鄂尔多斯(600295)2007年年度报告

内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 600295 2007 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 2 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张志，因故未能出席,委托董事刘凤双女士出席并代为表决。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王林祥，主管会计工作负责人王贵生及会计机构负责人（会计主管人员）王贵生应 当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鄂尔多斯 公司英文名称：INNER MONGOLIA EERDUOSI CASHMERE PRODUCTS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：ERDOS 2、 公司法定代表人：王林祥 3、 公司董事会秘书：曾广春 电话：0477-8543509 传真：0477—8523812 E-mail：zeng_gc@chinaerdos.com 联系地址：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 公司证券事务代表：李丽丽 电话：0477-8543776 传真：0477—8523812 E-mail：lill@chinaerdos.com 联系地址：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 4、 公司注册地址：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 公司办公地址：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 邮政编码：017000 公司国际互联网网址：http：//www.chinaerdos.com 公司电子信箱：zeng_gc@chinaerdos.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司本部证券业务处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鄂尔多斯 公司 A 股代码：600295 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：鄂绒 B 股 公司 B 股代码：900936 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 10 月 15 日 公司首次注册登记地点：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 12 月 17 日 公司第 1 次变更注册登记地址：内蒙古东胜区达拉特南路 102 号 公司法人营业执照注册号：企股蒙总字第 000415 号 公司税务登记号码：152702626402255 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 3 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 820,714,628.00 利润总额 840,327,399.00 归属于上市公司股东的净利润 519,621,442.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 504,844,831.00 经营活动产生的现金流量净额 1,364,812,896.00 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,202,729 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 10,559,550 准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门 批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 3,218,288 外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,605,419 合计 20,585,986.00 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指 公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影 响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数 2007 年 上年增 据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 6,736,805,450.00 4,813,345,661.00 4,071,159,250.00 39.96 3,385,753,068 2,994,968,933 利润总额 840,327,399.00 384,470,356.00 349,051,137.00 118.57 271,686,648 271,078,852 归属于上市 公司股东的 519,621,442.00 228,861,541.00 204,476,052.00 127.05 192,453,999 181,645,885.00 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 504,844,831.00 167,445,011.00 178,751,016.00 201.50 157,155,217.00 性损益的净 利润 基本每股收 0.50 0.22 0.20 127.27 0.19 0.18 益 稀释每股收 0.50 0.22 0.20 127.27 0.19 0.18 益 扣除非经常 性损益后的 0.49 0.16 0.17 206.25 0.15 基本每股收 益 全面摊薄净 增加 资产收益率 15.34 7.32 6.2 109.56 个 4.85 5.63 （%） 百分点 加权平均净 增加 15.71 5.70 6.27 5.68 资产收益率 175.61 个 4 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 （%） 百分点 扣除非经常 性损益后全 增加 面摊薄净资 14.90 5.36 5.42 177.99 个 4.87 产收益率 百分点 （%） 扣除非经常 性损益后的 增加 加权平均净 15.30 4.20 5.50 264.29 个 4.93 资产收益率 百分点 （%） 经营活动产 生的现金流 1,364,812,896.00 487,534,282.00 340,965,510.00 179.94 218,764,334 量净额 每股经营活 动产生的现 1.32 0.47 0.33 180.85 0.21 金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 13,588,851,190.00 12,563,698,524.00 12,762,365,845.00 8.16 10,866,519,569 6,367,784,101.00 所有者权益 （或股东权 3,387,760,706.00 3,124,770,304.00 3,299,229,999.00 8.42 3,966,068,763 3230424816 益） 归属于上市 公司股东的 3.28 3.03 3.20 8.25 3.84 3.13 每股净资产 2007 年度，由于并无稀释性潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益相同。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 5 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 99,278 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 内增减 量 量 境内非国有法 鄂尔多斯羊绒集团 40.7 420,000,000 420,000,000 质押 350,000,000 人 TOYO SECURITIES ASIA 境外法人 1.23 12,666,875 未知 LTD. A/C CLIENT 境内非国有法 国都证券有限责任公司 0.58 6,000,000 未知 人 NAITO SECURITIES CO., 境外法人 0.51 5,243,756 未知 LTD. HSBC MULTIALPHA 境外法人 0.34 3,529,247 未知 CHINA FUND 杨建荣 境外自然人 0.30 3,141,476 未知 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 境外法人 0.28 2,912,783 未知 LIMITED P.G.G.M. 境外法人 0.26 2,733,500 未知 中国银行－富兰克林国海潜 境内非国有法 0.22 2,247,949 未知 力组合股票型证券投资基金 人 AIZAWA SECURITIES 境外法人 0.21 2,154,310 未知 CO.,LTD. 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 12,666,875 境内上市外资股 国都证券有限责任公司 6,000,000 人民币普通股 NAITO SECURITIES CO., LTD. 5,243,756 境内上市外资股 HSBC MULTIALPHA CHINA FUND 3,529,247 境内上市外资股 杨建荣 3,141,476 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 2,912,783 境内上市外资股 LIMITED P.G.G.M. 2,733,500 境内上市外资股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基 2,247,949 人民币普通股 金 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 2,154,310 境内上市外资股 BILL AND MELINDA GATES FOUNDATION WB3Q 1,992,200 境内上市外资股 上述股东为社会公众股股东，本公司未知其报告期内增减情 况、股份冻结或质押情况。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或 是否为一致行动人。 6 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:万股 有限售条件 股份可上市 交易情况 新 增 持有的 可 有限售 序 有限售 上 条件股 可上 限售条件 号 条件股 市 东名称 市交 份数量 交 易时 易 间 股 份 数 量 集团公司持有的非流通股股份自本公司 2007 年度财务决算报告经股东大 鄂尔多 会审议通过第 10 个交易日后的 12 个月内，不上市交易或者转让；在上述 1 斯羊绒 42,000 限售期届满后 12 个月内，集团公司通过证券交易所挂牌交易出售的原非 集团 流通股股份的数量不超过本公司股份总数的 5%，在 24 个月内不超过本公 司股份总数的 10%。但为维护股价增持部分不受上述限制。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：集团公司 法人代表：王林祥 注册资本：136,038 万元 成立日期：1991 年 4 月 29 日 主要经营业务或管理活动：：主营羊绒、羊毛、驼绒、驼毛、及其制品、呢绒精纺面料、服装、建 筑材料、电子元件、矿泉水、供热、供水、加工、销售、酒店、饮食；兼营娱乐旅游服务、传呼通 讯服务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：鄂尔多斯市东民投资有限责任公司 法人代表：杨志远 注册资本：43,329.4 万元 成立日期：2001 年 6 月 27 日 主要经营业务或管理活动：羊绒、羊毛系列产品的生产、加工、销售，电子、陶瓷、热电、信息。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 王 董事 年5 年5 林 男 57 36 否 长 月 26 月 25 祥 日 日 杨 副董 2005 2008 男 55 30 否 志 事长 年5 年5 8 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 远 月 26 月 25 日 日 2006 2008 张 年5 年5 董事 女 57 18 否 志 月 29 月 25 日 日 董 2006 2008 刘 事、 年5 年5 凤 女 55 24 否 总经 月 29 月 25 双 理 日 日 2005 2008 张 年5 年5 全 董事 男 55 18 否 月 26 月 25 祥 日 日 董 2007 2008 曾 事、 年 10 年5 广 董事 男 33 18 否 月 26 月 25 春 会秘 日 日 书 2005 2008 文 独立 年5 年5 宗 男 45 4 否 董事 月 26 月 25 瑜 日 日 2005 2008 周 独立 年5 年5 文 女 40 4 否 董事 月 26 月 25 玲 日 日 2005 2008 刘 独立 年5 年5 艳 女 37 4 否 董事 月 26 月 25 霞 日 日 2006 2008 刘 监事 年5 年5 玉 会主 男 50 18 否 月 29 月 25 民 席 日 日 2006 2008 马 年5 年5 占 监事 男 47 12 否 月 29 月 25 森 日 日 2005 2008 沈 年5 年5 校 监事 男 45 12 否 月 26 月 25 生 日 日 2005 2008 王 财务 年5 年5 贵 男 38 12 否 总监 月 26 月 25 生 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王林祥,一直担任本公司董事长，兼集团公司总裁。 (2)杨志远,一直担任本公司副董事长，兼集团公司副总裁。 (3)张志,一直担任集团公司执行董事，2006 年 5 月开始担任本公司董事。 (4)刘凤双,曾任公司副总经理、纺织品进出口公司常务副总经理，2006 年 5 月开始担任本公司董事 兼总经理。 9 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 (5)张全祥,一直担任原料分公司总经理兼集团公司执行董事。 (6)曾广春,曾任深圳鄂尔多斯资产管理公司，资产管理部经理、总经理助理和副总经理 。现任董 事、董事会秘书。 (7)文宗瑜,曾担任财政部国企资产优化配置研究中心从事经济政策研究，现在财政部财政科学研究 所工作，从事财经理论及政策研究。 (8)周文玲,一直担任上海灵通公关咨询有限公司执行董事。 (9)刘艳霞,曾任鄂尔多斯市天信会计师事务所项目经理、副所长。 (10)刘玉民,现任集团公司审计处处长。 (11)马占森,一直担任本公司针织三厂厂长. (12)沈校生,曾任本公司设备部部长，现任内蒙古鄂尔多斯西盛煤焦化公司副总经理。 (13)王贵生,一直担任本公司财务部部长、财务总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 1991 年 4 月 1 王林祥 集团公司 董事长、总裁 否 日 副董事长、副 1991 年 7 月 1 杨志远 集团公司 否 总裁 日 2002 年 3 月 11 张志 集团公司 执行董事 否 日 2002 年 3 月 11 张全祥 集团公司 执行董事 否 日 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 1995 年 3 月 9 王林祥 东马公司 董事长 否 日 1994 年 9 月 24 王林祥 东昊公司 董事长 否 日 1992 年 6 月 12 王林祥 东奇公司 董事长 否 日 1996 年 8 月 1 王林祥 东华公司 董事长 否 日 1992 年 2 月 20 王林祥 大连三叶 董事长 否 日 1991 年 5 月 28 王林祥 大连三友 董事长 否 日 2002 年 8 月 29 王林祥 东利公司 董事长 否 日 2002 年 4 月 18 王林祥 东渊公司 董事长 否 日 1992 年 11 月 16 王林祥 天骄酒店 董事长 否 日 2002 年 8 月 15 王林祥 东蝶公司 董事长 否 日 2003 年 3 月 17 王林祥 东泉公司 董事长 否 日 王林祥 国际贸易公司 董事长 1997 年 11 月 11 否 10 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 日 2002 年 4 月 15 王林祥 华南公司 董事长 否 日 1993 年 10 月 22 杨志远 东伟公司 董事长 否 日 2000 年 5 月 8 杨志远 东建公司 董事长 否 日 1999 年 6 月 8 杨志远 东冠公司 董事长 否 日 2000 年 7 月 24 杨志远 东昱公司 董事长 否 日 2002 年 12 月 11 杨志远 东和公司 董事长 否 日 2000 年 7 月 7 杨志远 东茂公司 董事长 否 日 1999 年 4 月 28 杨志远 东阜公司 董事长 否 日 2003 年 11 月 17 杨志远 东腾公司 董事长 否 日 2007 年 3 月 8 刘凤双 桐乡检验公司 董事长 否 日 2007 年 2 月 12 张志 东科检测公司 董事长 否 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬由薪酬与考核委员会向董事会提交方 案，监事薪酬由监事会会议提交方案，高管人员薪酬由董事会决定，最终董事、监事、高管薪酬均 需提交股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据行业市场水平，企业经营情况，岗位责任等。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李成君 董事、董事会秘书 因身体原因，不能继续任职 曾广春 董事、董事会秘书 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 21,438 人,需承担费用的离退休职工为 74 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 2,031 技术人员 1,131 销售人员 2,208 生产及辅助人员 16,068 11 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 926 大专 3,198 专科及以下 17,314 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等 有关上市公司治理法律法规及《公司章程》的要求,不断完善公司法人治理结构，建立健全各项管 理制度，规范公司运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。 （1）股东与股东大会 本报告期，公司重新修订了《股东大会议事规则》。报告期内，公司股东大会会议召集、召开程 序、提案审议程序、决策程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议 事规则》、和《公司章程》的规定，能够确保股东尤其是中小股东充分行使权利，相关内容能及时 进行披露，维护股东的知情权。 （2）董事与董事会 公司共设 9 名董事，其中独立董事 3 名。本报告期，公司重新修订了《董事会议事规则》，并制定 了《独立董事工作细则》。报告期内，公司董事会会议召集、召开程序、提案审议程序、决策程序 均符合相关法律法规的规定。董事会下设的战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会根据议事 规则各司其职，保证了董事会高效运作和科学决策。公司的独立董事能够认真行使其权利并履行义 务，对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到 了监督咨询作用；公司全体董事能以诚信勤勉，认真负责的态度，积极参加有关培训，熟悉各项法 律法规，有效行使董事的权利，履行董事的义务。 （3）监事和监事会 公司共设 3 名监事。本报告期，公司重新修订了《监事会议事规则》。监事通过召开监事会会议、 列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对公司的依法运作、财务状况、资产收购、 关联交易和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。 （4）关于控股股东与公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使股东权利，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动；与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务 及自主经营能力。 （5）关于相关利益者 公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利益，同时尊重银行、职工、消费者、 供应商、社区等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持 续、健康地发展。 （6）关于信息披露与透明度 本报告期，公司依据《证券法》、《公司章程》等法律法规，制定了《信息披露事务管理制度》。 公司根据《信息披露事务管理制度》真实、准确、完整、及时、公平地披露可能对广大投资者决策 产生重大影响的信息，并做好信息披露前的保密工作，以尊重所有股东的知情权，确保公司所有股 东均有公开的机会获取公司信息，维护所有投资者的利益。公司董事会指定董事长为信息披露第一 责任人，董事会秘书和证券业务处负责信息披露、投资者关系管理工作，并指定《上海证券报》、 香港《大公报》和《香港商报》和上海证券交易所网站为公司信息披露的指定报纸和网站，向投资 者提供公司公开披露的资料。 （7）关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了绩效考评体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透 明、符合法律、法规及《公司章程》的规定。 12 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年公司专项治理活动 根据中国证监会、内蒙古证监局相关文件的要求，公司于 2007 年 5 月 8 日至 10 月 31 日开展了公 司治理专项活动。现将公司治理相关情况汇报如下： （1）公司治理专项活动期间完成的主要工作 根据要求，我公司利用 5 月 8 日至 7 月 28 日，以中国证监会文件要求的“100 项自查事项”为重 点，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，并积极制定整改措施。 7 月 26 日，公司将《关于加强上市公司治理自查报告和整改计划》提交公司董事会第五次会议审 议，并获得通过。 7 月 28 日至 8 月 16 日，公司设立专门的热线电话和网络平台，收集广大投资者和社会公众对公司 治理方面的意见和建议。 9 月 21 日至 9 月 22 日，内蒙古监管局对公司的治理活动进行了现场检查，于 10 月 9 日下发了《整 改建议》。 （2）发现问题的整改情况 公司利用 5 月 8 日至 7 月 28 日三个月的时间，对照《通知》的 100 项具体要求进行了自查：经自 查，公司自 1995 年上市以来，一直认真贯彻中国证监会、内蒙古监管局、上海证券交易所等相关 法律、法规的要求，结合公司实际情况，逐步建立健全股东大会、董事会、监事会（以下简称“三 会”）的议事规则，明确了董事会、董事长、总经理决策授权权限；同时，公司加强了内部各项制 度的建设，为公司内部管理提供了制度依据。公司治理结构总体比较规范，但也存在一些问题，为 此公司制定了整改措施，并确定了整改时间和具体责任人。 （3）2007 年 10 月 9 日，公司收到内蒙古证监局下发的《整改建议》。《整改建议》认为公司总体 上能够按照国家相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，建立现代企业制度和公司治理结构。 但是在公司治理方面仍存在一些问题。公司针对存在问题，分析查找原因，并根据整改建议，制定 了整改措施。 （4）公司通过开展专项治理整改活动，对公司现有内控制度进行了认真整理，制定了《信息披露 事务管理制度》、《独立董事工作细则》、《募集资金管理办法》、《对外担保制度》及修订了 《公司章程》，进一步健全了各项管理制度，完善了公司内控制度，使公司更加规范运作，进一步 提高公司科学决策能力和风险防范能力。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 周文玲 11 4 7 文宗瑜 11 7 4 刘艳霞 11 11 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司生产经营独立于控股股东，主要生产羊绒系列产品，控股股东主要经营非羊 绒纺织方面的产品、经营业务分别进行。 2、人员方面：公司与控股股东人员各司其职，独立开展业务。 3、资产方面：公司与控股股东资产分开，独立运作。 4、机构方面：公司与控股股东分设机构，分别有各自分开的办公场所和经营场所。 5、财务方面：公司与控股股东均独立运作，财务分开。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制，结合年初上报工作计划，年底根据工作业绩考核奖惩。 13 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，符合公司自身特点，目前已基本 覆盖公司经营管理各方面。 公司已经制定的《财务管理及内部控制制度》，目前公司的财务管理正有效遵循该制度，该制度从 固定资产管理、资金管理、无形资产和其他资产管理、成本费用管理、税金核算、利润核算、财务 报告与财务评价等方面对财务管理工作进行了细化，使财务管理内部工作程序严格、规范。 公司建立健全了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理工作制度》，对信息披露进行有效 的控制。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各 类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。公司董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会 秘书负责协调、组织和办理信息披露事宜，公司证券业务处为信息披露日常工作部门。 公司制订了《对外担保制度》，明确规定了担保的基本原则、担保的程序、担保的风险和对外信息 披露等。报告期内，公司的担保事项严格按照公司《对外担保制度》的规定执行，报告期公司除发 生对控股子公司担保外，未发生对外担保的情形。 公司制订了《募集资金管理制度》，按照证监会的要求对募集资金的存放、使用、监督等方面进行 了规定。报告期内，公司没有新发生的募集资金，没有以前期间发生延续到本报告期的募集资金。 综上所述，上述内部控制制度的制定和执行保证了公司的经营管理的正常进行，对经营风险可以起 到有效的控制作用，是完整有效的体系。目前公司的内部控制检查监督部门为董事会审计委员会和 公司审计处，在今后的工作中，公司将继续严格按照相关要求，进一步建立健全公司相关内控制 度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的 《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》。。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 26 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 3 月 28 日的《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 26 日召开第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 17 日召开第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 19 日的《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （１）公司报告期内总体经营情况 2007 年，面对国家宏观调控政策带来的巨大冲击，全球性行业竞争形成的巨大压力，金融、税收 等政策因素带来的影响，公司认真落实“羊绒产业继续作贡献，新建产业尽快出成果”，经营业绩 又创新高。报告期内，公司董事会认真执行股东大会决议，坚持管理创新、产品创新，推动企业的 持续发展，加大品牌建设力度。公司 2007 年全年实现主营收入 67.37 亿元，利润总额 8.4 亿元，净 利润 5.2 亿元。报告期，“鄂尔多斯”品牌价值经评估为 100.27 亿元人民币，由中国绒纺业第一品 牌一跃成为中国纺织服装行业第一品牌。 14 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 在羊绒产业方面： 生产系统全面改革，产业布局更趋合理。针对羊绒生产系统普遍存在的效率低、成本高、劳动力不 足三大问题，公司从改革经营机制入手，羊绒针织企业全部实行了租赁承包经营，利用经营机制的 灵活、精干、高效特点，实现生产系统的降本增效。鉴于鄂尔多斯市经济高速发展直接拉动了劳动 力需求增加和劳动力成本上升这一现状，公司选择在宁夏、合肥和阜阳建立了外围加工基地。 原料与销售两端运行平稳，市场控制力持续增强。2007 年，羊绒原料市场保持着基本稳定的态 势，原料公司坚持自主收购和合作收购两条腿走路，在成本、质量和数量几个主要方面确立了比较 优势，为羊绒产业的稳健经营提供了可靠的支持和保障。内外销战线在改革中求发展，市场占有率 和经营绩效继续保持着行业第一的位置，为鄂尔多斯品牌营销做出了巨大的贡献。 在继续巩固羊绒行业龙头地位的同时，品牌的延伸与运作出现了新的亮点。作为顶级羊绒服装品牌 的 1436 厚积薄发，横空出世，一上市就创下了单店月销售额破百万的优异业绩，在全国一线城市 取得了良好的市场表现，极大地促进了鄂尔多斯品牌形象的提升，进一步增强了鄂尔多斯品牌的市 场号召力。 在新产业——煤炭、电力、冶金方面： 电力冶金项目建设有序推进，循环经济产业集群初具规模。至报告期末，初步建成了煤炭开采—选 洗—发电—特色冶金和煤—化工等主产业链，建成了粉煤灰制砖、硅微粉回收、水处理等废物回收 利用产业链，建成了供水、物业、物流等公用服务产业链。目前已形成年产原煤 120 万吨、洗煤 240 万吨、供电 42 亿度、硅铁 55 万吨、硅锰 7.5 万吨，工业硅 3.5 万吨、供水 1800 万吨的能力。 战略合作日益增强，国际化程度进一步提升。在与日本三井物产株式会社在羊绒产业领域成功合作 的基础上，2007 年又引进其参股电力冶金公司，双方建立了长期战略合作伙伴关系，为园区建设 和经营解决了一系列实际问题，也为企业的后续发展提供了更加广阔的空间。另外，冶金产业集团 大力实施强强联合战略，与国内前十五名大型钢铁企业建立了战略合作伙伴关系，不仅我们自己生 产的产品供不应求，同时为即将展开的大营销战略整合奠定了坚实的基础。 （2）公司现金流量分析 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 136,481 万元，比上年同期增加了 87,728 万元，每股经 营活动产生的现金流量净额为 1.32 元，比上年同期的每股 0.47 元增加了 0.85 元。主要是报告期内 销售资金回笼较好。投资活动产生的现金流量净流出为 134,255 万元，较上年同期减少 42,844 万 元，主要原因是随着新产业的基建项目逐步完成,投资支出大大缩减。筹资活动产生的现金流量净 额为 52,282 万元，比上年同期减少 22,938 万元，主要原因是我们支付大量的资金偿还了银行借 贷，进一步增加了我们的信用度。 （3）技术创新情况 2007 年羊绒共完成新产品、新技术研发项目 31 项，推广数码印花、彩虹纱、花式纱、机可洗、抗 起球等新产品系列 7 个品种；电力冶金项目在初建期，公司通过为各炉台安装了袋式除尘系统，对 产生的粉尘进行回收解决粉尘污染问题；烟气在线检测装置、高效静电除尘器已投入使用；灰场防 渗漏建设工程、煤场封闭工程均已完成；生活污水、工业废水处理系统完成并投入使用。 2、对公司未来发展的展望 （1）未来的机遇和挑战： 羊绒行业：出口退税、人民币进一步升值、利率的调整等因素的影响，纺织服装行业利润空间不断 被压缩，由于没有出口自主品牌，产供销一体化的经营模式越来越不适应市场经济环境的变化；电 力冶金行业：该产业属于资源性传统型产业和能源性基础产业，容易受到国家政策的限制和垄断经 营的挤压，再继续做大这些项目，有很大的政策风险和市场风险。 （2）未来发展的主要战略： 公司将始终遵循“发展是硬道理”的指导方针，继续深化“以人为本”的治企思想，以品牌经营 为重点，全面推进羊绒产业系统的整合；加快电力冶金新产业的建设步伐，加强产业结构的优化升 级。 公司一直以来坚持以实业经营为主，不仅把羊绒制品的产销规模做到了世界第一，而且培育出了 中国纺织服装行业第一品牌，羊绒产业由产品经营向品牌经营转变的条件已经成熟。公司品牌经营 的总体思路是：以名牌延伸为导向，通过羊绒制品向非绒类纺织服装的扩展，逐步形成以鄂尔多斯 为主品牌的多牌多品系列组合；实业经营和虚拟经营相结合，构筑起由羊绒、非绒两大品系和内 15 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 销、外销两大市场共同构成的大服装产业，创中国的世界名牌。 电力冶金工业园区的第一阶段的投资已经基本完成，煤炭—电力—冶金、煤—洗选—焦化等产业 链初具规模并初见效益。第二阶段，要以建成项目为依托，完善循环经济产业链，向下游的高、 精、尖领域延伸，加快发展高新技术产业，应用先进技术改造提升传统产业，着力优化产业结构。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 品 （%） 产品 羊绒衫 2,997,957,639 2,029,798,113 32.29 4.91 7.98 减少 5.64 个百分点 硅铁 1,818,534,342 1,251,722,334 31.17 83.05 76.71 增加 8.59 个百分点 我公司之子公司电力冶金公司硅铁 07 年度全面投产，因此硅铁收入较上年同期相比增长较快。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中国地区 4,282,587,337.00 35.30 欧洲地区 714,004,383.00 131.10 北美地区 604,962,353.00 10.30 日韩地区 1,119,515,454.00 42.70 其他 15,735,923.00 177.40 合计 6,736,805,450.00 40.00 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 112,525 万元，比上年增加 18,775 万元，增加的比例为 20.03%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 发电、供电、供 热、铁合金、硅 铁、硅锰、硅铝、 金属镁、工业硅的 生产及销售；电石 PVC 的生产销售； 煤矿开采、煤炭深 加工、焦炭、粉煤 电冶公司 灰加工及其产品的 60 销售；引水、供 水、污水处理；相 关物资供应、机械 设备及配件的储 运、代销；经营本 企业自产产品及技 术的进出口业务和 本企业所需的机械 16 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 设备、零配件、原 辅材料及技术的进 出口业务，但国家 限定公司经营或禁 止进出口的商品和 技术除外。 公司尚未对该项目 鄂尔多斯花园 房地产 40 进行资金投入 内蒙古党校项目 房地产 30 住宿；销售百货、 北京鄂尔多斯大酒店 办公用品；打字、 100 复印 内蒙古东科纺织品检测 纺织原料及其制品 100 公司 检测服务 桐乡鄂尔多斯服装检测 承揽服装原料、纱 100 公司 线及成衣检验 组织文化艺术交流 活动、广告设计制 北京鄂尔多斯国际传媒 作、代理发布广告 92.50 公司 以及企业形象策划 等 深圳创展 服装服饰等的 30 内蒙古东乌铁路有限责 铁路货物运输；建 20 任公司 材、化工产品经营 新包神铁路有限责任公 铁路货物运输 5 司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、收购电冶公司 15%的股权 公司出资 81,540 万元投资该项目，已收购完成 2)、鄂尔多斯花园 公司出资 10,000 万元投资该项目，公司尚未对该项目进行资金投入 3)、内蒙古党校项目 公司出资 8,633 万元投资该项目，1、前期工作已完成：项目批文、立项、建设用地规划许可 证、土地使用证等均已完成。2、设计：方案设计、初步设计已完成，正在报呼和浩特规划局审 批，并很快进入施工图设计。3、勘察测量、拆迁、施工、园林景观、电梯等正在进行考察招标选 定。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司属于原来同时按照中国的原会计准则和制度及国际财务报告准则分别编制并对外提供财务报 表的 A 股及 B 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本公司除了按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政 策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报 表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括： 对于属于同一控制下企业合并产生的股权投资差额，以及其他采用权益法核算的长期股权投资中的 17 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资贷方差额，予以全额冲销。 对于属于同一控制下企业合并产生的商誉价值，予以全额冲销。对于属于非同一控制下企业合并产 生的商誉，按照企业会计准则计提减值准备。 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 19 日召开第一次董事会会议，①一致通过《关于向特定机构投资者非 公开发行人民币普通股股票的补充议案》；②一致通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次非公开发行股票相关事宜的议案》；③一致通过《关于日本三井物产株式会社投资内蒙古鄂尔多 斯电力冶金股份有限公司的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 1 月 20 日的《上海证券报》、《香 港商报》和香港《大公报》。。 （2）、公司于 2007 年 3 月 26 日召开第二次董事会会议，①一致通过《关于公司符合非公开发行 股票条件的议案》；②逐项审议通过了《关于向特定机构投资者非公开发行不超过 35,000 万股人 民币普通股股票的议案》；③一致通过《关于本次募集资金运用可行性分析的议案》；④一致通过 《关于前次募集资金使用情况说明的议案》；⑤一致同意于 2007 年 4 月 12 日召开 2007 年第一次 临时股东大会。。决议公告刊登在 2007 年 3 月 28 日的《上海证券报》、《香港商报》和香港《大 公报》。。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三次董事会会议，①一致通过《公司 2006 年度董事会工作 报告》；②一致通过《公司 2006 年度财务工作报告》；③一致通过《2006 年度利润分配预案》； ④一致通过公司 2006 年年度报告全文及摘要；⑤一致通过《关于执行〈新旧会计准则〉并修改公 司相应会计政策的议案》；⑥一致通过公司 2007 年第一季度报告全文及正文；⑦一致通过《关于 转让电冶公司 2*330MW 发电机组二期工程的议案》；⑧一致通过《关于修改公司章程的议案》； ⑨一致通过《关于聘任证券事务代表的议案》；⑩公司董事一致同意于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年年度股东大会。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《香港商报》和香港 《大公报》。。 （4）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第四次董事会会议，一致通过了《内蒙古鄂尔多斯羊绒制品 股份有限公司信息披露事务管理制度》。。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的上海证券交易所网 站。 （5）、公司于 2007 年 7 月 26 日召开第五次董事会会议，一致通过了《内蒙古鄂尔多斯羊绒制品 股份有限公司关于加强上市公司治理自查报告和整改计划》。。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日 的《上海证券报》、《香港商报》、香港《大公报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开第六次董事会会议，①一致通过《关于李成君先生不再担任 公司董事会秘书》；②一致通过《关于李成君先生不再担任公司董事》；③一致通过《关于聘请曾 广春先生担任公司董事会秘书》；④一致通过《关于聘请曾广春先生担任公司董事》；⑤一致通过 《关于收购房产的事宜》；⑥一致通过《关于申请流动资金伍亿元人民币借款的议案》；⑦一致通 过《关于 2007 年半年度报告全文及其摘要》。。决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《上海证券 报》、《香港商报》和香港《大公报》。。 （7）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第七次董事会会议，①一致通过《关于修改公司章程的议 案》；②一致通过《关于修订、完善公司部分内控制度的议案》；③一致通过《关于确定为公司 2007 年度进行审计的会计师事务所及其薪酬的议案》；④《关于中止向特定机构投资者非公开发 行不超过 35,000 万股人民币普通股股票的议案》；⑤一致通过《关于对内蒙古鄂尔多斯电力冶金 股份有限公司增资的议案》；⑥一致通过《关于发行公司债券的议案》；⑦一致通过《公司 2007 年第二次临时股东大会召开时间及内容的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 11 日的《上海证 18 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 券报》、《香港商报》和香港《大公报》。。 （8）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第八次董事会会议，一致通过《关于第三季度报告》全文及 正文。。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第九次董事会会议，一致通过《公司治理专项活动的整改报 告的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公 报》。。 （10）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开第十次董事会会议，一致通过《关于公司召开 2007 年第三 次临时股东大会的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的《上海证券报》、《香港商报》 和香港《大公报》。。 （11）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开第十一次董事会会议，一致通过《对深圳市鄂尔多斯羊绒制 品有限公司提供担保的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《上海证券报》、《香港 商报》和香港《大公报》。。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度共召开一次年度股东大会、三次临时股东大会，公司董事会有效执行股东大会形成的决议。 （1）按计划实施了《2005 年度利润分配方案》； （2）按计划中止了向特定机构投资者发行股票事项； （3）按计划完成对电力冶金公司的股权收购； （4）按计划修订公司章程，建立、完善各项内控制度，规范公司运营； （5）2007 年度继续聘用普华永道会计师事务所有限公司为公司进行境内外审计； （6）聘任曾广春先生担任公司董事会秘书，同意李成君先生不再担任董事会秘书； （7）按计划向集团公司转让了电冶公司 2*330MW 发电机组二期工程； （8）按计划准备发行公司债券的准备工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 6 名董事组成，其中独立董事 3 名，委员会主任由独立董事担任。审计委 员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》赋予的职权，积极开展工作，勤勉尽职。 审计委员会与负责公司年报审计的普华永道中天会计师事务所进行了充分沟通，协商确定了年报审 计计划安排。在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报告，认为财务报告符合会计准则的 规定，真实客观的反映了公司的财务状况和经营成果，并同意将财务报告及相关资料提交年审注册 会计师审计。在年审注册会计师进场后，审计委员会及时督促会计师事务所按审计计划完成审计工 作，在约定时间内出具审计报告，就审计中的问题与年审注册会计师进行了充分的沟通和交流。在 年审注册会计师事务所出具审计报告初稿后，审计委员会再次审阅了财务报告，并形成书面意见。 审计委员会对年度财务报告、审计工作总结报告、修改《审计委员会议事规则》的建议等形成决 议，并提交公司董事会审核。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年报审计工作总结和决议 A、关于 2007 年度财务会计报表的审阅意见 根据中国证监会《关于做好 2007 年年度报告及相关工作的通知》以及《公司章程》、《董事会审 计委员会实施细则》的有关规定，审计委员会对公司未经审计的 2007 年财务会计报表进行了认真 审阅，并经与相关人员询问交流，我们认为：公司已根据新会计准则的要求，以重要性原则、谨慎 性原则为基础，编制了 2007 年度财务报告。审计委员会对 2007 年度财务报告无异议，同意将财务 报告及相关资料提交年审注册会计师审计，公司管理层将认真配合年审注册会计师，按既定审计计 划开展工作，确保公司及时完成年报的编制、审议和披露工作。 B、关于 2007 年审计报告初稿的审阅意见 受本公司委托，普华永道中天会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告进行了审计，于 2008 年 4 月 10 日出具了公司 2007 年度审计报告初稿。本委员会与年审注册会计师进行了沟通，再次对财务 报告进行了审阅。本委员会将敦促年审注册会计师进一步复核后在审计计划规定时限内提交审计报 告。 C、关于普华永道中天会计师事务所从事本公司 2007 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 2007 年度本公司聘请普华永道中天会计师事务所（简称"普华永道中天"）对公司年度财务报告进行 19 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 审计。根据审计计划，按照《审计准则》和《新会计准则》的要求，普华永道中天审计小组共 30 多人在 2007 年 11 月中旬、12 月中旬、1 月中旬、2 月中旬四次进入公司及下属子公司，至 2008 年 2 月末完成了对本公司的现场全面审计。3 月 1 日后会计师事务所进入内部复核、报告撰写阶段。 在审计过程中，本委员会多次督促年审注册会计师按计划进度及时开展工作，提交审计报告初稿、 报告，同时本委员会和公司管理层与年审注册会计师保持了密切的沟通和交流，对于执行企业新会 计准则对财务报表的影响、公司经营情况、内控制度执行情况、财务报表主要项目的变动等事项予 以特别关注，在所有重大事项上取得一致意见。经过实施恰当的审计程序，普华永道中天会计师事 务所对本公司财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，圆满完成了年度审计工作。 我们认为，年审注册会计师严格遵照中国注册会计师独立审计准则的规定，履行了必要的审计程 序，出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量，审计结论符合公司的实际情况。 D、董事会审计委员会 2007 年度首次会议决议 公司审计委员会 2007 年度会议于 2008 年 4 月 13 日下午在公司本部会议室召开，公司审计委员会 全体委员出席了会议，会议由主任委员刘艳霞女士主持。本次会议就 2007 年度审计相关事项进行 了审议讨论，经表决，一致通过了如下决议： a、同意公司 2007 年度财务会计报告； b、修订《审计委员会议事规则》，增加年度报告的审议工作规程； c、同意《关于普华永道中天会计师事务所从事本公司 2007 年度审计工作的总结报告》。 d、同意将上述事项向公司 2008 年第二次董事会报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会能够对公司实施的薪酬制度提出意见，根据董事、监事、高级管理人员的工作情况，对 薪酬执行提出审核意见。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2007 年度公司以合并报表口径的净利润为 519,621,442 元，母公司口径的净利润为 305,158,316 元。按照中国会计准则审计后净利润计提 10% 的法定公积金 30,515,832 元。加年初未分配利润（母公司数据）338,195,167 元，本年度可供分配利 润为: 按照中国会计准则计算的可供分配利润 458,037,651 元。本次股利分配拟按以 2007 年年末总 股本 103200 万股为基数，每 10 股按人民币 1.5 元（含税）分红，实分股利总额 154,800,000 元，其 余未分配利润结转下一年度。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 26 日召开第一次监事会会议,①一致通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议 案》；②一致通过《关于向特定机构投资者非公开发行不超过 35,000 万股人民币普通股股票的议 案》；③一致通过《关于本次募集资金运用可行性分析的议案》；④一致通过《关于前次募集资金 使用情况说明的议案》；⑤公司监事一致同意于 2007 年 4 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大 会。 2、2007 年 4 月 25 日召开第二次监事会会议,①一致通过公司《2006 年度监事会工作报告》；②一 致通过公司《2006 年度利润分配议案》；③一致通过公司《2006 年度财务决算报告》；④一致通 过公司《2006 年度报告全文及其摘要》；⑤一致通过《关于执行新会计准则并修改公司相应会计 政策的议案》；⑥一致通过公司《2007 年第一季度报告全文及正文》；⑦一致通过《关于转让电 冶公司 2*33MW 发电机组二期工程的议案》；⑧一致通过《关于修改公司章程的议案》；⑨一致 通过公司《2006 年度股东大会召开时间及内容的议案》。 3、2007 年 6 月 28 日召开第三次监事会会议,一致通过了《内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 信息披露事务管理制度》。 20 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 4、2007 年 7 月 26 日召开第四次监事会会议,一致通过了《内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 关于加强上市公司治理自查报告和整改计划》。 5、2007 年 8 月 23 日召开第五次监事会会议,①一致通过公司《关于收购房产的事宜》；②一致通 过公司《关于 2007 年半年度报告全文及其摘要》； 6、2007 年 10 月 9 日召开第六次监事会会议,①一致通过《关于修改公司章程的议案》；②一致通 过了《关于修订、完善公司部分内控制度的议案》；③一致通过公司《关于确定为公司 2007 年度 进行审计的会计师事务所及其薪酬的议案》；④一致通过《关于发行公司债券的议案》；⑤一致通 过《关于中止向特定机构投资者非公开发行不超过 35，000 万股人民币普通股股票的议案》；⑥一 致通过《关于收购内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司部分股权的议案》；⑦一致通过公司 《2007 年第二次临时股东大会召开时间及内容的议案》。 7、2007 年 10 月 26 日召开第七次监事会会议,一致通过公司《2007 年第三季度报告》全文及正文。 8、2007 年 10 月 26 日召开第八次监事会会议,①一致通过《关于公司召开 2007 年第三次临时股东 大会的议案》；②一致通过《公司治理专项活动的整改报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司能够严格按照《公司法》、《证券法》《股票上市规则》等法律法规的要求和《公司 章程》、现已建立的内控制度，依法运作，合法决策，公司董事、总经理及其他高管人员执行公司 职务时恪尽职守，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真审查了公司财务情况，认为普华永道中天会计师事务所有限公司出具的审计报告真 实可靠，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 近三年内公司没有募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告年度，公司依法按程序进行了股权收购交易、收购资产交易，监事会认为所有交易公平公正， 未损害公司利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告年度，公司按程序进行了股权收购、生产经营等关联交易，监事会认为所有关联交易完全公 平，未损害公司及广大股东利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告年度，公司财务报告没有被出具非标意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司于 2007 年第三季度预测公司 2007 年度全年利润同比增长在 50％以上，经审计的 2007 年度利 润与经调整后的 2006 年度利润相比，实际增长 127％，与第三季度进行的预测有较大差异，经征 询董事会，主要有以下原因： 1、会计制度调整。公司于 2007 年度首次使用新会计制度，由于新旧会计制度之间对利润认定的差 异，造成部分项目的实际利润大于原先预测； 2、2007 年第四季度公司主业经营情况有较大提升。羊绒业务加大了内销力度，推出大量新品，并 对部分存货进行促销活动，市场反应良好，销售收入和销售利润大幅超过预期；铁合金价格持续上 涨，销售利润超出预期； 3、部分非主业利润贡献较大。由于审计认定的原因，几年来公司房地产项目的利润贡献集中体现 在 2007 年度第四季度，大大超出原先预测。 监事会认为，公司 2007 年度全年实际利润增长超出第三季度的预测，主要由以上三个原因造成， 都是公司在第三季度不可预见的因素。因此，监事会认为，2007 年度第三季度对全年利润的预 增，并未损害公司和投资者利益。 21 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 11 月 17 日，本公司向公司控股股东鄂尔多斯市东民投资有限责任公司购买电力冶金股 份有限公司 15%的股权，该资产的账面价值为 62,088 万元，实际购买金额为 81,540 万元，本次收 购价格的确定依据是以 2007 年年底每股净资产为依据，双方协商定价。。该事项已于 2007 年 11 月 20 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公报》上。对公司业务连续性、管理层 稳定性没有影响, 截至报告期末，收购资金已经全部到位。。 2)、2007 年 8 月 27 日，本公司向公司控股股东集团公司购买内蒙古党校项目，该资产的账面价值 为 8,633 万元，实际购买金额为 8,633 万元，本次收购价格的确定依据是公司与集团公司协商，以 到目前集团公司支付的项目资金 8250 万元及产生的利息 383 万元合计 8633 万元的价格收购股 权。。该事项已于 2007 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公报》上。 对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响, 截至报告期末，收购资金已经全部到位。。 2、出售资产情况 1)、2007 年 6 月 30 日，本公司向公司控股股东集团公司转让电冶公司 3#、4#机组，该资产的账 面价值为 5.6 亿元，评估价值为 5.6 亿元，实际出售金额为 5.6 亿元 。 本次出售价格的确定依据是 根据资产的评估价值，协商定价。。该事项已于 2007 年 4 月 27 日刊登在《上海证券报》、《香港 商报》和香港《大公报》上。对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响, 已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司控股股东集团公司电冶公司向集团公司转让 3#、4#机组，交易的金额为 56,000 万元。定价的原则是根据资产的评估价值，双方协商定价。，资产的账面价值为 56,000 万元。资 产的评估价值为 56,000 万元，，该事项已于 2007 年 4 月 27 日刊登在《上海证券报》、《香港商 报》和香港《大公报》上。 2)、本公司向公司控股股东集团公司本公司向集团公司收购其所持内蒙古党校项目股权，交易的 金额为 8,633 万元。定价的原则是公司与集团公司协商，以到目前集团公司支付的项目资金 8250 万 元及产生的利息 383 万元合计 8633 万元的价格收购股权。，资产的账面价值为 8,633 万元。，该事 项已于 2007 年 11 月 20 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公报》上。 3)、本公司向公司控股股东东民公司本公司向东民公司收购其所持电冶公司 15%的股权，交易的 金额为 81,540 万元。定价的原则是以预期 2007 年底每股净资产为依据。，资产的账面价值为 62,088 万元。，该事项已于 2007 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公 报》上。 2、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资 10,000 万元与公司控股子公司电冶公司共同投资鄂尔多斯花园。该企业的主营业 务是房地产，注册资本为 25,000 万元，目前正在进行原有住户的拆迁工作。。该事项已于 2007 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》和香港《大公报》上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 22 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 内蒙古鄂尔多斯羊 绒集团有限责任公 母公司 77,172 24 司 内蒙古鄂尔多斯电 母公司的控股 300 500 子有限责任公司 子公司 内蒙古天骄大酒店 母公司的全资 1,237 1,183 有限公司 子公司 内蒙古鄂尔多斯帝 母公司的控股 财羊绒制品有限公 27 1 子公司 司 东祥碳化硅有限责 母公司的控股 20 任公司 子公司 鄂尔多斯集团美国 母公司的控股 704 -305 公司 子公司 德国中国开司米有 母公司的控股 316 219 限公司 子公司 鄂尔多斯集团欧洲 母公司的控股 1,275 -64 公司 子公司 鄂尔多斯集团香港 母公司的控股 14,453 -391 有限公司 子公司 鄂尔多斯俄罗斯代 母公司的控股 86 表处 子公司 鄂尔多斯房地产开 母公司的控股 1,193 1,193 发有限公司 子公司 北京爱瑞邦德服装 母公司的控股 276 439 有限公司 子公司 内蒙古东昊羊绒制 控股子公司 215 3,400 品有限公司 鄂尔多斯集团东建 羊绒制品有限责任 控股子公司 64 460 公司 鄂尔多斯市东腾羊 绒制品有限责任公 控股子公司 550 1,960 司 鄂尔多斯市同源化 控股子公司的 548 780 工有限责任公司 控股子公司 鄂尔多斯市鄂尔多 控股子公司的 斯双欣电力有限责 9,750 6,600 控股子公司 任公司 内蒙古鄂尔多斯埃 控股子公司的 150 150 肯材料有限公司 控股子公司 鄂尔多斯集团东阜 羊绒制品有限责任 控股子公司 83 公司 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 108,333 元，余额 16,235 元。 关联债权债务形成原因： 23 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 形成的原因主要为流动资金借款、货款往来、代售房屋款、借款。 关联债权债务清偿情况： 截至 2007 年 12 月底关联方已清偿债务 102,977 万元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 由于关联债务为公司正常资金周转、降低金融成本的需要，因此不会对公司经营成本及财务状况造 成重大的影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 担保 为关 担保对象 （协议签 担保金额 担保期限 履行 类型 联方 署日） 完毕 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 42,400 报告期末对子公司担保余额合计 113,800 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 113,800 担保总额占公司净资产的比例 21.20 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 24 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1、严格遵守中国证监会有关规定。集团公司持有的非流通股股份自本公司 2007 年度财务决算报告 经股东大会审议通过第 10 个交易日后的 12 个月内，不上市交易或者转让；在上述限售期届满后 12 个月内，集团公司通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份的数量不超过本公司股份总数的 5%，在 24 个月内不超过本公司股份总数的 10%。但为维护股价增持部分不受上述限制。2、承诺 通过交易所挂牌交易出售的股份数量，达到本公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起 2 个 工作日内做出公告。3、承诺不会利用公司股权分置改革进行内幕交易、操纵市场或者其他证券欺 诈行为。 未触发上述承诺条件 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 （1）集团公司承诺：如果本公司 2007 年度经审计扣除非经常性损益后的净利润低于 27028 万元或 当年度财务报告被出具非标准审计意见，则集团公司向上述条件触发时持有无限售条件的流通 A 股 股东追送 3200 万股股份，相当于以股权分置改革前流通 A 股股份总数为基础每 10 股流通 A 股获 追送 2 股股份。 根据本公司 2007 年经审计的财务报告，本公司达到承诺利润。 （2）在公司第三季度报告中披露：“由于公司今年 1-9 月份累计净利润与上年同期相比增长超过 50%，同时预计第四季度保持盈利，因此，公司预测年初至下一报告期期末，公司的累计净利润可 能与上年同期相比增长超过 50%，具体财务数据将在 2007 年度报告中披露。” 根据本公司 2007 年经审计的财务报告，本公司达到承诺利润。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 260 万元，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 10 年审计服务。公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 280 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 11 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 25 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 经公司 2007 年第二次董事会、2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向特定机构投资者非 公开发行不超过 35,000 万股人民币普通股股票；因有关审批流程复杂，推进进度缓慢，公司预期 在本年度内难以获得审批，股权收购的实施在时间上存在过多的不确定性，为保障全体股东利益， 公司拟利用自有资金收购电冶公司的部分股权，鉴于此，经公司 2007 年第七次董事会、第二次临 时股东大会审议通过，公司中止了此次定向增发。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 《上海证券报》、《香港 2007 年 1 2007 年第一次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 20 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 3 2007 年第二次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 28 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 3 2007 年第一次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 28 日 关于对内蒙古鄂尔多斯电力冶金股 《上海证券报》、《香港 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 份有限公司提供担保公告 商报》、香港《大公报》 月 28 日 关于对北京鄂尔多斯羊绒有限公司 《上海证券报》、《香港 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 提供担保公告 商报》、香港《大公报》 月 28 日 2007 年第一次临时股东大会二次通 《上海证券报》、《香港 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 知公告 商报》、香港《大公报》 月3日 2007 年第一次临时股东大会决议公 《上海证券报》、《香港 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 告 商报》、香港《大公报》 月 13 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 4 2007 年第三次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 27 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 4 2007 年第二次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 27 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 5 2006 年年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 24 日 关于对内蒙古鄂尔多斯电力冶金股 《上海证券报》、《香港 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 份有限公司提供担保公告 商报》、香港《大公报》 月 26 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 6 利润分配实施公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月4日 2007 年 6 信息披露事务管理制度 http://www.sse.com.cn 月 29 日 关于加强上市公司治理自查报告和 《上海证券报》、《香港 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 整改计划的公告 商报》、香港《大公报》 月 28 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 8 股权质押公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月4日 《上海证券报》、《香港 2007 年 8 关于下属子公司环保问题的公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 17 日 关于对北京鄂尔多斯科技发展有限 《上海证券报》、《香港 2007 年 2 http://www.sse.com.cn 公司提供担保公告 商报》、香港《大公报》 月 21 日 2007 年第六次董事会决议公告 《上海证券报》、《香港 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 26 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 2007 年年度报告 商报》、香港《大公报》 月 27 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 8 2007 年第五次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 27 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 8 关联交易公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 27 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 2007 年第七次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 11 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 2007 年第六次监事会决议以公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 11 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 关联交易公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 11 日 公司召开 2007 年第二次临时股东 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 大会的通知 商报》、香港《大公报》 月 11 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 2007 年度业绩预增公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 29 日 2007 年第二次临时股东大会决议公 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 告 商报》、香港《大公报》 月 29 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 2007 年第九次董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 29 日 《上海证券报》、《香港 2007 年 10 2007 年第八次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 商报》、香港《大公报》 月 29 日 2007 年第十次董事会决议暨召开第 《上海证券报》、《香港 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 三次临时股东大会会议通知的公告 商报》、香港《大公报》 月2日 关于对深圳鄂尔多斯羊绒制品有限 《上海证券报》、《香港 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 公司提供担保公告 商报》、香港《大公报》 月 10 日 2007 年第三次临时股东大会决议公 《上海证券报》、《香港 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 告 商报》、香港《大公报》 月 20 日 十一、财务会计报告 27 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10051 号 (第一页，共二页) 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司(以下简称“鄂绒股 份”)及其子公司(以下与鄂绒股份合称“鄂绒股份及其子公司”)的合并及母公司 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2007 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动 表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鄂绒股份及其子公司管理层的责任。这 种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 28 普华永道中天审字(2008)第 10051 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述鄂绒股份及其子公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计 准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了鄂绒股份及其子公司2007年12月 31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 张国俊 中国•上海市 2008 年 4 月 14 日 注册会计师 ———————— 贾娜 29 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 (经重述) (经重述) 流动资产 货币资金 七 (1) 1,217,685,470 1,424,364,984 452,778,454 742,502,406 交易性金融资产 4,786,157 - - - 应收票据 七 (2) 167,699,394 177,410,737 3,580,000 14,400,000 应收账款 七 (3), 十(1) 819,113,751 541,923,919 554,094,723 491,855,820 预付款项 七 (4) 290,112,290 815,664,228 92,669,705 95,267,948 应收利息 173,888 - - - 其他应收款 七 (3), 十(1) 277,980,126 173,700,726 91,891,243 100,125,490 存货 七 (5) 3,373,448,169 3,251,018,493 1,443,757,927 1,671,890,300 流动资产合计 6,150,999,245 6,384,083,087 2,638,772,052 3,116,041,964 非流动资产 持有至到期投资 七 (6) 10,000,000 - - - 长期应收款 18,549,553 - - - 长期股权投资 七 (7), 十 (2) 735,633,446 525,739,298 3,508,004,420 2,828,031,144 投资性房地产 七 (8) 75,429,282 17,652,750 328,519,870 119,857,654 固定资产 七 (9) 5,369,317,792 4,412,979,439 325,424,331 345,846,114 在建工程 七 (10) 619,140,193 941,418,734 60,000 217,615,526 工程物资 167,400 - - - 无形资产 七 (11) 367,822,645 155,182,685 46,973,950 51,651,958 商誉 七 (12) 39,652,339 39,652,339 - - 长期待摊费用 七 (13) 67,043,508 70,610,939 - 70,319 递延所得税资产 七 (24) 48,645,787 16,379,253 8,378,475 5,713,974 其他非流动资产 七 (14) 86,450,000 - 86,330,000 - 非流动资产合计 7,437,851,945 6,179,615,437 4,303,691,046 3,568,786,689 资产总计 13,588,851,190 12,563,698,524 6,942,463,098 6,684,828,653 30 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 负债及股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 (经重述) (经重述) 流动负债 短期借款 七 (15) 3,250,000,000 4,348,000,000 2,630,000,000 3,428,000,000 应付票据 七 (16) 100,000,000 - - - 应付账款 七 (17) 462,477,321 188,409,690 357,130,662 5,113,490 预收款项 七 (18) 428,588,638 451,108,689 66,260,179 1,771,951 应付职工薪酬 七 (19) 46,687,856 59,890,372 881,915 6,207,980 应交税费 七 (20) (38,409,455) (123,666,965) (87,228,324) (112,843,491) 应付利息 7,063,041 5,645,852 8,601,788 5,645,852 其他应付款 七 (21) 1,670,876,002 762,416,915 817,602,714 151,400,275 一年内到期的非 流动负债 209,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 流动负债合计 6,136,283,403 5,700,804,553 3,802,248,934 3,494,296,057 非流动负债 长期借款 七 (22) 2,057,774,495 2,010,215,030 64,500,000 73,500,000 长期应付款 七 (23) 7,637,807 - - - 递延所得税负债 七 (24) 756,199 - - - 其他非流动负债 17,298,948 13,860,000 2,847,172 - 非流动负债合计 2,083,467,449 2,024,075,030 67,347,172 73,500,000 负债合计 8,219,750,852 7,724,879,583 3,869,596,106 3,567,796,057 股东权益 股本 七 (25) 1,032,000,000 1,032,000,000 1,032,000,000 1,032,000,000 资本公积 七 (26) 1,348,967,700 1,450,798,740 1,262,606,055 1,457,129,975 盈余公积 七 (27) 320,223,286 289,707,454 320,223,286 289,707,454 未分配利润 686,569,720 352,264,110 458,037,651 338,195,167 归属于母公司股东 权益合计 3,387,760,706 3,124,770,304 3,072,866,992 3,117,032,596 少数股东权益 七 (29) 1,981,339,632 1,714,048,637 - - 股东权益合计 5,369,100,338 4,838,818,941 3,072,866,992 3,117,032,596 负债及股东权益总计 13,588,851,190 12,563,698,524 6,942,463,098 6,684,828,653 31 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 利润表 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 (经重述) (经重述) 一、营业收入 七 (30), 十(3) 6,736,805,450 4,813,345,661 2,677,956,926 2,783,427,065 营业成本 七 (30) (4,640,471,327) (3,341,567,950) (2,332,137,120) (2,416,821,743) 营业税金及附加 七 (31) (186,044,813) (46,374,788) - - 销售费用 (543,900,035) (425,498,459) (31,692,290) (48,770,443) 管理费用 (313,714,565) (362,258,872) (102,749,629) (96,751,219) 财务费用-净额 七 (32) (361,977,436) (278,425,456) (181,908,868) (155,869,368) 资产减值损失 七 (33) (510,516) (14,529,340) 12,186,134 (10,147,674) 加： 公允价值变动收益 4,201,104 - - - 投资收益 七 (34), 十 (4) 126,326,766 (8,285,828) 260,469,413 103,804,341 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 126,485,217 1,763,207 86,559,236 181,077 二、营业利润 820,714,628 336,404,968 302,124,566 158,870,959 加： 营业外收入 七 (35) 27,808,369 55,210,149 2,486,506 9,982,924 减： 营业外支出 七 (35) (8,195,598) (7,144,761) (152,972) (1,404,663) 其中：非流动资产处置损失 (3,651,338) (3,471,976) (84,572) (1,176,911) 三、利润总额 840,327,399 384,470,356 304,458,100 167,449,220 减： 所得税费用 七 (36) (27,860,917) (66,258,328) 700,216 (15,422,281) 四、净利润 812,466,482 318,212,028 305,158,316 152,026,939 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 - 24,321,229 - - 归属于母公司股东 的净利润 519,621,442 228,861,541 305,158,316 152,026,939 少数股东损益 292,845,040 89,350,487 - - 五、每股收益 (基于归属于母公司普通 股股东合并净利润) 七 (37) 基本每股收益 0.50 0.22 - - 稀释每股收益 0.50 0.22 - - 32 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 现金流量表 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 项目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 (经重述) (经重述) 销售商品、提供劳务收到的现金 7,369,331,994 5,693,001,460 3,074,770,059 3,106,277,438 收到的税费返还 107,881,862 71,932,496 91,169,432 26,104,539 收到其他与经营活动有关的现金 91,942,297 163,150,765 82,709,972 81,382,976 经营活动现金流入小计 7,569,156,153 5,928,084,721 3,248,649,463 3,213,764,953 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,724,820,149) (4,406,008,143) (2,232,835,384) (1,855,492,711) 支付给职工以及为职工支付的现金 (376,290,290) (314,044,793) (66,253,692) (81,428,003) 支付的各项税费 (643,703,115) (354,529,833) (18,800,060) (35,179,850) 支付其他与经营活动有关的现金 七 (38)(e) (459,529,703) (365,967,670) (78,582,579) (121,442,296) 经营活动现金流出小计 (6,204,343,257) (5,440,550,439) (2,396,471,715) (2,093,542,860) 经营活动产生的现金流量净额 七 (38(a) 1,364,812,896 487,534,282 852,177,748 1,120,222,093 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 37,880,287 50,000,000 - 50,000,000 取得投资收益所收到的现金 1,408,190 1,158,241 180,475,169 77,485,456 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 737,238,308 61,830,701 2,564,265 11,849,349 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 1,882,273 341,736,702 1,882,273 - 收到其他与投资活动有关的现金 七 (38)(f) 303,836,881 586,219,496 26,000,000 31,106,476 投资活动现金流入小计 1,082,245,939 1,040,945,140 210,921,707 170,441,281 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (1,286,974,108) (1,600,940,469) (21,084,644) (169,945,162) 投资支付的现金 (832,640,905) (1,104,392,463) (612,586,961) (937,500,000) 支付其他与投资活动有关的现金 七 (38)(f) (305,180,000) (106,600,000) - (26,300,000) 投资活动现金流出小计 (2,424,795,013) (2,811,932,932) (633,671,605) (1,133,745,162) 投资活动产生的现金流量净额 (1,342,549,074) (1,770,987,792) (422,749,898) (963,303,881) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 811,500,000 1,345,000 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 811,500,000 1,345,000 - - 取得借款收到的现金 4,573,000,000 5,132,722,717 3,192,200,000 3,237,255,350 收到其他与筹资活动有关的现金 七 (38)(g) 790,000,000 226,500,000 640,000,000 17,500,000 筹资活动现金流入小计 6,174,500,000 5,360,567,717 3,832,200,000 3,254,755,350 偿还债务支付的现金 (4,985,000,000) (3,041,150,000) (3,539,000,000) (2,950,500,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (582,328,986) (463,962,433) (337,257,286) (271,524,268) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (67,631,735) (30,989,848) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七 (38)(g) (84,348,419) (1,103,255,237) (35,078,089) (740,519,950) 筹资活动现金流出小计 (5,651,677,405) (4,608,367,670) (3,911,335,375) (3,962,544,218) 筹资活动产生的现金流量净额 522,822,595 752,200,047 (79,135,375) (707,788,868) 四、汇率变动对现金的影响 (1,801,031) (842,343) (16,429) (40,269) 五、现金净增加/(减少)额 七 (38)(c) 543,285,386 (532,095,806) 350,276,046 (550,910,925) 加：年初现金余额 554,364,984 1,086,460,790 22,502,406 573,413,331 六、年末现金余额 七 (38)(c) 1,097,650,370 554,364,984 372,778,452 22,502,406 33 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 合并股东权益变动表 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东权 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2005 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,678,952,832 266,314,778 253,157,206 181,336 首次执行企业会计准则 - 707,845,908 8,041,658 19,756,381 1,483,172 2006 年 1 月 1 日年初余额，经重述 1,032,000,000 2,386,798,740 274,356,436 272,913,587 1,664,508 2006 年度增减变动额，经重述 净利润 - - - 228,861,541 89,350 同一控制下企业合并 - (936,000,000) - - 股东投入和减少资本 股东减少资本 - - - - (8,254 其他 - - - - (1,697 利润分配 提取盈余公积 - - 15,351,018 (15,351,018) 对股东的分配 - - - (134,160,000) (29,858 2006 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,450,798,740 289,707,454 352,264,110 1,714,048 2007 年 1 月 1 日年初余额，经重述 1,032,000,000 1,450,798,740 289,707,454 352,264,110 1,714,048 2007 年度增减变动额 净利润 - - - 519,621,442 292,845 同一控制下企业合并 - (194,523,920) - - (620,876 权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 163,580 - - 199 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - 780,355 股权稀释收益 七(26) - 92,529,300 - - (92,529 其他 - - - - 686 利润分配 提取盈余公积 七(27) - - 30,515,832 (30,515,832) 对股东的分配 - - (154,800,000) (93,389 2007 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,348,967,700 320,223,286 686,569,720 1,981,339 34 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 母公司股东权益变动表 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合 2005 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,678,952,832 266,314,778 253,157,206 3,230,424 首次执行企业会计准则 - (12,154,101) 8,041,658 82,522,040 78,409 2006 年 1 月 1 日年初余额，经重述 1,032,000,000 1,666,798,731 274,356,436 335,679,246 3,308,834 2006 年度增减变动额，经重述 净利润 - - - 152,026,939 152,026 同一控制下企业合并 - (209,668,756) - - (209,668 利润分配 提取盈余公积 - - 15,351,018 (15,351,018) 对股东的分配 - - - (134,160,000) (134,160 2006 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,457,129,975 289,707,454 338,195,167 3,117,032 2007 年 1 月 1 日年初余额，经重述 1,032,000,000 1,457,129,975 289,707,454 338,195,167 3,117,032 2007 年度增减变动额 净利润 - - - 305,158,316 305,158 同一控制下企业合并 - (194,523,920) - - (194,523 利润分配 提取盈余公积 - - 30,515,832 (30,515,832) 对股东的分配 - - - (154,800,000) (154,800 2007 年 12 月 31 日年末余额 1,032,000,000 1,262,606,055 320,223,286 458,037,651 3,072,866 35 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1995 年 10 月 15 日，以原鄂尔多斯羊绒衫厂为发起人，采取募集设立方式向境外投资者发行人民币特 种股票(B 股)而创立的中外合资股份有限公司。1997 年 5 月，本公司增发 B 股 1 亿 股。本公司并于 2001 年 4 月在上海证券交易所正式挂牌上市，增发 A 股 8 千万股。 2003 年 6 月，本公司以 2002 年末总股本 5 亿 1 千 6 百万股为基数，用资本公积转增 股本，每 10 股转增 10 股，总股本增至 10 亿 3 千 2 百万股。 经中华人民共和国商务部《商务部关于同意鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司股权转让 的批复》，本公司于 2006 年 1 月 25 日公告进行股权分置改革。本公司唯一非流通股 股东内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司(以下简称“鄂尔多斯集团”)向股权分置 改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年 2 月 6 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 2 股对价股份。以上股份支付完毕后，本公司企业法人股即获得上交所上市流 通权，但根据约定的限售条件，由原非流通股股东所持有的 42000 万股企业法人股自 本公司 2007 年度财务决算报告经股东大会审议通过第十个交易日后的 12 个月内，不 上市交易或者转让；在上述限售期届满后 12 个月内，本公司通过交易所挂牌交易出 售的原非流通股股份数量不超过本公司股份总数的 5%，在 24 个月内不超过本公司股 份总数的 10%，但为维护股价增持部分不受上述限制。 除内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司(以下简称“电力冶金”)外，本公司及本公 司之子公司(以下简称“本集团”)主要从事羊绒制品的生产和销售。电力冶金主要从 事发电、供电、铁合金、煤炭加工及其产品销售，引水、供水、污水处理等业务。本 公司投资之主要联营公司主要从事房地产开发。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 4 月 14 日批准报出。 36 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 财务报表的编制基础 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布 的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。 自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报 表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及国际财务报告准则分别编制并对 外提供财务报表的 A 股及 B 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准 则时，本集团除了按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定， 根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准 则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相 关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括： (1) 对于属于同一控制下企业合并产生的股权投资差额，以及其他采用权益法核算的长 期股权投资中的股权投资贷方差额，予以全额冲销。 (2) 对于属于同一控制下企业合并产生的商誉价值，予以全额冲销。对于属于非同一控 制下企业合并产生的商誉，按照企业会计准则计提减值准备。 (3) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (4) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公 司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利 润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于 本财务报表附注十三。 37 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 38 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集 团对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金 融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在 资产负债表中列示为其他流动资产。 (d) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期 投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 39 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (e) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直 接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资 产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本 计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益， 计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益。 (f) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。 40 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (f) 金融资产减值(续) 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转 回。 (6) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。 41 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装 物等，在领用时采用一次转销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权 投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对 子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 42 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团 对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现 金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (d) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 43 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 投资性房地产 投资性房地产为已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的 后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投 资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如 下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 3% 2.8% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 44 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、井巷工程、机器设备、运输工具及办公设备等。购置或 新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 年 3% 2.8-4.9% 机器设备 10-20 年 3% 4.9-9.7% 办公设备 5-10 年 3% 9.7-19.4% 运输工具 5-10 年 3% 9.7-19.4% 井巷工程按照工作量法计提折旧。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 45 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 (12) 无形资产 无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标使用权、专利权、采矿权及探矿权等， 以实际成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按预计使用年限 30-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 软件使用权 软件使用权按预计使用年限 5 年平均摊销。 (c) 商标使用权 商标使用权按预计使用年限 20 年平均摊销。 (d) 专利权 专利权按合同规定的使用年限 20 年平均摊销。 (e) 采矿权及探矿权 采矿权以取得成本扣除累计摊销后的净额列示，并按照工作量法进行摊销。 46 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (12) 无形资产(续) (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 (g) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (13) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (16))。 47 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (14) 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值 份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨 认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资 成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业 合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附 注四(16)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、取水工程支出及其他已经发生但应由本期 和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (16) 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固 定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 48 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (17) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动 发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的 购建活动重新开始。 (18) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借 款为长期借款。 (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经费和职 工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 资产成本和费用。 (20) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负 债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而 导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 49 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (21) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和 递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回的，不予确认。 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 本集团生产并销售羊绒制品、硅铁、锰硅、工业硅、煤炭及其他商品。销售收入在商品 所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。 供电收入按照实际上网电量于每月底确认。 50 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认(续) (b) 提供劳务 劳务收入于提供服务的会计期间予以确认。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (23) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (b) 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期 内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列 示。 (24) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 51 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (25) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (26) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经 发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 52 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参 照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 (28) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集 团内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该组成部分作出 决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内 完成。 (29) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使 用与本集团特定相关的参数。 (30) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 53 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (a) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额需要根 据使用价值确定，使用价值的计算需要采用会计估计(附注七(12)(a))。 如果于 2008 年 12 月 31 日管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的 毛利率进行重新修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率 10%，本集团需对商誉 计提减值准备 12,663,797 元。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率 10%，本集团需对商誉计提减值准备 2,519,912 元。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回商誉的减值 损失。 (b) 固定资产折旧年限及残值的会计估计 本公司及其子公司的管理层决定其固定资产的预计使用年限及相应的净残值。此类估 计是基于生产过程中预计的耗损做出的。每年年度终了，管理层将对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。当可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层会对固定资产的预计使用年限进行相应的调整。因此，根据现有经验进行 估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表的固 定资产的账面价值的调整。 54 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15%、30%、33% 应纳税所得额 增值税 17%、13%、6% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 土地使用税 2 元/平方米、 实际占用的土地面积 1 元/平方米 关税 15%、10% 出口货物的完税金额 (1) 增值税 2007 年度，本集团适用“免、抵、退”的出口退税政策，出口产品所适用的出口退 税率如下： 产品名称 税率 无毛绒 0% 硅铁产品 0% 羊绒纱 11% 羊绒衫及其他纺织类产品 13% -11% (2007 年 7 月 1 日由 13%调减至 11%) 55 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (2) 企业所得税 本公司及其子公司 2007 年度适用的所得税情况如下: 公司名称 性质 法定税率 减免税率 减免税政策 内蒙古鄂尔多斯羊绒制 外商投资股份 33% 15% 根据鄂尔多斯市国家税务局涉外税收管理 品股份有限公司 有限公司 分局(鄂国税外字(2003)10 号)的批复，本公 司从 2004 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，享受西部大开发所得税优惠政 策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 内蒙古东伟羊绒制品有 中外合资企业 33% 15% 根 据 鄂 国 税 外 字 [2002]50 号 转 内 国 税 字 限公司(“东伟”) [2002]30 号的批复，东伟从 2002 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，享受西部大 开发外商投资企业税收优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 内蒙古东昊羊绒制品有 中外合资企业 33% 15% 根据市区国税综字[2005]51 号的批复，东 限公司(“东昊”) 昊从 2001 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，享受西部大开发所得税优惠政 策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 深圳市鄂尔多斯羊绒制 中外合资企业 15% 15% - 品有限公司(“东奇”) 内蒙古鄂尔多斯东华羊 中外合资企业 33% 15% 根据鄂国税外字[2003]75 号的批复，东华 绒精纺织有限公司 从 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 (“东华”) 日止，享受西部大开发所得税优惠政策， 减按 15%税率缴纳企业所得税。 大连鄂尔多斯羊绒制品 中外合资企业 15% 15% - 有限公司(“三叶”) 大连三友毛绒制品有限 中外合资企业 15% 15% - 公司(“三友”) 内蒙古东马羊绒制品有 中外合资企业 33% 15% 根 据 鄂 国 税 外 字 [2002]51 号 转 内 国 税 字 限公司(“东马”) [2002]30 号的批复，东马从 2002 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，享受西部 大开发外商投资企业税收优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 鄂尔多斯市东冠羊绒制 中外合资企业 33% 7.5% 东冠享受西部大开发所得税优惠政策按 品 有 限 责 任 公 司 (“ 东 15%税率征收企业所得税。同时根据市区 冠”) 国 税 综 字 [2006]60 号 的 批 复 ， 东 冠 享 受 “免二减三”的税收优惠政策。经鄂尔多 斯国家税务局认定，2005 年为其第一个获 利年度。2007 年为其第一个减半纳税年 度。 56 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (2) 企业所得税(续) 公司名称 性质 法定税率 减免税率 减免税政策 鄂尔多斯集团东建羊绒 中外合资企业 33% 7.5% 东建享受西部大开发所得税优惠政策按 制品有限责任公司(“东 15%税率征收企业所得税。同时根据市区 建”) 国 税 综 字 [2006]61 号 的 批 复 ， 东 建 享 受 “免二减三”的税收优惠政策。经鄂尔多 斯国家税务局认定，2005 年为其第一个获 利年度。2007 年为其第一个减半纳税年 度。 鄂尔多斯市东昱羊绒制 中外合资企业 33% 7.5% 东昱享受西部大开发所得税优惠政策按 品 有 限 责 任 公 司 (“ 东 15%税率征收企业所得税。同时根据市区 昱”) 国 税 综 字 [2006]65 号 的 批 复 ， 东 昱 享 受 “免二减三”的税收优惠政策。经鄂尔多 斯国家税务局认定，2005 年为其第一个获 利年度。2007 年为其第一个减半纳税年 度。 北京东胜鄂尔多斯工贸 有限责任公司 33% 15% 工贸中心于 2001 年 6 月 18 日被北京科学 中心 (“工贸中心”) 技术委员会授予先进技术企业证书，同月 变更注册地至北京中关村科技园区昌平 区，并于 2001 年 11 月起适用 15%的科技 园区优惠税率。 内蒙古鄂尔多斯东渊时 中外合资企业 33% 7.5% 东渊享受西部大开发所得税优惠政策按 装有限公司(“东渊”) 15%税率征收企业所得税。同时作为外商 投资企业，享受“免二减三”的税收优惠 政策。经鄂尔多斯国家税务局认定，2003 年为其第一个获利年度，2007 年为其第三 个减半纳税年度。 内蒙古鄂尔多斯东利羊 中外合资企业 33% 7.5% 东利享受西部大开发所得税优惠政策按 绒时装有限责任公司 15%税率征收企业所得税。同时作为外商 (“东利”) 投资企业，享受“免二减三”的税收优惠 政策。经鄂尔多斯国家税务局认定，2003 年为其第一个获利年度，2007 年为其第三 个减半纳税年度。 内蒙古鄂尔多斯东和羊 中外合资企业 33% 7.5% 东和享受西部大开发所得税优惠政策按 绒 制 品 有 限 公 司 (“ 东 15%税率征收企业所得税。根据内国税综 和”) 字[2005]56 号的批复，东和享受“免二减 三”的税收优惠政策。经鄂尔多斯国家税 务局认定，2003 年为其第一个获利年度， 2007 年为其第三个减半纳税年度。 57 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (2) 企业所得税(续) 公司名称 性质 法定税率 减免税率 减免税政策 深圳市鄂尔多斯实业有 有限责任公司 15% 15% - 限 公 司 (“ 鄂 尔 多 斯 实 业”) 深 圳 市 鄂 尔多 斯 服 装 有 有限责任公司 15% 15% - 限公司(“华南”) 北京鄂尔多斯科技发展有 有限责任公司 33% 7.5% 根 据 京 证 发 (1988)49 号 和 京 国 税 函 限公司(“科技”) (2002)310 号转发国税函(2002) 182 号的规 定及昌国税函(2002)20129 号《新技术企业 免征企业所得税批复》，科技作为高新技术 企业(批准编号 211014A0100)自 2002 年 3 月 14 日至 2004 年 12 月 31 日免征所得 税，且在期满后三年内按 15%的税率减半征 收企业所得税。2007 年为其第三个按 15% 的税率减半缴纳企业所得税的年度。 鄂尔多斯市东茂羊绒制品 有限责任公司 33% 0% 根据东地税发(2002)336 号《东胜区地方税 有限责任公司(“东茂”) 务局关于同意免征鄂尔多斯集团东茂羊绒制 品有限责任公司企业所得税的批复》，从 2003 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日 止，免缴企业所得税。 内蒙古鄂尔多斯东蝶针织 中外合资企业 33% 7.5% 东蝶享受西部大开发所得税优惠政策按 15% 有限公司(“东蝶”) 税率征收企业所得税。同时作为外商投资企 业，享受“免二减三”的税收优惠政策。经 鄂尔多斯国家税务局认定，2003 年为其第一 个获利年度，2007 年为其第三个减半纳税年 度。 鄂尔多斯集团东升包装印 中外合资企业 33% 7.5% 东升享受西部大开发所得税优惠政策按 15% 刷 有 限 责 任 公 司 (“ 东 税率征收企业所得税。同时根据市区国税综 升”) 字[2006]63 号 的批复，东 升 享受“免二减 三”的税收优惠政策。经鄂尔多斯国家税务 局 认 定 ， 2005 年 为 其 第 一 个 获 利 年 度 ， 2007 年为其第一个减半纳税年度。 鄂尔多斯集团东阜羊绒制 中外合资企业 33% 7.5% 东阜享受西部大开发所得税优惠政策按 15% 品 有 限 责 任 公 司 (“ 东 税率征收企业所得税。根据市区国税综字 阜”) [2006]64 号的批复，东阜享受“免二减三” 的税收优惠政策。经鄂尔多斯国家税务局认 定，2005 年为其第一个获利年度，2007 年 为其第一个减半纳税年度。 58 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (2) 企业所得税(续) 公司名称 性质 法定税率 减免税率 减免税政策 内蒙古鄂尔多斯东泉制衣 中外合资企业 33% 0% 根据市区国税综字[2007]53 号的批复，东泉 有限公司(“东泉”) 享受西部大开发所得税优惠政策按 15%税率 缴纳企业所得税，同时享受“免二减三”的 税收优惠政策。经鄂尔多斯国家税务局认 定，2007 年为其第二个获利年度，免缴所 得税。 内蒙古鄂尔多斯东煦羊绒 中外合资企业 33% 7.5% 根据市区国税综字[2005]53 号的批复，东煦 制品有限公司(“东煦”) 享受西部大开发所得税优惠政策按 15%税率 缴纳企业所得税，同时在 2005 年 1 月 1 日 至 2007 年 12 月 31 日期间享受“免二减 三”的税收优惠政策。从 2008 年 1 月 1 日 起按 15%税率缴纳企业所得税。 电力冶金 中外合资股份 33% 0% 根据蒙国税函(2007)57 号文件的批复，电力 有限公司 冶金从获利年度开始享受“免二减三”的所 得税优惠政策，2007 年度免税。 根据《内蒙古自治区鼓励外商投资条例》规定，本公司及其在内蒙古地区投资的中外合资子公司 作为外商投资企业，免缴地方所得税。 经蒙国税函(2007)57号文件批准，本公司之子公司电力冶金及电力冶金之全资子公司内蒙古鄂尔 多斯煤炭有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司、鄂尔多斯市西达选煤有限责任公 司、鄂尔多斯市西金矿冶有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司(以下简称“金 属冶炼”)、鄂尔多斯市西汇水务有限责任公司从获利年度开始享受“免二减三”的所得税优惠 政策。2007年度，电力冶金及金属冶炼尚未获利，其余上述公司已获利。经蒙国税函(2007)85 号文件批准，电力冶金之子公司内蒙古鄂尔多斯EJM锰合金有限公司(以下简称“EJM公司”)将 从获利年度开始享受“免二减三”的所得税优惠政策。2007年度为EJM公司第一个获利年度。 电力冶金之其余子公司2007年第一季度所得税税率为33%，第二季度起享受非生产性外商投资 企业所得税优惠政策，所得税税率为30%，免地方所得税。 除上述披露外，本公司其他子公司法定税率为33%，无减免政策。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税 法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。依据相关规定，享受西部大开发所得税优惠政 策的公司将继续享受西部大开发所得税优惠政策，适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日仍为 15%；原享受企业所得税免二减三减免税优惠政策的公司，新所得税法 实施后继续按原规定享受至期满为止；但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算；其他未享受税收优惠政策的公司自 2008 年 1 月 1 日起适用 25%所得税税率。 59 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司 (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位名称 注册地点 注册资本 业务性质及 本公司 本公司 经营范围 持股比例 表决权比例 直接 间接 直接 间接 东奇 深圳罗湖区莲塘鹏基 8,880,000 生产和销售羊绒制品 70.00% - 70.00% - 工业区(709 栋 4 楼) 东华 内蒙古鄂尔多斯市东 204,980,441 生产和销售羊绒制品 95.00% - 95.00% - 胜区白天马路 2 号 三叶 大连经济技术开发区 23,528,310 生产和销售羊绒制品 60.07% - 60.07% - 松江路 1 号 三友 大连经济技术开发区 32,895,932 生产和销售羊绒制品 71.77% - 71.77% - 兴城路 9 号 东马 内蒙古鄂尔多斯市东 12,886,192 生产和销售羊绒制品 70.00% - 70.00% - 胜区达拉特南路 102 号 东腾 东胜区大桥路 30,000,000 羊绒、羊毛、牛绒及 100.00% - 100.00% - 其制品，各种皮张等 畜产品的收购、加 工、销售 电力冶金(a) 鄂尔多斯市鄂托克旗 3,600,000,000 发电、供电、铁合 60.00% - 70.83% - 棋盘井工业园区 金、煤炭加工及其产 品销售，引水、供 水、污水处理 本公司与上述子公司于合并前后均受本公司之母公司鄂尔多斯集团或本公司之最终控股公司鄂尔多 斯市东民投资有限责任公司(以下简称“东民公司”)控制。 (a) 2007 年 4 月，经商务部批准，日本三井物产株式会社(以下简称“三井物产”)对本公司之子公 司电力冶金增资 600,000,000 股，每股 1.35 元，并收购鄂尔多斯羊绒实业投资有限责任公司所持 电力冶金的股权，增资和收购完成后，三井物产持有电力冶金 25%的股权。股权变更后，电力冶 金变更为中外合资股份有限公司，注册资本变更为 3,600,000,000 元。 电力冶金下属 18 家子公司也在本公司合并报表范围之内。分别为：内蒙古鄂尔多斯煤炭有限责任 公司(简称“煤炭公司”)、鄂尔多斯市西达选煤有限责任公司(简称“西达公司”)、鄂尔多斯市西通 煤炭运销有限责任公司、内蒙古西盛煤焦化有限责任公司、鄂托克旗恒邦煤焦有限责任公司、内蒙 古鄂尔多斯电力有限责任公司(简称“电力公司”)、内蒙古鄂尔多斯冶金有限责任公司、鄂尔多斯 市西金矿冶有限责任公司(简称“西金公司”)、内蒙古鄂尔多斯 EJM 锰合金有限公司、内蒙古鄂尔 多斯金属冶炼有限责任公司、鄂尔多斯市西金贸易有限责任公司、鄂尔多斯市西源物资供应有限责 任公司、内蒙古鄂尔多斯置业有限责任公司、鄂尔多斯市西汇水务有限责任公司(简称“西汇水 务”)、鄂尔多斯市西苑物业有限责任公司、鄂尔多斯市西泰物资供应有限责任公司、鄂尔多斯市天 骄大酒店有限公司及鄂尔多斯市西垣制砖有限责任公司。 60 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司 被投资单位名称 注册地点 注册资本 业务性质及 本公司 本公司 经营范围 持股比例 表决权比例 直接 间接 直接 间接 东伟 内蒙古鄂尔多斯市 57,270,000 生产和销售羊绒 88.50% - 88.50% - 东胜区乌审东街 制品 1号 东昊 内蒙古鄂尔多斯市 59,563,600 生产和销售羊绒 62.13% - 62.13% - 东胜区白天马路 制品 5号 东冠 内蒙古东胜市达拉 5,000,000 生产和销售羊绒 82.96% - 82.96% - 特南路 29 号 制品 东建 内蒙古鄂尔多斯市 4,987,655 生产和销售羊绒 79.99% - 79.99% - 东胜区达拉特南路 制品 33 号 东昱 内蒙古鄂尔多斯市 24,000,000 生产和销售羊绒 96.31% - 96.31% - 东胜区达拉特南路 制品 29 号 内蒙古鄂尔多斯 内蒙古鄂尔多斯市 40,000,000 自营及代理出口 100.00% - 100.00% - 国际贸易有限公 东胜区白天马路 羊绒制品等 司 5号 工贸中心 北京市昌平区永安 30,630,000 销售羊绒制品 100.00% - 100.00% - 路 47 号 东渊 内蒙古鄂尔多斯市 9,338,374 生产和销售羊绒 92.90% - 92.90% - 东胜区达拉特南路 制品 32 号 东利 内蒙古鄂尔多斯市 76,400,000 生产和销售羊绒 92.00% - 92.00% - 东胜区达拉特南路 制品 32 号 东和 内蒙古鄂尔多斯市 53,430,000 生产和销售羊绒 95.00% 5.00% 95.00% 5.00% 东胜区达拉特南路 制品 32 号 鄂尔多斯实业 深圳市福田区新洲 5,000,000 投资兴办实业、 70.00% 30.00% 70.00% 30.00% 路深圳国际商会大 进出口贸易 厦 游泳馆 内蒙古鄂尔多斯市 3,000,000 文化娱乐服务 95.00% - 95.00% - 东胜区白天马路东 华南 深圳市福田区天安 10,500,000 销售针纺织品 - 52.38% - 52.38% 创新科技广场 61 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司(续) 被投资单位名称 注册地点 注册资本 业务性质及 本公司 本公司 经营范围 持股比例 表决权比例 直接 间接 直接 间接 上海鄂尔多斯实 上海市长宁区仙霞 5,000,000 销售针纺织品、 40.00% 60.00% 40.00% 60.00% 业有限公司 路 317 号 B 栋 31 纺织原料等 楼 北京鄂尔多斯纺 北京市昌平区永安 10,000,000 除法律法规禁止 40.00% 60.00% 40.00% 60.00% 织品有限公司 路 47 号 的、未经审批的 (“北京纺织品”) 经营活动 科技公司(i) 北京市昌平区永安 200,000,000 技术开发、技术 95.00% 5.00% 95.00% 5.00% 路 47 号 转让、技术咨 询，制造羊绒及 纺织纤维制品 东茂 内蒙古鄂尔多斯市 26,000,000 羊绒制品加工、 85.32% - 85.32% - 东胜区达拉特南路 生产、销售 33 号 北京鄂尔多斯羊 北京市通州区漷县 18,557,174 绒、毛、混纺针 88.28% - 88.28% - 绒有限公司(“北 镇北京市汽车雨刷 织品制造、加工 京鄂尔多斯”) 厂 销售；信息咨 询，技术开发等 东蝶 内蒙古鄂尔多斯市 16,540,000 各种羊绒衫、羊 62.00% - 62.00% - 东胜区达拉特南路 毛衫及棉、麻丝 100 号 及其混纺针织品 的生产和销售 东升 内蒙古鄂尔多斯市 19,522,241 装潢印刷，纸箱 92.00% - 92.00% - 东胜区乌审东街 纸盒、纸袋生产 11 号 销售；毛绒洗净 剂等的生产销售 东阜 内蒙古鄂尔多斯市 6,000,000 加工生产精纺羊 86.27% - 86.27% - 东胜区白天马路 绒衫及其他羊绒 2号 制品 东泉 内蒙古鄂尔多斯市 8,000,000 各种羊绒衬衫、 - 66.16% - 66.16% 东胜区达拉特南路 羊绒大衣及其混 32 号 纺针织品的生产 和销售 62 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司(续) 被投资单位名称 注册地点 注册资本 业务性质及 本公司 本公司 经营范围 持股比例 表决权比例 直接 间接 直接 间接 东煦 鄂尔多斯市东胜区 30,835,314 纯羊绒及混纺产 92.00% - 92.00% - 达拉特南路 32 号 品的染色生产、 加工和销售 北京鄂尔多斯国际 北京市西城区华远 20,000,000 组织文化艺术交 70.00% 22.50% - 22.50% 传媒文化有限公司 街 5、7 号 10 层 流活动、广告设 (“北京传媒”)(ii) 计制作、代理发 布广告以及企业 形象策划等 北京鄂尔多斯大酒 北京市西城区华远 2,000,000 住宿；销售百 100.00% - 100.00% - 店有限公司(“北京 街 5、7 号 货、办公用品； 大酒店”) 打字、复印 内蒙古东科纺织品 鄂尔多斯市东胜区 2,000,000 纺织原料及其制 100.00% - 100.00% - 检测服务有限责任 达拉特南路 32 号 品检测服务 公司(“东科”) 纺织城 桐乡市鄂尔多斯服 桐乡市梧桐街道环 1,000,000 承揽服装原料、 100.00% - 100.00% - 装检验有限责任公 城北路 58 号 纱线及成衣检验 司(“桐乡检验”) (i) 本公司之子公司科技公司下属 34 家销售公司及北京鄂尔多斯服装定制有限公司和北京 鄂尔多斯食品科技有限公司也在本公司合并报表范围之内。 (ii) 本公司之子公司北京鄂尔多斯国际传媒文化有限公司下属子公司北京鄂绒广告有限责任 公司也在本公司合并报表范围之内。 63 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 1,192,438 1,587,676 银行存款 1,093,457,932 552,777,308 其他货币资金 123,035,100 870,000,000 1,217,685,470 1,424,364,984 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 3,583,832 7.3046 26,178,459 3,151,277 7.8087 24,607,377 日元 5,718,421 0.0641 366,551 4,515,555 0.0656 296,220 港元 960 0.9364 899 136,897 1.0047 137,540 欧元 571 10.6669 6,091 764 10.2665 7,844 26,552,000 25,048,981 其他货币资金为本集团开票银行承兑汇票及获取银行借款的保证金。 (2) 应收票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - 181,765 银行承兑汇票 167,699,394 177,228,972 167,699,394 177,410,737 于 2007 年 12 月 31 日，以上承兑汇票均无用作质押。 64 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 586,436,635 846,237,025 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (44,512,716) - 17,389,442 (27,123,274) 541,923,919 819,113,751 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 801,633,743 95% - 538,398,816 92% (5,549,869) 一到二年 10,715,968 1% (3,738,833) 18,149,943 3% (9,074,971) 二到三年 11,927,965 1% (9,660,567) 18,156,397 3% (18,156,397) 三年以上 21,959,349 3% (13,723,874) 11,731,479 2% (11,731,479) 846,237,025 100% (27,123,274) 586,436,635 100% (44,512,716) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 689,662,947 81% - - 369,823,616 63% (7,119,765) 2% 单项金额不重大 但组合风险较大 33,887,314 4% (23,384,441) 69% 29,887,876 5% (29,887,876) 100% 其他 122,686,764 15% (3,738,833) 3% 186,725,143 32% (7,505,075) 4% 846,237,025 100% (27,123,274) 3% 586,436,635 100% (44,512,716) 8% 65 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于2007年12月31日，账龄超过两年的应收账款中包括应收北京鄂尔多斯时装有限公司款 项2,235,643元，以及应收内蒙古天骄大酒店有限公司款项8,053,853元，由于上述公司 均为本集团关联方，已获得关联方的还款承诺函，本集团未对其计提坏账准备。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的 欠款。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 286,301,014 元，账龄为一年以内，占应收 账款总额的 34%。 应收账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 14,412,051 7.3046 105,274,268 517,565 7.8087 4,041,510 66 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收关联方往来款 18,980,770 86,547,236 应收股权转让款 - 44,000,000 代垫款项 7,879,241 31,385,280 应收出口退税款 16,851,023 30,261,051 财政局绒山羊养殖基地借款 12,093,958 10,243,470 备用金、职工借款 13,658,962 12,456,863 应收代售职工住房款 - 11,925,376 押金 9,781,524 11,320,414 鄂托克旗宏斌煤矿股权退款 - 9,782,884 应收蒙西管委会及财政局款项 70,836,881 - 其他 41,516,591 52,787,144 191,598,950 300,709,718 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (17,898,224) (6,512,798) 1,681,430 (22,729,592) 173,700,726 277,980,126 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 262,861,606 87% (5,193,478) 116,168,578 60% - 一到二年 14,466,116 5% (1,242,471) 61,227,414 32% (3,695,266) 二到三年 9,456,840 3% (2,368,487) 10,834,447 6% (10,834,447) 三年以上 13,925,156 5% (13,925,156) 3,368,511 2% (3,368,511) 300,709,718 100% (22,729,592) 191,598,950 100% (17,898,224) 67 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 177,488,212 59% (4,193,478) 2% 171,953,267 90% (1,719,533) 1% 单项金额不重大但 组合风险较大 23,381,996 8% (16,293,643) 70% 14,202,958 7% (14,202,958) 100% 其他 99,839,510 33% (2,242,471) 2% 5,442,725 3% (1,975,733) 36% 300,709,718 100% (22,729,592) 8% 191,598,950 100% (17,898,224) 9% 于 2007 年 12 月 31 日，除鄂尔多斯集团外，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 158,446,514 元，账龄均为一年以内， 占其他应收款总额的 53%。 其他应收款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 20,000 7.3046 146,092 20,700 7.8087 161,640 日元 989,011 0.0641 63,396 998,054 0.0656 65,472 欧元 69,205 10.6669 738,203 5,504 10.2665 56,507 947,691 283,619 68 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 账龄 一年以内 267,464,652 92% 813,072,044 100% 一到二年 22,284,885 8% 2,259,806 0% 二年以上 362,753 0% 332,378 0% 290,112,290 100% 815,664,228 100% 预付款项中无预付给持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 22,647,638 元(2006 年 12 月 31 日：2,592,184 元)，主要为预付取水工程款项，由于工程尚未完工等原因，该款 项尚未结清。 预付款项中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,860 7.3046 13,587 66,676 7.8087 520,653 69 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 存货 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 成本－ 原材料 1,571,077,570 1,465,131,365 在产品 150,150,750 149,002,940 产成品 1,677,123,643 1,913,204,757 3,398,351,963 3,527,339,062 减：存货跌价准备－ 本年增加 本年减少 原材料 (10,837,112) (31,400,342) - (42,237,454) 产成品 (136,496,358) (32,782,599) 57,625,518 (111,653,439) (147,333,470) (64,182,941) 57,625,518 (153,890,893) 净额 3,251,018,493 3,373,448,169 于 2007 年 12 月 31 日的存货成本中，无借款费用资本化的金额。 (6) 持有至到期投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金融债券 10,000,000 - 本集团于 2007 年 7 月购买中国建设银行“利得盈”2007 年第二十九期理财产品，属 于保本浮动收益型人民币信托类理财产品，预计最高年收益率为 5.22%；该投资产品 本金将于 2009 年 8 月 6 日收回，投资收益将于 2008 年 6 月、2009 年 8 月兑付。该 信托理财产品所募集资金将用于向鄂尔多斯集团发放信托贷款。 70 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 合营企业(a) 58,581,802 45,030,138 联营企业(b) 555,796,747 394,454,263 其他长期股权投资(c) 121,254,897 86,254,897 735,633,446 525,739,298 减：长期股权投资减值准备 - - 735,633,446 525,739,298 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 71 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 持股 表决权 2007 年 12 月 注册地 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 内蒙古自治区鄂尔多 内蒙古鄂尔多斯埃 斯市鄂托克旗棋盘 硅微粉生 肯材料有限公司 井镇工业园区 产及销售 90,000,000 50% 50% 133,759,780 1 对合营企业投资列示如下： 2006 年 初始投资成本 追加投资 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 宣告分派 内蒙古鄂尔多斯埃 肯材料有限公司 45,000,000 - 45,030,138 13,188,151 72 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 表决权 2007 年 12 月 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 比例 资产总额 — 本公司持有 内蒙古鄂尔多斯东益 内蒙古鄂尔多斯市东胜 生产销售羊 时装有限公司(“东益”) 区达拉特南路 100 号 绒制品 22,446,539 43.00% 43.00% 36,076,585 4 上海久大置业有限公 上海市浦东新区乳山路 司(“久大置业” ) 227 号 101－45 室 房地产开发 180,000,000 34.89% 34.89% 600,481,954 161 小计 636,558,539 165 — 本集团持有 北京爱瑞邦德服装有 北京市怀柔区桥梓镇金 生产、销售纺 限公司(“爱瑞邦德”) 桥工业园区 68 号 织品服装 10,500,000 50.00% 50.00% 6,310,526 2 深圳市福田区天安创新 深圳鄂尔多斯创展服装 科技广场(二期)西座 服装服饰等的 有限公司(“深圳创展”) 1503 研发、销售 20,000,000 30.00% 30.00% 34,076,466 13 73 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 表决权 2007 年 12 月 31 日 — 本集团持有(续) 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 比例 资产总额 负 久大置业 见上 房地产开发 180,000,000 2.91% 2.91% 600,481,954 16 鄂尔多斯市同源化工 内蒙古自治区鄂尔多 有限责任公司 斯市鄂托克旗棋盘 电石产品生 （“同源化工“） 井镇工业园区 产、销售 60,000,000 26% 26% 228,802,561 8 鄂尔多斯市鄂尔多斯 内蒙古自治区鄂尔多 电力、蒸汽、 双欣电力有限公司 斯市鄂托克旗棋盘 热水的生产、 （“双欣电力“） 井镇工业园区 供应 370,000,000 45% 45% 1,476,054,767 1,10 铁路货物运 内蒙古东乌铁路有限 内蒙古自治区鄂尔多 输；建材、化 责任公司 斯市康巴什新区 工产品经营 1,080,000,000 20% 20% 2,361,941,257 1,50 小计 4,707,667,531 2,87 5,344,226,070 3,03 74 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 对联营企业投资列示如下： 累计追加 2006 年 本年投资 按权益法调整 初始投资成本 投资/(减资) 12 月 31 日 成本变动 的净损益 — 本公司持有 东益 9,916,007 - 14,155,433 - 985,902 久大置业 62,802,000 42,958,000 102,826,798 - 85,573,334 ( 小计 72,718,007 42,958,000 116,982,231 - 86,559,236 ( — 本集团持有 爱瑞邦德 5,000,000 - 2,638,347 - (797,241) 深圳创展 - 6,000,000 - 6,000,000 146,392 久大置业 5,238,000 3,575,300 5,095,720 3,575,300 7,137,243 同源化工 15,600,000 - 18,187,965 - 18,397,957 鄂托克旗长蒙天然气有 限责任公司(i) 1,050,000 (1,050,000) 1,050,000 (1,050,000) - 75 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 累计追加 2006 年 本年投资 按权益法调整 — 本集团持有(续) 初始投资成本 投资/(减资) 12 月 31 日 成本变动 的净损益 内蒙古蒙西鄂尔多斯铝业 有限公司(ii) 84,000,000 (84,000,000) 84,000,000 (84,000,000) - 双欣电力 166,500,000 - 166,500,000 - 1,429,641 东乌铁路(iii) - 160,020,384 - 160,020,384 - 小计 277,388,000 84,545,684 277,472,032 84,545,684 26,313,992 350,106,007 127,503,684 394,454,263 84,545,684 112,873,228 ( (i) 2007 年 11 月，本集团将所持有的鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司(简称“长蒙天然气公司” 古鄂尔多斯联合化工有限公司。 (ii) 内蒙古蒙西鄂尔多斯铝业有限公司(简称“蒙西铝业公司”)为本集团与内蒙古蒙西高新技术集团 同投资设立的有限责任公司，主要从事氧化铝系列产品的生产和销售，注册资本为 210,000,00 84,000,000 元，持股比例为 40%。2007 年 12 月，本集团将所持有的蒙西铝业公司的 40%的股 格转让给鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司。 (iii) 2007 年 8 月，本集团新增对内蒙古东乌铁路有限责任公司 20%的股权投资。 76 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 被投资公司名称 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 — 本公司持有 内蒙古东昌羊绒制品有限公司(“东昌”) * 1,800,000 - - 1,800,000 深圳市中科招商创业投资有限公司 59,354,897 - - 59,354,897 — 本集团持有 新包神铁路有限责任公司 25,000,000 35,000,000 - 60,000,000 鄂尔多斯市鑫诺物流有限公司 100,000 - - 100,000 86,254,897 35,000,000 - 121,254,897 * 本公司对东昌的财务和经营决策没有重大影响，因此对其投资以成本法核算。 77 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 投资性房地产 房屋及建筑物 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 20,161,827 20,161,827 本年增加 8,356,393 8,356,393 本年在建工程转入 52,586,679 52,586,679 2007 年 12 月 31 日 81,104,899 81,104,899 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (2,509,077) (2,509,077) 本年计提 (1,336,236) (1,336,236) 本年转入 (1,830,304) (1,830,304) 2007 年 12 月 31 日 (5,675,617) (5,675,617) 净值 2007 年 12 月 31 日 75,429,282 75,429,282 2006 年 12 月 31 日 17,652,750 17,652,750 2007 年度，本集团将净值为 6,526,089 元(原价：8,356,393 元)的房屋改为出租，于 改变用途之日起，自固定资产转换为投资性房地产核算。 78 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 固定资产 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计 及井巷工程 原价 2006 年 12 月 31 日 2,359,154,411 2,898,959,001 84,536,127 60,138,390 5,402,787,929 在建工程转入 910,323,225 339,175,261 6,492,751 2,873,593 1,258,864,830 本年其他增加 15,106,584 49,313,232 21,330,677 12,148,030 97,898,523 重分类 (212,317,336) 217,117,713 (14,760,294) 1,603,524 (8,356,393) 本年减少(i) (86,850,624) (5,401,836) (1,911,558) (4,625,189) (98,789,207) 2007 年 12 月 31 日 2,985,416,260 3,499,163,371 95,687,703 72,138,348 6,652,405,682 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (190,852,908) (732,802,676) (36,784,038) (28,653,580) (989,093,202) 本年计提 (77,899,356) (199,720,026) (13,261,393) (10,873,355) (301,754,130) 重分类 1,949,531 (1,163,208) 666,541 377,440 1,830,304 本年减少 10,252 2,723,949 906,855 3,003,370 6,644,426 2007 年 12 月 31 日 (266,792,481) (930,961,961) (48,472,035) (36,146,125) (1,282,372,602) 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - (692,325) (22,963) - (715,288) 本年增加 - - - - - 2007 年 12 月 31 日 - (692,325) (22,963) - (715,288) 净额 2007 年 12 月 31 日 2,718,623,779 2,567,509,085 47,192,705 35,992,223 5,369,317,792 2006 年 12 月 31 日 2,168,301,503 2,165,464,000 47,729,126 31,484,810 4,412,979,439 (i) 本年减少主要为本集团在 2007 年度将西苑家园部分职工住宅楼销售给本集团职 工，金额为 65,117,272 元，成本 64,166,725 元；剩余部分职工住宅楼预计在 2008 年销售给本集团职工。 79 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 固定资产(续) 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 123,294,050 元(原价 154,897,580 元)的房屋、建筑 物和摊余价值为 16,734,643 元(原值为 26,446,329 元)的土地使用权(附注七(11))，共 同作为 200,000,000 元短期借款(附注七(15)(a)的抵押物； 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 212,028,589 元(原价 217,555,526 元)的北京置地星 座大厦(含投资性房地产净值 51,250,727 元)作为 73,500,000 元的长期借款(附注七 (22)(a))的抵押物。 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 2,265,016 元(原价 3,290,650 元)的房屋、建筑物及 设备由于季节性的生产特性暂时闲置。 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 761,243,955 元(原价 811,249,153 元)的房屋、建筑 物由于未办理竣工决算而尚未办妥房产权证；净值约为 9,120,115 元(原价 9,269,352 元)的房屋、建筑物由于建成时间较短而尚未办妥房产权证。 于 2007 年 12 月 31 日，净值约为 7,684,220 元(原价 259,715,212 元)的房屋、建筑物 及设备已提足折旧但仍在继续使用(2006 年 12 月 31 日：净值为 5,662,533 元，原值 232,838,165 元)。 2007 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：231,889,195 元、 16,427,591 元 及 53,437,344 元 (2006 年 ： 191,628,661 元 、 33,891,000 元 及 33,386,000 元)。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团准备处置的固定资产列示如下： 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 房屋 39,581,645 42,790,968 2,152,386 2008 年 80 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 在建工程 本年转入 工程名称 2006 年 固定资产 200 预算数 12 月 31 日 本年增加 及投资性房地产 其他减少数 12 月 3 北京置地星座大厦 226,701,758 217,555,526 - (217,555,526) - 鄂尔多斯展览中心 6,503,040 - 6,503,040 (6,503,040) - 纺织园城修缮工程 1,194,050 - 1,194,050 - (1,194,050) 东腾厂房建设 19,441,690 18,735,599 2,638,133 (15,973,540) - 5,400 三友梳毛机机头 4,500,000 4,372,280 - (4,372,280) - 阿尔巴斯煤矿 266,680,000 177,058,773 109,823,768 (286,882,541) - 白云乌素煤矿 309,610,000 9,722,867 25,608,734 - - 35,331 恒邦煤矿 211,280,000 - 29,748,044 - - 29,748 西盛煤焦化项目 193,870,000 23,221,915 116,566,545 - - 139,788 35kv 变电站项目 122,700,000 15,393,315 64,058,613 (57,777,976) - 21,673 4*330MW 电厂二期 (i) 1,800,000,000 65,472,904 85,656,383 - (151,129,287) 电厂一期烟气脱硫工程 129,220,000 - 117,488,066 - - 117,488 硅铁四期项目 464,000,000 46,749,012 427,953,063 (305,958,223) - 168,743 81 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 在建工程(续) 本年转入 工程名称 2006 年 固定资产 200 预算数 12 月 31 日 本年增加 及投资性房地产 其他减少数 12 月 3 硅铁三期项目配套工程 412,550,000 - 70,776,352 (70,776,352) - EJM 锰合金二期工程 250,000,000 - 13,646,718 - - 13,646 工业硅项目技改工程 19,000,000 - 19,453,262 (19,453,262) - 多功能娱乐中心及配套工程 80,000,000 80,010,665 - (50,010,665) (30,000,000) 多功能服务中心 22,000,000 19,920,925 - (19,920,925) - 西苑家园住宅楼 110,000,000 102,728,336 1,020,034 (103,748,370) - 供水工程 80,000,000 77,293,675 74,077,330 (90,968,753) (30,000,000) 30,402 其他 254,972,215 83,182,942 71,073,831 (61,550,056) (35,789,661) 56,917 其中：借款费用资本化金额 - 12,197,516 (6,390,704) - 5,806 941,418,734 1,237,285,966 (1,311,451,509) (248,112,998) 619,140 (i) 于 2007 年 6 月，本公司之间接控股子公司电力公司将 4X330MW 电厂二期的 3、4#机组(2X 附注十一(3)(m)。 2007 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 7.29%(2006 年：6.12%)。 82 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (11) 无形资产 2006 年 原价 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 “鄂尔多斯”商标 51,750,000 22,748,438 - - (2,587,500) “KVSS”商标 20,330,000 8,936,730 - - (1,016,500) 土地使用权 188,742,833 115,024,798 64,560,802 (3,231,345) (4,794,497) 软件使用权 4,199,196 1,377,932 695,655 - (670,043) 技术专利 12,200,000 7,094,787 - - (933,188) 采矿权 160,616,576 - 160,616,576 - - 437,838,605 155,182,685 225,873,033 (3,231,345) (10,001,728) 于 2007 年 12 月 31 日，摊余价值为 16,734,643 元(原值为 26,446,329 元)的土地使用权与净 154,897,580 元)的房屋建筑物(附注七(9))，共同作为 200,000,000 元短期借款(附注七(15)(a))的抵 于 2007 年 12 月 31 日，阿尔巴斯煤矿采矿权作为 300,000,000 元短期借款(附注七(15)(a))的抵押 于 2007 年 12 月 31 日，净值为 3,430,031 元(原值为 3,430,031 元)的探矿权及净值为 38,623,942 地使用证尚未办妥相关权证，有关手续正在办理之中。 83 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 商誉 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 商誉 44,514,681 - (4,862,342) 39,652,339 减：减值准备(a) (4,862,342) - 4,862,342 - 39,652,339 - - 39,652,339 (a) 减值 本集团根据业务，将商誉分摊至本集团资产组和资产组组合。根据业务分摊的商誉金额如 下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 东升 13,190,940 13,190,940 东昊 7,943,147 7,943,147 东昱 6,523,488 6,523,488 北京鄂尔多斯 5,514,224 5,514,224 东茂 5,479,481 5,479,481 其他 1,001,059 5,863,401 39,652,339 44,514,681 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测 方法计算。超过该五年期的现金流量，管理层根据羊绒行业的特点以及出于谨慎性考 虑，以无增长率为基础预测。 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 毛利率 折现率 东升 21% 12.6% 东昊 17% 12.6% 东昱 20% 12.6% 北京鄂尔多斯 7% 12.6% 东茂 20% 12.6% 其他 20% 12.6% 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。管理层采用能够反映相关资产 组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产组和资产组组 合的可收回金额。 84 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (13) 长期待摊费用 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 租赁费 3,807,254 1,881,441 (2,120,117) 3,568,578 取水权使用费 63,925,812 728,000 (3,416,667) 61,237,145 其他 2,877,873 75,834 (715,922) 2,237,785 70,610,939 2,685,275 (6,252,706) 67,043,508 (14) 其他非流动资产 于2007年12月31日，其他非流动资产中包括86,330,000元为本公司对鄂尔多斯兴泰房地产 开发有限公司内蒙古党校项目公司的出资。 2006年6月，鄂尔多斯集团与鄂尔多斯兴泰置业有限公司(以下简称”兴泰置业”)、内蒙古伊 泰集团有限公司(以下简称” 伊泰集团”)共同协商，合作成立”鄂尔多斯兴泰房地产开发有限 公司内蒙古党校项目公司”(以下简称”内蒙古党校项目”)进行房地产开发，该项目公司不具有 独立法人资格，隶属于兴泰置业的分公司。 依据鄂尔多斯集团与兴泰置业、伊泰集团签订的协议，内蒙古党校项目启动资金总额为 450,000,000元，其中鄂尔多斯集团应出资135,000,000元，出资比例为30%，鄂尔多斯集 团实际已出资82,500,000元，尚需投入资金52,500,000元，其他出资方应依据协议出资比 例分次缴纳。 2007年8月，经本公司董事会批准，本公司以86,330,000元收购鄂尔多斯集团持有内蒙古 党校项目的30%的股权(附注十一(3)(n))，同时承担尚未出资的义务。截至2007年12月31 日，依据协议本公司尚需追加投资52,500,000元(附注十二(3))。 (15) 短期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押(a) 人民币 500,000,000 300,000,000 －保证(b) 人民币 2,650,000,000 2,798,000,000 已贴现应付票据(c) 人民币 100,000,000 1,250,000,000 3,250,000,000 4,348,000,000 85 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (15) 短期借款(续) (a) 于 2007 年 12 月 31 日，短期抵押借款包括： (i) 本 公 司 之 银 行 抵 押 借 款 人 民 币 200,000,000 元 (2006 年 ： 无 ) 系 由 本 集 团 净 值 123,294,050 元(原价为 154,897,580 元)的房屋、建筑物(附注七(9))和 84,483 平方米 土地使用权(原价为 26,446,329 元、净值为 16,734,643 元) (附注七(11))， 共同作为 抵押物。 同时，本公司在该贷款行存入人民币 30,000,000 元作为借款保证金(附注七(1))。 (ii)本公司之子公司电力冶金银行抵押借款 300,000,000 元(2006 年：300,000,000 元) 系由阿尔巴斯煤矿采矿权(附注七(11))作为抵押物。 (b) 于 2007 年 12 月 31 日，短期保证借款包括： (i)本公司之银行保证借款 1,830,000,000 元(2006 年： 1,778,000,000 元)系由鄂尔多斯 集团提供保证；银行保证借款 500,000,000 元(2006 年：500,000,000 元)系由第三方 伊泰集团提供担保。 (ii)本公司之子公司科技公司银行保证借款 180,000,000 元(2006 年：150,000,000 元)系 由本公司提供担保。 (iii)本公司之子公司东奇公司银行保证借款 20,000,000 元(2006 年：无)系由本公司提供 担保。 (iv)本公司之子公司电力冶金银行保证借款 100,000,000 元(2006 年：160,000,000 元) 系由本公司提供担保。 (v)本公司之子公司北京鄂尔多斯银行保证借款 10,000,000 元(2006 年：无)系由本公司 提供担保。 (vi)本公司之子公司三叶公司银行保证借款 10,000,000 元(2006 年：10,000,000 元)系由 鄂尔多斯集团提供担保。 2007 年度短期借款的加权平均年利率为 6.39%(2006 年：6.22%)。 86 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (15) 短期借款(续) (c) 已贴现应付票据为合并范围内企业出具的、且合并范围内企业已贴现未到期的银行承兑汇 票。银行承兑应付票据贴现之年利率为4.20%(2006年：2.4%至4.44%)。截至2007年12月 31日，本集团为开具银行承兑票据之银行保证金帐户余额为50,000,000元。 (16) 应付票据 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 100,000,000 - (17) 应付账款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款 8,166,720 元(2006 年 12 月 31 日： 10,969,093 元)，主要为应付采购设备的质保金，鉴于合同标明的设备调试期尚未结束，该 款项尚未进行最后清算。 (18) 预收款项 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 101,002 元(2006 年 12 月 31 日： 2,360 元)，主要为预收硅铁附属产品款，由于客户尚未提货，因此该款项尚未结清。 预收款项中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 11,758,380 7.3046 85,890,263 11,528,617 7.8087 90,023,512 日元 978,583 0.0641 62,727 882,386 0.0656 57,885 85,952,990 90,081,397 87 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付职工薪酬 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 1,499,571 308,727,201 (281,830,877) 28,395,895 职工福利费 58,181,109 23,614,545 (81,158,920) 636,734 社会保险费 216,041 47,315,735 (32,115,824) 15,415,952 其中：医疗保险费 46,294 9,726,262 (6,462,513) 3,310,043 基本养老保险 154,315 33,292,417 (22,459,229) 10,987,503 失业保险费 - 831,620 (813,197) 18,423 工伤保险费 7,716 1,773,317 (1,231,041) 549,992 生育保险费 7,716 1,692,119 (1,149,844) 549,991 工会经费和职工教育经费 (6,349) 3,249,027 (1,003,403) 2,239,275 59,890,372 382,906,508 (396,109,024) 46,687,856 (20) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 19,277,364 28,963,151 尚未抵扣的增值税 (85,611,841) (170,220,022) 应交关税 19,303,741 7,900,000 其他 8,621,281 9,689,906 (38,409,455) (123,666,965) (21) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付关联方借款及往来款(附注十一(4)(d)) 455,887,695 65,524,851 应付东民公司股权转让款(附注十一(4)(d)) 310,400,000 - 应付内蒙古蒙西鄂尔多斯铝业借款 - 40,000,000 应付工程、设备款 471,197,427 364,759,576 押金、保证金 251,082,467 187,388,783 应付蒙西管委会 27,449,607 - 应付鄂托克旗煤炭局 7,500,000 - 应付委托运营费 35,528,007 4,581,346 咨询费 13,000,000 - 代垫款项 10,691,100 4,214,734 租金 3,622,253 - 审计费 2,800,000 2,600,000 海外佣金 - 7,436,260 其他 81,717,446 85,911,365 1,670,876,002 762,416,915 88 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (21) 其他应付款(续) 于 2007 年 12 月 31 日，除鄂尔多斯集团外，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 86,203,396 元(2006 年 12 月 31 日：87,595,514 元)，其中主要包括约 50,019,000 元系应付质保金，由于工程、设备等 质保期限未到，该款项尚未结清；另有约 18,434,000 元系应付商场风险抵押金、专卖店 加盟保证金及其他保证金款项，因为与商场和专卖店属于长期合作，该款项尚未结清。 其他应付款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 687,374 7.3046 5,020,992 830,664 7.8087 6,486,406 英镑 1,054 14.5807 15,368 - - - 日元 993,069 0.0641 63,656 - - - 欧元 1,423,948 10.6669 15,189,111 - - - 20,289,127 6,486,406 (22) 长期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款(a) －保证 (i) 人民币 2,139,000,000 1,880,000,000 －保证 (ii) 美元 26,074,495 28,515,030 －抵押 (iii) 人民币 73,500,000 82,500,000 委托借款(b) 人民币 28,200,000 28,200,000 减：一年内到期的长期借款 －抵押(a) 人民币 (9,000,000) (9,000,000) －担保(a) 人民币 (200,000,000) - 2,057,774,495 2,010,215,030 89 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (22) 长期借款(续) (a) 于 2007 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： (i) 本公司之子公司电力冶金银行保证借款1,880,000,000元(2006年：1,880,000,000元)系 由本公司、鄂尔多斯集团、鄂尔多斯羊绒实业投资有限责任公司、鄂尔多斯市盛林投 资有限责任公司和鄂尔多斯市友维投资有限责任公司共同提供保证，利息每月支付一 次，分期偿还本金，2008年9月15日需偿还本金200,000,000元，其余到期日为2016年 2月16日。 本公司之子公司电力冶金本年新增银行保证借款131,000,000元(2006年：无)系由本公 司提供保证，利息每月支付一次，到期日为2015年7月15日。 本公司之子公司电力冶金本年新增银行保证借款 128,000,000 元(2006 年：无)系由本 公司提供保证，利息每月支付一次，到期日为 2014 年 8 月 7 日。 (ii) 本公司之子公司电力冶金之银行保证借款3,675,000美元(折合人民币26,074,495 元)(2006年：3,675,000美元，折合人民币28,515,030元)系由JFE钢铁株式会社(以下 简称“JFE”)提供保证，利息每季度支付一次，借款将于2009年4月14日偿还。 (iii) 本公司之银行抵押借款 73,500,000 元(2006 年：82,500,000 元)系以本公司房产北京 置地星座大厦(附注七(9))作为抵押物且由华润置地(北京)股份有限公司提供担保，利 息按月支付，并每月偿还本金人民币 750,000 元，至 2016 年 2 月 13 日全部偿还。 (b) 本公司之子公司电力冶金之银行委托贷款28,200,000元(2006年：28,200,000元)系由三井 物产株式会社(以下简称“三井物产”)委托中国银行北京市分行向电力冶金之子公司EJM 公司发放的长期贷款，利息每季度支付一次，到期日为2009年4月14日。 长期借款按贷款银行列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国光大银行 64,500,000 73,500,000 中国建设银行 1,939,000,000 1,880,000,000 三菱银行北京分行 26,074,495 28,515,030 中国银行 28,200,000 28,200,000 2,057,774,495 2,010,215,030 90 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (22) 长期借款(续) 长期借款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 263,274,495 9,000,000 二到五年 755,000,000 83,715,030 五年以上 1,039,500,000 1,917,500,000 2,057,774,495 2,010,215,030 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 7.52% (2006 年：6.45%)。 (23) 长期应付款 于 2007 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 7,637,807 元(2006 年 12 月 31 日：无)，系应付 安全费及维简费。 (24) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 13,841,734 63,961,371 6,205,712 45,268,415 固定资产折旧 5,438,197 21,752,789 2,729,282 18,195,216 预提费用 4,130,375 27,535,832 2,519,233 17,164,401 未实现内部利润 及其他 25,235,481 106,063,447 4,925,026 36,438,150 48,645,787 219,313,439 16,379,253 117,066,182 (b) 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 (756,199) (4,201,104) - - 计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按 照税法规定使用的税率，本公司及其子公司已根据新税法的要求及现有税收优惠情况，对截 至 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产和递延所得税负债进行了估计和相应的调整，差额 计入本期的所得税费用(附注七(36))。 91 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (25) 股本 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 有限售条件股份－ 其他法人持股 420,000,000 420,000,000 有限售条件股份合计 420,000,000 420,000,000 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 (A 股) 192,000,000 192,000,000 境内上市的外资股 (B 股) 420,000,000 420,000,000 无限售条件股份合计 612,000,000 612,000,000 股份总额 1,032,000,000 1,032,000,000 (26) 资本公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 1,330,242,278 - (194,523,920) 1,135,718,358 其他资本公积－ 原制度资本公积转入 120,556,462 - - 120,556,462 股权稀释收益 * - 92,529,300 - 92,529,300 其他 - 163,580 - 163,580 1,450,798,740 92,692,880 (194,523,920) 1,348,967,700 * 2007 年 4 月，三井物产对本公司之子公司电力冶金增资 600,000,000 股，每股 1.35 元，共计出资 810,000,000 元。增资完成日，本公司对电力冶金持股比例为 54%，按照持股比例享有的电力冶金净资产份额为 1,631,824,170 元；增资完成 后，本公司持股比例下降为 45%，按照持股比例享有的电力冶金净资产份额为 1,724,353,470 元 ， 因 本 次 三 井 物 产 的 增 资 ， 本 公 司 获 得 股 权 稀 释 收 益 92,529,300 元，计入资本公积。 92 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (27) 盈余公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 289,707,454 30,515,832 - 320,223,286 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提 取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2007 年按净利润 的 10%提取法定盈余公积金 30,515,832 元(2006 年：计提比例 10%，共 15,351,018 元)。 (28) 利润分配 根据 2008 年 4 月 14 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股 人 民 币 1.5 元 ， 按 已 发 行 股 份 1,030,200,000 万 股 计 算 ， 拟 派 发 现 金 股 利 共 计 154,800,000 元，上述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。 93 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (29) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 电力冶金合并 1,783,017,227 1,522,473,174 工贸/科技 75,395,955 78,094,544 华南 18,742,964 11,357,019 东昊 22,984,613 23,960,334 东华 10,198,437 10,221,474 三友 9,662,289 9,706,867 东蝶 8,273,352 8,358,404 东马 7,120,421 6,640,039 东利 6,760,515 7,105,331 东茂 6,065,747 6,396,878 三叶 5,501,262 2,785,746 东伟 4,102,597 4,747,043 北京鄂尔多斯 3,178,003 2,070,810 东奇 2,451,201 1,361,299 东泉 3,241,303 2,573,966 东煦 2,829,545 2,732,711 东升 2,863,339 2,871,778 北京传媒 1,440,148 - 东渊 1,320,409 3,656,235 东阜 1,120,460 1,024,526 其他 5,069,845 5,910,459 1,981,339,632 1,714,048,637 94 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (30) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 6,655,836,646 4,732,581,289 其他业务收入 80,968,804 80,764,372 6,736,805,450 4,813,345,661 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 羊绒衫等羊绒制品 2,997,957,639 2,029,798,113 2,857,759,238 1,879,738,896 羊绒纱 254,155,029 226,332,791 167,050,281 132,356,926 无毛绒 3,188,645 3,124,873 136,744,156 135,320,504 电力 734,052,955 489,326,698 286,847,851 202,717,035 煤炭 167,976,565 109,018,774 141,482,964 118,568,881 硅铁 1,818,534,342 1,251,722,334 993,484,670 708,336,056 工业硅 185,296,013 167,618,596 104,223,981 99,465,581 硅锰合金 475,474,701 330,429,070 35,033,485 32,356,246 其他 19,200,757 4,344,132 9,954,663 11,337,187 6,655,836,646 4,611,715,381 4,732,581,289 3,320,197,312 本集团前五名客户销售的收入总额为 1,455,060,857 元，占本集团全部营业收入的 22%。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材辅料及下脚料 25,976,905 10,572,471 31,157,605 9,420,439 商标权使用费 11,192,770 1,733,372 14,535,647 2,169,296 租金 11,237,341 2,546,266 13,595,492 4,358,034 加工费 13,933,810 11,496,850 3,294,845 911,935 其他 18,627,978 2,406,987 18,180,783 4,510,934 80,968,804 28,755,946 80,764,372 21,370,638 95 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 关税 163,650,699 25,544,765 城市维护建设税 7,208,320 9,260,751 教育费附加 5,537,298 6,032,443 营业税 5,377,105 3,444,890 资源税 3,592,273 - 其他 679,118 2,091,939 186,044,813 46,374,788 (32) 财务费用 2007 年度 2006 年度 利息支出－ 借款利息 332,151,859 280,635,756 票据贴现利息 44,313,318 36,215,013 减：利息收入 (32,619,230) (45,584,761) 汇兑损失 21,490,530 9,273,092 减：汇兑收益 (8,902,603) (4,351,129) 其他 5,543,562 2,237,485 361,977,436 278,425,456 (33) 资产减值损失 2007 年度 2006 年度 坏账损失/(转回) (5,695,603) 11,915,454 存货跌价损失/(转回) 6,206,119 (2,248,456) 商誉减值损失 - 4,862,342 510,516 14,529,340 96 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (34) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 126,485,217 1,763,207 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 564,268 长期股权投资转让收益/(损失) (158,451) (10,613,303) 126,326,766 (8,285,828) (35) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2007 年度 2006 年度 处置固定资产利得 5,235,690 5,267,278 补贴收入 12,423,000 44,288,505 违约金收入 6,846,000 - 其他 3,303,679 5,654,366 27,808,369 55,210,149 (b) 营业外支出 2007 年度 2006 年度 处置固定资产损失 3,651,338 3,471,976 捐赠支出 1,468,807 - 其他 3,075,453 3,672,785 8,195,598 7,144,761 97 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (36) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 59,371,252 65,921,122 递延所得税 (31,510,335) 337,206 27,860,917 66,258,328 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度 2006 年度 利润总额 840,327,399 384,470,356 按适用税率计算的所得税费用 59,860,082 69,979,860 新所得税法的颁布对原已确认的递延所得税余额 的影响 (13,598,163) - 非应纳税收入 (13,552,871) (671,000) 不得扣除的成本、费用和损失 541,532 1,704,000 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (8,529,967) (7,058,026) 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 3,140,304 2,303,494 所得税费用 27,860,917 66,258,328 (37) 每股收益 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权 平均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 519,621,442 228,861,541 发行在外普通股的加权平均数 1,032,000,000 1,032,000,000 基本每股收益 0.50 0.22 2007 年度，由于并无稀释性潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益相同。 98 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 812,466,482 318,212,028 加：资产减值准备 510,516 14,529,340 固定资产折旧 303,090,366 259,464,432 无形资产摊销 10,001,728 9,534,628 长期待摊费用摊销 6,252,706 7,774,239 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 收益 (1,584,352) (1,795,302) 公允价值变动收益 (4,201,104) - 财务费用 378,266,208 326,601,684 投资损失/(收益) (126,326,766) 8,285,828 递延所得税资产、负债的增加 (31,510,335) (337,206) 存货的增加 (128,635,795) (663,990,220) 经营性应收项目的增加 (335,911,271) (145,818,972) 经营性应付项目的增加 482,394,513 355,073,803 经营活动产生的现金流量净额 1,364,812,896 487,534,282 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - (c) 现金净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 1,097,650,370 554,364,984 减：现金的年初余额 (554,364,984) (1,086,460,790) 现金净增加/(减少)额 543,285,386 (532,095,806) (d) 现金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金 1,217,685,470 1,424,364,984 减：受到限制的其他货币资金 (120,035,100) (870,000,000) 现金年末余额 1,097,650,370 554,364,984 99 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注(续) (e) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2006 年度 租赁费 32,520,807 23,010,890 佣金 52,429,771 46,328,927 广告费 58,997,187 57,262,383 商场费用 66,442,878 41,442,146 运输费 65,383,222 54,499,203 商检及手续费 12,048,898 3,423,824 差旅费 19,672,934 19,733,402 公司管理费 10,850,658 17,946,238 配额费 8,159,188 3,243 办公费 7,000,719 9,452,883 业务招待费 7,787,891 5,701,433 审计费 6,950,289 3,768,603 咨询费 15,895,042 11,931,897 报关及仓储费 18,826,895 3,899,857 水电费 9,084,240 9,560,366 机物料消耗 10,716,377 5,823,517 维修费 4,942,472 5,283,559 绿化环保费 2,530,164 1,357,631 其他 49,290,071 45,537,668 459,529,703 365,967,670 (f) 收到/支付的其他与投资活动有关的现金 收到或支付的其他与投资活动有关的现金为本集团借予或收回的对其他公司的资金拆借 款，该拆借款本集团收取资金占用费。 (g) 收到/支付的其他与筹资活动有关的现金 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金为本集团为开具承兑汇票而收回或质押的保证 金。 100 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告 (1) 主要报告形式 —— 业务分部 (a) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 羊绒制品业务 煤炭业务 电力业务 冶金业务 其他 营业收入 3,206,774,418 455,878,029 1,762,419,641 2,503,641,553 83,152,590 其中：对外交易收入 3,182,092,004 168,226,431 744,791,741 2,503,641,553 11,726,955 分部间交易收入 24,682,414 287,651,598 1,017,627,900 - 71,425,635 营业费用 (2,805,824,360) (407,299,763) (1,454,223,456) (2,273,452,301) (64,365,578) 分部利润 400,950,058 48,578,266 308,196,185 230,189,252 18,787,012 加：不可分配费用 - - - - - 营业利润 400,950,058 48,578,266 308,196,185 230,189,252 18,787,012 分部资产 4,694,088,154 991,028,366 2,797,061,721 2,453,301,539 765,456,328 加：不可分配资产 - - - - - 资产总额 4,694,088,154 991,028,366 2,797,061,721 2,453,301,539 765,456,328 分部负债 1,003,074,158 316,219,143 189,499,627 561,845,198 79,733,195 加：不可分配负债 - - - - - 负债总额 1,003,074,158 316,219,143 189,499,627 561,845,198 79,733,195 折旧和摊销费用 118,869,838 14,976,057 89,579,219 58,191,079 32,853,123 资产减值损失 (3,682,962) 4,193,478 - - - 资本性支出 57,589,974 454,805,345 294,751,622 541,533,364 215,062,492 101 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告 (1) 主要报告形式 —— 业务分部 (b) 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息 羊绒制品业务 煤炭业务 电力业务 冶金业务 其他 不 于 营业收入 3,222,784,269 185,944,457 825,929,954 1,192,781,588 75,648,523 其中：对外交易收入 3,218,099,132 142,317,451 288,220,639 1,150,840,930 13,867,509 分部间交易收入 4,685,137 43,627,006 537,709,315 41,940,658 61,781,014 营业费用 (2,614,109,719) (166,563,591) (698,226,526) (1,107,951,180) (66,606,105) 分部利润 608,674,550 19,380,866 127,703,428 84,830,408 9,042,418 加：不可分配费用 - - - - - (47 营业利润 608,674,550 19,380,866 127,703,428 84,830,408 9,042,418 (47 分部资产 4,498,827,046 580,921,289 3,044,431,109 1,512,910,954 890,724,312 加：不可分配资产 - - - - - 2,3 资产总额 4,498,827,046 580,921,289 3,044,431,109 1,512,910,954 890,724,312 2,3 分部负债 769,854,737 262,315,115 297,288,780 222,845,913 115,673,983 加：不可分配负债 - - - - - 6,4 负债总额 769,854,737 262,315,115 297,288,780 222,845,913 115,673,983 6,4 折旧和摊销费用 118,392,211 6,409,516 38,379,815 38,304,104 19,495,531 资产减值损失 9,901,215 219,270 894,348 2,718,295 796,212 资本性支出 212,861,643 193,025,388 306,072,902 369,599,040 571,338,670 102 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告(续) (2) 次要报告形式——地区分部 对外交易收入 2007 年度 2006 年度 中国地区 4,282,587,337 3,165,718,938 欧洲地区 714,004,383 308,920,735 北美地区 604,962,353 548,564,034 日韩地区 1,119,515,454 784,469,707 其他 15,735,923 5,672,247 6,736,805,450 4,813,345,661 本公司资产均在中国境内。 103 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 企业合并 (1) 同一控制下企业合并 于 2006 年度，本公司向本公司之最终控股公司东民公司收购了其拥有的电力冶金 24%的股权。本次交易的合并日为 2006 年 7 月 14 日，系本公司实际取得对电力冶金 控制权的日期。收购取得的净资产账面价值如下： 合并成本－ 支付的现金 936,000,000 减：取得的净资产账面价值 (726,331,244) 调整资本公积及留存收益的金额 209,668,756 电力冶金于合并日的资产、负债账面价值及与收购相关的现金流量情况列示如下： 合并日 2005 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 826,367,432 211,094,215 应收款项 1,839,604,352 798,108,579 存货 331,247,282 211,359,494 长期股权投资 881,601,018 157,500,000 固定资产 1,358,373,939 3,922,400,103 无形资产 5,707,285 5,901,855 其他非流动资产 72,210,633 72,928,196 减：借款 (993,447,041) (1,880,525,195) 应付款项 (1,185,837,805) (389,384,948) 应付职工薪酬 (10,811,622) (6,674,379) 其他负债 - - 净资产 3,125,015,473 3,102,707,920 减：少数股东权益 (98,635,290) (100,648,980) 取得的净资产 3,026,380,183 3,002,058,940 104 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 企业合并(续) (1) 同一控制下企业合并(续) 电力冶金于合并日的资产、负债账面价值及与收购相关的现金流量情况列示如下(续)： 合并日 以现金支付的对价 936,000,000 减：取得的被合并子公司的现金及现金等价物 (826,367,432) 取得子公司支付的现金净额 109,632,568 电力冶金自 2006 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下： 自 2006 年 1 月 1 日至 合并日止 营业收入 735,881,567 净利润 24,321,229 经营活动现金流量 148,271,848 现金流量净额 615,273,217 在编制合并报表时，作为同一控制下取得的子公司，本公司已将电力冶金公司的相关资产、 负债、经营成果和现金流量从报告期最早期间的期初调整纳入合并财务报表。 于 2007 年度，本公司再次出资收购东民公司所持有的对电力冶金公司 15%的股权，参见 附注十(2)(a)。 105 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 513,190,383 564,082,688 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (21,334,563) - 11,346,598 (9,987,965) 491,855,820 554,094,723 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 554,094,723 98% - 501,473,843 98% (13,109,379) 一到二年 195,603 0% (195,603) 6,982,712 1% (3,491,356) 二到三年 4,535,982 1% (4,535,982) 59,472 - (59,472) 三年以上 5,256,380 1% (5,256,380) 4,674,356 1% (4,674,356) 564,082,688 100% (9,987,965) 513,190,383 100% (21,334,563) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 521,304,346 92% 468,227,952 91% - - - - 单项金额不重大但 组合风险较大 9,987,965 2% (9,987,965) 100% 11,716,540 2% (8,225,184) 70% 其他 32,790,377 6% - - 33,245,891 7% (13,109,379) 39% 564,082,688 100% (9,987,965) 2% 513,190,383 100% (21,334,563) 4% 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠 款。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 551,446,121 元，账龄为一年以内，占应收账 款总额的 98%。 106 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收集团内部公司款项 80,232,944 62,697,298 应收出口退税款 13,061,036 21,538,481 外部单位借款 11,924,900 10,243,470 租赁费 - 4,500,000 其他往来 9,927,898 4,608,657 预付材料款 - 2,485,089 115,146,778 106,072,995 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (15,021,288) (841,894) 1,681,430 (14,181,752) 100,125,490 91,891,243 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 91,105,438 86% (841,894) 100,941,956 88% (1,228,718) 一到二年 2,911,752 3% (1,284,053) 412,252 0% - 二到三年 - - - 10,437,259 9% (10,437,259) 三年以上 12,055,805 11% (12,055,805) 3,355,311 3% (3,355,311) 106,072,995 100% (14,181,752) 115,146,778 100% (15,021,288) 107 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 75,135,779 71% - - 85,258,333 74% - - 单项金额不重大但 组合风险较大 14,967,557 14% (14,181,752) 95% 14,204,822 12% (13,792,570) 97% 其他 15,969,659 15% - - 15,683,623 14% (1,228,718) 8% 106,072,995 100% (14,181,752) 13% 115,146,778 100% (15,021,288) 13% 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 88,286,749 元，占其他应收款总额的 83%， 其中账龄为一年以内的金额为 79,735,779 元，账龄在一年以上的为 8,550,970 元。 (2) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 子公司(a) 3,282,884,484 2,657,040,772 联营企业 167,465,039 116,982,231 其他长期股权投资 61,154,897 61,154,897 减：长期股权投资减值准备 (3,500,000) (7,146,756) 3,508,004,420 2,828,031,144 本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 108 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 累计 2006 年 2007 年 初始投资成本 追加投资 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 东奇 7,520,588 - 7,520,588 - - 7,520,588 东华 166,811,640 31,662,871 198,474,511 - - 198,474,511 三友 25,533,172 - 25,533,172 - - 25,533,172 三叶 15,149,119 - 15,149,119 - - 15,149,119 东马 11,420,972 - 11,420,972 - - 11,420,972 东腾 28,500,000 1,500,000 30,000,000 - - 30,000,000 电力冶金 * 900,000,000 1,347,207,322 1,626,331,241 620,876,081 - 2,247,207,322 东伟 28,219,060 42,793,867 71,012,927 - - 71,012,927 东昊 14,220,245 68,318,721 82,538,966 - - 82,538,966 东建 3,295,436 947,583 4,243,019 - - 4,243,019 东冠 2,750,000 1,557,473 4,307,473 - - 4,307,473 东昱 14,400,000 16,506,029 30,906,029 - - 30,906,029 内蒙古鄂尔多斯 国际贸易有限公 司 10,000,000 30,000,000 40,000,000 - - 40,000,000 工贸 30,630,000 - 30,630,000 - - 30,630,000 东渊 5,139,428 3,309,731 6,192,199 2,256,960 - 8,449,159 东利 70,288,000 - 70,288,000 - - 70,288,000 东和 41,380,000 9,378,501 50,758,501 - - 50,758,501 鄂尔多斯实业 3,500,000 - 3,500,000 - - 3,500,000 游泳馆 2,850,000 - 2,850,000 - - 2,850,000 上海鄂尔多斯实 业有限公司 2,000,000 - 2,000,000 - - 2,000,000 北京纺织品 4,000,000 - 4,000,000 - - 4,000,000 科技 93,310,000 97,090,000 190,400,000 - - 190,400,000 东茂 28,447,313 28,447,313 - - 28,447,313 北京鄂尔多斯 25,142,844 - 25,142,844 - - 25,142,844 东蝶 10,257,578 10,257,578 - - 10,257,578 东升 33,504,566 33,504,566 - - 33,504,566 东阜 6,973,936 6,973,936 - - 6,973,936 东煦 25,318,400 3,050,089 28,368,489 - - 28,368,489 北京传媒 14,000,000 - - 14,000,000 - 14,000,000 北京大酒店 2,000,000 - - 2,000,000 - 2,000,000 东科 2,000,000 - - 2,000,000 - 2,000,000 桐乡检验 1,000,000 - - 1,000,000 - 1,000,000 东恒 12,642,573 (12,642,573) 16,289,329 - (16,289,329) - 1,642,204,870 1,640,679,614 2,657,040,772 642,133,041 (16,289,329) 3,282,884,484 * 于 2007 年 11 月，本公司出资 8.154 亿元向东民公司收购其拥有的本公司之子公司电力冶 金 15%的股权，合并日电力冶金净资产账面价值约 41.39 亿元，依据本公司收购的 15%股 权比例，本公司增加长期股权投资成本约 6.2 亿元，交易完成后本公司对电力冶金持股比例 变为 60%。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司尚有 3.104 亿元应付东民公司股权转让款尚未 支付。 109 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,612,903,383 2,721,369,630 其他业务收入 65,053,543 62,057,435 2,677,956,926 2,783,427,065 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 无毛绒 154,566,463 148,077,461 433,091,286 419,987,566 羊绒纱 747,775,986 701,703,712 579,453,230 552,519,421 羊绒衫 1,580,642,874 1,362,330,366 1,518,897,021 1,283,496,034 其他 129,918,060 97,642,560 189,928,093 147,287,750 2,612,903,383 2,309,754,099 2,721,369,630 2,403,290,771 本公司前五名客户销售的收入总额为 192,198,688 元，占本公司全部营业收入的 7%。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 商标使用权收入 36,126,298 1,733,372 43,385,924 2,169,296 租赁收入 14,227,587 9,305,611 8,347,538 4,143,203 加工费 3,712,949 2,740,320 - - 销售辅料及下脚料 824,846 1,034,733 2,411,019 317,323 其他 10,161,863 7,568,985 7,912,954 6,901,150 65,053,543 22,383,021 62,057,435 13,530,972 110 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目附注(续) (4) 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 86,559,236 181,077 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 179,316,930 111,213,772 长期股权投资转让损失 (5,406,753) (7,590,508) 260,469,413 103,804,341 十一 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市东胜区达 生产羊绒系列产品， 拉特南路 102 号 项目投资 (b) 母公司注册资本及其变化 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 内蒙古鄂尔多斯羊绒 1,360,380,000 - - 1,360,380,000 集团有限责任公司 111 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司和子公司(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 40.7% 40.7% 40.7% 40.7% (2) 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本集团的关系 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 本公司之联营公司 上海久大置业有限公司 本公司之联营公司 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 本公司之联营公司 北京爱瑞邦德服装有限公司 本集团之联营公司 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 本集团之联营公司 深圳鄂尔多斯创展服装有限公司 本集团之联营公司 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限责任公司 本集团之联营公司 内蒙古鄂尔多斯埃肯材料有限公司 本集团之合营公司 内蒙古东乔高科建筑陶瓷有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯物资供应有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古奥伊勒电子有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯电子有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯建筑安装有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 深圳鄂尔多斯商贸公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯日本株式会社 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯集团香港有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯集团美国公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯集团欧洲公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯集团意大利公司 鄂尔多斯集团之子公司 德国中国开司米有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 上海博利置业有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯俄罗斯代表处 鄂尔多斯集团之子公司 东祥碳化硅有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 112 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 企业名称 与本集团的关系 鄂尔多斯房地产开发有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯联合化工有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯集团东驰汽车运输有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古天骄大酒店有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司 鄂尔多斯集团之子公司 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 上海鄂尔多斯服装控股有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 北京鄂尔多斯服装有限公司 鄂尔多斯集团之子公司 鄂尔多斯羊绒实业投资有限公司 受母公司关键管理人员影响 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 受母公司关键管理人员影响 113 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格依据双方协议价作为定 价基础。 本集团与关联方之间支付及收取的加工费、租赁费、服务费、佣金及代理费、商标 使用费等按双方合同约定价为定价基础。 本集团的部分子公司按销售收入的 1.5%向鄂尔多斯集团支付管理费。 本集团与关联方之间借款按双方约定利率支付利息。 (b) 采购货物 本公司与本公司之子公司： 2007 年度 2006 年度 内蒙古东伟羊绒制品有限公司 98,424,399 115,243,675 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 61,237,212 83,039,533 内蒙古鄂尔多斯东华羊绒精纺织有限公司 7,952,238 20,074,639 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 2,766,762 12,412,867 大连三友毛绒制品有限公司 3,767,669 1,124,183 内蒙古东马羊绒制品有限公司 68,922,574 5,325,171 鄂尔多斯市东冠羊绒制品有限责任公司 58,548,113 53,011,507 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 61,067,730 50,636,304 鄂尔多斯市东昱羊绒制品有限责任公司 - 11,273,023 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 13,004,308 3,014,021 内蒙古鄂尔多斯东利羊绒时装有限责任公司 74,488,672 225,236,460 内蒙古鄂尔多斯东和羊绒制品有限公司 - 12,764,039 内蒙古鄂尔多斯东渊时装有限公司 60,214,517 5,934,884 鄂尔多斯市东茂羊绒制品有限责任公司 344,703 27,323,462 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 52,261,600 27,342,994 内蒙古鄂尔多斯东蝶针织有限公司 50,372,924 40,279,609 鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责任公司 2,558,208 7,747,796 鄂尔多斯集团东阜羊绒制品有限责任公司 46,943,809 22,737,141 内蒙古鄂尔多斯东煦羊绒制品有限公司 253,698 1,604,042 663,129,136 726,125,350 114 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (b) 采购货物(续) 本集团与关联公司： 2007 年度 2006 年度 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 73,300,260 63,736,435 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 65,545,125 62,218,295 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 52,815,878 62,114,845 内蒙古鄂尔多斯物资供应有限责任公司 52,466,017 39,277,112 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 18,034,518 6,861,874 深圳鄂尔多斯创展服装有限公司 19,845,895 - 282,007,693 234,208,561 2007 年度本集团向关联方采购货物占该种货物采购总额的 6.69%(2006 年度： 6.32%)。 115 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 销售货物 本公司与本公司之子公司： 2007 年度 2006 年度 内蒙古东伟羊绒制品有限公司 64,152,225 65,747,224 内蒙古东昊羊绒制品有限公司 50,168,040 53,327,203 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 88,255,556 71,467,822 内蒙古鄂尔多斯东华羊绒精纺织有限公司 63,026,496 95,249,503 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 26,230,562 24,703,735 大连三友毛绒制品有限公司 35,443,720 36,604,317 内蒙古东马羊绒制品有限公司 47,453,458 9,274,385 鄂尔多斯市东冠羊绒制品有限责任公司 35,926,108 30,329,239 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 42,598,113 31,045,351 鄂尔多斯市东昱羊绒制品有限责任公司 - 38,697,602 内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司 78,602 2,614,670 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 635,330,863 578,977,473 内蒙古鄂尔多斯东利羊绒时装有限责任公司 54,210,913 113,140,750 内蒙古鄂尔多斯东和羊绒制品有限公司 - 48,314,682 内蒙古鄂尔多斯东渊时装有限公司 36,556,474 3,315,129 深圳市鄂尔多斯服装有限公司 67,873 616,010 鄂尔多斯市东茂羊绒制品有限责任公司 12,750,205 47,359,300 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 47,967,300 25,304,868 内蒙古鄂尔多斯东蝶针织有限公司 32,979,726 20,691,018 鄂尔多斯集团东阜羊绒制品有限责任公司 15,450,890 6,715,656 北京鄂尔多斯纺织品有限公司 1,893,389 408,311 上海鄂尔多斯实业有限公司 1,906,028 87,023 内蒙古鄂尔多斯东煦羊绒制品有限公司 3,368,902 5,950,667 1,295,815,443 1,309,941,938 116 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 销售货物(续) 本集团与关联公司： 2007 年度 2006 年度 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 179,630,374 71,999,385 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 46,385,241 46,650,210 内蒙古鄂尔多斯埃肯材料有限公司 45,224,338 747,935 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 43,247,143 45,132,258 内蒙古天骄大酒店有限公司 27,323,596 17,464,557 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 38,467,652 45,076,185 鄂尔多斯集团欧洲公司 - 10,802,051 德国中国开司米有限公司 - 5,394,792 东祥碳化硅有限责任公司 - 14,163,446 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 27,012,892 21,118,804 深圳鄂尔多斯创展服装有限公司 11,298,944 - 418,590,180 278,549,623 2007 年度本集团向关联方销售货物占该种货物销售总额的 6.21%(2006 年度：5.78%)。 (d) 接受劳务 本公司与本公司之子公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 内蒙古东伟羊绒制品有限公司 支付委托加工费 - 882,809 内蒙古鄂尔多斯东华羊绒精纺织有限公司 支付委托加工费 580,167 557,403 大连三友毛绒制品有限公司 支付委托加工费 370,506 161,676 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 支付委托加工费 - 463,100 内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司 出口代理费 306,201 13,343,260 鄂尔多斯市东茂羊绒制品有限责任公司 支付委托加工费 22,429,301 13,108,880 内蒙古鄂尔多斯东煦羊绒制品有限公司 支付委托加工费 12,665,876 5,208,516 36,352,051 33,725,644 117 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (d) 接受劳务(续) 本集团与关联公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 支付管理费 11,060,052 17,944,238 支付咨询费 13,000,000 11,366,464 支付土地使用权租赁费 1,785,600 1,785,600 支付水、电、汽等服务费 14,312,183 15,686,737 支付运输服务费 7,598,681 33,450,473 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 支付委托加工费 - 3,614,789 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 支付委托加工费 - 241,431 内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司 支付工程款 - 5,264,694 支付西苑家园住宅楼 鄂尔多斯房地产开发有限公司 项目工程款 1,020,034 102,728,336 鄂尔多斯日本株式会社 支付出口佣金 17,564,727 11,108,344 鄂尔多斯集团香港有限公司 支付出口佣金 6,077,010 7,309,815 鄂尔多斯集团美国公司 支付出口佣金 2,295,823 2,760,791 鄂尔多斯集团欧洲公司 支付出口佣金 417,344 902,086 德国中国开司米有限公司 支付出口佣金 373,842 448,747 75,505,296 214,612,545 118 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (e) 提供劳务 本公司与本公司之子公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 内蒙古东昊羊绒制品有限公司 收取受托加工费 1,037,089 1,386,188 内蒙古鄂尔多斯东华羊绒精纺织有限公司 收取受托加工费 275,274 554,325 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 收取受托加工费 13,245 303,965 大连三友毛绒制品有限公司 收取受托加工费 472,648 969,796 鄂尔多斯市东冠羊绒制品有限责任公司 收取受托加工费 35,109 419,013 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 收取受托加工费 71,902 1,388,683 内蒙古鄂尔多斯东利羊绒时装有限责任公司 收取受托加工费 132,925 932,367 内蒙古鄂尔多斯东和羊绒制品有限公司 收取受托加工费 - 1,197,437 鄂尔多斯市东茂羊绒制品有限责任公司 收取受托加工费 1,074,587 1,283,736 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 收取受托加工费 80,107 912,766 3,192,886 9,348,276 本集团与关联公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司 水、住宿服务 9,523,705 39,782 鄂尔多斯联合化工有限公司 水、住宿服务 492,033 548,321 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 收取委托加工费 70,047 992,641 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 收取委托加工费 35,109 171,259 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 收取委托加工费 58,515 327,921 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 收取委托加工费 426,945 120,320 10,606,354 2,200,244 (f) 收取商标使用费和租赁费 本公司与本公司之子公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 收取商标使用费 - 11,801,163 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 收取商标使用费 - 9,920,340 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 收取商标使用费 22,203,081 - 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 收取商标使用费 1,462,745 7,128,774 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 收取租赁费 2,730,447 2,409,978 北京鄂尔多斯大酒店有限公司 收取租赁费 4,500,000 - 30,896,273 31,260,255 119 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (f) 收取商标使用费和租赁费(续) 本集团与关联公司： 交易性质 2007 年度 2006 年度 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 收取商标使用费 - 1,061,225 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 收取商标使用费 - 1,022,497 上海鄂尔多斯服装控股有限公司 收取商标使用费 14,000,000 13,000,000 14,000,000 15,083,722 (g) 关联方代本公司收取货款 交易性质 2007 年度 2006 年度 鄂尔多斯日本株式会社 代收销售货款 15,158,994 1,247,654 鄂尔多斯集团香港有限公司 代收销售货款 6,733,285 40,890,959 鄂尔多斯集团美国公司 代收销售货款 7,035,521 5,208,292 鄂尔多斯集团欧洲公司 代收销售货款 12,470,517 2,856,395 德国中国开司米有限公司 代收销售货款 3,147,675 5,107,542 鄂尔多斯俄罗斯代表处 代收销售货款 - 122,591 44,545,992 55,433,433 (h) 提供资金 2007 年度 2006 年度 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限责任公司 96,000,000 - 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 200,000,000 548,183,985 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 4,680,000 3,120,000 内蒙古鄂尔多斯埃肯材料有限公司 1,500,000 3,000,000 302,180,000 554,303,985 120 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (i) 收取资金占用费 本公司与本公司之子公司： 2007 年度 2006 年度 内蒙古东昊羊绒制品有限公司 2,150,687 2,196,381 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 641,489 292,987 鄂尔多斯集团东阜羊绒制品有限责任公司 825,032 526,674 3,617,208 3,016,042 本集团与关联公司： 2007 年度 2006 年度 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 252,000 19,338,957 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司 1,499,483 234,300 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 803,066 - 2,554,549 19,573,257 (j) 从关联方借款并支付利息 交易性质 2007 年度 2006 年度 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 * 借款 1,331,201,333 - 支付利息 3,413,062 89,937 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限责任公司 借款 - 222,700,000 1,334,614,395 222,789,937 * 本集团按贷款利率 7.722% (2006 年：6.138%)向鄂尔多斯集团支付利息，该贷款利 率参照银行同期贷款利率制定。 121 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (k) 提供担保 本公司为本公司之子公司提供保证： 2007 年度 2006 年度 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 20,000,000 - 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 180,000,000 150,000,000 内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司 923,000,000 564,000,000 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 10,000,000 10,000,000 1,133,000,000 724,000,000 鄂尔多斯集团为本集团提供保证： 2007 年度 2006 年度 本公司 1,830,000,000 2,060,500,000 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 10,000,000 10,000,000 内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司 1,015,200,000 1,175,200,000 2,855,200,000 3,245,700,000 (l) 关键管理人员薪酬 2007 年度 2006 年度 关键管理人员薪酬 2,100,000 1,980,000 122 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (m) 转让资产 2007 年 6 月，本公司之间接控股子公司电力公司将 3、4#机组(2X330MW)依据评估价 560,444,946 元(内中磊评报字(2007)第 12 号)转让给鄂尔多斯集团(2007 年 6 月 30 日，3、4#机组的账面价值为 568,944,946 元，尚未支付的工程款及质保金等为 8,500,000 元)。 (n) 股权交易 2007 年 8 月，依据电力冶金与鄂尔多斯集团签订的股权转让协议，电力冶金以 110,020,384 元的价格收购了鄂尔多斯集团所持东乌铁路公司 20%的股权，包括鄂尔 多斯集团原投资本金 100,000,000 元及溢价 10,020,384 元，上述款项已经支付。 2007 年 11 月，电力冶金将所持有的长蒙天然气公司 35%的股权以 1,088,199 元的价 格转让给联合化工公司。 2007 年度，本集团以人民币 25,720,568 元收购鄂尔多斯羊绒实业投资有限公司所持本 公司之间接控股子公司西达公司、西通公司、西金公司、西汇公司、西苑公司、西泰公 司各 5%的股权。 2007 年 8 月，本公司出资 86,330,000 元收购鄂尔多斯集团持有内蒙古党校项目的 30%的股权，见附注七(14)。 于 2007 年 11 月，本公司出资 815,400,000 元向东民公司收购其拥有的本公司之子公 司电力冶金 15%的股权，见附注十(2)(a)。 (o) 补偿成本 2007 年 12 月，鄂尔多斯集团支付本公司之间接控股子公司煤炭公司对于马泰壕、色 连、杜家沟、白家海子等东部煤田的前期勘探成本支出 37,415,564 元。 123 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 本公司应收本公司之子公司： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东昊羊绒制品有限公司 119,687,892 129,403,075 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 72,879,681 62,153,725 内蒙古鄂尔多斯东华羊绒精纺织有限公司 95,558,893 91,962,329 鄂尔多斯市东茂羊绒制品有限责任公司 157,033 13,083,275 大连鄂尔多斯羊绒制品有限公司 3,476,446 2,009 内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司 - 9,745,461 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 259,843,210 146,913,934 深圳市鄂尔多斯服装有限公司 50,000 372,482 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 - 10,778,565 551,653,155 464,414,855 本集团应收关联方： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 - 1,734,788 内蒙古天骄大酒店有限公司 11,834,402 8,395,079 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 - 3,278,586 东祥碳化硅有限责任公司 - 5,577,313 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 56,976 25,146,728 德国中国开司米有限公司 2,190,536 - 鄂尔多斯集团欧洲公司 - 113,673 鄂尔多斯俄罗斯代表处 860,737 907,562 内蒙古鄂尔多斯埃肯材料有限公司 5,388,494 133,013 内蒙古联合化工有限公司 604,222 785,781 北京爱瑞邦德服装有限公司 4,385,672 2,426,122 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 59,738,531 52,996,797 北京鄂尔多斯时装有限公司 2,235,643 - 87,295,213 101,495,442 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收款项总额 10.32%(2006 年 12 月 31 日：17.31%)，计提的坏账准备金额为 914,646 元(2006 年 12 月 31 日：5,708,479 元)。 124 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (b) 其他应收款 本公司应收本公司之子公司： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东昊羊绒制品有限公司 34,000,000 34,000,000 鄂尔多斯市东冠羊绒制品有限责任公司 - 3,500,000 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 4,600,000 10,400,000 鄂尔多斯市东腾羊绒制品有限责任公司 19,597,298 14,097,298 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 - 1,535,646 鄂尔多斯集团东阜羊绒制品有限责任公司 - 13,700,000 内蒙古鄂尔多斯东泉制衣有限公司 - 3,000,000 北京鄂尔多斯大酒店有限公司 4,500,000 - 62,697,298 80,232,944 本集团应收关联方： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 236,067 4,682,785 鄂尔多斯房地产开发有限公司 11,925,376 - 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限责任公司 66,000,000 - 内蒙古鄂尔多斯电子有限责任公司 5,000,000 2,000,000 内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司 211,169 377,985 鄂尔多斯市同源化工有限责任公司 13,600,000 8,920,000 内蒙古鄂尔多斯埃肯材料有限公司 1,500,000 3,000,000 98,472,612 18,980,770 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占其他应收款总额 32.75%(2006 年 12 月 31 日：9.91%)，计提的坏账准备金额为零(2006 年 12 月 31 日：275,879 元)。 125 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (c) 应付账款 本公司应付本公司之子公司： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东伟羊绒制品有限公司 453,851 - 深圳市鄂尔多斯羊绒制品有限公司 1,012,426 - 内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司 70,208,700 - 内蒙古鄂尔多斯东利羊绒时装有限责任公司 51,000,000 - 内蒙古鄂尔多斯东渊时装有限公司 10,000,000 - 内蒙古鄂尔多斯东蝶针织有限公司 8,000,000 866,025 内蒙古鄂尔多斯东煦羊绒制品有限公司 8,000,000 - 148,674,977 866,025 本集团应付关联方： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东昌羊绒制品有限公司 8,100,000 1,088,098 内蒙古鄂尔多斯东益时装有限公司 18,711,601 3,840,460 内蒙古鄂尔多斯帝财羊绒制品有限公司 304,493 1,765,820 内蒙古鄂尔多斯物业管理有限公司 - 3,697,348 鄂尔多斯房地产开发有限公司 - 12,728,336 内蒙古鄂尔多斯集团东驰汽车运输有限责任公司 16,496 19,001,296 鄂尔多斯市牧星绒羊绒制品有限公司 15,490,848 6,683,216 42,623,438 48,804,574 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付款项总额 9.22%(2006 年 12 月 31 日：25.90%)。 126 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (d) 其他应付款 本公司应付本公司之子公司： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北京鄂尔多斯科技发展有限公司 1,899,429 1,899,429 鄂尔多斯游泳馆有限责任公司 2,600,000 - 内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司 1,645,411 87,895,675 鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责任公司 16,000,000 - 北京鄂尔多斯国际传媒文化有限公司 14,000,000 - 36,144,840 89,795,104 本集团应付关联方： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司 448,057,415 3,291,797 鄂尔多斯市东民投资有限责任公司 310,441,113 93,298 鄂尔多斯日本株式会社 - 3,145,867 鄂尔多斯集团香港有限公司 521,134 4,290,393 上海久大置业有限公司 2,912,351 34,918,187 鄂尔多斯集团美国公司 4,355,682 - 鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限责任公司 - 19,785,309 766,287,695 65,524,851 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占其他应付款总额 45.86%(2006 年 12 月 31 日：8.59%)。 127 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 预收账款 本公司预收本公司之子公司： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古东伟羊绒制品有限公司 33,000,000 - 大连三友毛绒制品有限公司 15,000,000 - 内蒙古东马羊绒制品有限公司 1,200,000 - 鄂尔多斯集团东建羊绒制品有限责任公司 495,775 14,452 北京鄂尔多斯羊绒有限公司 12,964,354 - 内蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司 1,900,000 64,560,129 14,452 本集团预收关联方： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 内蒙古天骄大酒店有限公司 133,077 303,483 鄂尔多斯集团美国公司 3,055,620 4,531,289 德国中国开司米有限公司 - 523,581 鄂尔多斯集团香港有限公司 3,912,625 3,046,920 鄂尔多斯集团日本株式会社 19,353,607 870,323 鄂尔多斯集团欧洲公司 644,645 - 27,099,574 9,275,596 于 2007 年 12 月 31 日，本集团预收关联方款项占预收款项总额 6.32%(2006 年 12 月 31 日：2.06%)。 128 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 (万元人民币) (万元人民币) 房屋、建筑物及机器设备 12,406 23,549 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 1,785,600 1,785,600 一年至二年以内 1,785,600 1,785,600 二年至三年以内 1,785,600 1,785,600 三年以上 61,454,400 63,240,000 66,811,200 68,596,800 (3) 重大对外投资承诺事项 (a) 依据鄂尔多斯集团与东乌铁路公司之其他股东共同签订的出资协议，鄂尔多斯集团尚 需对东乌铁路公司追加投资 116,000,000 元。本集团于 2007 年 8 月收购了鄂尔多斯集 团所持东乌铁路公司 20%的股权后(附注七(7)(b))，鄂尔多斯集团的出资义务将由本集团 继续履行。截至 2007 年 12 月 31 日，本集团已对东乌铁路公司追加投资 50,000,000 元，尚有 66,000,000 元的出资义务将于以后年度继续履行。 (b) 2007 年度，本集团对于新包神铁路有限责任公司增加投资 35,000,000 元(附注七 (7)(c))，依据新包神铁路有限责任公司章程，本集团尚有 72,000,000 元的出资义务。 (c) 本公司收购了鄂尔多斯集团对于内蒙古党校项目的投资后(附注七(14))，依据与其他出 资 方 共 同 签 订 的 协 议 而 履 行 出 资 义 务 。 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 尚 有 52,500,000 元的出资义务将于以后年度履行。 129 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整 为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益 合并净利润 合并股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 3,225,964,079 204,476,052 3,299,229,999 少数股东权益转入 181,336,049 - 1,712,003,793 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 (6,960,776) 11,698,848 (204,930,687) 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 7,048,396 (1,281,527) 5,766,869 冲回非同一控制下企业合并产生的 长期股权投资差额的摊销 5,184,856 5,184,854 10,369,710 所得税 其中：递延所得税资产 15,140,097 (337,206) 14,396,312 其他 607,792 2,342,078 - 上述所涉及的调整归属于少数股东权益的 部分 1,576,362 (406,583) 1,982,945 首次适用企业会计准则调整合计 203,932,776 17,200,464 1,539,588,942 按企业会计准则列报的金额 3,429,896,855 221,676,516 4,838,818,941 同一控制下企业合并对股东权益/净利润的 影响 2,200,680,411 7,185,025 - 股东权益/净利润合计 5,630,577,266 228,861,541 4,838,818,941 130 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三 首次执行企业会计准则(续) 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的新旧会计准 则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的 2007 年 1 月 1 日 的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求， 对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，无需对上述 2007 年 1 月 1 日的股东权益作出修正： 2007 年 2006 年 修正后数字 年报披露数 按照原会计准则列报的金额 3,299,229,999 3,299,229,999 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (204,930,687) (204,930,687) 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 5,766,869 5,766,869 冲回非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的摊销 10,369,710 10,369,710 所得税 14,396,312 14,396,312 上述所涉及的调整归属于少数股东权益的部分 1,982,945 1,982,945 2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的 余额归入新会计准则下的股东权益 1,712,003,793 1,712,003,793 按照企业会计准则列报的金额 4,838,818,941 4,838,818,941 131 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2006 年度 净利润 812,466,482 318,212,028 加： 处置非流动资产损失 (1,425,901) 8,818,001 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的净 收益 - (17,024,860) 政府补助 (12,423,000) (44,288,505) 其他营业外收支净额 (5,605,419) (1,981,581) 对非金融企业收取的资金占用费 (3,218,288) (24,549,111) 非经常性损益的所得税影响数 2,086,622 16,738 扣除非经常性损益后的净利润 791,880,496 239,202,710 减：少数股东损益 (292,845,040) (89,350,487) 非经常性损益对少数股东的影响数 5,809,375 17,592,788 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 504,844,831 167,445,011 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性损 益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额 或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。 十五 资产负债表日后事项 经 2008 年 4 月 14 日召开的董事会批准，本公司拟发行认股权和债券分离交易的可转换 公司债券，该提案尚须经过本公司股东大会审议批准后报中国证券监督管理委员会核准。 十六 其他重大事项 本公司之间接控股子公司电力公司于 2007 年 1 月 11 日接到国家环保总局《建设项目竣 工环境保护验收限期改正通知书》(环验改字(2007)003 号)，文件指出电力公司已投运的 机组未申请环保验收，要求在 7 月 11 日前落实发电机组的相关环保设施。接到通知后， 电力公司制定了整改方案。截至 2007 年 12 月 31 日，电力公司的烟气脱硫工程进入安装 调试阶段，但尚未经过环保总局验收。煤灰治理方面，电力公司已经建立防灰墙；污水治 理尚处于筹建之中。 132