工作规程》和《独立董事 年报工作制度》等共 10 项议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 4 月 15 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （3）第六届董事会第十六次会议于 2008 年 4 月 23 日以通讯形式召开，审议通 过公司《2008 年第一季度报告》全文及正文和《董事会提议召开公司 2007 年度股东 大会的议案》。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 4 月 24 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （4）第六届董事会第十七次会议于 2008 年 7 月 4 日以通讯形式召开，审议通过 了《关于变更募集资金用途的议案》、同意授权公司总经理全权代表董事会处理湖南 创智数码科技股份有限公司股权转让的相关事宜，包括但不限于签署相关协议及办理 股权过户手续等和董事会提议于 2008 年 7 月 21 日召开 2008 年第一次临时股东大会 等 3 项议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 7 月 5 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 -28- 湖南金果实业股份有限公司 （5）第六届董事会第十八次会议于 2008 年 7 月 11 日在湖南湘投控股集团有限 公司 15 楼会议室召开，审议通过《关于公司、湖南湘投控股集团有限公司与李刚、 李凯、李保宇、舞钢中加矿业发展有限公司签订附生效条件的的议案》、《关于公司向特定对象发行股份购买资产 及重大资产出售暨关联交易的预案》、《关于公司符合向特定对象发行股份购买资产 及重大资产出售暨关联交易条件的议案》、《关于非公开发行股票方案的议案》、《董 事会对公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易的审慎判断》、 《关于提请股东大会批准特定对象——李刚、李保宇和李凯免于以要约方式收购公司 股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产重组相关事宜的议案》 和《关于本次董事会后暂不召集股东大会的说明的议案》等共 8 项议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 7 月 21 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （6）第六届董事会第十九次会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯形式召开，会议审 议通过《信息归集与保密制度》和《公司治理专项活动整改情况说明》等 2 项议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （7）第六届董事会第二十次会议于 2008 年 8 月 19 日以通讯形式召开，审议通 过《公司 2008 年半年度报告》全文及摘要以及更改公司重大资产重组的资产审计、 评估基准日的议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 8 月 21 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 （8）第六届董事会第二十一次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯形式召开，审议 通过了公司《2008 年第三季度报告》全文及正文的议案。 由于本次会议仅审议“2008 年第三季度报告”一项议案，根据深交所规定，该 次会议决议无需公告。而“《2008 年第三季度报告》全文及正文”刊登在 2008 年 10 月 29 日的《证券时报》和“巨潮资讯网”（http://www.cninfo.com.cn）上。 （9）第六届董事会第二十二次会议于 2008 年 12 月 8 日以通讯形式召开，审议 通过《关于公司向控股股东湖南湘投控股集团有限公司出让所持有的湖南芷江蟒塘溪 水利水电开发有限责任公司 46%股权的议案》和定于 2008 年 12 月 25 日召开公司 2008 -29- 湖南金果实业股份有限公司 年第二次临时股东大会等 2 项议案。 该次会议相关公告刊登在 2008 年 12 月 10 日的《证券时报》和“巨潮资讯网” （http://www.cninfo.com.cn）上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年，公司董事会根据《公司法》的规定，履行了《公司章程》规定的董事 会职责，贯彻和执行了 2007 年度股东大会和 2008 年两次临时股东大会的各项决议。 在公司重大事项的运作中，董事会准确、及时地披露了公司信息，保证了公司的正常 运行。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 报告期内，董事会下设的审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》、《审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责。审计委员 会在公司 2008 年度财务报告的审计工作中履行了如下职责： （1）2009 年 1 月 9 日，审计委员会审议了公司编制的 2008 年度财务会计报表 及《2008 年度财务会计报表说明》，并形成相关的书面审阅意见，认为：公司编制 的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况 和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计 工作。 同时，审计委员会与从事 2008 年度公司审计工作的开元信德会计师事务所有限 公司（以下简称“会计师事务所”）协商，确定了公司 2008 年审计工作计划，并向 独立董事报告。在年审注册会计师审计过程中，审计委员会对审计工作进行了督促， 并听取了公司 2008 年度审计工作的进展汇报。 （2）2009 年 2 月 6 日，审计委员会审阅了会计师事务所出具初步审计意见后的 财务会计报表，并形成相关的书面审阅意见，认为：初步审计意见客观反映公司资产 负债情况，符合公司生产经营实际，同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报 告全文及摘要。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作。 （3）2009 年 2 月 16 日，审计委员会召开了 2008 年度审计工作的第三次会议， 审议通过了“公司 2008 年度财务会计报表”、“董事会审计委员会 2008 年度内部控 制自我评价报告”、“审计委员会关于开元信德会计师事务所有限公司 2008 度审计 工作的总结报告”和“建议董事会继续聘请开元信德会计师事务所有限公司作为公司 -30- 湖南金果实业股份有限公司 2009 年度财务审计机构”等共 4 项议案。 至此，公司审计委员会 2008 年度审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行 了审核，认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均 是依据公司工资制度、2006 年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事薪酬的议 案》为依据确定的；此外，公司需不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激 励与长期激励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 六、利润分配或资本公积金转增情况 1、利润分配或资本公积金转增预案 经开元信德会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年实现归属于母公司所有 者的净利润 1,671,102.73 元，加期初未分配利润-346,513,594.32 元，按可供分配 利润的 10%提取法定盈余公积金 2,077,787.12 元，截至 2008 年 12 月 31 日，累计可 供股东分配利润为-346,920,278.71 元。 鉴于当期净利润弥补累计亏损后公司未分配利润仍为负，故董事会拟定不进行现 金股利分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、公司前三年未进行现金或者股票方式分配股利的情形。 七、其他报告事项 自 2008 年 9 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日，公司信息披露的指定报刊由原来的《证 券时报》一家变更为《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》三家。 -31- 湖南金果实业股份有限公司 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 报告期内监事会召开了六次会议，会议召开情况及决议内容如下： 1、公司第五届监事会第七次会议于 2008 年 4 月 11 日在湖南电子信息产业集团 有限公司三楼行政会议室举行。会议审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《公 司 2007 年年度报告》全文及摘要、《2007 年度财务决算报告》和《关于公司计提资 产减值准备的议案》等议案，本次监事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 15 日《证券时 报》上。 2、公司第五届监事会第八次会议于 2008 年 4 月 23 日以通讯形式召开，审议通 过了公司《2008 年第一季度报告》全文及正文和《更换公司监事的议案》，本次监 事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 24 日《证券时报》上。 3、公司第五届监事会第九次会议于 2008 年 7 月 4 日以通讯形式召开，会议审议 通过了《关于变更募集资金用途的议案》，本次监事会决议公告刊登在 2008 年 7 月 5 日《证券时报》上。 4、公司第五届监事会第十次会议于 2007 年 8 月 19 日以通讯形式召开，审议通 过了《公司 2008 年半年度报告》全文及摘要。 5、公司第五届监事会第十一次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯形式召开，审议 通过了公司《2008 年第三季度报告》全文及正文。 6、公司第五届监事会第十二次会议于 2008 年 12 月 8 日以通讯形式召开，会议 审议通过了《关于公司向控股股东湖南湘投控股集团有限公司出让所持有的湖南芷江 蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%股权的议案》，本次监事会决议公告刊登在 2008 年 12 月 10 日《证券时报》上。 此外，在报告期内，监事会列席了 2008 年召开的所有股东会和历次董事会现场 会议。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 一年来，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》所赋予的职责， 检查了公司经营和财务活动情况，对董事会执行股东大会的决议、履行诚信义务进行 -32- 湖南金果实业股份有限公司 了监督，并从以下几方面发表独立意见。 1、公司依法运作情况 报告期内，公司经营目标明确，运作规范，重大事项决策程序合法合规，股东大 会的各项决议得到了切实履行。公司做到了与控股公司在人员、资产、财务、机构、 业务上的完全分开，保证了公司的独立性，建立了较为完善的公司内部规章制度。公 司董事及管理人员履职过程中勤勉尽职，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职员利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认真仔细地检查和审核了公司的财务状况和财务结构，认为开元信德会计 师事务所有限公司对公司 2008 年度财务情况出具的标准无保留意见审计报告及公司 财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 为提高募集资金的使用效益，公司经第六届董事会第十七次会议以及 2008 年度 第一次临时股东大会审议通过，将剩余的 4,105.49 万元募集资金中的 2,004.80 万元 用来收购创智信息科技股份有限公司（以下简称“创智科技”）所持有的湖南创智数 码科技股份有限公司（以下简称“创智数码”）25,881,743 股股份，用其中的 2,100.69 万元补充公司流动资金。根据双方签署的《股权转让协议》，截止报告期末，公司已 向创智科技支付了预付款 600 万元，并受托全权管理创智数码，但由于所受让股份司 法冻结仍未解除，公司尚未支付剩余股权转让款，受让股权也未过户至公司名下。我 们认为本次交易解决了公司募集资金使用遗留问题。本次交易程序合法有效，符合公 司及股东的长远利益。 4、关联交易情况 公司董事会和临时股东大会先后审议通过了《关于公司向控股股东湖南湘投控股 集团有限公司出让所持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%股权的 议案》，将所持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司（以下简称“蟒电公 司”）46％股权转让给公司大股东湘投控股。由于本次股权转让交易方为公司控股股 东湘投控股，构成关联交易，关联董事和关联股东在相关会议中均进行了回避表决； 独立董事也专门对本次关联交易发表了独立意见。截至 2008 年 12 月 31 日，本次转 让的蟒电公司 46%股权已完成工商变更登记手续，且已收到超过 50%的股权转让款， -33- 湖南金果实业股份有限公司 公司可将本次股权转让收益在 2008 年确认。我们认为本次交易在遵循公平、公正、 自愿和诚信的原则下进行，公司聘请了具有证券从业资格的中介机构对转让标的进行 了审计，审计结果客观、公正、合理；交易方式和价格符合市场规则，不存在损害公 司其他股东利益的情形。本次交易缓解了公司资金压力，有利于提升公司业绩。 5、内控制度的评价情况 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008年年 度报告工作的通知》的有关规定，监事会对《公司2008年度内部控制自我评价报告》 进行认真审议和核实，认为：公司内部控制自我评价真实、完整地反映了公司内部控 制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公 司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。 -34- 湖南金果实业股份有限公司 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 1、报告期内公司启动了向特定对象李刚、李保宇和李凯发行股份购买资产及重 大资产出售暨关联交易工作，并已召开董事会公开披露《公司向特定对象发行股份购 买资产及重大资产出售暨关联交易的预案》等相关信息。 2、报告期内，公司第六届董事会第十七次会议和 2008 年第一次临时股东大会公 司分别审议通过以 2,004.80 万元募集资金收购创智信息科技股份有限公司所持有的 湖南创智数码科技股份有限公司 25,881,743 股股份，本次交易的成交价格是以湖南 创智数码科技股份有限公司截止 2008 年 2 月 29 日经双方审计确认的每股净资产 0.7042 元/股为基准，溢价 10%作为标的股份的转让价格。根据双方签署的《股权转 让协议》，公司已向创智科技支付转让价款 600 万元。由于标的股份被司法冻结，所 涉及的资产产权尚不能办理过户，该交易不构成关联交易。 3、报告期内，公司第六届董事会第二十二次会议和 2008 年第二次临时股东大会 公司分别审议通过公司向控股股东湖南湘投控股集团有限公司出让所持有的湖南芷 江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%股权，股权转让价格以审计基准日 2008 年 8 月 31 日的蟒电公司经审计后的净资产为基础确定。根据开元信德会计师事务所有限 公司出具的开元信德湘审字（2008）第 429 号《湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责 任公司审计报告》，截至审计基准日 2008 年 8 月 31 日， 蟒电公司的净资产为 32,401.95 万元，46%的股权作价 20,975.22 万元。2008 年 12 月 26 日所涉及的资产产权已完成 过户，所涉及的债权债务已转移。由于本次蟒电股权转让交易方为公司控股股东湘投 控股，构成了关联交易。 三、担保事项 1、担保事项 单位：（人民币）万元 -35- 湖南金果实业股份有限公司 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行 是否为关联方担 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 完毕 保（是或否） 乐金飞利浦曙光电子 2008 年 03 月 28 日 6,000.00 信用担保 1年 否 否 有限公司 报告期内担保发生额合计 27,950.00 报告期末担保余额合计 6,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,900.00 报告期末对子公司担保余额合计 45,250.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 51,250.00 担保总额占公司净资产的比例 97.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 24,950.66 上述三项担保金额合计 24,950.66 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司不存在未到期担保可能承担连带清偿责任的事项。 2、独立董事关于公司对外担保情况独立意见 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定，作为湖南金果实业股份有限公司的独立董事,我 们针对上述事项向公司的相关人员进行了调查和核实后，认为： 公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用 公司资金的情况，也未发现公司为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提 供的担保；公司当期对外担保均取得了董事会和股东大会的批准，并履行了信息披露 义务。 四、关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 交易金额 交易金额 的比例 的比例 湖南湘投控股集团有限公司 420.99 100.00% 0.00 0.00% 合计 420.99 100.00% 0.00 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 -36- 湖南金果实业股份有限公司 420.99 万元。 2、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 湖南湘投控股集团有限公司 12,342.95 5,415.34 415.79 0 合计 12,342.95 5,415.34 415.79 0 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 12,342.95 万元， 余额 5,415.34 万元。 3、2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 4、出售购买资产的关联交易 （1）报告期内，公司向控股股东湖南湘投控股集团有限公司出让所持有的湖南 芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%股权，股权转让价格以审计基准日 2008 年 8 月 31 日的蟒电公司经审计后的净资产为基础确定，46%的股权作价 20,975.22 万元。该事项已经公司第六届董事会第二十二次会议和 2008 年第二次临时股东大会 公司审议通过，所涉及的资产产权已完成过户，所涉及的债权债务已转移。 五、重大合同及其履行情况 根据本公司与创智科技于 2008 年 11 月 13 日就受让创智数码 56.67%股权签署的 《股权转让协议》和《股份托管协议》，自本公司向创智科技支付第一笔转让价款 600 万元汇至其指定银行帐户之日起的有效期内，创智科技对创智数码所享有的一切 股东权益由本公司根据《股份托管协议》享有和行使，创智科技应履行的股东义务及 承担的责任由本公司依法根据《股份托管协议》履行和承担。本公司必须履行收购方 根据法律法规应承担的义务。目前，公司正在履行该托管事项。 除上述事项外，报告期内本公司未发生其他托管、承包、租赁其他公司资产，也 没有其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况，没有委托或继续委托他人进行现金 资产管理的事项。 六、公司和持股 5%以上的股东公开承诺事项和履行情况 1、公司和持股 5%以上的股东公开承诺事项 公司股东湘投控股、衡阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有 限责任公司承诺：1、所持有的有限售条件流通股股份自获得上市流通权之日起，在 -37- 湖南金果实业股份有限公司 三十六个月内不上市交易或者转让。2、若：A.若公司 2007 年度净利润（以扣除非经 常性损益后孰低原则计算）低于 5,500 万元，或 2008 年度低于 6,000 万元；B.公司 2007 年度或 2008 年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，四家股东将 向流通股股东追送 13,785,408 股公司股份（如果期间公司有送股、转增股本或缩股 的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追送一次。公司第一大股东湘投控 股就公司股权分置改革和资产置换还承诺：持有有限售条件流通股自获得上市流通权 之日起，出售的价格将不低于 4.80 元/股。如果股权分置改革方案实施后，有派息、 送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况发生，则该承诺价格相 应除权、除息。如有违反承诺的卖出交易，湘投控股授权登记结算公司将卖出资金划 入上市公司账户归全体股东所有。 2、报告期内承诺履行情况 根据开元信德会计师事务所有限公司出具的《审计报告》和 2008 年 4 月 15 日披 露的《2007 年年度报告》，2007 年度归属于上市公司股东的净利润（以扣除非经常 性损益后孰低原则计算）为-19,280.65 万元，未达到公司在股权分置改革方案中所 承诺的 5,500 万元，故公司董事会认定触发了追送对价的条件。公司将把 2008 年 4 月 16 日作为追送对价股份变更登记日。公司有限售条件的流通股股东湘投控股、衡 阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司将根据股改承诺 向变更登记日登记在册的无限售条件流通股股东追送 13,785,408 股公司股份，每 10 股无限售条件流通股可获送 0.755141 股，限追送一次。本次股份追送已经于 2008 年 4 月 17 日实施完毕。 除此之外，公司及持股 5％以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重 要影响的承诺事项。 七、公司聘任会计师事务所情况 本报告期内，经公司 2007 年度股东大会审议通过，继续聘任开元信德会计师事 务所有限公司负责本公司的审计事务。本报告年度内公司共支付给开元信德会计师事 务所有限公司各项审计费用 80 万元，公司不承担会计师事务所的差旅费等费用. 截止 2008 年度，开元信德会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年 限为 11 年。 八、公司及相关人员受处罚情况 -38- 湖南金果实业股份有限公司 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事和高级管理人员均未受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；也无违反相关 规定买卖公司股票或发生其他涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规 所得收益的的情形。 九、其他重大事项及其影响和解决方案的说明 1、报告期末公司证券投资情况 单位：（人民币）元 序 证券品 证券代 占期末证券 证券简称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 号 种 码 总投资比例 1 股票 002001 新 和 成 7,770,085.10 299,000 7,354,820.00 89.53% -415,265.10 2 股票 600048 保利地产 904,600.00 60,000 858,600.00 10.45% -46,000.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 1,258.92 0.02% 1,258.92 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 8,674,685.10 - 8,214,678.92 100% -460,006.18 2、报告期内，公司没有持有非上市金融企业股权的情况。 3、接待投资者调研及来访情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 泰阳证券有限责任公司 4 月 28 日 公司内 实地调研 公司基本情况，无书面资料。 邹万红研究员 十、报告期内信息披露索引 序号 公告名称 信息披露媒体 公告日期 证券时报 1 关于第一大股东增持公司股份的公告 2008-01-04 巨潮资讯网 2 第六届董事会第十四次会议决议公告 同上 2008-01-09 3 会计师事务所更名公告 同上 2008-02-23 4 业绩预告修正公告、2007 年度业绩快报 同上 2008-03-01 5 更正公告 同上 2008-03-05 6 澄清公告 同上 2008-03-28 第六届董事会第十五次会议决议公告、第五届监事会第七 次决议公告、湖南金果实业股份有限公司 2007 年年度报告 7 摘要、关于股票交易实行退市风险警示特别处理的公告、 同上 2008-04-15 关于实施股改追送对价的提示性公告、关于对控股子公司 提供担保的公告 8 关于股权分置改革追送对价方案实施公告 同上 2008-04-16 9 关于执行股权分置改革追送对价方案的提示性公告 同上 2008-04-17 第六届董事会第十六次会议决议公告、第五届监事会第八 10 次会议决议公告、2008 年上半年度业绩预亏公告、司 2008 同上 2008-04-24 年第一季度季度报告、关于召开 2007 年度股东大会的通知 11 2007 年度股东大会决议、2007 年度股东大会的法律意见书 同上 2008-05-17 -39- 湖南金果实业股份有限公司 12 停牌公告 同上 2008-06-03 13 重大事项暨停牌公告 同上 2008-06-06 14 重大资产重组进展公告 同上 2008-06-16 15 重大资产重组进展公告 同上 2008-06-23 16 重大资产重组进展公告 同上 2008-06-30 第六届董事会第十七次会议决议公告、第五届监事会第九 次会议决议公告、司独立董事关于公司变更募集资金用途 17 同上 2008-07-05 之独立意见公告、关于召开 2008 年第一次临时股东大会的 通知、变更募集资金用途的公告 18 重大资产重组进展公告 同上 2008-07-07 19 重大资产重组进展公告 同上 2008-07-14 第六届董事会第十九次会议决议公告、治理专项活动整改 20 同上 2008-07-19 情况说明、业绩预告修正公告、信息归集与保密制度 第六届董事会第十八次会议决议公告、向特定对象发行股 份购买资产及重大资产出售暨关联交易预案、湖南金果实 21 业股份有限公司重大资产重组框架协议、独立董事关于向 同上 2008-07-21 特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易的 意见公告 2008 年第一次临时股东大会决议公告、2008 年第一次临时 22 股东大会的法律意见书、关于重大资产重组方案获得湖南 同上 2008-07-22 省国有资产监督管理委员会批复的公告 关于舞钢中加矿业发展有限公司获得 300 万吨/年采矿权 23 同上 2008-07-24 的公告 24 股票交易异常波动公告 同上 2008-07-25 25 股票交易异常波动公告 同上 2008-07-30 26 股票交易异常波动公告 同上 2008-08-01 第六届董事会第二十次会议决议公告、2008 年半年度报告 27 同上 2008-08-21 全文及摘要、2008 年第三季度业绩预亏公告 28 股票交易异常波动公告 同上 2008-08-27 29 股票交易异常波动公告 同上 2008-09-18 30 股票交易异常波动公告 同上 2008-09-22 31 股票交易异常波动公告 同上 2008-09-25 32 业绩预告修正公告 同上 2008-10-07 33 重大资产重组进展情况公告 同上 2008-10-15 34 董事会公告 同上 2008-10-22 2008 年第三季度季度报告全文及正文、2008 年度业绩预亏 35 同上 2008-10-29 及股票暂停上市风险提示公告 36 股票交易异常波动公告 同上 2008-10-31 37 重大资产重组进展情况公告 同上 2008-11-15 第六届董事会第二十二次会议决议公告、第五届监事会第 38 十二次会议决议公告、关联交易公告、关于召开 2008 年第 同上 2008-12-10 二次临时股东大会的通知、股票交易异常波动公告 39 重大资产重组进展情况公告 同上 2008-12-16 -40- 湖南金果实业股份有限公司 40 关于债务豁免的公告、董事会公告、 同上 2008-12-23 2008 年第二次临时股东大会决议公告、2008 年第二次临时 41 同上 2008-12-26 股东大会的法律意见书、 -41- 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 开元信德湘审字(2009)第 015 号 湖南金果实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金果实业股份有限公司(以下简称“湖南金果实业”)财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2008 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南金果实业管理层的责任。这种责任 包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的 会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为, 湖南金果实业财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大 42 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 方面公允反映了湖南金果实业 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2008 年 度合并及母公司的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：贺焕华 中国注册会计师：谢卫雄 二 〇 〇 九年二月十八日 中国 北京 43 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 二、会计报表 1、资产负债表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 182,729,563.32 66,943,771.93 146,728,439.09 32,818,363.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,214,678.92 应收票据 10,302,626.80 9,038,310.14 应收账款 48,044,671.27 104,642.48 57,759,544.07 111,447.28 预付款项 14,466,279.63 12,600,825.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,909,789.64 3,909,789.64 应收股利 11,823,000.00 11,924,561.36 11,823,000.00 7,762,481.36 其他应收款 128,839,110.69 197,728,513.61 15,935,090.53 117,928,354.51 买入返售金融资产 存货 122,862,942.82 99,901.70 116,097,799.95 337,669.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 362,123.44 345,385.98 流动资产合计 527,644,996.89 280,711,180.72 370,328,395.16 162,868,105.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 485,558,602.90 1,124,660,010.57 591,983,987.06 1,185,902,539.04 投资性房地产 52,546,671.33 14,918,622.06 50,470,264.22 12,708,771.82 固定资产 602,045,709.93 22,962,383.02 646,770,427.77 29,166,407.49 在建工程 405,414,428.19 374,179,526.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,260,753.82 4,218,300.23 21,884,473.35 4,339,897.43 开发支出 4,094,584.61 2,223,499.10 商誉 长期待摊费用 1,011,003.68 2,128,745.57 递延所得税资产 3,899,556.54 3,651,729.99 其他非流动资产 非流动资产合计 1,575,831,311.00 1,166,759,315.88 1,693,292,653.20 1,232,117,615.78 资产总计 2,103,476,307.89 1,447,470,496.60 2,063,621,048.36 1,394,985,721.67 流动负债： 短期借款 305,466,990.00 217,129,090.15 283,600,000.00 181,100,000.00 44 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,750,000.00 6,300,000.00 应付账款 68,072,193.51 73,721,127.32 预收款项 5,057,371.48 5,776,926.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 52,203,798.05 46,736,726.98 58,552,439.92 51,249,669.51 应交税费 6,928,539.45 53,456.04 11,624,506.43 -284,238.37 应付利息 9,431,531.59 9,431,531.59 7,703,328.33 7,076,978.33 应付股利 6,770,040.25 4,727,787.75 6,565,707.75 4,727,787.75 其他应付款 65,523,269.50 202,795,616.28 150,598,613.64 299,238,933.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 159,443,483.58 80,000,000.00 36,108,178.84 其他流动负债 63,874.00 1,573,357.96 流动负债合计 683,711,091.41 560,874,208.79 642,124,186.86 543,109,130.29 非流动负债： 长期借款 492,000,000.00 609,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 30,000,000.00 50,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 17,709,148.03 6,910,284.53 非流动负债合计 539,709,148.03 665,910,284.53 80,000,000.00 负债合计 1,223,420,239.44 560,874,208.79 1,308,034,471.39 623,109,130.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00 资本公积 593,162,647.26 588,150,331.82 593,162,647.26 588,150,331.82 减：库存股 盈余公积 11,615,135.94 11,615,135.94 9,537,348.82 9,537,348.82 一般风险准备 未分配利润 -346,920,278.71 18,700,084.05 -346,513,594.32 -93,941,825.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 525,988,240.49 886,596,287.81 524,317,137.76 771,876,591.38 少数股东权益 354,067,827.96 231,269,439.21 所有者权益合计 880,056,068.45 886,596,287.81 755,586,576.97 771,876,591.38 负债和所有者权益总计 2,103,476,307.89 1,447,470,496.60 2,063,621,048.36 1,394,985,721.67 公司法定代表人：邓军民 主管会计工作的公司负责人:黄珏 会计机构负责人:龚建军 45 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、利润表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 604,736,156.45 1,587,663.00 520,583,217.00 1,509,164.00 其中：营业收入 604,736,156.45 520,583,217.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 661,203,878.57 45,909,741.04 604,949,808.87 14,653,223.59 其中：营业成本 493,758,452.62 836,765.57 420,670,051.45 634,476.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,988,127.46 318,644.43 8,416,418.76 206,071.70 销售费用 35,064,101.54 28,229,959.70 管理费用 60,740,639.44 21,782,421.56 65,926,544.86 14,961,353.88 财务费用 57,118,312.22 23,058,103.63 49,484,577.79 3,305,717.06 资产减值损失 8,534,245.29 -86,194.15 32,222,256.31 -4,454,395.29 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 -461,281.62 -400,406.00 -400,406.00 列） 投资收益（损失以“-”号填列） -44,449,859.43 86,882,174.61 -133,273,542.78 17,303,124.30 其中：对联营企业和合营企业的投 -106,225,384.16 -5,959,788.01 -142,091,648.26 722,537.46 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -101,378,863.17 42,560,096.57 -218,040,540.65 3,758,658.71 加：营业外收入 87,151,651.43 73,845,525.29 2,511,571.32 7,005,654.18 减：营业外支出 2,587,783.15 1,685,925.43 3,779,502.11 2,106,037.16 其中：非流动资产处置损失 1,849,689.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -16,814,994.89 114,719,696.43 -219,308,471.44 8,658,275.73 减：所得税费用 7,360,142.05 7,115,223.52 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,175,136.94 114,719,696.43 -226,423,694.96 8,658,275.73 归属于母公司所有者的净利润 1,671,102.73 -192,806,465.82 少数股东损益 -25,846,239.67 -33,617,229.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0062 -0.719 （二）稀释每股收益 0.0062 -0.719 公司法定代表人：邓军民 主管会计工作的公司负责人:黄珏 会计机构负责人:龚建军 46 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、现金流量表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 688,921,308.31 1,587,663.00 614,418,353.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,463,079.88 831,112.07 3,309,018.43 700,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 45,251,325.18 17,407,803.36 6,200,000.00 16,736,647.79 经营活动现金流入小计 736,635,713.37 19,826,578.43 623,927,371.47 17,436,647.79 购买商品、接受劳务支付的现金 490,262,931.75 456,543,492.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 68,086,010.32 8,929,433.26 59,555,273.63 7,263,862.30 支付的各项税费 57,409,821.11 687,474.98 33,012,601.40 556,791.04 支付其他与经营活动有关的现金 78,726,214.37 44,068,377.96 62,430,627.83 10,644,530.55 经营活动现金流出小计 694,484,977.55 53,685,286.20 611,541,995.74 18,465,183.89 经营活动产生的现金流量净额 42,150,735.82 -33,858,707.77 12,385,375.73 -1,028,536.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 119,641,188.48 110,000,000.00 7,050,010.00 7,050,010.00 取得投资收益收到的现金 1,070,938.67 2,372,503.08 18,399,520.39 9,938,877.55 处置固定资产、无形资产和其他长期 202,254.00 6,554.00 4,110,297.00 4,025,493.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,177,814.66 1,523,876.87 投资活动现金流入小计 120,914,381.15 112,379,057.08 31,737,642.05 22,538,257.42 购建固定资产、无形资产和其他长期 60,799,077.62 19,600.00 64,290,235.77 27,500.00 资产支付的现金 投资支付的现金 18,315,890.10 60,000,000.00 7,788,000.00 34,499,700.00 质押贷款净增加额 47 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,114,967.72 60,019,600.00 72,078,235.77 34,527,200.00 投资活动产生的现金流量净额 41,799,413.43 52,359,457.08 -40,340,593.72 -11,988,942.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 311,900,000.00 195,900,000.00 369,600,000.00 141,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 311,900,000.00 195,900,000.00 369,600,000.00 141,100,000.00 偿还债务支付的现金 285,433,009.85 159,870,909.85 333,100,000.00 173,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 74,415,562.17 20,404,430.94 62,676,875.49 12,935,287.05 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 387,500.00 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 359,848,572.02 180,275,340.79 395,776,875.49 185,935,287.05 筹资活动产生的现金流量净额 -47,948,572.02 15,624,659.21 -26,176,875.49 -44,835,287.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -453.00 -689,202.79 五、现金及现金等价物净增加额 36,001,124.23 34,125,408.52 -54,821,296.27 -57,852,765.73 加：期初现金及现金等价物余额 146,728,439.09 32,818,363.41 201,549,735.36 90,671,129.14 六、期末现金及现金等价物余额 182,729,563.32 66,943,771.93 146,728,439.09 32,818,363.41 公司法定代表人：邓军民 主管会计工作的公司负责人:黄珏 会计机构负责人:龚建军 48 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 4、合并所有者权益变动表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2008 年度 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库 一般 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 风险 一、上年年末余额 268,130,736.00 593,162,647.26 9,537,348.82 -346,513,594 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 268,130,736.00 593,162,647.26 9,537,348.82 -346,513,594 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） - - 2,077,787.12 -406,684 （一）净利润 - - - 1,671,102 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - - - 影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4.其他 - - - 上述(一)和(二)小计 - - - 1,671,102 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3.其他 - - - （四）利润分配 - - 2,077,787.12 -2,077,787 1.提取盈余公积 - - 2,077,787.12 -2,077,787 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 - - - 49 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 4.其他 - - - （五）所有者权益内部结转 - - - 1.资本公积转增股本 - - - 2.盈余公积转增股本 - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - 4.其他 - - - 四、本年年末余额 268,130,736.00 593,162,647.26 11,615,135.94 -346,920,278 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 存股 风险 一、上年年末余额 268,130,736.00 608,291,516.08 - 37,136,119.68 -138,261,669 加：会计政策变更 - -13,895,572.83 - -27,598,770.86 -14,690,958 前期差错更正 - - - - -754,500 二、本年年初余额 268,130,736.00 594,395,943.25 - 9,537,348.82 - -153,707,128 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） - -1,233,295.99 - - - -192,806,465 （一）净利润 - - - - -192,806,465 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,233,295.99 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - 4,928,244.85 - - 影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - -6,161,540.84 - - 上述(一)和(二)小计 - -1,233,295.99 - - - -192,806,465 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 50 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 - - - - 4.其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 268,130,736.00 593,162,647.26 - 9,537,348.82 - -346,513,594 公司法定代表人：邓军民 主管会计工作的公司负责人:黄珏 51 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2008 年度 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 268,130,736.00 88,150,331.82 - 9,537,348.82 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） - - 2,077,787.12 - （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述(一)和(二)小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - 2,077,787.12 - 1.提取盈余公积 - - 2,077,787.12 - 52 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 268,130,736.00 588,150,331.82 11,615,135.94 - 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 268,130,736.00 608,291,516.08 9,537,348.82 - 加：会计政策变更 - -14,010,199.82 - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 268,130,736.00 594,281,316.26 9,537,348.82 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） - -6,130,984.44 - - （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -6,130,984.44 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 30,556.40 - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - -6,161,540.84 - - 上述(一)和(二)小计 - -6,130,984.44 - - 53 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - - 1.提取盈余公积 - - - - 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 268,130,736.00 588,150,331.82 9,537,348.82 - 公司法定代表人：邓军民 主管会计工作的公司负责人:黄珏 54 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农 工商实业股份有限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份 制改革试点领导小组以湘股份改字(1993)第 12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公 司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募 集方式设立的股份有限公司，注册资金 5400 万元。1997 年 2 月 24 日经公司股东大 会决议，并报湖南省证监会批准，公司股本 2:1 比例缩股后为 2700 万元。1997 年 4 月 29 日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文件批 准，向社会公开发行股票 2500 万股，注册资本变更为 5200 万元。1997 年 8 月 5 日， 经湖南省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本 5200 万元为基数，以 10:10 的 比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至 10400 万股。1999 年 9 月 26 日，经中 国证监会证监公司字(1999)102 号文批准向全体股东配售 58,333,320 股，总股本变 更为 162,333,320 股。2000 年 5 月 12 日，经公司股东大会通过，以公司 1999 年末 总股本 162,333,320 股为基数，以 10:1 比例送红股 16,233,332 股，以 10:1 比例用 资本公积转增股 16,233,332 股，公司总股本增至 194,799,984 股。2002 年 9 月 12 日，经中国证监会证监发行字(2002)104 号文核准，公司向原股东配售 31,974,528 股 A 股股票，变更后公司总股本为 226,774,512 股。 2006 年 4 月本公司实施股权分置改革，以现有流通总股本为基数,用资本公积金 向全体流通股股东每 10 股转增 3 股,共向全体流通股股东定向转增股数为 41,356,224 股,至此国家股、国家法人股、社会法人股变更为限售流通股，公司总股 本为 268,130,736 股。 公司营业执照注册号为 4300001000672，经营范围为：销售加工农副产品、水产 品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品； 生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、 能源等产业。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 2 月 18 日批准报出。 （二）财务报表的编制基础 55 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起， 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会 计政策编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2008 年 12 月 31 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则 的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以 及 2008 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 1、 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 记账本位币为人民币。 3、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金 融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 4、 外币折算 （1）外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款 产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 56 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经 营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的 外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 5、 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 6、 金融资产 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于 本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售 的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。 3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。 4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 57 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用 直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资 产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公 允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本 计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价 值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损 益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价 值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 58 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售 债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原 确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不 予转回。 7、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款 项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的外部应收款项、内部应收款项、应收关联公司的应收款项， 单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的外部应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率 计提坏账准备如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4 年以上 80 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、 存货 （1）存货的分类 59 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、已完工开发产品、 劳务成本和周转材料等，按照实际成本进行初始计量。 房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发 产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的 物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整 体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建 开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成 本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产” 或“已完工开发产品”。 （2）存货发出时的成本核算：批发、零售企业库存商品按售价核算，月末根据 进销差价将其调整为实际成本；生产企业原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗 用或销售时按加权平均法计算结转成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值 易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成 本。 （3）存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日 常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 （4）本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 9、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的 股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投 资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考 虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 60 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 购买少数股东权益 财政部于 2008 年 8 月 7 日发布了《企业会计准则解释第 2 号》，发布日之前向 子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权 增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算 确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差 额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 《企业会计准则解释第 2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数 股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差 额，应当调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本 公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续 计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失 义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负 债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公 61 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润 或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面 利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与 被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 （3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （4）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四（十七）)。 （5）长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及 已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相 关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成 本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残 值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋建筑物 25-50 年 0%-5% 3.8%至 2.0% 62 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为 转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了 进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四（十七）)。 11、 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公 设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关 的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入 固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生 时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿 命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价 值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） ① 房屋建筑物 水库大坝 50 5 1.90 经营用房、仓库 25-40 5 3.80－2.38 简易房 8 5 11.89 ② 机器设备 机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28 传导设备 15 5 6.30 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 63 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 交通运输工具 8-14 5 11.88-6.79 ④ 管道、沟槽 30 5 3.17 ⑤ 其 他 5 5 19.00 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十七）)。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 12、 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的 符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自 次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十七）)。 13、 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现 方式为基础合理摊销。其中： （1）土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与 建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 （2）专利权 64 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十七）)。 （4）定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 14、 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较 大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的 开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 四（十七）)。 15、 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的 差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资 65 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 产于购买日的公允价值份额的差额。 企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅在合 并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被 投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值 见附注四（十七）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各 期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际 支出减去累计摊销后的净额列示。 17、 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 18、 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态 之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建 的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果 资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 66 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 本化，直至资产的购建活动重新开始。 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借 款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。借款期限短于 12 个月(含 12 个月)的借款为短期借款，其余借款 确认为长期借款，于资产负债表日 12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内 到期的非流动负债。 20、 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 67 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当 期应付职工薪酬(辞退福利)。 21、 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积；在 授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 22、 预计负债 68 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履 行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的 折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的 最佳估计数。 23、 负债和权益的划分 本公司根据所发行金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债和权益工具。 本公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权 益成份进行分拆，分别进行处理。分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为 其初始确认金额，再按照该非衍生金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金 额后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用， 在负债和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 （1）可转换公司债券 可转换公司债券于发行时分拆相关负债和权益成份，负债成份按未来现金流量进 行折现确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确认。可转换公司债券中的 负债金额采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）应付债券 发行的债券按实际收到的款项确认为负债。债券发行实际收到的款项与债券面值 总额的差额，在债券的存续期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 应付债券的利息按期计提。利息费用按照借款费用资本化原则予以资本化或计入 当期财务费用。 24、 政府补助 69 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2） 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递 70 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回 的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26、 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回 的净额列示。 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本 比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处 理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确 定。 71 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 （4）让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 27、 所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）在所有者权益中确认的交易或事项。 28、 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租 赁为经营租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在 租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应 付款列示。 29、 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 72 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 30、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以 冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 31、 非货币性资产交换 非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投 资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值 的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资 产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总 额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具 有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换 入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额 进行分配，确定各项换入资产的成本。 32、 债务重组 73 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项。 （1）作为债务人记录债务重组义务 以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期 损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额， 计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股 份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条 件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债 务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依 次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重 组债务的账面价值，然后再按照前述修改其它债务条件的方式进行处理。 公司的控股股东、控股股东控制的其他关联方、实际控制人等的债务豁免，从经 济实质上判断属于控股股东、控股股东控制的其他关联方或实际控制人向公司资本投 入性质，按照企业会计准则中"实质重于形式”的原则，将该交易作为权益交易，形 成的利得计入所有者权益(资本公积)。 （2）作为债权人记录债务重组义务 以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损 益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值 之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重 组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债 务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组 后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的， 依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其它债务条件的方式进行处理。 重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减 的部分，计入当期损益。 33、 合并财务报表的编制方法 74 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制 权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编 制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲 减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润， 在弥补了母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东 权益。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初 已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 34、 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可 区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担 了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价 格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分 配。 35、 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 75 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售： （1）本公司已经就处置该组成部分作出决议； （2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成。 36、 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或 参照实质上相同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场，且 不满足上述两个条件的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。 （五）税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 25% 应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当 增值税 13%、17% 期允计抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 3%、5% 应纳税营业额 全国人民代表大会于2007年3月17日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日从33%调整为25%。 本公司的子公司湖南电子信息产业集团有限公司、湖南金智高科技发展有限责任 公司、湖南科信电子系统装备有限公司、长沙永凯科技设备有限公司、湖南普照智能 交通技术有限公司系经湖南省科学技术厅认定的高新技术企业，其注册地在长沙国家 高新技术产业开发区，企业所得税按15%的税率征收，自投产年度起免征所得税2年。 2008年4月14日国家科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火〔2008〕172 号文件：《高新技术企业认定管理办法》，此办法从2008年1月1日起执行。高新技术 企业的认定应按新的管理办法进行，以上公司2008年度暂未通过相关高新技术企业认 定，企业所得税率2008年1月1日从15%暂调整为25%。湖南普照智能交通技术有限公司 系经湖南省科学技术厅认定的高新技术企业，经主管税务机关同意免征2007年度、 76 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008年度企业所得税。 子公司湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳金果商贸有限 公司、湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司、湖南金果果蔬食品有限公司、衡 阳金果物流有限公司、衡阳市源通投资开发有限公司、湖南普照爱伯乐平板显示器件 有限公司2007年度适用税率33%，2008年度适用税率25%。 （六）子公司、合并财务报表的范围 同一控制下的企业合并取得的子公司： 本公司持有权益比 本公司表决权比 注册资本 例 例 子公司名称 注册地 业务性质及经营范围 （万元） 直接 间接 直接 间接 电子信息产业的投资、科研开发、生产 和经营，信息软件产业及系统网络的开 发、推广应用、销售和服务，电子原材 湖南电子信息产业集 长 沙 高 新 技 术 78,441.56 料及相关的有色冶金、化工原材料的经 77.026% 77.026% 团有限公司 产业开发区 营，电子设备仪器的销售及售后服务， 电子信息咨询服务；防盗报警、电视监 控工程设计、施工。 长沙高新技术 G2.5 代次 TFT－LCD/CSTN－LCD 用彩 湖南省普照爱伯乐平 开发区麓枫路 18,000.00 色滤光片的设计、制造、销售和服务及 33.33% 55.56% 33.33% 66.67% 板显示器件有限公司 40 号 相关级件和原的生产销售 长沙市高新技 湖南普照信息材料有 政策允许的高科技信息材料的研究、开 术产业开发区 8,000.00 25.00% 75.00% 25.00% 75.00% 限公司 发、生产、销售并提供技术服务 C4 组团 计算机软件的开发、销售、机电自动化 长沙高新技术 及电子通讯产品的研发、制造、销售; 湖南金智高科技发展 开发区麓枫路 1,000.00 销售计算机及配件、电子产品;计算机系 100.00% 100.00% 有限责任公司 40 号 统集成;计算机网络服务（不含国际互联 网营业性服务） 研究、开发、设计、生产、销售电子信 息装备（不含无线电发射设备及卫星广 播电视地面接收设备）、机械设备及配 套产品并提供相关售后服务;生产、销售 长沙高新技术 湖南科信电子系统装 彩色显象管、不锈钢特殊设备、机电配 开发区麓枫路 800.00 51.00% 51.00% 备有限公司 套设备;加工、销售机电零部件;销售汽 40 号 车零部件及政策允许的金属材料;钢结 构、起重机械制造、安装;经营本企业《中 华人民共和国进出口企业资格证书》核 定范围内的进出口业务 长沙永凯科技设备有 长沙经济技术 生产和销售单面抛光机系列产品、售后 138.00 50.00% 50.00% 限公司 开发区 维修服务，研究和发展新产品 77 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 智能交通系统工程的设计、施工运营维 护（凭本企业有效许可证书）;智能交通 长沙高新技术 系统软件及网络设备的开发、推广应 湖南普照智能交通技 开发区麓枫路 1,000.00 用、销售;机电产品、电子及其信息产品 40.00% 40.00% 术有限公司 40 号 研究、开发、生产、销售并提供相关技 术服务（国家法律法规禁止和限制的除 外） 湖南恒昌实业有限公 湖南省衡阳市 加工果仁等食品和产品自销，提供客 360.00 60.00% 60.00% 司 金果路 8 号 房、餐饮服务。 自营和代理除国家组织统一联合经营 衡阳市雁峰区 的 16 种出口商品和国家实行核定公司 湖南金果对外贸易有 大码头横街 4 800.00 经营的 14 种进口商品以外的及技术的 70.00% 30.00% 70.00% 30.00% 限公司 号 进出口业务；开展“三来一补”，进料加 工业务;经营对销贸易和转口贸易 湖南芷江蟒塘溪水利 湖南省芷江县 水电开发有限责任公 26179.73水利水电开发、经营。 47.12% 47.12% 蟒塘溪 司 湖南省桃源县 湖南金果果蔬食品有 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜 漳江镇建设路 1,000.00 100.00% 100.00% 限公司 盐渍蔬菜及其它副食品。 40 号 食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、 粮油及烟草制品批发零售：肉类及农副 产品的加工、批发零售;餐饮服务（以上 衡阳市雁峰区 衡阳金果物流有限公 项目限分支机构经营）：纺织服装及日 天马山南路 26 4,000.00 99.00% 1.00% 99.00% 1.00% 司 用品、文化体育用品及器材、机械设备、 号 建材、五金交电及电子产品、眼镜、钟 表、黄金、珠宝、玉器、铂金饰品、工 艺品的批发、零售 衡阳市雁峰区 衡阳市源通投资开发 投资房地产开发、物业管理及政策允许 金果路 15 号 3 10,000.00 97.00% 3.00% 97.00% 3.00% 有限公司 的项目投资 楼 综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果 衡阳市雁峰区 衡阳金果商贸有限公 蔬、肉食水产、定型包装食品及净菜、 天马山南路 56 1,000.00 51.0% 49.00% 51.0% 49.00% 司 卤腊熟食的销售；米面制品的加工及销 号 售等 注 1：本公司 2008 年 12 月与控股股东湖南湘投控股集团有限公司签订股权转让 协议，将本公司持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%的股权转让给 湖南湘投控股集团有限公司，股权转让价款 20,975.22 万元，转让后公司持有湖南芷 江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权。湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 有限责任公司管理机构、人员不变，本公司仍对其拥有控制权。 注 2：本期本公司对湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司增资 6,000.00 万元， 78 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 增资后湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司注册资本变更为 18,000.00 万元，本公 司持有湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司 33.33%的股权。 注 3：本公司的子公司湖南电子信息产业集团有限公司持有湖南普照智能交通技 术有限公司 40%的股权，因湖南普照智能交通技术有限公司的董事长及大部分董事会 人员由湖南电子信息产业集团有限公司委派，能够控制该公司的财务和经营决策，故 将其纳入合并范围。 （七）合并财务报表项目附注 以下附注项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，期末指 2008 年 12 月 31 日，上期指 2007 年度，本期指 2008 年度。 1. 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 381,570.14 262,491.97 银行存款 178,341,053.02 143,665,731.15 其他货币资金 4,006,940.16 2,800,215.97 合 计 182,729,563.32 146,728,439.09 注:其他货币资金主要系开具银行承兑汇票的保证金 货币资金中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币 种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 日元 45000.00 0.07565 3404.26 45000.00 0.15609 7024.05 合 计 45000.00 0.07565 3404.26 45000.00 0.15609 7024.05 2. 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 8,214,678.92 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 8,214,678.92 交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘 79 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 价确定。 上述金融资产无投资变现的重大限制。 3. 应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,302,626.80 9,038,310.14 合 计 10,302,626.80 9,038,310.14 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司将下列应收票据质押给银行作为开立 75 万元 银行承兑汇票的担保： 出票单位 出票日期 到期日 金额 天马微电子股份有限公司 2008 年 11 月 28 日 2009 年 2 月 26 日 750,000.00 4. 应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账 龄 占总额比 账面余额 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 例 一年以内 47,329,883.54 87.58% 2,305,601.43 55,352,128.44 85.84% 2,767,606.42 一到二年 1,327,293.88 2.46% 201,604.43 4,119,248.41 6.39% 411,924.85 二到三年 672,697.24 1.24% 198,071.53 452,241.97 0.70% 135,672..59 三年以上 4,712,971.76 8.72% 3,292,897.76 4,555,903.67 7.07% 3,404,774.56 合 计 54,042,846.42 100.00% 5,998,175.15 64,479,522.49 100.00% 6,719,978.42 （2）应收账款按类别分析如下： 期末数 年初数 项 目 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 应收关联方款项 7,215,034.68 13.35% 289,831.61 4.02% 5,126,583.86 7.95% 256,329.19 5.00% 单项金额重大的 32,868,877.76 60.82% 4,111,688.36 12.51% 37,055,326.18 57.47% 1,852,766.31 5.00% 外部应收款 单项金额不重大 1,312,746.60 2.43% 796,135.68 60.65% 4,555,903.67 7.07% 3,404,774.56 74.73% 但组合风险较大 其他 12,646,187.38 23.40% 800,519.50 6.33% 17,741,708.78 27.52% 1,206,108.36 6.80% 合 计 54,042,846.42 100.00% 5,998,175.15 11.10% 64,479,522.49 100.00% 6,719,978.42 10.42% （3）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 50 万元及以上的应收款项，其 中：A、3,282,933.04 元经单独测试发生了减值共计提坏账准备 2,626,346.43 元， 计提比例为 80.00%。 80 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 B、29,585,944.72 元经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备 1,485,341.93 元，计提比例为 5.02%。 （ 4 ） 应 收 关 联 方 款 项 中 7,215,034.68 元 经 单 独 测 试 计 提 了 坏 账 准 备 289,831.61 元； （5）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 是指单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关 联方款项）。 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款详见附注九.7。 （7）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 25,864,867.43 元，账龄为一 年至五年以内，占应收账款总额的 47.86%，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 怀化电业局 11,450,891.66 一年以内 21.19 乐金飞利浦曙光电子有限公司 5,780,545.12 一年以内 10.70 长沙超世洋服 3,282,933.04 三年以上 6.07 DOL 公司 3,206,261.16 一年以内 5.93 天马微电子股份有限公司 2,144,236.45 一年以内 3.97 合 计 25,864,867.43 47.86 （8）应收账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币 种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 469,121.99 6.8346 3,206,261.16 783,829.80 7.2389 5,674,065.53 合 计 469,121.99 6.8346 3,206,261.16 783,829.80 7.2389 5,674,065.53 5. 其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 一年以内 121,258,335.30 89.72 1,865,219.00 12,901,963.58 64.68 645,098.18 一到二年 7,497,951.08 4.44 382,173.91 1,157,530.78 5.80 115,753.08 二到三年 1,144,913.02 1.96 365,279.83 2,913,312.28 14.61 873,993.68 三年以上 5,248,854.14 3.88 3,698,270.11 2,973,140.52 14.91 2,376,011.69 合 计 135,150,053.54 100.00 6,310,942.85 19,945,947.16 100.00 4,010,856.63 （2）其他应收款按类别分析如下： 81 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 年初数 项 目 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 应收关联方款 103,011,210.78 76.22 1,604,998.18 1.56 2,209,589.62 11.08 662,876.89 30.00 项 单项金额重大 15,336,633.61 11.35 2,947,145.13 19.22 6,346,633.34 31.82 427,811.15 6.74 的外部应收款 单项金额不重 大但组合风险 2,097,543.93 1.55 1,212,339.93 57.80 2,913,312.28 14.61 1,364,011.18 46.82 较大 其他 14,704,665.22 10.88 546,459.61 3.72 8,476,411.92 42.50 1,556,157.41 18.36 合 计 135,150,053.54 100.00 6,310,942.85 19,945,947.16 100.00 4,010,856.63 （3）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 50 万元及以上的应收款项，经 单独测试计提了坏账准备 2,947,145.13 元，计提比例为 19.22%。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 是指单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关 联方款项）。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东欠款详见附注九.7 （6）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 109,801,621.16 元，账龄 均为一以内，占其他应收款总额的 81.24%，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 湖南湘投控股集团有限公司 82,801,621.16 一年以内 61.27 乐金飞利浦曙光电子有限公司 12,000,000.00 一年以内 8.88 创智信息科技股份公司 6,000,000.00 一年以内 4.44 芷江县水力水电开发有限公司 5,000,000.00 一年以内 3.70 芷江和平电站 4,000,000.00 一年以内 2.96 合 计 109,801,621.16 81.24 湖南湘投控股集团有限公司款项性质为应收股权转让款。 6. 预付款项 期末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 一年以内 14,393,411.94 99.50 12,024,670.64 95.43 一到二年 39,361.63 0.27 576,154.76 4.57 二到三年 33,506.06 0.23 三年以上 合 计 14,466,279.63 100.00 12,600,825.40 100.00% 82 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日止，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的欠款。 7. 应收股利 被投资单位 期末余额 年初余额 乐金飞利浦曙光电子有限公司 11,823,000.00 11,823,000.00 合 计 11,823,000.00 11,823,000.00 其中: 账龄超过一年的应收股利 11,823,000.00 元。 8. 存货 （1）存货项目列示： 项 目 期末余额 年初余额 成本 原材料 25,043,359.85 12,661,362.72 周转材料 2,116,983.05 1,386,711.53 在产品 6,938,294.84 9,550,356.21 低值易耗品 1,072,729.64 1,464,302.26 库存商品 70,801,439.14 60,285,308.49 开发产品 29,634,397.05 41,959,980.23 合计 135,607,203.57 127,308,021.44 减：存货跌价准备 12,744,260.75 11,210,221.49 存货净额 122,862,942.82 116,097,799.95 存货跌价准备 本期减少额 期末余额 项目 年初余额 本期增加额 转回 转销 原材料 767,514.57 767,514.57 库存商品 357,187.45 4,830,371.40 18,823.73 5,168,735.12 开发产品 2,937,211.07 622,504.64 2,314,706.43 分期收款发出商品 7,915,822.97 3,422,518.34 4,493,304.63 合 计 11,210,221.49 5,597,885.97 4,063,846.71 12,744,260.75 9. 其他流动资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 待摊房租 151,380.34 186,383.38 83 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 待摊财产保险 210,743.10 159,002.60 合 计 362,123.44 345,385.98 10. 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 联营企业(1) 477,833,681.18 584,059,065.34 其他长期股权投资(2) 13,276,214.39 13,476,214.39 小计 491,109,895.57 597,535,279.73 减：长期股权投资减值准备 5,551,292.67 5,551,292.67 合 计 485,558,602.90 591,983,987.06 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (1) 联营企业 表决 期末余额 本期金额 被投资公 业务 持股 注册地 注册资本 权比 名称 性质 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 例 A、母公司 投资形成 船山实验 湖南省衡 有限责 800 万 49% 49% 21,031,765.94 6,632,668.22 7,308,553.71 1,421,490.21 小学 阳市 任公司 B、子公司 投资形成 乐金飞 利浦曙 湖南省长 有限责 179,902.5 光电子 33.78% 33.78% 3,048,946,908.38 1,700,560,233.77 2,196,780,425.81 -320,568,027.45 沙市 任公司 万 有限公 司 湖南创 智数码 湖南省长 有限责 4,567.4 万 40% 40% 42,257,497.62 6,022,383.61 12,433,250.63 3,414,913.25 科技有 沙市 任公司 限公司 对联营企业投资列示如下： 本期追加 按权益法调整 宣告分派的 其他权 被投资公司名称 初始投资成本 年初余额 期末余额 (减少)投资 的净损益 现金股利 益变动 A、母公司投资形成 船山实验小学 3,920,000.00 7,057,027.90 696,530.20 7,753,558.10 B、子公司投资形成 乐金飞利浦曙光电 603,634,810.97 563,854,342.68 -108,287,879.66 455,566,463.02 子有限公司 湖南创智数码科技 18,000,000.00 13,147,694.76 1,365,965.30 14,513,660.06 有限公司 合 计 584,059,065.34 -106,225,384.16 477,833,681.18 84 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 其他长期股权投资 被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、母公司投资形成 1,000,000.00 1,000,000.00 海南神龙公司 2,000,000.00 2,000,000.00 衡阳电缆厂有限公司 B、子公司投资形成 600,000.00 600,000.00 湖南华达物流有限公司 200,000.00 200,000.00 湖南经投实业公司 9,676,214.39 9,676,214.39 湖南赛西传感技术有限公司 合 计 13,476,214.39 13,276,214.39 (3) 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 子公司投资形成 其他长期股权投资 湖南赛西传感技术有限公司 5,551,292.67 5,551,292.67 合 计 5,551,292.67 5,551,292.67 11. 投资性房地产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价： 87,751,849.66 5,332,284.50 93,084,134.16 建筑物 87,751,849.66 5,332,284.50 93,084,134.16 土地使用权 累计折旧、摊销： 5,225,044.44 8,480,921.83 建筑物 5,225,044.44 3,255,877.39 8,480,921.83 土地使用权 减值准备： 32,056,541.00 32,056,541.00 建筑物 32,056,541.00 32,056,541.00 土地使用权 净值： 50,470,264.22 52,546,671.33 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 将 净 值 为 14,918,622.06 元 ( 原 价 22,631,624.52 元)的房屋，将净值为 37,628,049.27 元(原价 70,452,509.64 元)的 开发产品(源通公司的商铺)改为出租,于改变用途之日起，分别自固定资产及存货转 换为投资性房地产核算。其中本期转 入的固定资产净值为 3,681,092.05(原 价 5,332,284.50 元) 85 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 12. 固定资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 固定资产原价： 829,188,917.37 9,165,259.31 13,329,376.75 825,024,799.93 房屋建筑物 424,264,608.74 1,175,416.45 9,780,173.63 415,659,851.56 机器设备 283,194,474.77 3,764,951.27 1,656,282.13 285,303,143.91 运输工具 13,489,431.98 1,792,042.70 1,108,729.99 14,172,744.69 计算机及电子设备 35,708,428.81 901,451.26 603,151.00 36,006,729.07 其他 72,531,973.07 1,531,397.63 181,040.00 73,882,330.70 累计折旧： 168,101,423.66 45,588,013.90 6,067,149.33 207,622,288.23 房屋建筑物 28,341,240.84 11,027,040.13 3,756,466.73 35,611,814.24 机器设备 66,806,005.33 27,137,921.13 1,078,875.02 92,865,051.44 运输工具 6,693,801.40 936,890.07 532,501.10 7,098,190.37 计算机及电子设备 14,770,982.04 1,897,711.64 542,339.56 16,126,354.12 其他 51,489,394.05 4,588,450.93 156,966.92 55,920,878.06 减值准备： 14,317,065.94 1,039,735.83 15,356,801.77 房屋建筑物 5,176,336.03 5,176,336.03 机器设备 8,915,523.89 1,039,735.83 9,955,259.72 运输工具 35,996.17 35,996.17 计算机及电子设备 56,190.65 56,190.65 其他 133,019.20 133,019.20 净值： 646,770,427.77 602,045,709.93 本期增加的固定资产原值中，在建工程转入 2,840,954.49 元。 截至 2008 年 12 月 31 日止，衡阳金果物流有限公司净值约为 18,030,444.90 元(原 价 19,073,937.90 元)的房屋、建筑物作为 1400 万元的短期借款、销售宝洁产品应付 货款的抵押物；湖南普照信息材料有限公司净值为 117,443,279.37 元的房屋、建筑 物、机器设备(原价 146,182,219.62 元) 、湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司 在建工程 406,400,075.88 元作为本公司在中国光大银行长沙分行贷款 8000 万的抵押 物，此笔贷款系由湖南湘投控股集团公司委托光大银行贷款，贷款期限 2006 年 12 月 31 日至 2009 年 12 月 31 日。 13. 在建工程 1、工程项目 预算数 本期转入固定 其他减少 工程名称 年初余额 本期增加额 （万元） 资产 数 爱伯乐 G2.5CF 项目 38644 372,130,128.96 33,029,746.92 86 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 桃源果蔬生产线 350 50,000.00 521978.31 347,426.00 匀胶铬版生产线 15700 1,949,396.94 1,949,396.95 蟒电招待所改造工程及 50,000.24 493,331.30 513,331.54 防洪工程 震动筛 30,800.00 30,800.00 减：在建工程减值准备 合计 374,179,526.14 34,075,856.53 2,840,954.49 其中：借款费用 工程投入占 工程名称 期末余额 资金来源 资本化金额 预算的比例 爱伯乐 G2.5CF 项目 405,159,875.88 40,581,603.78 借款及自筹 104.84% 桃源果蔬生产线 224,552.31 借款及自筹 匀胶铬版生产线 自筹 蟒电招待所改造工程及防洪 30,000.00 自筹 工程 震动筛 减：在建工程减值准备 合计 405,414,428.19 40,581,603.78 本期用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.90%(上期为：7.83%)。 14.无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价 26,008,518.53 129,000.00 1,980.00 26,135,538.53 1、土地使用权 24,541,844.43 24,541,844.43 2、软件系统 1,106,674.10 9,000.00 1,980.00 1,113,694.10 3、停车位 120,000.00 120,000.00 4、高尔夫会费 240,000.00 120,000.00 360,000.00 累计摊销 4,124,045.18 849,267.93 149,328.40 4,823,984.71 1、土地使用权 3,795,789.34 492,304.56 4,288,093.90 2、软件系统 310,834.76 325,805.45 149,328.40 487,311.81 3、停车位 3,421.08 3,157.92 6,579.00 4、高尔夫会费 14,000.00 28,000.00 42,000.00 无形资产减值准备 50,800.00 50,800.00 1、土地使用权 - 2、软件系统 50,800.00 50,800.00 3、停车位 - 87 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 4、高尔夫会费 - 净值 21,884,473.35 21,260,753.82 15. 开发支出 项目名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 动中通项目 2,223,499.10 1,871,085.51 4,094,584.61 合 计 2,223,499.10 1,871,085.51 4,094,584.61 16. 长期待摊费用 剩余 本期增 项 目 原价 年初余额 本期转出 本期摊销 期末余额 累计摊销额 摊销 加额 期限 房屋建筑 物装修及 2,473,931.92 572,774.45 356,970.77 215,803.68 2,258,128.2447 个月 改良支出 开办费(爱 561,971.12 561,971.12 561,971.12 0.00 561,971.12 伯乐) 电力增容 994,000.00 994,000.00 198,800.00 795,200.00 198,800.00 4 年 (源通) 合 计 4,029,903.042,128,745.57 1,117,741.89 1,011,003.68 3,018,899.36 17. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 用于担保的资产 房屋建筑物(物流公司) 18,793,402.42 762,957.52 18,030,444.90 房屋建筑物(普照材料公司) 12,719,057.05 371,555.76 12,347,501.29 机器设备(普照材料公司) 114,750,725.80 9,654,947.72 105,095,778.08 在建工程(普照爱伯乐) 406,400,075.88 406,400,075.88 应收票据 750,000.00 750,000.00 持有的湖南电子信息产业集团有限公司 267,783,922.71 267,783,922.71 合 计 552,663,261.15 750,000.00 10,789,461.00 542,623,800.15 18. 短期借款 （1）按类别列示： 类 别 期末余额 年初余额 担保借款 195,466,990.00 283,600,000.00 －抵押 14,000,000.00 33,000,000.00 －质押 40,000,000.00 －保证 181,466,990.00 210,600,000.00 委托贷款 100,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 88 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 305,466,990.00 283,600,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日止，衡阳金果物流有限公司净值约为 18,030,444.90 元(原 价 19,073,937.90 元)的房屋、建筑物作为 1400 万元的短期借款的抵押物。 截至 2008 年 12 月 31 日止，担保借款包括: 本公司为子公司提供保证的贷款金额 14,337,899.85 元。 湘投控股集团有限公司提供保证的贷款金额 117,129,090.15 元。 湖南电子信息产业集团有限公司提供保证的贷款金额 50,000,000.00 元 （2）逾期借款 贷款单位 借款金额 借款利率 借款资金用途 未偿还原因 农业银行衡阳市衡州支行 21,229,090.15 7.29% 流动资金贷款 工商银行常德支行 4,337,899.85 8.75% 流动资金贷款 合 计 25,566,990.00 注：上述逾期借款已于 2009 年 1 月归还。 19. 应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,750,000.00 6,300,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,750,000.00 6,300,000.00 20. 应付账款 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 66,396,446.49 73,424,784.53 一到二年 1,479,404.23 296,342.79 二到三年 196,342.79 合 计 68,072,193.51 73,721,127.32 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 应付账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币 种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 日元 264,675,000.13 0.07565 20,022,663.76 108,630,528.54 0.15609 16,956,139.20 合 计 264,675,000.13 0.07565 20,022,663.76 108,630,528.54 0.15609 16,956,139.20 89 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 21. 预收款项 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 4,967,636.36 5,776,926.67 一到二年 89,735.12 二到三年 合 计 5,057,371.48 5,776,926.67 截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的款项。 22. 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 10,358,885.56 48,678,057.60 55,086,181.31 3,950,761.85 职工福利费 398,328.93 2,765,368.49 3,163,697.42 社会保险费 866,818.20 8,487,410.99 8,143,322.16 1,210,907.03 其中：医疗保险费 275,524.08 2,036,640.93 2,062,759.10 249,405.91 基本养老保险 472,732.29 5,829,731.18 5,621,686.94 680,776.53 年金缴费 失业保险费 78,644.14 281,754.74 288,413.93 71,984.95 工伤保险费 22,181.79 46,376.67 64,883.72 3,674.74 生育保险费 17,735.90 110,536.86 105,578.47 22,694.29 住房公积金 376,451.25 1,345,789.74 1,326,298.00 395,942.99 工会经费 职工教育经费 734,755.98 783,235.25 720,658.40 797,332.83 辞退福利 45,817,200.00 222,800.70 191,147.35 45,848,853.35 合 计 58,552,439.92 62,282,662.77 68,631,304.64 52,203,798.05 23. 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 应交企业所得税 7,451,968.49 5,897,665.28 应交增值税 -10,870,208.89 -5,869,931.93 应交营业税 2,355,253.71 2,616,708.23 应交城市维护建设税 487,327.64 410,453.06 应交教育费附加 399,132.43 256,812.24 应交房产税 64,365.24 42,993.74 应交车船使用税 -16.00 应交个人所得税 446,778.21 935,989.17 应交土地使用税 234,858.82 应交印花税 0.00 12,823.35 90 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 应交土地增值税 2,646,783.69 2,682,644.68 应交城建专用基金 3,673,928.57 4,587,173.57 应交堤防维护费 103,647.87 应交公共设施配套费 -52,456.83 其他税费 38,351.54 合 计 6,928,539.45 11,624,506.43 24.应付利息 单 位 期末余额 年初余额 建设银行袁家岭支行 3,056,063.18 光大银行长沙分行 9,431,531.59 3,903,971.40 工商银行白沙洲支行 116,943.75 建设银行芙蓉支行 435,000.00 交通银行长沙分行 191,350.00 合 计 9,431,531.59 7,703,328.33 25. 应付股利 投资者名称 期末余额 年初余额 欠付原因 湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 4,649,302.40 未领取 永安实业公司 14,000.00 14,000.00 未领取 日本 EVATECH 株式会社 204,332.50 未领取 湖南省信托投资有限公司 1,120,720.00 1,120,720.00 未领取 湖南省经济技术投资担保公司 717,200.00 717,200.00 未领取 若干法人股东 64,485.35 64,485.35 未领取 合 计 6,770,040.25 6,565,707.75 26. 其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 59,357,468.65 144,813,128.49 一到二年 380,315.70 二到三年 - 三年以上 5,785,485.15 5,785,485.15 合 计 65,523,269.50 150,598,613.64 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的其他应付款为 6,002,080.9 元(年初 数为：5,785,485.15 元)，主要为应付日本 EVATECHGONGS 购买设备款。 27. 其他流动负债 91 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 单 位 期末余额 年初余额 递延收益 6,710,284.53 预提物管费 109,597.06 预提维修费 44,805.00 预提水电费 40,000.00 预提大修理费用 1,154,713.10 预提产品运费 160,210.80 预提利息 64,032.00 预提房屋维修金 63,874.00 合 计 63,874.00 8,283,642.49 28. 长期借款 类 别 期末余额 年初余额 长期借款 651,443,483.58 645,108,178.84 —保证借款 513,000,000.00 526,420,174.00 —抵押借款 10,979,826.00 —信用借款 17,969,557.58 16,728,352.84 —委托借款 120,473,926.00 90,979,826.00 减：一年内到期的长期借款 159,443,483.58 36,108,178.84 —保证借款 50,000,000.00 8,400,000.00 —抵押借款 10,979,826.00 —信用借款 17,969,557.58 16,728,352.84 —委托借款 91,473,926.00 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，长期担保借款包括： 本公司为子公司提供保证金额 160,000,000.00 元。 湘投控股集团有限公司提供保证金额 103,000,000.00 元。 湖 南 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 提 供 保 证 金 额 250,000,000.00 元 ( 其 中 50,000,000.00 为一年内到期的长期借款)。 委托借款系湖南湘投控股集团公司委托银行向本公司提供的贷款。 其中 80,000,000.00 元(年初数为：80,000,000.00 元)由本公司子公司湖南普照 信息材料有限公司以净值为 121,786,926.90 元(原价 146,182,219.62 元) 的固定资 产 、湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司以在建工程 406,400,075.88 元作为本 公司在中国光大银行长沙分行贷款的抵押物，贷款期限 2006 年 12 月 31 日至 2009 年 12 月 31 日。 长期借款按贷款银行列示如下： 92 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 贷款银行 期末余额 年初余额 工商银行怀化市芷江支行 174,000,000.00 190,000,000.00 长沙市商业银行金兴支行 8,400,000.00 建设银行长沙市袁家岭支行 29,000,000.00 建设银行长沙市芙蓉支行 250,000,000.00 250,000,000.00 交通银行长沙市潇湘支行 89,000,000.00 89,000,000.00 光大银行长沙市华升支行 80,000,000.00 80,000,000.00 湖南省信托投资公司 17,969,557.58 16,728,352.84 建设银行长江市天兴支行 11,473,926.00 10,979,826.00 合 计 651,443,483.58 645,108,178.84 29. 长期应付款 项 目 期末账面价值 年初账面价值 借 款 30,000,000.00 50,000,000.00 合 计 30,000,000.00 50,000,000.00 长期应付款到期日分析如下： 到期日 期末余额 年初余额 一到二年 二到五年 五年以上 30,000,000.00 50,000,000.00 合 计 30,000,000.00 50,000,000.00 30. 其他非流动负债 项 目 原始金额 年初余额 本期增加 本期结转 累计结转 期末余额 铬版产业化项目 11,000,000.00 7,096,953.70 2,587,805.67 6,490,851.97 4,509,148.03 补贴款 新型平板显示器 件 产 业 化 项 目 补 20,000,000.00 20,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 贴款 固定资产贷款贴 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 息 省科技厅拨款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合 计 32,200,000.00 28,296,953.70 10,587,805.6714,490,851.97 17,709,148.03 铬版产业化项目补贴款系国家发改委国家产业化项目拨款，在该项目的资产相关 或收益相关期限内予以确认。 新型平板显示器件产业化项目补贴款系国家发改委国家产业化项目拨款，该补贴 资金主要用于项目产业化过程中的研究开发和所需软硬件设备的购置，本期发生研发 93 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 支出 800 万元。 31. 递延所得税资产和负债 (1)递延所得税资产 期末数 年初数 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 3,784,236.13 15,136,944.52 3,651,729.99 13,041,892.82 公允价值变动 115,320.41 461,281.62 合 计 3,899,556.54 15,598,226.14 3,651,729.99 13,041,892.82 由于无法预计未来期间是否有足够的应纳税所得额以弥补亏损，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司未对可抵扣亏损确认相关的递延所得税资产。 32. 资产减值准备 本期减少额 期末余额 项 目 年初余额 本期计提额 转 回 转 销 一、坏账准备 10,730,835.05 1,845,823.49 267,540.54 12,309,118.00 二、存货跌价准备 11,210,221.49 5,597,885.97 4,063,846.71 12,744,260.75 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 5,551,292.67 5,551,292.67 六、投资性房地产减值准备 32,056,541.00 32,056,541.00 七、固定资产减值准备 14,317,065.94 1,039,735.83 15,356,801.77 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 50,800.00 50,800.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 73,865,956.15 8,534,245.29 4,331,387.25 78,068,814.19 33. 股本 本期增减 期末余额 股份类别 年初余额 股权分置 回购 公积金转股 发行新股 小计 一、有限售条件股份 85,576,664.00 -13,785,408.00 71,791,256.00 1、国家持股 2、国有法人持股 81,969,264.00 -13,785,408.00 68,183,856.00 94 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他内资持股 3,607,400.00 3,607,400.00 其中：境内法人持股 3,600,000.00 3,600,000.00 境内自然人持股 7,400.00 7,400.00 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 182,554,072.00 13,785,408.00 196,339,480.00 1、境内上市的股份 182,554,072.00 13,785,408.00 196,339,480.00 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 三、股份总额 268,130,736.00 268,130,736.00 34. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 568,526,483.12 568,526,483.12 其他资本公积－ 可供出售金融资产公允价 值变动 可转换公司债券权益部分 金额 原制度资本公积转入 债务重组 15,000,000.00 15,000,000.00 被投资单位股权投资准备 9,636,164.14 9,636,164.14 合 计 593,162,647.26 593,162,647.26 35. 盈余公积 项 目 年初余额 本期提取 本期减少额 期末余额 法定盈余公积金 9,537,348.82 2,077,787.12 11,615,135.94 任意盈余公积金 合 计 9,537,348.82 2,077,787.12 11,615,135.94 本公司本期按可供分配利润的 10%提取法定盈余公积金 2,077,787.12 元(上期 数：计提比例 10%，共 0.00 元)。 36. 未分配利润 项 目 本期金额 上年金额 一、上年年末余额 -346,513,594.32 -138,261,669.21 加：会计政策变更 -14,690,958.95 前期差错更正 -754,500.34 二、本年年初余额 -346,513,594.32 -153,707,128.50 三、本期增减变动金额 -406,684.39 -192,806,465.82 加：净利润 1,671,102.73 -192,806,465.82 减：利润分配 95 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、提取盈余公积 2,077,787.12 2、支付的普通股股利 3、其他 四、本期期末余额 -346,920,278.71 -346,513,594.32 其中：拟分配的现金股利 37. 少数股东权益 (1)归属于各子公司少数股东的少数股东权益 少数股东名称 期末余额 年初余额 长沙理大智能交通公司 11,790,867.50 8,767,669.32 湖南冠普信息科技有限公司 8,422,048.22 6,262,620.95 长沙经济开发区华慧实业有限公司 711,206.22 898,561.15 长沙湘科实用技术开发有限公司 2,773,704.27 3,504,388.47 日本 EVATECH 株式会社 -196,634.09 762,114.32 湘投控股集团有限公司 19,742,131.91 20,000,000.00 湖南省信托投资有限公司 85,613,373.21 102,837,814.15 湖南省经济技术投资担保公司 54,787,914.25 65,810,622.02 怀化恒光电力有限公司 9,344,923.28 9,119,703.53 芷江县水利水电开发有限公司 11,665,014.97 11,383,858.29 湘投控股集团有限公司 147,511,612.85 香港中昌公司 1,901,665.37 1,922,087.01 合 计 354,067,827.96 231,269,439.21 本公司子公司湖南科信电子系统装备有限公司投资设立的子公司长沙永凯科技 设备有限公司由日本 EVATECH 株式会社提供技术及市场，日本 EVATECH 株式会社享有 50%的收益分配权并承担相应比例的亏损，至期末应承担亏损-196,634.09 元。 38. 营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 590,019,769.48 516,015,118.84 其他业务收入 14,716,386.97 4,568,098.16 合 计 604,736,156.45 520,583,217.00 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 489,357,783.95 418,610,842.71 其他业务成本 4,400,668.67 2,059,208.74 96 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 493,758,452.62 420,670,051.45 （3）主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示） 本期发生额 上期发生额 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水力发电业 66,317,340.50 17,590,051.14 61,693,778.42 17,463,635.15 零售、批发业 389,041,714.76 361,803,166.35 300,127,158.16 281,142,064.22 食品加工业 61,400,275.94 48,513,996.47 53,576,671.94 41,230,182.00 房地产业 15,909,783.50 11,858,292.03 18,874,758.98 14,402,384.35 电子信息产品 57,350,654.78 49,592,277.96 81,742,751.34 64,372,576.99 内部销售抵销 合计 590,019,769.48 489,357,783.95 516,015,118.84 418,610,842.71 本公司前五名客户销售的收入总额为 114,041,333.73 元，占本公司全部销售收 入的 19.32%。 (4)其他业务收入和其他业务成本 本期发生额 上期发生额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 技术贸易收入 7,487,566.69 2,304,110.66 房租 2,306,332.81 836,765.57 1,890,707.20 815,657.58 服务费 1,636,552.06 1,122,253.43 其他 3,285,935.41 1,259,792.44 1,555,137.53 1,243,551.16 合 计 14,716,386.97 4,400,668.67 4,568,098.16 2,059,208.74 39. 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,351,636.85 1,137,297.03 教育费附加 1,071,216.89 590,989.91 营业税 3,052,958.90 2,285,339.98 土地增值税 2,796,292.02 城建专用基金 1,100,939.91 公共设施配套基金 280,507.95 其他 512,314.82 225,051.96 合 计 5,988,127.46 8,416,418.76 40. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出－ 57,501,691.71 50,167,174.95 97 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 借款利息 57,501,691.71 50,167,174.95 可转换债券利息 票据贴现利息 减：利息收入 1,120,850.08 2,171,824.79 汇兑损失 249,797.79 756,327.28 减：汇兑收益 56,799.83 67,124.49 其他 544,472.63 800,024.84 合 计 57,118,312.22 49,484,577.79 41. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,845,823.49 -892,765.78 存货跌价损失 5,597,885.97 283,846.41 固定资产减值损失 1,039,735.83 774,634.68 投资性房地产减值损失 32,056,541.00 无形资产减值损失 50,800.00 合 计 8,534,245.29 32,222,256.31 42. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -461,281.62 -400,406.00 交易性金融负债 投资性房地产 合 计 -461,281.62 -400,406.00 43. 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产处置收益 1,052,285.65 7,417,060.39 交易性金融资产持有期间收益 可供出售金融资产处置收益 可供出售金融资产持有期间收益 持有至到期投资处置收益 持有至到期投资持有期间收益 按权益法享有或分担的被投资公司净 -106,225,384.16 -142,091,648.26 损益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放 的股利 长期股权投资转让收益 60,723,239.08 其他 1,401,045.09 合 计 -44,449,859.43 -133,273,542.78 98 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。 44. 营业外收入及营业外支出 (1)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 77.21 145,564.00 处置无形资产利得 政府补贴收入 11,735,741.67 其中： 信息产业发展项目 600,036.00 铬版产业化项目 2,535,388.17 电子产品基金项目 52,417.50 农产品国际开拓资金项目 257,900.00 商务局出口柑橘质量可追 溯体系款项目 290,000.00 新型平板显示器件产业化 项目补贴 8,000,000.00 债务豁免收入 73,845,525.29 其他 1,570,307.26 2,365,947.32 合计 87,151,651.43 2,511,571.32 铬版产业化项目、新型平板显示器件产业化项目补贴从递延收益结转，详见附注 八.29。 债务豁免收入详见附注十四.1。 (2)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 1,849,689.45 3,394,717.19 处置无形资产损失 其他 738,093.70 384,784.92 合 计 2,587,783.15 3,779,502.11 45. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 7,607,968.60 8,382,421.98 递延所得税 -247,826.55 -1,267,198.46 合 计 7,360,142.05 7,115,223.52 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项 目 本期数 利润总额 -16,814,994.89 按适用税率计算的所得税费用 -4,203,748.72 新所得税法过度期税率变动原已确认的递 99 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 延所得税余额的税务影响 非应纳税收入的税务影响 -437,841.18 不得扣除的成本、费用和损失的税务影响 31,635,696.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的税务影响 -27,893,923.00 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的税务影响 9,159,462.51 经复核后转回的递延所得税资产 1,259,923.22 免税期内免税的税务的影响 -2,159,427.27 所得税费用 7,360,142.05 46. 每股收益 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普 通股的加权平均数计算： 项 目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,671,102.73 -192,806,465.82 发行在外普通股的加权平均数 268,130,736.00 268,130,736.00 基本每股收益 0.0062 -0.7191 47. 现金流量表附注 (1)将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期数 上期数 净利润 -24,175,136.94 -226,423,694.96 加：资产减值准备 8,534,245.29 32,222,256.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 46,355,933.27 43,127,878.89 无形资产摊销 849,267.93 649,177.92 长期待摊费用摊销 1,117,741.89 516,996.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 224,979.92 -4,411,192.02 固定资产报废损失 1,624,632.32 3,394,717.19 公允价值变动损失 461,281.62 400,406.00 财务费用 57,118,312.22 49,484,577.79 投资损失 44,449,859.43 133,273,542.78 递延所得税资产减少 -247,826.55 -1,267,198.46 存货的减少 -8,299,182.13 537,057.71 经营性应收项目的减少 -8,266,102.55 -1,645,110.02 经营性应付项目的增加 -77,597,269.90 -17,474,039.66 经营活动产生的现金流量净额 42,150,735.82 12,385,375.73 100 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物净变动情况 项 目 本期数 上期数 现金的年末余额 182,729,563.32 146,728,439.09 减：现金的年初余额 146,728,439.09 201,549,735.36 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 36,001,124.23 -54,821,296.27 (3)现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 货币资金－ 182,729,563.32 146,728,439.09 库存现金 381,570.14 262,491.97 银行存款 178,341,053.02 143,665,731.15 其他货币资金 4,006,940.16 2,800,215.97 减：受到限制的存款 受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 182,729,563.32 146,728,439.09 (4)其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金包括： 项 目 本期数 上期数 收到利息收入 1,120,850.08 收到的补贴收入 600,000.00 6,200,000.00 收到的营业外收入(其他） 672,357.16 乐金飞利浦曙光电子有限公司 18,000,000.00 退回投标保证金 2,962,420.00 新型平板显示器件产业化项目补贴款(爱伯 20,000,000.00 乐) 固定资产贷款贴息(爱伯乐) 1,000,000.00 其他 895,697.94 合 计 45,251,325.18 6,200,000.00 现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金包括： 项 目 本期数 上期数 手续费 665,802.79 广告费 548,186.91 101 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 研发费用 5,475,152.06 水电\物管费 2,450,707.20 560,425.37 租赁费 758,417.28 342,796.83 运输费 319,413.61 3,860,809.83 装卸费 349,428.69 促销费及市场拓展费 3,579,057.03 1,723,173.35 商品损耗 357,493.17 职能部门收费 386,627.00 包装费 339,183.20 蟒电移民安置资金及修理基金 3,022,632.99 2,223,759.28 春电补偿费 1,580,000.00 业务招待费 3,647,525.10 8,268,680.84 车辆修理费、汽油费、过桥路费 2,810,069.56 4,244,262.76 差旅费 3,193,052.58 6,329,305.40 水电费、办公费、通讯电话费 2,456,569.44 9,516,175.03 审计验资费 635,609.86 2,137,507.92 诉讼费 774,129.00 325,086.00 保险费 1,258,569.42 2,113,899.14 维修费 495,034.13 3,715,962.82 董事会费 590,278.35 786,050.80 资产重组费用 401,249.75 信息产业集团土地赔款 4,437,385.38 信息披露费 740,000.00 575,229.80 捐赠支出 542,000.00 其他费用 5,319,721.25 11,270,117.28 创智信息科技股份公司往来款 6,000,000.00 芷江县水利水电开发有限公司往来款 5,000,000.00 芷江和平电站往来款 4,000,000.00 芷江县财产保险公司 430,304.00 湖南沃特尔科技开发有限公司 500,000.00 投标保证金 100,000.00 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司归还长 期应付款 20,000,000.00 合 计 78,726,214.37 62,430,627.83 102 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 48. 分部报告 (1)主要报告形式 —业务分部 A、本期及 2008 年 12 月 31 日分部信息 项目 水力发电 零售、批发 食品加工 房地产 a、营业收入 66,762,815.16 391,485,531.13 61,659,984.11 16,525,581.58 其中：对外交易收入 66,762,815.16 391,485,531.13 61,659,984.11 16,525,581.58 分部间交易收入 b、营业费用 6,574,424.07 15,083,821.76 3,166,609.50 361,734.96 c、营业利润 14,017,959.35 2,185,264.79 -3,096,670.50 870,081.99 d、资产总额 545,281,913.09 87,620,764.64 79,689,739.98 66,767,935.76 e、负债总额 59,110,889.56 41,350,406.74 59,110,889.56 87,766,796.53 f、补充信息 折旧和摊销费用 18,138,284.49 1,658,683.30 2,748,954.98 1,007,494.99 资产减值损失 180,802.16 161,411.68 3,652,701.56 23,443.18 资本性支出 549,525.74 1,970,431.53 522,282.87 折旧和摊销等以外的其 他非现金费用 项目 电子信息 其他 抵销 合计 a、营业收入 66,714,581.47 1,587,663.00 - 604,736,156.45 其中：对外交易收入 66,714,581.47 1,587,663.00 - 604,736,156.45 分部间交易收入 - b、营业费用 9,877,511.25 - - 35,064,101.54 c、营业利润 -38,429,146.20 -44,346,682.10 -244,547.25 -69,043,739.92 d、资产总额 1,290,006,673.65 1,131,914,453.60 -1,096,869,190.63 2,104,412,290.09 e、负债总额 564,369,997.74 733,235,898.21 -321,524,638.90 1,223,420,239.44 f、补充信息 折旧和摊销费用 22,141,515.86 2,201,948.03 47,896,881.65 资产减值损失 16,281,500.41 -23,804.35 834,208.45 21,110,263.09 资本性支出 35,730,800.98 194,152.30 38,967,193.42 折旧和摊销等以外的其 他非现金费用 B、上期及 2007 年 12 月 31 日分部信息 103 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 水力发电 零售、批发 食品加工 房地产 a、营业收入 62,123,776.54 301,273,851.19 54,534,094.46 18,874,758.98 其中：对外交易收入 62,123,776.54 301,273,851.19 54,534,094.46 18,874,758.98 分部间交易收入 b、营业费用 4,765,805.66 10,691,583.17 2,951,492.77 2,649,546.19 c、营业利润 -1,761,913.37 1,044,381.40 -4,195,396.24 -37,145,125.93 d、资产总额 576,188,043.97 82,587,275.48 87,921,902.12 79,342,181.61 e、负债总额 262,870,747.19 38,183,827.23 65,735,630.85 102,574,304.50 f、补充信息 折旧和摊销费用 18,611,897.97 2,600,172.89 3,144,969.46 资产减值损失 -247,536.44 28,955.70 5,127,442.15 32,075,124.28 资本性支出 6,670,801.21 23,189,596.70 8,633,993.32 994,000.00 折旧和摊销等以外的其 他非现金费用 项目 电子信息 其他 抵销 合计 a、营业收入 82,267,571.83 1,509,164.00 520,583,217.00 其中：对外交易收入 82,267,571.83 1,509,164.00 520,583,217.00 分部间交易收入 b、营业费用 7,171,531.91 28,229,959.70 c、营业利润 -173,240,320.34 -3,842,806.93 1,100,640.76 -218,040,540.65 d、资产总额 1,328,863,688.32 1,190,738,386.81 -1,282,020,429.95 2,063,621,048.36 e、负债总额 540,745,970.61 629,604,712.37 -331,680,721.36 1,308,034,471.39 f、补充信息 - 折旧和摊销费用 19,550,003.87 5,099,902.82 -2,303,955.04 46,702,991.97 资产减值损失 359,447.18 -4,449,238.89 36,671,495.20 32,222,256.31 资本性支出 133,076,469.61 -5,944,483.83 166,570,377.01 折旧和摊销等以外的其 他非现金费用 (2)次要报告形式——地区分部 对外交易收入 本期数 上期数 广西、广东 16,525,581.58 18,874,758.98 中南地区 550,644,501.35 477,956,836.28 美国 37,566,073.52 23,751,621.74 合 计 604,736,156.45 520,583,217.00 104 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产总额 期末余额 年初余额 广西、广东 66,767,935.76 79,342,181.61 中南地区 1,989,093,731.52 1,945,985,615.85 美国 48,550,622.81 38,293,250.90 合 计 2,104,412,290.09 2,063,621,048.36 （八）母公司财务报表主要项目附注 1． 应收账款 （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 一年以内 一到二年 34,024.00 7.77% 3,402.40 二到三年 34,024.00 7.77% 10,207.20 三年以上 404,128.43 92.23% 323,302.75 404,128.43 92.23% 323,302.75 合 计 438,152.43 100.00% 333,509.95 438,152.43 100.00% 326,705.15 （2）应收账款按类别分析如下： 期末数 年初数 项 目 占总额 计提 占总额 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 例 应收关联方款项 单项金额重大的 404,128.43 92.23% 323,302.75 80.00% 外部应收款 单项金额不重大 438,152.43 100.00% 333,509.95 76.12% 34,024.00 7.77% 3,402.40 10.00% 但组合风险较大 其他 合 计 438,152.43 100.00% 333,509.95 76.12% 438,152.43 100.00% 326,705.15 74.56% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 是指单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关 联方款项）。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的欠款。 （5）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 438,152.43 元，账龄为二年 以上，占应收账款总额的 100%，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 金龙机械厂 438,152.43 二年以上 100% 合 计 438,152.43 100% 105 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 2． 其他应收款 （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 一年以内 203,540,598.60 99.57% 6,122,813.37 123,717,043.11 99.20% 6,185,852.15 一到二年 1,650.00 0.00% 165.00 121,911.92 0.10% 12,191.19 二到三年 70,646.22 0.06% 21,193.87 三年以上 885,216.89 0.43% 575,973.51 810,704.09 0.64% 572,713.62 合 计 204,427,465.49 100.00% 6,698,951.88 124,720,305.34 100.00% 6,791,950.83 （2）其他应收款按类别分析如下： 期末数 年初数 项 目 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 应收关联方款项 203,020,801.76 99.31% 6,010,959.03 2.96% 8,248,537.00 6.61% 412,426.85 5.00% 单项金额重大的 115,061,647.62 92.26% 5,753,082.38 5.00% 外部应收款 单项金额不重大 885,216.89 0.43% 575,973.5165.07% 810,704.09 0.65% 572,713.6270.64% 但组合风险较大 其他 521,446.84 0.26% 112,019.3421.48% 599,416.63 0.48% 53,727.98 8.96% 合 计 204,427,465.49100.00%6,698,951.88 3.28% 124,720,305.34100.00% 6,791,950.83 0.05 （ 3 ） 应 收 关 联 方 款 项 中 203,020,801.76 元 经 单 独 测 试 计 提 了 坏 账 准 备 6,010,959.03 元； （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项， 是指单项金额不重大但账龄 3 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关 联方款项）。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东欠款详见附注九.7。 （6）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 186,485,875.52 元，账龄 均为一年以内，占其他应收款总额的 91.22%，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 湖南湘投控股集团有限公司 82,801,621.16 一年以内 40.50% 衡阳市源通投资开发有限公司 74,121,185.00 一年以内 36.26% 湖南金果果蔬食品有限公司 20,838,229.80 一年以内 10.19% 创智信息科技股份公司 6,000,000.00 一年以内 2.94% 湖南恒昌实业有限公司 2,724,839.56 一年以内 1.33% 合 计 186,485,875.52 91.22% 106 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 3． 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 子公司(1) 1,113,906,452.47 1,177,845,511.14 联营企业 7,753,558.10 7,057,027.90 其中：船山实验小学 7,753,558.10 7,057,027.90 其他长期股权投资 3,000,000.00 1,000,000.00 其中：1、海南神龙公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2、衡阳电缆厂有限公司 2,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 1,124,660,010.57 1,185,902,539.04 本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (1)对子公司投资及减值准备 追加 子公司名称 初始投资成本 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 投资 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有 243,797,271.55 243,797,271.55 120,426,744.91 123,370,526.64 限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 湖南金果对外贸易有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 湖南恒昌实业有限公司 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 衡阳市金果物流有限公司 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 衡阳市源通投资开发有限公司 97,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00 湖南电子信息产业集团有限公司 760,749,780.43 760,749,780.43 760,749,780.43 衡阳金果商贸有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 湖南普照信息材料有限公司 13,838,459.16 13,838,459.16 2,738,709.48 11,099,749.68 湖南省普照爱伯乐平板显示器件 60,000,000.00 0.0060,000,000.00 773,604.28 59,226,395.72 有限公司 减值准备 1,113,906,452.47 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有 限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 湖南金果对外贸易有限公司 湖南恒昌实业有限公司 衡阳市金果物流有限公司 衡阳市源通投资开发有限公司 湖南电子信息产业集团有限公司 衡阳金果商贸有限公司 湖南普照信息材料有限公司 湖南省普照爱伯乐平板显示器件 有限公司 投资净额 1,237,845,511.14 1,177,845,511.14 1,113,906,452.47 （2）母公司对合营企业、联营企业、其他长期股权投资及其减值准备见附注七.10 4． 营业收入和营业成本 107 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 其他业务收入 1,587,663.00 1,509,164.00 合 计 1,587,663.00 1,509,164.00 （2）营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 其他业务成本 836,765.57 634,476.24 合 计 836,765.57 634,476.24 （3） 其他业务收入和其他业务成本 本期发生额 上期发生额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房租 1,587,663.00 836,765.57 1,509,164.00 634,476.24 合 计 1,587,663.00 836,765.57 1,509,164.00 634,476.24 5． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产处置收益 372,503.08 7,417,060.39 交易性金融资产持有期间收益 可供出售金融资产处置收益 可供出售金融资产持有期间收益 持有至到期投资处置收益 持有至到期投资持有期间收益 按权益法享有或分担的被投资公 -5,959,788.01 722,537.46 司净损益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告 7,762,481.36 发放的股利 长期股权投资转让收益 92,469,459.54 其他 1,401,045.09 合 计 86,882,174.61 17,303,124.30 注: 本期较上期增加 69,579,060.31 元主要系本公司将持有的湖南芷江蟒塘溪 水利水电开发有限责任公司 46%的股权转让给湖南湘投控股集团有限公司，股权转让 价款 20,975.22 万元，产生股权转让收益 60,703,239.08 元。 （九）关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： 108 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人， 是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理 人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关 键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该 个人影响的家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 (1) 本公司的母公司基本情况 公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 长沙市芙蓉中路二段 湖南湘投控股集团有限公司 18376681-7 国有独资 279 号南 14-15 楼 (2)本公司的母公司注册资本及其变化 单位:人民币万元 公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 湖南湘投控股集团有限公司 300,000.00 300,000.00 （3)本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例 年初数 期末数 公司名称 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 湖南湘投控股集团有限公司 24.15% 24.15% 20.69% 20.69% 3、本公司的子公司 本公司的子公司基本情况及相关信息见附注六。 4、本公司的合营企业及联营企业基本情况及相关信息见附注七.10。 109 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 5、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 深圳普照显示设备有限公司 77876996-1 与本公司同受母公司控制 湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司 70732466-6 与本公司同受母公司控制 湖南创智数码科技有限公司 71704940-x 联营企业 孙小波 总经理 邓朝辉 董事会秘书、副总经理 赵海兵 副总经理 丁平桂 监事 周世明 董事、副总经理 6、关联交易 (1)定价政策 本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价 基础。 (2)销售货物 关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 乐金飞利浦曙光电子有限公司 销售设备及提供工程服务 6,221,099.47 6,224,606.82 湖南湘投控股集团有限公司 销售软件、设备及提供工程服务 4,209,900.90 3,423,622.68 合计 10,431,000.37 9,648,229.50 本期本公司向关联方销售货物占该种货物销售总额的 39.03%(上期为：22.30%)。 (3)股权转让 本公司 2008 年 12 月与控股股东湖南湘投控股集团有限公司签订股权转让协议， 将本公司持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%的股权转让给湖南 湘投控股集团有限公司，该股权转让已办妥了工商变更手续。股权转让价款 20,975.22 万元，截止 2008 年 12 月 31 日本公司已收回股权转让款 110,000,000.00 元，余款在 2009 年 1 月已收回。本次股权转让产生股权转让收益 60,703,239.08 元。 (4)提供担保 A 、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保 (金额单位：万元) 担保 实际借款 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保额度 备注 单位 金额 湖南 湖南芷江蟒塘溪 中国工商银行怀 湘投 水利水电开发有 1999.10.20-2010.12.31 8,700.00 1,400.00 化市芷江县支行 控股 限责任公司 110 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 集团 有限 湖南金果实业股 中国农业银行衡 2007.5.22-2009.5.21 15,000.00 11,713.00 公司 份有限公司 阳市衡州支行 中国建设银行长 2008.11.20-2009.11.19 2,000.00 2,000.00 沙芙蓉支行 湖南电子信息产 中国建设银行长 2008.2.27-2009.2.26 1,500.00 1,500.00 业集团有限公司 沙芙蓉支行 中信银行长沙分 2008.9.24-2009.9.23 1,500.00 1,500.00 行 湖南省普照爱伯 交通银行 乐平板显示器件 2007.8.9-2012.8.23 10,000.00 8,900.00 长沙潇湘支行 有限公司 B、本公司子公司为其联营公司提供的担保 (金额单位：人民币万元) 实际借 担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 备注 款余额 湖南电子信息 乐金飞利浦 中国建设银行 产业集团有限 曙光电子有 2008.3.28-2009.3.27 20,000.00 6,000.00 长沙芙蓉支行 公司 限公司 本期本公司无其他对外担保。 (5)关键管理人员薪酬 姓 名 本期发生额 上期发生额 孙小波 216,578.00 邓朝辉 152,500.00 152,000.00 赵海兵 152,500.00 152,000.00 丁平桂 152,500.00 150,000.00 周世明 168,640.00 178,000.00 合 计 842,718.00 632,000.00 7、关联方应收、应付款项余额 期末余额 年初余额 条款 是否取 项目 和条 得或提 余额所占总 余额所占总 金额 金额 供担保 额的比例％ 额的比例％ 件 应收账款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 5,863,282.11 10.85% 3,294,170.18 5.11% 否 湖南湘投控股集团有限公司 1,351,752.57 2.50% 1,832,413.68 2.84% 否 合计 7,215,034.68 13.35% 5,126,583.86 7.95% 应收账款—坏账准备 乐金飞利浦曙光电子有限公司 289,831.61 4.83% 164,708.51 2.45% 湖南湘投控股集团有限公司 91,620.68 1.36% 合计 289,831.61 4.83% 256,329.19 3.81% 其他应收款 深圳普照显示设备有限公司 2,209,589.62 1.63% 2,209,589.62 11.08% 否 111 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 乐金飞利浦曙光电子有限公司 12,000,000.00 8.88% 否 湖南湘投控股集团有限公司 82,801,621.16 61.27% -16,950,578.84 否 合计 97,011,210.78 71.78% 2,209,589.62 11.08% 其他应收款—坏账准备 深圳普照显示设备有限公司 699,927.44 11.09% 202,958.96 5.06% 乐金飞利浦曙光电子有限公司 605,070.74 9.59% 湖南湘投控股集团有限公司 合计 1,604,998.18 25.43% 202,958.96 5.06% 应收股利 乐金飞利浦曙光电子有限公司 11,823,000.00 100.00% 11,823,000.00 100.00% 否 合计 11,823,000.00 100.00% 11,823,000.00 100.00% 应付股利 湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 68.67% 4,649,302.40 70.81% 否 合计 4,649,302.40 68.67% 4,649,302.40 70.81% 其他应付款 湖南巫水流域水利水电开发有 限公司 73,845,525.29 49.03% 湖南创智数码科技有限公司 678,750.00 1.04% 合计 678,750.00 1.04% 90,791,904.13 49.03% 长期应付款 湖南湘投控股集团有限公司 30,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% 否 合计 30,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% 注：其他应收款-湖南湘投控股集团有限公司款项已于 2009 年 1 月收回。 （十）承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 （十一）或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 （十二）资产抵押、质押、担保情况 1、金果实业股份公司 A、本公司分别于 2005 年 12 月 20 日和 2006 年 9 月 29 日，以本公司所持有的 湖南电子信息产业集团有限公司 5.2％股权作质押（以湖南电子信息产业集团有限公 司 2006 年 8 月 31 日的净资产 962,183,171.52 元为参照）向中国建设银行长沙天心 支行分别贷款 1000 万元和 3000 万元，此两笔贷款均系由湖南湘投控股集团公司委托 建设银行贷款，贷款期限分别为 2006 年 12 月 19 日至 2007 年 12 月 19 日、2006 年 9 112 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 月 29 日至 2007 年 9 月 28 日，此两笔贷款均已于 2008 年 12 月归还,但担保未解除。 B、本公司于 2006 年 12 月 31 日以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房， 湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司全部土地、厂房、机器设备作抵押向中国光大 银行长沙分行贷款 8000 万，此笔贷款系由湖南湘投控股集团公司委托光大银行贷款， 贷款期限 2006 年 12 月 31 日至 2009 年 12 月 31 日。 C、根据本公司 2007 年 4 月 18 日第六届董事会第六次会议决议，湖南电子信息 产业集团 2007 年股东会第五次会议决议，同意本公司以其持有的湖南电子信息产业 集团 25%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司 为湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司在交通银行长沙潇湘支行最高额保证贷款 10000 万元提供反担保，担保期限 2007 年 8 月至 2012 年 8 月。 D、根据本公司 2007 年 6 月 29 日《2006 年度股东大会决议》 ，湖南电子信息产 业集团 2007 年股东会第 6 次会议决议，同意本公司以其持有的湖南电子信息产业集 团 30%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司为 本公司在衡阳市农业银行衡州支行最高额保证贷款 15000 万元提供反担保，担保期限 2007 年 5 月 22 日至 2009 年 5 月 21 日。 2、衡阳金果物流有限公司 A、衡阳金果物流有限公司与衡阳市商业银行雁峰支行 2008 年 6 月签订衡商银 (雁峰)抵字第(2008 年 0019 号)最高额抵押合同,将该公司房产抵押给衡阳市商业银 行雁峰支行,抵押额度为 811.38 万元,期限 2008 年 6 月 15 日至 2011 年 6 月 14 日； 同时由金果实业股份公司与衡阳市商业银行雁峰支行签订衡商银(雁峰)保字第(2008 年 0019 号)最高额保证合同提供保证,最高保证额 1800 万元，期限 2008 年 6 月 15 日至 2009 年 6 月 15 日。本期衡阳金果物流有限公司贷款 1400 万元。 B. 衡阳金果物流有限公司与广州宝洁有限公司于 2008 年 5 月 12 日签订抵押担 保合同,将该公司房屋(编号:衡房权证雁峰区字第 000244574 号)及土地使用权(编号: 衡国用 2007A 第 304339 号)抵押给广州宝洁有限公司,作为销售宝洁产品应付货款的 抵押担保。 3、本公司为子公司及子公司为子公司提供的担保 担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余 备注 额 湖南金果 湖南芷江蟒塘溪 工商银行芷江 2004.5.31-2016.5.30 15,700.00 15,700.00 实业股份 水利水电开发有 县支行 113 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 2004.5.31-2016.5.30 300.00 300.00 工商银行常德 2007.11.21-2008.12.30 450.00 437.79 湖南金果果蔬食 分行 品有限公司 农业发展银行 2008.3.28- 2009.3.18 1,000.00 1,000.00 常德分行 商业银行衡阳 2008.6.27-2009.6.27 1,000.00 衡阳金果物流有 蒸南支行 1,800.00 限公司 商业银行衡阳 2008.6.27-2009.6.27 400.00 蒸南支行 湖南普照信息材 建行长沙市芙 2004.2.24- 2009.2.23 5,000.00 5,000.00 料有限公司 蓉支行 湖南电子 湖南省普照爱伯 信息产业 建行长沙市芙 乐平板显示器件 2006.7.30- 2012.7.30 5,000.00 5,000.00 集团有限 蓉支行 有限公司 公司 湖南省普照爱伯 建行长沙市芙 乐平板显示器件 2006.8.17-2012.8.16 10,000.00 10,000.00 蓉支行 有限公司 （十三）其他重要事项 1．债务重组 湖南兴鑫投资有限公司于 2008 年 12 月 23 日豁免了本公司 73,845,525.29 元人 民币的债务，列营业外收入。 2008 年 10 月湖南省国资委将公司控股股东湖南湘投控股集团有限公司所持有的 湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司（以下简称“巫水公司” ）85.78%的股权划 转给兴鑫公司，相关的股东工商变更登记已办理完毕。2008 年 10 月 20 日，公司原 债权人巫水公司、兴鑫公司及本公司共同签署了《债权转让协议书》 ，巫水公司将对 本公司享有的 73,845,525.29 元人民币债权转让给兴鑫公司。债权转让后，巫水公司 对本公司 73,845,525.29 元人民币债权即转由兴鑫公司享有。 2008 年 12 月 18 日，本公司与湖南兴鑫投资有限公司签署了《债务豁免协议》， 主要内容如下： (1)兴鑫公司豁免本公司 73,845,525.29 元人民币债务，自本债务豁免协议生效 之日起，本公司所欠兴鑫公司 73,845,525.29 元人民币的债务终结，兴鑫公司不再要 求本公司偿还该笔债务。 (2)本协议经双方签字盖章后成立，自湖南国资委批准本次债务豁免事宜日起生 效。 (3)2008 年 12 月 19 日，湖南省国资委以湘国资产权函[2008]280 号《关于湖南 兴鑫投资有限公司豁免湖南金果实业股份有限公司债务的意见》批准该协议。 2、重大资产重组 114 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 10 日湖南湘投控股集团有限公司、湖南金果实业股份有限公司、舞 钢中加矿业发展有限公司、李刚、李凯、李保宇签订了湖南金果实业股份有限公司重 大资产重组框架协议，公司重大资产重组正在进行中，尚未完成。 3.交易性金融资产的风险管理 公司无通过场外交易(无论境内、境外)而获取的金融衍生产品。 4、其他 2008 年 6 月湖南省人民政府办公厅下达了《转发省监察厅省纠风办关于清理规 范道路交通标志﹑技术监控设备设置使用和管理工作方案的通知》 （湘政办函） 〔2008〕 80 号文。按照公安部《关于规范使用道路交通技术监控设备的通知》 （公通字〔2007〕 54 号的要求，道路交通技术监控系统的设备投入、维护管理，必须由政府投入，禁 止任何企业、个人投资。已参与技术监控设备系统建设和管理的企业，必须在今年 7 月底之前与政府有关部门终止合同。湖南普照智能交通技术有限公司于 2008 年 7 月 底中止了与长沙市公安局的技术监控设备系统建设和管理的合作合同。 （十四）扣除非经常性损益后的净利润 项目 本期数 上期数 （一）非经常性损益 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 58,873,626.84 -3,249,153.19 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 11,735,741.67 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益(2) 73,845,525.29 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -461,281.62 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 115 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 832,213.56 1,981,222.40 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 144,825,825.74 -1,267,930.79 减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 216,494.21 -528,436.45 减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 1,991,845.35 -32,937.02 合计 142,617,486.18 -706,557.32 （二）净利润 -24,175,136.94 -226,423,694.96 （三）扣除非经常性损益后的净利润 -169,000,962.68 -225,155,764.17 注 1：本公司 2008 年 12 月与控股股东湖南湘投控股集团有限公司签订股权转让 协议，将本公司持有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 46%的股权转让给 湖南湘投控股集团有限公司，股权转让价款 20,975.22 万元，产生股权转让收益 60,703,239.08 元。 注 2：湖南兴鑫投资有限公司于 2008 年 12 月 23 日豁免了本公司 73,845,525.29 元人民币的债务，列营业外收入。 116 湖南金果实业股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所及有关主管部门和 股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 法定代表人签字：邓军民 湖南金果实业股份有限公司 二ΟΟ九年二月十八日 117