东北证券(000686)2007年年度报告

东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ............................................................................................................ 1 第二节 公司基本情况 .................................................................................................... 1 第三节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................................. 13 第四节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 19 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 25 第六节 公司治理结构 .................................................................................................. 35 第七节 股东大会情况简介 ......................................................................................... 52 第八节 董事会报告 ...................................................................................................... 53 第九节 监事会报告 ...................................................................................................... 79 第十节 重要事项 ........................................................................................................ 82 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 95 第十二节 新旧会计准则差异调节表 ....................................................................... 174 第十三节 备查文件目录 ........................................................................................... 176 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员及合规负责人保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本报告经公司第六届董事会第二次会议审议通过。公司 11 名董事中，有 8 名董事现场参 会并行使表决权，董事宋尚龙、高宝祥委托董事孙晓峰代为行使表决权，董事潘振友委托董 事邱荣生代为行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 本公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见审 计报告。 公司董事长矫正中先生、总裁杨树财先生、财务总监何俊岩先生、财务部总经理杨浩生 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 经公司 2008 年 2 月 4 日召开的 2008 年第 1 次临时股东大会决议，同意聘任中准会计师 事务所有限公司担任本公司 2007 年度财务报告审计机构。 第二节 公司基本情况 一、公司名称 法定中文名称：东北证券股份有限公司 法定英文名称：Northeast Securities Co.,Ltd. 1 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 法定英文名称缩写：Northeast Securities 二、公司法定代表人：矫正中 公司总裁：杨树财 三、公司董事会秘书：徐 冰 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 12 楼 电话：0431-85096668 传真：0431-85604083 电子信箱：xub@nesc.cn 证券事务代表：刘雪山 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 11 楼 电话：0431-85096806 传真：0431-85096816 电子信箱：liuxs@nesc.cn 四、公司地址： 公司注册地址：长春市自由大路 1138 号 公司办公地址：长春市自由大路 1138 号 邮政编码：130021 国际互联网网址：www.nesc.cn 电子信箱：dbzq@nesc.cn 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 11 楼证券部 2 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东北证券 股票代码：000686 七、其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 8 月 31 日 地点：长春市自由大路 1138 号 企业法人营业执照注册号：220000000005183 组织机构代码：66427509-0 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京首体南路 22 号国兴大厦 4 层 八、公司注册资本、净资本和各单项业务资格 1．公司注册资本：人民币 581,193,135 元 2．公司净资本：1,387,976,093.00 元 3．公司各单项业务资格 根据中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨 以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]117 号），批准 锦州六陆吸收合并原东北证券有限责任公司后，公司名称变更为东北证券股份有限公司，并 依法承继原东北证券有限责任公司（含分支机构）的各项业务资格，包括： 1．公司经营证券业务资格（经营证券业务许可证） 2．公司营业部经营证券业务资格（证券经营机构营业许可证） 3．公司服务部经营证券业务资格（批复） 4．经营外资股业务资格（证监机构字[2001]236 号） 3 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 5．网上交易委托业务资格（证监信息字[2001]8 号） 6．受托投资管理业务资格（证监机构字[2002]175 号） 7．全国银行间同业拆借市场成员（中国人民银行银复[2002]303 号） 8．开放式证券投资基金代销业务资格（证监基金字[2004]108 号） 9．上证基金通业务资格（上海证券交易所） 10．结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人（中国证券登记结算有限责任公 司） 11．规范类证券公司资格（中国证券业协会规范类证券公司评审公告第 9 号） 12．保荐人（中国证监会公告） 13．询价对象（中国证券业协会询价对象名录） 公司已经领取了中国证监会核准的《经营证券业务许可证》，经营范围为“证券（含境内 上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记 开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾 问）；中国证监会批准的其他业务” 九、公司指定负责年度报告编制和报送工作的专门经办人员情况： 姓名：刘雪山 职务：证券事务代表、证券部总经理 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 11 楼证券部 电话：0431-85096806 传真：0431-85096816 电子信箱：liuxs@nesc.cn 十、公司合规负责人情况： 4 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 姓名：单宇 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 12 楼 传真：0431-85604083 电子信箱：shany@nesc.cn 十一、公司历史沿革 东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发区六陆实 业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司而设立。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简称“锦州六陆”）是 1992 年 7 月设 立的股份有限公司，1996 年 12 月经中国证监会批准公开发行股票并于 1997 年 2 月在深圳证 券交易所挂牌交易，注册资本 162,132,516.00 元。 东北证券有限责任公司的前身为吉林省证券有限责任公司（以下简称“吉林证券”），成 立于 1988 年，从事证券承销、证券代理、证券自营买卖等业务。 吉林证券经吉林省人民政府同意和中国证监会证监机构字[1999]102 号文的批准，与吉 林省信托投资有限责任公司证券部合并重组，在此基础上增资扩股组建新的证券公司。2000 年 6 月 23 日经中国证监会《关于核准吉林证券有限责任公司更名及增资扩股的批复》（证监 机构字[2000]132 号）批准，吉林证券更名为“东北证券有限责任公司”，吸收新股东入股， 注册资本增至 1,010,222,500.00 元人民币。 经锦州六陆股东大会及东北证券有限责任公司股东会审议通过，并经中国证监会《关于 核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东 北证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]117 号）的核准，锦州六陆与东北证券有限 责任公司于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并,并实施股权分置改革方案，锦州经济技术开发区 六陆实业股份有限公司更名为东北证券股份有限公司，公司注册地址迁至吉林省长春市，公 5 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 司经营范围变更为“证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派 息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）；客户资 产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务”。2007 年 8 月 27 日公 司在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称变更为“东北证券”。2007 年 8 月 31 日， 东北证券股份有限公司在吉林省工商局办理了注册资本变更手续，注册资本变更为 581,193,135 元。 十二、公司员工情况 见本报告“第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况”第五部分。 十三、公司组织机构情况 （一）公司的组织机构 公司按《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等法律、法规和中国证监会的 有关规章制度，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。 公司建立了包括股东大会、董事会、监事会在内的三权制衡的法人治理结构，股东大会 为公司最高权力机构、董事会为决策机构，监事会为监督机构。公司董事会下设战略决策管 理委员会、提名与薪酬委员会、审计与风险控制委员会三个专门委员会。 公司内部设立了投资银行管理总部、证券投资管理总部、营销交易管理总部、客户资产 管理部四个业务部门；设立了办公室、人力资源部、财务部、稽核审计部、合规风险管理部、 清算托管部、技术信息部、证券部、大客户服务部、法律事务部、运营管理部、上海总部、 北京总部十三个综合管理部门；还设立了金融与产业研究所。 公司组织机构如下图： 6 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （二）公司控股子公司和参股公司情况 公司控股子公司和参股公司主要有：渤海期货经纪有限公司、东方基金管理有限责任公 司、银华基金管理有限公司、长春信元典当有限责任公司、长春顺源经济发展有限公司、长 春丰源投资咨询有限责任公司、吉林省吉证电子工程有限责任公司、上海万盛投资咨询有限 公司。 1．渤海期货经纪有限公司 地址：大连市沙河口区会展路 18 号 成立日期：1996 年 1 月 12 日 注册资本：100,000,000.00 元 负责人：刘浩 2．东方基金管理有限责任公司 7 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 地址：北京市西城区金融大街 28 号 成立日期：2004 年 6 月 11 日 注册资本：100,000,000.00 元 负责人：李维雄 3．银华基金管理有限公司 地址：深圳市福田区深南大道 6008 号 成立日期：2001 年 5 月 28 日 注册资本：100,000,000.00 元 负责人：彭越 4．长春信元典当有限责任公司 地址：长春市宽城区人民大街 29 号 成立日期：1997 年 7 月 24 日 注册资本 30,000,000.00 元 负责人：房延安 电话：0431-82776988 5．长春顺源经济发展有限公司 地址：长春市朝阳区红旗街 5 号 成立日期：1998 年 4 月 27 日 注册资本 1,000,000.00 元 负责人：肖春新 电话：0431-82774294 按照中国证监会“证券公司已有的非证券类资产应当依照有关法律法规和中国证监会的 8 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 规定进行清理”的要求，长春顺源经济发展有限公司已经进入清理程序，工商注销手续正在 办理过程中。 6．长春丰源投资咨询有限责任公司 地址：长春市朝阳区红旗街 5 号 成立日期：2001 年 4 月 23 日 注册资本：80,000,000.00 元 负责人：肖春新 电话：0431-82774294 7．吉林省吉证电子工程有限责任公司 地址：长春市朝阳区西朝阳路市场 1 号楼 成立日期：1997 年 5 月 21 日 注册资本：1,500,000.00 元 负责人：何为民 电话：0431—85096900 8．上海万盛投资咨询有限公司 地址：上海市吴淞路 357 号 成立日期：1994 年 5 月 3 日 注册资本：2,200,000.00 元 负责人：袁绪亚 电话：021—64457928 十四、公司证券营业部、服务部情况 （一）截止报告期末，公司有 46 家证券营业部（其中有五家处于迁址或筹建中），其中 9 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 长春市内 13 家，吉林省内（不含长春市）9 家，吉林省外 24 家。 东北证券营业部详细情况 序 负责人 联系电话 营业部/服务部名称 详细地址 成立日期 号 长春解放大路证券营 杨武 0431-88919090 1 长春市解放大路 1907 号 2001-3-1 业部 长春西安大路证券营 来忠信 0431-88965156 2 长春市西安大路 699 号 2004-4-26 业部 长春建设街证券营业 金梅香 0431-88528359 3 长春市建设街 2007 号 2001-3-1 部 长春西四马路证券营 王钢 0431-88746245 4 长春市西四马路 58 号 2001-3-1 业部 长春工农大路证券营 孙运寿 0431-85910777 5 长春市工农大路 15 号 2001-3-1 业部 长春东民主大街证券 何永恒 0431-88983450 6 长春市东民主大街 1056 号 2004-4-26 营业部 长春东风大街证券营 韩来波 0431-87616908 7 长春市东风大街 890 号 2004-4-26 业部 长春东风大街第二证 张岩 0431-85759034 8 长春市东风大街 3975 号 2004-4-26 券营业部 长春杭州路证券营业 王振宇 0431-82719393 9 长春市杭州路 695 号 2001-3-1 部 长春同志街第二证券 长春市同志街 2400 号火炬 郑继红 0431-85652460 10 2004-4-26 营业部 大厦 4 楼 长春同志街第三证券 王宇新 0431-86761111 11 长春市同志街 2618 号 2004-4-26 营业部 长春海口路证券营业 长春市经济技术开发区海 李雪飞 0431-84677277 12 2004-4-26 部 口路 5 号 长春人民大街证券营 高新宇 0431-85337905 13 长春市人民大街 7351 号 2001-3-1 业部 吉林市光华路证券营 李伟 0432-2084929 14 吉林市光华路 555 号 2001-3-30 业部 吉林遵义路证券营业 赵文忠 0432-3031811 15 吉林市遵义路 42 号 2003-3-3 部 延吉光明街证券营业 邓敏 0433－2555529 16 延吉市光明街 172 号 1997-11-30 部 四平英雄大街证券营 黄海平 0434－3233983 17 四平铁西区南仁兴街 603 号 2001-3-21 业部 通化新华大街证券营 李驰 0435-3967518 18 通化市新华大街 78 号 2002-1-1 业部 白城中兴西大路证券 江存涛 0436-3323988 19 白城市中兴西大路 7 号 2001-3-27 营业部 10 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 辽源人民大街证券营 李晓东 0437-5085818 20 辽源市人民大街 522 号 2001-6-11 业部 松原长宁南街证券营 松原市宁江区长宁南街 19 关洪波 0438-3122678 21 2001-6-13 业部 号 白山浑江大街证券营 李杰 0439-5008883 22 白山市浑江大街 125 号 2000-11-3 业部 大连七七街证券营业 姜伟 0411-82100818 23 大连市中山区七七街 23 号 2004-4-27 部 北京三里河东路证券 北京市西城区三里河东路 孙山雨 010-68581718 24 2000-10-1 营业部 五号 北京朝外大街证券营 北京市朝阳区朝外大街 38 耿建军 010-85630158 25 2004-4-28 业部 号 上海洪山路证券营业 上海市浦东新区洪山路 175 蒋文华 021-68700286 26 1998-1-24 部 号 上海吴淞路证券营业 张为群 021-63065788 27 上海市吴淞路 357 号 1997-3-31 部 上海永嘉路证券营业 陆敏 021-64453655 28 上海市永嘉路 88 号 1997-12-1 部 上海长寿路证券营业 朱伟 021-62308399 29 上海市普陀区长寿路 958 号 2004-4-30 部 上海局门路证券营业 陈兴利 021-63053049 30 上海市卢湾区局门路 222 号 2004-4-30 部 上海崂山东路证券营 韩健 021-68750918 31 上海崂山东路 689 号 2004-4-30 业部 南京瑞金路证券营业 白福臣 025-84499458 32 南京市白下区瑞金路 50 号 2004-4-27 部 南京中山北路证券营 南京市鼓楼区中山北路 168 赵政军 025-66605988 33 2004-4-28 业部 号 武汉香港路证券营业 葛武 027-82641239 34 武汉市江汉区香港路 292 号 2004-4-28 部 进 杭州体育场路证券营 杭州市下城区体育场路 212 刘鸿鹏 0571-28955911 35 2003-6-5 业部 号 江阴朝阳路证券营业 闫和欣 0510—86818238 36 江阴市朝阳路 77-79 号 2004-4-28 部 深圳百花四路证券营 深圳市福田区百花四路长 王强 0755-83789588 37 1996-2-28 业部 安花园裙楼二楼 太原解放路证券营业 山西省太原市迎泽区解放 王振利 0351-4729338 38 2004-4-27 部 路 83 号 重庆小新街证券营业 赵艳秋 023-65355777 39 重庆沙坪坝区小新街 86 号 2001-11-1 部 重庆铜梁县巴川镇营盘路 1 阳明福 023-45675638 40 重庆铜梁证券营业部 2004-4-26 号 重庆渝州路证券营业 重庆市九龙坡区渝洲路 50 孙亚民 023-68630172 41 2004-4-29 部 号孵化楼 B2C1C2 座 11 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 长春安达街证券营业 42 部（迁址至天津，尚未 长春市安达街 1066 号 2004-4-26 赵利人 开业） 上海铜仁路证券营业 43 部（同城迁址，尚未开 上海市铜仁路 331 号 2004-4-30 王书义 业） 深圳红荔路证券营业 深圳市红荔路 38 号群星广 孙世光 44 部（同城迁址，尚未开 2004-4-26 场 A 座 35 楼 业） 重庆民权路证券营业 45 部（迁址至福州，尚未 重庆市渝中区民权路 107 号 2004-04-26 郑辉 开业） 上海梅陇路证券营业 46 -- -- 部（筹建中） （二）截止报告期末，公司有 19 家证券服务部，其中吉林省内有 17 家，上海、南京各 1 家。 东北证券证券服务部详细情况 序 负责人 联系电话 营业部/服务部名称 详细地址 号 长春解放大路证券营业部九 刘旭东 0431-82324449 九台市城建局二楼 1 台证券服务部 长春解放大路证券营业部双 常宝军 0431-84239541 长春市双阳区丹江街 22 号 2 阳证券服务部 长春人民大街证券营业部农 于漪 0431-83226545 农安县德彪街 5 号 3 安证券服务部 长春人民大街证券营业部德 陈庆峰 0431-87227517 德惠市建设路 1 号 4 惠证券服务部 长春西安大路证券营业部榆 赵世杰 0431-83640210 榆树市中心街榆粮大厦 5 树证券服务部 通化新华大街证券营业部伊 陈凤学 0434-4232334 伊通满族自治县福安街 6 通证券服务部 辽源人民大街证券营业部梅 梅河口市松江路工贸市场 马川 0435-4241345 7 河口证券服务部 三楼 四平英雄大街证券营业部公 濮岩 0434-6285211 公主岭市公主东大街 84 号 8 主岭证券服务部 通化新华大街证券营业部梨 周红涛 0434-5224086 梨树县梨树镇奉化东大街 9 树证券服务部 四平英雄大街证券营业部双 双辽市辽南街（原建行营 薛震宇 0434-7239709 10 辽证券服务部 业部四楼） 延吉光明街证券营业部敦化 侯振忠 0433-6238788 敦化市渤海街 88 号 11 证券服务部 延吉光明街证券营业部图们 吴斌 0433-3652157 图门市口岸大街 110 号 12 证券服务部 12 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 白城中兴西大路证券营业部 徐克 0436-2962008 洮南广昌东路 353 号 13 洮南证券服务部 白山浑江大街证券营业部临 临江市邮政局综合楼二层 王大鹏 0439-5216633 14 江证券服务部 营业大厅 白山浑江大街证券营业部抚 赵建菊 0439-6218901 扶松县扶松镇小南街 98 号 15 松证券服务部 松原长宁南街营业部前郭证 庞世田 0438-5085582 松原市乌兰大街 318 号 16 券服务部 松原长宁南街证券营业部扶 赵岩 0438-5870678 扶余县西南街 17 余证券服务部 上海永嘉路证券营业部奉贤 倪忠 021-57156810 上海市西闸公路 1629 号 18 西渡镇证券服务部 南京瑞金路证券营业部梅山 南京市雨花台区梅山上怡 白福臣 025-86713943 19 证券服务部 粮站 第三节 会计数据和业务数据摘要 2007 年 7 月 24 日，中国证监会下发了《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有 限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司 字[2007]117 号），2007 年 8 月，锦州六陆与东北证券有限责任公司完成吸收合并。本次吸收 合并，锦州六陆为法律上的合并方，东北证券有限责任公司为被合并方。根据本次吸收合并 的业务实质，基于以下原因认定东北证券有限责任公司为会计上的购买方；合并后主体实质 为原东北证券有限责任公司的延续： 合并后主体的名称变更为东北证券股份有限公司；合并后存续主体的经营范围变更为原 东北证券有限责任公司的经营范围；原东北证券有限责任公司股东在合并后主体中具有相对 较高投票比例；原东北证券有限责任公司管理层对合并后主体经营决策实施主导作用；原东 北证券有限责任公司公允价值远远大于锦州六陆；锦州六陆的原有业务及员工全部由中国石 油锦州石油化工承接，合并后主体承接东北证券有限责任公司的全部员工、资产、负债及相 关的资质及许可。 13 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 因此，公司编制的财务报表是东北证券有限责任公司财务报表的延续，本报告中的会计 数据的上年同期数及上年期末数均为东北证券有限责任公司上年同期数或上年期末数。 一、 主要会计数据（合并报表） 单位：（人民币）元 本年比上 日 年增减 期 2006 年 （％） 2005 年 2007 年 项目名称 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,548,110,160.87 513,605,158.79 448,410,536.40 468.25% 250,644,903.03 168,313,682.32 1,132.42 利润总额 1,684,689,313.69 125,413,327.98 136,697,117.02 % -50,698,766.19 -57,329,490.69 归属于上 市公司股 东的净利 1,206.30 润 1,113,823,250.40 120,985,977.65 85,265,256.18 % -58,410,086.49 -53,553,617.06 归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 1,259.19 利润 1,110,226,447.91 117,403,664.16 81,682,942.69 % -58,818,173.01 -53,961,703.58 经营活动 产生的现 金流量净 2,619,709,320. -204,723,709.7 额 6,798,951,783.87 50 2,518,709,320.50 169.94% -4,723,709.76 6 日 本年比上 期 年增减 2006 年末 （％） 2005 年末 2007 年末 项目名称 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 5,712,646,643. 3,658,037,719. 总资产 13,410,393,789.66 16 5,820,236,763.24 130.41% 3,604,696,992.48 27 所有者权 益（或股东 2,138,309,971.76 518,588,112.86 593,329,265.78 260.39% 395,719,584.85 447,306,728.54 权益） 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 14 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 本年比上年增减 日 2006 年 （％） 2005 年 期 2007 年 项目名称 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 2.36 0.29 0.20 1,080% -0.14 -0.13 稀释每股收益 2.36 0.29 0.20 1,080% -0.14 -0.13 扣除非经常性损益后的 1,075% 基本每股收益 2.35 0.28 0.20 -0.14 -0.13 全面摊薄净资产收益率 52.09% 23.33% 14.37% 37.72% -14.76% -11.97% 加权平均净资产收益率 77.85% 26.47% 16.39% 61.46% -13.74% -11.30% 扣除非经常性损益后全 38.15% 面摊薄净资产收益率 51.92% 22.64% 13.77% -14.86% -12.06% 扣除非经常性损益后的 61.90% 加权平均净资产收益率 77.60% 25.68% 15.70% -13.84% -11.38% 每股经营活动产生的现 94.68% 金流量净额 11.70 6.26 6.01 -0.01 -0.49 本年比上年增减 日 2006 年末 （％） 2005 年末 期 2007 年末 项目名称 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 3.68 1.24 1.42 159.15% 0.94 1.07 注：计算基本每股收益、稀释每股收益时，2005、2006 年按 418,763,367 股计算，2007 年按 472,906,623 股计算，具体计算过程详见《东北证券股份有限公司 2007 年财务报表附注》。 三、非经常性损益项目（合并报表） 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助 500,000.00 非流动资产处置净损益 -394,494.33 其他营业外收支净额 5,827,304.01 非经常性损益合计 5,932,809.68 所得税影响数 -2,336,007.19 扣除所得税影响数后的非经常性损益 3,596,802.49 四、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 对当期利润的影响金 项目名称 2007 年末 2006 年末 当期变动 额 交易性金融资产 409,760,703.88 64,679,675.61 345,081,028.27 65,008,528.11 可供出售金融资产 216,321,044.10 144,617,344.30 71,703,699.80 15 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 合计 626,081,747.98 209,297,019.91 416,784,728.07 65,008,528.11 五、境内外会计准则差异（不适用） 六、按《公开发行证券公司信息披露编报准则》第 8 号《证券公司年度报告内容与格式 准则特别规定》的要求编制的主要财务数据和财务指标。 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年 2006 年 2005 年 流动资产 代理买卖证券款 10,703,426,392.93 4,681,940,227.03 2,041,654,267.77 受托资金 流动负债 净资本 1,387,976,093.00 278,509,073.43 232,560,872.12 营业收入 2,548,110,160.87 448,410,536.40 168,313,682.32 手续费及佣金净收入 1,663,863,101.99 344,366,806.83 155,279,685.49 自营证券差价收入 证券发行收入 29,428,009.02 12,073,000.00 23,648,000.00 营业支出 869,353,656.86 315,295,732.87 226,051,259.53 净资产负债率 26.37% 91.20% 259.76% 七、按中国证监会公告[2008]1 号—证券公司年度报告内容与格式准则披露的公司合 并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据 （一）合并财务报表数据 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年末 2006 年末 增减百分比 货币资金 9,739,109,205.18 4,070,680,329.84 139.25% 结算备付金 1,646,465,135.07 599,745,312.15 174.53% 交易性金融资产 409,760,703.88 64,679,675.61 533.52% 衍生金融资产 0.00 0.00 可供出售金融资产 216,321,044.10 144,617,344.30 49.58% 持有至到期投资 0.00 0.00 长期股权投资 264,528,460.96 83,850,084.78 215.48% 资产总额 13,410,393,789.66 5,820,236,763.24 130.41% 代理买卖证券款 10,703,426,392.93 4,681,940,227.03 128.61% 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 负债总额 11,268,264,835.22 5,224,885,818.45 115.67% 16 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 实收资本（股本） 581,193,135.00 1,010,222,500.00 -42.47% 未分配利润 845,254,440.05 -482,226,329.02 275.28% 项目名称 2007 年 2006 年 增减百分比 手续费及佣金净收入 1,663,863,101.99 344,366,806.83 383.17% 利息净收入 73,379,331.92 13,342,272.93 449.98% 投资收益 660,354,406.70 -103,931,152.79 735.38% 公允价值变动收益 65,008,528.11 149,434,177.30 -56.50% 营业支出 869,353,656.86 315,295,732.87 175.73% 利润总额 1,684,689,313.69 136,697,117.02 1132.42% 净利润 1,113,813,362.05 85,302,376.53 1205.72% （二）母公司财务报表数据 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年末 2006 年末 增减百分比 货币资金 9,678,741,265.61 3,991,519,940.17 142.48% 结算备付金 1,541,071,437.15 579,874,243.03 165.76% 交易性金融资产 409,760,703.88 64,679,675.61 533.52% 衍生金融资产 0.00 0.00 可供出售金融资产 216,321,044.10 144,617,344.30 49.58% 持有至到期投资 0.00 0.00 长期股权投资 424,350,000.27 164,700,084.78 157.65% 资产总额 13,291,070,607.96 5,670,526,733.53 134.39% 代理买卖证券款 10,547,487,143.91 4,538,755,488.23 132.39% 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 负债总额 11,148,700,253.88 5,070,881,206.17 119.86% 实收资本（股本） 581,193,135.00 1,010,222,500.00 -42.47% 未分配利润 854,621,125.32 -475,180,502.42 279.85% 项目名称 2007 年 2006 年 增减百分比 手续费及佣金净收入 1,656,847,127.07 336,458,001.60 392.44% 利息净收入 71,422,352.72 12,242,533.50 483.40% 投资收益 652,139,087.57 -102,438,472.41 736.62% 公允价值变动收益 65,008,528.11 149,434,177.30 -56.50% 营业支出 845,705,208.49 301,681,138.38 180.33% 利润总额 1,684,396,582.06 136,634,029.57 1132.78% 净利润 1,116,144,109.07 86,107,689.44 1196.22% （三）净资本及相关控制指标 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年末 2006 年末 增减百分比 17 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 净资本 1,387,976,093.00 278,509,073.43 398.36% 净资产 2,142,370,354.08 599,645,527.36 257.27% 净资本/各项风险准备之和 578.47% 250.83% 327.64% 净资本/净资产 64.79% 46.45% 18.34% 净资本/负债 230.86% 52.34% 178.52% 净资产/负债 356.34% 112.69% 243.65% 净资本/营业部家数 30,173,393.33 6,054,545.07 398.36% 自营股票规模/净资本 29.71% 40.10% -10.39% 证券自营业务规模/净资本 29.87% 41.00% -11.13% 营运风险准备 28,988,302.72 20,261,047.02 43.07% 经纪业务风险准备 210,949,742.88 90,775,109.76 132.39% 八．为方便广大投资者了解公司吸收合并前后的主要财务数据的变化情况，现将公司与原锦 州数据备考列示如下：（2005 年度、2006 年度为原锦州六陆公开披露的财务报表数据，2007 年数据为东北证券股份有限公司的财务报表数据） 1．主要财务数据（合并报表） 本年比上年增 项目 2007 年 2006 年 减（％） 2005 年 总资产 13,410,393,789.66 567,567,513.19 2262.78% 531,957,402.33 总负债 11,268,264,835.22 86,482,995.83 12929.46% 61,274,039.95 所有者权益 2,142,128,954.44 480,139,094.50 346.15% 469,737,939.52 营业收入 2,548,110,160.87 265,711,266.44 858.98% 216,240,101.51 营业成本 869,353,656.86 196,713,054.65 341.94% 151,287,664.40 利润总额 1,684,689,313.69 16,295,208.07 10238.56% 19,431,509.97 归属于上市公司股东的净利润 1,113,823,250.40 14,554,896.31 7552.57% 17,323,517.31 经营活动产生的现金流量净额 6,798,951,783.87 58,039,783.02 11614.30% 34,294,225.35 2．主要财务指标（合并报表） 本年比上年增 项目 2007 年 2006 年 减（％） 2005 年 基本每股收益 2.36 0.09 2516.97% 0.11 稀释每股收益 2.36 0.09 2516.97% 0.11 扣除非经常性损益后的基本每股收 益 2.35 0.10 2250.00% 0.09 全面摊薄净资产收益率 52.09% 3.03% 49.06% 3.69% 加权平均净资产收益率 77.85% 3.05% 74.80% 3.72% 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率 77.60% 3.37% 74.23% 3.12% 每股经营活动产生的现金流量净额 11.70 0.36 3150.00% 0.21 18 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 每股净资产 3.68 2.96 24.32% 2.90 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况说明 2006 年 12 月 29 日，锦州六陆与其股东中国石油锦州石油化工公司（以下简称“中油锦 州”）签署了《锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份协议》，锦州六陆以 截止 2006 年 9 月 30 日经审计确认的全部资产及负债扣除 10,000,000.00 元现金后作为对价， 回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持股份 86,825,481 股。 2006 年 12 月 29 日，锦州六陆与东北证券有限责任公司签署了《锦州经济技术开发区六 陆实业股份有限公司与东北证券有限责任公司吸收合并协议》，锦州六陆向东北证券有限责任 公司全体股东支付 247,578,040 股，由东北证券按其在亚泰集团 2 亿次级债转为出资后各自 的股权比例分享。合并后存续公司总股本增至 322,885,075 股。 2007 年 1 月 15 日，锦州六陆 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于锦州经济技 术开发区六陆实业股份有限公司以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司》等议案。2007 年 2 月 5 日，锦州六陆 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于锦州经济技术开发区六 陆实业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，该议案的主要内容为锦州六陆定向回购并注 销中油锦州所持锦州六陆全部股份；吸收合并东北证券有限责任公司；锦州六陆定向回购注 销中油锦州所持股份并吸收合并东北证券后，公司以资本公积金向全体股东转增股份，每 10 股转增 8 股，转增后股本总额为 581,193,135 股，除原流通股股东外的其他股东（包括原东 北证券的全体股东及原锦州六陆除中油锦州之外的非流通股股东）将部分转增股份送与原流 19 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 通股股东作为对价，相当于流通股股东每 10 股转增 12 股，除原流通股股东外的其他股东每 10 股转增 6.9144 股。 2007 年 7 月 24 日，中国证监会下发了《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有 限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司 字[2007]117 号）。2007 年 8 月 20 日，锦州六陆与东北证券有限责任公司完成吸收合并，总 股本增至 322,885,075 股，并实施股权分置改革方案。根据股权分置改革方案，公司以资本 公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 8 股，转增后股本总额为 581,193,135 股；除原流通 股股东外的其他股东（包括原东北证券的全体股东及原锦州六陆除中油锦州之外的非流通股 股东）将部分转增股份送与原流通股股东作为对价，相当于流通股股东每 10 股转增 12 股， 除原流通股股东外的其他股东每 10 股转增 6.9144 股。 （二）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送 数量 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 93,282,578 57.53% 247,578,040 175,688,039 -86,869,153 336,396,926 429,679,504 73.93% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 90,584,947 55.87% 122,304,006 87,641,965 -86,825,481 123,120,490 213,705,437 36.77% 3、其他内资持股 2,697,631 1.66% 125,274,034 88,046,074 -43,672 213,276,436 215,974,067 37.16% 其中：境内非国 2,622,884 1.62% 125,274,034 87,956,378 213,230,412 215,853,296 37.14% 有法人持股 境内自然人 74,747 0.04% 89,696 -43,672 46,024 120,771 0.02% 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 68,849,938 42.47% 82,620,021 43,672 82,663,693 151,513,631 26.07% 份 1、人民币普通股 68,849,938 42.47% 82,620,021 43,672 82,663,693 151,513,631 26.07% 2、境内上市的外 资股 20 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 162,132,516 100.00% 247,578,040 258,308,060 -86,825,481 419,060,619 581,193,135 100.00% （三）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 原锦州六陆股东， 中国石油锦州 86,825,481 86,825,481 0 0 在吸收合并时该 -- 石油化工公司 股份已回购注销 吉林亚泰（集 团）股份有限公 0 0 178,006,040 178,006,040 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 司 吉林省信托投 资有限责任公 0 0 133,893,037 133,893,037 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 司 长春长泰热力 0 0 59,471,014 59,471,014 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 经营有限公司 长春房地（集 团）有限责任公 0 0 32,709,044 32,709,044 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 司 中钢集团吉林 炭素股份有限 0 6,328,796 6,328,796 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 公司 长春市热力（集 团）有限责任公 0 0 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司 锦州商银艺术 2,885,172 0 1,994,924 4,880,096 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 装璜总公司 秦皇岛市信托 1,311,442 0 906,785 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 投资公司 锦州市瑞通服 1,311,442 0 906,785 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 务公司 锦州市商业房 874,294 0 699,435 1,573,729 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 屋开发公司 吉林省交通投 资开发有限公 0 0 1,403,515 1,403,515 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司 吉林省宏大煤 炭物资有限责 0 0 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 任公司 吉林省吉丰煤 炭经贸有限责 0 0 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 任公司 吉林省国际信 0 0 208,149 208,149 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 21 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 托投资有限责 任公司清算组 原锦州六陆高管 其他 74,747 0 46,024 120,771 2008 年 02 月 27 日 持有股份 合计 93,282,578 86,825,481 423,222,407 429,679,504 － － 注 1：亚泰集团持有股份数不含在股权分置改革中为中钢集团吉林炭素股份有限公司垫 付的 381,695 股及为锦州市商业房屋开发公司垫付的 94,913 股对价，中钢集团吉林炭素股份 有限公司与锦州市商业房屋开发公司持有公司股份数未扣除亚泰集团为其垫付的股份。 注 2：公司股东秦皇岛市信托投资公司已经更名为秦皇岛市财信资产管理公司，目前正 在办理有关账户变更手续。 二、股份发行与上市情况 （一）基本情况 除报告期内锦州六陆与东北证券有限责任公司完成了吸收合并和股改（已在本章说明）外： （1）公司到报告期末为止前三年无证券发行的情况；（2）报告期内无其他送股、转增股本、 配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司 债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、 公司资产负债结构变动的情况。 （二）公司目前不存在内部职工股。 三、公司股东情况 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东 持股情况表 单位：股 股东总数 48,610 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 吉林亚泰(集团)股份有限公 境内非国有法人 30.63% 178,006,040 178,006,040 0 司 22 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 吉林省信托投资有限责任公 国有法人 23.04% 133,893,037 133,893,037 0 司 长春长泰热力经营有限公司 国有法人 10.23% 59,471,014 59,471,014 0 长春房地(集团)有限责任公 境内非国有法人 5.63% 32,709,044 32,709,044 0 司 中钢集团吉林炭素股份有限 国有法人 1.09% 6,328,796 6,328,796 0 公司 长春市热力(集团)有限责任 国有法人 1.02% 5,947,101 5,947,101 0 公司 锦州商银艺术装璜总公司 国有法人 0.84% 4,880,096 4,880,096 0 中国建设银行－博时价值增 境内非国有法人 0.57% 3,292,440 0 0 长贰号证券投资基金 锦州市瑞通服务公司 境内非国有法人 0.38% 2,218,227 2,218,227 0 秦皇岛市信托投资公司 境内非国有法人 0.38% 2,218,227 2,218,227 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基 3,292,440 人民币普通股 金 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基 1,059,150 人民币普通股 金 刘永合 1,036,711 人民币普通股 张玉富 870,000 人民币普通股 张立伟 816,101 人民币普通股 上海裕信民投资有限公司 778,745 人民币普通股 郭玉兰 738,341 人民币普通股 刘同银 717,245 人民币普通股 广州冠盛企业集团有限公司 704,000 人民币普通股 张皓琰 690,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 动的说明 的情形。 （二）持有公司 5%以上股东情况 1．吉林亚泰（集团）股份有限公司为公司第一大股东，持有公司 30.71%的股份（包括 代垫股改对价股份）。亚泰集团基本情况如下： 法定代表人：宋尚龙 总裁：宋尚龙 注册资本：1,263,154,705.00 元 公司类型：股份有限公司（上市公司） 经营范围：房地产开发、建材、药品生产及经营（以上各项由取得经营资格的集团公司 23 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 下属企业经营）、国家允许的进出口经营业务。 2．吉林省信托投资有限责任公司持有公司 23.04%的股份，吉林信托基本情况如下： 法定代表人：高福波 总经理：邱荣生 注册资本： 1,596,600,000.00 元 公司类型： 有限责任公司 经营范围：（本外币）受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产的信托 业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务；作为基金管理公司发起人从事投资 基金业务；受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾 问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务；代理财产的管理、 运用与处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行存放、同业拆放、 融资租赁或投资方式运用自有资金；以自有财产为他人提供担保；办理金融同业拆借；中国 人民银行批准的其他业务。 3．长春长泰热力经营有限公司持有公司 10.23%的股份，长泰热力的基本情况如下： 法定代表人：高义 总经理：高义 注册资本：281,490,000.00 元 公司类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：对房地产业及其它国家政策允许的行业的投资，供热（取得供热资质后方 可从事供热经营）。 4．长春房地（集团）有限责任公司持有公司 5.63%的股份，长春房地集团的基本情况如 下： 24 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 法定代表人：高宝祥 总经理：高宝祥 注册资本：100,000,000.00 元 公司类型：有限责任公司 经营范围：房产经营管理、物业管理、房产委托管理、房地产开发、房屋供暖（以上项 目凭有效资质证书经营）、自营和代理各类商品和技术进出口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外；以下项目仅限分支机构经营：型煤生产与销售、经销煤炭、加工保 温发泡、汽车运输、餐饮娱乐服务。 （三）公司股权结构图 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 25 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （一）基本情况 1．董事、监事和高级管理人员基本情况表 报告期被授予的股权激励 是否在 报告期内 情况 股东单 年初 年末 从公司领 性 任期起始 任期终止 变动 位或其 姓名 职务 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 别 日期 日期 原因 行权 他关联 数 数 总额（万 权股 权数 股票 价 单位领 元） 数 量 市价 取薪酬 2007 年 11 2010 年 08 矫正中 董事 男 57 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 月 21 日 董事、总 2007 年 08 2010 年 08 杨树财 男 44 0 0 227.18 0 0 0.00 0.00 否 裁 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 李维雄 董事 男 53 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 邱荣生 董事 男 53 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 潘振友 董事 男 56 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 宋尚龙 董事 男 54 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 高宝祥 董事 男 58 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 孙晓峰 董事 男 45 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 杜少先 独立董事 男 66 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 徐铁君 独立董事 男 54 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 李恒发 独立董事 男 63 0 0 6.00 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 李廷亮 监事 男 55 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 金光日 监事 男 53 0 0 148.46 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 常秋萍 监事 女 43 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 刘树森 监事 男 43 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 张宝谦 监事 男 61 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 王化民 监事 男 45 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 滕旭旺 监事 男 37 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 是 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 王天文 监事 男 38 0 0 50.37 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 张书杰 监事 男 40 0 0 82.12 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 宋德清 副总裁 男 42 2007 年 08 2010 年 08 0 0 165.00 0 0 0.00 0.00 否 26 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 张兴志 副总裁 男 49 0 0 146.56 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 单 宇 副总裁 男 35 0 0 144.86 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 2007 年 08 2010 年 08 何俊岩 财务总监 男 39 0 0 148.74 0 0 0.00 0.00 否 月 21 日 月 21 日 董事会秘 2007 年 08 2010 年 08 徐 冰 男 43 0 0 77.93 0 0 0.00 0.00 否 书 月 21 日 月 21 日 合计 - - - - - 0 0 - 1,266.82 0 0 - - - 2．公司所属营业部、服务部负责人情况见本报告第二部分“公司基本情况之（十四）”。 3．公司董事会下设三个专门委员会，成员情况如下： 战略决策管理委员会成员为杜少先、宋尚龙，其中独立董事杜少先担任主任委员。 审计与风险控制委员会成员为徐铁君、李维雄，其中独立董事徐铁君担任主任委员。 提名与薪酬委员会成员为徐铁君、邱荣生、孙晓峰，其中独立董事徐铁君担任主任委员。 4．在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报酬、津贴 姓名 任职股东单位 在股东单位担任职务 任职期间 （是或否） 吉林信托投资有限责任 邱荣生 总经理 2005.10.19 至今 是 公司 吉林信托投资有限责任 潘振友 工会主席兼纪委书记 2002.08.07 至今 是 公司 吉林亚泰（集团）股份 宋尚龙 董事长兼总裁 2005.04.02 至今 是 有限公司 长春房地（集团）有限 高宝祥 董事长兼总经理 1997.04.01 至今 是 责任公司 吉林亚泰（集团）股份 孙晓峰 副总裁 2005.04.02 至今 是 有限公司 吉林亚泰（集团）股份 李廷亮 副董事长、副总裁 2005.04.02 至今 是 有限公司 吉林亚泰（集团）股份 刘树森 副总裁 、 总会计师 2005.04.02 至今 是 有限公司 吉林亚泰（集团）股份 监事会副主席 党委副 张宝谦 2005.04.02 至今 是 有限公司 书记 吉林亚泰（集团）股份 王化民 副总经济师 2005.04.02 至今 是 有限公司 吉林信托投资有限责任 腾旭旺 财务总监 2006.01.01 至今 是 公司 5．在其他单位任职的董事、监事情况 是否在任职单位领取报酬、 姓名 任职单位 职务 津贴（是或否） 27 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 李维雄 东方基金管理有限责任公司 董事长 是 常秋萍 吉林开晟律师事务所 主任 是 杜少先 吉林省社科联 副主席 是 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历。 1．非独立董事（8 名） （1）矫正中，男，1950 年 7 月出生，中共党员，经济学硕士，中国注册会计师。历任 吉林省财政厅工交企业财务处副处长（正处级）；吉林省长岭县副县长；吉林省财政厅文教行 政财务处副处长、处长；吉林省财政厅副厅长、厅长兼吉林省地税局局长；吉林省政府秘书 长兼办公厅主任、副省长。兼吉林市副市长、代市长、市委副书记、书记。2007 年 11 月， 任东北证券股份有限公司董事。 （2）李维雄，男，1954年12月出生，中共党员，研究生，高级经济师。先后任职长春 医学专科学校、吉林财贸学院、曾借调中国建筑工程总公司驻伊拉克经理部负责纳西尼亚项目 招标采购兼翻译、吉林省政府办公厅、吉林省政通公司贸易部经理、德国 GLUIK 公司、吉林 省信托投资公司、吉林省财政厅外经处、东北证券有限责任公司筹备组负责人、东北证券有 限责任公司董事长、总裁。现任东方基金管理有限责任公司董事长，东北证券股份有限公司 副董事长。 （3）邱荣生，男，1954年6月出生，中共党员，大学学历，高级经济师职称。先后任职 吉林省财政厅驻香港振兴投资公司副总经理；吉林省财政厅规划办公室副主任；吉林省信托投 资公司办公室主任、技改处处长、财政委托部经理、总经理助理、副总经理、董事、党委副书 记。现任吉林省信托投资有限责任公司董事、总经理兼党委副书记，东北证券股份有限公司董 事。 （4）潘振友，男，1951年3月出生，中共党员，大专学历，高级政工师。历任蛟河市委 常委、常务副市长；吉林省财政厅机关服务中心副主任；吉林省信托投资公司开发处处长；吉 28 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 林省证券有限责任公司监事会主席；吉林省信托投资公司总经理助理、监事、工会主席、纪委 书记；东北证券有限责任公司监事。现任吉林省信托投资有限责任公司监事、党委委员、工会 主席、纪委书记，东北证券股份有限公司董事。 （5）宋尚龙，男，1953年11月出生，中共党员，大学学历，高级经济师，高级工程师， 中共党员，第十届、十一届吉林省人大代表、第十一届全国人大代表，吉林省第九次党员 代表大会代表。历任长春市二道工程公司副经理；长春市二道房地产开发公司经理；长春市 二道区城建局副局长；亚泰集团总裁、副董事长、董事长。现任吉林亚泰（集团）股份有限 公司董事长、总裁，东北证券股份有限公司董事。 （6）高宝祥，男，1949年9月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。先后任职长春 市南关区房产处房管员、副科长；长春市房产经营公司管理科副科长、新春所副所长、副经理、 总经理。现任长春房地(集团)有限责任公司董事长、总经理兼党委书记，东北证券股份有限公 司董事。 （7）孙晓峰，男，1962年9月出生，中共党员，研究生，高级经济师。长春市第十一届 政协常委。先后任职吉林省委党校；亚泰集团董事、副总裁、董事会秘书；东北证券有限责 任公司董事。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、常务副总裁，东北证券股份有限公 司董事。 （8）杨树财：男，1963 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级会计师，中国证券业 协会财务会计委员会副主任委员，吉林省高级专业技术资格评审委员会评委，第十三届长春 市人大代表，长春市特等劳动模范。1986 年参加工作，先后任职吉林省财政厅、吉林会计师 事务所涉外业务部主任、广西北海吉兴会计师事务所主任会计师、吉林会计师事务所副所长、 东北证券有限责任公司财务总监、副总裁；2005 年 2 月至 2007 年 8 月任东北证券有限责任 公司董事、总裁。现任东北证券股份有限公司董事、总裁。 29 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2．独立董事（3名） （1）杜少先，男，1941年10月出生，中共党员，大学学历，研究员。先后任职吉林省 政府发展研究中心城市处处长； 吉林省软科学研究所所长； 吉林省经团联党组书记 （正厅长级） 、 副会长；吉林省社会科学院（社科联）副院长；东北证券有限责任公司独立董事。现任吉林 省社会科学院研究员、吉林省社科联副主席、吉林省省委省政府决策咨询委员，东北证券股份 有限公司独立董事。 （2）徐铁君，男，满族，1953年5月出生，中共党员，研究生，高级经济师。吉林省体改 委主任科员、副处长； 吉林省证管办综合处处长； 中国证监会长春特派办稽查处处长、 机构处处 长；东北证券有限责任公司独立董事。现任东北证券股份有限公司独立董事。 （3）李恒发，男，1944年3月出生，中共党员，中国注册会计师，高级经济师。先后 任吉林省政府驻北京办事处处长；双辽县县长、县委书记；四平市财政局局长；财政部驻吉 林省财政监察专署办事处副专员、专员；2004 年5月退休。2007年8月至今任东北证券股份 有限公司独立董事。 3．监事（9 名） （1）李廷亮，男，1952年4月出生，中共党员，研究生，高级经济师。先后任职长春发 电设备总厂宣传部副部长、企管办副主任；吉林省体改委股份制工作处处长；吉林省股份制企 业协会秘书长；吉林亚泰（集团）股份有限公司副董事长、副总裁。现任吉林亚泰（集团） 股份有限公司副董事长、副总裁，东北证券股份有限公司监事长。 （2）金光日，男，朝鲜族，1954 年出生，研究生，高级经济师，中共党员。先后任 职吉林省国营八二七二厂团书记；吉林省财政厅工财处主任科员；财政部驻吉林省中企处副 处长；吉林省国有资产管理局工交处副处长；吉林省信托投资公司总经理助理兼证券管理总 部总经理；东北证券有限责任公司副总裁。现任东北证券股份有限公司副监事长。 30 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （3）常秋萍，女，1964年9月出生，硕士，讲师。先后任职吉林公安高等专科学校教师， 吉林安居律师事务所律师。现任吉林开晟律师事务所主任、东北证券股份有限公司监事。 （4）刘树森，男，1962年9月8日出生，中共党员，研究生，高级会计师。长春市第十二届、 十三届人大代表、吉林省高级专业技术资格评审委员会评委、吉林省总会计师协会副会长。 先后任职吉林省第一建筑公司财务科科长、财务处处长、副总会计师、总会计师；吉林 亚泰（集 团）股份有限公司副总会计师、 董事、总会计师、副总裁；东北证券有限责任公司监事。现 任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总裁、总会计师，东北证券股份有限公司监事。 （5）张宝谦，男，1946年12月出生，中共党员，大专学历，政工师。先后任职长春双 阳水泥厂副厂长、 工会主席、党委副书记、党委书记；东北证券有限责任公司监事。现任 吉林亚泰（集团）股份有限公司监事会副主席、党委副书记、工会主席，东北证券股份有限 公司监事。 （6）王化民，男，1962年1月出生，中共党员，博士，副教授。长春市二道区政协常委。 先后任职吉林工业大学财务会计系主任，吉林亚泰（集团）股份有限公司证券投资部经理， 研究院院长。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总经济师，东北证券股份有限公 司监事。 （7）滕旭旺，男，1970年3月出生，中共党员，大学学历。先后任职吉林省信托投资公 司计划财务部副经理、经理，财务总监兼计划财务部经理；2006年4月至2007年8月任东北证 券有限责任公司监事。现任吉林省信托投资有限责任公司资金市场部经理，东北证券股份有 限公司监事。 （8）王天文，男，1969 年 8 月出生，中共党员，大学学历。先后任职东北证券有限责 任公司延吉证券营业部副总经理（主持工作）、总经理，稽核审计部总经理，财务部总经理。 现任东北证券股份有限公司稽核审计部总经理、监事。 31 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （9）张书杰，男，1967 年 9 月出生，研究生学历，高级律师。先后在吉林省证券有限 责任公司律师，东北证券有限责任公司资产保全部总经理、法律事务部总经理职务。现任东 北证券股份有限公司法律事务部总经理、监事。 4．高级管理人员 （1）宋德清，男，1965 年 10 月出生，中共党员，理学博士，高级经济师，房地产评估 师，保荐代表人，中国证券业协会投资银行专业委员会第一届、第二届、第三届委员，吉林 省经济类高级职称评审委员会委员，中国黄金投资分析师评审委员会委员，吉林省第十一届 政协委员。先后任大连统计局主任科员，吉林省信托投资公司总经理秘书，光大证券投资银 行部高级经理，吉林省证券有限责任公司总裁助理兼投资银行部总经理；东北证券有限责任 公司副总裁。现任东北证券股份有限公司副总裁。 （2）张兴志，男，1958 年 11 月出生，经济学硕士，研究员职称，中国证券业协会经纪 业务专业委员会委员，中共党员。先后任吉林省经济体制改革委员会宏观处处长；吉林省体 改委产业与市场处处长；吉林亚泰（集团）股份有限公司总裁助理、副总裁；东北证券有限 责任公司副总裁。现任东北证券股份有限公司副总裁。 （3）单宇，男， 1972 年 10 月 19 日出生，中共党员，大学学历，国际注册内部审计师。 先后任吉林省信托投资公司证券总部投资管理部经理； 吉林省宝路达投资管理公司总经理， 同时任天治基金筹备组成员；天治基金管理公司副总经理兼投资总监；天治基金管理公司监 事长；东北证券有限责任公司副总裁。现任东北证券股份有限公司副总裁、合规负责人。 （4） 何俊岩，男，1968 年 4 月出生，管理学硕士，高级会计师、中国注册会计师、中 国注册资产评估师，中共党员。先后任东北证券有限责任公司计划财务部总经理；东北证券 有限责任公司客户资产管理总部总经理；福建凤竹纺织科技股份有限公司财务总监；东北证 券有限责任公司财务总监；现任东北证券股份有限公司财务总监。 32 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （5）徐冰，男，中共党员，1964 年 6 月生，大学学历。2007 年经深交所培训并获得上 市公司董事会秘书资格。先后任吉林省证券有限责任公司总经理办公室主任；东北证券有限 责任公司总裁办公室主任；东北证券有限责任公司延吉证券营业部总经理；东北证券有限责 任公司杭州证券营业部总经理；东北证券有限责任公司北京总部总经理。现任东北证券股份 有限公司董事会秘书兼办公室主任。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1．董事、监事和高级管理人员报酬决策程序：董事、监事报酬由股东大会决定，高级管 理人员报酬由董事会决定。 2．董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司外部董事、监事不在公司领取薪金， 董事、监事津贴参考同行业上市公司平均水平确定；公司高级管理人员的报酬由公司薪酬体 系决定，与岗位和绩效挂钩。 3．现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况详见上述现任董事、监事、高级管理人 员的基本情况表。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 锦州六陆于 2007 年 1 月 15 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，通过投票表决，选举 产生了第六届董事会成员和监事会成员，董事会成员为：李树、杨树财、李维雄、邱荣生、 潘振友、宋尚龙、高宝祥、孙晓峰、杜少先（独立董事）、徐铁君（独立董事）、李恒发（独 立董事）；监事会成员为：李廷亮、常秋萍、刘树森、张宝谦、王化民、腾旭旺。上述董事会、 监事会成员在锦州六陆与东北证券有限责任公司完成吸收合并后（即 2007 年 8 月 20 日）正 式任职。经公司职工选举，金光日、王天文、张书杰当选为公司职工监事。 2007 年 8 月 21 日，公司第六届董事会 2007 年第一次临时会议决议，选举李树为公司董 事长，李维雄为公司副董事长，聘任杨树财为公司总裁，宋德清、单宇、张兴志为公司副总 33 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 裁，何俊岩为公司财务总监，徐冰为公司董事会秘书；第六届监事会 2007 年第一次临时会议 选举李廷亮为公司监事长，金光日为公司副监事长。 锦州六陆与东北证券有限责任公司完成吸收合并后，根据“人随资产走”的原则，原锦 州六陆董事陈青松、杨晋平、刘建明、吴源洁、朱建安、杜春阳、成慕杰、李永斌、黎崇， 监事王克学、李修道、包立纯离职。 2007 年 10 月，李树先生辞去公司董事职务，10 月 24 日，公司第六届董事会 2007 年第 三次临时会议审议通过了《关于增补矫正中先生为东北证券股份有限公司第六届董事会董事 的议案》，经公司 2007 年 11 月 12 日召开的 2007 年第 4 次临时股东大会审议通过，矫正中先 生当选为公司董事。 2007 年 10 月 24 日，东北证券股份有限公司第六届董事会 2007 年第三次临时会议审议 通过了《关于杨树财先生代为履行公司董事长职权的议案》，李树先生辞去公司董事，杨树财 先生代行董事长职权。 2008 年 1 月 17 日，公司第六届董事会 2008 年第 1 次临时会议选举矫正中先生任公司董 事长。 五、员工情况 （一）员工基本情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司共有员工 1219 人，其中在岗员工 1194 人，内退员工 25 人。 项目 人数 比例 职能部门 84 7.0% 专业 投资业务 5 0.4% 结构 投资银行业务 63 5.2% 证券经纪业务 883 74% 客户资产管理业务 6 0.5% 研究所 31 2.6% 行政人员 22 1.8% 34 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 财务人员 100 8.4% 合计 1194 100% 博士 13 1.1% 硕士 149 12.5% 本科 689 57.7% 学历与学位 大专 256 21.4% 中专及以下 87 7.3% 合计 1194 100% 25 岁以下 167 14% 26 岁至 35 岁 584 48.9% 36 岁至 45 岁 399 33.4% 年龄 46 岁至 50 岁 29 2.4% 51 岁以上 15 1.3% 合计 1194 100% （二）员工保险及离退休人员情况 本公司按照《中华人民共和国劳动法》及其他有关规定，为全体员工办理了职工养老保 险、医疗保险、失业保险，并缴纳住房公积金。公司需承担费用的 25 名内退员工按照东北证 券股份有限公司的标准领取内退工资。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求，不断完善法人 治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡，权责分明，各 负其责的公司治理结构，确保了公司的规范运作。 （一）关于公司股东和股东大会 公司股东能够按照法律、法规及公司章程的规定行使权利，没有超越股东大会直接或间 接干预公司重大决策和经营活动，没有占用公司资金或要求公司为其担保或为他人担保，在 人员、资产、财务、机构和业务方面与公司明确分离。 公司股东大会的召集、召开程序、通知时间、授权委托符合《公司法》、《上市公司股 35 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 东大会议事规则》和公司章程的规定。股东大会会议记录完整，股东大会决议披露及时。 （二）关于公司董事和董事会 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定聘任和变更董事，董事人员和构成符合法律、 法规的要求。 公司董事会对股东大会负责，董事会设战略决策管理委员会、审计与风险控制委员会、 提名与薪酬委员会。公司董事会能够按《公司法》和公司章程的规定履行职责，董事会的召 开、议事程序符合《公司法》和公司章程的规定，董事会会议记录完整，董事会决议披露及 时。 （三）关于公司监事和监事会 公司有监事 9 名，其中由股东大会选举产生的监事 6 名，由职工代表选举产生的监事 3 名，公司监事的人员和构成符合法律、法规的要求。 公司监事会能够按《公司法》和公司章程的规定行使监督职权，对公司财务以及董事会、 经理层履行责任的合法、合规性进行监督。 （四）关于公司经理层 公司经理层产生的程序符合《公司法》和公司章程的规定，公司章程对股东大会、董事 会、监事会和经理层的职责和权限进行了明确的划分，公司制定了完善的内部控制体系和监 督体制，董事会与监事会能够对公司经理层实施有效的监督和制约。 公司有合理的考核机制，经理层能够忠实履行职务，维护公司和全体股东的利益。 （五）关于公司组织架构 公司建立了相互制衡、报告关系清晰的组织架构和相应的风险防范机制，并制定了相应 的岗位责任制、目标管理和绩效评价体系，公司组织架构能够适应公司业务的开展和风险控 制的要求。 36 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （六）关于公司内部控制制度 公司建立了较为完善的内部管理制度，并根据公司基本制度制定了相应的管理办法和工 作流程。公司规章制度能够得到贯彻执行。 （七）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户以及其它利益相关者的合法权益，保证公 司持续、规范发展。 （八）关于第一大股东与公司关系 吉林亚泰（集团）股份有限公司为公司第一大股东，持有公司 30.71%的股份。公司第一 大股东能够按照法律、法规及公司章程的规定行使其享有的权利，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的重大决策和经营活动，没有占用公司资金或要求公司为其担保或为他人担保， 在人员、资产、财务、机构和业务方面与公司明确分离。 （九）关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询；公司能够严格按照法 律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时和公平的披露信息。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能够遵守法律、法规及公司章程的有关规定，有足够的时间 和精力履行职责；作出独立判断时，不受公司主要股东和其他与公司存在利害关系的单位、 个人的影响；尽力维护公司及中小股东的利益。 （一）独立董事出席董事会的情况 本年应参加董 亲自 委托 独立董事姓名 缺席 备 注 事会次数 出席 出席 成慕杰 4 4 0 0 第五届董事会独立董事 李永斌 4 3 1 0 第五届董事会独立董事 黎 崇 4 3 1 0 第五届董事会独立董事 杜少先 4 4 0 0 第六届董事会独立董事 37 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 徐铁君 4 4 0 0 第六届董事会独立董事 李恒发 4 4 0 0 第六届董事会独立董事 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他议案提出异议。 三、公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况 （一）业务独立情况 公司与第一大股东分属不同行业，公司独立开展各项业务，对第一大股东或其关联单位 不存在依赖性。 公司具有独立完整的经营系统，业务运营不受股东单位及关联方控制和影响，能独立面 向市场参与竞争。 （二）人员独立情况 公司经理层人员的产生、聘任按照《公司法》和公司章程的规定执行。公司总裁由董事 长提名、副总裁由总裁提名，由董事会聘任或解聘，选聘程序和机制合理，符合相关规定； 公司高级管理人员的任职资格已经得到中国证监会的批复；公司高级管理人员、财务人员不 存在在股东单位任职和领取薪酬的情形。 公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的人事劳资制度，根据业务需要自主招聘人 员、确定岗位和签订劳动合同，公司的人员管理具有独立性。 （三）资产独立情况 公司的房产、设备、席位、商标等资产所有权完全归公司所有，公司对资产拥有独立的 所有权和使用权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，各机构依照相关法律和公司章程运 行。 38 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司有独立的办公场所和办公系统，按照公司治理、内部控制和经营的需要设置内部组 织机构，各部门职责明确，公司机构具有独立性。 （五）财务独立情况 公司按照《中华人民共和国会计法》和相关规定，建立了独立的财务会计核算体系，设 立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会计人员在股东单位兼 职的现象。 公司开设了独立的银行账户，办理了独立的税务登记，依法照章纳税，与股东单位无混 合纳税现象，公司没有为股东单位及其它关联方提供担保的行为，公司财务具有独立性。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据确定的经营目标和高管考核办法，对公司高管人员进行考核。即以年初 既定的工作计划和经营指标的完成情况为主要内容，结合高级管理人员的知识技能、管理能 力、职业道德等方面，对高级管理人员进行考核。根据考核结果，对高级管理人员给予相应 的奖励。 五、公司内部控制自我评价 （一）公司内部控制自我评价报告 1．公司内部控制状况 （1）环境控制 ①公司的法人治理结构 公司按照《公司法》及现代企业制度的要求，建立了以股东大会为最高权力机构，董事 会为决策机构，监事会为监督机构的三权制衡的法人治理结构，实现了股东所有权与公司法 人经营权的分离。 股东大会是公司的权力机构。公司每年按规定期限召开股东大会，股东大会的通知方式、 39 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 召开方式、表决程序和决议内容符合《公司法》和《公司章程》的要求。 公司按《公司法》、《证券法》等相关法律法规修订了《公司章程》，《公司章程》进 一步细化了公司重大经营决策的授权制度，明确划分了公司股东大会、董事会和经理层在重 大资产运用、合同签订、关联交易以及融资等重大经营决策事项方面的分权制衡和决策程序， 切实地防范和控制风险。 董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。公司董事会现有十一位董事，设提名 与薪酬委员会、审计与风险控制委员会、战略决策管理委员会三个专业委员会。 监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行 监督。 公司高管人员由董事会聘任，对董事会负责，聘任总裁一名，副总裁三名、财务总监一 名，总裁主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。 ②公司的授权控制 公司的授权控制主要包括三个层次：在法人治理层面，公司股东大会、董事会和监事会 根据《公司章程》的规定履行职权，建立公司的内部授权制度，确保公司各项规章制度得以 贯彻实施；在部门层面，公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门、各分支机构在 规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；在人员层面，各业务人员在授权范 围内进行工作，各项业务和管理程序遵从公司制定的各项操作规程。 为了保证授权控制的有效性，公司对授权部门和人员建立了相应的反馈机制，授权期限 不超过一年，重大事项的授权一次一授权，以保证公司的授权管理执行有效。 公司认为已建立的授权控制制度及程序能够确保公司各机构在授权范围内行使各自管理 职能，并且所制定的授权控制在公司运营过程中已实际得到执行。 ③公司的管理体系 40 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部设立了四大业务部门，营销交易管理总部、投资银行管理总部、证券投资管理 总部和客户资产管理部。设立了 13 个职能部门,包括公司办公室、人力资源部、财务部、清 算托管部、技术信息部、合规风险管理部、运营管理部、稽核审计部、证券部、法律事务部、 大客户服务部、上海总部和北京总部。公司制定了各部门职责、各岗位职责、各岗位操作流 程等规章制度，并根据国家法律法规、监管部门要求和业务发展需要及时做出调整，通过几 年来的完善，做到了分工合理、职责明确。 公司经营管理层对各部门工作进行了明确分工，各部门分别向主管总裁和副总裁报告工 作。 在多年来的运营中，公司各部门形成了前台、中台、后台三层组织结构，不仅实现了对 各业务和部门的有效控制，还形成了各业务和各部门之间的制衡机制。在前台，营销交易管 理总部负责经纪业务，投资银行管理总部负责公司承销业务和购并重组业务，证券投资管理 总部负责自营业务，资产管理部负责客户受托资产管理业务。在中台，财务部负责全公司自 有资金管理和集中财务核算；清算托管部负责集中清算及一、二级交收服务、客户资产存管 服务等，同时负责全公司客户交易结算资金的统一管理和监控等。在后台，合规风险管理部 对公司各业务风险环节进行风险监控和公司对外签署的合同进行审查；稽核审计部对各部门 业务内控措施实施与落实情况进行审查，保证各类业务的规范经营；技术信息部、人力资源 部、公司办公室等为各类业务运作提供各种支持和保障。 ④人力资源与薪酬的控制 证券公司作为人才密集型行业，留住和吸引优秀的人才至关重要，为适应公司发展，制 定了具有竞争优势的薪酬制度体系，突出了岗变薪变的原则，使公司的整体薪酬水平已接近 行业平均水平，并且具有一定的弹性和灵活性。为适应公司绩效考核和新的薪酬制度的需要， 公司制定了《绩效考核办法》，并根据该办法，针对不同情况、不同部门的具体实际情况， 41 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 制定了一系列绩效考核细则，有效地指导了公司的考核工作。公司实行高管人员、各部门负 责人、财务主管离任审计制度，审计报告向监管部门报备。为适应证券行业的变化和公司发 展的需要，提高公司员工的技能水平，公司加强了员工持续教育，建立健全了较为完善的培 训体系。 上述人力资源与薪酬控制制度的建立与公司管理相适应，有效促进了公司发展。所有控 制制度在实际运行中均得到有效执行。 （2）风险管理组织架构 公司成立以来，不断调整完善风险管理组织架构，董事会下设审计与风险控制委员会, 经营层面设置了合规风险管理部和稽核审计部,各业务管理总部设置了相应的合规风险管理 管理岗位。 董事会下设的审计与风险控制委员会是董事会专门工作机构，对董事会负责，根据公司 《审计与风险控制委员会工作规则》开展工作。 经营层下设合规风险管理部和稽核审计部二个职能部门，对各种风险进行事前、事中、 事后的识别、评估和控制。 合规风险管理部通过参与各部门制度、各部门职责和各岗位职责的制定，采取事前风险 识别与评估、事中实时监控、事后核查和信息沟通与反馈等手段，对各项业务进行风险提示、 风险管理、风险报告和风险处置。 稽核审计部通过对公司各部门和岗位的内部控制执行情况进行事后稽核审计监督，对公 司内部风险进行评估并提出改进意见，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。每份内部 审计报告均呈递董事长、总裁、分管副总裁及监事会，并及时反馈相关部门，使这些部门及 时掌握内部审计发现问题，将内部审计结果与这些部门人员考核相结合。稽核审计部每年按 时向吉林证监局报送对所属证券营业部稽核审计的总体情况及发现的主要问题。 42 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司评估认为前述风险管理组织构架能够对业务风险进行事前、事中、事后的识别、防 范、评估和控制，且公司已建立的各项风险管理制度已实际被有效执行。 （3）控制措施 ①经纪业务控制 公司设立营销交易管理总部负责经纪业务日常管理和流程控制，对营业部实行垂直管理； 公司下属营业部在授权范围内开展经纪业务。公司对营业部的电脑人员和财务人员实行委派 制，分别由公司技术信息部、财务部对其人员实行垂直领导，形成了营业部经理、电脑主管、 财务主管的相互制约机制。同时营销交易管理总部、合规风险管理部、稽核审计部建立三层 风险防范体系，营销交易管理总部负责日常管理控制，合规风险管理部负责对日常业务的实 时监控，稽核审计部负责定期和不定期的现场稽核检查，从而形成了决策管理、业务操作、 监督检查相结合的管理体系。集中交易系统、银证资金往来系统、法人结算系统、集中财务 核算系统、风险监控系统的建立，实现了交易、清算、核算、划付等职能及系统权限的集中 运作和集中管理，在独立数据源的基础上，建立了有效的集中监控体系，保证了经纪业务的 健康有序发展。 公司统一制定了证券营业部的标准化服务规程和风险防范制度；严格执行客户交易结算 资金的存取程序和授权审批制度；遵守保密原则，如实记录证券交易情况，并妥善保存委托 记录；实行证券交易法人集中清算制度，确保资金的及时清算和股份的交割登记，及时有效 地防止结算风险和法律纠纷，保护客户的合法权益。公司下发了《营业部经营管理九条禁令》， 要求营业部在显要位置公示。 公司针对经纪业务的风险点和集中交易现状，对营业部的公章集中上收总部管理，财务 专用章和负责人名章实行分开保管，严格用印事项和严格用印程序并逐笔进行登记审批，并 不定期对用印情况进行检查。对业务专用章进行了细化，按业务类别分别刻制，明确用印范 43 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 围和程序，防范用印风险，避免了因业务人员用印不规范带来的或有损失；加强交易系统权 限管理，证券营业部的柜员权限由公司总部统一授权，做到资金与账户、资金与委托权限分 离，对具有较高风险的重要业务权限，采用集中授权、当日收回的操作原则，合规风险管理 部对此进行实时监控和跟踪管理；加强客户证券账户和资金账户管理，严格客户交易结算资 金划付手续；同时组织专人对经纪业务的开户资料、委托资料等相关凭证进行现场检查，并 制定了处罚措施。加强证券营业部的人事管理，有效防范道德风险的发生，公司制定并实施 了对营业部经理、电脑主管和财务主管的委派制、定期轮岗制，还制定了关键岗位负责人强 制休假制度。 2007 年 8 月，按照中国证监会关于客户交易结算资金第三方存管上线的统一安排，公司 实现了所有营业部上线第三方存管系统，并且所有新开户客户进入第三方存管系统、所有合 规客户（开户资料准确完整、客户身份真实、资产权属关系清晰的合格存量客户）全部进入 第三方存管系统。在第三方存管模式下，公司不再向客户提供交易结算资金存取服务，只负 责客户证券交易、股份管理和清算交收等业务，公司全面修订了适应客户交易结算资金第三 方存管状态下的操作流程，有力地保证了公司客户交易结算资金的安全、完整。 在开展客户交易结算资金第三方存管的同时，公司积极稳妥地开展了证券营业部账户清 理工作，全面梳理、核查客户的资金账户、证券账户，摸清了不规范账户基本情况，制定了 具体的账户清理方案和操作指引，有效地保证了公司不规范账户的清理工作，力争按照中国 证监会的要求，尽快完成不规范账户清理工作。同时，公司严格新开账户的管理，严禁新开 不规范账户。 公司建立了内部风险控制监控系统，该系统能实时监控营业部的资金动向、证券买卖动 向和其他业务操作行为，便于公司及时发现和有效处置营业部的各类风险，并向证券监管部 门开放了系统接口，便于监管部门实时监管。同时公司又对该监控系统实施了升级和完善， 44 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 嵌入了反洗钱功能，按要求向中国反洗钱监测中心报送相关数据，制定实施了反洗钱管理制 度和流程。 公司稽核审计部对证券营业部实行现场稽核和非现场稽核，及时掌握证券营业部真实的 经营状况和风险管理水平，对稽核中发现的问题及时反馈，提出整改建议并督促证券营业部 执行。同时，对每一离任的证券营业部经理都进行了离任审计，以明确其任期内的经营责任， 对继任的经理提出改进建议，帮助证券营业部经理提高经营管理水平。 公司评估认为所制定的各项控制措施能够有效控制公司经纪业务行为，且各项规章制度 已得到有效执行。 ②证券投资业务控制 公司制定了《证券投资管理制度》、《证券投资决策小组决策管理办法》、《证券投资 业务证券池管理办法》、《证券投资业务交易员管理办法》、《组合投资管理办法》等规章 制度，对自营决策程序、信息管理、交易实施、会计核算及风险控制等进行详细规定，通过 事前防范、事中监督和事后检查弥补相结合，有效防范和化解自营业务可能存在的潜在风险。 公司建立了董事会、证券投资决策小组、证券投资管理部门三级业务管理体系，并实行 业务授权管理制度。董事会是证券投资业务最高决策机构；证券投资决策小组是证券投资运 作的决策机构，负责公司证券投资的资产配置、投资策略、投资事项、投资人员权限设定等。 证券投资决策小组由公司总裁、分管副总裁、财务总监、证券投资管理总部负责人、金融与 产业研究所负责人等相关人员组成；证券投资业务部门按操作流程进行投资操作。公司金融 与产业研究所、证券投资管理总部根据对市场的研究和判断，经公司证券投资决策小组批准， 为公司建立证券池，并随着市场变化不断更新调整。 公司自营使用专门席位和自营帐户进行交易和结算，公司财务部门设立了专门岗位对证 券投资业务的资金进行调度管理，并设专人对证券投资业务进行会计核算。公司证券投资业 45 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 务在岗位设置上实现了账户管理、财务核算、日常操作、日常监理等环节的相互独立，相互 制衡。证券投资管理总部内部设立投资监理，对证券投资的全过程进行监督，对投资风险全 过程进行实时评估反馈；合规风险管理部利用内部风险控制平台，对投资日常业务进行实时 监控；稽核审计部对证券投资业务进行审计。 公司评估认为所制定的对证券投资业务的控制制度控制有效，在业务开展过程中得到执 行。 ③投资银行业务控制 公司制定了《投资银行业务管理制度》、《证券发行内核小组工作规则》、《保荐期间 项目质量跟踪制度》、《证券发行上市尽职调查制度》、《保荐工作内部风险控制制度》、 《证券发行上市申请文件内部核查制度》等规章制度，内容涵盖各项业务流程、项目回访、 项目人员工作职责、质量控制部门工作职责等。 公司设立了投资银行内核小组，负责对投资银行业务的风险管理和项目最终审核。内核 小组以集体讨论的方式对公司保荐项目进行审核，提出意见，公司根据内核小组的审核意见， 作出推荐发行或不予推荐发行的决定。公司内核小组由公司董事长、总裁、分管副总裁、投 资银行业务管理部门负责人及有关专业人员、外聘专家组成。 公司对投资银行业务项目实行 分级管理，即项目组人员（包括保荐代表人）应对项目陈述内容的真实性、准确性、完整性 负责；投资银行业务管理部门应对项目的合规性、可行性负责；公司内核小组应对项目的发 行决策负责。为适应保荐制和询价制下投行业务风险控制特点，根据业务流程制定了项目承 揽、立项审查、项目承做、项目申报、路演询价、发行上市、持续督导等七个阶段，每个环 节风险防范都做了具体规定。 公司投资银行业务内核小组办公室对投资银行项目运作的全过程进行跟踪和风险监控。 稽核审计部对投资银行业务进行审计。 46 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 经公司评估认为上述各项控制制度能够适应公司投资银行业务发展，能够有效控制公司 的投资银行业务，在业务操作过程中亦得到实际执行。 ④客户资产管理业务控制 公司制定了《客户资产管理业务管理制度》，在制度中对业务管理、市场营销、研究策 划、投资管理、交易运作、风险管理、信息披露、档案管理等业务流程都做了明确规定。公 司客户资产管理业务，建立了营销人员和投资人员的分离机制、不同客户的投资经理的分离 机制、账户的独立运作机制，能够保证客户资产的安全、完整。 目前公司未开展此项业务。 ⑤资金管理的控制 公司坚持资金营运安全性、流动性和效益性相统一的经营原则，强化资金的集中统一管 理，各分支机构的收入统一上缴，日常支出由公司每月初统一划拨。各分支机构不得自行从 事资金的拆借、借贷、抵押、担保等融资活动；严格资金业务的授权批准制度，强化重大资 金投向的集体决策制度。 ⑥会计系统的控制 公司设置了财务部，专门行使财务会计部门职能，制定了《东北证券股份有限公司财务 制度》、《东北证券股份有限公司会计制度》等十几项制度、管理办法和会计工作操作流程， 并针对各个风险控制点建立严密的会计控制系统。建立了公司内各级机构会计部门的垂直领 导和财务主管委派制度；建立了严格的成本控制、业绩考核和预算管理制度；制定了财务收 支审批制度和费用报销管理办法；制定了完善的会计档案保管和财务交接制度；有严格的财 产登记保管和实物资产盘点制度，已建立健全了财务制度控制体系。 公司非常注重对表外项目（如担保、抵押、未决诉讼、赔偿责任等）的风险管理，对或 有事项进行严密监控。此外，公司还建立了财务主管委派制、集中财务核算系统，为了控制 47 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 经营成本，公司在强化会计核算的同时,建立全面预算管理体系，强化会计的事前控制，提高 管理效率。 ⑦信息系统的控制机制 公司技术信息部行使信息技术支持职能。为了保证电子信息系统安全性、实用性和可操 作性，公司制定了电子信息系统的管理规章、操作流程和风险控制制度，制定了电子信息系 统的相互牵制制度、电子信息系统的安全和保密标准；严格执行计算机交易数据的授权修改 程序，建立了电子信息数据的即时保存和备份制度，并坚持电子信息数据的定期查验制度； 公司技术信息部指定专人负责计算机病毒防范工作，定期进行病毒检测；建立了技术信息应 急预案，同时在上海建成异地的灾备中心，有效地提高了信息系统的抵抗风险的能力；公司 对营业部电脑主管实行委派制，直接隶属于公司技术信息部管理。 （4）信息与沟通 公司建立了网上 OA 办公系统，保证了电子信息系统安全性、实用性和可操作性，有效支 持了公司内部各部门正常运营方面的实时沟通，横向信息传递完整、及时，提高了公司运行 效率并能够提供有关人员履行其职责所需的充分信息。公司各部门实行例会制，使各类建议 事项能够及时通过各部门汇总传递到管理层。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询；公司能够严格按照法 律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时和公平的披露信息。 （5）监督检查 公司合规风险管理部负责梳理公司业务流程，审查内控制度与体系，制订风险指标，负 责风险的事中监控，进行风险识别、测量、分析、监控、报告和管理，分析和评价公司总体 和各项业务风险，审核公司对外签订的各类合同，控制公司各项业务的合规风险。 公司稽核审计部负责对公司各部门进行全面审计，对突发事件进行专项审计及离任审计 48 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 工作。 公司形成合规风险管理部、稽核审计部、内核小组等风险控制组织体系，共同负责公司 事前、事中和事后的风险控制功能。 2．内部控制存在的问题及改进计划 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券公司内部控制指引》等法律法规的要求，加 强了内部控制机制和内部控制制度建设，已初见成效，但还存在一些问题需要改进： （1）增补独立董事，充分发挥独立董事作用 按照《公司章程》规定，公司独立董事数量应为 5 名，现有 3 名，公司将尽快增补独立 董事 2 名，使独立董事数量符合《公司章程》规定，充分发挥独立董事的作用。 （2）根据监管部门要求，建立健全公司合规管理体系 由于证券公司监管已从综合治理阶段转入常规监管阶段，合规管理制度将成为公司一项 基础性管理制度，事关公司生存和发展，公司将在 2008 年按照中国证监会《关于证券公司 全面落实基础性制度，进一步规范经营行为的通知》要求，建立和完善合规管理机制和制度， 提高公司自律管理水平，保证公司合规工作的有效开展。 （3）加强公司运营资产管理，按照相关监管要求尽快完成清理工作 ①加快非证券类资产清理工作 公司持有吉林省吉证电子工程有限责任公司、长春顺源经济发展有限公司及长春丰源投 资咨询有限责任公司股权，均系非证券资产。根据监管要求，公司正在加大非证券资产的清 理，公司于 2007 年 10 月对长春顺源经济发展有限公司进入了清理程序，2008 年 2 月审计工 作结束，正在办理工商注销手续；2008 年 2 月 25 日分别与长春元成投资有限责任公司和长 春市热力仓储经营有限责任公司签署协议，将公司持有的长春丰源投资咨询有限责任公司的 全部股权转让给元成投资，将公司持有的吉林省吉证电子有限责任公司的全部股权转让给热 49 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 力仓储。 ②抓紧完成资产的更名过户工作 2007 年 8 月 23 日由锦州六陆更名为东北证券股份有限公司后，由于资产过户手续的复 杂性，目前公司大宗固定资产权属证明文件更名工作尚未完全结束，公司将按照有关规定尽 快完成资产的更名过户工作。 （4）进一步完善相关制度，加强制度的执行力度 公司已经建立较为完善的内部控制制度，在重大方面得到了有效执行，但在有些方面仍 存在执行偏差，如在自营投资业务方面存在止盈止损制度执行力度不够等问题；在投资银行 方面个别项目存在业务质量控制和持续督导环节主要由业务部门自身负责的情况，缺少投资 银行质量控制部门及合规部门的横向监督；经纪业务方面存在由于历史原因遗留的不规范账 户问题，此类账户的规范清理工作应进一步加强，并应按照中国证监会规定时间完成帐户规 范工作。针对上述问题，公司将不断完善制度和流程，进一步加强对制度执行情况的监督和 检查，确保各项制度得到有效执行。 3．结论 公司根据《证券公司内部指引》等相关法律法规的规定，已建立符合公司实际经营情 况的内部控制制度体系，相关的内部控制在所有重大方面是有效的。 （二）中准会计师事务所有限公司对公司内部控制报告的鉴证报告 东北证券股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）2007 年度与财务报表编 制相关的内部控制进行审核。 按照《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制指引》等相关规定，建立健全内部 控制并保持其有效性，保证披露的内部控制自我评价报告的真实完整是贵公司管理层的责任， 50 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 我们的责任是对东北证券与财务报表编制相关的内部控制的健全性、合理性、有效性发表审 核意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师其他鉴证业 务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》、中国证监会《证券公司内部 控制指引》，并参照中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。在评审过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表编制相关的内部控制设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的 基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制审核结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 经审核，我们认为，东北证券作出的“根据《证券公司内部控制指引》，东北证券与财 务报表编制相关的内部控制在所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。 （三）公司监事会对内部控制自我评价报告的意见 根据《证券公司管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、深圳证券交易所 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》及《公司章程》的相关规定，公司监事会 根据对公司内部控制的核查情况，审阅了公司《内部控制自我评价报告》，发表如下意见： 公司《内部控制自我评价报告》真实、完整地反映了公司内部控制状况，客观地评价了公 司内部控制的有效性，如实地反映了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的改进计 划。公司内部控制自我评价报告对公司内部控制的整体评价是客观和真实的。 （四）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 根据《证券公司管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、深圳证券交易所 51 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》及《公司章程》的相关规定，公司独立董 事对公司《内部控制自我评价报告》发表意见如下： 公司《内部控制自我评价报告》的内容和形式符合相关法律、法规、规范性文件的要求， 真实、完整地反映了公司内部控制状况，客观地评价了公司内部控制的有效性，如实地反映 了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的改进计划。 公司《内部控制自我评价报告》对公司内部控制的整体评价是客观和真实的，做为公司 独立董事，我们同意公司《内部控制自我评价报告》。 第七节 股东大会情况简介 2007 年公司共召开了 5 次股东大会，相关情况如下： （一）锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会，于 2007 年 1 月 15 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 1 月 16 日的《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 （二）锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会，于 2007 年 2 月 5 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 2 月 6 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网站。 （三）锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度股东大会，于 2007 年 6 月 27 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网站。 （四）东北证券股份有限公司 2007 年第三次临时股东大会，于 2007 年 11 月 1 日在公司 52 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 13 楼会议室召开，审议通过了《关于修订公司章程的议案》。相关决议详见 2007 年 11 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站。 （五）东北证券股份有限公司 2007 年第四次临时股东大会，于 2007 年 11 月 12 日在公 司会议室召开，审议通过了《关于增补矫正中先生为东北证券股份有限公司第六届董事会董 事的议案》。相关决议详见 2007 年 11 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾 （一）基本情况 长期以来，公司秉承“以人为本、效率优先、关爱资本、富足社会”的经营理念，规范 经营，开拓进取，积极回报股东和社会，在 2007 年完成了上市的战略目标，成为七家券商类 上市公司中的一员，使公司发展空间更为广阔。 根据中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨 以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]117 号）的核 准，2007 年 8 月 27 日，锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司与东北证券有限责任公 司完成吸收合并和重组，更名为东北证券股份有限公司，并在深圳证券交易所复牌。 公司已经完成了相应的工商变更手续，公司注册资本为 581,193,135 元；公司住所为长 春市自由大路 1138 号；公司经营范围为证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的 还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含 53 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。 2007 年，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规加 强公司治理，完善内部控制，规范各种业务行为；并抓住市场机遇，积极开展各项业务，取 得一定的成绩。2007 年公司资产总额 13,410,393,789.66 元，营业收入 2,548,110,160.87 元，利润总额 1,684,689,313.69 元，实现净利润 1,113,813,362.05 元。 （二）公司经营情况分析 1．公司主要业务的营业收入、营业成本和营业利润率 单位：（人民币）元 营业利 营业收入 营业成本 营业利润 分行业或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 率比上年 品 (%) 减（%） 减（%） 增减（%） 证券经纪业务 1,714,905,848.97 471,639,094.36 72.50% 383.85% 184.74% 19.23% 证券投资业务 583,607,015.92 53,215,290.96 90.88% 1,195.30% 2,852.18% -5.12% 投资银行业务 45,953,111.37 44,425,614.43 3.32% 44.72% 77.97% -18.06% 期货经纪业务 18,694,440.84 15,797,499.07 15.50% 86.70% 69.26% 8.71% （1）公司经纪业务 2007 年取得营业收入 1,714,905,848.97 元，比上年增长 383.85%。 （2）公司投资银行业务在 2007 年取得营业收入 45,953,111.37 元，比上年同期增长 44.72%。 （3）证券投资业务在 2007 年取得营业收入 583,607,015.92 元，比上年增长 1195.30%。 （4）公司控股的渤海期货在 2007 年取得营业收入 18,694,440.84 元，比上年增长 86.70%。 2．公司分地区营业收入情况 单位：（人民币）元 地区 2007 年营业收入 2006 年营业收入 营业收入比上年增减（%） 吉林省 529.08% 1,996,113,974.22 317,308,966.19 上海市 304.71% 54 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 182,602,629.94 45,119,784.49 江苏省 400.00% 122,053,676.03 24,410,844.02 重庆市 527.96% 63,851,352.50 10,167,989.06 北京市 374.01% 53,266,797.41 11,237,401.29 其他地区 224.21% 130,221,730.77 40,165,551.35 合计 468.25% 2,548,110,160.87 448,410,536.40 3．公司资产构成、资产质量 截至报告期末，公司资产总额为 13,410,393,789.66 元，客户交易结算资金为 10,703,426,392.93 元，扣除客户交易结算资金后的公司资产总额为 2,706,967,396.73 元， 主要资产构成情况如下: 单位:(人民币)元 占资产总额的比例（扣除客户交 项目名称 金额 易结算资金） 货币资金(扣除客户资金存款) 554,220,600.14 20.47% 交易性金融资产 409,760,703.88 15.14% 可供出售金融资产 216,321,044.10 7.99% 长期股权投资 264,528,460.96 9.77% 固定资产 441,381,883.82 16.31% 无形资产 36,245,633.12 1.34% 商誉 205,219,975.33 7.58% 递延所得税资产 9,459,061.06 0.35% 其他资产 110,237,738.13 4.07% 截止报告期末，公司净资产为 2,142,128,954.44 元，比上一年增长了 1,546,778,009.65 元, 扣除客户交易结算资金存款，公司资产负债率为 21％。 报告期内公司不断加强对资产的管理，及时清收应收款项，提高资产的使用效率，资产 结构得到了进一步优化，资产质量也得到了较好的改善，资产流动性较强。 4．报告期内公司资产规模和盈利能力分析 2007 年公司资产总额由上年的 5,820,236,763.24 元增长到 13,410,393,789.66 元，增 55 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 长 130％；营业收入由上年的 448,410,536.40 元增长到 2,548,110,160.87 元，增长 468％； 利润总额由上年的 136,697,117.02 元增长到 1,684,689,313.69 元，增长 1132％；净利润由 上年的 85,302,376.53 元增长到 1,113,813,362.05 元，增长 1206％。公司各项指指标与 2006 年相比出现大幅提升，主要原因为 2007 年沪深指数持续上涨，市场交易量放大，公司盈利能 力提升。 5．公司报告期内现金流转情况 报告期内公司现金净增加额为 6,715,148,698.26 元，经营活动产生的现金净流量为 6,798,951,783.87 元，影响经营活动现金流量的主要因素是客户交易结算资金的净增加及公 司盈利能力的增强，其中:客户交易结算资金净增加额为 6,021,486,165.90 元，自有资金净 增加额为 777，465,617.97 元，公司创造现金的能力和稳定性较好,良好的经营状况对公司经 营规模扩大和业务的扩张会起到重要的支持作用；投资活动产生现金净流量为 -31,916,222.22 元，影响公司投资活动现金流量的主要因素为增加固定资产的购置；筹资活 动产生的现金净流量为-50,742,140.00 元，影响公司筹资活动的主要因素是公司以自有资金 偿还银行贷款。 6．其他业务收益情况 报告期内，公司向基金公司出租席位取得租金共计 33,324,916.78 元。 （三）公司主营业务及其经营状况 1．证券经纪业务 2007 年，中国证券市场的融资规模和交易活跃度均创出了历史新高，同时竞争也逐渐加 剧。公司坚持做大做强经纪业务，提高咨询服务水平，提高营销能力，同时大力推广非现场 交易业务，在 2007 年抓住市场机遇，通过整合资源、完善管理模式、强化服务营销、推进市 场化改革等措施，实现了快速发展，取得了可观的收益，全年实现 A、B 股交易量 7,467 亿元， 56 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 市场份额 8.2‰。非现场交易占比由去年的 52.3%上升为 66.12%，网上交易占比由去年的 33.64%上升为 50.59%。 东北证券 2005 年－2007 年经纪业务经营情况统计表 2006 年(亿 2005 年(亿 证 券 类 别 2007 年(亿元) 市场份额 市场份额 市场份额 元) 元) A股 7,424 8.16‰ 1,393 7.785‰ 576 9.095‰ 股票 (亿元) B股 43 3.73‰ 10 4.09‰ 4 3.125‰ 基 金 74 4.31‰ 15 4.365‰ 10 6.47‰ 权 证 692 4.45‰ 270 6.79‰ 31 7.085‰ 国债 12 8.86 28 债券 企业 2 1 1 债券 （注：表内数据均含有基金公司、自营等专用席位产生的交易金额，其中包括 2007 年 A 股 597 亿元，基金 2 亿元，权证 5 亿元，国债 11 亿元。） 根据公司整体战略发展思路，经当地监管部门同意，公司 2007 年对营业部网点布局适时 进行了调整，分别将长春东风大街第二证券营业部同城迁址、上海铜仁路证券营业部同城迁 址、深圳红荔路证券营业部同城迁址、长春安达街证券营业部异地迁址至天津、重庆民权路 证券营业部异地迁址至福州，同时筹建上海梅陇路证券营业部。其中，长春东风大街第二证 券营业部新址经吉林证监局验收，已于 2007 年 10 月 29 日正式开业，其他尚在筹建中。 证券经纪业务的行业竞争主要表现在网点、品牌、服务和价格等方面。公司经纪业务的 竞争优势主要体现在：（1）公司营业网点布局基本合理；（2）公司客户资源储备比较丰富； （3）公司经纪业务制度建设、基础管理和技术设施相对完善；（4）公司经纪业务品种丰富， 57 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 盈利能力逐步提高；（5）公司上市的品牌优势。公司经纪业务的竞争劣势主要体现在：（1） 公司经纪业务的规模化程度不够高，目前基本以中小客户为主，受市场波动的影响较大；（2） 国内大型券商正在逐步向东北地区渗透，这对公司经纪业务构成了一定的威胁。 公司将以营销、理财、服务为目标，继续巩固和发展经纪业务的基础地位，全面提高公 司经纪业务的创利水平和市场竞争能力，及时调整机构和充实人才，加强营销，提高服务和 管理水平，完善客户服务体系，加强网点建设，通过托管、购并等形式实现经纪业务的扩张， 实现公司经纪业务的合理布局和效益提升。 2．投资银行业务 2007 年中国经济高速增长，企业融资需求旺盛，快速繁荣的中国证券市场给企业直接融 资创造了良好的条件。证券市场全年股权融资金额和平均每家公司的 IPO 规模都创出历史新 高；可分离债券、定向增发等创新融资模式的不断出现，丰富了传统配股、公募增发和可转 债等融资方式；股权分置改革后，上市公司并购重组的动力越来越大，方式不断创新，数量 迅速增多。2007 年上市公司并购重组的支付手段发生了重大变化，除传统的现金购买和实物 资产置换外，以发行股份作为支付方式向特定对象购买资产的重组案例大量出现，成为上市 公司利用证券市场做大做强的新途径，成为推动资本市场结构性调整的一种重要手段。在承 销业务和并购业务“理性繁荣”的大背景下，2007 年证券承销业务竞争日趋激烈，市场资源 呈加速向大型券商集中的态势。 针对这种竞争格局，我公司选择在中小项目上“精耕细作”的差异化竞争战略。近年来 公司将项目定位在中小企业行业龙头，重点开发吉林、江苏、浙江、福建、湖南等地区的中 小企业，通过为每家企业提供优质服务，赢得了较好的口碑，树立了良好的品牌。同时，公 司组织投行业务精英，积极开拓并购业务。截至 2007 年末，先后担任*ST 吉纸与苏宁集团的 重组、S*ST 兰宝的破产重整的财务顾问，积累了丰富的并购经验，实现了投行并购重组业务 58 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 的突破，建立了品牌。随着中小项目的集中度逐步提高，公司的市场份额也将逐步提高。 2007 年，公司担任了梅花伞业、万力达 IPO 项目和苏宁环球、吉恩镍业非公开发行的保 荐机构。根据中国证券业协会排名，公司股票及债券主承销家数在证券公司行业中排名第 34 位，股票及债券承销金额排名第 45 位。公司为 21 家企业提供了财务顾问服务，担任 2 家上 市公司并购重组的财务顾问。公司在 2006 年度被深交所评为中小企业板优秀保荐机构，在浙 江省金融办组织的“2006 年度在浙江开展企业上市融资业务的中介机构信誉评价”中，被评 为“十大优秀保荐机构”之一。 公司 2007 年及以前年度承销业务开展情况如下表： 承销次数 承销金额(万元) 类别 2007 年度 以前年度累计 2007 年度 以前年度累计 新股发行 2 11 31,360.00 345,946.00 增发新股 2 1 140,110.21 33,120.00 主 配股 14 340,170.51 承 债券 销 可转换公司债 基金 小计 4 26 171,470.21 719,236.51 新股发行 18 97,439.38 增发新股 3 22,241.60 副 配股 8 42,731.44 主 债券 2 6 8,500.00 64,000.00 承 销 可转换公司债 1 1 37,500.00 8,000.00 基金 小计 3 36 46,000.00 234,412.42 新股发行 3 78 62,279.97 451,893.59 增发新股 7 219,517.80 配股 54 199,162.11 分 债券 10 59,000.00 销 可转换公司债 3 15,000.00 基金 1 20,200.00 小计 3 153 62,279.97 964,773.50 59 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司投行业务的主要竞争优势如下： （1）技术优势。就传统的承销业务而言，通过几年的发展，投资银行拥有成熟的承销业 务技术，积累了丰富的经验，具有相当强的承销能力与实力；资产重组方面，我公司积极适 应资本市场的发展变化，推进企业优化重组和收购兼并业务，完成了苏宁集团与 ST 吉纸重组 等并购项目，担任了 S*ST 兰宝的破产重整的财务顾问。公司在资产重组和收购兼并业务方面 积累了相当丰富的经验，已成为公司投资银行业务新的利润增长点，并且在资本市场创造了 良好的声誉。 （2）人力资源优势。截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有保荐代表人 16 人，列保荐机构 中的第 20 位。一定数量的保荐代表人储备使我们具有较强的保荐能力，不仅使传统承销业务 得以巩固和发展，而且还在创新业务上发挥积极而深远的作用，也必将为以后更多的创新业 务带来效益与机会。 （3）区域市场优势。近三年，我公司推荐完成主承销项目 8 只，覆盖了吉林、江苏、浙 江、福建、湖南，为东北证券在重点市场区域树立了良好的口碑。同时，我们与相关地方政 府合作，根据其意愿提供投资咨询及招商引资顾问，推动地方企业与资本市场的对接。通过 我们近几年完成的主承销项目，充分证明了东北证券投资银行业务在重点地区的市场开拓能 力。 公司投行业务存在的问题是目前行业内对人才竞争较为激烈，公司投行业务存在人才不 足的压力。投行业务将加大以下方面的工作力度： （1）整合资源 对投行现有管理运作体制进行改革，提高工作效率，最大限度整合资源，减少管理级次， 建立扁平化的管理架构，实施有效风险控制。 （2）积极吸引人才 60 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 根据项目储备情况，公司投资银行业务人员将面临紧缺状态。公司将继续加大力度引进 保荐代表人及业务人员，继续扩大人力资源优势，调整人员结构，为公司投行业务的跨越发 展提供人才储备。 （3）巩固并强化优势区域的优势地位，加大对山东、辽宁、重庆、广州市场的开发力度， 完成投行业务的战略区域布局。 （4）建立市场化项目承揽机制，全方位整合合作模式，初步建立投行项目来源的固定渠 道。 （5）调整传统的投行业务作业流水线，从点上拓展投行业务领域的宽度和深度，整合现 有资源，进行流程再造，重新构建从低端到高端的多层次业务框架，实行专业细分，提高投 行业务技术的精度，使服务更加专业、细腻。 （6）积极研究、开发和应用金融创新产品于投行业务领域，使投行具备可持续竞争能力。 3．证券投资业务 公司建立了科学的投资决策机制，倡导价值投资，合理配置投资品种，严格控制投资风 险，形成了稳健的投资风格。在 2007 年取得了较好的收益。具体情况如下： 项目 2007 年 2006 年 交易性金融资产投资及可供出售金融资产投资收益 517,218,148.38 -104,066,589.18 交易性金融资产公允价值变动收益 65,007,121.13 149,434,177.30 其 他 1,381,746.41 -311,896.38 合 计 583,607,015.92 45,055,691.74 公司证券投资业务存在的问题：一是规模较小，虽然收益率较高，但实现的利润相对有 限；二是很多创新业务尚不能开展，比如权证创设业务使资本充足的证券公司在 2007 年中 取得了丰厚的收益，我公司目前尚未取得上述业务资格，较大的制约了公司证券投资业务的 发展。公司计划通过非公开发行股票的方式募集资金，提高公司净资本，申请创新业务资格， 61 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 拓展经营范围，以使公司证券投资业务存在的问题得到有效解决。 4．客户资产管理业务 公司从2004 年9月30日起全面停止开展新的客户资产管理业务，同时开始对原有客户资 产管理业务进行清理。至2006 年6月30 日，东北证券客户资产管理业务已经全部清理完毕。 截止到目前，东北证券没有开展此项业务。 随着《证券公司集合资产管理业务实施细则》和《证券公司定向资产管理业务实施细则 （暂行）》的即将出台，东北证券正在积极为开展集合资产管理业务和定向资产管理业务做 必要的准备工作。目前公司已经完成了客户资产管理业务的组织建设、制度建设、系统建设 以及人才储备、产品储备等方面的准备工作。 5．公司目前尚无权证创设、股份报价转让、直接股权投资等业务资格，尚未开展上述业 务。公司控股子公司渤海期货经纪有限公司在报告期内取得了金融期货经纪业务资格和交易 结算业务资格。 6．公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）渤海期货经纪有限公司成立于1996年1月12日，注册资本为100,000,000.00元，公 司持有96%的股份。截止2007年12月31日，渤海期货总资产262,330,264.86元，净资产 95,461,366.54元，2007年实现营业收入21,217,696.26元，利润总额2,897,268.44元，净利 润496,082.53元。 （2）东方基金管理有限责任公司成立于2004年6月11日，注册资本为100,000,000.00元， 公司持有46%的股份。截止2007年12月31日，东方基金总资产117,739,215.46元，净资产 75,781,294.80元，营业收入206,337,095.24元，利润总额45,257,517.15元，净利润 33,945,741.96元。 （3）银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，注册资本100,000,000.00元，公司 62 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 持有21%的股份。截止2007年12月31日，银华基金总资产968,516,431.12元，净资产 757,595,845.42元，营业收入1,113,250,293.17元，利润总额676,019,773.77元，净利润 577,960,167.28元。 二、对公司未来发展的展望 （一）证券行业的发展趋势 《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》发布以来，资本市场各项改 革和制度建设取得重要进展，尤其是股权分置改革顺利实施，市场运行机制和运行环境正在 得到改善，制约资本市场功能充分发挥及证券市场持续健康发展的基础性、制度性问题逐步 得到解决。 随着中国证监会推出以净资本为核心的风险控制指标管理办法以及对证券公司分类监 管、扶优汰劣的监管思路的贯彻执行，我国证券业正迎来持续健康发展的新阶段。具体表现 在: 1．盈利模式的多元化 随着证券市场制度变革和产品创新的加速，多层次资本市场建设也将加速，证券行业业 务创新的空间将得到实质性拓展，业务结构也将得到有效改善。 2．经营的规范化 证券行业经过综合治理，业务逐步规范，以净资本为核心的风险机制已经建立，证券行 业的监管机制、证券公司的治理机制以及客户交易结算资金第三方存管等基础制度建设正向 纵深推进，并将为行业的持续快速发展奠定坚实基础。 3．发展的规模化 根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司经营各类业务的资格条件与其净资 本规模挂钩，并要求证券公司在开展具体业务时，需要根据不同业务类型按照不同比例计算 63 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 风险准备。 在新的监管体系下，证券公司发展的规模化不仅体现在业务规模的快速扩张，而且主要 表现为资本实力的快速提升。以净资本为核心的风险控制机制确立了净资本在决定业务牌照 和潜在业务规模方面的决定性作用，使得扩充净资本已成为证券公司未来发展的当务之急； 而行业业绩的快速提升也为证券公司通过公开上市、增资扩股等途径扩充资本提供了可能。 2007 年以来，越来越多具备上市条件的证券公司正在通过借壳、首次公开发行股票等方式寻 求上市，以建立资本持续补充机制，提升资本实力。 4．行业竞争的国际化 中国政府于2007 年内取消外资证券公司进入国内市场的禁令，并将逐步扩大符合条件的 外资证券公司的业务范围，国内证券行业的竞争将会加剧。 外资证券公司在产品创新能力、数据积累加工能力、自身风险控制能力、人力资源管理 等方面具有较大的优势，将向国内证券公司发起强有力的挑战。国内证券公司原有的传统业 务将直接受到威胁；同时，国内证券公司在诸多产品创新领域也将面对外资证券公司的激烈 竞争。 （二）证券行业的竞争格局现状 1．我国证券行业呈现出证券公司数量众多，证券公司业务竞争激烈的格局。 2．证券公司业务种类相对单一、存在同质化竞争的情况。 我国证券公司业务收入还主要依赖于传统业务，其他业务尤其是创新类业务占行业总业 务比重相对较低，这种业务格局导致了证券公司之间在相关业务领域的同质化竞争。 3．证券行业出现分化，部分优质证券公司确立了行业领先地位。 2006 年以来我国证券市场发展迅速，国内证券业已进入快速成长时期，行业整合加速的 发展趋势使得行业领先的公司具备更大的发展潜力。优质证券公司增强了其资本、网络、业 64 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 务和人才等竞争要素，市场份额不断提高，进一步巩固了行业领先地位，拉大了与其他证券 公司的差距。 4．证券行业对外开放不断加深，竞争更为激烈。 随着证券行业对外开放的逐步深入，国际证券公司将加速进入中国资本市场的步伐，并 在相关业务领域对我国证券公司形成冲击。 （三）东北证券的竞争优势和竞争劣势 1．公司的竞争优势 (1)公司在吉林省内有较高的市场份额，在属地区域内具有较强的竞争优势； (2)公司资产质量好，盈利能力强,在规范类券商中处于领先地位； (3)公司具有健全法人治理结构和内部控制体系，具有优质的人才队伍； (4)公司上市后具有品牌优势和再融资能力； (5)公司参、控股的渤海期货公司、东方基金管理公司、银华基金管理公司在未来的资本 市场发展中具有良好的前景。 2.公司的竞争劣势 (1)公司总股本只有5.8亿元，截止2007年12月31日净资本为13.88亿元，公司规模与国内 大券商相比存在差距； (2)公司尚未取得各类创新业务资格,不能开展创新业务，当前业务收入主要来源于经纪 业务、自营业务和投资银行业务,收入结构不尽合理。 （四）公司面临的机遇和挑战 1．公司面临的机遇 （1）宏观经济和证券市场长期向好为证券行业发展带来更多的机遇； （2）证券市场制度变革、多层次资本市场的逐步建立和业务创新推动证券行业盈利模式 65 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 的转变，为公司提供更多的发展机遇； （3）证券市场逐步对外开放也将促进证券行业的业务、技术创新，为公司提供更多的发 展机遇； （4）公司为国内七家上市的证券公司之一，在再融资和品牌方面具有优势，将使公司面 临更多的发展机遇。 2．公司面临的挑战 证券行业的竞争格局的改变，行业集中度不断提高，外资的逐步进入，对优质上市资源、 高端客户和高级人才的争夺，以及监管体制的转变，将使公司面临一定的挑战。 （五）公司的发展战略和经营计划 公司发展战略 公司的发展战略是逐步将公司建成治理完善、管理规范、资本充足、内控严密、运营安 全、服务优质、效益良好、特点鲜明、创新与竞争能力强的可持续发展的现代金融企业。 公司 2008 年的经营计划： 1．全面提升公司资本实力，打通公司发展瓶颈，使公司步入健康快速发展的轨道。 （1）在 2008 年拟采取非公开发行股票的方式募集资金（尚需中国证监会批准），使公 司净资本提高到 80 亿元以上，以满足公司各项业务发展特别是创新业务发展的需要； （2）取得公司开展各项业务所必需具备的业务准入资格，开展权证创设、融资融券、直 接股权投资、集合委托理财等创新业务； （3）时机成熟时建立直接股权投资公司和香港分公司； （4）优化公司对外投资结构，盘活公司各项资产。 2．继续巩固传统业务优势，开拓创新业务市场，全面提高公司各项业务的创利能力。 （1）以营销、理财、服务为目标，继续巩固和发展经纪业务的基础地位，全面提高公司 66 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 经纪业务的创利水平和市场竞争能力； （2）理顺投资银行团队建设，打破公司投资银行发展瓶颈，调整投资银行机制，提高公 司投资银行创利能力，全面提升投行的中介服务水平和市场竞争力，目标是成为中小企业融 资中介龙头； （3）倡导价值投资理念，强化投资风险控制，加强投资业务团队建设，在风险可控的前 提下争取投资收益最大化，建成业内优秀的投资团队； （4）在风险可控的前提下开展各种理财业务，成熟一个推出一个。在 2008 年完成首只 理财产品的营销和发行工作，形成一定理财规模，优化公司收入结构，增加公司创利渠道； （5）加强人才储备，塑造品牌特色，提高研究水平和实战能力，全面支持公司各项业务 发展。 3．加强公司风险合规管理，全面提升公司风险管理水平。 4．强化财务预算管理，加强财务监督职能，支持公司各项业务发展。 5．加大人力资源引进，全面提升公司人力资源素质。 6．整体规划公司 IT 建设，建立适应公司业务发展的支持平台。 7．建立高效的组织运作体系，提高公司管理运作能力。 8．规范公司信息披露管理，构筑和谐的投资者关系。 9．加强公司公共关系管理，加强公司形象和品牌宣传，树立良好的市场形象。 10．加强对控股公司的管理，提高对外投资收益，为公司长远发展奠定基础。 （1）支持渤海期货公司做大作强，全面推动公司股指期货业务的发展； （2）支持东方基金管理公司做大作强，适时对东方基金管理公司进行增资扩股，使东方 基金管理公司的各项业务得到全面发展； （3）加强上海万盛投资咨询公司的管理和运营； 67 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （4）完成公司非证券类资产的清理。 11．把握国际证券业务发展趋势，积极开展跨国融资并购等境外业务，促进国际信息共 享和有效利用；加强对外交流和海外网络建设，适时引入境外战略投资者，建立国际化的公 司治理结构和业务运行机制。 （六）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 为实现公司战略，公司计划在 2008 年以非公开发行股票的方式募集资金，用于： 1．优化营业部布局，加强公司网点建设，择机收购证券类相关资产，提高网点覆盖率， 提升渠道效率，拓展渠道功能； 2．增加证券承销准备金，增强投资银行承销业务实力； 3．适度提高证券投资业务规模； 4．开展客户资产管理业务； 5．开展权证创设与衍生品业务； 6．加大基础设施建设，保障业务安全运行； 7．经有关部门批准的其它创新类业务； 8．适度加大对参、控股公司的投入。 三、公司经营活动面临的风险和采取的对策和措施 （一）公司经营活动面临的风险 1．宏观政策风险 经纪业务全行业面临急待解决的问题：一是营销业务开展和营销人员管理缺乏统一规范 的制度；二是道德风险，如员工违反证券方面的法律法规，接受客户全权委托从事证券交易 等行为给公司带来的风险。 2．业务经营风险 68 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （1）经纪业务的风险 由于我国证券市场属于新兴市场，证券投资者的投机心理普遍较强，持仓时间一般较短， 偏好频繁地进行交易。但是，随着机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念的逐步成熟， 证券买卖频率会有所下降，将对公司的经纪业务造成一定的不利影响。 （2）承销业务的风险 在保荐发行项目中，由于项目承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对 企业经营前景判断失误，推荐企业发行证券失败而使公司遭受利润和信誉损失的风险以及对 二级市场的走势判断错误而大比例履行包销责任的风险。 （3）自营业务的风险 目前，我国二级市场投资品种相对较少，风险对冲机制和工具尚不健全，因此，二级市 场的价格异常波动会给公司的自营业务带来风险。同时，我国上市公司法人治理结构不够健 全和内部控制不够完善等原因致使上市公司的质量不高也会给公司自营业务带来风险。 3．财务风险 公司资本实力如不尽快增强，在证券市场波动性加大或市场发生重大趋势变化时，对公 司流动性会产生较大影响。公司如不能保持稳健的资本结构，高风险业务规模过大，会给公 司造成财务风险隐患。做为金融企业，公司如不能保证财务的集中管理及有效控制，会造成 较大的财务管理风险。 4．技术风险 现代证券行业对信息技术高度依赖，无论是网上交易、银证转账，还是日终清算，如信 息系统不能保证安全稳定运行，将直接影响客户的交易及资金存取，给公司造成巨大的风险。 （二）公司已经或拟采取的对策和措施 1．计划采取非公开发行股票的方式募集资金（尚需监管部门批准），提高资本实力，开 69 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 展创新业务，优化收入结构，提高盈利能力，增强公司抵御宏观政策风险及财务风险的能力。 2．建立健全内部控制制度，防范各类业务风险 公司根据《证券公司内部控制指引》的规定，建立了符合公司业务发展需要及风险控制 的内部组织体系，建立了独立于业务部门之外的合规风险管理部、稽核审计部，在防范、控 制和化解风险方面发挥了应有的作用。 公司发挥投资决策小组、投行内核小组的作用，严控自营业务和承销业务的风险。 公司对业务部门现行流程、环节说明和制度框架进行梳理，并就公司各业务流程存在的 不足以及风险管理措施进行监控，寻找各项业务流程上的风险控制点，对业务流程中不适应 管理需要及运作要求的方面进行完善和修正，规避部分由于操作不规范、不标准或部门间缺 乏协调机制而引起的操作性风险，保障风险管理的有效及监控措施到位。公司逐步完善内部 风险报告体系，建立定期和不定期的风险报告制度，为公司管理层决策提供建议。 3．整体规划公司信息系统建设 加强公司信息系统，加大对技术信息系统建设和基础设施的投入，提高技术信息系统的 维护和管理水平，对公司核心的集中交易系统实现了中心机房与 46 家营业部双线路连接，与 交易所的通讯连接实现了天地备份，公司主机房建立了多机备份和异地灾备，有效的规避系 统风险，同时也建立了应对集中交易故障以及面临的赔付可能产生的风险的应急预案。 4．加强对业务和财务的监督检查 公司设立稽核审计部，对公司及分支机构的经营和财务进行定期和不定期的检查，出具 相应的审计报告。对于审计中发现的问题，及时出具整改通知书，要求被审计单位及时整改， 保证公司制度的贯彻落实，排除各类风险隐患。 （三）公司动态的风险控制指标监控和补足机制建立情况 1．公司建立了动态的以净资本为核心的风险控制指标监控体系，由专人负责风险控制标 70 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 变化情况，每月向监管部门报告风险控制指标数据。 2．净资本补充机制 公司如果出现净资本和风险资本准备之和之比达到 120%-150%之间的情况，公司将调整 各项业务规模；如遇到突发事件确实无法调整业务规模时，公司将向股东或关联企业借入 5 年期以上的长期借款，以补充净资本的不足。 3．报告期内公司未出现风险控制指标触及预警标准或出现不符合规定标准的情况。 （四）公司合规管理体系建设情况，合规、稽核部门报告期内完成的稽核检查情况 1．公司股东大会、董事会、监事会职责清晰，董事会设立了审计与风险控制委员会，聘 任了合规负责人。根据《证券公司内部控制指引》的规定，设立了独立于业务部门之外的合 规风险管理部、稽核审计部，制定了《东北证券股份有限公司风险管理制度》。 2．合规检查情况 公司开展合规审查工作，对制度流程、合同协议、重大决策和主要业务活动开展事前合 规审查；通过公司内部控制监控平台系统和反洗钱监控系统等，对公司经纪业务和证券投资 业务进行事中监控；通过各单位上报风险管理报告和现场检查等方式，监测公司合规状况， 调查、发现和纠正违规行为；通过开展合规咨询和培训，为业务部门和管理部门提供合规咨 询服务，提高全体员工的合规意识。 3．稽核审计情况 公司稽核审计部在报告期内完成了公司证券营业部、证券投资管理总部、投资银行管理 总部的常规稽核审计，对离任的营业部负责人进行了离任审计。审计完成后针对审计过程中 发现的问题形成整改通知，要求各单位及时整改，保证公司各项制度贯彻执行。 四、公司融资渠道和负债结构 （一）公司融资渠道 71 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司的融资渠道包括银行间市场的资金拆借、向商业银行的短期借款和长期借款，发行 债券以及增资扩股再融资等方式。 （二）公司为维持流动性水平所采取的措施和相关的管理政策 为了维持公司流动性水平，一方面，公司通过科学的经营和管理来提高各项主营业务的 盈利水平，增加经营活动产生的现金流入量；同时通过全面预算管理制度严格控制各项费用 支出，以减少经营活动的现金流出量，从而达到增强公司流动性的目的；另一方面，公司制 定了应对资金短缺的融资政策，拓展融资渠道和融资方式,以满足公司经营过程中对资金的需 求。 （三）公司负债结构 截止 2007 年年末，公司扣除客户交易结算资金存款后的资产负债率为 21％，公司的资 产负债率比较低，未来面临的财务风险小。公司 2007 年年末无银行长、短期借款及拆借资金， 负债主要为提取的投资者保护基金、应付职工薪酬、应付税款和其他应付款项。 （四）公司融资能力分析 公司具有较强的融资能力，一方面在 2007 年成功上市，为公司提供了通过发行股票实现 再融资的平台，公司可以通过发行股票等方式解决公司的长期资金需求；另一方面，公司规 范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，与各大商业银行保持良好的合作关系， 公司可以通过资金拆借、长短期借款等方式，解决公司短期的资金需求。 五、公司投资情况 1．公司报告期内没有募集资金或前期募集资金在本报告期使用的情况； 2．为整合公司业务，公司受让了长春丰源投资咨询有限责任公司对渤海期货经纪有限公 司的投资 2,760 万元，同时对渤海期货经纪有限公司增资扩股。渤海期货经纪有限公司变更 后的注册资本为 10,000 万元，其中公司出资 9,600 万元，占注册资本的 96%，上述事宜已经 72 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 获得中国证监会核准并已办理了相应的工商变更手续。 六、会计政策、会计估计变更的说明 （一）会计政策变更 自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对财务报表 相关项目进行了追溯调整： 1．对合并报表期初股东权益的影响 公司按原准则编制的合并报表股东权益期初数为 516,834,529.75 元(此金额为调整会计 差错之后的合并报表股东权益)，2007 年按新会计准则编制的合并报表期初数为 595,350,944.79 元，合计增加股东权益 78,516,415.04 元，其中归属母公司普通股股东的 股东权益 76,494,736.03 元（包括资本公积调增 58,244,385.22 元，未分配利润调增 18,121,278.27 元，未确认投资损失调增 129,072.54 元），少数股东权益 2,021,679.01 元。 2．对合并报表 2006 年度净利润的影响 2006 年度按原会计准则编制利润表的净利润数为 120,985,977.65 元，按新《企业会计准 则》追溯调整后净利润为 85,302,376.53 元，共追溯调整净利润 -35,683,601.12 元，其中 归属于母公司普通股股东的金额为-35,720,721.47 元，少数股东损益为 37,120.35 元。 （二）会计估计变更 根据新会计准则的相关规定，公司调整了坏账准备计提比例，具体情况如下表： 账 龄 变更前计提比 例 变更后计提比 例 一年以内 1% 1% 一至二年 5% 10% 二至三年 10% 20% 三年以上 15% 50% 公司对此项会计估计变更采用未来适用法。因此项会计估计变更减少本期净利润 73 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 7,710,807.85 元。 （三）公允价值变动损益使报告期内利润增加 65,008,528.11 元。 七、会计师事务所审计意见 公司 2007 年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留审计意 见的审计报告。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 2007 年董事会共召开八次会议，具体情况如下： 1．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第五届董事会第八次会议，于 2007 年 1 月 19 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 1 月 20 日《中国证券报》、《证券 时报》； 2．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第五届董事会第九次会议，于 2007 年 2 月 7 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 2 月 9 日《中国证券报》、《证券时 报》； 3．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第五届董事会第十次会议，于 2007 年 4 月 13 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 4 月 14 日《中国证券报》、《证券 时报》； 4．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第五届董事会第十一次会议，于 2007 年 6 月 6 日在锦州六陆公司会议室召开，相关决议详见 2007 年 6 月 7 日《中国证券报》、《证券 时报》； 5．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第六届董事会 2007 年第一次临时会议， 于 2007 年 8 月 21 日在长春召开，审议通过了《关于选举董事长、副董事长的议案》、《关于 74 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 聘任公司总裁的议案》、《关于聘任公司副总裁及财务总监的议案》、《关于聘任董事会秘书的 议案》、《关于聘任证券事务代表的议案》、《关于继续执行东北证券有限责任公司现行规章制 度的议案》、锦州六陆《公司 2007 年半年度报告及其摘要》、锦州六陆《公司 2007 年半年度 财务报告》，相关决议详见 2007 年 8 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》； 6．东北证券股份有限公司第六届董事会第一次会议，于 2007 年 10 月 15 日在公司会议 室召开，审议通过了《关于东北证券股份有限公司 2007 年第三季度报告的议案》、《关于清理 公司三家对外投资公司的议案》、《关于转让长春丰源投资咨询有限责任公司所持有的长春信 元典当行股权的议案》、《关于参与南方证券持有银华基金股权公开投标的议案》、《关于修订 东北证券股份有限公司公司章程的议案》、《关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会会议 的议案》，相关决议详见 2007 年 10 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》； 7．东北证券股份有限公司第六届董事会第二次临时会议，于 2007 年 10 月 22 日以通讯 表决方式召开，审议通过了《 关于取消 2007 年第三次股东大会审议事项之二的议案》，即取 消第三次临时股东大会审议事项之二“审议授权董事会全权处理银华基金股权投表事宜”，相 关决议详见 2007 年 10 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》； 8．东北证券股份有限公司第六届董事会第三次临时会议，于 2007 年 10 月 24 日在公司 会议室召开，审议通过了《关于李树先生辞去东北证券股份有限公司第六届董事会董事的议 案》、《关于增补矫正中先生为东北证券股份有限公司第六届董事会董事的议案》、《关于杨树 财先生代为履行公司董事长职权的议案》、《关于提议召开 2007 年第四次临时股东大会的议 案》，相关决议详见 2007 年 10 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》。 （二）对股东大会决议的执行情况 1．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 15 日召开，审议通过了《关于授权董事会办理回购并注销中国石油锦州石油化工公司非流通股 75 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 相关事宜的议案》、《关于授权董事会办理锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以新增 股份吸收合并东北证券有限责任公司相关事宜的议案》等议案。股东大会审议通过的上述议 案，公司董事会已经办理了相关事宜，完成中油锦州非流通股回购和注销工作及锦州六陆与 东北证券有限责任公司吸收合并事宜，并办理了相关工商变更手续； 2．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第二次临时股东大会于 2007 年 2 月 5 日 召开，审议通过了《关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司股权分置改革的议案》， 该决议得到了执行，股权分置改革方案已经实施完毕； 3．锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 6 月 27 日召开，审议通过了《2006 年度利润分配预案》，该议案得到了贯彻执行； 4．东北证券股份有限公司第三次临时股东会议于 2007 年 11 月 1 日召开，审议通过了《关 于修订〈东北证券股份有限公司章程〉的议案》，该议案得到了贯彻执行； 5．东北证券股份有限公司第四次临时股东会议于 2007 年 11 月 12 日召开，审议通过了 《关于增补矫正中先生为东北证券股份有限公司第六届董事会董事的议案》，该议案得到了贯 彻执行。 （三）董事会下设审计与风险控制委员会履职情况报告 1．审计与风险控制委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关 工作的通知》的要求，对公司财务报告进行了两次审阅。 （1）公司审计与风险控制委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告 及相关工作的通知》的要求，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报告，形成如 下意见： 公司根据新的企业会计准则，制定了合理的会计政策和恰当的会计估计，编制了 2007 年财务报告。公司对会计政策、会计估计的变更是谨慎的，不存在利用会计政策、会计估计 76 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 变更调节公司利润的情况。 （2）公司审计与风险控制委员会在审阅了公司 2007 年财务会计报告，听取了注册会计 师初步审计意见后，形成如下意见： 公司根据新的企业会计准则的相关要求，编制了 2007 年财务报告；中准会计师事务所有 限公司按照注册会计师独立审计准则执行审计业务，并出具了初步审计意见。公司审计与风 险控制委员会在重要问题上与注册会计师不存在争议。 2．对会计师事务所审计工作的督促情况 审计与风险控制委员会与会计师事务所商定了公司财务报告审计工作的时间安排，与主 要项目负责人进行了沟通，要求会计师事务所在规定的时间内完成审计工作，出具审计报告。 3．审议了会计师事务所提交的 2007 年度审计工作总结报告并提议在 2008 年度续聘中准 会计师事务所有限公司担任公司审计机构 审计与风险控制委员会审议了中准会计师事务所有限公司关于公司 2007 年度审计工作 的总结报告，认为中准会计师事务所有限公司具备证券期货业务执业资格，具有较强的实力， 且熟悉本公司经营业务，严格按照注册会计师独立审计准则和相关规定开展审计工作，较好 地完成了公司 2007 年度各项审计工作。提议公司续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 4．同意将公司 2007 年财务报告提交董事会审议 公司审计与风险控制委员审阅了公司 2007 年财务会计报告，该报告已经中准会计师事务 所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告，审计与风险控制委员会同意将公司 2007 度财务报告提交董事会审议。 （四）董事会提名与薪酬委员会履职情况报告 提名与薪酬委员会对公司 2007 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的 77 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 薪酬情况进行了审核，并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合相关规定；董事、监事和高级管理人 员报酬发放标准符合公司董事会审议通过的薪酬体系规定；公司 2007 年年度报告中所披露的 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。 （五）报告期独立董事履职情况报告 公司独立董事听取了公司管理层关于公司经营情况的报告，阅读了公司本年度审计工作 安排等资料，与负责公司审计项目的注册会计师进行了沟通，在重要问题上与注册会计师不 存在争议。 九、2007 年度利润分配预案 1．利润分配预案 经中准会计师事务所有限公司审计，本公司（母公司）2007 年度实现净利润为 1,116,144,109.07 元。分别按 10%提取法定盈余公积、一般风险准备金、交易风险准备金后， 加上年初经调整后（执行新会计准则追溯调整）的未分配利润，公司 2007 年年末可供分配利 润为 854,621,125.32 元。为保持公司持续发展能力，保证公司净资本适应公司业务开展的需 要，拟不分配利润。 2．报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 作为证券公司，公司目前净资本水平急需提升，公司业务规模和业务品种受到公司净资 本水平的制约，为尽快取得相关创新业务资格，拓展公司业务品种，提升公司盈利能力，保 证公司可持续发展和为股东创造更多回报，公司报告期内未提出现金利润分配预案。 3．公司未分配利润的用途和使用计划 公司未分配利润主要用于维持公司净资本水平，扩大传统的经纪业务、证券投资业务、 投资银行业务的业务规模，在时机成熟时开展权证创设、股权直接投资、客户资产管理、融 78 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 资融券等新业务，为公司创造更大的收益。 第九节 监事会报告 2007 年，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司治理 准则》等法律法规和《公司章程》的规定，认真履行监事会职责，对公司董事、总裁和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 2007 年，公司监事列席了公司历次股东大会和董事会，并认为公司董事会认真执行了股 东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决 议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 一、报告期内监事会会议情况 （一）锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第五届监事会 2007 年第六次会议，于 2007 年 2 月 7 日在锦州六陆公司会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，会议由监 事会主席王克学主持。会议以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过了以下议案： 1．审议通过了公司《2006 年年度监事会工作报告》； 2．审议通过了公司《2006 年年度报告和报告摘要》。 相关决议公告详见 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司第六届监事会 2007 年第一次临时会 议，于 2007 年 8 月 21 日在长春东北证券会议室召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 人， 会议由公司监事李廷亮主持，以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了如下议案： 1．审议通过了《关于选举监事长、副监事长的议案》，选举李廷亮先生为公司监事长， 79 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 金光日先生为公司副监事长； 2．审议通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》； 3．审议通过了《公司 2007 年半年度财务报告》 相关决议公告详见 2007 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （三）东北证券股份有限公司第六届监事会第一次会议，于 2007 年 10 月 15 日在公司会 议室召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 人，会议由公司监事长李廷亮先生主持，会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了如下议案： 审议通过了《东北证券股份有限公司 2007 年第 3 季度报告》。 相关决议公告详见 2007 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项发表的意见 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规以及公司章程的有关规定， 认真履行监事会职责，维护公司及股东的合法权益。监事会对公司依法运作、财务核算等方 面实施了有效的监督，并在此基础上，发表以下独立意见： （一）公司依法运作情况。 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定规范运作，建立 了完善的内部控制制度，决策程序合法，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。 公司 2007 年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，中准会计师事务所有限公 司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告；公司监事会认为，公司 财务报告真实、客观地反映了公司 2007 年末财务状况和 2007 年度经营成果及现金流量情况。 （三）公司报告期内无募集资金或前次募集资金在本报告期内使用的情况。 80 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （四）经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股 份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]117 号）的 核准，锦州六陆与东北证券有限责任公司于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并并实施股权分置 改革方案，公司在定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的过程中， 交易价格合理，未发现内幕交易，也未发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内，未发现公司有不公平或损害公司利益的关联交易。 三、对公司内部控制自我评价报告的意见 根据《证券公司管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、深圳证券交易所 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》及公司章程的相关规定，公司监事会根据 对公司内部控制的核查情况，审阅了公司《内部控制自我评价报告》，发表如下意见： 公司内部控制自我评价报告真实、完整地反映了公司内部控制状况，客观地评价了公司 内部控制的有效性，如实地反映了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的改进计划。 公司内部控制自我评价报告对公司内部控制的整体评价是客观和真实的。 四、对公司 2007 年年度报告的审核意见 公司监事会认真地审核了公司 2007 年年度报告，审核意见如下：公司 2007 年年度报告 的编制和审核程序符合法律、行政法规和中国证监会的相关规定，报告的内容和格式符合中 国证监会和深圳证券交易所的相关规定，能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，未 发现参与编制和审核年报的人员有违反保密规定的行为。 五、对公司年度报告及报告摘要中变更部分会计政策的意见 公司第六届董事会 2008 年第 1 次临时会议已经审议通过了《关于变更部分会计政策的 议案》，本次变更是根据财政部 2006 年 2 月修订的《企业会计准则》做出的会计政策变更， 变更后的会计政策符合《企业会计准则》及相关会计制度的规定，不存在操纵公司利润的情 81 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 形。 六、报告期内的其他事项 公司原董事长李树先生在报告期辞去公司董事职务，公司监事会委托中准会计师事务所 有限公司对李树先生离任经济责任进行了审计。公司原董事长李树先生在任职期间，较好地 履行了法定代表人职责。 第十节 重要事项 一、报告期内诉讼情况 （一）以前年度和本报告期内发生但尚未结案的重大诉讼、仲裁事项 1．江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司诉公司侵权纠纷案。 江苏东恒投资顾问分公司于 2006 年 1 月向南京市法院对公司提起诉讼并提出财产保全 申请，要求判令公司赔偿其资金 2939 万元及利息，南京市法院以（2006）宁民二初字第 10 号民事裁定书冻结公司资金 2970 万元，并做出（2006）宁民二初字第 10 号民事判决，判决 我公司赔偿东恒公司 2924 万元及利息。公司不服一审判决，提出上诉，二审于 2007 年 1 月 19 日开庭审理，目前尚未做出终审判决。同时公司也向中国证监会、新华证券清算组进行了 紧急报告、通告。此案是因托管新华证券遗留问题引发的，新华证券清算组已做出承诺，确 认前述债务与我公司无关，如我公司败诉，所有损失均由其承担。 2． 赵正斌、张金刚、何颖等人涉嫌私自委托理财、挪用客户资金、非法吸收公众存款 案。 赵正斌、何颖、王蕾蕾等人涉嫌非法吸收公众存款、挪用资金犯罪的刑事案件于 2005 年 9 月 23 日由上海市公安局经侦总队立案侦查（该案的详细情况已于 2007 年 7 月 26 日刊登 82 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 在巨潮资讯网《锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份吸收 合并东北证券有限责任公司报告书》全文中）。 公司因赵正斌等挪用资金、非法吸收公众存款犯罪行为引发了一系列民事案件，公司将 已垫付的资金、其他预期资金补偿及因此事项与东北证券所属营业部密切相关需由东北证券 垫付款项一并作价 1.2 亿元转让给东北证券股东——长春长泰热力经营有限公司，此项交易 已经完成。 2007 年公司出于对社会负责、对投资者负责的态度，代为垫付资金 24,366,482.75 元。 同时，赵正斌等实施挪用资金、非法吸收公众存款犯罪行为过程中，向私下委托其进行理财 业务的客户支付高额收益并弥补巨额亏损，金额达 8,656.3 万元。该部分款项来源均为赵正 斌挪用其他客户交易结算资金支付，且已由东北证券垫付。根据法律规定，私自委托理财的 客户收取上述款项没有法律依据，公司正在提起返还不当得利诉讼，向有关客户追索。2007 年公司向有关客户提起追索诉讼，已有三个案件在诉讼中，标的额为 2644 万元，目前尚未进 行判决。其余案件公司将陆续提起诉讼。 （二）已生效的判决或裁决的执行或中止执行情况： 1．公司申请执行珠海国际信托投资公司案 1996 年 5 月至 1997 年 11 月，延边证券营业部向珠海国际信托投资公司场外拆借资金， 公司前身吉林省证券有限责任公司接管延边证券营业部后通过法律诉讼，终审胜诉并予执行， 查封其营业部经营转让权。在执行过程中，珠海国际信托投资公司被撤销，下属营业部托管 给广发证券股份有限公司。至今尚有余款 535 万未收回。在执行中已查封珠海国投下属的四 家营业部 2006 年 6 月 1 日至 2007 年 9 月 1 日的经营利润。公司已计提坏账准备 267.5 万元。 2．公司申请执行江门国际信托投资公司案 1995 年公司前身吉林省证券有限责任公司与广东江门国际信托投资公司进行场外国债 83 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 回购 312 万元，到期未收回，公司诉诸法律，终审胜诉并予执行，查封其江门证券营业部经 营转让权。在执行过程中，广东江门国际信托投资公司下属营业部被广发证券股份有限公司 托管，余款尚未收回。公司已计提坏账准备 156 万元。 3．公司申请执行沈阳东宇药业有限公司借款合同纠纷案 公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（简称东宇药业）在华夏银行沈阳中山广场支 行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4500 万元，截至报告日东宇 药业尚欠付我公司 4185 万元。东宇药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司将其从应收款项转 入抵债资产，计提抵债资产减值准备 849 万元。 二、公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股非上市金融企业股权情况 （一）证券投资情况 单位:(人民币)元 占期末证 券总资产 证券 证券代 初始投资金额 持有数量 比例 品种 码 证券简称 （元） （股） 期末账面值 （%） 报告期损益 105,252,000.0 股票 600251 冠农股份 50,924,230.88 2,450,000 0 16.81% 54,327,769.12 股票 600900 长江电力 46,823,133.46 2,600,000 50,674,000.00 8.09% 3,850,866.54 股票 601939 建设银行 19,615,688.40 3,041,192 29,955,741.20 4.78% 10,340,052.80 股票 600009 上海机场 17,676,148.53 500,044 18,761,650.88 3.00% 1,085,502.35 股票 600011 华能国际 14,612,115.20 1,000,000 14,830,000.00 2.37% 217,884.80 股票 000759 武汉中百 14,197,115.36 999,999 18,799,981.20 3.00% 4,602,865.84 股票 000338 潍材动力 13,912,426.07 150,122 13,000,565.20 2.08% -911,860.87 股票 000887 ST 中鼎 12,011,483.56 811,765 15,163,770.20 2.42% 3,152,286.64 股票 600030 中信证券 11,652,000.00 100,000 8,927,000.00 1.43% -2,725,000.00 股票 601390 中国中铁 11,411,582.40 2,377,413 27,316,475.37 4.36% 15,904,892.97 227,775,629.5 323,400,563.9 期末持有的其他证券投资 3 3 51.66% 95,624,934.40 517,218,148.3 报告期已出售证券投资损益 8 440,611,553.3 626,081,747.9 702,688,342 合计 9 8 100.00% .97 84 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （二）持有其他上市公司股权情况 单位:(人民币)元 占该公 报告期所 证券 证券简 初始投资金 司股权 报告期 有者权益 会计核算 代码 称 额 比例 期末账面值 损益 变动 科目 股份来源 60089 S 吉生 5,999,380.0 8,075,890.9 长期股权 3 化 0 1.34% 0 投资 直接购入 5,999,380.0 8,075,890.9 合计 0 1.34% 0 （三）持有非上市金融企业股权情况 单位:(人民币)元 占该 会计 所持对 公司 报告期所有者权 股份 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 核算 象名称 股权 益变动 来源 科目 比例 东方基 长期 金管理 发起 46,000,000.00 46,000,000 46% 34,859,395.60 33,945,741.96 33,945,741.96 股权 有限责 人 投资 任公司 银华基 长期 金管理 发起 21,000,000.00 21,000,000 21% 218,473,174.46 577,960,167.28 568,618,162.69 股权 有限公 人 投资 司 渤海期 转让 长期 货经纪 取得 96,000,000.00 96,000,000 96% 90,497,301.62 496,082.53 70,496,082.53 股权 有限公 及购 投资 司 入 合计 163,000,000.00 163,000,000 343,829,871.68 612,401,991.77 673,059,987.18 三、报告期内公司吸收合并及股改的简要情况及进程及收购、出售资产情况 1．报告期内，锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司与东北证券有限责任公司完成 了吸收合并、股改和更名，主要过程如下： （1）吸收合并协议的主要内容 根据锦州六陆 2007 年第一次临时股东大会审议通过的《锦州经济技术开发区六陆实业股 份有限公司定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持公司非流通股的议案》和《关于 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司的议 85 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 案》，锦州六陆以 2006 年 9 月 30 日经审计的全部资产及负债扣除 1,000 万元现金后作为对价， 回购并注销中油锦州持有的锦州六陆 86,825,481 股股份，占锦州六陆总股本的 53.55%；锦 州六陆向东北证券有限责任公司（以下简称“东北证券”）全体股东支付 247,578,040 股，占 合并后公司股本的 76.68%，由东北证券股东按照其在亚泰集团 2 亿元次级债转为出资后各自 的股权比例分享。吸收合并后公司总股本增加到 322,885,075 股。 锦州六陆以新增股份吸收合并东北证券后，东北证券法人主体资格将被注销，其全部业 务、资产与负债由锦州六陆承继，锦州六陆将依法申请承接东北证券相关经营资质，申请变 更名称为“东北证券股份有限公司”，并变更公司注册地址。 锦州六陆定向回购中油锦州所持锦州六陆股权及以新增股份吸收合并东北证券的交易基 准日为 2006 年 9 月 30 日，基准日后至合并完成前东北证券形成的期间损益由存续公司全体 股东享有或承担。 （2）2007 年 4 月 19 日，经中国证监会重组审核委员会审核，锦州六陆定向回购股份并 注销暨吸收合并东北证券重大重组方案获有条件通过。 （3）2007 年 7 月 24 日，中国证监会下发了《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股 份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》（证监 公司字[2007]117 号）。 （4）公司于 2007 年 8 月 21 日办理完毕锦州六陆回购注销中油锦州股份和新增股份登记 事宜。 （5）2007 年 8 月 21 日，公司发布股权分置改革方案实施公告，公司以资本公积金向全 体股东转增股份，每 10 股转增 8 股，转增后股本总额为 581,193,135 股，除原流通股股东外 的其他股东（包括原东北证券的全体股东及原锦州六陆除中油锦州之外的非流通股股东）将 转增股份中的 27,569,970 股送与原流通股股东作为对价。以上方案实质相当于以资本公积金 86 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 向全体流通股股东每 10 股定向转增 12 股，除原流通股股东外的其他股东每 10 股定向转增 6.9144 股。 （6）2007 年 8 月 21 日，公司第六届董事会 2007 年第一次临时会议决议，选聘了新任 董事长、副董事长、监事长、副监事长、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书、证券事务 代表。 （7）2007 年 8 月 24 日，公司完成了公司名称、住所、法定代表人、经营范围的变更并 公告，公司名称变更为“东北证券股份有限公司”。 （8）2007 年 8 月 27 日，公司完成股权分置改革，公司股票在深交所复牌，公司股票简 称变更为“东北证券”。 （9）2007 年 8 月 31 日，公司完成注册资本的变更手续，注册资本变更为 581,193,135 元。 2．本次吸收合并过程中上市公司资产收购和出售情况 （1） 收购资产 单位：（人民币）万元 本年初至本 是否为 自购买日 交易对 年末为公司 关联交 所涉及的 所涉及的 起至本年 方或最 被收购资 贡献的净利 易（如 定价原 资产产权 债权债务 购买日 收购价格 末为公司 终控制 产 润（适用于同 是，说明 则说明 是否已全 是否已全 贡献的净 方 一控制下的 定价原 部过户 部转移 利润 企业合并） 则） 东北证 东北证券 券有限 2007 年 有限责任 按评估 责任公 08 月 20 70,755.79 0.00 0.00 否 是 是 公司资产 值定价 司全体 日 及负债 股东 （2）出售资产 单位：（人民币）万元 87 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 本年初起 是否为关 所涉及 至出售日 出售产 联交易 的资产 所涉及的债 交易对 该出售资 定价原则 被出售资产 出售日 出售价格 生的损 （如是， 产权是 权债务是否 方 产为公司 说明 益 说明定价 否已全 已全部转移 贡献的净 原则） 部过户 利润 锦州六陆截止 按经审计 中国石 9 月 30 日经审 2007 年 确认的净 油锦州 计确认的全部 08 月 47,081.84 0.00 0.00 是 资产扣除 是 是 石油化 资产和负债扣 20 日 1000 万现 工公司 除 1000 万元 金。 现金。 吸收合并完成后，公司主营业务从经营石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品 生产及仓储；粮油加工及仓储；二氧化碳制造等业务转变为以证券类金融业务为主，主营业 务范围变为：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证 券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）；客户资产管理； 证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。公司主营业务转变后，对公司财 务状况和经营成果产生了积极的影响，公司盈利能力显著提高，更有利于公司的长远发展。 四、报告期内重大关联交易事项 1．报告期内，锦州六陆与东北证券有限责任公司完成了吸收合并，在吸收合并过程中， 锦州六陆定向回购中油锦州所持有的公司非流通股股份，构成关联交易。本次回购暨吸收合 并的资产负债经过具有证券从业资格的会计师和评估师的审计评估，并履行了相应的程序。 2．公司报告期内不存在与日常经营相关的重大关联交易，其他关联交易见第十一节“财务 报告—会计报表附注十”。 五、重大合同及其履行情况 1．报告期内，公司完成吸收合并，履行了《锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 定向回购股份协议》、《锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司与东北证券有限责任公 司吸收合并协议》。 2．除此之外，公司不存在其他托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 88 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 租赁公司资产的事项；也不存在其他重大担保、委托他人进行现金资产管理事项或其他重大 合同。 六、报告期内其他重大事项情况 （一）公司报告期无股权激励计划的实施； （二）除锦州六陆与东北证券的吸收合并事项外，无重大出售和收购资产； （三）报告期内公司无重大担保； （四）报告期内公司无委托理财； （五）不存在应披露的可能影响公司财务状况和经营成果的主要表外项目(如担保、抵押、 质押、融资合约、重要的承销合同等)； （六）报告期内公司不存在被处罚或公开遣责的情况； （七）报告期内各单项业务资格变化情况； 详见本报告第二节第八部分。 七、对公司盈利预测的说明 东北证券有限责任公司在 2007 年 1 月，预测 2007 年度净利润为 12,005.31 万元，2008 年度净利润为 15,453.26 万元。在 2007 年三季度，公司出具了全年业绩预增公告，预计公司 2007 年度净利润比上年度锦州六陆同期数据增长 7,500%，原锦州六陆 2006 年全年净利润为 1,455 万元。 公司在 2007 年度实际实现净利润 11.14 亿元，与 1 月份做出的盈利预测相比出现大幅提 升，主要的原因是 2007 年度沪深指数持续上涨，证券市场交易量大幅上升，公司盈利能力提 高所致。公司在 2007 年三季度所做出的业绩预增公告与公司实际情况基本相符。 八、公司或持股 5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项及其履行情况 （一）为保证东北证券净资本在 2007 年 6 月底前达到 8 亿元，并在上市后根据证券监管 89 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 政策的要求修改公司章程，东北证券以及东北证券董事长、总裁、副总裁和财务总监于 5 月 18 日承诺如下： 1．严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》建立以净资本为核心的风险控制指标体 系，如实编制真实、准确、完整的净资本计算表和风险控制指标监管报表，加强风险监管和 内部控制，防范风险。 2．设置专门部门，安排专门人员加大债权清收力度，确保相关债权及时清收和变现。 3．加快处置非经营性资产，提高资产变现能力。 4．适当限制公司资本性支出水平，采取措施调整业务规模和资产负债结构，增强公司整 体盈利能力，提高净资本水平。 5．如在 2007 年 6 月底前东北证券净资本仍未达到 8 亿元，将限制向董事、监事、高级 管理人员支付报酬，提供福利。 6．在东北证券上市后，将提请股东大会修改公司章程，并在章程中载明未经中国证监会 批准，任何机构和个人不得直接或间接持有公司 5%以上股份，否则应限期改正，未改正前， 相应股份不具有表决权。 （二）东北证券全体股东承诺如下： 1．现有股东在东北证券净资本未超过 8 亿元的情况下，将不审议分配现金红利的议案。 2．如在 2007 年 6 月底前东北证券净资本仍未达到 8 亿元，现有股东将在三个月内通过 向东北证券进行现金增资的方式，使东北证券净资本水平达到 8 亿元以上。 3．在东北证券上市后，将召开股东大会修改公司章程，并在章程中载明未经中国证监会 批准，任何机构和个人不得直接或间接持有公司 5%以上股份，否则应限期改正，未改正前， 相应股份不具有表决权。 （三）为保证东北证券在上市后能够持续规范稳健运行，东北证券及公司高管人员于 90 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 7 月 3 日承诺如下： 1．将严格按照中国证监会关于客户交易结算资金第三方存管上线的统一安排，确保在 2007 年 8 月底前，公司所有营业部上线第三方存管系统，并且所有新开户客户进入第三方存 管系统、所有合规客户（开户资料准确完整、客户身份真实、资产权属关系清晰的合格存量 客户）全部进入第三方存管系统。 2．公司上市以后，将严格遵守有关法律法规关于信息披露的各项规定，诚信地履行上市 公司的信息披露义务；同时，还将结合证券公司的特点，在定期报告中充分披露客户资产保 护状况，以及由证券公司业务特点所决定的相关风险及风险控制、风险管理情况、公司合规 检查、创新业务开展等信息。公司将进一步采取切实措施，强化对投资者的风险揭示和风险 教育。 3．公司上市以后，将严格按照《证券公司风险控制指标管理办法》规定，完善风险管理 制度，健全风险监控机制，发挥风险实时监控系统的重要作用，建立以净资本为核心的风险 控制指标体系，加强对风险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高风险管理 水平。 4．相关的吸收合并、业务资格承接及更名工作完成后，公司将在 3 个月内召开股东大会， 审议通过新的公司章程，选举产生新的董事、监事，并由董事会选聘具备证券公司高级管理 人员任职资格的高级管理人员。根据《证券公司管理办法》的相关规定，将公司章程报中国 证监会审核，董事、监事及高级管理人员任职情况向中国证监会报告。 （四）在公司股权分置改革过程中，持有公司 5%以上的股东亚泰集团、吉林信托、长泰 热力、长春房地集团分别做出承诺如下： 1．同意锦州六陆吸收合并东北证券并进行股权分置改革的方案，同意严格遵守并履行股 权分置改革方案中的各项规定。 91 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2．亚泰集团承诺：同意在实施锦州六陆股权分置改革方案过程中，在部分锦州六陆非流 通股股东、原东北证券股东因法人资格被注销、所持股份被质押、国有股股东未及时获得国 有资产管理部门批复等原因导致其无法向流通股股东支付送股对价时，先行垫付该部分送股 对价。 3．自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不转让所持有的公司股份。 （五）东北证券有限责任公司在完成吸收合并前，对锦州六陆出具了相应的承诺，主要 内容是： 1．东北证券股份有限公司全部资产权属清晰； 2．在锦州六陆依法变更为东北证券股份有限公司之营业执照签发之日起 10 个工作日内， 完成本公司现有业务及相关资料的移交手续，并尽快向有关部门申请有关业务资质的变更手 续。 3．对于需要办理登记过户手续方能转移所有权的资产，东北证券承诺在锦州六陆向东北 证券现有股东定向发行的新增股份在中国证券登记结算有限责任公司完成该等股份登记之日 起六个月内，完成该等资产的登记过户手续。 （六）上述承诺履行情况 1．公司采取了加大债权清收力度、调整业务规模和资产结构等措施，并逐步提高盈利能 力，公司净资本迅速提升。至 2007 年 6 月底，公司净资本为 10.08 亿元； 2．公司建立了以净资本为核心的风险控制指标管理体系，如实编制真实、准确、完整的 净资本计算表和风险控制指标监管报表，公司各项风险指标均符合监管要求；公司设立合规 风险管理部负责公司的合规建设和风险的实时监控，设立稽核审计部定期对公司业务进行稽 核审计，并利用风险实时监控系统，加强对风险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的 能力，提高风险管理水平； 92 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 3．2007 年 8 月 31 日公司已全面完成了客户交易结算资金第三方存管工作。营业部上线 率、合格客户上线率、新开户上线率均达 100%； 4．公司上市后制定了《东北证券股份有限公司信息披露管理制度》，严格遵守有关法律 法规关于信息披露的各项规定，诚信地履行上市公司的信息披露义务；并结合证券公司的特 点，在定期报告中披露客户资产保护状况，以及由证券公司业务特点所决定的相关风险及风 险控制、风险管理情况、公司合规检查、创新业务开展等信息； 5．2007 年 1 月 15 日，锦州六陆召开 2007 年第一次临时股东大会，选举产生了新的董 事、监事，上述董事、监事在锦州六陆与东北证券完成吸收合并后正式任职。2007 年 8 月 21 日，东北证券召开第六届董事会 2007 年第一次临时会议，选举产生了公司新的高级管理 人员，上述高级管理人员均具备证券公司高级管理人员任职资格； 6．公司股改已经完成，在报告期持有公司 5%以上的股东无转让公司股份的情况； 7．公司已经在 2007 年 11 月 1 日召开股东大会，修订了公司章程。 8．东北证券有限责任公司现有业务及相关资料已经移交到东北证券股份有限公司，并已 经领取了新的经营证券业务许可证；公司车辆已经完成了更名；公司已经向相关部门提交了 申请房产更名的报告，更名工作正在办理中。 九、公司聘任、解聘会计师事务所及更换注册会计师情况 原锦州六陆聘请辽宁天健会计师事务所担任公司审计机构。吸收合并完成后，由于公司 经营范围已经发生变更、公司注册地址及办公地址迁至长春市的原因，公司经 2008 年第 1 次临时股东大会批准，聘请中准会计师事务所有限公司担任公司 2007 年度审计机构，年度审 计费用为 50 万元。 十、公司报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 93 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 9 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 公司营业部分布、渤海期货股权等公司已 公告内容 2007 年 9 月 15 日 公司 电话沟通 投资者 公司上半年业绩等已公告内容 2007 年 10 月 20 日 公司 电话沟通 投资者 公司 1-3 季度业绩、全年业绩预增公告等 内容 2007 年 11 月 9 日 公司 电话沟通 投资者 公司业绩预增公告、所属银华基金股权、 东方基金股权等内容 2007 年 12 月 10 日 公司 电话沟通 投资者 公司经营层情况、公司吸收合并情况等内 容。 十一、报告期内子公司的重要事项 报告期内，公司子公司渤海期货增资扩股（具体内容详见本报告第八节董事会报告第五 部分），并取得了金融期货经纪业务资格、交易结算会员资格。 十二、报告期内其他重要事项或期后事项 1．2008 年 1 月 17 日，公司第六届董事会审议通过了公司《关于公司非公开发行股票的 议案》，计划非公开发行股票 1.5-3 亿股，发行底价为 46.49 元/股，募集资金不超过 150 亿 元，该方案已经公司 2008 年 2 月 4 日召开的 2008 年第 1 次临时股东大会审议通过。 2．2008 年 1 月 17 日，公司第六届董事会审议通过了公司《关于选举矫正中先生为东北 证券股份有限公司第六届董事会董事长的议案》，选举矫正中先生为公司董事长。2008 年 3 月 4 日，吉林证监局下达了同意矫正中为公司法定代表人的批复，2008 年 3 月 5 日，公司在 吉林省工商局完成了法定代表人的工商变更手续。 3．按照中国证监会“证券公司已有的非证券类资产应当依照有关法律法规和中国证监会 的规定进行清理”的要求，并根据公司第六届董事会第一次会议的决议，公司于 2008 年 2 月 25 日签署了股权转让协议，将公司持有的长春丰源、吉证电子股权转让，公司间接持有的 信元典当行有限公司股权随长春丰源、吉证电子股权转让而转让，转让完成后，公司不再持 有非证券类资产，目前公司正在办理工商变更手续。 94 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中 准 审 字 [2008]第 2068 号 东北证券股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 ， 包 括 2007 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 和 资 产 负 债 表 ， 2007 年 度 的 合 并 利 润 表 和 利 润 表 ， 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 股 东 权 益 变 动 表 、合 并 现 金 流 量 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北证券股份有限公司管理层的责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：（ 1） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 95 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，东北证券股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中 国 ·北 京 二零零八年三月十日 96 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 资产： 货币资金 注释 1 9,739,109,205.18 9,678,741,265.61 4,070,680,329.84 3,991,519,940.17 其中：客户资金存款 9,184,888,605.04 9,125,965,771.46 4,006,787,796.77 3,939,526,178.21 结算备付金 注释 1 1,646,465,135.07 1,541,071,437.15 599,745,312. 579,874,243.03 其中：客户备付金 1,336,125,626.27 1,230,731,928.35 574,924,142.90 555,053,073.78 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 注释 2 409,760,703.88 409,760,703.88 64,679,675.61 64,679,675.61 衍生金融资产 - - - -- 买入返售金融资产 - - - - 应收利息 - - - - 存出保证金 注释 3 331,664,949.01 239,707,770.97 147,282,916.29 78,010,315.54 可供出售金融资产 注释 4 216,321,044.10 216,321,044.10 144,617,344.30 144,617,344.30 持有至到期投资 - - - - 长期股权投资 注释 5 264,528,460.96 424,350,000.27 83,850,084.78 164,700,084.78 固定资产 注释 6 441,381,883.82 438,611,692.67 354,937,875.06 353,346,880.38 在建工程 - - 1,079,604.00 - 无形资产 注释 7 36,245,633.12 35,738,375.03 27,883,373.86 27,824,843.07 其中：交易席位费 注释 7 12,384,006.27 12,384,006.27 8,553,504.76 8,553,504.76 商誉 注释 7 205,219,975.33 205,219,975.33 12,270,157.16 - 递延所得税资产 注释 8 9,459,061.06 9,459,061.06 5,076,780.12 5,076,780.12 其他资产 注释 9 110,237,738.13 92,089,281.89 308,133,310.07 260,876,626.53 资产总计 13,410,393,789.66 13,291,070,607.96 5,820,236,763.24 5,670,526,733.53 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 97 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 负债： 注 释 短期借款 10 - - 50,000,000.00 50,000,000.00 其中：质押借款 - - - - 注 释 拆入资金 11 - - 98,000,000.00 98,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - 注 释 代理买卖证券款 12 10,703,426,392.93 10,547,487,143.91 4,681,940,227.03 4,538,755,488.23 代理承销证券款 - - - - 注 释 应付职工薪酬 13 162,612,137.04 160,124,548.74 40,691,790.98 40,670,068.24 注 释 应交税费 14 231,978,797.60 227,258,822.43 9,299,454.12 6,431,143.48 注 释 应付利息 15 89,630.80 89,630.80 67,238.86 67,238.86 预计负债 - - - - 长期借款 - - - - 注 释 应付债券 16 548,441.68 548,441.68 548,441.68 548,441.68 注 释 递延所得税负债 17 69,410,197.66 69,410,197.66 30,883,384.05 30,883,384.05 注 释 其他负债 18 100,199,237.51 143,781,468.66 313,455,281.73 305,525,441.63 负债合计 11,268,264,835.22 11,148,700,253.88 5,224,885,818.45 5,070,881,206.17 股东权益(所有者权益)： 注释 股本 19 581,193,135.00 581,193,135.00 1,010,222,500.00 1,010,222,500.00 注释 资本公积 20 377,019,163.98 371,712,861.03 61,121,496.08 60,391,931.06 减:库存股 - - - - 注释 盈余公积 21 111,614,410.91 111,614,410.91 4,211,598.72 4,211,598.72 注释 一般风险准备 22 111,614,410.91 111,614,410.91 - - 注释 交易风险准备 23 111,614,410.91 111,614,410.91 注释 未分配利润 24 845,254,440.05 854,621,125.32 -482,226,329.02 -475,180,502.42 归属于母公司所有者权益 计 2,138,309,971.76 2,142,370,354.08 593,329,265.78 599,645,527.36 少数股东权益 3,818,982.68 2,021,679.01 股东权益合计 2,142,128,954.44 2,142,370,354.08 595,350,944.79 599,645,527.36 负债及股东权益总计 13,410,393,789.66 13,291,070,607.96 5,820,236,763.24 5,670,526,733.53 98 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 利 润 表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 2,548,110,160.87 2,524,116,367.53 448,410,536.40 434,732,254.37 手续费及佣金净收入 注释 25 1,663,863,101.99 1,656,847,127.07 344,366,806.83 336,458,001.60 其中：代理买卖证券业务净收 入 1,627,419,118.05 1,627,419,118.05 324,385,001.60 324,385,001.60 证券承销业务净收入 29,428,009.02 29,428,009.02 12,073,000.00 12,073,000.00 受托客户资产管理业务净收 入 - - - - 利息净收入 注释 26 73,379,331.92 71,422,352.72 13,342,272.93 12,242,533.50 投资收益(损失以“-”号填列) 注释 27 660,354,406.70 652,139,087.57 -103,931,152.79 -102,438,472.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 136,986,676.43 136,986,676.43 4,228,289.62 4,228,289.62 公允价值变动收益(损失以 注释 28 “-”号填列) 65,008,528.11 65,008,528.11 149,434,177.30 149,434,177.30 汇兑收益（损失以“-”号填列） -890,225.16 -890,225.16 - - 其他业务收入 注释 29 86,395,017.31 79,589,497.22 45,198,432.13 39,036,014.38 二、营业支出 869,353,656.86 845,705,208.49 315,295,732.87 301,681,138.38 营业税金及附加 注释 30 125,284,798.94 124,382,446.88 21,826,367.21 20,973,062.50 业务及管理费 注释 31 706,993,429.06 687,519,315.65 288,483,156.65 277,467,622.85 资产减值损失 注释 32 37,075,428.86 33,803,445.96 4,516,825.11 2,771,069.13 其他业务成本 - - 469,383.90 469,383.90 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,678,756,504.01 1,678,411,159.04 133,114,803.53 133,051,115.99 加：营业外收入 注释 33 9,180,740.17 9,180,410.17 7,442,408.73 7,442,408.73 减：营业外支出 注释 34 3,247,930.49 3,194,987.15 3,860,095.24 3,859,495.15 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 1,684,689,313.69 1,684,396,582.06 136,697,117.02 136,634,029.57 减：所得税费用 注释 35 570,875,951.64 568,252,472.99 51,394,740.49 50,526,340.13 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,113,813,362.05 1,116,144,109.07 85,302,376.53 86,107,689.44 归属于母公司股东的净利润 1,113,823,250.40 - 85,265,256.18 - 少数股东损益 -9,888.35 37,120.35 六、每股收益： (一)基本每股收益 2.36 0.20 (二)稀释每股收益 2.36 0.20 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 现 金 流 量 表 99 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 编制单位：东北证券股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 235,983,426.42 227,768,107.29 357,385,723.33 359,405,611.86 代理买卖证券净增加额 6,021,486,165.90 6,008,731,655.68 2,640,285,959.26 2,615,140,724.35 代理承销证券净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 代理兑付证券净增加额 0.00 0.00 -34,408.00 -34,408.00 收取利息、手续费及佣金的现 1,944,894,429.50 1,972,365,459.32 422,191,337.86 411,679,104.31 金 拆入资金净增加额 -98,000,000.00 -98,000,000.00 -101,000,000.00 -101,000,000.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 收 到 其 他与 经 营 活 动 有 关 的 现 注释 190,118,893.63 171,301,324.95 199,586,735.13 199,133,067.45 金 37 经营活动现金流入小计 8,294,482,915.45 8,282,166,547.24 3,518,415,347.58 3,484,324,099.97 处 置 交 易 性 金 融资 产 净 减 少 0.00 0.00 0.00 0.00 额 代理买卖证券净减少额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现 246,619,234.95 244,095,979.53 39,635,812.36 39,818,174.74 金 拆入资金净减少额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付给职工 以 及为职 工支 付 的现 240,592,871.04 235,709,418.15 78,638,373.26 76,276,910.72 金 支付的各项税费 480,182,970.47 480,182,970.47 20,896,799.30 20,896,799.30 支付的其他 与 经营活 动有 关 的现 注释 528,136,055.12 493,956,573.92 860,535,042.16 819,213,235.53 金 38 经营活动现金流出小计 1,495,531,131.58 1,453,944,942.07 999,706,027.08 956,205,120.29 经营活动产生的现金流量 6,798,951,783.87 6,828,221,605.17 2,518,709,320.50 2,528,118,979.68 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 14,280,675.79 14,280,675.79 3,442.30 3,442.30 收到的其他 与 投资活 动有 关 的现 0.00 0.00 42,420.00 42,420.00 金 投资活动现金流入小计 14,280,675.79 14,280,675.79 45,862.30 45,862.30 投资支付的现金 0.00 96,000,000.00 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他 46,196,898.01 46,196,898.01 17,944,270.78 17,944,270.78 长期资产支付的现金 支付的其他 与 投资活 动有 关 的现 0.00 0.00 31,400.00 31,400.00 金 投资活动现金流出小计 46,196,898.01 142,196,898.01 17,975,670.78 17,975,670.78 投资活动产生的现金流量净额 -31,916,222.22 -127,916,222.22 -17,929,808.48 -17,929,808.48 三、筹资活动产生的现金流量 收到借款收到的现金 0.00 0.00 303,000,000.00 303,000,000.00 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 收到的其他 与 筹资活 动有 关 的现 0.00 0.00 0.00 0.00 金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 303,000,000.00 303,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 256,079,098.60 256,079,098.60 100 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息支付的 742,140.00 742,140.00 11,747,506.11 11,747,506.11 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 50,742,140.00 50,742,140.00 267,826,604.71 267,826,604.71 筹资活动产生的现金流量净额 -50,742,140.00 -50,742,140.00 35,173,395.29 35,173,395.29 四、汇率变动对现金及现金等价物 -1,144,723.39 -1,144,723.39 -569,877.81 -569,877.81 的影响 五、现金净增加额 6,715,148,698.26 6,648,418,519.56 2,535,383,029.50 2,544,792,688.68 加：期初现金及现金等价物余 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 2,135,042,612.49 2,026,601,494.52 额 六、期末现金及现金等价物余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,113,813,362.05 1,116,144,109.07 85,302,376.53 86,107,689.44 加：资产减值准备 37,075,428.86 33,803,445.96 4,516,825.11 2,771,069.13 固定资产折旧 27,543,766.41 26,672,106.18 28,622,696.29 27,892,839.38 无形资产摊销 5,474,920.62 -2,807,448.59 4,582,915.53 4,575,284.49 长期待摊费用摊销 8,961,552.21 8,892,303.03 6,485,428.64 6,471,628.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资 394,494.33 394,494.33 -226,705.06 -226,705.06 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 0.00 0.00 - - 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 -65,008,528.11 -65,008,528.11 -149,434,177.30 -149,434,177.30 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 742,140.00 742,140.00 11,747,506.11 11,747,506.11 投资损失（收益以“－”号填列） -134,920,939.18 -134,920,939.19 1,631,640.07 1,631,640.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -4,382,280.94 -4,382,280.94 46,620,724.65 46,620,724.65 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 38,526,813.61 38,526,813.61 30,883,384.05 30,883,384.05 交易性金融资产的减少（增加以“－”号填 -280,072,500.16 -280,072,500.16 521,390,366.26 521,390,366.26 列） 可供出售金融资产的减少（增加以“－”号 -44,828,045.58 -44,828,045.58 -59,650,230.45 -59,650,230.45 填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -44,753,299.80 -52,226,298.54 95,028,803.77 98,023,783.93 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 6,140,384,899.55 6,187,292,234.10 1,891,207,766.30 1,899,314,176.34 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,798,951,783.87 6,828,221,605.17 2,518,709,320.50 2,528,118,979.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 101 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金的期初余额 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 2,135,042,612.49 2,026,601,494.52 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 - - 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 - - 现金及现金等价物净增加额 6,715,148,698.26 6,648,418,519.56 2,535,383,029.50 2,544,792,688.68 102 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人 2007 年度 项目 归属于母公司所有者权益 外币报表折 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 算差额 一、上年年末余额 1,010,222,500.00 2,877,110.86 4,211,598.72 -4 加：会计政策变更 58,244,385.22 18 前期差错更正 -1 二、本年年初余额 1,010,222,500.00 61,121,496.08 4,211,598.72 - - - -4 三、本年增加变动金额（减少以“-” -429,029,365.00 315,897,667.90 107,402,812.19 111,614,410.91 111,614,410.91 - 号填列） 1, （一）净利润 - 1, （二）直接计入股东权益的利得和 - 15,937,480.25 - - - - 损失 1、可供出售金额资产公允价值变动 26,875,654.22 净额 （1）计入股东权益金额 105,132,078.07 （2）转入当期损益金额 -78,256,423.85 2、现金流量套期工具公允价值变动 - 金额 （1）计入股东权益金额 - （2）转入当期损益金额 - （3）计入被套期项目初始确认金额中 - 的金额 3、权益法下被投资单位其他所有者 8,395,439.55 权益变动的影响 4、与计入所有者权益项目相关的所 -267,248.45 得税影响 5、其他 -19,066,365.07 上述（一）和（二）小计 - 15,937,480.25 - - - - 1, （三）股东投入和减少资本 275,307,035.00 139,912,940.33 - - - - 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 1、股东投入资本 275,307,035.00 139,912,940.33 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 - - 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 - -3 1、提取盈余公积 111,614,410.91 -1 2、提取一般风险准备 111,614,410.91 -1 3、对股东的分配 4、提取交易风险准备 111,614,410.91 -1 （五）股东权益内部结转 -704,336,400.00 160,047,247.32 -4,211,598.72 - - - 54 1、资本公积转增股本 258,308,060.00 -258,308,060.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 -4,211,598.72 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 -962,644,460.00 418,355,307.32 54 四、本期期末余额 581,193,135.00 377,019,163.98 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 - 84 单位负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负 1 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：东北证券股份有限公司 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 一 般 风 险 准 交易风险准备 外币报表折算差额 未分配利润 备 一、上年年末余额 1,010,222,500.00 1,104,565.02 4,211,598.72 -619,580,001.83 加：会计政策变更 -740,350.00 53,841,999.74 前期差错更 -1,753,583.11 正 二、本年年初余额 1,010,222,500.00 364,215.02 4,211,598.72 - - - -567,491,585.20 三、本年增加变动 金额（减少以“-” - 60,757,281.06 - - - - 85,265,256.18 号填列） （一）净利润 - 85,265,256.18 （二）直接计入 股东权益的利得 - 60,757,281.06 - - - - - 和损失 1、可供出售金 额资产公允价值 81,750,813.85 变动净额 （1）计入股东权 80,645,813.85 益金额 （2）转入当期损 1,105,000.00 益金额 2、现金流量套 期工具公允价值 变动金额 （1）计入股东权 益金额 （2）转入当期损 益金额 （3）计入被套期 项目初始确认金 额中的金额 3、权益法下被 投资单位其他所 4,211,689.94 有者权益变动的 影响 4、与计入所有 -26,977,768.57 2 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 者权益项目相关 的所得税影响 5、其他 1,772,545.84 上述（一）和（二） - 60,757,281.06 - - - - 85,265,256.18 小计 （三）股东投入 - - - - - - - 和减少资本 1、股东投入资 本 2、股份支付计 入股东权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公 积 2、提取一般风 险准备 3、对股东的分 配 4、提取交易风 险准备 （五）股东权益 - - - - - - - 内部结转 1、资本公积转 增股本 2、盈余公积转 增股本 3、盈余公积弥 - 补亏损 4、一般风险准 备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 1,010,222,500.00 61,121,496.08 4,211,598.72 - - - -482,226,329.02 单位负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨 3 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：东北证券股份有限公司 2007 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未 一、上年年末 2,147,545.84 4,211,598.72 余额 1,010,222,500.00 加：会计政策 58,244,385.22 变更 前期差 错更正 二、本年年初 60,391,931.06 4,211,598.72 - - 余额 1,010,222,500.00 三、本年增加 变动金额（减 311,320,929.97 107,402,812.19 111,614,410.91 111,614,410.91 少以“-”号 -429,029,365.00 填列） （一）净利 - 润 （二）直接 计入股东权 - 11,360,742.32 - - - 益的利得和 损失 1、可供出 售金额资产 26,875,654.22 公允价值变 动净额 （1）计入股 105,132,078.07 东权益金额 （2）转入当 -78,256,423.85 期损益金额 2、现金流 量套期工具 - 公允价值变 动金额 （1）计入股 - 东权益金额 （2）转入当 - 期损益金额 4 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （3）计入被 套期项目初 - 始确认金额 中的金额 3、权益法 下被投资单 位其他所有 8,395,439.55 者权益变动 的影响 4、与计入 所有者权益 -267,248.45 项目相关的 所得税影响 5、其他 -23,643,103.00 上述（一）和 - 11,360,742.32 - - - （二）小计 （三）股东 投入和减少 139,912,940.33 - - - 275,307,035.00 资本 1、股东投 139,912,940.33 入资本 275,307,035.00 2、股份支 付计入股东 权益的金额 3、其他 （四）利润 - - 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 分配 1、提取盈 111,614,410.91 余公积 2、提取一 111,614,410.91 般风险准备 3、对股东 的分配 4、提取交 111,614,410.91 易风险准备 （五）股东 权益内部结 160,047,247.32 -4,211,598.72 - - -704,336,400.00 转 1、资本公 -258,308,060.00 积转增股本 258,308,060.00 5 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2、盈余公 积转增股本 3、盈余公 -4,211,598.72 积弥补亏损 4、一般风 险准备弥补 亏损 5、其他 418,355,307.32 -962,644,460.00 四、本期期末 371,712,861.03 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 余额 581,193,135.00 主管会计工作负责 单位负责人： 矫正中 何俊岩 ： 会 人： 股东权益变动表 编制单位：东北证券股份有限公司 2006 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 一、上年年末余 1,010,222,500.00 375,000.00 4,211,598.72 - 额 加：会计政策变 -740,350.00 更 前期差错 更正 二、本年年初余 1,010,222,500.00 -365,350.00 4,211,598.72 - - 额 - 三、本年增加变 动金额（减少以 - 60,757,281.06 - - - “-”号填列） （一）净利润 - （二）直接计 入股东权益的 - 60,757,281.06 - - - 利得和损失 1、可供出售 金额资产公允 81,750,813.85 价值变动净额 6 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （1）计入股东 80,645,813.85 权益金额 （2）转入当期 1,105,000.00 损益金额 2、现金流量 套期工具公允 价值变动金额 （1）计入股东 权益金额 （2）转入当期 损益金额 （3）计入被套 期项目初始确 认金额中的金 额 3、权益法下 被投资单位其 4,211,689.94 他所有者权益 变动的影响 4、与计入所 有者权益项目 -26,977,768.57 相关的所得税 影响 5、其他 1,772,545.84 上述（一）和 - 60,757,281.06 - - （二）小计 - （三）股东投 - - - - 入和减少资本 - 1、股东投入 资本 2、股份支付 计入股东权益 的金额 3、其他 （四）利润分 - - - - 配 - 1、提取盈余 公积 2、提取一般 风险准备 7 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 3、对股东的 分配 4、提取交易 风险准备 （五）股东权 - - - - 益内部结转 - 1、资本公积 转增股本 2、盈余公积 转增股本 3、盈余公积 弥补亏损 4、一般风险 准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余 1,010,222,500.00 60,391,931.06 4,211,598.72 - - 额 - 单位负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责 8 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 度 财 务 报 表 附 注 （以下金额单位如无特别说明均为人民币元） 附注一、基本情况 东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发 区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责 任公司而设立。 2007 年 7 月 23 日 ， 经 中 国 证 监 会 审 核 批 准 （ 证 监 公 司 字 [2007]117 号 ）， 锦 州 经 济 技 术 开 发 区 六 陆 实 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 锦 州 六 陆 ） 以 2006 年 9 月 30 日 （ 以 下 简 称 交 易 基 准 日 ）经 审 计 确 认 的 全 部 资 产 负 债 扣 除 1000 万 元 现 金 后 定 向 回 购 并 注 销 中 国 石 油 锦 州 石 油 化 工 公 司 所 持 有 的 86,825,481 股 ，回 购 后 锦 州 六 陆 股 本 变 更 为 75,307,035 股 ，并 以 新 增 股 份 247,578,040 股 换 股 吸 收 合 并 东 北 证 券 有 限 责 任 公司，东北证券有限责任公司依法注销，并由锦州六陆依法承继东北证券有限责任 公 司 的 各 项 证 券 业 务 资 格 。 2007 年 8 月 23 日 ， 锦 州 六 陆 名 称 变 更 为 东 北 证 券 股 份 有限公司，注册地址由辽宁省锦州市古塔区红星里 9 号变更为现址吉林省长春市自 由 大 路 1138 号 , 并 重 新 取 得 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 营 业 执 照 号 220000000005183。2007 年 8 月 27 日 公 司 股 票 在 深 圳 证 券 交 易 所 复 牌 ，股 票 代 码 不 变 ， 股 票 简 称 “ 东 北 证 券 ”。 2007 年 8 月 31 日 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 581,193,135.00 元 。鉴 于 上 述 企 业 合 并 的 方 式 ，在 会 计 主 体 上 ，东 北 证 券 股 份 有 限 公司实质为东北证券有限责任公司的延续。 原 东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 系 经 中 国 证 监 会 证 监 机 构 字 [2000]132 号 文 批 准 ， 于 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2000 年 6 月 28 日 设 立 的 专 营 证 券 业 务 的 证 券 公 司 。 公 司 经 营 范 围 ： 证 券 (含 境 内 上 市 外 资 股 )的 代 理 买 卖 ； 代 理 证 券 的 还 本 付 息 、 分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含 主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他 业 务 （ 经 营 证 券 业 务 许 可 证 有 效 期 至 2010 年 10 月 25 日 ） 。 目 前 公 司 共 有 员 工 1219 人 ，下 设 13 个 职 能 部 门 、4 个 业 务 部 门 、1 个 研 究 所（ 金 融 与 产 业 研 究 所 ）、46 家 证 券 营 业 部（ 其 中 41 家 营 业 部 正 在 运 营 ，4 家 营 业 部 现 正 办 理 迁 址 手 续 ，1 家 营 业 部 正 在 筹 建 ，营 业 部 下 辖 19 家 证 券 服 务 部 ），营 业 网 点 遍 布 全 国 12 个 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 ， 20 个 中 心 城 市 。 公 司 具 有 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市场的会员资格。 附注二、财务报表的编制基础 合并财务报表及母公司财务报表是原东北证券有限责任公司财务报表的延续。 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于 以下所述重要会计政策和会计估计编制。 本 公 司 原 执 行《 企 业 会 计 准 则 》和《 金 融 企 业 会 计 制 度 》。自 2007 年 1 月 1 日 起 ， 公 司 执 行 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 — 基 本 准 则 》（ 财 政 部 令 第 33 号 ）和 38 项 具 体 准 则（ 财 政 部 财 会 [2006]3 号 ）（ 以 下 简 称“ 新 会 计 准 则 ”） 及 2006 年 12 月 颁 布 的 《 金 融 企 业 财 务 规 则 》（ 财 政 部 令 第 42 号 ）。 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会《 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 规 范 问 答 第 7 号 — 新 旧 会 计 准 则 过 渡 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 和 披 露 》，本 报 告 所 载 比 较 财 务 数 据 系 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 [2006]136 号 文 规 定 的 原 则 确 定 的 2007 1 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 年 1 月 1 日 的 资 产 负 债 表 期 初 数 ，并 以 此 为 基 础 ，根 据《 企 业 会 计 准 则 第 38 号 — 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 》 第 五 条 至 第 十 九 条 和 《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1 号 》（ 财 政 部 财 会 [2007]14 号 ） 的 相 关 内 容 对 可 比 期 初 资 产 负 债 表 和 可 比 期 间 利 润 表 的 影 响 ， 按照追溯调整的原则，编制调整后的可比期初资产负债表和可比期间利润表，并作 为可比报表进行列报。 本 财 务 报 告 于 2008 年 3 月 10 日 经 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 次 会 议 批 准 报 出 。 附注三、遵循会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 会 计 期 间 采 用 公 历 年 度 制 ， 即 自 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、 计 量 基 础 本公司会计核算以权责发生制为计量基础。 2 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 4、计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、外币业务核算方法 外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算 为记账本位币余额，其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交 易日即期汇率折算，利润表以各月月末即期汇率折算成人民币，全年累计数以各月折算数直 接汇总；产生的汇兑差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确 认为现金等价物。 7、金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类 金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列 四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产。 3 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的从 二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公 司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计 量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。 如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过 10%），对该类投资的 剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分予以出售或重分类。 4 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 所引起。 ③ 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分 为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金 融资产。 （2）金融资产的后续计量 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产，采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 5 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其 公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 对于单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项,单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 对于单项金额低于 100 万元的应收款项，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值 迹象的按逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的 6 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 比例如下: 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 B、以成本计量的金融资产 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失，计入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转 回。 C、可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减 值损失的债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 7 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 的减值损失，不得通过损益转回。 （5）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （6）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的收益或损失计入当期损益。 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产 生的收益或损失，均计入当期损益。 8、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 8 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值以及为合并发生的直接相关费用。 ② 其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价 值等确定其初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）后续计量 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对公 司的子公司采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足 20%但有重大影响， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初 9 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 9、投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于 赚取租金或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自 用房地产（包括固定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%（ 含 90%） 时，全部确认为投资性房地产。 公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。期末 存在减值迹象的，估计可回收金额，可回收金额低于其账面价值的，确认其减值损失。 10、固定资产的核算方法 （1）公司为经营管理或出租等而持有的，单价在 2,000 元（含 2,000 元）以上、使用 10 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 年限在 1 年（不含 1 年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、 交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固 定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计使用年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年 折 旧 率 (％ ) 房屋及建筑物 20-40 2.375-4.75 交通工具 5-6 15.84-19 电子通讯设备 5 19 机器设备 5-12 7.92-19 11、在建工程的核算方法 在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已 达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整 原已计提的折旧额。 12、无形资产的核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照 无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初 始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统 合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次 摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： 11 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支 出予以资本化。 13、商誉的核算方法 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，于每年年度终了，结合在企业合并中协同 受益的资产组或资产组组合进行减值测试。与之相关的资产组或资产组组合确定后，不得随 意变更，除非公司因重组等改变了报告结构。商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 14、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。 公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支 出，记入本科目，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良 支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。 15、主要资产的减值的核算方法 对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，公司在期末判断 相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 12 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 16、职工薪酬的核算方法 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费、非货币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服 务的期间将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提 供服务的收益对象计入相关的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量： 1、具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬； 13 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2、没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定 应付职工薪酬； 3、非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬； 4、对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司 应确认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。 17、营业收入确认原则 （1）手续费及佣金收入 代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。 代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。 证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价 格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销方式进 行承销业务的，发行期结束后，如有未售出的证券，按约定承销价格转为可供出售金融资产， 代发行证券的手续费收入，于承销业务提供的相关服务完成时确认为收入；以代销方式进行 承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。 受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定 的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固 定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。 14 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （2）利息收入 在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实 际利率确认利息收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入； 在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。 （3）投资收益 公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利确认为当期收 益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利 润计算应享有的份额确认投资收益。 （4）其他业务收入 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额能 够可靠计量，且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 18、所得税的会计处理方法 15 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和 适用税率计算，递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差 额产生的暂时性差异和适用税率计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产 生是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计 利润的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营企业与 合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回时，不确认递延所得税负债。 （2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）， 也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生时不确 认递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的 递延所得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费 用。 （4）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的 16 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 预期方式相一致的税率和计税基础。 附注五、本期主要会计政策、会计估计的变更和会计差错更正 （一）会计政策变更 自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对财务报表 相关项目进行了追溯调整： 1．对合并报表期初股东权益的影响 公司按原准则编制的合并报表股东权益期初数为 516,834,529.75 元(此金额为会计差错 更 正 之 后 的 合 并 报 表 期 初 股 东 权 益 ) ， 2007 年 按 新 会 计 准 则 编 制 的 合 并 报 表 期 初 数 为 595,350,944.79 元，合计增加股东权益 78,516,415.04 元，其中归属母公司普通股股东的股 东 权 益 76,494,736.03 元 （ 包 括 资 本 公 积 调 增 58,244,385.22 元 ， 未 分 配 利 润 调 增 18,121,278.27 元，未确认投资损失调增 129,072.54 元），少数股东权益 2,021,679.01 元。 具体项目调整过程如下： 按新准则追溯调整资本公积的调整过程 ： 2006-12-31 资本公积金额(按原准则) 2,877,110.86 加: 可供出售金融资产期初公允价值变动 80,645,813.85 可供出售金融资产期初公允价值变动对应的递延税项 -26,613,118.57 采用权益法核算被投资单位因执行新准则而引起的其他权益 变动 4,211,689.94 17 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 按新准则追溯调整金额小计 58,244,385.22 2007-1-1 资本公积金额(按新准则) 61,121,496.08 按新准则追溯调整未分配利润的调整过程 ： 2006-12-31 未分配利润金额(按原准则) -498,594,024.18 加: 未确认投资损失 -129,072.54 交易性金融资产期初公允价值变动 12,940,198.41 权益法核算的被投资单位因会计政策变更对期初留存收益的 影响 4,503,637.76 确认递延所得税 806,514.64 按新准则追溯调整金额小计 18,121,278.27 2007-1-1 未分配利润金额(按新准则) * -480,472,745.91 * 2007-1-1 未分配利润为未调整以前年度会计差错 1,753,583.11 元之前金额。 2．对合并报表 2006 年度净利润的影响 2006 年度按原会计准则编制利润表的净利润数为 120,985,977.65 元，改按新《企业会 计准则》追溯调整后净利润为 85,302,376.53 元，共追溯调整净利润-35,683,601.12 元，其 中归属于母公司普通股股东的金额为-35,720,721.47 元，少数股东损益为 37,120.35 元。具 体调整过程如下： 追溯调整过程如下： 18 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 报表项目 金额 原准则 2006 年度净利润 净利润 120,985,977.65 加:按比例调整权益法核算的被投资单 投资收益 4,568,089.45 位因新准则对 2006 年度净利润的调整 加:交易性金融资产公允价值变动收益 公允价值变动收益 149,434,177.30 加:出售交易性金融资产的投资收益 投资收益 -138,201,652.60 减:可供出售金融资产减值转回应记入 资产减值损失 1,105,000.00 资本公积 减:确认递延所得税费用 所得税费用 50,526,340.13 加:少数股东损益 少数股东损益 37,120.35 减:未确认投资损失 未确认投资损失 -110,004.51 调整金额合计 -35,683,601.12 按新准则追溯调整后 2006 年度净利润 净利润 85,302,376.53 （二）会计估计变更 根据谨慎性原则，公司于本期发生了会计估计变更：公司自 2007 年 1 月 1 日起变更 了坏账准备计提比例，变更前后坏账准备计提比例如下表： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 一年以内 1% 1% 一至二年 5% 10% 二至三年 10% 20% 三年以上 15% 50% 公司对此项会计估计变更采用未来适用法，此项会计估计变更减少本期净利润 7,710,807.85 元。 （三）会计差错更正 19 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 因企业所得税汇算清缴与公司计提数据存在差异，调整以前年度计提的企业所得税，调 减期初未分配利润 1,753,583.11 元，调增应交税费-企业所得税 1,753,583.11 元，对比报 表期初数据已一并调整。 附注六、税项 1、根据财税[2004]203 号《财政部 国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》 和财税[2006]172 号《财政部 国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通 知》中规定，营业税按营业收入扣除利息收入（金融企业间往来收入）及上述文件中规定的 扣除项目后的 5%计缴。 2、城市维护建设税、教育费附加及其他附加:分别按营业税的 7%、3%及 1%计缴。 3、根据国税函[2004]1062 号《国家税务总局关于长城证券有限责任公司等证券公司缴 纳企业所得税问题的通知》和国税函[2005]197 号《国家税务总局关于东北证券有限责任公 司等企业增加汇总纳税成员企业的通知》，自 2004 年起，公司所属各分支机构在公司总部所 在地长春汇总缴纳企业所得税,暂不实行就地预缴企业所得税办法。 公司所属深圳百花四路证券营业部根据深国税函[2005]72 号《转发国家税务局关于东北 证券有限责任公司等企业增加汇总纳税成员单位的通知》，在深圳按 15%的税率就地缴纳所得 税，然后再到总部所在地长春进行集中清算。 本公司所得税税率为 33%。 本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。 20 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注七、合并/汇总财务报表的编制 1、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行，母公司和全部子公 司纳入财务报表的合并范围，合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表 为基础，以其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编 制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部 交易事项、内部债权债务进行抵销。 2、合并报表范围 公司合并报表范围包括长春丰源投资咨询有限责任公司（以下简称丰源公司）、吉林省 吉证电子工程有限责任公司、上海万盛投资咨询有限公司、长春顺源经济发展有限公司，渤 海期货经纪有限公司，通过控股子公司-丰源公司实现对长春信元典当有限责任公司的合并。 2007 年 8 月 26 日，丰源公司将其持有的渤海期货经纪有限公司 92%股权转让给本公司， 本公司受让股权后又以货币资金形式增加投资，对渤海期货持股比例增至 96%。由于丰源公 司为本公司全资子公司，根据《企业会计准则 20—企业合并》，此项合并属于同一控制下企 业合并。 本期合并范围没有发生变化。 21 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 3、母公司汇总报表范围 母公司汇总报表范围为公司总部、北京总部、上海总部、清算托管部、投资银行管 理总部、客户资产管理部、证券投资管理总部、营销交易管理总部及下属全部证券营业 部。 2007 年度公司汇总范围的证券营业部为：北京三里河东路营业部、北京朝外大街营 业部、重庆小新街营业部、重庆铜梁营业部、重庆民权路营业部、重庆渝州路营业部、 上海吴淞路营业部、上海永嘉路营业部、上海梅陇证券营业部（筹）、上海洪山路营业部、 上海局门路营业部、上海崂山东路营业部、上海长寿路营业部、上海铜仁路营业部、深 圳百花四路营业部、深圳红荔路营业部、长春西安大路营业部、长春人民大街营业部、 长春西四马路营业部、长春建设街营业部、长春工农大路营业部、长春杭州路营业部、 长春同志街第二营业部、长春同志街第三营业部、长春解放大路营业部、长春安达街营 业部、长春东民主大街营业部、长春东风大街营业部、长春东风大街第二营业部、长春 海口路营业部、吉林市光华路营业部、吉林遵义路营业部、延吉光明街营业部、通化新 华大街营业部、四平英雄大街营业部、白城中兴西大路营业部、白山浑江大街营业部、 辽源人民大街营业部、松原长宁南街营业部、大连七七街营业部、杭州体育场路营业部、 武汉香港路营业部、太原解放路营业部、南京瑞金路营业部、南京中山北路营业部、江 阴朝阳路营业部。 本期母公司汇总报表范围没有发生变化。 附注八、合并财务报表主要项目注释 注 释 1、 货 币 资 金 22 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 1、 按 类 别 分 类 项 目 2007-12-31 2006-12-31 库存现金 257,387.76 37,526.63 银行存款 9,738,851,817.42 4,070,642,803.21 其中：公司自有 553,963,212.38 63,855,006.44 经纪业务客户 9,184,888,605.04 4,006,787,796.77 结算备付金 1,646,465,135.07 599,745,312.15 其中：公司自有 310,339,508.80 24,821,169.25 经纪业务客户 1,336,125,626.27 574,924,142.90 其他货币资金 其中：新股申购款 合 计 11,385,574,340.25 4,670,425,641.99 2、 银 行 存 款 按 币 种 分 析 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户资金存款 人民币 9,089,134,794.66 9,089,134,794.66 3,964,630,660.57 3,964,630,660.57 港币 19,669,580.52 18,418,595.20 7,756,503.03 7,792,958.61 美元 10,587,193.71 77,335,215.18 4,400,755.26 34,364,177.59 小 计 9,184,888,605.04 4,006,787,796.77 公司自有资金存款 人民币 553,782,074.81 553,782,074.81 63,663,499.63 63,663,499.63 港币 美元 24,797.74 181,137.57 24,524.80 191,506.81 小 计 553,963,212.38 63,855,006.44 合 计 9,738,851,817.42 4,070,642,803.21 （1）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。 （2）公司在中国建设银行总行营业部开立的自有资金账户（账号：2135300012）期末余 额为29,855,081.20元，该账户内2970万元已被江苏省南京市中级人民法院冻结至2008 年6月3日，详见“附注十一、或有事项-2”。 23 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （3）银行存款期末较期初增长 139.25%，主要原因系受证券市场行情影响，客户资金增 加所致。 3、 结 算 备 付 金 按 币 种 分 析 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户备付金 人民币 1,213,365,570.42 1,213,365,570.42 539,741,054.07 539,741,054.07 港币 2,897,539.09 2,713,255.60 4,798,805.54 4,821,359.93 美元 2,006,010.23 14,653,102.33 1,343,457.91 10,490,659.78 小 计 1,230,731,928.35 555,053,073.78 期货保证金 105,393,697.92 105,393,697.92 19,871,069.12 19,871,069.12 公司备付金 人民币 310,339,508.80 310,339,508.80 24,821,169.25 24,821,169.25 港币 美元 小 计 310,339,508.80 24,821,169.25 合 计 1,646,465,135.07 599,745,312.15 注 释 2、 交 易 性 金 融 资 产 2007-12-31 2006-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 330,824,977.36 408,605,003.88 51,739,477.20 64,679,675.61 债券 987,000.00 1,155,700.00 基金 合 计 331,811,977.36 409,760,703.88 51,739,477.20 64,679,675.61 （1）交易性金融资产投资成本期末比期初增长541.31%，主要原因系证券市场行情 持续向好，公司投资增加所致。 （2）交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。 24 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 注 释 3、 存 出 保 证 金 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 一、交易保证金 331,252,259.01 147,282,916.29 1、上海证券交易所 人民币 122,910,000.00 122,910,000.00 54,500,000.00 54,500,000.00 美元 200,000.00 1,460,920.00 200,000.00 1,561,740.00 上海证券交易所小计 124,370,920.00 56,061,740.00 2、深圳证券交易所 人民币 113,987,760.97 113,987,760.97 21,446,225.54 21,446,225.54 港币 1,000,000.00 936,400.00 500,000.00 502,350.00 深圳证券交易所小计 114,924,160.97 21,948,575.54 3、期货存出保证金小计 91,957,178.04 91,957,178.04 69,272,600.75 69,272,600.75 二、履约保证金 412,690.00 412,690.00 合 计 331,664,949.01 147,282,916.29 存 出 保 证 金 期 末 比 期 初 增 长 125.19%， 主要原因系受证券市场交易量影响，致使保 证金增加所致。 注 释 4、 可 供 出 售 金 融 资 产 2007-12-31 2006-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 81,479,576.03 185,831,044.10 61,446,530.45 141,174,844.30 债券 25,000,000.00 25,000,000.00 基金 2,320,000.00 5,490,000.00 2,525,000.00 3,442,500.00 合 计 108,799,576.03 216,321,044.10 63,971,530.45 144,617,344.30 注 释 5、 长 期 股 权 投 资 1、 分 类 列 示 长 期 股 权 投 资 长期股权投 长期股权投资净 按权益法核算 被投资单位名称 初始金额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 资减值准备 额 的长期股权投 25 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 资从被投资单 位分得的现金 红利 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 21,000,000.00 39,685,313.37 189,145,121.60 10,357,260.51 218,473,174.46 218,473,174.46 10,357,260.51 东方基金管理有限责任公司 46,000,000.00 15,615,041.29 34,859,395.60 34,859,395.60 19,244,354.31 小 计 67,000,000.00 58,929,667.68 204,760,162.89 10,357,260.51 253,332,570.06 0.00 253,332,570.06 10,357,260.51 2、其他长期股权投资 24,920,417.10 24,920,417.10 2,076,510.90 15,601,037.10 11,395,890.90 200,000.00 11,195,890.90 合 计 91,920,417.10 83,850,084.78 206,836,673.79 25,958,297.61 264,728,460.96 200,000.00 264,528,460.96 10,357,260.51 （1）因银华基金、东方基金执行新会计准则对其报表期初数进行追溯调整，故本公司按 权益法核算同时追溯调整对银华基金的长期股权投资-其他权益变动期初数调整 4,211,689.94元，对东方基金的长期股权投资-损益调整期初数调整4,503,637.76元。 （2）银华基金本期减少数10,357,260.51 元系收到现金分红。 2、 分 别 列 示 对 合 营 企 业 投 资 、 对 联 营 企 业 投 资 的 被 投 资 单 位 名 称 及 主 要 财 务 信 息 本企业在被 被投资单位名 本企业持 注册地 业务性质 投资单位表 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 称 股比例 决权比例 一、合营企业 二、联营企业 银华基金管理 577,960,167.2 深圳 金融企业 21% 21% 757,595,845.42 1,113,250,293.17 有限公司 8 东方基金管理 北京 金融企业 46% 46% 75,781,294.80 206,337,095.24 33,945,741.96 有限责任公司 注 释 6、 固 定 资 产 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、原值合计 570,611,162.73 135,118,832.52 25,347,631.68 680,382,363.57 其中：房屋建筑物 328,408,776.23 107,758,266.17 2,890,305.55 433,276,736.85 机器及电子通讯设备 230,704,586.71 24,954,301.09 21,591,126.13 234,067,761.67 运输设备 11,497,799.79 2,406,265.26 866,200.00 13,037,865.05 二、累计折旧 214,910,808.76 27,543,766.41 16,455,626.39 225,998,948.78 其中：房屋建筑物 26,470,202.96 10,222,674.21 598,791.72 36,094,085.45 机器及电子通讯设备 182,434,734.62 15,631,678.10 15,027,107.71 183,039,305.01 运输设备 6,005,871.18 1,689,414.10 829,726.96 6,865,558.32 三、固定资产净值 355,700,353.97 454,383,414.79 26 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 其中：房屋建筑物 301,938,573.27 397,182,651.40 机器及电子通讯设备 48,269,852.09 51,028,456.66 运输设备 5,491,928.61 6,172,306.73 四、固定资产减值准备 762,478.91 13,001,530.97 762,478.91 13,001,530.97 其中：房屋建筑物 13,001,530.97 13,001,530.97 机器及电子通讯设备 762,478.91 762,478.91 0.00 运输设备 0.00 五、固定资产净额 354,937,875.06 441,381,883.82 其中：房屋建筑物 301,938,573.27 384,181,120.43 机器及电子通讯设备 47,507,373.18 51,028,456.66 运输设备 5,491,928.61 6,172,306.73 （1）本公司固定资产无质押、抵押、担保情况。 （2）根据公司与吉林省兆隆饭店有限公司（以下简称兆隆饭店）签订的协议书，公司将 位 于 长 春 市 工 农 大 路 988 号 的 房 产 以 分 期 收 款 的 方 式 转 让 给 兆 隆 饭 店 ， 总 价 款 23,043,700.00 元，收款时间自 2007 年 7 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日共计 5 年，合同尚 未实际执行。该房产现账面净值 35,435,906.67 元，计提减值准备 13,001,530.97 元。 注 释 7、 无 形 资 产 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、无形资产原值合计 72,371,859.45 219,250,394.01 13,312,078.69 278,310,174.77 1、交易席位费 32,369,994.91 7,055,706.02 39,425,700.93 上海证券交易所 22,633,848.23 7,055,706.02 29,689,554.25 其中：A 股 19,529,103.23 7,055,706.02 26,584,809.25 B股 3,104,745.00 3,104,745.00 深圳证券交易所 9,736,146.68 9,736,146.68 其中：A 股 9,736,146.68 9,736,146.68 B股 - 2、软件 15,731,707.38 6,974,712.66 1,041,921.53 21,664,498.51 3、土地使用权 12,000,000.00 12,000,000.00 4、商誉* 12,270,157.16 205,219,975.33 12,270,157.16 205,219,975.33 二、累计摊销合计 31,594,602.39 5,474,920.62 224,956.69 36,844,566.32 1、交易席位费 23,816,490.15 3,225,204.51 27,041,694.66 上海证券交易所 17,761,295.74 2,784,845.96 20,546,141.70 其中：A 股 15,881,063.96 2,637,429.77 18,518,493.73 B股 1,880,231.78 147,416.19 2,027,647.97 深圳证券交易所 6,055,194.41 440,358.55 6,495,552.96 27 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 其中：A 股 6,055,194.41 440,358.55 6,495,552.96 B股 2、软件 7,176,529.11 1,870,157.74 224,956.69 8,821,730.16 3、土地使用权 601,583.13 379,558.37 981,141.50 4、商誉 三、无形资产净值合计 40,777,257.06 241,465,608.45 1、交易席位费 8,553,504.76 12,384,006.27 上海证券交易所 4,872,552.49 9,143,412.55 其中：A 股 3,648,039.27 8,066,315.52 B股 1,224,513.22 1,077,097.03 深圳证券交易所 3,680,952.27 3,240,593.72 其中：A 股 3,680,952.27 3,240,593.72 B股 2、软件 8,555,178.27 12,842,768.35 3、土地使用权 11,398,416.87 11,018,858.50 4、商誉 12,270,157.16 205,219,975.33 四、无形资产减值准备合计 623,726.04 623,726.04 0.00 1、交易席位费 2、软件 623,726.04 623,726.04 0.00 3、土地使用权 4、商誉 五、无形资产净额合计 40,153,531.02 241,465,608.45 1、交易席位费 8,553,504.76 12,384,006.27 2、软件 7,931,452.23 12,842,768.35 3、土地使用权 11,398,416.87 11,018,858.50 4、商誉 12,270,157.16 205,219,975.33 *商 誉 系本期公司反向收购锦 州 经 济 技 术 开 发 区 六 陆 实 业 股 份 有 限 公 司 时形成详 见“附注十四、其他重要事项”。 注 释 8、 递 延 所 得 税 资 产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 固定资产 4,623,817.90 抵债资产 2,124,417.50 应收款项 2,231,974.38 5,076,780.12 长期待摊费用 478,851.28 合 计 9,459,061.06 5,076,780.12 因本公司自2008 年1 月1 日起适用所得税率变更为25%，故期末递延所得税资产按25%的税率计算。 注 释 9、 其 他 资 产 28 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 1、 分 项 列 示 项 目 2007-12-31 账面价值 2006-12-31 账面价值 1、应收账款 43,865,062.41 280,396,672.04 2、抵债资产 33,352,330.00 3、长期待摊费用 15,645,440.83 16,695,158.54 4、货币兑换 233,820.64 5、待摊费用 3,533,197.68 3,072,930.25 6、典当贷款 13,841,707.21 7,734,728.60 合 计 110,237,738.13 308,133,310.07 2、 应 收 账 款 （ 1） 分 项 列 示 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 比例 金额 比例 应收账款余额 56,066,852.79 100.00% 299,473,490.59 100.00% 其中：单项金额重大的应收账款 42,129,714.72 75.14% 263,342,743.24 87.94% 单项金额不重大但风险较大的应收账 1,157,469.26 2.07% 款 其他不重大应收账款 12,779,668.81 22.79% 36,130,747.35 12.06% 减：坏账准备 12,201,790.38 19,076,818.55 应收账款净值 43,865,062.41 280,396,672.04 （ 2） 账 龄 分 析 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 32,209,567.72 57.45% 85,648,623.28 28.60% 一至二年 1,872,860.92 3.34% 126,441,056.20 42.22% 二至三年 27,592.00 0.05% 24,191,492.47 8.08% 三年以上 21,956,832.15 39.16% 63,192,318.64 21.10% 应收账款余额合计 56,066,852.79 100.00% 299,473,490.59 100.00% （ 3） 应 收 账 款 坏 账 准 备 变 化 情 况 29 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 坏账准备 2006-12-31 19,076,818.55 本期计提数 15,376,227.89 本期增加数 本期收回已转销数 800,000.00 本期核销数 23,051,256.06 坏账准备 2007-12-31 12,201,790.38 （ 4） 应 收 账 款 前 五 名 合 计 为 39,187,172.75 元 ,占 应 收 账 款 的 比 例 为 69.89%， 明 细 如下: 单位名称 欠款金额 款项性质 上海吴淞路案件垫付款* 24,366,482.75 垫付款 珠海国际信托投资公司清算组 5,350,690.00 欠款 广东江门信托投资有限公司清算组 3,120,000.00 欠款 奥林体育设施开发有限公司 4,550,000.00 欠款 北方和平实业股份有限公司 1,800,000.00 欠款 合 计 39,187,172.75 * 上海吴淞路案件垫付款详见“附注十一、或有事项-1” （ 5） 应 收 账 款 全 额 提 取 坏 账 准 备 情 况 单位名称 金额 款项性质 辽源营业部股民案 506,383.00 纠纷 吉林经济法院 44,530.00 诉讼费 长春市经济技术开发区人民法院 43,680.00 诉讼费 代垫款项 362,876.26 垫付款 延吉边城信用社 200,000.00 欠款 合 计 1,157,469.26 3、 抵 债 资 产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 抵债资产余额 41,850,000.00 0.00 减：抵债资产减值准备 8,497,670.00 0.00 30 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 抵债资产净额 33,352,330.00 0.00 公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（简称东宇药业）在华夏银行沈阳中山广场支 行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4500 万元，截至报告日东宇 药业尚欠付我公司 4185 万元。东宇药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司将其从应收款项转 入抵债资产，计提抵债资产减值准备 849 万元。 4、 长 期 待 摊 费 用 项 目 2006-12-31 本期增加额 本期摊销额 2007-12-31 安装维修费 4,483,285.48 2,034,630.00 877,529.61 5,640,385.87 装修装潢费 9,099,773.92 4,557,127.54 4,280,295.54 9,376,605.92 其他 3,112,099.14 1,320,076.96 3,803,727.06 628,449.04 合计 16,695,158.54 7,911,834.50 8,961,552.21 15,645,440.83 5、 典 当 贷 款 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 贷款呆账准备金 典当贷款净额 金额 贷款呆账准备金 典当贷款净额 质押贷款 4,795.00 239.75 4,555.25 抵押贷款 18,500,000.00 4,658,292.79 13,841,707.21 8,700,000.00 969,826.65 7,730,173.35 合 计 18,500,000.00 4,658,292.79 13,841,707.21 8,704,795.00 970,066.40 7,734,728.60 注 释 10、 短 期 借 款 贷款人 2007-12-31 2006-12-31 兴业银行沈阳分行 0.00 50,000,000.00 合 计 0.00 50,000,000.00 注 释 11、 拆 入 资 金 单位名称 2007-12-31 2006-12-31 兴业银行沈阳分行 0.00 98,000,000.00 合 计 0.00 98,000,000.00 31 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 注 释 12、 代 理 买 卖 证 券 款 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 个人资金 人民币 9,916,107,328.79 9,916,107,328.79 4,272,032,902.75 4,272,032,902.75 美元 11,879,138.19 86,772,352.81 4,954,538.12 38,688,501.83 港币 17,499,067.29 16,386,126.60 7,314,310.37 7,348,687.64 小 计 10,019,265,808.20 4,318,070,092.22 法人资金 人民币 528,221,335.71 528,221,335.71 220,685,396.01 220,685,396.01 美元 港币 小 计 528,221,335.71 220,685,396.01 应付期货保证金 155,939,249.02 155,939,249.02 143,184,738.80 143,184,738.80 合 计 10,703,426,392.93 4,681,940,227.03 代理买卖证券款期末较期初增长128.61%，主要原因系本期受股市行情影响，客户存放 本公司的资金增加所致。 注 释 13、 应 付 职 工 薪 酬 项 目 2007-12-31 2006-12-31 一、工资、奖金、津贴及补贴 150,847,975.59 33,741,401.27 二、职工福利 -23,767.25 21,722.74 三、社会保险费 789,421.63 861,833.42 1、医疗保险 73,707.29 107,341.43 2、养老保险 800,550.43 846,695.20 3、年金缴费 4、失业保险 -85,926.89 -93,002.35 5、工伤保险 454.48 376.71 6、生育保险 636.32 422.43 四、住房公积金 5,176,543.41 4,847,553.62 五、工会经费和职工教育经费 5,821,963.66 1,206,817.40 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 12,462.53 32 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 其中：以现金结算的股份支 付 合计 162,612,137.04 40,691,790.98 注 释 14、 应 交 税 费 项 目 2007-12-31 2006-12-31 1、企业所得税 212,400,134.13 -2,426,223.02 2、营业税 8,883,634.57 5,310,810.02 3、城建税 611,402.30 358,673.96 4、教育费附加 277,054.88 164,732.32 5、代扣股民利息税 4,369,238.10 3,625,419.44 6、个人所得税 5,261,808.27 2,137,620.03 7、房产税 10,463.23 76,879.03 8、土地使用税 21,714.71 9、其他 165,062.12 29,827.63 合 计 231,978,797.60 9,299,454.12 注 释 15、 应 付 利 息 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应付客户利息 89,630.80 67,238.86 合 计 89,630.80 67,238.86 注 释 16、 应 付 债 券 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应付债券＼债券面值 488,800.00 488,800.00 应付债券＼应计利息 59,641.68 59,641.68 合 计 548,441.68 548,441.68 期末应付债券明细 债券种类 期限 利率 面值 溢价（折价） 本期计息 累计计息 期末余额 92 三号 2,000.00 2,000.00 95 三号 19,000.00 19,000.00 33 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 95 九号 7,000.00 7,000.00 96 三号 1年 10.50% 77,600.00 8,148.00 85,748.00 96 四号 1年 10.50% 6,000.00 630.00 6,630.00 96 五号 1年 10.50% 2,300.00 241.50 2,541.50 96 六号 1年 10.50% 3,000.00 315.00 3,315.00 97 一号 1年 10.00% 15,000.00 1,500.00 16,500.00 97 三号 3年 8.69% 20,000.00 5,214.00 25,214.00 97 四号 2年 8.31% 37,000.00 6,149.40 43,149.40 98 二号 2年 8.31% 16,900.00 2,808.78 19,708.78 98 三号 2年 7.81% 39,000.00 6,091.80 45,091.80 98 四号 2年 7.81% 40,000.00 6,248.00 46,248.00 2000 一号 2年 5.54% 173,000.00 19,168.40 192,168.40 2000 二号 2年 5.54% 21,000.00 2,326.80 23,326.80 2001 一号 2年 4.00% 10,000.00 800.00 10,800.00 合 计 488,800.00 0.00 0.00 59,641.68 548,441.68 注 释 17、 递 延 所 得 税 负 债 项 目 2007-12-31 2006-12-31 交易性金融资产 19,487,181.63 4,270,265.48 可供出售金融资产 26,880,367.02 26,613,118.57 固定资产 21,198,029.23 无形资产 1,844,619.78 合 计 69,410,197.66 30,883,384.05 因本公司自2008 年1 月1 日起适用所得税率变更为25%，故期末递延所得税负债按25% 的税率计算。 注 释 18、 其 他 负 债 1、 分 类 列 示 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应付账款 97,039,692.02 110,618,621.53 34 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 49,106.42 代理兑付证券款 826,543.60 843,073.60 次级债* 200,000,000.00 期货风险准备金** 2,004,868.56 1,538,282.07 预提费用 328,133.33 406,198.11 合 计 100,199,237.51 313,455,281.73 *2006 年 11 月 18 日 ，东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 股 东 会 2006 年 第 3 次 临 时 会 议 审 议 通 过 了《 亚 泰 集 团 以 其 持 有 的 2 亿 元 次 级 债 对 公 司 增 资 的 议 案 》；并 于 2007 年 1 月 5 日 获 得 中 国 证 监 会 的 批 准 （ 证 监 机 构 字 [2007]38 号 ） ， 详 见 “ 附 注 十 四 、 其 他 重要事项”。 **系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货按当期手续费净收入5%提取的期货 风险准备金。 2、 应 付 账 款 （ 1） 分 类 列 示 项 目 2007-12-31 2006-12-31 应付客户现金股利 1,678,934.20 2,838,109.53 代销基金款 17,551,202.20 应付在途清算款 2,903,781.94 其他应付款* 74,905,773.68 107,780,512.00 合 计 97,039,692.02 110,618,621.53 * 其 中 应 付 投 资 者 保 护 基 金 36,688,168.78 元 ， 系 公 司 根 据 中 国 证 监 会 证 监 发 [2007]50 号文《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通 知》、中国证监会机构部部函[2007] 268 号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作 指 引 （ 试 行 ）〉 的 通 知 》 以 及 公 司 本 年 审 定 后 的 营 业 收 入 金 额 计 算 得 出 ： 本 期 共 计 提 75,734,927.55 元，已支付 39,046,758.77 元，期末尚有 36,688,168.78 元未支付。 35 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （2）应付账款2007 年12 月31 日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东 单位的款项。 （3）应付账款2007 年12 月31 日余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司 款项。 （4）应 付 账 款 前 五 名 合 计 为 70,674,616.17 元 ,占 应 付 账 款 的 比 例 为 72.83%。 注释 19、股本 （1）分类列示 本期增减变动 项目 2006-12-31 比例 2007-12-31 比例 资本公积转增 其他 未上市流通股份 1,010,222,500.00 100.00% -1,010,222,500.00 其中：境内法人持 1,010,222,500.00 100.00% -1,010,222,500.00 有股份 有限售条件的股 175,688,039.00 253,991,465.00 429,679,504.00 73.93% 份 其中：境内法人持 175,598,343.00 253,960,390.00 429,558,733.00 73.91% 有股份 无限售条件的股 82,620,021.00 68,893,610.00 151,513,631.00 26.07% 份 其中：人民币普通 82,620,021.00 68,893,610.00 151,513,631.00 26.07% 股 合计 1,010,222,500.00 100.00% 258,308,060.00 -687,337,425.00 581,193,135.00 100.00% *锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以 2006 年 9 月 30 日（以下简称交易基 准日）经审计确认的全部资产负债扣除 1000 万元现金后定向回购并注销中国石油锦州石 油 化 工 公 司 所 持 股 份 86,825,481 股 ， 回 购 后 股 本 为 75,307,035 股 ， 以 新 增 股 份 36 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 247,578,040 股换股吸收合并东北证券有限责任公司，原东北证券依法注销（详见附 注 十四、重大事项说明）。根据《 企 业 会 计 准 则 第 20 号 -企 业 合 并 》对 企 业 合 并 的 规 定 ， 认定为东北证券有限责任公司为会计上的购买方。 东北证券有限责任公司交易基准日注册资本为 1,010,222,500.00 元，吉林亚泰集团 股份有限公司所持 2 亿元次级债转成资本后实收资本为 1,210,222,500.00 元，盈余公积 4,211,598.72 元 , 未 分 配 利 润 为 -548,500,751.40 元 ， 吸 收 合 并 完 成 后 股 本 变 更 为 247,578,040 元，相应资本公积增加 418,355,307.32 元；以增发股份 75,307,035 股作 为合并对价，相应增加股本 75,307,035.00 元，增加资本公积 139,912,940.33 元。合并 完成后公司以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 8 股（每股面值 1 元，相当于 以资本公积 258,308,060 元转增股本），转增后股本总额为 581,193,135 元；除原流通股 以外的其他股东将部分转增股份送于原流通股股东作为对价，相当于原流通股股东每 10 股转增 12 股。 上述股本变动已经中准会计师事务所有限公司验证，并于 2007 年 8 月 27 日出具了 中准验字[2007]第 2016 号验资报告。 (2) 限售流通股股东持股情况 单位：股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 吉林亚泰（集团）股份有限公司 178,482,648 178,482,648 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 * 吉林省信托投资有限责任公司 133,893,037 133,893,037 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春长泰热力经营有限公司 59,471,014 59,471,014 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春房地（集团）有限责任公司 32,709,044 32,709,044 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 中钢集团吉林炭素股份有限公司 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 * 37 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 长春市热力（集团）有限责任公 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司 锦州商银艺术装璜总公司 4,880,096 4,880,096 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 秦皇岛市信托投资公司 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州市瑞通服务公司 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州市商业房屋开发公司 * 1,478,816 1,478,816 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省交通投资开发有限公司 1,403,515 1,403,515 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省宏大煤炭物资有限责任公 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司 吉林省吉丰煤炭经贸有限责任公 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司 吉林省国际信托投资有限责任公 208,149 208,149 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 司清算组 其他 120,771 120,771 原锦州六陆高管持有股份 2008 年 02 月 21 日 合计 429,679,504 429,679,504 － － *吉 林 亚 泰（ 集 团 ）股 份 有 限 公 司 持有股份数包括在股权分置改革中为中钢集团吉林 炭素股份有限公司垫付的 381,695 股及为锦州市商业房屋开发公司垫付的 94,913 股。 注 释 20、 资 本 公 积 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原制度转入 2,147,545.84 2,147,545.84 资本溢价 558,268,247.65 273,547,762.22 284,720,485.43 其他资本公积 58,973,950.24 31,177,182.47 90,151,132.71 其他资本公积明细如下 0.00 ①权益法核算的被投资 4,211,689.94 8,395,439.55 12,607,129.49 单位其他权益变动 ②可供出售金融资产公允价 84,916,079.33 26,875,654.22 111,791,733.55 值变动 ③可供出售金融资产所得税 -30,883,384.05 -267,248.45 -31,150,632.50 影响 ④其他 729,565.02 -3,826,662.85 -3,097,097.83 合 计 61,121,496.08 589,445,430.12 273,547,762.22 377,019,163.98 （ 1）期 初 资 本 公 积 调 整 详 见“ 附 注 五 、本 期 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计 变 更 和 会 计差错更正（一）会计政策变更”。 38 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （ 2）资 本 溢 价 ：本 期 增 加 558,268,247.65 元 详 见 注 释 19，本 期 减 少 系 由 资 本 公 积 258,308,060.00 元转增股本，另发生股改费用 15,239,702.22 元； （ 3） 其 他 资 本 公 积 -其 他 ： 根 据 北 京 六 合 正 旭 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 的 《 资 产 评 估 报 告 》 （ 六 合 正 旭 评 报 字 (2006)第 086 号 ） ， 公 司 于 2007 年 1 月 31 日 对 各 项 资 产 、 负 债 按 2006 年 9 月 30 日 评 估 值 进 行 了 调 整 ， 汇 总 调 减 净 资 产 （ 含 递 延 所 得 税 影 响 ） -3,630,267.42 元 。 注 释 21、 盈 余 公 积 项 目 2007-12-31 2006-12-31 法定盈余公积 111,614,410.91 4,211,598.72 合 计 111,614,410.91 4,211,598.72 根据公司第三届董事会 2007 年第一次会议决议并经 2006 年度股东年会审议通过,以法定 盈余公积 4,211,598.72 元弥补以前年度亏损。 注 释 22、 一 般 风 险 准 备 项 目 2007-12-31 2006-12-31 一般风险准备 111,614,410.91 0.00 合 计 111,614,410.91 0.00 根据《金融企业财务规则》的要求，并根据中国证监会证监机构字[2007]第 320 号文的 通知，公司按照税后利润的 10%提取一般风险准备金。 注 释 23、 交 易 风 险 准 备 39 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007-12-31 2006-12-31 交易风险准备 111,614,410.91 0.00 合 计 111,614,410.91 0.00 依据《证券法》的相关规定，并根据中国证监会证监机构字[2007]第320 号文的通知， 公司按税后净利润的10%提取交易风险准备金。 注 释 24、 未 分 配 利 润 项 目 2007-12-31 2006-12-31 期初未分配利润* -482,226,329.02 -567,491,585.20 加:本期净利润转入 1,113,823,250.40 85,265,256.18 减:提取一般风险准备金 111,614,410.91 提取法定盈余公积 111,614,410.91 提取交易风险准备金 111,614,410.91 企业合并折股转出** -548,500,751.40 期末未分配利润 845,254,440.05 -482,226,329.02 *期 初 未 分 配 利 润 调 整 详 见“ 附 注 五 、本 期 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计 变 更 和 会 计 差 错 更正（一）会计政策变更及（三）会计差错更正”。 **未 分 配 利 润 折 股 转 出 详 见 “ 注 释 19” 。 注 释 25、 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 2007 年度 2006 年度 手续费及佣金收入 1,834,145,417.43 381,026,758.96 －证券承销业务 29,428,009.02 12,073,000.00 －证券经纪业务 1,795,178,178.07 359,645,083.16 －期货手续费收入 9,539,230.34 9,308,675.80 手续费及佣金支出 170,282,315.44 36,659,952.13 40 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 －证券经纪业务手续费支出 167,546,289.73 35,260,081.56 －佣金支出 212,770.29 －期货手续费支出 2,523,255.42 1,399,870.57 手续费及佣金净收入 1,663,863,101.99 344,366,806.83 证券市场行情火爆，市场交易活跃等原因导致公司当期代理买卖证券业务净收入较上期 相比增长383.17%。 注 释 26、 利 息 净 收 入 项目 2007 年度 2006 年度 利息收入 149,716,251.43 51,848,557.01 －存放银行 19,363,211.51 12,945,540.03 －存放清算机构 130,257,712.38 38,903,016.98 －其他 95,327.54 利息支出 76,336,919.51 38,506,284.08 －客户资金存款 71,962,883.81 26,758,777.97 －拆入资金 3,631,895.70 5,544,194.37 －借款利息 742,140.00 6,203,311.74 利息净收入 73,379,331.92 13,342,272.93 注 释 27、 投 资 收 益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产投资及可供出售金融资产投资 525,433,467.51 -104,070,112.48 长期股权投资 136,986,676.43 4,231,731.92 其他 -2,065,737.24 -4,092,772.23 合 计 660,354,406.70 -103,931,152.79 公司投资收益较上期增加较大，主要系公司证券投资业务及对联营企业投资收益大幅增 长所致。 41 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 注 释 28、 公 允 价 值 变 动 收 益 项 目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产 65,008,528.11 149,434,177.30 合 计 65,008,528.11 149,434,177.30 注 释 29、 其 他 业 务 收 入 项 目 2007 年度 2006 年度 经纪业务查询费、开户费、转托管费等收入 12,482,333.64 1,489,406.09 投资银行业务保荐费、财务顾问费、分销费、 16,515,622.00 27,329,864.50 辅导费等收入 出租席位佣金收入 33,324,916.78 典当手续费 4,462,417.75 4,401,072.80 房租收入 6,585,929.00 9,766,450.63 其他收入 13,085,143.09 2,150,293.16 合 计 86,395,017.31 45,198,432.13 注 释 30、 营 业 税 金 及 附 加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 113,516,143.50 19,767,903.17 城建税 7,837,015.06 1,350,594.32 教育费附加 3,616,545.63 609,940.19 其他 315,094.75 97,929.53 合 计 125,284,798.94 21,826,367.21 营业税金及附加本期较上期增长474.01%，主要系公司本期营业收入大幅增长导致营业税 金及附加同比大幅增长。 注释 31、业务及管理费 42 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 业务及管理费 706,993,429.06 288,483,156.65 业务及管理费主要项目前十名明细如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 职工工资 325,401,087.56 82,529,085.27 投资者保护基金 75,734,927.55 0.00 固定资产折旧 27,892,839.38 26,672,106.18 租赁费 25,446,451.10 25,993,539.03 公杂费 10,668,259.00 20,896,258.26 劳动保险费 8,962,965.40 13,244,913.86 邮电费 11,717,874.84 12,614,154.28 差旅费 11,877,181.97 12,541,116.88 电子设备运转费 6,214,426.15 11,429,774.75 职工福利费 4,026,760.48 10,380,360.56 注释 32、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 15,376,227.89 4,081,585.36 二、可供出售金融资产减值损失 三、持有至到期投资减值损失 四、长期股权投资减值损失 200,000.00 五、投资性房地产减值损失 六、固定资产减值损失 13,001,530.97 七、在建工程减值损失 八、无形资产减值损失 九、商誉减值损失 43 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 十、抵债资产减值损失 8,497,670.00 十一、贷款呆帐准备金 435,239.75 十二、其他 合 计 37,075,428.86 4,516,825.11 注释 33、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 184,827.73 6,004,228.73 政府补助 500,000.00 收缴非法所得 5,877,000.00 无法支付的应付款项 2,238,223.20 其他 380,689.24 1,438,180.00 合 计 9,180,740.17 7,442,408.73 注释 34、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失 579,322.06 3,663,157.41 公益性捐赠支出 10,000.00 非常损失 21,861.92 盘亏损失 119,261.77 赔偿款 1,082,805.08 房改补贴 946,000.00 其他 488,679.66 196,937.83 合 计 3,247,930.49 3,860,095.24 注释 35、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 565,011,151.71 868,400.36 递延所得税费用 5,864,799.93 50,526,340.13 合 计 570,875,951.64 51,394,740.49 44 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 所得税费用较上年增长 1010.77%，主要原因系证券市场活跃营业利润大幅增加所致。 注释 36、资产减值准备 本年减少数 项 目 2006-12-31 本年计提数 2007-12-31 转回数 转销数 合计 一、可供出售金融资产减值准 备 二、持有至到期投资减值准备 三、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00 四、投资性房地产减值准备 13,001,530.9 13,001,530.9 五、固定资产减值准备合计 762,478.91 762,478.91 762,478.91 7 7 13,001,530.9 13,001,530.9 其中：房屋、建筑物 7 7 六、在建工程减值准备 七、无形资产减值准备 623,726.04 623,726.04 623,726.04 八、商誉减值准备 19,076,818.5 15,376,227.8 22,251,256.0 22,251,256.0 12,201,790.3 九、坏账准备 5 9 6 6 8 十、抵债资产减值准备 8,497,670.00 8,497,670.00 十一、应收融资融券客户款坏 账准备 十二、其他 20,463,023.5 37,075,428.8 23,637,461.0 23,637,461.0 33,900,991.3 合计 0 6 1 1 5 注释 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 1、其他业务收入 86,395,017.31 2、长泰热力经营有限公司 40,000,000.00 3、代销基金在途款 17,551,202.20 4、新华证券清算组 12,742,355.13 5、锦 州 经 济 技 术 开 发 区 六 陆 实 业 股 份 有 限 公 司 10,000,000.00 6、中 国 石 油 锦 州 石 油 化 工 公 司 5,000,000.00 合 计 171,688,574.64 注释 38、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 45 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 1、上海吴淞路案件垫付款项 24,366,482.75 2、资产重组及股权分置改革 15,239,702.00 3、支付的存出保证金 184,382,032.72 4、支付投资者保护基金 39,046,758.77 5、以现金直接支付的费用 249,205,981.07 合 计 512,240,957.31 注释 39、现金及现金等价物 项 目 2007-12-31 2006-12-31 一、现金 11,385,574,340.25 4,670,425,641.99 其中：库存现金 257,387.76 37,526.63 可随时用于支付的银行存款 9,738,851,817.42 4,070,642,803.21 可随时用于支付的其他货币资金 可随时用于支付的结算备付金 1,646,465,135.07 599,745,312.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,385,574,340.25 4,670,425,641.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29,700,000.00 29,700,000.00 注释 40、分部报告 1、 主要报告形式为业务分部 2007 年度 项目 抵销 合计 管理部门 证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 其他业务 179,650,391.27 1,714,905,848.97 583,607,015.92 45,953,111.37 - 18,694,440.84 9,979,252.96 4,679,900.46 2,548,110,160.87 一、营业收入 - 1,627,419,118.05 - 29,428,009.02 - 7,015,974.92 - 1,663,863,101.99 手续费及佣金净收入 - 1,627,419,118.05 1,627,419,118.05 其中：代理买卖证券业务净收入 29,428,009.02 29,428,009.02 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净 收入 46 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 其中：分部间手续费及佣金净收 入 134,920,939.19 517,218,148.38 8,239,985.80 4,655,233.79 4,679,900.46 660,354,406.70 投资收益（损失以”-“填列） 公允价值变动收益（损失以”-“填 65,007,121.13 1,406.98 65,008,528.11 列） 44,729,452.08 87,486,730.92 1,381,746.41 16,523,695.37 3,438,480.12 5,324,019.17 158,884,124.07 其他收入 237,130,900.81 381,646,825.69 24,594,360.45 41,930,459.59 2,034,469.26 15,187,964.90 4,468,448.36 706,993,429.06 二、业务及管理费 -94,301,814.82 1,243,266,754.61 530,391,724.96 1,527,496.94 -2,304,469.29 2,896,941.77 1,946,003.81 4,666,133.97 1,678,756,504.01 三、营业利润（亏损） 4,082,155,231.26 12,273,102,014.02 912,495,210.72 25,796,922.78 331,945.01 262,330,264.86 86,766,987.65 4,232,584,786.64 13,410,393,789.66 四、资产总额 1,988,148,337.93 11,948,484,391.51 863,086,170.75 -90,879,259.01 246,543.59 166,868,898.32 19,485,257.11 3,627,175,504.98 11,268,264,835.22 五、负债总额 六、补充信息 16,793,232.88 23,285,912.71 195,930.20 720,297.61 20,183.73 933,688.30 30,993.81 41,980,239.24 1、折旧和摊销费用 36,858,942.03 9,160,955.98 177,000.00 46,196,898.01 2、资本性支出 124,021,940.72 324,588,386.53 6,896,559.77 30,860,161.98 2,014,285.53 14,254,276.60 3,549,037.39 506,184,648.52 3、折旧和摊销以外的现金费用 2006 年度 项目 抵销 合计 管理部门 证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 其他业务 7,731,030.55 354,426,603.80 45,055,691.74 31,752,438.35 -4,233,510.07 10,013,261.13 3,665,020.90 448,410,536.40 一、营业收入 324,385,001.60 12,073,000.00 7,908,805.23 344,366,806.83 手续费及佣金净收入 324,385,001.60 324,385,001.60 其中：代理买卖证券业务净收入 12,073,000.00 12,073,000.00 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净 0.00 收入 其中：分部间手续费及佣金净收 0.00 入 1,628,116.77 -104,066,589.18 -1,492,680.38 -103,931,152.79 投资收益（损失以”-“填列） 公允价值变动收益（损失以”-“填 149,434,177.30 149,434,177.30 列） 6,102,913.78 30,041,602.20 -311,896.38 19,679,438.35 -4,233,510.07 2,104,455.90 5,157,701.28 58,540,705.06 其他收入 103,012,169.52 148,180,547.51 1,796,320.48 23,152,863.40 1,325,721.94 8,769,868.00 2,245,665.80 288,483,156.65 二、业务及管理费 -98,973,658.42 188,787,046.99 43,253,116.51 6,790,139.90 -6,805,528.99 680,018.06 -616,330.52 133,114,803.53 三、营业利润（亏损） 1,191,289,620.64 4,974,573,747.58 234,050,739.31 3,249,553.91 57,265,793.68 175,056,706.55 44,813,752.22 5,820,236,763.24 四、资产总额 860,063,150.65 649,422,475.90 4,683,057,446.85 170,302,531.88 -91,249,881.93 57,180,392.26 150,091,422.54 15,072,290.73 5,224,885,818.45 五、负债总额 408,990,859.78 0.00 六、补充信息 13,074,369.95 24,405,738.02 31,243.51 1,478,417.63 30,993.81 39,691,040.46 1、折旧和摊销费用 208,720.89 461,556.65 14,162,593.23 3,781,677.55 17,944,270.78 2、资本性支出 106,288,347.75 79,523,504.59 1,294,478.43 8,718,347.14 2,237,853.43 199,667,249.73 3、折旧和摊销以外的现金费用 1,587,599.59 17,118.80 2、 次要报告形式为地区分部 项目 2007 年度 抵销 合计 47 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 吉林省 上海市 江苏省 重庆市 北京市 其他地区 1,996,113,974.22 182,602,629.94 122,053,676.03 63,851,352.50 53,266,797.41 134,901,631.23 4,679,900.46 2,548,110,160.87 一、营业收入 1,161,757,176.89 170,070,950.31 115,172,584.98 61,397,899.97 49,776,416.49 105,688,073.35 1,663,863,101.99 手续费及佣金净收入 1,132,329,167.87 170,070,950.31 115,172,584.98 61,397,899.97 49,776,416.49 98,672,098.43 1,627,419,118.05 其中：代理买卖证券业务净收入 29,428,009.02 - - - - - 29,428,009.02 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收 - - - - - - - 入 - - - - - - - 其中：分部间手续费及佣金净收入 652,139,087.57 - - - - 12,895,219.59 4,679,900.46 660,354,406.70 投资收益（损失以”-“填列） 公允价值变动收益（损失以”-“填 65,008,528.11 - - - - - 65,008,528.11 列） 117,209,181.65 12,531,679.63 6,881,091.05 2,453,452.53 3,490,380.92 16,318,338.29 158,884,124.07 其他收入 10,454,396,105.82 2,088,833,948.33 947,493,740.57 291,303,982.58 631,643,652.46 1,384,817,311.38 2,388,094,951.48 13,410,393,789.66 二、资产总额 2006 年度 项目 抵销 合计 吉林省 上海市 江苏省 重庆市 北京市 其他地区 317,308,966.19 45,119,784.49 24,410,844.02 10,167,989.06 11,237,401.29 40,165,551.35 0.00 448,410,536.40 一、营业收入 231,318,324.40 39,832,979.81 21,901,159.92 9,550,850.11 10,767,617.88 30,995,874.71 344,366,806.83 手续费及佣金净收入 219,245,324.40 39,832,979.81 21,901,159.92 9,550,850.11 10,767,617.88 23,087,069.48 324,385,001.60 其中：代理买卖证券业务净收入 12,073,000.00 - - - - - 12,073,000.00 证券承销业务净收入 - - - - - - 0.00 受托客户资产管理业务净收 入 其中：分部间手续费及佣金净收 - - - - - - 0.00 入 -102,438,472.41 - - - - -1,492,680.38 -103,931,152.79 投资收益（损失以”-“填列） 149,434,177.30 - - - - - 149,434,177.30 公允价值变动收益（损失以”-“填 列） 38,994,936.90 5,286,804.68 2,509,684.10 617,138.95 469,783.41 10,662,357.02 58,540,705.06 其他收入 4,252,044,868.99 1,139,707,490.37 429,684,888.04 110,911,559.03 174,152,058.68 645,832,018.33 932,096,120.20 5,820,236,763.24 二、资产总额 注释 41、净资产收益率及每股收益（合并报表） 2007 年度每股收 2007 年度净资产收益率 2006 年度净资产收益率 2006 年度每股收益 益 当期净利润 基本 稀释每 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 每股 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 52.09% 77.85% 2.36 2.36 14.37% 16.39% 0.2 0.2 48 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 51.92% 77.60% 2.35 2.35 13.77% 15.70% 0.2 0.2 普通股股东的净利润 上述数据根据以下的公式计算得出： 1、全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司 非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益=P÷S 49 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 - Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （1）2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S0=247,578,040 股 即东北证券有限责任公司 2006 年 9 月 30 日净资产折股数； S1=171,185,327 股 报告期因公积金转增股本原东北证券有限责任公司股东增加股份 数； Si= 162,429,768 股 报告期向锦州六陆原股东发行新股增加股份数 75,307,035 股，加 上资本公积转增股份 87,122,733 股； Mj=4 因上述吸收合并日确认为 2007 年 8 月 31 日，故增加股份下一月份起至报告期期 末为 4 个月； S=247,578,040＋171,185,327+162,429,768×4÷12=472,906,623 股 （2）2006 年度发行在外的普通股加权平均数 根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》的规定，报告期以资本公积转增股本，应当 50 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。2006 年度公司发行在外普通股应为东北证 券有限责任公司 2006 年 9 月 30 日净资产折股数，即 247,578,040 股，加上资本公积转增股 份 171,185,327 股。故 2006 年度发行在外的普通股加权平均数为： S= 247,578,040 + 171,185,327 = 418,763,367 股 4、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 注释 42、非经常性损益（合并报表） 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置净损益 -394,494.33 2,341,071.32 计入当期损益的政府补助 500,000.00 其他营业外收支净额 5,827,304.01 1,241,242.17 非经常性损益合计 5,932,809.68 3,582,313.49 减：所得税影响数 2,336,007.19 扣除所得税影响后的非经常性损益 3,596,802.49 3,582,313.49 注释 43、新 旧 会 计 准 则 差 异 调 节 表 （ 合 并 报 表 ） 根 据 《 企 业 会 计 准 则 》 、 中 国 证 监 会 会 计 字 [2007]10 号 文 《 关 于 发 布 的 通 知 》 和 《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1 号 》 , 公 司 应 在 会 计 报 表 附 注 中披露股东权益差异调节表及其修正情况、净利润差异调节表和模拟全面执行新会 计准则的净利润。在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日 开 始 全 面 执 行 新 会 计 准 则 第 1 号 至 第 37 号 ,以 上 述 可 比 期 初 资 产 负 债 表 为 起 点 ,对 《 企 业 会 计 准 则 第 38 号 — 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 》 第 五 条 至 第 51 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 十九条之外的不需要追溯调整的事项模拟调整编制的。 1、 股 东 权 益 差 异 调 节 表 ： 按 原 会 计 准 则 和 制 度 列 报 的 2006 年 12 月 31 日 的 股东权益调整为按照新会计准则列报的股东权益的调节过程列示如下： 项目名称 2007 年年报露数 2006 年年报披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 516,834,529.75 516,834,529.75 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 93,586,012.26 92,358,852.26 以及可供出售金融资产 * 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 按照 2007 年 2 月 1 日发布的企业会计准则实施问题 专家工作组意见第十项的追溯调整 所得税 ** -25,806,603.93 -24,652,569.72 52 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 2,021,679.01 2,021,679.01 其他 *** 8,715,327.70 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 595,350,944.79 586,562,491.30 *根据《企业会计准则解释第 1 号》，将原在长期股权投资核算的对海南高速的投资 转入可供出售金融资产，其公允价值变动为 1,227,160.00 元； **对坏账准备计提递延所得税资产未扣除 5‰； ***系权益法核算的被投资单位因采用新会计准则而对所有者权益产生影响，本公司 按比例确认部分。 2、净利润差异调节表：按 原 会 计 准 则 和 制 度 列 报 的 2006 年 度 的 净 利 润 调 整 为 按照新会计准则列报的净利润的调节过程详见“附注五、本期主要会计政策、会计 估 计 的 变 更 和 会 计 差 错 更 正 （ 一 ） 会 计 政 策 变 更 -2” 3、模拟全面执行新会计准则的净利润，调节过程列示如下： 项 目 报表项目 金 额 按 新 会 计 准 则 追 溯 调 整 后 2006 年 净 利 净利润 85,302,376.53 润 加 ： 长 期 股 权 投 资 差 额 2006 年 摊 销 数 投资收益 4,092,853.23 模拟全面执行新会计准则的净利润 净利润 89,395,229.76 附注九、母公司会计报表主要项目注释 53 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 注释 1、货币资金 1、按类别分类 项 目 2007-12-31 2006-12-31 库存现金 13,696.24 33,783.59 银行存款 9,678,727,569.37 3,991,486,156.58 其中：公司自有 552,761,797.91 51,959,978.37 经纪业务客户 9,125,965,771.46 3,939,526,178.21 结算备付金 1,541,071,437.15 579,874,243.03 其中：公司自有 310,339,508.80 24,821,169.25 经纪业务客户 1,230,731,928.35 555,053,073.78 其他货币资金 其中：新股申购款 合 计 11,219,812,702.76 4,571,394,183.20 2、银行存款按币种分析 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户资金存款 人民币 9,030,211,961.08 9,030,211,961.08 3,897,369,042.01 3,897,369,042.01 港币 19,669,580.52 18,418,595.21 7,756,503.03 7,792,958.61 美元 10,587,193.71 77,335,215.17 4,400,755.26 34,364,177.59 小 计 9,125,965,771.46 3,939,526,178.21 公司自有资金存款 人民币 552,580,660.34 552,580,660.34 51,768,471.56 51,768,471.56 港币 0.00 美元 24,797.74 181,137.57 24,524.80 191,506.81 小 计 552,761,797.91 51,959,978.37 合 计 9,678,727,569.37 3,991,486,156.58 3、结算备付金按币种分析 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 54 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 经纪业务客户备付金 人民币 1,213,365,570.42 1,213,365,570.42 539,741,054.07 539,741,054.07 港币 2,897,539.09 2,713,255.60 4,798,805.54 4,821,359.93 美元 2,006,010.23 14,653,102.33 1,343,457.91 10,490,659.78 小 计 1,230,731,928.35 555,053,073.78 公司备付金 人民币 310,339,508.80 310,339,508.80 24,821,169.25 24,821,169.25 港币 美元 小 计 310,339,508.80 24,821,169.25 合 计 1,541,071,437.15 579,874,243.03 注释 2、其他资产-应收账款 （1）分类列示 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 比例 金额 比例 应收账款余额 49,208,094.36 100.00% 256,632,018.84 100.00% 其中：单项金额重大的应收账款 37,579,714.72 76.37% 228,372,743.24 88.99% 单项金额不重大但风险较大的应收账 1,157,469.26 2.35% 款 其他不重大应收账款 10,470,910.38 21.28% 28,259,275.60 11.01% 减：坏账准备 8,927,897.49 15,384,182.17 应收账款净值 40,280,196.87 241,247,836.67 （2）账龄分析情况 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 31,900,706.97 64.82% 58,362,597.89 22.74% 一至二年 1,869,227.90 3.80% 126,268,658.50 49.20% 二至三年 27,592.00 0.06% 10,315,062.47 4.02% 三年以上 15,410,567.49 31.32% 61,685,699.98 24.04% 应收账款余额合计 49,208,094.36 100.00% 256,632,018.84 100.00% （3）坏账准备情况 55 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 坏账准备 2006-12-31 15,384,182.17 本期计提数 12,104,244.99 本期增加数 本期收回已转销数 800,000.00 本期核销数 19,360,529.67 坏账准备 2007-12-31 8,927,897.49 （4）应收账款前五名合计金额为 35,637,172.75 元，占应收账款比例为 72.42%，明细如下： 单位名称 欠款金额 款项性质 上海吴淞路案件垫付款* 24,366,482.75 垫付款 珠海国际信托投资公司清算组 5,350,690.00 欠款 广东江门信托投资公司清算组 3,120,000.00 欠款 北方和平股份有限公司 1,800,000.00 欠款 吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 欠款 合 计 35,637,172.75 * 上海吴淞路案件垫付款详见“附注十一、或有事项-1” 注释 3、长期股权投资 按权益法核算的 长期股权投资 长期股权投资从 被投资单位名称 初始金额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资净额 减值准备 被投资单位分得 的现金红利 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 21,000,000.00 39,685,313.37 189,145,121.60 10,357,260.51 218,473,174.46 218,473,174.46 10,357,260.51 东方基金管理有限责任公司 46,000,000.00 19,244,354.31 15,615,041.29 34,859,395.60 34,859,395.60 小 计 67,000,000.00 58,929,667.68 204,760,162.89 10,357,260.51 253,332,570.06 0.00 253,332,570.06 10,357,260.51 2、其他长期股权投资 196,267,718.72 105,770,417.10 92,573,812.52 27,126,799.41 171,217,430.21 200,000.00 171,017,430.21 合 计 263,267,718.72 164,700,084.78 297,333,975.41 37,484,059.92 424,550,000.27 200,000.00 424,350,000.27 10,357,260.51 （1）因银华基金、东方基金执行新会计准则对其报表期初数进行追溯调整，故本公司按 权益法核算同时追溯调整对银华基金的长期股权投资-其他权益变动期初数调整 4,211,689.94元，对东方基金的长期股权投资-损益调整期初数调整4,503,637.76元。 （2）银华基金本期减少数10,357,260.51 元系收到现金分红。 注释 4、投资收益 项目 2007 年度 2006 年度 56 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融资产投资及可供出售金融资产投资 517,218,148.38 -104,070,112.48 长期股权投资 136,986,676.43 4,231,731.92 其他 -2,065,737.24 -2,600,091.85 合 计 652,139,087.57 -102,438,472.41 公司投资收益较上期增加较大，主要系公司证券投资业务及对联营企业投资收益大幅增长所致。 附注十、关联方关系及其交易 （一）、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。 （二）、存在控制关系的关联方 控股子公司 单位：人民币万元 2007 年 2007 年净资 2007 年营业 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 度净利 产总额 收入总额 润 渤海期货经纪有限公司 大连 期货业 10000 96% 96% 9546.14 2121.77 49.61 长春信元典当有限责任公司 长春 典当业 3000 100% 100% 3179.30 441.91 61.13 咨询服务 8000 100% 100% 6644.84 526.10 267.54 长春丰源投资咨询有限责任公司 长春 业 长春顺源经济发展有限公司 长春 商业 100 0% 100% 45.01 0.03 -49.72 咨询服务 220 90.9% 90.9% 0.58 90.44 -2.02 上海万盛投资咨询有限责任公司 上海 业 吉林省吉证电子工程有限责任公 150 16.67% 100% -40.70 -0.94 -27.79 长春 工业 司 （三）、不存在控制关系的关联方性质 57 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 联营企业 单位：人民币万元 业务性 2007 年净资 2007 年营业 2007 年度 公司名称 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例 质 产总额 收入总额 净利润 东方基金管理有限责任公司 北京 金融业 10000 46% 46% 7578.13 20633.71 3394.57 银华基金管理有限公司 深圳 金融业 10000 21% 21% 75759.58 111325.03 57796.02 （四）、关联方交易 公司 2007 年通过向东方基金出租交易席位取得租赁收入 8,319,140.61 元; 向银华基金 出租交易席位取得租赁收入 8,157,204.05 元。 附注十一、或有事项 1、 公 司 因 上 海 吴 淞 路 证 券 营 业 部 原 负 责 人 赵 正 斌 涉 嫌 私 自 委 托 理 财 、 挪 用 客 户 资 金 、 非 法 吸 收 公 众 存 款 事 件 被 起 诉 事 项 多 起 ， 公 司 于 2006年 9月 29日 将 与 此 非 法吸收公众存款事件中已垫付的资金及其他预期资金补偿且因此事项与本公司所 属 营 业 部 密 切 相 关 需 由 本 公 司 垫 付 款 项 一 并 1.2 亿 元 转 让 给 本 公 司 股 东 - 长 春 长 泰 热 力 经 营 有 限 公 司 。 本 期 公 司 实 际 垫 付 资 金 24,366,482.75元 ,公 司 正 在 另 案 追 索 。 2、 2006 年 9 月 27 日 ， 江 苏 省 南 京 市 中 级 人 民 法 院 冻 结 本 公 司 在 中 国 建 设 银 行 总 行 营 业 部 2135300012 账 户 中 的 自 有 资 金 存 款 29,700,000.00 元 至 2008 年 6 月 3 日。此案是因公司托管原新华证券有限公司时，历史遗留问题引发的，新华证券 有 限 公 司 清 算 组 已 于 2006 年 11 月 7 日 作 出 确 认 前 述 东 恒 国 际 债 务 与 东 北 证 券 无 关 及新华证券有限公司清算组承担东北证券败诉而负有给付义务范围内付款责任的情 况说明。 58 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 3、除上述事项外，截至 2008 年 3 月 10 日止，本公司无需披露的其他或有事项。 附注十二、承诺事项 截至 2008 年 3 月 10 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 附注十三、资产负债表日后非调整事项 1、 公 司 非 公 开 发 行 股 票 事 项 2008年 2月 4日 ， 经 公 司 2008年 第 1 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 公 司 非 公 开 发 行 股 票相关事项，本次非公开发行事项的主要内容有： （ 1） 本 次 发 行 股 票 全 部 采 取 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 发 行 。 发 行 对 象为不超过十名机构投资者，包括境内注册的证券投资基金管理公司、证券公司、 财 务 公 司 、 资 产 管 理 公 司 、 保 险 机 构 、 信 托 投 资 公 司 (以 其 自 有 资 金 )、 QFII 以 及 其他企业法人。发行对象应符合法律、法规的规定。 （ 2） 本 次 发 行 的 股 票 为 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） ， 每 股 面 值 为 人 民 币 1 元 。 非 公 开 发 行 新 股 数 量 下 限 为 1.5 亿 股 （ 含 1.5 亿 股 ） ， 上 限 为 3 亿 股 （ 含 3 亿股）。具体发行数量将提请股东大会授权公司董事会与主承销商（保荐机构） 协商确定。 （ 3） 本 次 非 公 开 发 行 的 定 价 基 准 日 为 董 事 会 决 议 公 告 日 ,发 行 价 格 不 低 于 定 价 基 准 日 前 二 十 个 交 易 日 公 司 股 票 交 易 均 价 的 百 分 之 九 十 ， 即 发 行 价 格 不 低 于 46.49 元 /股 ，具 体 发 行 价 格 将 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 与 主 承 销 商 协 商 确 定 。(注 ：定 价 59 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 基 准 日 前 20 个 交 易 日 股 票 交 易 均 价 =定 价 基 准 日 前 20 个 交 易 日 股 票 交 易 总 额 /定 价 基 准 日 前 20 个 交 易 日 股 票 交 易 总 量 )。若 公 司 股 票 在 定 价 基 准 日 至 发 行 日 期 间 有 派 息 、 送 股 、 资 本 公 积 金 转 增 股 本 等 除 权 除 息 事 项 的 ,应 对 发 行 底 价 进 行 除 权 除 息 处理。 （ 4） 本 次 非 公 开 发 行 募 集 资 金 不 超 过 150 亿 元 ， 将 全 部 用 于 增 加 公 司 资 本 金 ， 扩充公司业务，扩大公司规模。主要包括： ①优化营业部布局，加强公司网点建设，择机收购证券类相关资产，提高网点 覆盖率，提升渠道效率，拓展渠道功能； ②增加证券承销准备金，增强投资银行承销业务实力； ③适度提高证券投资业务规模； ④开展客户资产管理业务； ⑤开展权证创设与衍生品业务； ⑥加大基础设施建设，保障业务安全运行； ⑦经有关部门批准的其它创新类业务； ⑧适度加大对参、控股公司的投入。 （ 5） 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 决 议 自 股 东 大 会 审 议 通 过 之 日 起 12 个 月 内 有 效 ， 如国家法律、法规对增发有新的规定，公司将按新的规定对本次发行进行调整。 60 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （ 6） 本 次 向 特 定 对 象 发 行 股 票 ， 在 监 管 部 门 规 定 的 期 限 内 不 得 转 让 。 （ 7） 本 次 发 行 前 公 司 滚 存 的 未 分 配 利 润 ， 由 本 次 发 行 完 成 后 的 新 老 股 东 共 享 。 2、 公 司 处 置 子 公 司 事 项 （1）2008 年 2 月 25 日，公司签署协议将持有的长春丰源投资咨询有限责任公司全部股 权转让给长春元成投资有限责任公司。 （2）2008 年 2 月 25 日，公司签署协议将持有的吉林省吉证电子工程有限责任公司全部 股权转让给长春市热力仓储经营有限责任公司。 附注十四、其他重要事项 关于公司与锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司合并事宜的说明 A、 重 组 方 案 东北证券有限责任公司（以下简称东北证券）与锦州经济技术开发区六陆实业 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 锦 州 六 陆 ）2006 年 12 月 29 日 签 署 了《 锦 州 经 济 技 术 开 发 区 六 陆 实 业 股 份 有 限 公 司 与 东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 协 议 》，具 体 方 案 如 下 ： 1、锦 州 六 陆 以 2006 年 9 月 30 日（ 以 下 简 称 交 易 基 准 日 ）经 审 计 确 认 的 全 部 资 产 负 债 扣 除 1000 万 元 现 金 后 定 向 回 购 并 注 销 中 国 中 油 锦 州 石 油 化 工 公 司（ 以 下 简 称 中 油 锦 州 ）持 有 公 司 的 86,825,481 股 股 份 ，占 锦 州 六 陆 重 组 前 股 本 总 额 的 53.5522%。 回 购 后 公 司 股 本 减 至 75,307,035 股。交 易 基 准 日 至 合 并 完 成 日 前 ， 股 份 回 购 相 关 资 产的期间损益（包括但不限于可分配利润或实际发生的亏损）由中油锦州享有或承 61 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 担。 2、锦 州 六 陆 以 新 增 股 份 247,578,040 股 换 股 吸 收 合 并 东 北 证 券 ，占 合 并 后 公 司 股 本 的 76.68%，由 东 北 证 券 原 股 东 按 照 原 各 自 的 股 权 比 例 分 享 。东 北 证 券 原 股 权 比 例系指吉林亚泰集团股份有限公司所持东北证券 2 亿元次级债转为股份后的持股比 例。交易基准日至合并完成日前东北证券形成的期间损益（包括但不限于可供分配 利润或实际发生的亏损）由存续公司全体股东享有或承担。 3、合 并 完 成 后 ，东 北 证 券 将 被 依 法 注 销 ，锦 州 六 陆 名 称 变 更 为 东 北 证 券 股 份 有 限公司，并依法承继东北证券的各项证券业务资格，注册地址也将由辽宁省锦州市 古 塔 区 红 星 里 9 号 变 更 为 吉 林 省 长 春 市 自 由 大 路 1138 号 。 4、锦 州 六 陆 在 完 成 定 向 回 购 并 注 销 中 油 锦 州 所 持 股 份 、以 新 增 股 份 换 股 吸 收 合 并 东 北 证 券 后 ，以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 份 ，每 10 股 转 增 8 股 ，转 增 后 股 本 为 581,193,135 元 ； 除 原 流 通 股 以 外 的 其 他 股 东 （ 包 括 东 北 证 券 原 股 东 及 锦 州 六 陆 除 中油锦州之外的非流通股股东）将部分转增股份送于原流通股股东作为对价，相当 于 原 流 通 股 股 东 每 10 股 转 增 12 股 。 该 股 改 方 案 与 前 述 定 向 回 购 及 吸 收 合 并 相 关 协 议互为生效条件。 B、 实 际 进 展 情 况 1、2006 年 11 月 18 日 ，东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 股 东 会 2006 年 第 3 次 临 时 会 议 审 议 通 过 了 《 亚 泰 集 团 以 其 持 有 的 2 亿 元 次 级 债 对 公 司 增 资 的 议 案 》 ； 并 于 2007 年 1 月 5 日 获 得 中 国 证 监 会 的 批 准（ 证 监 机 构 字 [2007]38 号 ），原 东 北 证 券 经 批 准 62 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 增资扩股后的股权情况如下： 东北证券原股东名称 持东北证券股权比例 吉林亚泰(集团)股份有限公司 42.62% 吉林省信托投资有限责任公司 31.97% 长春长泰热力经营有限公司 14.20% 长春房地（集团）有限责任公司 7.81% 中钢集团吉林炭素股份有限公司 1.42% 长春市热力（集团）有限责任公司 1.42% 吉林省交通投资开发公司 0.34% 吉林省宏大煤炭物资有限责任公司 0.08% 吉林省吉丰煤炭经贸有限责任公司 0.08% 吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 0.05% 合 计 100.00% 东 北 证 券 2006 年 9 月 30 日 经 北 京 六 合 正 旭 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 （ 六 合 正 旭 评 报 字 (2006)第 086 号 ）评 估 的 净 资 产 为 507,557,860.99 元 ，2 亿 元 次 级 债 转 股 后 净 资 产 为 707,557,860.99 元 ，上 述 股 权 比 例 系 根 据 各 股 东 出 资 额 占 评 估 净 资 产 比 例 计算得出。 2、2006 年 12 月 29 日 ，锦州六陆与中 国 石 油 锦 州 石 油 化 工 公 司 签 署 了《 关 于 锦 州 经 济 技 术 开 发 区 六 陆 实 业 股 份 有 限 公 司 之 定 向 回 购 股 份 协 议 书 》 ， 于 2007 年 1 月 15 日 经 2007 年 第 1 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 并 已 获 国 务 院 国 资 委 （ 国 资 产 权 [2007]37 号 ）及 中 国 证 监 会 的 审 核 批 准（ 证 监 公 司 字 [2007]117 号 ）。2007 年 8 月 9 日 ，锦 州 六 陆 已 将 全 部 资 产 负 债 扣 除 1000 万 元 现 金 后 移 交 至 中 国 石 油 锦 州 石 油 化 工公司。 3、 2006 年 12 月 29 日 ， 锦 州 六 陆 与 东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 签 署 了 《 锦 州 经 济 技术开发区六陆实业股份有限公司与东北证券有限责任公司吸收合并协议》，并分 别 获 得 锦 州 六 陆 2007 年 第 1 次 临 时 股 东 大 会 和 东 北 证 券 2006 年 12 月 29 日 股 东 会 63 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 第 四 次 临 时 会 议 审 议 通 过 ， 并 于 2007 年 7 月 23 日 获 得 中 国 证 监 会 审 核 批 准 （ 证 监 公 司 字 [2007]117 号 ） 。 4、 东 北 证 券 已 于 2007 年 8 月 9 日 ， 将 全 部 资 产 负 债 移 交 至 锦 州 六 陆 。 5、2007 年 8 月 23 日 ，锦 州 六 陆 名 称 变 更 为 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 ，注 册 地 址 变 更 为 吉 林 省 长 春 市 自 由 大 路 1138 号 ，注 册 资 本 变 更 为 322,885,075 元（ 即 原 锦 州 六 陆 定 向 回 购 后 股 本 余 额 75,307,035 股 ， 加 上 东 北 证 券 有 限 责 任 公 司 2006 年 9 月 30 日 净 资 产 折 股 247,578,040 股 ）。 6、2007 年 8 月 24 日 ，东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 完 成 股 权 分 置 改 革 并 完 成 股 权 登 记 ，以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 份 ，每 10 股 转 增 8 股（ 每 股 面 值 1 元 ，相 当 于 以 资 本 公 积 258,308,060 元 转 增 股 本 ） ， 转 增 后 股 本 总 额 为 581,193,135 元 ； 除 原 流 通股以外的其他股东将部分转增股份送于原流通股股东作为对价，相当于原流通股 股 东 每 10 股 转 增 12 股 。 转 增 后 股 本 总 额 为 581,193,135 元 ， 并 于 2007 年 8 月 31 日变更营业执照。 7、2007 年 8 月 27 日 公 司 在 深 圳 交 易 所 复 牌 ，股 票 代 码 未 变 ，股 票 简 称“ 东 北 证 券 ”。 C、 吸 收 合 并 事 项 账 务 处 理 1、 账 务 处 理 原 则 ： 本 次 吸 收 合 并 适 用 《 企 业 会 计 准 则 第 20 号 — 企 业 合 并 》 对 企业合并的规定。 64 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2、 合 并 类 型 ： 非 同 一 控 制 下 吸 收 合 并 。 3、 购 买 日 ： 2007 年 8 月 31 日 。 4、吸 收 合 并 会 计 上 购 买 方 的 认 定 ：根 据 本 次 吸 收 合 并 的 业 务 实 质 ，基 于 以 下 的 原因认定东北证券有限责任公司为会计上的购买方。 合并后主体实质为原东北证券有限责任公司的延续。 合并后主体的名称变更为东北证券股份有限公司；合并后存续主体的经营范围 变更为原东北证券有限责任公司的范围；原东北证券股东在合并后主体中具有相对 较高投票比例；原东北证券管理层对合并后主体经营决策实施主导作用；原东北证 券公允价值远远大于锦州六陆；锦州六陆的原有业务及员工全部由中油锦州承接， 合并后主体承接原东北证券有限责任公司的全部员工、资产、负债及相关的资质及 许可。 5、 合 并 成 本 ： 本次交易的实质为东北证券以发行权益性工具反向收购锦州六陆。东北证券在 收 购 基 准 日 （ 2006 年 9 月 30 日 ） 经 北 京 六 合 正 旭 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 （ 六 合 正 旭 评 报 字 (2006)第 086 号 ）评 估 的 净 资 产 为 507,557,860.99 元 ，2 亿 元 次 级 债 转 股 后 净 资 产 为 707,557,860.99 元 ，按 持 有 合 并 后 主 体 247,578,040 股 计 算 每 股 净 资 产 为 2.8579 元 ； 东 北 证 券 向 原 锦 州 六 陆 股 东 发 行 权 益 工 具 75,307,035 股 ， 以 每 股 净 资 产 评 估 值 作 为 公 允 价 值 计 算 支 付 的 合 并 成 本 为 215,219,975.33 元 。 65 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 6、取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 ：本 次 吸 收 合 并 取 得 的 资 产 为 货 币 资 金 1,000 万元； 7、 计 量 合 并 商 誉 ： 按 合 并 成 本 与 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 之 差 确 认 商 誉 205,219,975.33 元 。 附注十五、风险管理 公司经营活动面临的具体风险和在本报告期的具体表现： 一、现阶段公司面临的风险 （一）信用风险 为降低经营过程中债务人不能履行给付承诺而给公司造成损失的可能性，降低 信用风险，公司按照“谁经手、谁负责”的原则，定期对应收账款进行清收，执行 严 格 的 信 用 制 度 和 政 策 ，并 根 据 谨 慎 性 原 则 提 高 了 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 。截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 4,387 万 元 ， 仅 占 资 产 总 额 的 0.3%。 （二）流动性风险 截 至 2007 年 12 月 31 日 ，公 司 无 银 行 借 款 及 拆 借 资 金 。公 司 自 有 资 金 银 行 存 款 余 额 为 5.5 亿 元 ， 应 予 以 自 有 资 金 支 付 的 应 付 款 项 为 0.7 亿 元 ， 应 交 税 费 为 2.3 亿 元 ， 应 付 职 工 薪 酬 为 1.6 亿 元 ， 公 司 自 有 资 金 充 足 ， 流 动 性 风 险 较 小 。 但 如 果 公 司 未来投资银行业务发生大额包销事项，将面临一定的流动性风险。 66 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 （三）市场及经营风险 1、 宏 观 政 策 风 险 证券市场是宏观经济的晴雨表，证券市场的走势和证券行业的景气度和宏观经 济的走势密切相关。国家宏观经济调控措施和经济环境自身的波动性，以及宏观经 济政策、利率、汇率的变动等原因会对公司经营产生影响。 2、 经 纪 业 务 风 险 经纪业务全行业面临亟待解决的问题：一是营销业务开展和营销人员管理缺乏 统一规范化制度；二是因员工道德风险，如违反证券方面法律法规，接受客户全权 委托从事证券交易等行为给公司带来的风险。 3、 承 销 业 务 风 险 在 保 荐 发 行 项 目 中 ，由 于 承 销 项 目 周 期 长 ，保 荐 企 业 的 经 济 效 益 时 常 会 有 波 动 ， 存在对企业经营前景判断失误，保荐企业发行证券失败而使公司遭受利润和信誉损 失的风险。证券市场持续低迷及承销企业股价跌破发行价格也会使公司发生大比例 履行包销责任的风险。 4、 自 营 业 务 风 险 目 前 ，国 内 二 级 市 场 投 资 品 种 相 对 较 少 ，风 险 对 冲 机 制 和 工 具 尚 不 健 全 ，因 此 ， 二级市场的价格异常波动会给公司的自营业务带来风险。同时，部分上市公司法人 治理结构不够健全和内部控制不够完善等原因致使上市公司透明度不够，也会给公 67 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 司自营业务带来风险。 （四）汇率风险 公 司 于 2001 年 获 得 经 营 外 币 业 务 资 格 。外 汇 汇 率 的 波 动 ，会 给 公 司 带 来 一 定 的 汇 兑 风 险 。2007 年 人 民 币 持 续 升 值 ，考 虑 到 这 种 变 化 ，公 司 及 时 对 外 币 业 务 利 润（ 美 元、港币）进行了结汇，避免了汇率变动给公司带来的影响。 （五）利率风险 随着我国利率市场化的稳步推进，市场利率变动的不确定性给公司带来损失的 风险。当利率水平的变化引起公司利息收入及利息支出的利率发生程度不等的变动 时，公司就会面临基差风险。目前公司所依据的基准利率都是中国人民银行所公布 的利率，因此，基差风险比较小。但随着客户交易结算资金三方存管工作的实施， 产生的基差风险也将相应增加。 二、主要风险因素在本报告期内的表现 本公司报告期内，自营风险主要表现为可供出售金融资产、交易性金融资产因 股票市场价格变动而发生公允价值波动；为降低财务风险，公司根据债务人的经营 情况，对应收账款充分计提了坏帐准备；实时监控净资本状况，始终保持净资本充 足，没有产生流动性风险；加强执行并着力完善各项制度和流程，没有产生对公司 有实质性影响的操作风险。 三、公司已经或拟采取的对策和措施 68 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 1、 补 充 资 本 金 ， 降 低 流 动 性 风 险 公 司 计 划 采 取 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 募 集 资 金（ 尚 需 监 管 部 门 批 准 ），提 高 资 本 实力，开展创新业务，优化收入结构，提高盈利能力，增强公司抵御宏观政策风险 及财务风险的能力。 2、 完 善 公 司 治 理 ， 健 全 内 部 控 制 机 制 公 司 建 立 了 完 整 有 效 的 治 理 结 构 体 系 ，公 司 股 东 大 会 、董 事 会 和 监 事 会 根 据《 公 司 法 》、《 证 券 法 》、《 公 司 章 程 》 履 行 职 权 ， 对 公 司 的 经 营 运 作 进 行 监 督 管 理 。 公 司 在 规 章 制 度 、资 金 财 务 及 信 息 传 递 等 方 面 建 立 有 效 的 防 火 墙 机 制 和 授 权 体 系，一方面保证公司决策在纵向贯彻和传导上的畅通，另一方面也形成了各部门之 间 的 横 向 制 约 关 系 ，提 高 了 公 司 控 制 风 险 的 能 力 。 公 司 在 规 章 制 度 、资 金 财 务 及 信 息传递等方面建立有效的防火墙机制和授权体系，一方面保证公司决策在纵向贯彻 和传导上的畅通，另一方面也形成了各部门之间的横向制约关系，提高了公司控制 风险的能力。 3、 从 优 化 业 务 流 程 方 面 防 范 风 险 公司对业务部门现行流程、环节说明和制度框架进行了梳理，并就公司各业务 流程存在的不足以及风险管理措施进行监控，寻找各项业务流程上的风险控制点， 对业务流程中不适应管理需要及运作要求的方面进行完善和修正，规避由于操作不 规范、不标准或部门间缺乏协调机制而引起的操作性风险，保障风险管理的有效执 行及监控措施到位。 69 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 4、 加 强 对 公 司 经 营 和 财 务 的 监 督 检 查 根据《证券公司内部控制指引》的规定，公司建立了独立于业务部门之外的合 规风险管理部，不断完善内部风险报告体系，建立定期和不定期的风险报告制度， 为公司管理层决策提供建议，在防范、控制和化解风险方面发挥了应有的作用。 公司设立稽核审计部，对公司及分支机构的经营和财务进行定期和不定期的检 查，出具相应的审计报告。对于审计中发现的问题，及时出具整改通知书，要求被 审计单位及时整改，保证公司制度的贯彻落实。 东北证券股份有限公司 2008 年 3 月 10 日 70 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 新旧会计准则差异调节表 1． 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 516,834,529.75 516,834,529.75 0.00 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期 原在长期股权投资 损益的金融资产以及可供出售金额 93,586,012.26 92,358,852.26 1,227,160.00 中核算的海南高速 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 对坏账准备计提递 所得税 -25,806,603.93 -24,652,569.72 -1,154,034.21 延所得税资产未扣 除 5% 少数股东权益 2,021,679.01 2,021,679.01 0.00 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 银华及东方基金新 其他 8,715,327.70 8,715,327.70 准则的调整 71 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 595,350,944.79 586,562,491.30 8,788,453.49 上述原因合计数 则） 注：新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表的调节过程详见本报告第十一节财务报告 的会计报表“附注八、合并财务报表主要项目注释 43 新旧会计准则差异调节表（合并报表） -1” 。 2．利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 469,383.90 销售费用 0.00 管理费用 289,883,027.22 288,483,156.65 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -4,429,129.76 所得税 868,400.36 51,394,740.49 净利润 120,985,977.65 85,265,256.18 3．净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 120,985,977.65 加：追溯调整项目影响合计数 -35,720,721.47 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 149,434,177.30 投资收益 -133,633,563.15 所得税 -50,526,340.13 其他 -994,995.49 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 85,265,256.18 （新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 4,092,853.23 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 4,092,853.23 所得税 72 东北证券股份有限公司 2007 年年度报告 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 37,120.35 2006.1.1—12.31 模拟净利润 89,395,229.76 注：净利润差异调节表详见本报告第十一节财务报告的会计报表“附注五、本期主要会计政 策、会计估计的变更和会计差错更正（一）会计政策变更-2” 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 73