北巴传媒(600386)2007年年度报告（修订版）

北京巴士股份有限公司 600386 2007 年年度报告 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 19 八、董事会报告 ...................................................................... 20 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务报告 ...................................................................... 29 十二、备查文件目录 .................................................................. 30 2 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长张国光先生、总经理任绪贵先生，主管会计工作负责人马京明先生及会计机 构负责人（会计主管人员）石春国先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京巴士股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北京巴士 公司英文名称：BEIJING BASHI CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：张国光 3、 公司董事会秘书：傅世学 电话：010-68477383 传真：010-68731430 E-mail：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 联系地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 公司证券事务代表：周旭明 电话：010-68477383 传真：010-68731430 E-mail：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 联系地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 4、 公司注册地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 公司办公地址：北京市海淀区紫竹院路 32 号 邮政编码：100044 公司国际互联网网址：WWW.NEWBJBUS.COM 公司电子信箱：BJBASHI @BTAMAIL.NET.CN 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：北京市海淀区紫竹院路 32 号北京巴士股份有限公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 北巴 公司 A 股代码：600386 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001045426(2-2) 公司税务登记号码：11010870022577X 公司组织结构代码：70022577-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号 3 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -343,813,547.65 利润总额 67,352,254.89 归属于上市公司股东的净利润 47,643,796.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 42,467,925.23 经营活动产生的现金流量净额 414,019,810.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,559,348.93 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,153,297.58 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,768,522.69 所得税影响数 -521,812.82 非经常性损益净额 4,840,658.52 其中：归属于公司普通股股东的部分 5,175,871.51 归属于公司少数股东的部分 -335,212.99 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,947,542,341.53 2,663,317,448.02 2,662,836,928.02 -26.88 2,526,154,829.43 利润总额 67,352,254.89 -315,332,621.89 -327,343,015.47 -138,712,890.06 归属于上市公司股 47,643,796.74 -334,012,450.57 -348,586,442.89 -136,716,797.98 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 42,467,925.23 -341,755,716.32 -683,950,300.43 -272,549,113.76 损益的净利润 基本每股收益 0.12 -0.83 -0.86 -0.34 稀释每股收益 0.12 -0.83 -0.86 -0.34 扣除非经常性损益 0.11 -0.85 -1.70 -0.68 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 6.06 -45.20 -47.32 增加 51.26 个 -12.79 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 6.13 -37.37 -38.92 增加 43.50 个 -11.93 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 51.65 个 后全面摊薄净资产 5.40 -46.25 -92.85 -25.51 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 43.71 个 后的加权平均净资 5.47 -38.24 -76.36 -23.79 百分点 产收益率（%） 4 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现 414,019,810.32 303,057,015.59 303,057,015.59 36.61 322,474,562.55 金流量净额 每股经营活动产生 1.03 0.75 0.75 37.33 0.80 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 3,192,196,760.54 3,097,416,827.18 3,091,229,432.30 3.06 4,317,128,440.76 所有者权益（或股 786,581,519.77 738,914,084.63 735,007,587.46 6.45 1,068,589,758.57 东权益） 归属于上市公司股 1.95 1.83 1.86 6.56 2.65 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 223,440,000 55.42 -21,840,000 -21,840,000 201,600,000 50 3、其他内资持股 560,000 0.14 -560,000 -560,000 0 0 其中： 境内法人持股 560,000 0.14 -560,000 -560,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 224,000,000 55.56 -22,400,000 -22,400,000 201,600,000 50 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 179,200,000 44.44 22,400,000 22,400,000 201,600,000 50 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 179,200,000 44.44 22,400,000 22,400,000 201,600,000 50 股份合计 三、股份总数 403,200,000 100 403,200,000 100 股份变动的批准情况 根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，非流通股股东承诺： 非流 通股股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定 期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司 5 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 本年解除限售 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 年初限售股数 加限售 股数 数 因 日期 股数 北京公共交通控 股权分 2007 年 4 股(集团)有限公 2,21,760,000 20,160,000 201,600,000 置改革 月5日 司 承诺 北京城建集团有 2007 年 4 560,000 560,000 0 限责任公司 月5日 北京城市开发集 2007 年 4 560,000 560,000 0 团有限责任公司 月5日 北京北辰实业集 2007 年 4 560,000 560,000 0 团公司 月5日 2007 年 4 北京华讯集团 560,000 560,000 0 月5日 合计 2,24,000,000 22,400,000 201,600,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,372 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 北京公共交通控 股(集团)有限公 国有法人 55 221,760,000 0 201,600,000 司 全国社保基金一 其他 3.42 13,800,000 -1,637,967 零六组合 中国工商银行－ 嘉实策略增长混 其他 2.85 11,509,757 11,509,757 合型证券投资基 金 中国银行－嘉实 其他 2.16 8,691,235 1,099,781 服务增值行业证 6 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 券投资基金 中国农业银行－ 大成精选增值混 其他 1.66 6,700,470 4,300,629 合型证券投资基 金 中国银行－嘉实 成长收益型证券 其他 1.49 6,000,000 -2,654,743 投资基金 兴华证券投资基 其他 1.30 5,238,201 5,238,201 金 华夏银行股份有 限公司－德盛精 其他 0.82 3,324,195 3,324,195 选股票证券投资 基金 交通银行－华夏 蓝筹核心混合型 其他 0.72 2,919,971 2,919,971 证券投资基金 (LOF) 中国农业银行－ 大成积极成长股 其他 0.65 2,638,607 2,638,607 票型证券投资基 金 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京公共交通控股(集团)有限公司 20,160,000 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 13,800,000 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资 11,509,757 人民币普通股 基金 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 8,691,235 人民币普通股 中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资 6,700,470 人民币普通股 基金 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股 兴华证券投资基金 5,238,201 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投 3,324,195 人民币普通股 资基金 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 2,919,971 人民币普通股 (LOF) 中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资 2,638,607 人民币普通股 基金 前十名股东中，公司第一大股东北京公交控股（集团）有限公司与其 他流通股股东不存在关联关系。上述无限售条件股东中，全国社保基 金一零六组合与嘉实策略增长混合型证券投资基金、嘉实服务增值行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 业证券投资基金、 嘉实成长收益型证券投资基金同属于嘉实基金管 理公司。大成精选增值混合型证券投资基金、大成积极成长股票型证 券投资基金同属于大成基金管理公司。未知其他股东是否有关联关 系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售条 持有的有限 序 市交易情况 件股东名 售条件股份 限售条件 号 可上市 新增可上市 称 数量 交易时 交易股份数 7 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 间 量 在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后， 北京公共 持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出 交通控股 2007 年 1 201,600,000 20,160,000 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十 (集团)有 4月5日 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 限公司 十。 在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后， 北京公共 持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出 交通控股 2008 年 2 181,440,000 40,320,000 售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十 (集团)有 4月5日 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 限公司 十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京公共交通控股（集团）有限公司 法人代表：郑树森 注册资本：2,285,398,000 元 成立日期：1980 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：汽车客运、客车修理。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 8 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2005 2008 张 董事 年7 年6 国 男 57 0 0 是 长 月1 月 30 光 日 日 副董 2006 2008 任 事长、 年6 年6 绪 男 57 0 0 23.15 否 总经 月 16 月 30 贵 理 日 日 2005 2008 直 年7 年6 董事 男 46 0 0 是 军 月1 月 30 日 日 2005 2008 董 年7 年6 董事 男 50 0 0 是 杰 月1 月 30 日 日 2005 2008 石 年7 年6 曙 董事 男 49 0 0 是 月1 月 30 光 日 日 2005 2008 蒙 年7 年6 克 董事 男 53 0 0 是 月1 月 30 勤 日 日 2005 2008 张 独立 年7 年6 国 男 78 0 0 3.61 否 董事 月1 月 30 伍 日 日 2005 2008 宁 独立 年7 年6 男 64 0 0 3.61 否 骚 董事 月1 月 30 日 日 2005 2008 孟 独立 年7 年6 男 52 0 0 3.61 否 焰 董事 月1 月 30 日 日 张 监事 男 53 2006 2008 0 0 20.86 否 9 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 寿 会主 年2 年6 鹏 席 月 23 月 30 日 日 2005 2008 崔 年7 年6 铁 监事 男 57 0 0 是 月1 月 30 山 日 日 2005 2008 王 年7 年6 燕 监事 女 52 0 0 是 月1 月 30 萍 日 日 2005 2008 刘 副总 年7 年6 玉 男 56 0 0 20.64 否 经理 月1 月 30 祥 日 日 董事 2005 2008 傅 会秘 年7 年6 世 书、副 男 34 0 0 20.81 否 月1 月 30 学 总经 日 日 理 财务 2005 2008 马 总监、 年7 年6 京 男 45 0 0 20.88 否 副总 月1 月 30 明 经理 日 日 合 / / / / / / / 117.17 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张国光,曾任北京巴士股份有限公司副董事长、总经理；现任北京市公共交通控股(集团)有限公 司董事、总经理；北京巴士股份有限公司董事长。 (2)任绪贵,曾任公共交通总公司党委宣传部部长，北京巴士股份有限公司党委书记、监事会主席； 北京巴士股份有限公司党委书记、监事会主席；现任北京巴士股份有限公司副董事长、总经理、党委 书记。 (3)直军,曾任公共交通总公司总会计师，北京巴士股份有限公司董事；现任北京市公共交通控股(集 团)有限公司董事、副总经理、总会计师，北京巴士股份有限公司董事。 (4)董杰,曾任公共交通总公司财务处处长，北京巴士股份有限公司董事；北京市公共交通控股(集团) 有限公司财务部部长、北京巴士股份有限公司董事；现任北京市公共交通控股(集团)有限公司副总会 计师、财务部部长、北京巴士股份有限公司董事。 (5)石曙光,曾任北京公共交通总公司第一客运分公司经理，北京八方达客运有限责任公司副董事长、 总经理；北京巴士股份有限公司董事，北京八方达客运有限责任公司副董事长、总经理；现任北京市 公共交通控股(集团)有限公司总经理助理，北京巴士股份有限公司董事。 (6)蒙克勤,曾任电车客运分公司经理兼党委副书记，现任公交广告公司董事长、党总支书记，北京 巴士股份有限公司董事。 (7)张国伍,曾任北方交通大学系统工程研究所所长，北方交通大学智能交通研究中心主任，《交通 运输系统工程与信息》杂志主编，现任北京巴士股份有限公司独立董事。 (8)宁骚,曾任北京大学政府管理学院系主任、博士生导师、院长，现任北京巴士股份有限公司独立 董事。 (9)孟焰,现任中央财经大学会计学院院长、博士生导师，中国会计学会常务理事，中国成本研究会 理事，中国审计学会理事，北京市会计学会常务理事，财政部会计准则咨询专家等职。现任北京巴士 股份有限公司独立董事。 (10)张寿鹏,曾任北京巴士股份有限公司监事长；公交第七客运分公司党委书记；巴士第二专线客运 分公司党委书记；巴士新奥客运分公司常务副经理。现任巴士公司党委副书记、纪委书记、工会主席、 10 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 北京巴士股份有限公司监事会主席。 (11)崔铁山,曾任公共交通总公司审计处副处长，北京巴士股份有限公司监事，现任北京市公共交通 控股(集团)有限公司审计部副部长、北京巴士股份有限公司监事。 (12)王燕萍,曾任北京公交广告有限责任公司党总支副书记，监事会主席，北京巴士股份有限公司监 事；现任北京巴士股份有限公司监事。 (13)刘玉祥,曾任北京市公共交通总公司第三保修分公司副经理。现任北京巴士股份有限公司副总经 理。 (14)傅世学,现任北京巴士股份有限公司董事会秘书、副总经理。 (15)马京明,曾任北京巴士股份有限公司经理助理兼计划财务部经理、巴士公司总经理助理兼旅游分 公司党委书记、经理。现任北京巴士股份有限公司财务总监、副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 日期 报酬津贴 北京公共交通控股 2004 年 9 月 张国光 董事、总经理 是 （集团）有限公司 20 日 北京公共交通控股 董事、副总经理、总会 2006 年 11 直军 是 （集团）有限公司 计师 月 22 日 北京公共交通控股 总经理助理、副总会计 2007 年 10 董杰 是 （集团）有限公司 师、财务部部长 月 12 日 北京公共交通控股 2007 年 7 月 石曙光 副总经理 是 （集团）有限公司 2日 北京公共交通控股 2004 年 4 月 崔铁山 审计部副部长 是 （集团）有限公司 8日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 北京市长途汽车有限公 2003 年 12 月 直军 董事长 否 司 22 日 北京巴士汽车租赁有限 2007 年 7 月 傅世学 董事长 否 责任公司 18 日 北京北汽九龙出租汽车 2003 年 6 月 傅世学 董事 否 股份有限公司 20 日 北京公交广告有限责任 2004 年 9 月 1 傅世学 董事 否 公司 日 北京公交广告有限责任 2007 年 12 月 马京明 董事 否 公司 7日 北京公交广告有限责任 2004 年 9 月 1 蒙克勤 董事长 是 公司 日 北京公交广告有限责任 监事、党总支 1999 年 5 月 王燕萍 是 公司 副书记 19 日 北京隆源工贸有限责任 2006 年 6 月 7 刘玉祥 董事长 否 公司 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 11 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司工资管理制度确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：岗位效益工资 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张国光 是 直军 是 董杰 是 石曙光 是 蒙克勤 是 崔铁山 是 王燕萍 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董福贵 不再担任副总经理 工作变动 李学民 不再担任副总经理 工作变动 吕先琦 不再担任副总经理 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,533 人,需承担费用的离退休职工为 154 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 147 司机 1,055 保修人员 137 其他人员 194 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 9 本科 77 专科 155 中专 76 高中\技校 1,068 初中 148 12 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，严格按照《公司法》、《证 券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，加强信息披露工作，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理规 定》等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结 构的决策与经营管理体系。公司已经建立了较为完善的法人治理结构，具体工作如下： 1、公司内部控制制度的建设 （1）股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》和《证 券法》的规定，制定了公司股东大会议事规则。 (2)董事会议事规则。按照建立现代企业制度的要求，为明确公司董事会的职责权限，规范董事会 内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策机构作用，根据《中华人民共和国公司法》以及其 他有关法律、法规和公司章程，制定了公司董事会议事规则。 (3)监事会议事规则。为了进一步完善公司法人治理结构，保障监事会依法行使监督权，依据《中 华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程，制定了公司监事会议事规则。 公司在建立完善了股东大会、董事会、监事会的相关规则的前提下，还加强了包括信息披露内控制度、 会计管理制度、内部审计管理制度、公司的劳动人事管理制度等内控制度的建立和健全工作。 2、2007 年公司治理专项活动 根据中国证监会[2007]第 28 号 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及北京 证监局相关文件的要求，北京巴士股份有限公司从 2007 年 4 月底起有步骤开展了上市公司治理专项活 动。 2007 年 4 月下旬，公司成立了由董事长为组长，成员包括副董事长、监事会主席、总经理、董事 会秘书、财务总监、其他高管以及有关部门负责人的领导小组及专项工作小组，部署了公司治理工作， 制订了自查、整改工作时间进度表。 2007 年 4 月 30 日，公司向北京证监局上报了《公司治理活动的工作计划》，并按照计划明确部 署了公司自查工作内容。 2007 年 5 月 8 日至 7 月，公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关 法律、行政法规，以及 《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度的要求，专项工作小组组织公司 各职能部门根据公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理方面存在的问题和不足，同时 通过电话、电子邮箱、传真及网络平台等多种方式接受公众对公司治理状况进行评价，对存在问题的 事项要求进行深入分析，找出其中的根源，认真总结公司的治理现况。 2007 年 7 月 11 日公司本着实事求是的原则，在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站 披露了《北京巴士股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查和整改报告》，并开始接受社 会公众的评议。 2007 年 9 月 29 日至 30 日，北京证监局对北京巴士公司治理情况进行了现场检查。 2007 年 11 月 9 日公司收到北京证监局下发的《关于对北京巴士股份有限公司下发〈监管意见书〉 的通知》（京证公司发[2007]209 号）。 公司针对北京证监局检查中发现的问题以及评价意见，逐项进行了认真分析，并制定了相应的整 改措施，以进一步提高治理水平，切实提高公司运行质量。 2007 年 12 月 15 日，公司按照北京证监局、上海证券交易所的意见，对公司治理专项活动进行全 面总结，在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站披露了《北京巴士股份有限公司公司治理 整改报告》。 上市公司治理是企业良好发展的基础和保障，加强公司治理，不断提高规范化运作水平，是我们 长期的任务。 3、法人治理结构的完善 公司设立后，特别是上市以来，逐步建立了较为完善的法人治理结构，具体内容如下： 13 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 （1）关于股东及股东大会 公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东 充分行使其平等权利；在保证股东大会合法有效的前提下，公司在股东大会的时间、地点及投票方式 的选择上，能够做到让尽可能多的股东参加会议；公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发， 做到公平合理并及时进行披露。 （2）关于控股股东与上市公司 公司独立自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的 关联交易公平合理, 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面独立。 （3）关于董事及董事会 公司董事能够积极参加各种相关培训，了解董事的权利、义务和责任，熟悉有关法律法规，掌握 董事应具备的相关知识；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，《公司章程》中 规范了董事会议事规则，公司按照有关规定新建和修改了《北京巴士股份有限公司独立董事理制度》、 《北京巴士股份有限公司货币资金管理办法》、《募集资金管理办法》和《董事、监事和高级管理人 员所持公司股份及其变动管理制度》以保证董事会决策的科学性和公正性。 （4）关于监事及监事会 公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定期 检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督，维护公司及股东的权益；公司《章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行 使监督和检查职责。 公司在 2007 年度严格执行遵守《公司章程》依法运作，决策程序符合相关法律、法规，逐步建立 完善公司内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。公司 2007 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。公司收购、出售 资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。关联交易公 平，没有损害公司利益。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司制定了经济责任制度，总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人 员承担董事会下达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司制定了内部审计制 度，定期对经营情况进行审计。公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。 （6）关于信息披露及透明度 公司严格按照有关法律法规及上交所《股票上市规则》中关于公司信息披露的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司新修改的《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披 露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张国伍 9 9 宁骚 9 5 4 孟焰 9 9 独立董事宁骚先生因工作原因，未能出席相关会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 14 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司主要业务公交广告、旅游、汽车租赁、驾驶员培训、郊区长途客运等，公司 本着自主经营的原则，逐步扩展经营范围。具有独立完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制定了一系列的规 章制度对员工进行考核和奖惩。总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司 领取报酬，没有在公司股东单位担任职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 4、机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在 与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，有独立的财会人员，有独立的会计核算体系和财务管理 制度，有独立的银行帐户并依法独立纳税，与控股股东的财务完全分开。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了经济责任制度，总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人 员承担董事会下达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司制定了内部审计制 度，定期对经营情况进行审计。公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司在建立完善了股东大会、董事会、监事会的相关规则的前提下，还在以下方面加强了内控制度 的建立和健全工作。 1、信息披露内控制度。为了确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，及时、公平的披露所有 对公司股票交易价格可能产生较大影响的信息，根据《公司法》、《证券法》、《公开发行股票公司 信息披露实施细则》等法律、法规制定了信息披露内控制度。信息披露内控制度对公司信息披露的主 要类别、披露标准、内部流程、保密与责任等作了详细规定，保证了公司信息披露的准确、及时、真 实。 2、会计管理制度。为了规范企业的财务管理，加强财务监督，提高企业经济效益，根据《会计法》、 《企业会计准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了《会计管理制度》。内容规范了本公司的 会计核算和财务管理，建立了企业的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序，真实完整地提供公 司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理的需要， 建立了切合实际的财务控制制度，并引入先进的财务核算和管理软件，使财务数据更规范、更快捷。 3、内部审计管理制度。根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本 准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式对公司及控 股子公司的内控制度、经济效益、财务收支及其他有关经济活动的真实性、合法性和效益性等进行审 计监督、评价，维护财经纪律和股东利益，提高经济效益，防范各种违纪违规行为。 4、公司的劳动人事管理制度。公司根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《劳动法》的规定，重新修订 了公司劳动合同管理制度，对不符合《劳动合同法》的情况进行整改，确保《劳动合同法》在公司得 到全面贯彻和准确实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 北京巴士股份有限公司关于 2007 年公司内部控制的自我评估报告 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，严格按照《公司法》、《证 券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立现代企业制度，加强信息披露工作，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理规 定》等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结 构的决策与经营管理体系。公司已经建立了较为完善的法人治理结构，具体工作如下： 1、公司内部控制制度的建设 15 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 （1）股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》和《证 券法》的规定，制定了公司股东大会议事规则。 （2）董事会议事规则。按照建立现代企业制度的要求，为明确公司董事会的职责权限，规范董事 会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策机构作用，根据《中华人民共和国公司法》以及 其他有关法律、法规和公司章程，制定了公司董事会议事规则。 （3）监事会议事规则。为了进一步完善公司法人治理结构，保障监事会依法行使监督权，依据《中 华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程，制定了公司监事会议事规则。 （4）信息披露内控制度。为了确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，及时、公平的披露所 有对公司股票交易价格可能产生较大影响的信息，根据《公司法》、《证券法》、《公开发行股票公 司信息披露实施细则》等法律、法规制定了信息披露内控制度。信息披露内控制度对公司信息披露的 主要类别、披露标准、内部流程、保密与责任等作了详细规定，保证了公司信息披露的准确、及时、 真实。 （5）会计管理制度。为了规范企业的财务管理，加强财务监督，提高企业经济效益，根据《会计 法》、《企业会计准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了《会计管理制度》。内容规范了本 公司的会计核算和财务管理，建立了企业的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序，真实完整地 提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理 的需要，建立了切合实际的财务控制制度，并引入先进的财务核算和管理软件，使财务数据更规范、 更快捷。 （6）内部审计管理制度。根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基 本准则》等法律、法规，结合公司具体情况制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式对公司及 控股子公司的内控制度、经济效益、财务收支及其他有关经济活动的真实性、合法性和效益性等进行 审计监督、评价，维护财经纪律和股东利益，提高经济效益，防范各种违纪违规行为。 （7）公司的劳动人事管理制度。公司根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《劳动法》的规定，重新修 订了公司劳动合同管理制度，对不符合《劳动合同法》的情况进行整改，确保《劳动合同法》在公司 得到全面贯彻和准确实施。 2、2007 年公司治理专项活动 根据中国证监会[2007]第 28 号 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及北京 证监局相关文件的要求，北京巴士股份有限公司从 2007 年 4 月底起有步骤开展了上市公司治理专项活 动。 2007 年 4 月下旬，公司成立了由董事长为组长，成员包括副董事长、监事会主席、总经理、董事 会秘书、财务总监、其他高管以及有关部门负责人的领导小组及专项工作小组，部署了公司治理工作， 制订了自查、整改工作时间进度表。 2007 年 4 月 30 日，公司向北京证监局上报了《公司治理活动的工作计划》，并按照计划明确部 署了公司自查工作内容。 2007 年 5 月 8 日至 7 月，公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关 法律、行政法规，以及 《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度的要求，专项工作小组组织公司 各职能部门根据公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理方面存在的问题和不足，同时 通过电话、电子邮箱、传真及网络平台等多种方式接受公众对公司治理状况进行评价，对存在问题的 事项要求进行深入分析，找出其中的根源，认真总结公司的治理现况。 2007 年 7 月 11 日公司本着实事求是的原则，在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站 披露了《北京巴士股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查和整改报告》，并开始接受社 会公众的评议。 2007 年 9 月 29 日至 30 日，北京证监局对北京巴士公司治理情况进行了现场检查。 2007 年 11 月 9 日公司收到北京证监局下发的《关于对北京巴士股份有限公司下发〈监管意见书〉 的通知》（京证公司发[2007]209 号）。 公司针对北京证监局检查中发现的问题以及评价意见，逐项进行了认真分析，并制定了相应的整 改措施，以进一步提高治理水平，切实提高公司运行质量。 北京证监局检查中发现的问题和整改情况如下： （1）公司独立董事存在连续三次未出席董事会会议的问题 16 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 整改情况：公司独立董事宁骚因工作原因外出，连续三次未出席董事会会议，今后公司在这方面 将努力协调，安排好会议时间。另外，公司第三届董事会任期将届满，董事将进行换届选举，新一届 的董事将会产生。将在 2008 年上半年董事会换届时整改完成。 （2）公司董事会尚未设立专门委员会 整改情况：公司已建立了《董事会提名委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》以及《董事会审计委员会工作细则》等制度，但由于公司目前正处 于资产重组过程中，相关工作具有不确定性，同时公司董事会任期将于近期届满，董事将进行换届选 举，等新一届董事人员选举确定后，公司将建立董事会战略、薪酬和考核、内部审计以及提名委员会， 发挥董事会专业委员会在公司治理中的重要作用。将在 2008 年上半年董事会换届时整改完成。 （3）公司尚未制订有关董事、监事和高级管理人员持股管理方面的基础性制度 整改情况：公司按照证监会有关规定，董事会已经审议通过了《北京巴士股份有限公司董事、监 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，同时加强对董事、监事和高级管理人员培训 学习，落实各项管理规定。 （4）部分内部控制制度需要修订 整改情况：公司董事会已经修订《募集资金管理制度》和《独立董事制度》。 （5）公司的审计部向总经理负责，与《公司章程》的规定不相符合 整改情况：公司已经落实并实施。公司调整内部部门设置，更好地控制和降低公司经营风险，审 计部负责人向董事会负责并报告工作，与《公司章程》的规定保持协调一致，该项工作已落实。 （6）公司规范运作相关留痕不严谨，部分董事会记录较简单 整改情况：公司已经将不完整的董事会记录予以补齐，对记录人加强业务学习和培训，杜绝上述 事情发生。该项工作是持续性的长期工作，需要在实际工作中实施并加强。 2007 年 12 月 15 日，公司按照北京证监局、上海证券交易所的意见，对公司治理专项活动进行全 面总结，在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站披露了《北京巴士股份有限公司公司治理 整改报告》。 上市公司治理是企业良好发展的基础和保障，加强公司治理，不断提高规范化运作水平，是我们 长期的任务。 3、法人治理结构的完善 公司设立后，特别是上市以来，逐步建立了较为完善的法人治理结构，具体内容如下： （1）关于股东及股东大会 公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东 充分行使其平等权利；在保证股东大会合法有效的前提下，公司在股东大会的时间、地点及投票方式 的选择上，能够做到让尽可能多的股东参加会议；公司的关联交易能够从维护中小股东的利益出发， 做到公平合理并及时进行披露。 （2）关于控股股东与上市公司 公司独立自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的 关联交易公平合理, 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面独立。 （3）关于董事及董事会 公司董事能够积极参加各种相关培训，了解董事的权利、义务和责任，熟悉有关法律法规，掌握 董事应具备的相关知识；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，《公司章程》中 规范了董事会议事规则，公司按照有关规定新建和修改了《北京巴士股份有限公司独立董事理制度》、 《北京巴士股份有限公司货币资金管理办法》、《募集资金管理办法》和《董事、监事和高级管理人 员所持公司股份及其变动管理制度》以保证董事会决策的科学性和公正性。 （4）关于监事及监事会 公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定期 检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督，维护公司及股东的权益；公司《章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行 使监督和检查职责。 公司在 2007 年度严格执行遵守《公司章程》依法运作，决策程序符合相关法律、法规，逐步建立 17 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 完善公司内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。公司 2007 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。公司收购、出售 资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。关联交易公 平，没有损害公司利益。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司制定了经济责任制度，总经理直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。公司高级管理人 员承担董事会下达的生产经营任务，董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司制定了内部审计制 度，定期对经营情况进行审计。公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。 （6）关于信息披露及透明度 公司严格按照有关法律法规及上交所《股票上市规则》中关于公司信息披露的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司新修改的《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披 露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 4、下一步工作 在 2007 年工作的基础上，公司董事会、监事会和经理层将继续落实相关制度，结合公司资产重组 及非公开发行的进展情况，不断完善相关制度的建设并抓紧落实，使公司的法人治理结构更加完善， 内部控制制度更加科学有效，从根本上保证公司的健康、稳定、持续发展。 北京巴士股份有限公司董事会二○○八年二月十八日 审计机构的核实评价意见 北京巴士股份有限公司二○○七年度内控制度自我评估报告核实评价意见 北京京都专字(2008)第 0108 号 我们接受北京巴士股份有限公司（以下简称“北京巴士公司”）委托，根据中国注册会计师执业 准则审计了北京巴士公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度公司及合并利润表、 公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并出具了北京京都审字（2008） 第 0187 号标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司 2006 年财务报告审计工作的 通知》（京证公司发[2006]53 号）的要求，我们核实评价了北京巴士公司 2007 年度内控制度自我评 估报告。北京巴士公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任 是对北京巴士公司内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。 我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程中，我们实施了包括 了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的核实为发表意见提供了合理的基础。 我们对北京巴士公司 2007 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对北京巴士公司内部控 制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，北京巴士公司内控制度自我评估报告恰当评估了北京巴士公司 2007 年度与会计报表相 关的内部控制。 2008 年 2 月 18 日 北京京都会计师事务所有限责任公司 苏金其、曹阳 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 18 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 30 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 北京巴士股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 30 日上午 9：00 在北京市海淀区紫竹院 路 32 号召开，会议以记名投票方式分别合法有效地通过了如下决议：1.审议通过《北京巴士股份有限 公司 2006 年度董事会工作报告》。2.审议通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度报告正文及摘要》。 3.审议通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度财务决算报告》。4.审议通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度利润分配预案》。5.审议通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》。6.审 议通过《关于继续聘请北京京都会计师事务所有限责任公司担任本公司 2007 年度财务审计机构的议 案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 1 月 2 日召开 2007 年度年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 会议采用现场投票、网络投票相结合的表决方式,审议通过 1.《关于北京巴士与北京公交集团进 行重大资产重组暨关联交易的议案》。2《北京巴士股份有限公司独立董事制度》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体情况 2007 年是公司发生重大变化的一年，随着公司 2006 年成功实施了资产置换工作，相关城市客运 业务置出了上市公司，解决了公司主要的亏损问题，使得公司各项经营及财务指标明显好转，同时为 公司进一步整合与发展奠定了坚实的基础。2007 年初北京市城区客运实行了 IC 卡 2、4 折的政策，使 得公司的全资子公司八方达公司的经营业绩存在着重大的不确定性，在北京市委、市政府的高度重视 下，公司于 2007 年提出了进一步重组的方案，并在 2007 年底获得了中国证监会的核准。随着第二次 重大资产重组的逐步完成，公司的经营业务及发展前景发生了重大的变化，从以前的客运业务转变为 公交广告业务、汽车服务业务和旅游业务，提高了公司盈利能力的连续性和稳定性。 （1）报告期内主要工作 报告期内公司主要工作回顾： A、经济效益明显增长，随着 2006 年资产置换工作的完成，公司各项业务经营稳定，总体实现了 年初的盈利目标，实现了扭亏为盈；B、各项业务健康发展，在 2006 年资产置换工作的基础上，公司 加大了各项业务的整合力度，使各项业务平稳健康发展；C、生产质量明显提高，在取得良好经济效益 的同时，公司进一步加强了生产质量的管理，取得了较好的效果；D、基础管理不断完善，随着主营业 务的转型，公司结合实际情况进一步完善了公司的基础管理工作；E、重大资产重组平稳推进，在 2006 年资产置换的基础上，公司在 2007 年实施了重大资产重组工作，并获得了中国证监会的核准；F、主 营板块基本形成，在两次重组的基础上公司的主营业务发生了实质性的转变，基本形成了以公交广告、 汽车服务和旅游为主营的业务板块。 （2）报告期内公司所处行业的市场环境情况 随着北京 2008 年奥运会的日益临近，北京市加大了对环境的整治力度，其中涉及到对户外广告的 清理工作，公司将按照有关政策的要求、积极加以规范，努力实现良好的形象和经营业绩。 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及所面临的市场竞争格局 19 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年是公司两次重组后的第一年，是公司准备实施非公开发行股票募集资金之年，也是奥运之 年。公司所属的业务主要为公交广告、汽车服务和旅游业务，上述三项业务均属于成长性的业务。通 过 2007 年重大资产重组，公交广告业务将逐步形成统一经营的格局，有利于公司对此项业务的整合， 提高服务质量、提升价值，并形成相对垄断的局面；汽车服务业务是公司重点发展的业务，该项业务 涉及汽车销售、修理、解体报废、资源再利用，拥有较好的发展前景，公司将充分利用自身优势扩大 经营规模，提升经营业绩、完善产业链条；旅游业务是公司长期存续的业务，也是公司的品牌业务， 公司将进一步稳固市场份额，抓住奥运会的契机，进一步提升市场占有率。 （2）未来公司发展机遇与挑战 公司在 2008 年主要面临的机遇是 2008 年奥运会的召开以及非公开发行的工作，上述事项既是机 遇也是挑战，公司将认真研究相关政策和市场环境，抓住机遇迎接挑战，力争实现较好的效果。 （3）新年度业务发展计划 一是以公交广告业务为龙头，形成公司长期稳定的业绩基础，发展文化传媒产业。通过第二次资 产重组，公司获得了集团公司全部运营车辆未来十年的车身使用权，这是公司的重大历史机遇。在此 基础上公司将整合现有媒体资源，通过引入国际知名的媒体运营商，实现非公开发行募集资金，完成 对广告业务的改革，改善现有的管理水平，扩大营销网络，提高广告发布的科技含量和媒体使用率， 从而提升媒体价值，扩大国际影响力，创造丰厚的回报。同时，积极开发新的媒体，拓展新的业务领 域，使之成为公司重要的经济支柱和业绩基础，形成真正意义上的文化传媒产业。二是利用海依捷等 汽车服务产业资源，广泛开展社会合作，发展壮大公司汽车服务产业板块。公司在现有汽车修理业务 的基础上，以隆源工贸公司为平台，完成对海依捷等汽车服务产业资源的收购，并进行整合，与社会 和兄弟单位开展广泛合作，争取在 3 年内发展形成以汽车销售为龙头，以汽车快修连锁为基础，以汽 车报废、解体、废旧资源再利用、新能源经济为亮点的完整的汽车服务产业链，形成公司新的经济增 长点。三是以旅游客运为基础，依托天翔国旅和旅游集散中心，发展公司旅游产业。奥运会的举办， 将进一步丰富北京的旅游概念，增加旅游资源，为北京的旅游市场提供了更广阔的发展空间，这对公 司既是机遇又是挑战。公司努力实现由普通的客运服务向高层次旅游服务的转变，完成由单一旅游客 运向形成旅游产业的发展。在学习借鉴国内外优秀旅游企业经验的基础上，通过天翔国旅和集散中心 抓好上游客源的开发。 （4）公司未来发展战略所需资金需求、使用计划以及资金来源 公司董事会在 2007 年已经提出通过非公开发行股票的方式募集资金，目前相关工作正在紧张进行 中，公司将积极推进相关工作，力争尽快实现非公开发行，以解决公司发展的资金需求问题。 （5）公司面临的风险因素及对策分析 A、政策风险 随着 2008 年奥运会的临近，户外广告的清理与规范工作正在进行，可能会对公司的广告业务产生 一定影响，公司将严格按照政府的有关要求，规范广告发布形式与内容。 B、市场风险 公司的汽车服务业务和旅游业务面临着一定的市场竞争，公司将通过扩大规模、加强内部管理、引 进人才等方法逐步提高公司上述业务的核心竞争力。 C、财务风险 2007 年以来，央行连续提高基准利率，公司存在一定数量的贷款，压力较大，公司将加大资金周 转力度，提高资金使用效率，提高融资能力，丰富融资手段等方法予以解决。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 20 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 行业 增加 4.49 个百分 运营 1,568,488,079.15 1,661,029,058.25 -6.58 -34.29 -38.51 点 减少 4.24 个百分 广告 56,253,994.34 52,219,358.89 1.67 -39.51 -36.50 点 增加 4.10 个百分 租赁 31,986,610.52 28,106,787.57 8.71 186.36 179.92 点 驾驶 减少 3.11 个百分 84,217,709.69 51,657,132.97 34.78 388.85 409.30 培训 点 公司于 2006 年 9 月底进行资产置换，上年同期数中的驾驶培训业务和部分租赁业务为 2006 年 10-12 月数据。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 1,740,946,393.70 -30.60 公司在 2006 年实施了资产置换工作，城市客运业务被置出上市公司，因此营业收入下降。 3、公司报告期资产构成同比变动说明 单位：万元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 期末比期初占 变动原因 金额 占总资产 金额 占总资产 总资产的比重 比重（%） 比重（%） 的变动数 总资产 319219.68 100.00 309741.68 100.00 货币资金 44040.11 13.80 38000.62 12.27 1.53 因资产置换盈利能 力增加所致 应收账款 11429.15 3.58 6063.42 1.96 1.62 因部分客户尚未结 算本年度的媒体使 用费所致 长期投资 7875.38 2.47 5556.34 1.79 0.68 因资产置换造成业 务结构变化所致 固定资产 243479.32 76.27 248464.85 80.22 -3.95 因资产置换造成业 务结构变化所致 4、公司报告期部分财务数据同比变动说明 单位：万元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 变动金额 变动原因 营业收入 194754.23 266331.74 -71577.51 因资产置换导致业务内容发生变化 营业成本 186961.80 286946.51 -99984.72 因资产置换导致业务内容发生变 化 营业税金及附加 6874.53 9037.52 -2162.99 因营业收入减少所致 财务费用 11718.17 14816.48 -3098.31 因资产置换，部分贷款转出，相应 利息支出减少所致 投资收益 552.54 59.25 493.29 因出售交易性金融资产所获收益 本期增加所致。 利润总额 6735.23 -31533.26 38268.49 因实施资产置换，盈利能力增加 所得税费用 1817.52 927.28 890.24 因控股子公司增加利润所致 21 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 4917.71 -32460.54 37378.24 因实施资产置换，盈利能力增加 归属于母公司所有 4764.38 -33401.25 38165.62 因实施资产置换，盈利能力增加 者的净利润 5、公司报告期现金流量数据同比变动说明 单位：万元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 变动金额 变动原因 经营活动产生 41401.98 30305.70 11096.28 资产置换后生产经营盈利能 的现金净增加 力增加所致 额 投资活动产生 -20867.49 -61833.11 40965.62 资产置换所致 的现金净增加 额 筹资活动产生 -14494.99 7367.35 -21862.34 资产置换部分贷款转出所致 的现金净增加 额 现金及现金等 6039.49 -24160.06 30199.56 资产置换业务内容发生变化 价物的净增加 所致 额 6 、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）北京八方达客运有限责任公司，全资子公司，主营公共汽车郊区长途客运，注册资本 35207.57 万元，总资产 197597.97 万元，净利润 294.37 万元。 （2）北京公交广告有限责任公司，控股子公司，控股比例 99%，主营公共交通媒体广告，注册资 本 4000 万元，总资产 35945.95 万元，净利润 2431.13 万元。 （3）北京巴士汽车租赁有限责任公司，控股子公司，控股比例 98.78%，主营汽车租赁，注册资本 3280 万元，总资产 4286.66 万元，净利润-176.72 万元。 （4）北京公交捷安汽车租赁责任公司，全资子公司，主营汽车租赁，注册资本 1000 万元，总资产 1902.41 万元，净利润-194.73 万元。 （5）北京市公交汽车驾驶学校限公司，控股子公司，控股比例 84%，主营汽车驾驶员培训，注册 资本 6326.19 万元，总资产 9614.69 万元，净利润 777.87 万元。 （6）北京隆源工贸有限公司，全资子公司，主营汽车修理，注册资本 1590.24 万元，总资产 1850.93 万元，净利润 28.48 万元。 （7）北京天翔国际旅行社有限公司，全资子公司，主营旅游业务，注册资本 220 万元，总资产 447.29 万元，净利润 20.63 万元。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,700 万元，比上年增加 1,127.8 万元，增加的比例为 71.73%。 根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司本期以自有资金 2700 万元受让自然人陈福成 持有的上海加冷松芝汽车空调有限公司 3%的股权。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 生产、研究开发各 上海加冷松芝汽车空调 类车辆空调器及 3 有限公司 相关配件，销售自 产产品。 22 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）上海加冷松芝汽车空调有限公司 公司出资 2,700 万元投资该项目 本公司与上海加冷松芝汽车空调有限公司于 2007 年 10 月 30 日在北京签署股权转让协议，北京巴 士本次受让上海加冷松芝汽车空调有限公司 3%的股份,投资目的为股权投资，受让价格为人民币 2700 万元。本次股权转让不构成关联交易。本次对上海加冷松芝汽车空调有限公司的投资经 2007 年 10 月 30 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 财政部驻北京专员办于 2007 年下半年对公司的会计信息质量进行了检查，并于 2008 年初下发了 《关于对北京巴士股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知》，公司已于 2008 年 1 月 5 日发布了相关公告(详见 2008 年 1 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn)。 公司接到《通知》后，立即组织相关人员按照《通知》的要求进行帐务调整的准备工作。经公司 第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过，经公司独立董事同意，审计机 构确认的整改和调整结果如下： 公司按照《通知》的要求，对上述会计差错的更正已采用追溯调整法，对 2007 年度会计报表的期 初数和上期数进行了相应的调整，调增了 2006 年度净利润 10,856,057.28 元，调增了 2007 年年初留 存收益 125,957.28 元，其中，未分配利润调增 125,957.28 元；2006 年度年初未分配利润调减 10,730,100.00 元。（详见 2008—005 公告）。 上述调整对公司在 2007 年度的经营结果无重大影响，公司将根据财政部驻北京专员办检查的情 况，结合公司实际，进一步加强管理，提高管理水平。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 18 日召开三届十二次董事会会议，一、审议并通过《北京巴士股份有限公 司 2006 年年度报告及报告摘要》二、审议并通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度董事会工作报告》 三、审议并通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度总经理工作报告》四、审议并通过《北京巴士股份 有限公司 2006 年度财务决算报告》五、审议并通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度利润分配预案》 六、审议并通过《关于部分高级管理人员变动的议案》七、审议并通过《关于执行新会计准则下主要 会计政策、会计估计变更的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证 券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 23 日召开三届十三次董事会会议，审议并通过《北京巴士股份有限公司 2007 年第一季度报告全文及正文》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证 券报》。 （3）公司于 2007 年 5 月 29 日召开三届十四次董事会会议，一、审议并通过《关于继续聘任北京京 都会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构的议案》 二、审议并通过《关于向交通银行及广东发 展银行各申请 1 亿元人民币综合授信额度的议案》 三、审议并通过《关于公司内部客运资产和业务整 合的议案》四 、审议并通过《关于召开北京巴士股份有限公司 2006 年年度股东大会的议案》。决议 公告刊登在 2007 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 24 日召开三届十五次董事会会议，一、审议并通过《关于北京巴士与北京 公交集团进行重大资产重组暨关联交易预案的议案》二、审议并通过《关于公司符合非公开发行股票 基本条件的议案》三、逐项审议并通过《关于公司向特定对象非公开发行股票预案的议案》四、审议 并通过《关于公司前次募集资金使用情况的说明的议案》五、审议并通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》六、审议并通过《关于新老股东共享本次发行前 23 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 滚存的未分配利润的议案》七、审议并通过《关于北京巴士股份有限公司货币资金管理办法的议案》 八、审议并通过《关于北京巴士股份有限公司信息披露制度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 26 日召开三届十六次董事会会议，审议并通过《北京巴士股份有限公司 2007 年半年度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 9 月 27 日召开三届十七次董事会会议，一、审议并通过《关于北京巴士与北京 公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》二、审议并通过《关于北京巴士股份有限公司汽车租 赁业务整合的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 21 日召开三届十八次董事会会议，审议并通过《北京巴士股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 30 日召开三届十九次董事会会议，审议并通过《关于受让上海加冷松芝 汽车空调有限公司 3%股权的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海 证券报》。 （9）公司于 2007 年 12 月 14 日召开三届二十次董事会会议，一、审议并通过《北京巴士股份有限 公司公司治理整改报告》二、审议并通过关于修订《北京巴士股份有限公司独立董事制度》的议案三、 审议并通过《北京巴士股份有限公司董事、监事、高级管理人员所持有本公司股份及其变动管理规定》 的议案四、审议并通过关于修订《北京巴士股份有限公司募集资金管理办法》的议案五、审议并通过 《北京巴士股份有限公司受让北京八方达客运有限责任公司持有的隆源工贸有限责任公司股权的议 案》六、审议并通过《北京巴士股份有限公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司受让海依捷等 三家公司股权的议案》七、审议并通过《关于公司高级管理人员变动的议案》八、审议并通过《关于 向民生银行申请 1 亿元人民币综合授信额度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 15 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年 3 月 27 日召开股权分置改革相关股东会议,董事会按时办理相关变更程序,确保股改承诺。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司制定了“董事会审计委员会工作细则”制度,由于公司目前正处于资产重组过程中,相关工作 具有不确定性,目前还未建立相关委员会,现由董事会负责,由公司审计部履行相关职责。 公司第三届董事会任期将于近期届满,董事会将进行换届选举,待新董事人员选举确定后,公司将 建立“董事会审计委员会”，发挥董事会专业委员会在公司治理中的重要作用 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司制定了“董事会薪酬与考核委员会工作细则”制度,由于公司目前正处于资产重组过程中,相 关工作具有不确定性,目前还未建立相关委员会,现由董事会负责,由公司人力资源部履行相关职责。 公司第三届董事会任期将于近期届满,董事会将进行换届选举,待新董事人员选举确定后,公司将建 立“董事会薪酬与考核委员”，发挥董事会专业委员会在公司治理中的重要作用。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据北京京都会计师事务所有限责任公司的审计，本公司 2007 度合并会计报表实现净利润 47643796.74 元。截止 2006 年末公司累计未分配利润为-413906772.93 元，2007 年实现的净利润用于 弥补 2006 年末累计亏损。弥补 2006 年末累计亏损后， 2007 年末未分配利润为-366262976.19 元，结 转下年度弥补。本年度不分配,也不进行资本公积转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 24 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 因公司在 2005 年、2006 年连续两年亏损，2007 年度实现盈利，但 2007 年未分配利润为负数，因此未 提出现金分配。公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 18 日上午 9：00 在公司本部召开,一、审议并通过《北 京巴士股份有限公司 2006 年年度报告及报告摘要》二、审议并通过《北京巴士股份有限公司 2006 年 度监事会工作报告》三、审议并通过《北京巴士股份有限公司 2006 年度财务决算报告》 2、第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 23 日上午 9：00 在公司本部召开,审议并通过《北 京巴士股份有限公司 2007 年第一季度报告及正文》 3、第三届监事会第十二次会议于 2007 年 8 月 26 日上午 9：00 在公司本部召开,审议并通过《北 京巴士股份有限公司 2007 年半年度报告及摘要》 4、第三届监事会第十三次会议于 2007 年 9 月 27 日上午 9：00 在公司本部召开,一、审议并通过 《关于北京巴士与北京公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》二、审议并通过《关于北京巴 士股份有限公司汽车租赁业务整合的议案》 5、第三届监事会第十四次会议于 2007 年 10 月 21 日上午 9：00 在公司本部召开,审议并通过《北 京巴士股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及正文》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实履行股东大会的各项决议等方面，符 合法律、法规和《公司章程》的有关规定，保证了公司的依法运作；公司建立了良好的内部控制制度， 并有效的执行，防止了经营管理风险；公司董事及其他高级管理人员在履行职务时，未发现有违反法 律、法规和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 北京京都会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。监事会认为该报告客观公正、真实可靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司关于收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流 失。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为,于三届十七次董事会审议通过的《关于北京巴士与北京公交集团进行重大资产重组暨 关联交易的议案》的关联交易是公平的，对公司利益没有损害。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联 关联交 关联交易价格 关联交易金额 占同类交 关联交 市 关联交易 25 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 交易 易定价 易金额的 易结算 场 对公司利 内容 原则 比例(%) 方式 价 润的影响 格 北京公共交通 采购 市场价 银行转 控股（集团） 2,106,036.64 0.37 燃料 格 帐 有限公司 本公司向母公司北京公共交通控股（集团）有限公司采购燃料。正常的加油加气和修理材料的提供 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 关联 占同类交易 关联交易 交易 交易 场 关联方 交易 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 对公司利 定价 结算 价 内容 (%) 润的影响 原则 方式 格 北京公共交 销售 市场 银行 通控股（集 6,544,342.33 16.48 材料 价格 转帐 团）有限公司 本公司向母公司北京公共交通控股（集团）有限公司销售材料。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京公共交通控 股（集团）有限公 母公司 9,898,010.43 97,146,428.57 司 北京市长途汽车 母公司的控 0 4,629,378.17 公司 股子公司 北京公交新风科 母公司的控 0 4,364,137.62 技服务公司 股子公司 北京市政交通一 其他 5,062,723.62 6,715,509.18 卡通有限公司 合计 / 5,062,723.62 6,715,509.18 9,898,010.43 106,139,944.36 3、其他重大关联交易 （1）重大资产重组 2007 年 9 月 27 日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于北京巴士股份有限公司与 北京公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》；中国证监会于 2007 年 12 月核准了公司的重组 申请；公司于 2008 年 1 月 2 日召开了公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，确定资 产交割日为 2008 年 1 月 3 日。 资产重组的具体内容为： 公司通过与控股股东北京公交集团签署《股权转让协议》、《车身使用协议》、《债权债务抵销 协议》、《之补充协议》和《关于之终止协议》等协议，出售给北京公交集团的八方达 100%股权作价 39,327.89 万元， 北京公交集团所拥有的全部公交车辆未来十年的车身使用权作价 65,400 万元，公司为取得该车身使用 权应支付首付款 39,327.89 万元；双方约定本公司应付北京公交集团的车身使用费首付款与北京公交 集团应付本公司的八方达 100%股权转让款相互抵销，北京巴士未来十年还应每年向北京公交集团等额 支付 2,607.21 万元车身使用费，并同时以年初未支付车身使用费的余款金额按 7%的利率水平向北京 公交集团支付资金占用费。 26 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 相关资产及股权的审计评估情况： 根据北京京都出具的北京京都审字[2007]第 1231 号审计报告，截至 2007 年 5 月 31 日，八方达资 产总额为 201,226.14 万元，负债总额为 162,343.54 万元，股东权益合计 38,882.60 万元；2007 年 1 －5 月，八方达实现营业收入 52,655.46 万元，净利润 824.23 万元。 根据中恒信德威出具的中恒信德威评报字[2007]第 116 号《北京八方达客运有限责任公司资产评估报 告书》，截至 2007 年 5 月 31 日，八方达资产总额为 201,633.49 万元，负债总额为 162,305.60 万元， 净资产为 39,327.89 万元。其中净资产评估增值 554.45 万元，增值率为 1.43%。 根据本公司与北京公交集团签订的《车身使用协议》，双方同意以中恒信德威评报字[2007]第 117 号《北京公共交通控股（集团）有限公司公交车身广告媒体价值评估报告》所确定的公交车身广告媒 体使用价值作为本公司应支付的车身使用费标准。经中恒信德威评估确认，北京公交集团所拥有的全 部公交车辆未来十年的公交车身广告媒体使用价值为 65,400 万元。 进展情况： 目前相关机构根据中国证监会的核准和公司股东大会的决议正在进行补充审计等工作，交易双方 以 2008 年 1 月 3 日为交割日，进行资产交割，相关手续正在办理中。 影响： 通过重大资产重组，公司的资产质量和盈利能力明显提高，解决了公司的生存问题，同时消除了 公交集团存在的客运业务部分同业竞争的问题，使公司具备持续经营能力、实现长远发展。 （2）媒体使用费 本公司向与公交集团支付媒体使用费 1285 万。 本公司之控股子公司公交广告公司向公交集团支付媒体使用费 2550 万元。 （3）太阳能站杆 因北京市清理户外广告，本公司之控股子公司公交广告公司与公交集团签定了关于有偿转让已建 太阳能站牌、标准不锈钢站牌的协议向北京公共交通控股（集团）有限公司转让 639 个太阳能站牌、 28 个标准式不锈钢式站牌。转让价格为 12,470,875.70 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 27 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 股改承诺及履行情况： 根据本公司 2006 年 3 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，非流通股股东承诺： 非流 通股股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定 期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 非流通股股东在报告期内履行了股改承诺 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 公司在 2007 年 10 月 23 日发布了年度业绩预盈公告,报告期末达到预测水平。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，公司现聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 100 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 9 年年审计服务。公司现聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审 计机构，拟支付年度审计工作的酬金共约 100 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 8,957,793.37 元。 2、其他重大事项的说明 （1）本公司本期收到北京市财政局拨付的燃油补助资金 15458.6 万元，系根据北京市财政局京财 预指[2007]222 号《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》、京财经一指 [2007]563 号《关于安排 2007 年燃油价格补贴预算的函》、京财经一指[2007]840 号《关于下达 2007 年石油价格改革财政补贴预算的函》以及京财经一指[2007]1356 号《关于下达 2007 年第二次中央石 油价格改革财政部补贴预算的函》拨付给本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的 2007 年石油价格改革财政补贴，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入。 （2）本公司本期收到北京市财政局拨付的 IC 卡折扣补贴 19708 万元，其中 17008 万元系根据北 京市财政局京财预指[2007]221 号《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》和 京财经一指[2007]561 号《关于安排北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》拨付给本公 司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的 2007 年 IC 卡折扣补贴，北京八方达客运有限责任公 司计入营业外收入，剩余的 2700 万元为北京市财政局预拨的 2008 年度 IC 卡折扣补贴，北京八方达客 运有限责任公司计入递延收益。 （3）本公司本期收到北京市财政局拨付的贷款贴息 5349.79 万元，系根据北京市财政局京财预指 [2007]222 号 《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》和京财经一指[2007]1182 号《关于拨付 2007 年老旧柴油车提前淘汰更新贷款新增利息补助的函》拨付给本公司之控股子公司北 京八方达客运有限责任公司的 2007 年车辆更新贷款贴息，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收 入。 （4）本公司本期收到北京市财政局拨付的低硫油补贴 2763.81 万元，系根据北京市财政局京财经 一指[2007]476 号《关于拨付市公交集团低硫油价差补助的函》拨付给本公司之控股子公司北京八方 达客运有限责任公司的公交运营车使用低硫油价差补贴，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收 入。 28 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 （5）本公司本期收到大兴区榆垡镇人民政府拨付的企业发展资金奖励款 110.60 万元，系本公司 之控股子公司北京八方达客运有限责任公司收到大兴区榆垡镇人民政府拨付的企业发展资金奖励款 110.60 万元，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入。 （6）根据《北京市商务局关于发放 2005 年老旧汽车报废更新补贴资金的公告》本公司本期收到 78 万元老旧汽车报废更新补贴资金。 （7）本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到交通局拨付的场站建设补贴 110 万元，将其中与资产相关的政府补助 50 万元确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，其 余 60 万元与收益相关的政府补助计入营业外收入。 十一、财务报告 公司 2007 年度报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审 计报告。 （一）审计报告 审计报告 北京京都审字(2008)第 0187 号 北京巴士股份有限公司： 北京巴士股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京巴士股份有限公司（以下简称北京巴士公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股 东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京巴士公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京巴士公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北 京巴士公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：苏金其、曹 阳 北京建国门外大街 22 号/赛特广场 5 层 2008 年 2 月 18 日 29 北京巴士股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 北京巴士股份有限公司 董事长：张国光 2008 年 2 月 18 日 30 北京巴士股份有限公司 二○○七年度 审计报告 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5－6 财务报表附注 7-64 审计报告 北京京都审字(2008)第 0187 号 北京巴士股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京巴士股份有限公司（以下简称北京巴士公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并 利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京巴士公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，北京巴士公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了北京巴士公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 2008 年 2 月 18 日 资产负债表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 440,401,141.46 222,066,646.30 380,006,191.67 179,383,089.73 交易性金融资产 396,480.00 396,480.00 应收票据 八、2 22,851,009.00 应收账款 八、3 114,291,460.03 24,020,969.45 60,634,207.40 17,404,736.71 预付款项 八、4 19,024,919.57 3,093,939.58 30,327,170.06 4,877,299.44 应收利息 应收股利 3,093,477.77 其他应收款 八、5 9,878,983.48 72,829,514.84 11,491,753.49 72,953,025.09 存货 八、6 39,469,770.96 971,897.06 43,413,886.03 1,031,733.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 645,917,284.50 326,076,445.00 526,269,688.65 276,046,364.86 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 78,753,809.80 583,765,460.38 55,563,357.19 578,791,194.95 投资性房地产 固定资产 八、8 2,434,793,201.77 399,413,205.89 2,484,648,450.66 403,380,743.95 在建工程 八、9 500,000.00 650,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 22,213,897.79 138,800.00 15,124,800.30 178,940.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 6,738,797.21 11,367,903.76 3,663,928.71 递延所得税资产 八、12 3,279,769.47 3,792,626.62 其他非流动资产 非流动资产合计 2,546,279,476.04 983,317,466.27 2,571,147,138.53 986,014,807.61 资产总计 3,192,196,760.54 1,309,393,911.27 3,097,416,827.18 1,262,061,172.47 1 资产负债表（续） 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、14 540,000,000.00 340,000,000.00 682,000,000.00 350,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、15 122,408,531.50 16,286,550.00 35,020,692.95 5,579,124.34 预收款项 八、16 164,501,918.82 7,096,471.58 169,689,612.53 14,363,398.58 应付职工薪酬 八、17 35,157,601.24 4,995,499.42 32,887,452.15 4,888,779.51 应交税费 八、18 10,139,183.39 2,737,347.68 9,556,537.82 1,444,673.49 应付利息 应付股利 八、19 10,273,720.02 10,242,600.00 10,273,720.02 10,242,600.00 其他应付款 八、20 211,593,449.98 143,341,360.03 203,019,368.29 104,563,600.87 一年内到期的非流动负债 八、21 105,540,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 八、22 27,000,000.00 流动负债合计 1,226,614,404.95 624,699,828.71 1,142,447,383.76 491,082,176.79 非流动负债： 长期借款 八、23 1,163,900,000.00 1,201,900,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、24 500,000.00 非流动负债合计 1,164,400,000.00 1,201,900,000.00 100,000,000.00 负债合计 2,391,014,404.95 624,699,828.71 2,344,347,383.76 591,082,176.79 股东权益： 股本 八、25 403,200,000.00 403,200,000.00 403,200,000.00 403,200,000.00 资本公积 八、26 654,724,949.00 643,349,533.11 654,701,310.60 643,349,533.11 减：库存股 盈余公积 八、27 94,919,546.96 94,919,546.96 94,919,546.96 94,919,546.96 未分配利润 八、28 -366,262,976.19 -456,774,997.51 -413,906,772.93 -470,490,084.39 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 786,581,519.77 684,694,082.56 738,914,084.63 670,978,995.68 少数股东权益 八、29 14,600,835.82 14,155,358.79 股东权益合计 801,182,355.59 684,694,082.56 753,069,443.42 670,978,995.68 负债和股东权益总计 3,192,196,760.54 1,309,393,911.27 3,097,416,827.18 1,262,061,172.47 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2 利 润 表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 2007年度 2006年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、30 1,947,542,341.53 281,711,691.21 2,663,317,448.02 1,079,338,641.72 减：营业成本 八、30 1,869,617,953.37 192,691,340.43 2,869,536,068.52 1,357,408,570.25 营业税金及附加 八、31 68,745,305.45 10,627,534.75 90,304,269.69 36,018,331.49 销售费用 14,179,491.34 12,237,318.52 管理费用 223,125,473.58 47,788,669.34 221,310,632.24 99,052,832.80 财务费用 八、32 117,181,677.12 22,552,783.86 148,164,781.20 66,566,017.26 资产减值损失 八、33 4,031,413.07 4,102,095.82 33,583,182.15 28,222,856.96 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 八、34 5,525,424.75 8,192,852.34 592,536.87 95,934.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,809,547.38 -1,122,119.79 -598,702.26 -598,702.26 二、营业利润(损失以“-”号填列） -343,813,547.65 12,142,119.35 -711,226,267.43 -507,834,032.60 加：营业外收入 八、35 416,244,827.54 3,662,925.13 405,651,925.45 159,399,390.65 减：营业外支出 八、37 5,079,025.00 2,089,957.60 9,758,279.91 4,018,616.95 其中：非流动资产处置损失 4,083,674.68 1,789,957.60 4,755,521.83 3,353,008.29 三、利润总额(损失以“-”号填列） 67,352,254.89 13,715,086.88 -315,332,621.89 -352,453,258.90 减：所得税费用 八、38 18,175,197.03 9,272,754.58 四、净利润(损失以“-”号填列） 49,177,057.86 13,715,086.88 -324,605,376.47 -352,453,258.90 归属于母公司所有者的净利润 47,643,796.74 13,715,086.88 -334,012,450.57 -352,453,258.90 少数股东损益 1,533,261.12 9,407,074.10 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 八、39 （一）基本每股收益 0.12 0.03 -0.83 -0.87 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 3 现金流量表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 2007年度 2006年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,888,536,314.36 250,090,955.66 2,597,891,858.67 1,093,338,279.42 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、40 382,719,470.32 - 400,397,826.16 204,862,500.00 经营活动现金流入小计 2,271,255,784.68 250,090,955.66 2,998,289,684.83 1,298,200,779.42 购买商品、接受劳务支付的现金 948,202,702.47 66,181,631.69 1,392,530,232.07 579,154,406.81 支付给职工以及为职工支付的现金 754,724,482.88 76,512,214.08 1,105,848,825.79 568,253,395.75 支付的各项税费 90,932,615.71 10,496,977.42 108,648,716.27 43,912,801.67 支付其他与经营活动有关的现金 八、41 63,376,173.30 17,428,426.92 88,204,895.11 46,232,579.44 经营活动现金流出小计 1,857,235,974.36 170,619,250.11 2,695,232,669.24 1,237,553,183.67 经营活动产生的现金流量净额 414,019,810.32 79,471,705.55 303,057,015.59 60,647,595.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 396,480.00 396,480.00 1,140,935.00 650,935.00 取得投资收益收到的现金 9,334,972.13 9,314,972.13 977,544.44 3,327,358.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,104,394.92 6,513,120.00 29,442,037.17 16,530,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 八、42 4,638,055.51 2,092,741.20 23,896,768.65 2,680,757.79 投资活动现金流入小计 35,473,902.56 18,317,313.33 55,457,285.26 23,189,551.41 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 230,227,820.79 4,925,386.71 631,884,735.90 258,400,680.77 投资支付的现金 13,500,000.00 13,500,000.00 1,949,815.00 16,769,335.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 421,000.00 2,034,550.54 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 39,953,841.69 39,953,841.69 投资活动现金流出小计 244,148,820.79 20,459,937.25 673,788,392.59 315,123,857.46 投资活动产生的现金流量净额 -208,674,918.23 -2,142,623.92 -618,331,107.33 -291,934,306.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 785,700,000.00 340,000,000.00 1,423,000,000.00 900,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八、43 53,997,900.00 - 80,968,131.87 29,013,700.00 筹资活动现金流入小计 839,697,900.00 340,000,000.00 1,503,968,131.87 929,013,700.00 偿还债务支付的现金 860,160,000.00 350,000,000.00 1,275,000,000.00 800,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 123,947,718.97 24,637,072.50 154,885,445.01 69,132,630.00 其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - - 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 540,123.33 8,452.56 409,233.85 114,145.05 筹资活动现金流出小计 984,647,842.30 374,645,525.06 1,430,294,678.86 869,246,775.05 筹资活动产生的现金流量净额 -144,949,942.30 -34,645,525.06 73,673,453.01 59,766,924.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 60,394,949.79 42,683,556.57 -241,600,638.73 -171,519,785.35 加：期初现金及现金等价物余额 380,006,191.67 179,383,089.73 621,606,830.40 350,902,875.08 六、期末现金及现金等价物余额 440,401,141.46 222,066,646.30 380,006,191.67 179,383,089.73 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 4 合并所有者权益变动表 编制单位：北京巴士股份有限公司 2007年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 减：库 减：库 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 存股 盈 一、上年年末余额 403,200,000.00 654,701,310.60 152,134,290.02 -473,450,526.35 -1,577,486.81 735,007,587.46 403,200,000.00 641,613,629.23 15 加：会计政策变更 - - - -57,214,743.06 59,407,731.47 1,577,486.81 14,165,423.46 17,935,898.68 - - - -5 前期差错更正 136,021.95 -10,064.67 125,957.28 二、本年年初余额 403,200,000.00 654,701,310.60 - 94,919,546.96 -413,906,772.93 - 14,155,358.79 753,069,443.42 403,200,000.00 641,613,629.23 - 9 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 23,638.40 - - 47,643,796.74 - 445,477.03 48,112,912.17 - 13,087,681.37 - （一）净利润 47,643,796.74 1,533,261.12 49,177,057.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 23,638.40 - - - - - 23,638.40 - 13,087,681.37 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 13,087,681.37 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 23,638.40 23,638.40 上述（一）和（二）小计 - 23,638.40 - - 47,643,796.74 - 1,533,261.12 49,200,696.26 - 13,087,681.37 - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -444,638.41 -444,638.41 - - - 1．所有者投入资本 -444,638.41 -444,638.41 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - -643,145.68 -643,145.68 - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 -643,145.68 -643,145.68 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 403,200,000.00 654,724,949.00 - 94,919,546.96 -366,262,976.19 - 14,600,835.82 801,182,355.59 403,200,000.00 654,701,310.60 - 9 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 5 所有者权益变动表 编制单位：北京巴士股份有限公司 2007年度 减：库 所有者权益合 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 计 股本 资本公积 一、上年年末余额 403,200,000.00 654,701,310.60 94,919,546.96 -416,237,157.83 736,583,699.73 403,200,000.00 641,613,629.23 加：会计政策变更 - -11,351,777.49 - - -54,388,948.51 -65,740,726.00 -8,855,117.95 前期差错更正 136,021.95 136,021.95 二、本年年初余额 403,200,000.00 643,349,533.11 - 94,919,546.96 -470,490,084.39 670,978,995.68 403,200,000.00 632,758,511.28 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 13,715,086.88 13,715,086.88 - 10,591,021.83 （一）净利润 13,715,086.88 13,715,086.88 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - 10,591,021.83 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 10,591,021.83 上述（一）和（二）小计 - - - - 13,715,086.88 13,715,086.88 - 10,591,021.83 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 403,200,000.00 643,349,533.11 - 94,919,546.96 -456,774,997.51 684,694,082.56 403,200,000.00 643,349,533.11 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 6 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅京政办 函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准，由北京市公共交通 总公司（后更名为北京公共交通控股（集团）有限公司）、北京城建集团有限责任公司、 北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团公司、北京华讯集团作为发起人， 以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 6 月 18 日在北京市工商行政管 理局注册登记，领取注册号为 1100001045426 的《企业法人营业执照》，注册资本 17200 万元。 本公司于 2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188 号文 《关 于核准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票 （A 股）8000 万股，每股发行价为 9.92 元，2001 年 2 月 16 日挂牌上市交易。发行后， 本公司总股本增加至 25200 万元。 根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加注册资本人民币 15120 万 元，由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 40320 万元。 本公司主要经营范围：城市公用汽车客运、出租汽车客运、省际公路客运、轻轨客 运；汽车租赁；汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施改装；公交 IC 卡及 ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后产品、机械电 器设备、电子计算机及外部设备、汽车（不含小轿车）；代理车辆保险、自制广告业务； 餐饮服务；人员培训。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编 制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企 业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进 行了重新表述，具体影响见附注十三、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 7 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物， 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项 目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 8 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 9 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 包括应收账款和其他应收款等(附注四、7)。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单 独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具（包括以期货合约来降低与经营活动有关风险）。衍生金 融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 10 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 11 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司期末对应收款项采用余额百分比法结合个 别认定法计提坏账准备，余额百分比法计提比例为 5%。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、 发出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采 用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 12 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 售费用以及相关税费后的金额。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项 投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取 得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整， 再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于 投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值 损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资 借方差额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投 资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计 量。 13 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30-35 年 3 2.77-3.23 运营车辆及运输设备 6-10 年 3 9.70-16.17 其他设备 5-8 年 3 12.13-19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 12、在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达 到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 14 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发 生时计入当期损益。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外 的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期 损益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 16 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如 合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在 其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 17 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服 务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大， 则以其现值列示。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预 期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 18 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以 抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报 19 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计 估计变更。 首次执行企业会计准则造成的影响见附注十三、2。 2、前期差错更正 根据《财政部关于开展 2007 年会计信息检查和会计师事务所职业质量检查的通知》 要求，财政部驻北京市财政监察专员办事处于 2007 年 8 月 1 日至 9 月 10 日对公司 2006 年会计信息质量进行了检查，个别事项延伸检查了以前年度，并向本公司送达了《关于 对北京巴士股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知》。相关内容本公司 已在 2008 年 1 月 4 日上海交易所网站公告。在编制 2006 年与 2007 年的可比财务报表 时，已对该通知涉及的差错进行了更正。由此导致 2006 年净利润增加 10,856,057.28 元，2006 年初留存收益减少 10,730,100.00 元。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 4%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 33%、100 元/人（注） 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 (“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得 税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 注：根据京地税企[1997]234 号文件有关规定，本公司之控股子公司北京市公交汽 20 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 车驾驶学校有限公司以驾校培训学员人数为依据，汽驾（包括大、小货增驾）按每期每 个学员 100 元定额缴纳企业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持股比例% 本公司 本公司投 直接持 间接持 表决权% 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 股 股 比例 北京市公 北京市 培训 6326.19 驾驶员培训；中 5738.77 84 - 84 交汽车驾 万元 餐服务；销售饮 万元 驶学校有 料；车辆照相服 限公司 务；自有房屋出 租。 北京公交 北京市 租赁 1000 万元 汽车租赁。 1036.45 100 - 100 捷安汽车 万元 租赁有限 责任公司 北京隆源 北京市 汽车修理 1590.24 1572.192 98.865 1.135 100 工贸有限 万元 汽车修理； 万元 责任公司 汽车装饰； 销售汽车 配件、五金 说明： （1）依据本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司 2006 年签订的《资 产置换协议书》，本公司于 2006 年 10 月取得北京公共交通控股（集团）有限公司持有 的北京八方达客运有限责任公司 47.58%，北京市公交汽车驾驶学校有限公司 84%、北京 公交捷安汽车租赁有限责任公司 100%的股权。 （2）本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司的子公司北京市西红 商贸中心于 2006 年签订了《北京隆源工贸中心股权转让协议》，受让北京隆源工贸中心 的全部股权。双方确定的转让价格为人民币 90.24 万元,本公司以货币资金出资 72.192 万元，占投资总额的 80%，本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司以货币资 金出资 18.048 万元，占投资总额的 20%。根据第三届董事会第五次会议决议，本公司于 2006 年 5 月 31 日对北京隆源工贸有限责任公司单方面增资现金 1500 万元，增资后本公 司累计出资额为 1572.192 万元，本公司持股比例由 80%增加为 98.865%，本公司之控股 21 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 子公司北京八方达客运有限责任公司持股比例由 20%下降为 1.135%。 2、通过其他方式取得的子公司 本公司持股比例% 本公司 业务 本公司投 直接持 间接持 表决权 公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 资额 股 股 比例% 北京公交广 北京市 广告 4000 万元 经营和代理 3961.77 99 - 99 告有限责任 国内和外商 万元 公司 来华广告， 摄影，图片 制作。 北京八方达 北京市 客运 35207.57 公共汽车客 37552.04 100 - 100 客运有限责 万元 运、长途客 万元 任公司 运、市内旅 游客运；三 类危险货物 运输；普通 货物运输； 汽车修理。 北京巴士汽 北京市 租赁 3280 万元 汽车租赁； 3240 万 98.78 - 98.78 车租赁有限 技术开发、 元 责任公司 技术培训； 设计、制作 广告；销售 机械电器设 备。 北京天翔国 北京市 旅游 220 万元 入境旅游业 220 万元 100 - 100 际旅行社有 务；国内旅 限公司 游业务；会 议服务；组 织展览、展 示活动；接 受委托提供 劳务服务； 经济信息咨 询。 22 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2007.12.31 2006.12.31 现金 338,542.60 297,695.46 银行存款 438,568,801.94 378,925,055.73 其他货币资金 1,493,796.92 783,440.48 440,401,141.46 380,006,191.67 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 2007 年 12 月 31 日货币资金 440,401,141.46 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 440,401,141.46 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 380,006,191.67 现金及现金等价物净增加/(减少)额 60,394,949.79 2、应收票据 种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 22,851,009.00 - 其中，未到期银行承兑汇票 出票单位 出票日 到期日 金额 海南白马广告媒体投资有限公司 2007.7.19 2008.01.18 22,851,009.00 已经贴现但尚未到期的票据 出票单位 出票日 到期日 票面金额 贴现金额 23 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 海南白马广告媒体投资有限公司 2007.12.18 2008.06.18 20,000,000.00 18,658,000.00 海南白马广告媒体投资有限公司 2007.12.18 2008.03.18 20,000,000.00 19,332,666.67 3、应收账款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 收账款(500 万元以 117,092,528.64 89.39 12,029,626.43 56,186,041.40 75.44 8,984,302.07 上) 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 - - - - - - 较大的应收账款 （组合依据见附注 四、7） 其他不重大应收账 13,895,799.93 10.61 4,667,242.11 18,287,876.73 24.56 4,855,408.66 款 130,988,328.57 100.00 16,696,868.54 74,473,918.13 100.00 13,839,710.73 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 计提比 计提比 账龄 金额 比例% 坏账准备 例% 金额 比例% 坏账准备 例% 一年以内 81,606,250.16 62.31 4,056,898.67 4.97 60,819,452.78 81.67 3,016,949.66 4.96 一至二年 36,181,004.81 27.62 1,494,577.97 4.13 5,054,310.30 6.79 2,236,129.32 44.24 二至三年 4,615,153.60 3.52 2,559,471.90 55.46 7,100,155.05 9.53 7,086,631.75 99.81 三年以上 8,585,920.00 6.55 8,585,920.00 100.00 1,500,000.00 2.01 1,500,000.00 100.00 130,988,328.57 100.00 16,696,868.54 12.75 74,473,918.13 100.00 13,839,710.73 18.58 本科目期末数较期初数增加 56,514,410.44 元，增长 75.88%。主要原因是由于部分 客户尚未结算本年度的媒体使用费所致。 24 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 13,839,710.73 3,433,074.81 - 575,917.00 16,696,868.54 说明： a、本公司将单项应收账款在 500 万元以上列为单项金额重大的应收账款，除已于 2006 年度对应收北京流动魅力广告有限公司款项 6,500,000.00 元全额计提了坏账准备 之外，其他的应收账款无证据表明存在不可收回的风险，故按照 5%计提坏账准备。 b、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的款项。 c、截至 2007 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 104,026,490.83 元， 占应收账款总额比例 79.42%，欠款年限为 1-3 年。 d、本公司 2006 年度将长期无法收回的应收张家口运输集团有限公司的车辆租赁费 2,798,724.00 元全额计提了坏账准备。 e、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于 2005 年度将应收北京绿云房 地产开发有限公司的广告款 1,375,000.00 元全额计提了坏账准备。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 应收账款(500 万 21,042,136.00 74.93 1,052,106.80 12,345,803.60 58.60 617,290.18 元以上) 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - 的风险较大的应 收账款（组合依据 见附注四（7）） 其他不重大应收 7,041,819.00 25.07 3,010,878.75 8,720,723.94 41.40 3,044,500.65 账款 28,083,955.00 100.00 4,062,985.55 21,066,527.54 100.00 3,661,790.83 25 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 计提比 计提比 账龄 金额 比例% 坏账准备 例% 金额 比例% 坏账准备 例% 一年以内 25,285,231.00 90.03 1,264,261.55 5.00 15,347,905.94 72.85 717,071.95 4.67 一至二年 - - - - 3,632,701.60 17.24 858,798.88 23.64 二至三年 712,804.00 2.54 712,804.00 100.00 2,085,920.00 9.91 2,085,920.00 100.00 三年以上 2,085,920.00 7.43 2,085,920.00 100.00 - - - - 28,083,955.00 100.00 4,062,985.55 14.47 21,066,527.54 100.00 3,661,790.83 17.38 本科目期末数较期初数增加 7,017,427.46 元，增长 33.31%。主要原因是由于部分 客户尚未结算本年度的媒体使用费所致。 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 3,661,790.83 401,194.72 - - 4,062,985.55 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的款项。 4、预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 19,024,919.57 100.00 29,617,170.06 97.67 一至二年 - - 710,000.00 2.33 19,024,919.57 100.00 30,327,170.06 100.00 本科目期末数较期初数减少 11,302,250.49 元，下降 37.27%。主要原因是由于本公 司以前年度预付购车款已转入固定资产转出所致。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东 单位的款项。 5、其他应收款 26 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）合并、 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款(100 万元 4,209,333.33 33.53 210,466.67 1,200,000.00 8.59 60,000.00 以上) 单项金额不重大但 按信用风险特征组 - - - - - - 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大其他应 8,345,263.98 66.47 2,465,147.16 12,771,950.87 91.41 2,420,197.38 收款 12,554,597.31 100.00 2,675,613.83 13,971,950.87 100.00 2,480,197.38 说明：单项金额重大的其他应收款无证据表明存在不可收回的风险，故按照 5%计提坏账 准备。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 计提比 计提比 账龄 金额 比例% 坏账准备 例% 金额 比例% 坏账准备 例% 一年以内 6,199,578.50 49.38 293,032.30 4.73 7,346,679.90 52.58 365,321.35 4.97 一至二年 2,187,398.40 17.42 109,219.92 4.99 2,855,675.89 20.44 142,783.79 5.00 二至三年 400,592.48 3.19 19,729.62 4.93 899,572.31 6.44 44,978.62 5.00 三年以上 3,767,027.93 30.01 2,253,631.99 59.83 2,870,022.77 20.54 1,927,113.62 67.15 12,554,597.31 100.00 2,675,613.83 21.31 13,971,950.87 100.00 2,480,197.38 17.75 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 2,480,197.38 197,681.04 - 2,264.59 2,675,613.83 说明： a、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 27 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的款项。 b、截至 2007 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 4,909,333.33 元，占 其他应收账款总额比例 39.10%。 c、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于 2002 年度对长期未收回的 “其他应收款—西京美食城” 300,000.00 元全额计提了坏账准备；于本期末对三年以 上应收资不抵债子公司的款项计提了坏账准备 1,926,711.14 元。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款(100 万元以上) 71,760,000.00 98.44 - 71,760,000.00 98.28 - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 - - - - - - 收款（组合依据见附注 四、7） 其他不重大其他应收款 1,140,243.73 1.56 70,728.89 1,255,815.88 1.72 62,790.79 72,900,243.73 100.00 70,728.89 73,015,815.88 100.00 62,790.79 说明：单项金额重大的其他应收款均为应收本公司之子公司款项，因不存在不可回收风 险，故未计提坏账准备。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 计提 计提 账龄 金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例% 一年以内 1,140,243.73 1.56 70,728.89 6.20 10,337,106.36 14.16 28,855.31 0.28 一至二年 9,760,000.00 13.39 - - 492,807.56 0.67 24,640.38 5.00 二至三年 - - - - 165,756.45 0.23 8,287.82 5.00 三年以上 62,000,000.00 85.05 - - 62,020,145.51 84.94 1,007.28 - 72,900,243.73 100.00 70,728.89 0.10 73,015,815.88 100.00 62,790.79 0.09 28 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 62,790.79 7,938.10 - - 70,728.89 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的款项。 6、存货 （1）存货分项目列示 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 44,403,276.00 846,600,133.08 850,588,923.65 40,414,485.43 低值易耗品 2,394.50 53,555.00 54,559.50 1,390.00 库存商品 67,895.53 630,000.00 630,000.00 67,895.53 44,473,566.03 847,283,688.08 851,273,483.15 40,483,770.96 （2）存货跌价准备 项目 2007.01.01 本期计提 本期减少 2007.12.31 转回 转销 原材料 1,059,680.00 400,657.22 - 446,337.22 1,014,000.00 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认，本公 司本期对可变现净值低于账面价值的存货计提减值准备 400,657.22 元。 7、长期股权投资 （1）合并 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对联营企业投资 24,794,161.13 -3,809,547.39 - 20,984,613.74 对其他企业投资 31,069,196.06 27,000,000.00 - 58,069,196.06 55,863,357.19 23,190,452.61 - 79,053,809.80 长期投资减值准备 (300,000.00) - - (300,000.00) 29 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55,563,357.19 23,190,452.61 - 78,753,809.80 A. 对联营企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 股比例% 投资单位表 总额 总额 决权比例% 徐州京徐巴士有限责 徐州市 交通运输 40 40 35,569,925.54 35,878,528.40 -6,928,536.16 任公司 北京旅游集散中心有 北京市 交通运输 35 35 20,067,722.65 7,382,890.26 -3,460,443.06 限责任公司 B. 对其他企业投资 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例% 单位表决权比例% 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 北京市 交通运输 3.92 3.92 中投信用担保有限公司 北京市 服务 1 1 北京圣洁明科技有限责任公司 北京市 批发零售、技术服务 14 14 北京市政交通一卡通有限公司 北京市 服务 5 5 北京医学之星医院管理有限公司 北京市 工业 6.67 6.67 北京通成推广公交广告有限公司 北京市 广告 20 20 北京每日体育文化发展有限公司 北京市 教育文化广播 13 13 泰和餐饮有限公司 北京市 餐饮 10 10 《领先广告》杂志 北京市 教育文化广播 10 10 北京市德业兴劳务服务有限公司 北京市 劳务派遣、劳务服务 16.67 16.67 上海加冷松芝汽车空调有限公司 上海市 工业 3 3 C. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京北汽九龙出租汽 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 车股份有限公司 30 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 中投信用担保有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 司 北京圣洁明科技有限 4,760,000.00 4,760,000.00 - - 4,760,000.00 责任公司 北京市政交通一卡通 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 有限公司 北京医学之星医院管 2,219,196.06 2,219,196.06 - - 2,219,196.06 理有限公司 北京通成推广公交广 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 告有限公司 北京每日体育文化发 390,000.00 390,000.00 - - 390,000.00 展有限公司 泰和餐饮有限公司 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 《领先广告》杂志 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 北京市德业兴劳务服 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 务有限公司 上海加冷松芝汽车空 27,000,000.00 - 27,000,000.00 - 27,000,000.00 调有限公司 31,069,196.06 27,000,000.00 - 58,069,196.06 说明：根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司本期以自有资金 2700 万元 受让自然人陈福成持有的上海加冷松芝汽车空调有限公司 3%的股权。 D. 按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 投资 投资 本期 被投资单位名 成本 成本 分回 称 初始金额 2007.01.01 增加 权益增加 减少 利润 2007.12.31 徐州京徐巴士 17,318,300.00 16,235,711.42 有限责任公司 - -2,771,414.47 - - 13,464,296.95 北京旅游集散 10,500,000.00 8,558,449.71 中心有限责任 - -1,038,132.92 - - 7,520,316.79 公司 24,794,161.13 - -3,809,547.39 - - 20,984,613.74 31 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） E. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 泰和餐饮有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 （2）母公司 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 531,854,179.61 2,034,550.54 3,093,477.77 530,795,252.38 对联营企业投资 23,294,161.13 -1,122,119.79 16,151,724.55 6,020,316.79 对其他企业投资 24,719,196.06 27,000,000.00 - 51,719,196.06 579,867,536.80 27,912,430.75 19,245,202.32 588,534,765.23 长期投资减值准备 (1,076,341.85) (3,692,963.00) - (4,769,304.85) 578,791,194.95 24,219,467.75 19,245,202.32 583,765,460.38 A. 对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北京公交广告有限责任公司 128,359,456.93 176,829,153.56 24,311,284.95 北京八方达客运有限责任公司 384,086,696.01 1,351,836,439.05 2,943,685.51 北京巴士汽车租赁有限责任公司 30,001,699.78 13,805,361.12 -1,767,172.84 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 73,261,035.37 94,664,797.09 7,778,723.66 北京公交捷安汽车租赁有限责任公司 8,359,547.75 5,943,248.40 -1,947,349.67 北京隆源工贸有限责任公司 16,395,875.14 24,533,736.10 284,833.30 北京天翔国际旅行社有限公司 2,223,192.01 21,373,916.18 206,253.84 B. 对联营企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 股比例（%）投资单位表 总额 总额 决权比例（%） 徐州京徐巴士有限责 徐州市 公交客运 40 40 35,569,925.54 35,878,528.40 -6,928,536.16 任公司 32 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京旅游集散中心有 北京市 旅游 30 30 20,067,722.65 7,382,890.26 -3,460,443.06 限责任公司 C. 对其他企业投资 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例% 单位表决权比例% 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 北京市 交通运输 3.92 3.92 中投信用担保有限公司 北京市 服务 1 1 北京市政交通一卡通有限公司 北京市 服务 5 5 北京医学之星医院管理有限公司 北京市 工业 6.67 6.67 上海加冷松芝汽车空调有限公司 上海市 工业 3 3 D. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京公交广告有限责 39,617,747.22 39,617,747.22 - - 39,617,747.22 任公司 北京八方达客运有限 375,520,375.62 375,520,375.62 - - 375,520,375.62 责任公司 北京巴士汽车租赁有 32,400,000.00 32,400,000.00 - - 32,400,000.00 限责任公司 北京隆源工贸有限责 15,721,920.00 15,721,920.00 - - 15,721,920.00 任公司 北京公交捷安汽车租 10,364,531.64 10,364,531.64 - - 10,364,531.64 赁有限责任公司 北京市公交汽车驾驶 55,136,127.36 58,229,605.13 - 3,093,477.77 55,136,127.36 学校有限公司 北京天翔国际旅行社 2,034,550.54 - 2,034,550.54 - 2,034,550.54 有限公司 北京北汽九龙出租汽 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 车股份有限公司 中投信用担保有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 司 北京市政交通一卡通 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 有限公司 北京医学之星医院管 2,219,196.06 2,219,196.06 - - 2,219,196.06 理有限公司 上海加冷松芝汽车空 27,000,000.00 - 27,000,000.00 - 27,000,000.00 调有限公司 556,573,375.67 29,034,550.54 3,093,477.77 582,514,448.44 33 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） E. 按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资 投资 本期 单位名 成本 分回 称 初始金额 2007.01.01 增加 权益增加 投资成本减少 利润 本期转出 2007.12.31 徐州京 徐巴士 17,318,300.00 16,235,711.42 - -83,986.87 16,151,724.55 - - - 有限责 任公司 北京旅 游集散 中心有 9,000,000.00 7,058,449.71 - -1,038,132.92 - - - 6,020,316.79 限责任 公司 23,294,161.13 - -1,122,119.79 17,318,300.00 - -1,166,575.45 6,020,316.79 说明：本公司本期将对徐州京徐巴士有限责任公司 40%的股权转让给本公司之全资子公 司北京八方达客运有限责任公司，双方按账面价值进行交易。 F. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京巴士汽车租赁有限责任公司 1,018,707.63 1,745,613.33 - 2,764,320.96 北京公交捷安汽车租赁有限责任公司 57,634.22 1,947,349.67 - 2,004,983.89 1,076,341.85 3,692,963.00 - 4,769,304.85 说明：本公司根据被投资单位本期亏损额和本公司所持股份的百分比计提了长期股权投 资减值准备。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 262,130,342.01 63,575,676.47 1,164,000.00 324,542,018.48 运营车辆及运输设备 2,707,628,250.57 207,286,912.52 42,243,730.77 2,872,671,432.32 其他设备 256,886,316.30 16,352,922.27 15,214,623.39 258,024,615.18 3,226,644,908.88 287,215,511.26 58,622,354.16 3,455,238,065.98 34 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本期增加中在建工程转入 650,000.00 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 35,984,109.40 8,767,520.28 219,558.40 44,532,071.28 运营车辆及运输设备 630,358,086.04 272,673,014.52 31,899,190.57 871,131,909.99 其他设备 75,654,262.78 32,545,561.80 3,418,941.64 104,780,882.94 741,996,458.22 313,986,096.60 35,537,690.61 1,020,444,864.21 （3）固定资产账面价值 固定资产类别 2007.01.01 2007.12.31 房屋及建筑物 226,146,232.61 280,009,947.20 运营车辆及运输设备 2,077,270,164.53 2,001,539,522.33 其他设备 181,232,053.52 153,243,732.24 2,484,648,450.66 2,434,793,201.77 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司各项固定资产未发生可收回金额低于账面价 值的事项，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 保修公司天然气工程 700,000.00 自筹 71.43% （2）在建工程增减变动 工程名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 其中：利息 转入固定资产 其他减少 余额 资本化金额 燕郊职校工程 650,000.00 - 650,000.00 - - - 保修公司天然气工程 - 500,000.00 - - 500,000.00 - 650,000.00 500,000.00 650,000.00 - 500,000.00 - （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司各项在建工程未发生可收回金额低于账面价 35 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 值的事项，故未计提在建工程减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产原值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权1 7,466,716.28 - - 7,466,716.28 土地使用权2（注1） 1,920,000.00 - - 1,920,000.00 土地使用权3 1,006,500.00 - - 1,006,500.00 线路经营权 6,905,400.00 - - 6,905,400.00 用友软件 280,000.00 - - 280,000.00 维修系统软件 50,700.00 - - 50,700.00 劳动开发软件 150,000.00 - - 150,000.00 车身媒体使用权1（注2） - 5,750,000.00 - 5,750,000.00 车身媒体使用权2（注3） - 2,880,000.00 - 2,880,000.00 17,779,316.28 8,630,000.00 -- 26,409,316.28 注 1：本期增加的无形资产土地使用权 2 为本公司之控股子公司北京八方达客 运有限责任公司将固定资产中的土地使用权转入。 注 2：本期增加的车身媒体使用权 1 为本公司之控股子公司北京公交广告有限责任 公司购买的平凉市公共交通总公司 90 部公交车的车身媒体广告经营权，北京公交广告 有限责任公司按照受益年限 5 年进行摊销。 注 3：本期增加的车身媒体使用权 2 为本公司之控股子公司北京公交广告有限责任 公司购买的青海省西宁市公共交通广告公司 268 部公交车的车身媒体广告经营权，北京 公交广告有限责任公司按照受益年限 2 年进行摊销。 （2）累计摊销 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权1 1,216,846.28 148,800.00 - 1,365,646.28 土地使用权2 52,000.00 48,000.00 - 100,000.00 土地使用权3 25,162.52 25,162.52 - 50,325.04 线路经营权 1,310,747.18 383,633.32 - 1,694,380.50 用友软件 28,000.00 56,000.00 - 84,000.00 36 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 维修系统软件 6,760.00 10,140.00 - 16,900.00 劳动开发软件 15,000.00 30,000.00 - 45,000.00 车身媒体使用权1 - 479,166.67 - 479,166.67 车身媒体使用权2 - 360,000.00 - 360,000.00 2,654,515.98 1,540,902.51 － 4,195,418.49 （3）无形资产账面价值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权1 6,249,870.00 - 148,800.00 6,101,070.00 41年 土地使用权2 1,868,000.00 - 48,000.00 1,820,000.00 37年零11个月 土地使用权3 981,337.48 - 25,162.52 956,174.96 38年 线路经营权 5,594,652.82 - 383,633.32 5,211,019.50 13年零7个月 用友软件 252,000.00 - 56,000.00 196,000.00 3年零6个月 维修系统软件 43,940.00 - 10,140.00 33,800.00 3年零4个月 劳动开发软件 135,000.00 - 30,000.00 105,000.00 3年零6个月 车身媒体使用权1 - 5,750,000.00 479,166.67 5,270,833.33 4年零7个月 车身媒体使用权2 - 2,880,000.00 360,000.00 2,520,000.00 1年零9个月 15,124,800.30 8,630,000.00 1,540,902.51 22,213,897.79 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司各项无形资产未发生可收回金额低于账面价 值的事项，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 本期 剩余摊 项目 原始发生额 2007.01.01 增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 销期限 车厢广告牌2 205,000.00 68,333.44 － 68,333.44 205,000.00 － － 网络工程 449,689.60 149,446.48 － 149,446.48 449,689.60 － － 13年零 房屋使用权 5,074,920.29 4,111,625.28 － 281,940.00 1,245,235.01 3,829,685.28 7个月 租入固定资产 19,985,000.0 3,663,928.71 3,663,928.71 19,985,000.00 － － 改良支出1 0 租入固定资产 6 年零 3 4,616,552.00 3,374,569.85 － 465,457.92 1,707,440.07 2,909,111.93 改良支出 2 个月 37 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11,367,903.76 － 4,629,106.55 23,592,364.68 6,738,797.21 12、递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项坏账准备 3,279,769.47 13,119,077.88 3,792,626.62 11,492,807.94 说明：本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异， 根据新的 25%税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额进行了相应调整。 13、资产减值准备 本期减少额 项目 2007.01.01 本期计提额 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 16,319,908.11 3,630,755.85 - 578,181.59 19,372,482.37 存货跌价准备 1,059,680.00 400,657.22 - 446,337.22 1,014,000.00 长期股权投资减值准备 300,000.00 - - - 300,000.00 17,679,588.11 4,031,413.07 - 1,024,518.81 20,686,482.37 14、短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 保证借款 540,000,000.00 682,000,000.00 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司保证借款 540,000,000.00 元全部由北京公共交 通控股(集团)有限公司提供担保。 15、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 119,695,259.08 97.79 32,687,529.59 93.34 一至二年 481,296.64 0.39 539,833.91 1.54 二至三年 454,775.78 0.37 1,786,384.35 5.10 38 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 三年以上 1,777,200.00 1.45 6,945.10 0.02 122,408,531.50 100.00 35,020,692.95 100.00 （2）本科目期末数较期初数增加 87,387,838.55 元，增长 249.53%。主要原因是 由于本公司本期应付购车款和材料款增加所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%以上表决权股份的股东 单位的款项。 16、预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 28,397,459.33 17.26 42,605,088.26 25.11 一至二年 18,662,760.26 11.35 540,000.00 0.32 二至三年 540,000.00 0.33 - - 三年以上 116,901,699.23 71.06 126,544,524.27 74.57 164,501,918.82 100.00 169,689,612.53 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司预收本公司 5%以上表决权股份的股东单位 的款项： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 北京公共交通控股(集团)有限公司 434,349.00 三年以上 司机培训费 （3）账龄超过 1 年的预收账款为 136,104,459.49 元，未结转的原因主要是由于本 公司预收的媒体使用费根据权责发生制原则，按受益期逐年结转所形成。 17、应付职工薪酬 项目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 696,417,338.22 696,417,338.22 - 二、职工福利费 12,370,061.93 18,032,361.55 30,402,423.48 - 三、社会保险费 11,302,704.26 137,312,194.83 131,263,843.82 17,351,055.27 其中：1.基本养老保险 3,160,452.60 74,229,122.67 73,092,120.71 4,297,454.56 2.基本医疗保险 383,988.31 39 37,353,652.16 37,525,178.47 212,462.00 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 3.工伤保险费 128,484.99 2,012,038.06 1,960,164.73 180,358.32 4.失业保险费 396,553.48 5,494,888.67 5,394,505.23 496,936.92 5.生育保险费 83,663.41 3,889,907.00 3,817,332.70 156,237.71 6.补充医疗保险 6,808,972.27 7,014,789.46 4,553,470.28 9,270,291.45 7.补充养老保险 340,589.20 7,317,796.81 4,921,071.70 2,737,314.31 8.年金缴费 - - - - 9.其他 - - - - 四、住房公积金 1,678,234.48 25,181,539.80 23,926,849.00 2,932,925.28 五、工会经费和职工教育经费 7,536,451.48 29,762,963.35 22,425,794.14 14,873,620.69 六、非货币性福利 - 25,477,610.80 25,477,610.80 - 七、因解除劳动关系给予的补 - 386,692.69 386,692.69 - 偿 八、其他 - 510,835.16 510,835.16 - 其中：以现金结算的股份 - - - - 支付 32,887,452.15 933,081,536.40 930,811,387.31 35,157,601.24 说明：企业本期为职工提供的非货币性福利主要是为职工支付的各种过节慰问品款。 18、应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 营 业 税 2,309,199.21 161,789.08 增 值 税 429,934.04 458,063.32 城市维护建设税 93,496.56 -20,914.87 企业所得税 4,609,232.54 7,892,849.12 个人所得税 1,505,539.23 290,364.12 教育费附加 83,634.17 21,723.95 文化事业建设费 70,239.12 69,863.10 印花税 1,037,908.52 682,800.00 10,139,183.39 9,556,537.82 19、应付股利 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 40 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京公共交通控股(集团)有限公司 10,216,800.00 10,216,800.00 北京城建集团有限责任公司 25,800.00 25,800.00 北京公交房地产有限公司 31,120.02 31,120.02 10,273,720.02 10,273,720.02 20、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 73,651,395.79 34.81 77,257,185.26 38.05 一至二年 24,289,229.57 11.48 10,188,281.41 5.02 二至三年 9,781,038.96 4.62 14,245,631.39 7.02 三年以上 103,871,785.66 49.09 101,328,270.23 49.91 211,593,449.98 100.00 203,019,368.29 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单 位的款项如下： 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北京公共交通控股(集团)有限公司 96,712,079.57 应付往来款及媒体使用费 21、一年内到期的非流动负债 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 保证借款 105,540,000.00 - 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期借款中有 102,900,000.00 元由北京公 共交通控股(集团)有限公司提供担保，剩余的 2,640,000.00 元由银鸿担保有限公 司提供担保。 22、其他流动负债 项目名称 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 27,000,000.00 - 41 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：期末余额见本附注八、36 政府补助。 23、长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 保证借款 人民币 交通银行北京分行 - 100,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 34,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 25,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 25,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 63,000,000.00 63,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 225,000,000.00 255,000,000.00 保证借款 人民币 招商银行建国路支行 60,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 人民币 北京银行营业部 400,000,000.00 450,000,000.00 保证借款 人民币 中国建设银行北京前门支行 240,000,000.00 120,000,000.00 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 90,000,000.00 - 保证借款 人民币 中国工商银行北京南礼士路支行 - 3,900,000.00 保证借款 人民币 北京农村商业银行南邵支行 1,900,000.00 - 1,163,900,000.00 1,201,900,000.00 说明：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期借款中有 1,162,000,000.00 元由北京 公共交通控股(集团)有限公司提供担保，剩余的 1,900,000.00 元由银鸿担保有限 公司提供担保。 24、其他非流动负债 项目名称 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 500,000.00 - 说明：期末余额见本附注八、36 政府补助。 25、股本 （万元） 2007.01.01 2007.12.31 本 期 增 减 发行 公积金 股份类别 股数 比例% 新股 送股 转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 42 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 1. 国家持股 22344 55.42 -2184 -2184 20160 50.00 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 56 0.14 -56 -56 - - 其中：境内非国有法人持股 56 0.14 -56 -56 - - 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 22400 55.56 -2240 -2240 20160 50.00 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 17920 44.44 2240 2240 20160 50.00 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 17920 44.44 2240 2240 20160 50.00 股份总数 40320 100.00 - - 40320 100.00 说明： （1） 股权分置改革方案： A、本公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 27 日经过股东会议通过，以 2006 年 4 月 3 日作为股权登记日实施，于 2006 年 4 月 5 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案 的相关安排，本次有限售条件的流通股上市流通情况如下： 持有有限售条件的流通股股份 剩余有限售条件的流通股股份 占总股 占总股 股东名称 持股数（股） 本比例% 本次上市数量 持股数（股） 本比例% 北京公共交通控股（集团）有限公司 221,760,000 55.00 20,160,000 201,600,000 50.00 北京城建集团有限责任公司 560,000 0.14 560,000 - - 北京城市开发集团有限责任公司 560,000 0.14 560,000 - - 北京北辰实业集团公司 560,000 0.14 560,000 - - 北京华讯集团 560,000 0.14 560,000 - - 224,000,000 55.56 22,400,000 201,600,000 50.00 43 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B、非流通股股东承诺： 非流通股股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者 转让；在前项规定期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原 非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上表决权股份的股东单位明细： 股东名称 所持股份比例 北京公共交通控股（集团）有限公司 55.00% 26、资本公积 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 639,270,562.86 - - 639,270,562.86 其他资本公积 15,430,747.74 23,638.40 - 15,454,386.14 654,701,310.60 23,638.40 - 654,724,949.00 说明：本公司本期资本公积增加 23,638.40 元为本公司本期收购北京公交广安商贸集团 所持有的北京天翔国际旅行社有限公司 20%的股权，本公司支付的对价小于应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额。 27、盈余公积 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 81,430,853.36 - - 81,430,853.36 任意盈余公积 13,488,693.60 - - 13,488,693.60 94,919,546.96 - - 94,919,546.96 28、未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 -473,450,526.35 -123,445,614.63 会计政策变更、前期差错更正的影响 59,543,753.42 43,551,292.27 追溯调整、重述后年初余额 -413,906,772.93 -79,894,322.36 盈余公积补亏 - - 净利润 47,643,796.74 -334,012,450.57 44 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 应付现金股利 - - 转作股本的股利 - - 年末未分配利润 -366,262,976.19 -413,906,772.93 说明：会计政策变更、前期差错更正对年初未分配利润的影响参见财务报表附注五。 29、少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 11,721,765.66 11,066,403.73 北京公交广告有限责任公司 1,281,718.02 1,038,443.34 其他 1,597,352.14 2,050,511.72 14,600,835.82 14,155,358.79 30、营业收入及成本 （1）合并 A. 营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,740,946,393.70 2,508,408,299.76 其他业务收入 206,595,947.83 154,909,148.26 1,947,542,341.53 2,663,317,448.02 B. 主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 运营 1,568,488,079.15 1,661,029,058.25 2,387,012,473.93 2,701,326,675.77 广告 56,253,994.34 52,219,358.89 92,998,011.66 82,231,345.33 租赁 31,986,610.52 28,106,787.57 11,170,093.01 10,041,107.63 驾驶培训 84,217,709.69 51,657,132.97 17,227,721.16 10,142,816.42 分部间抵消 - - - - 45 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 1,740,946,393.70 1,793,012,337.68 2,508,408,299.76 2,803,741,945.15 （2）母公司 A. 营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 219,959,482.72 1,062,291,702.60 其他业务收入 61,752,208.49 17,046,939.12 281,711,691.21 1,079,338,641.72 B. 主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 运营 219,959,482.72 177,512,130.48 1,062,291,702.60 1,361,341,216.42 31、营业税金及附加 项目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 应税收入的 3-5% 61,656,400.12 81,405,853.57 城市维护建设税 应纳流转税额的 5-7% 3,596,807.81 4,953,257.77 教育费附加 应纳流转税额的 3% 1,895,513.03 2,471,956.55 文化事业建设费 广告收入的 3% 1,596,584.49 1,473,201.80 68,745,305.45 90,304,269.69 32、财务费用 项目 2007年度 2006年度 利息净支出 116,640,060.49 147,755,547.35 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 541,616.63 409,233.85 117,181,677.12 148,164,781.20 33、资产减值损失 46 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 2007年度 2006年度 坏账损失 3,630,755.85 7,224,063.76 存货跌价损失 400,657.22 - 固定资产减值损失 - 26,359,118.39 4,031,413.07 33,583,182.15 34、投资收益 （1）合并 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 北京市德业兴劳务服务有限公司 20,000.00 13,800.00 徐州京徐巴士有限责任公司 -2,771,414.47 287,333.63 北京旅游集散中心有限责任公司 -1,038,132.92 -886,035.89 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 357,178.77 449,902.93 丹东黄海八方达汽车发展公司 - 490,000.00 中投信用担保有限公司 - 100,000.00 北京隆源工贸有限责任公司 - -145,319.78 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 - -130,985.53 交易性金融资产 8,957,793.37 413,841.51 5,525,424.75 592,536.87 说明：本科目本期较上期增加 4,932,887.88 元，变动比例为 832.50%，主要是出售交易 性金融资产所获收益本期增加所致。 B．按投资类别 项目 2007年度 2006年度 股权投资收益 -3,432,368.62 -34,999.33 其中：权益法核算 -3,809,547.39 -598,702.26 成本法核算 377,178.77 563,702.93 股权投资差额摊销 - -276,305.31 股权转让收益 490,000.00 - 47 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 交易性金融资产 8,957,793.37 413,841.51 5,525,424.75 592,536.87 （2）母公司 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 徐州京徐巴士有限责任公司 -83,986.87 287,333.63 北京旅游集散中心有限责任公司 -1,038,132.92 -886,035.89 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 357,178.77 449,902.93 中投信用担保有限公司 - 100,000.00 北京隆源工贸有限责任公司 - -138,122.21 北京市公交汽车驾驶学校有限公司 - -130,985.53 交易性金融资产 8,957,793.36 413,841.51 8,192,852.34 95,934.44 说明：本科目本期较上期增加 8,096,917.90 元，变动比例为 8440.05%，主要是出售交 易性金融资产所获收益本期增加所致。 B．按投资类别 项目 2007年度 2006年度 股权投资收益 -764,941.02 -48,799.33 其中：权益法核算 -1,122,119.79 -598,702.26 成本法核算 357,178.77 549,902.93 股权投资差额摊销 - -269,107.74 交易性金融资产 8,957,793.36 413,841.51 8,192,852.34 95,934.44 35、营业外收入 项目 2007年度 2006年度 政府补助 408,288,017.58 399,512,600.00 补偿费收入 2,647,662.50 300,000.00 48 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 罚款收入 561,114.73 654,229.28 固定资产清理收益 2,752,663.39 2,670,373.26 其他 1,995,369.34 2,514,722.91 416,244,827.54 405,651,925.45 36、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 备注 与资产相关 交通局场站建设 500,000.00 800,000.00 说明G 的政府补助 补贴 与收益相关 燃油补贴 154,586,000.00 256,859,500.00 说明A 的政府补助 IC卡补贴 197,080,000.00 136,460,000.00 说明B 车辆更新贷款贴 53,497,900.00 说明C 77,439,400.00 息 低硫油补贴 27,638,100.00 - 说明D 企业发展资金奖 1,106,017.58 2,728,731.87 说明E 励款 老旧汽车报废更 780,000.00 10,285,900.00 说明F 新补贴 交通局场站建设 600,000.00 1,400,000.00 说明G 补贴 435,788,017.58 485,973,531.87 说明： A、本公司本期收到北京市财政局拨付的燃油补助资金 15458.6 万元，系根据北京市财 政局京财预指[2007]222 号《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的 函》、京财经一指[2007]563 号《关于安排 2007 年燃油价格补贴预算的函》 、京财经一指 [2007]840 号《关于下达 2007 年石油价格改革财政补贴预算的函》以及京财经一指 [2007]1356 号《关于下达 2007 年第二次中央石油价格改革财政部补贴预算的函》拨付 给本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的 2007 年石油价格改革财政补贴， 北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入。 49 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B、本公司本期收到北京市财政局拨付的 IC 卡折扣补贴 19708 万元，其中 17008 万元系 根据北京市财政局京财预指[2007]221 号《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》和京财经一指[2007]561 号《关于安排北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》拨付给本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的 2007 年 IC 卡折扣补贴，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入，剩余的 2700 万元为 北京市财政局预拨的 2008 年度 IC 卡折扣补贴，北京八方达客运有限责任公司计入递延 收益。 C、本公司本期收到北京市财政局拨付的贷款贴息 5349.79 万元，系根据北京市财政局 京财预指[2007]222 号《关于批复北京八方达客运有限责任公司 2007 年补贴预算的函》 和京财经一指[2007]1182 号《关于拨付 2007 年老旧柴油车提前淘汰更新贷款新增利息 补助的函》拨付给本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的 2007 年车辆更 新贷款贴息，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入。 D、本公司本期收到北京市财政局拨付的低硫油补贴 2763.81 万元，系根据北京市财政 局京财经一指[2007]476 号《关于拨付市公交集团低硫油价差补助的函》拨付给本公司 之控股子公司北京八方达客运有限责任公司的公交运营车使用低硫油价差补贴，北京八 方达客运有限责任公司计入营业外收入。 E、本公司本期收到大兴区榆垡镇人民政府拨付的企业发展资金奖励款 110.60 万元，系 本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司收到大兴区榆垡镇人民政府拨付的 企业发展资金奖励款 110.60 万元，北京八方达客运有限责任公司计入营业外收入。 F、根据《北京市商务局关于发放 2005 年老旧汽车报废更新补贴资金的公告》本公司本 期收到 78 万元老旧汽车报废更新补贴资金。 G、本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到交通局拨付的场站建设 补贴 110 万元，将其中与资产相关的政府补助 50 万元确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，其余 60 万元与收益相关的政府补助计入营业外收入。 （2）计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 递延收益的余额 2007年度 2006年度 2007.12.31 2006.12.31 与资产相关 交通局场站建 - - 500,000.00 - 的政府补助 设补贴 与收益相关 燃油补贴 154,586,000.00 216,393,700.00 - - 的政府补助 IC卡补贴 170,080,000.00 101,007,900.00 27,000,000.00 - 车辆更新贷款 53,497,900.00 71,825,100.00 - - 贴息 低硫油补贴 27,638,100.00 - - - 50 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 企业发展资金 1,106,017.58 - - - 奖励款 老旧汽车报废 780,000.00 10,285,900.00 - - 更新补贴 交通局场站建 600,000.00 1,400,000.00 - - 设补贴 408,288,017.58 400,912,600.00 27,500,000.00 - 37、营业外支出 项目 2007年度 2006年度 固定资产清理损失 4,310,681.12 4,755,521.83 罚款支出 33,216.40 360,934.02 诉讼赔款 - 4,600,000.00 捐赠支出 300,000.00 - 其他 435,127.48 41,824.06 5,079,025.00 9,758,279.91 38、所得税费用 项目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 17,662,339.88 11,101,487.78 递延所得税费用 512,857.15 -1,828,733.20 18,175,197.03 9,272,754.58 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2007年度 2006年度 利润总额 67,352,254.89 -315,056,316.58 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 22,226,244.11 -103,968,584.47 （利润总额*33%） 某些子公司适用不同税率的影响 -509,542.81 59,745.80 对以前期间当期税项的调整 - - 51 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的 1,257,150.63 197,571.74 纳税影响 不可抵扣的税项费用的纳税影响 1,932,070.04 515,332.93 税率变动的影响 - - 利用以前期间的税务亏损 -7,958,016.77 -3,285,191.34 未确认递延所得税的税务亏损 1,227,291.83 115,753,879.92 其他 - - 所得税费用 18,175,197.03 9,272,754.58 39、每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股 a 47,643,796.74 -334,012,450.57 股东的净利润 母公司发行在外普通 b 403,200,000.00 403,200,000.00 股的加权平均数 基本每股收益 a/b 0.12 -0.83 说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 382,719,470.32 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 IC 卡补贴 197,080,000.00 136,460,000.00 燃油补贴 154,586,000.00 256,859,500.00 低硫油补贴 27,638,100.00 - 41、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 63,376,173.30 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 公务车费 9,481,668.63 14,181,620.03 业务招待费 6,550,349.64 8,632,383.30 52 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 租赁费 5,740,196.00 10,558,908.78 零星购置及修理 5,286,109.72 8,202,106.34 中介机构费 5,245,200.00 7,145,485.50 会议费 4,677,579.72 6,728,886.79 房屋取暖费 4,227,509.80 4,621,236.09 煤水电费 3,789,964.66 2,795,135.53 邮电费 1,446,036.65 2,513,472.72 差旅费 1,074,143.15 1,886,692.94 警卫消防费 1,070,899.5 1,129,243.00 42、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 4,638,055.51 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 利息收入 4,638,055.51 4,503,551.67 43、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 53,997,900.00 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 财政贴息 53,497,900.00 77,439,400.00 44.、现金流量表补充资料 2007年度 2006年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,177,057.86 13,715,086.88 -324,605,376.47 -352,453,258.90 加：资产减值准备 4,031,413.07 4,102,095.82 33,583,182.15 28,222,856.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,986,096.60 61,289,264.52 393,399,495.39 180,610,026.07 无形资产摊销 1,540,902.51 40,140.00 623,508.29 21,760.00 长期待摊费用摊销 4,629,106.55 3,663,928.71 5,177,680.49 4,481,138.17 53 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 1,558,017.73 1,770,077.60 -8,164,038.63 -3,279,391.71 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - - - 财务费用（收益以“－”号填列） 117,181,677.12 22,552,783.86 148,164,781.20 66,566,017.26 投资损失（收益以“－”号填列） -5,525,424.75 -8,192,852.34 -592,536.87 -95,934.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 512,857.15 - - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,944,115.07 59,836.83 -14,633,052.57 -11,464,486.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -102,861,559.19 -62,442,583.29 -20,077,218.05 24,342,003.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,343,450.60 42,913,926.96 162,005,690.66 147,096,265.79 其他 -53,497,900.00 - -71,825,100.00 -23,399,400.00 经营活动产生的现金流量净额 414,019,810.32 79,471,705.55 303,057,015.59 60,647,595.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 440,401,141.46 222,066,646.30 380,006,191.67 179,383,089.73 减：现金的期初余额 380,006,191.67 179,383,089.73 621,606,830.40 350,902,875.08 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 60,394,949.79 42,683,556.57 -241,600,638.73 -171,519,785.35 九、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 54 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对本公 对本公司 业务 司持股 表决权比 母公司名称 注册地 性质 比例% 例% 注册资本 组织机构代码 北京公共交通控股（集 北京市 客运 55 55 2,285,398,000.00 10110591-X 团）有限公司 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京市长途汽车有限公司 同一控股股东 10110293-8 北京公交新风科技服务公司 同一控股股东 76675151-0 北京公交广安商贸集团 同一控股股东 10160174-5 北京公交四达枢纽站投资有限公司 同一控股股东 80139320-3 北京公交亮洁站务设施有限公司 控股股东参股公司 78897884-7 北京市政交通一卡通有限公司 控股股东参股公司 80114538-1 2、关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 交易金额 比例% 北京公共交通控股（集团） 采购燃料 2,106,036.64 0.37 25,218,498.05 2.65 有限公司 北京公共交通控股（集团） 销售材料 6,544,342.33 16.48 10,639,233.56 27.46 有限公司 北京公共交通控股（集团） 提供劳务 - - 555,944.67 1.43 有限公司 B、担保 55 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京公共交通控股（集团）有限公司为本公司短期借款及长期借款提供担保。 2007.12.31 2006.12.31 关联方名称 担保金额 比例% 担保金额 比例% 北京公共交通控股（集团） 1,804,900,000.00 99.75 1,883,900,000.00 100 有限公司 C、租赁 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司共同执行《土地使用权租赁协议》、 《房 屋租赁协议》。 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 交易金额 比例% 北京公共交通控股（集土地及房屋租赁费 3,600,000.00 17.07 9,742,304.00 38.52 团）有限公司 D、受让股权 a、根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公共交通控股（集 团）有限公司签署的《股权转让协议书》，北京隆源工贸有限责任公司将受让北京公共 交通控股（集团）有限公司持有的北京公交海依捷汽车服务有限责任公司 78.95%的股权。 b、根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公交物资供应有限 责任公司签署的《股权转让协议书》，北京隆源工贸有限责任公司将受让北京公交物资 供应有限责任公司持有的北京天交报废汽车回收处理有限责任公司 53.33%的股权。 c、根据本公司之控股子公司北京隆源工贸有限责任公司与北京公共交通控股（集 团）有限公司签署的《股权转让协议书》，北京隆源工贸有限责任公司将受让北京公共 交通控股（集团）有限公司持有的北京祥发汽车服务有限公司 40%的股权。 相关信息本公司已于 2007 年 12 月 14 日在上海交易所网站披露。截止报告日，相 关交易正在进行中。 E、媒体使用费 根据本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司签订的车身广告媒体租赁经营合 同，北京公共交通控股（集团）有限公司授权本公司经营其合法拥有并经营的运营车辆 车身广告媒体，本期应付媒体使用费 1285 万。 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京公共交通控股（集团）有限 公司签订车身广告媒体租赁经营合同，北京公共交通控股（集团）有限公司授权北京公 56 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 交广告有限责任公司经营其合法拥有并经营的运营车辆车身广告媒体，期限为五年，即 自 2005 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止，在经营期内每年支付媒体使用费 2550 万元。 F、太阳能站杆 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司签定了关于有偿转让已建太阳能站牌、 标准不锈钢站牌的协议向北京公共交通控股（集团）有限公司转让 639 个太阳能站牌、 28 个标准式不锈钢式站牌。转让价格为 12,470,875.70 元。 G、资产重组 2007 年 9 月 27 日，公司第三届董事会第十七次会议通过了《关于北京巴士与北京 公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》。 本公司主要业务郊区公交客运在北京市自 2007 年 1 月 1 日起执行城区客运线路票 制票价改革后，遇到了一定的压力，由于郊区客运线路与城区客运线路在城乡结合部存 在一定的重叠，在城区线路执行 2、4 折的情况下，部分郊区线路客运量有所下降，影 响到客运收入。而且北京市对郊区客运业务票制票价改革的不确定性，也会对本公司的 未来经营造成较大影响。为消除公益性行业市场化运营对公司未来发展的不确定影响， 在北京市政府和控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司的大力支持下，本公司拟 进行重大资产重组，将具有公益性质的郊区公交客运业务及相关资产出售给北京公共交 通控股（集团）有限公司，同时通过支付使用费的方式获得北京公共交通控股（集团） 有限公司所拥有的公交车辆未来十年的车身使用权，从事公交广告经营业务，从而彻底 消除影响公司发展的不确定因素，改善资产质量、提高盈利能力。 本公司本次重大资产重组将具有公益性质的公交客运业务全部置换出本公司，同时 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司签订长期车身使用协议，获得北京公共交 通控股（集团）有限公司所属公交车辆未来十年内的车身使用权，提高了公司的资产质 量、盈利能力，解决了本公司的生存问题，同时消除了因共同经营公交客运业务而与北 京公共交通控股（集团）有限公司存在的同业竞争，使本公司具备持续经营能力、实现 长远发展。 2007 年 12 月 13 日，公司本次重大资产重组暨关联交易申请已获得中国证券监督管 理委员会证监公司字[2007]206 号核准。 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 A、租赁 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 交易金额 比例% 站点和办公楼租 3,800,000.00 18.02 3,800,000.00 15.03 北京市长途汽车有限公司 赁费 收购资产 - - 11,868,671.34 1.08 57 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京公交广安商贸集团 房屋租赁费 1,500,000.00 7.11 1,500,000.00 5.93 北京公交四达枢纽站投资 房屋租赁费 600,000.00 2.84 600,000.00 2.37 有限公司 B、受让股权 本公司与北京公共交通控股（集团）有限公司的子公司北京公交广安商贸集团签订 了《北京天翔国际旅行社有限公司股权转让协议》，受让北京天翔国际旅行社有限公司 20%的股权。双方确定的转让价格为人民币 42.10 万元。相关法律手续本期已办理完毕。 C、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2007.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 应付账款 - - 670,509.20 1.91 北京公共交通控股（集团）有限 其他应付款 96,712,079.57 45.71 86,140,259.94 38.78 公司 预收账款 434,349.00 0.26 437,649.00 0.26 北京市长途汽车有限公司 其他应付款 4,629,378.17 2.19 4,629,378.17 2.08 北京公交新风科技服务公司 其他应付款 4,364,137.62 2.06 4,364,137.62 1.96 北京市政交通一卡通有限公司 应收账款 6,715,509.18 5.13 1,652,785.56 2.23 十、或有事项 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京绿云房地产开发有限公司 （以下简称绿云公司）于 2004 年 3 月 22 日签定一份协议书，约定绿云公司承包经营北 京市二环路、宵云路的候车亭灯箱，截至 2004 年 12 月 31 日止，绿云公司欠北京公交 广告有限责任公司承包费 536 万元，其中 137.5 万元北京公交广告有限责任公司已确认 为应收账款，2005 年度北京公交广告有限责任公司将绿云公司诉至北京市第一中级人民 法院。经法院委托公安部物证鉴定中心对北京公交广告有限责任公司提交的 2004 年 3 月 22 日协议书中绿云公司的合同专用章进行鉴定，鉴定结果为该公章与绿云公司在工 商机关登记备案的合同专用章不一致。法院认为，根据司法鉴定结果，北京公交广告有 限责任公司的起诉没有合同依据，其与绿云公司之间并不存在民事法律关系。2005 年 12 月 20 日北京市第一中级人民法院下达（2005）—中民初字第 1745 号民事裁定书，驳 回了北京公交广告有限责任公司对绿云公司的起诉。北京公交广告有限责任公司以收回 款项为原则，正在与相关各方进行谈判，并不排除申请公安机关以刑事诈骗罪立案，按 刑法程序处理。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、 对外担保等或有事项。 58 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司于 2008 年 1 月 2 日召开 2007 年第一次临时股东大会并通过了《关于北京巴 士与北京公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》，并确定交割日为 2008 年 1 月 3 日。 截至 2008 年 2 月 18 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股东 6.06 -45.20 6.13 -37.37 0.12 -0.83 0.12 -0.83 的净利润 扣除非经常性损益后归 5.40 -46.25 5.47 -38.24 0.11 -0.85 0.11 -0.85 属于公司普通股股东的 净利润 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -1,223,080.79 与公司业务无密切关系的政府补贴 3,153,297.58 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,762,588.13 减：所得税影响数 516,933.41 5,175,871.51 2、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计 准则列报的所有者权益 59 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 1,057,859,658.57 1. 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 - 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 - 额 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5. 股份支付 - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7. 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 以及可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10.金融工具分拆增加的权益 - 11.衍生金融工具 - 12.所得税 1,944,254.49 13.少数股东权益 177,160,518.58 14.其他 34,940.77 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 1,236,999,372.41 注：本表列示 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则）为 1,057,859,658.57， 与 2006 年年报披露数少 10,730,100.00 元，详见附注五。 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准 则列报的所有者权益 2007 年报 2006 年报 项 目 差 异 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 735,143,609.41 735,007,587.46 136,021.95 1. 长期股权投资差额 - - - 60 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其中：同一控制下企业合并形成的长期 - - - 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 - - - 差额 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 - - - 折旧等 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5. 股份支付 - - - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7. 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 - - - 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - - - 的金融资产以及可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - - - 的金融负债 10.金融工具分拆增加的权益 - - - 11.衍生金融工具 - - - 12.所得税 3,754,700.35 3,754,700.35 - 13.少数股东权益 14,155,358.79 14,181,198.33 -25,839.54 14.B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - - - 15.其他 15,774.87 - 15,774.87 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 753,069,443.42 752,943,486.14 125,957.28 说明： A、本表中 2006 年 12 月 31 日股东权益（按原会计制度或准则）为 735,143,609.41， 比 2006 年年报中披露数字多 136,021.95 元，差异为根据财政部驻北京市财政监察专员 办事处《关于对北京巴士股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知》对前 期会计差错进行更正，增加 2006 年 12 月 31 日净资产所致。 B、所得税影响数为按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第十二条要求 在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响 进行追溯调整所致，由于子公司的递延所得税的追溯调整会影响少数股东权益，本表列 示的所得税影响数为扣除对少数股东权益的影响数后的金额。 C、2007 年报披露的少数股东权益影响数比 2006 年报原披露数少数股东权益影响数少 25,839.54 元，其中未确认投资损失对少数股东权益的影响金额为 15,774.87 元，财政 部驻北京市财政监察专员办事处《关于对北 京巴士股份有限公司会计信息质量检查结 61 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 论和处理决定的通知》对前期会计差错进行更正对少数股东权益的影响金额为 10,064.67 元。 D、2007 年资产负债表中的 2007 年期初股东权益与 2006 年报披露的经审阅“新旧会计 准则股东权益差异调节表”中的 2007 年期初股东权益相比，差异为 125,957.28 元,为 根据财政部驻北京市财政监察专员办事处《关于对北京巴士股份有限公司会计信息质量 检查结论和处理决定的通知》对前期会计差错进行更正，增加 2006 年 12 月 31 日净资 产所致。按原会计制度或准则核算，前期会计差错进行更正影响净资产数为 136,021.95， 差额 10,064.67 元为因前期差错更正对少数股东权益的影响数。 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润 表 项 目 调整前 调整后 差 额 一、营业收入 2,662,836,928.02 2,663,317,448.02 480,520.00 减：营业成本 2,745,507,229.03 2,869,536,068.52 124,028,839.49 营业税金及附加 90,304,269.69 90,304,269.69 - 销售费用 12,237,318.52 12,237,318.52 - 管理费用 362,939,072.77 221,310,632.24 -141,628,440.53 财务费用 76,339,681.20 148,164,781.20 71,825,100.00 资产减值损失 - 33,583,182.15 33,583,182.15 加：公允价值变动收益（损失 - - - 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 592,536.87 592,536.87 - 列） 其中：对联营企业和合营企业 -598,702.26 -598,702.26 - 的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” -623,898,106.32 -711,226,267.43 -87,328,161.11 号填列） 加：营业外收入 332,672,489.15 405,651,925.45 72,979,436.30 减：营业外支出 36,117,398.30 9,758,279.91 -26,359,118.39 其中：非流动资产处置损失 4,755,521.83 4,755,521.83 - 三、利润总额（亏损总额以“-” -327,343,015.47 -315,332,621.89 12,010,393.58 号填列） 减：所得税费用 11,101,487.78 9,272,754.58 1,828,733.20 四、净利润（净亏损以“-”号填 -338,444,503.25 -324,605,376.47 -13,839,126.78 列） 说明： 62 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） A、营业收入 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中多 480,520.00，为按财政 检查调整前期会计差错所致。 B、营业成本 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中多 124,028,839.49 主要 原因为 2007 年比较报表中 2006 年数将原在管理费用中核算的社会保险费，按人员岗位 性质重新分类到营业成本以及根据财政部驻北京市财政监察专员办事处《关于对北京巴 士股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知》对前期会计差错进行更正所 致。 C、 管理费用 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中少 141,628,440.53 元， 主要原因为 2007 年比较报表中 2006 年数将原在管理费用中核算的社会保险费，按人员 岗位性质，重新分类到主营业务成本，及相关减值准备重新分类到资产减值损失项目所 致。 D、 财务费用 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中多 71,825,100.00 元，系 2007 年比较报表中 2006 年数将原在财务费用中核算的贷款贴息重新分类到营业外收入 所致。 E、 营业外收入 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中多 72,979,436.30 元， 主要原因为 2007 年比较报表中 2006 年数将原在财务费用中核算的贷款贴息重新分类到 营业外收入所致。 F、 营业外支出 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中少 26,359,118.39 元， 主要原因为 2007 年比较报表中 2006 年数将原在营业外支出中核算的固定资产减值准备 重新分类到资产减值损失项目所致。 G、 所得税 2007 年比较报表中 2006 年数字比 2006 年年报中少 1,828,733.20 元，系按 所得税影响数为按 38 号准则第十二条 要求在首次执行日对资产、负债的账面价值与计 税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整所致。 （4）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -348,586,442.89 追溯调整项目影响合计数 23,981,066.42 1.所得税 1,828,733.20 2.确认转让子公司的超额亏损 1,154,336.30 3.少数股东损益 9,379,685.54 4.未确认的投资损失 762,254.10 5.财政检查 10,856,057.28 2006 年度净利润（按企业会计准则） -324,605,376.47 63 北京巴士股份有限公司 财务报表附注 2007 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 假定全面执行新会计准则的备考信息 期初福利费余额冲回 12,370,720.02 2006 年度模拟净利润 -312,234,656.45 十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十一次会议于 2008 年 2 月 18 日批准。 北京巴士股份有限公司 2008 年 2 月 18 日 附：2007 年度财务报表附注附表 附表一：合并资产减值准备明细表 附表二：母公司资产减值准备明细表 附表三：净资产收益率和每股收益明细表 附表四：非经常性损益明细表 附表五：2006 年净利润差异调节表 附表六：按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益与按企 业会计准则列报的所有者权益差异表 64 附表一：合并资产减值准备明细表 合并资产减值准备明细表 2007年12月31日 编制单位：北京巴士股份有限公司 本期减少额 项目 2007.01.01 本期计提额 转回 一、坏账准备 16,319,908.11 3,630,755.85 - 二、存货跌价准备 1,059,680.00 400,657.22 - 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 300,000.00 - - 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 17,679,588.11 4,031,413.07 - 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机 1/6 附表二：母公司资产减值准备明细表 母公司资产减值准备明细表 2007年12月31日 编制单位：北京巴士股份有限公司 本期减少额 项目 2007.01.01 本期计提额 转回 一、坏账准备 3,724,581.62 409,132.82 - 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,076,341.85 3,692,963.00 - 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 4,800,923.47 4,102,095.82 - 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构 2/6 附表三：净资产收益率和每股收益明细表 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 明 细 表 编制单位：北京巴士股份有限公司 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2 归属于公司普通股 6.06% -45.20% 6.13% -37.37% 0.12 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 5.40% -46.25% 5.47% -38.24% 0.11 股股东的净利润 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会 附表四：非经常性损益明细表 非 经 常 性 损 益 项 目 表 编制单位：北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 非经常性损益项目 2007年度 处置长期股权投资产生的损益 - 处置固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,223,080.79 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - 与公司业务无密切关系的政府补贴 3,153,297.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 其他营业外收入 - 其他营业外支出 3,762,588.13 其他非经常性损益项目 所得税影响数 516,933.41 合计 5,175,871.51 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 附表五：2006年净利润差异调节表 2006年净利润差异调节表 编制单位：北京巴士股份有限公司 项 目 金 额 调 2006年度净利润（按原会计制度或准则） -348,586,442.89 追溯调整项目影响合计数 23,981,066.42 按所得税影响数为按38 1.所得税 1,828,733.20 行日对资产、负债的账 暂时性差异的所得税影 2.确认转让子公司的超额亏损 1,154,336.30 2006年度处置超额亏损 3.少数股东损益 9,379,685.54 2006年度少数股东损益 4.未确认的投资损失 762,254.10 按照原准则计算的2006 财政部驻北京市财政监 5.财政检查 10,856,057.28 士股份有限公司会计信 通知》对前期会计差错 2006年度净利润（按企业会计准则） -324,605,376.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 期初福利费余额冲回 12,370,720.02 2007年度应付福利费的 2006年度模拟净利润 -312,234,656.45 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责 附表六：按原会计制度或准则列报的2006年12月31日所有者权益与按企业会计准则列报的所有者权益差异表 按原会计制度或准则列报的2006年12月31日所有者权益与按企业会计准则列报的所有者权益 编制单位：北京巴士股份有限公司 2007年报 2006年报 项 目 差 异 披露数 原披露数 差异136,021.95元为根据财政部驻北 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 735,143,609.41 735,007,587.46 136,021.95 司会计信息质量检查结论和处理决定 日净资产所致。 1. 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5. 股份支付 - - - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7. 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 - - - 可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10.金融工具分拆增加的权益 - - - 11.衍生金融工具 - - - 影响数为按《企业会计准则第38号— 资产、负债的账面价值与计税基础不 12.所得税 3,754,700.35 3,754,700.35 - 由于子公司的递延所得税的追溯调整 对少数股东权益的影响数后的金额。 2007年报披露的少数股东权益影响数 元，其中未确认投资损失对少数股东 13.少数股东权益 14,155,358.79 14,181,198.33 -25,839.54 监察专员办事处《关于对北京巴士股 对前期会计差错进行更正对少数股东 14.B股、H股等上市公司特别追溯调整 - - - 15.其他 15,774.87 - 15,774.87 2007年资产负债表中的2007年期初股 益差异调节表”中的2007年期初股东 市财政监察专员办事处《关于对北京 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 753,069,443.42 752,943,486.14 125,957.28 通知》对前期会计差错进行更正，增 算，前期会计差错进行更正影响净资 正对少数股东权益的影响数。 公司负责人： 主管会计工作负责人：