京能热电(600578)2007年年度报告

北京京能热电股份有限公司 600578 2007 年年度报告 目录 一、重要提示................................................................................................................................................................................ 3 二、公司基本情况简介 ................................................................................................................................................................ 3 三、主要财务数据和指标： ........................................................................................................................................................ 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................................................................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................................................................ 9 六、公司治理结构...................................................................................................................................................................... 15 七、股东大会情况简介 .............................................................................................................................................................. 17 八、董事会报告.......................................................................................................................................................................... 18 九、监事会报告.......................................................................................................................................................................... 33 十、重要事项.............................................................................................................................................................................. 34 十一、财务会计报告.................................................................................................................................................................. 40 十二、备查文件目录................................................................................................................................................................ 103 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司副董事长常小刚和董事樊洪委托董事孟文涛出席会议并行使表决权。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘海峡，主管会计工作负责人谷中和及会计机构负责人（会计主管人员）张咏应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京京能热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：京能热电 公司英文名称：BEIJING JINGNENG THERMAL POWER CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：刘海峡 3、 公司董事会秘书：杨晓晖 电话：010-88992758 传真：010-88992553 E-mail：jnrd@263.net 联系地址：北京市石景山区广宁路 10 号 公司证券事务代表：樊俊杰 电话：010-88990762 传真：010-88992553 E-mail：jnrd@263.net 联系地址：北京市石景山区广宁路 10 号 4、 公司注册地址：北京市石景山区广宁路 10 号 公司办公地址：北京市石景山区广宁路 10 号 邮政编码：100041 公司国际互联网网址：www.jnrd.com.cn 公司电子信箱：jnrd@jnrd.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市石景山区广宁路 10 号公司本部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：京能热电 公司 A 股代码：600578 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 3 月 10 日 公司首次注册登记地点：北京市石景山区广宁路 10 号 公司法人营业执照注册号：1100001276958 公司税务登记号码：110107722601879 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 第3页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 232,656,717.49 利润总额 243,939,839.91 归属于上市公司股东的净利润 189,475,049.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 181,951,657.24 经营活动产生的现金流量净额 294,983,097.35 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,440,173.80 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 6,704,443.23 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -621,225.01 合计 7,523,392.02 公司本期计入损益的政府补助主要有:免征热力增值税 8,867,634.46 元，清洁生产审核补助 84,300.00 元，计入本期损益的 1-3 脱硫项目基金国债补助资金 709,230.77 元，计入本期损益的 1-2 号炉烟气脱硫环保补助资金 345,466.46 元。其他营业外收支主要有：物资报废损失 914,718.30 元， 慈善机构捐款 110,000 元及罚款收入。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,644,960,130.78 1,534,075,289.95 1,534,075,289.95 7.23 1,549,590,004.68 1,549,590,004.68 利润总额 243,939,839.91 197,245,000.02 197,245,000.02 23.67 194,683,779.53 194,683,779.53 归属于上市公 司股东的净利 189,475,049.26 141,548,983.87 136,270,405.85 33.86 138,459,239.95 133,709,185.36 润 归属于上市公 司股东的扣除 181,951,657.24 138,341,168.98 138,319,786.13 31.52 138,235,995.30 133,485,940.71 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.33 0.25 0.24 32.00 0.24 0.23 稀释每股收益 0.33 0.25 0.24 32.00 0.24 0.23 扣除非经常性 损益后的基本 0.32 0.24 0.24 33.33 0.22 0.23 每股收益 增 加 全面摊薄净资 11.70 8.92 8.64 2.78 个 8.92 8.64 产收益率（%） 百分点 增 加 加权平均净资 11.55 8.92 8.63 2.63 个 8.62 8.31 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性 增 加 损益后全面摊 11.24 8.72 8.77 2.52 个 8.28 8.62 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 增 加 11.09 8.72 8.76 8.61 8.30 损益后的加权 2.37 个 第4页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 294,983,097.35 312,276,689.50 312,276,689.50 -5.54 336,375,429.89 336,375,429.89 额 每股经营活动 产生的现金流 0.51 0.54 0.54 -5.56 0.59 0.59 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,939,543,475.15 1,953,126,428.21 1,943,097,795.60 50.50 1,921,295,233.49 1,916,545,178.90 所有者权益 （或股东权 1,619,057,566.06 1,586,983,507.71 1,576,954,875.10 2.02 1,552,512,132.20 1,547,762,077.61 益） 归属于上市公 司股东的每股 2.82 2.77 2.75 1.81 2.71 2.70 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比 例 发行新 送 公积金转 比 例 数量 其他 小计 数量 (%) 股 股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 439,360,000 76.63 -655,579 -655,579 438,704,421 76.51 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 439,360,000 76.63 -655,579 -655,579 438,704,421 76.51 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 134,000,000 23.37 655,579 655,579 134,655,579 23.49 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 134,000,000 23.37 655,579 655,579 134,655,579 23.49 通股份合计 三、股份总数 573,360,000 100.00 0 0 573,360,000 100.00 第5页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限售 本年增加限 年末限售 解除限售日 股东名称 限售原因 股数 股数 售股数 股数 期 北京变压器 股权分置改 2007 年 4 月 340,000 340,000 0 0 厂 革承诺 25 日 北京电力设 股权分置改 2007 年 4 月 315,579 315,579 0 0 备总厂 革承诺 25 日 合计 655,579 655,579 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,894 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 北京京能国际能 国有法人 39.84 228,458,633 228,458,633 228,417,533 0 源股份有限公司 山西国际电力集 国有法人 26.00 149,058,318 149,058,318 149,058,318 0 团有限公司 北京能源投资 （集团）有限公 国有法人 10.68 61,228,570 -167,230,063 61,228,570 0 司 兴业银行股份有 限公司－兴业趋 未知 0.71 4,044,173 4,044,173 0 未知 势投资混合型证 券投资基金 宋茂彬 未知 0.29 1,669,590 1,669,590 0 未知 东方证券股份有 未知 0.17 1,000,045 1,000,045 0 未知 限公司 浙江万方工程机 未知 0.12 711,515 711,515 0 未知 械有限公司 龚晓岚 未知 0.10 576,930 576,930 0 未知 吴淡娇 未知 0.10 549,600 549,600 0 未知 上海嘉盛置业有 未知 0.09 529,980 529,980 未知 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型 4,044,173 人民币普通股 证券投资基金 宋茂彬 1,669,590 人民币普通股 第6页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 东方证券股份有限公司 1,000,045 人民币普通股 浙江万方工程机械有限公司 711,515 人民币普通股 龚晓岚 576,930 人民币普通股 吴淡娇 549,600 人民币普通股 上海嘉盛置业有限公司 529,980 人民币普通股 吉林省佰利经贸有限责任公司 500,000 人民币普通股 潘立明 500,000 人民币普通股 东莞市凯晴实业投资有限公司 463,100 人民币普通股 上述股东中，北京京能国际能源股份有限公司为北京能源投资（集 团）有限公司的控股子公司。未知其他股东间是否存在关联关系， 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 市交易情况 有限售 持有的有限 序 可上 条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 市交 东名称 数量 交易股份数 易时 量 间 北京京 持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上 能国际 2009 市交易或者转让；在前项承诺期满后，在二十四个月内不通过 1 能源股 228,417,533 年4月 228,417,533 证券交易所挂牌交易出售非流通股股份 份有限 3日 公司 2007 持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上 年4月 20,319,878 市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交 3日 易出售原非流通股股份，出售数量占京能热电股份总数的比例 山西国 际电力 2008 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 2 149,058,318 年4月 20,319,878 十。（截至到报告期末，山西国际电力集团有限公司可通过证 集团有 3日 券交易所挂牌交易出售的占京能热电股份总数不超过百分之 限公司 2009 五比例的股份暂未上市流通） 年4月 108,411,589 3日 2007 持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上 年4月 8,348,122 市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交 北京能 3日 易出售原非流通股股份，出售数量占京能热电股份总数的比例 源投资 2008 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 3 （集团） 61,228,570 年4月 8,348,122 十。（截至到报告期末，北京能源投资（集团）有限公司可通 有限公 3日 过证券交易所挂牌交易出售的占京能热电股份总数不超过百 司 2009 分之五比例的股份暂未上市流通） 年4月 44,539,299 3日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京京能国际能源股份有限公司 法人代表：李凤玲 注册资本：400,000 万元 成立日期：2007 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：以投融资和资本运作为主要业务，投资项目主要涉及电力及其他能源项 目 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京能源投资（集团）有限公司 法人代表：李凤玲 第7页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 注册资本：880,000 万元 成立日期：2004 年 12 月 8 日 主要经营业务或管理活动：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国 务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理登记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：北京京能国际能源股份有限公司 新实际控制人名称：北京能源投资（集团）有限公司 控股股东发生变更的日期：2007 年 7 月 18 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》 《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 7 月 21 日 北京能源投资（集团）有限公司将持有的我公司 228,458,633 股（占总股本的 39.84％）划转给北京 京能国际能源股份有限公司,过户手续于 2007 年 7 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理完毕，其中 228,417,533 股为限售流通股，41,100 股为普通股。 本次股份转让过户后，北京京能国际能源股份有限公司持有公司的股份为 228,458,633 股（占总股本 的 39.84％） ，股份性质为国有法人股，为公司第一大股东。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 本 期 电、热的生产和销售；发电、输变电工 1990 年 程的技术咨询；电力调度、生产管理及 山西国际电力集团有限公司 常小刚 600,000 7 月 19 电力营销服务。建筑材料、金属材料、 日 电力设备及相关产品的采购、开发、生 产和销售 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 报告 授 励情况 在股 有 期内 予 东单 本 从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 职 性 年 司 动 取的 末 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 务 别 龄 的 原 报酬 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 总额 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 (万元) 市 票 数 量 报 期 （税 价 数 酬、 权 前） 量 津贴 2006 2009 刘 董 男 47 0 0 44.48 否 年 10 年 10 第8页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 海 事 月 17 月 17 峡 长 日 日 副 2007 2009 常 董 年 10 年 10 小 男 45 0 0 是 事 月 23 月 17 刚 长 日 日 2006 2009 关 董 年 10 年 10 志 男 46 0 0 是 事 月 17 月 17 生 日 日 2006 2009 关 董 年 10 年 10 天 女 41 0 0 是 事 月 17 月 17 罡 日 日 2006 2009 谌 董 年 10 年 10 卫 男 45 0 0 是 事 月 17 月 17 东 日 日 2007 2009 樊 董 年 10 年 10 男 52 0 0 是 洪 事 月 23 月 17 日 日 董 2009 孟 事 2007 年 10 文 总 男 39 年5月 0 0 13.14 否 月 17 涛 经 8日 日 理 独 2006 2009 孙 立 年 10 年 10 家 男 66 0 0 5 否 董 月 17 月 17 骐 事 日 日 独 2006 2009 王 立 年 10 年 10 仲 男 75 0 0 5 否 董 月 17 月 17 鸿 事 日 日 独 2006 2009 徐 立 年 10 年 10 大 男 65 0 0 5 否 董 月 17 月 17 平 事 日 日 独 2006 2009 宋 立 年 10 年 10 守 男 62 0 0 5 否 董 月 17 月 17 信 事 日 日 监 2007 2009 白 事 年 10 年 10 祚 会 男 51 0 0 是 月 23 月 17 祥 主 日 日 席 监 事 2006 2009 郑 会 年 10 年 10 铁 男 59 0 0 是 副 月 17 月 17 男 主 日 日 席 2009 刘 2007 监 年 10 嘉 男 41 年6月 0 0 是 事 月 17 凯 19 日 日 第9页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2007 2009 曹 监 年 10 年 10 男 36 0 0 是 冬 事 月 23 月 17 日 日 职 工 2006 2009 李 代 年 10 年 10 德 男 60 0 0 30.37 否 表 月 17 月 17 顺 监 日 日 事 职 工 2006 2009 刘 代 年 10 年 10 淑 女 49 0 0 15.26 否 表 月 17 月 17 琴 监 日 日 事 职 工 2006 2009 王 代 年 10 年 10 男 52 0 0 15.81 否 奇 表 月 17 月 17 监 日 日 事 副 2006 2009 王 总 年 10 年 10 法 男 56 0 0 35.07 否 经 月 17 月 17 伦 理 日 日 副 2007 2009 梅 总 年 10 年 10 东 男 40 0 0 22.56 否 经 月 23 月 17 升 理 日 日 总 2007 2009 武 工 年 10 年 10 东 男 41 0 0 3.04 否 程 月 23 月 17 文 师 日 日 总 2009 谷 2007 会 年 10 中 男 36 年5月 0 0 10.57 否 计 月 17 和 8日 师 日 董 2006 2009 杨 事 年 10 年 10 晓 会 男 36 0 0 27.47 否 月 17 月 17 晖 秘 日 日 书 合 / / / / / 0 0 / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘海峡,历任北京电子动力公司热电厂助理工程师，北京电子动力公司安装公司副总工程师，北 京电子动力公司技术设备处副处长、常务副经理，北京国际电力开发投资公司总经理助理。现任北 京能源投资（集团）有限公司总经理助理，公司党委书记、董事长。 (2)常小刚,历任山西省交通厅科员，山西省公路局第一工程公司办公室主任，山西省委组织部主任 科员，山西省委办公厅正处级秘书，山西省人大办公厅正处级秘书，山西省经济建设投资公司副总 经理，山西省地方电力公司副总经理兼通宝公司总经理，山西国际电力集团有限公司董事、总经理， 现任山西国际电力集团有限公司董事长、党委书记、总经理，本公司副董事长。 (3)关志生,历任华北电力科学研究院技术处处长兼调试所所长，北京石景山发电总厂副厂长，公司 副总经理、总经理。现任北京京能国际能源股份有限公司副总裁，本公司董事。 (4)关天罡,历任北京石景山发电总厂教育中心教师，北京国际电力开发投资公司电力投资部项目经 第 10 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 理、电力投资管理部副经理、经理，北京能源投资（集团）有限公司电力生产运营部经理、电力能 源经营部经理。现任北京京能国际能源股份有限公司副总裁、董事会秘书，公司董事。 (5)谌卫东,历任贵州工业大学教师，贵州机械进出口公司业务员、捷克布拉格分公司经理（其中： 1997 年-1999 年，英国 F.E 集团所属美特林投资有限公司（布拉格）外汇期货、指数期货投资顾问、 交易部经理；1999-2002 新加坡 AOL 集团所属英特行经济咨询有限公司总经理），格林集团所属格林 国际投资公司格林期货副总经理，北京市综合投资公司投行业务部副经理、经理，北京能源投资（集 团）有限公司置业投资部经理。现任北京能源投资（集团）有限公司投资企业专职董事，本公司董 事。 (6)樊洪,历任神头一电厂班长、车间技术员、车间副主任、车间主任、运行分场主任、运调处长、 副总工程师兼运调处长、副厂长、党委委员，神头一电厂副厂长兼总工程师、党委委员，山西河津 电厂筹建处副主任，山西省地方电力公司副总工程师，现任山西国际电力集团有限公司总工程师， 本公司董事。 (7)孟文涛,历任内蒙古达拉特电厂运行班长、值长、组织部副部长、电气检修处副主任兼书记、电 气检修处主任兼书记、检修副总工程师，内蒙古岱海发电有限责任公司副总经理，华能北方公司安 生部副部长。现任本公司董事总经理。 (8)孙家骐,历任新疆生产建设兵团农一师三团会计、工业参谋，北京市一轻局（总公司）财务处处 长，北京市第一食品公司总经理，北京市国有资产管理局局长，北京市财政局局长、党组书记，北 京市地方税务局局长，北京市证监会主席，中国证监会北京证管办主任，中国证监会北京证管办巡 视员，中投信用担保有限公司副董事长、总裁。现任公司独立董事，中投信用担保有限公司董事长、 总裁。 (9)王仲鸿,历任清华大学电机系讲师、副教授，1989 年任清华大学电机系研究员，1993 年任清华大 学博士生导师，2001 年退休。现任公司独立董事，清华大学电机系柔性交流输配电研究所研究员。 (10)徐大平,历任原水电部工程技术院技术员，葛洲坝水电工程学院教师、院长，华北电力大学教师、 校长、党委书记、教授、博士生导师、中国电机工程学会高级会员。现任公司独立董事。 (11)宋守信,历任河北获鹿教育局干部，河北省石家庄电力学校教师、校长，华北电管局保定电力学 校校长，华北电力培训中心主任，北京电力高等专科学校校长、党委书记，北京交通大学副校长。 现任公司独立董事，北京交通大学校务委员会副主任。 (12)白祚祥,历任山西省物价局副科长、科长、副处级调研员并主持综合处工作，山西省地方电力公 司副总经济师兼山西省地方电力发展总公司副总经理，山西省地方电力公司副总经济师兼山西省地 方电力发展总公司总经理。现任公司监事会主席，山西国际电力集团有限公司副总经理。 (13)郑铁男,历任北京市委组织部经济干部处副处长（正处级）人事部经理，北京国际电力开发投资 公司党组成员、人力资源部经理、党务工作部部长、工会主席，北京能源投资（集团）有限公司集 团公司工会筹备组组长、集团公司工会主席。现任公司监事会副主席，北京能源投资（集团）有限 公司党委常委、集团公司工会主席。 (14)刘嘉凯,历任内蒙古电建二公司财务科干部，内蒙古电管局财务处、审计处副主任师兼科长，内 蒙古岱海发电有限责任公司副总会计师兼财务部部长、总会计师，公司总会计师。现任本公司监事， 北京京能国际能源股份有限公司总会计师。 (15)曹冬,历任山西汾酒集团杏花村国际贸易公司副总经理、副书记，山西汾酒集团公司总经理助理。 现任公司监事，山西国际电力集团有限公司副总经理。 (16)李德顺,历任石景山发电厂石景山电站工人、京西电站运行班长、副值长，京西电厂值长、副厂 长，石景山发电总厂石热电厂工会主席，石热电厂副厂长、工会主席，石热电厂副厂长，石景山发 电总厂生产办主任、发电处长，石景山发电总厂副总工程师，石景山发电总厂石热电厂党委书记， 石景山发电总厂工会主席，公司纪委书记、工会主席。现任公司职工代表监事，公司工会主席。 (17)刘淑琴,历任石景山发电厂工人，石景山热电厂厂长办公室劳资员，石景山热电厂劳动人事部部 长，石景山发电总厂劳动人事处主管科员、副处长、处长，本公司人力资源部部长。现任公司职工 代表监事，公司人力资源部经理。 (18)王奇,历任京西电厂热工车间工人、技术员，石热电厂热工车间技术员、主任，本公司检修分公 司热工车间主任，本公司设备管理部经理。现任公司职工代表监事，公司市场部经理。 (19)王法伦,历任山西神头发电厂运行技术员、汽机车间副主任、运行分场副科长、主任、副总工程 师、二站、一站站长，石景山发电总厂石景山热电厂生计科计量专工、生计科副科长、总工程师、 第 11 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 副厂长兼总工程师，石景山发电总厂副总工程师，公司副总工程师。现任公司副总经理。 (20)梅东升,历任北京电力科学研究所锅炉室助工、工程师，华北电力科学研究院有限责任公司锅炉 所工程师、副所长、所长。现任公司副总经理。 (21)武东文,历任太原第一热电厂工程师、发电部副主任、生产技术部主任工程师、维修车间党支部 副书记，山西省电力公司发输电部发电处锅炉专业工程师，山西兴能发电公司（古交电厂）生产准 备部部长，内蒙古岱海发电有限公司总经理助理兼发电公司经理，北京能源投资（集团）有限公司 电力能源经营部主管（借调），北京京能国际能源股份有限公司生产安全部主管。现任公司总工程师。 (22)谷中和,历任山西神头第一发电厂财务处主管、主任会计师，山西漳山发电有限责任公司助理总 经理兼财务部经理、总会计师。现任本公司总会计师。 (23)杨晓晖,历任北京市综合投资公司计划部、总经理办公室干部，资产经营管理部干部、副经理， 北京能源投资（集团）有限公司科技实业投资部项目经理。现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 北京能源投资(集团) 刘海峡 总经理助理 否 有限公司 山西国际电力集团有 常小刚 董事、总经理 是 限公司 北京京能国际能源股 关志生 副总裁 是 份有限公司 北京京能国际能源股 副总裁、董事会 关天罡 是 份有限公司 秘书 北京能源投资(集团) 谌卫东 企业专职董事 是 有限公司 山西国际电力集团有 樊洪 总工程师 是 限公司 山西国际电力集团有 白祚祥 副总经理 是 限公司 北京能源投资(集团) 郑铁男 工会主席 是 有限公司 北京京能国际能源股 刘嘉凯 总会计师 是 份有限公司 山西国际电力集团有 曹冬 副总经理 是 限公司 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 北京京西发电有限责任 刘海峡 董事长 否 公司 内蒙古京能富祥发电有 刘海峡 董事长 否 限责任公司 内蒙古京泰发电有限责 孟文涛 董事长 否 任公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬不在公司领取。高级管理人员的报 酬由公司董事会确定 第 12 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：高级管理人员报酬确定依据为《公司高级管理人员年 薪管理办法》；独立董事报酬确定依据为公司《关于调整公司独立董事薪酬标准的议案》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 常小刚 是 关志生 是 关天罡 是 谌卫东 是 樊洪 是 白祚祥 是 郑铁男 是 刘嘉凯 是 曹冬 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 时加力 副总经理 工作调动 梅东升 总工程师 调任公司副总经理 刘永奇 董事 股东变动 王志勤 董事 股东变动 肖忠文 董事 股东变动 张大鹏 监事会主席 股东变动 高峰 监事 股东变动 王祥能 监事 股东变动 2007 年 05 月 08 日公司召开第三届董事会第四次临时会议，董事会聘任孟文涛先生为公司总经 理。任期从本次董事会通过之日起计算，至本届董事会任期届满为止。董事会聘任谷中和先生为公 司总会计师。任期从本次董事会通过之日起计算，至本届董事会任期届满为止。 2007 年 6 月 19 日召开的公司 2006 年年度股东大会，会议审议通过王祥能不再担任公司监事会 监事，选举刘嘉凯为公司监事会监事。 2007 年 10 月 23 日，公司召开二○○七年第二次临时股东大会。选举常小刚、樊洪为公司第三 届董事会董事，选举孟文涛为公司高管出任的公司第三届董事会董事。选举白祚祥、曹冬为公司第 三届监事会监事。任期至本届董事会任期届满为止。 2007 年 10 月 23 日公司召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过选举董事常小刚先生为公 司第三届董事会副董事长。任期从本次董事会通过之日起计算，至本届董事会任期届满为止。会议 审议通过时加力因工作需要不再担任公司副总经理职务，聘任梅东升担任公司副总经理职务；聘任 武东文担任公司总工程师职务。任期至本届董事会任期届满为止。 2007 年 10 月 23 日，公司召开第三届监事会第四次会议，选举监事白祚祥先生为公司第三届监 事会主席。任期至本届监事会任期届满为止。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,437 人,需承担费用的离退休职工为 1,145 人。 第 13 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,075 技术人员 94 财务人员 10 其他人员 258 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 204 专科 392 中专技校高中 596 初中及以下 245 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定规范运 作，建立较为完善的公司法人治理结构。 （一）公司注重完善公司法人治理结构，规范运作，目前已建立起了包括股东大会、董事会、 监事会在内的一套较为完善的法人治理结构和运行规则并持续改进。公司严格按照《上市公司治理 准则》以及相关文件的要求，认真执行《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，健 全科学决策机制和激励约束机制，把股东利益最大化和提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点， 保证了公司法人治理结构的正常运行。 （二）做好上市公司治理专项工作。 根据证监会和北京证监局的统一部署，公司确定了董事长为公司治理专项工作的第一责任人， 成立了公司治理专项机构，公司在做好宣传动员，提高思想认识的基础上，积极开展形式灵活多样 的自查，在自查工作中，落实具体的工作责任，明确纪律要求，层层组织落实的开展工作，对公司 自查发现的问题，均制订了相应的整改措施。通过中国证监会北京监管局对公司治理专项活动现场 检查及上交所的工作指导，就提出的存在问题，公司按照整改要求根据公司实际情况予以解决，规 范公司运作，确保公司持续、健康、和谐发展，切实维护好全体股东特别是中小股东的合法权益。 （三）公司董事会按照中国证监会和上海证券交易所有关规定的要求，不断完善和健全公司《信 息披露管理制度》。强化诚信意识，加强投资者关系管理、完善与投资者沟通渠道；在做好信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性的前提下，对各方投资者和利益相关人的信息披露过程中做到 公平和透明。 （四）公司独立董事在工作中严格按照有关法律、法规的规定履行职责，就公司 2007 年度的关 联交易、董事和高管聘任、薪酬等事项发表了独立意见，维护了广大投资者尤其是中小投资者的利 益，保证了公司治理结构的完善。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙家骐 11 11 0 0 王仲鸿 11 9 2 0 徐大平 11 10 1 0 宋守信 11 9 2 0 第 14 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及面向市场独立经营的能力，拥有独立的采购系统，可独立 完成采购环节的各项工作；生产系统、辅助生产系统和配套设施齐备，完全满足生产需要；电力产 品直接输送到京津唐电网，热力产品直接输送到热网。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事、社会保障及工资管理体系。公司董事长、总经理、副 总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，总经理、副总经理、总会计 师、董事会秘书未在控股股东单位领取报酬、担任职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，供产销系统独立完整。 4、机构方面：公司建立、健全了包括股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构，建立了独 立的、适应自身发展需要的组织结构，与控股股东的职能部门之间不存在直接的上下级关系，生产 经营和办公机构与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，建立了规范的财务制度和会 计制度，开设了独立的银行帐户并办理了税务登记，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的绩效评价根据公司各项经济指标和生产安全指标的完成情况进行考核，年末由董 事会根据完成情况进行综合评定，并确定奖励总额。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 本公司严格遵守有关的上市规则及证监会的有关规定，建立了公司的财务管理制度、公司的劳 动人事管理制度、公司安全生产管理制度、公司的经营管理制度以及根据现代企业制度的要求制订 了三会议事规则、《关于投资及有关事项的授权制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理意见》 及《关联交易的决策制度》等一系列的内部控制制度，公司在各项实际业务中严格遵循上述内控制 度，并取得了显著的效果。 公司按照《公司法》、 《证券法》、证券交易所《股票上市规则》及其他有关法律法规的规定制订 了公司的信息披露制度。该制度内容主要包括信息披露原则、信息披露内容、信息披露的时间、信 息披露的程序、信息披露的媒体、信息披露负责人、保密措施等。这些制度的制订和执行，保证了 公司及时、准确、真实、完整的履行信息披露义务，为投资者及时了解公司信息、防范投资风险提 供了保证。同时也为公司接受社会公众监督、实现规范运作起到了有效的提高和促进作用。 公司按照上市公司的标准及中国证监会的要求制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则、对外担保制度、投资者关系管理制度，形成了以股东大会、董事会、监事会为架构， 以三会议事规则为基础的法人治理结构。这些制度的制定保证了公司决策行为的民主化、科学化， 适应了现代企业制度的要求。 未来，公司仍将根据新的监管政策和具体业务形式，不断更新、完善现行内部控制制度，建立 新的有效的内部控制制度，同时在公司内大力提倡约束监督机制，从制度上杜绝各种违规违法现象 发生。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 19 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 20 日的《中 国证券报》《上海证券报》 。 第 15 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 出席会议的股东及股东授权委托代理人共 2 人，代表股份 438,745,521 股，占公司有表决权股 份总数的 76.53％。会议由刘海峡董事长主持，公司部分董事、监事列席了会议。本次股东大会的 召开，符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定，合法有效。大会采取记名逐项投票表决方式 审议通过了如下议案：《2006 年公司年度报告及摘要》《2006 年度董事会工作报告》《2006 年度监 事会工作报告》《独立董事 2006 年度述职报告》《2006 年财务决算报告》《2006 年度利润分配方案》 《2007 年投资计划议案》《2007 年财务预算报告》《2007 年公司固定资产报废报告》 《2007 年度公 司与华北电网有限公司日常关联交易的议案》 《聘请公司 2007 年度审计机构的议案》 《关于实施《北 京京能热电股份有限公司企业年金方案》 （试行）的议案》 《关于公司与京能集团财务有限公司签署的议案》 《关于投资内蒙古科右中热电厂热电联产项目的议案》 《关于受让华北电 网有限公司土地使用权的议案》 《关于王祥能不再担任北京京能热电股份有限公司监事会监事人选的 提案》 《关于选举刘嘉凯为北京京能热电股份有限公司监事会监事人选的提案》北京市众鑫律师事务 所律师王云杰、张燮峰对本次股东大会进行了见证 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 25 日召开第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的《中国 证券报》《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 23 日召开第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中 国证券报》《上海证券报》 。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 11 日召开第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日的《中 国证券报》《上海证券报》 。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 29 日召开第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的《中国 证券报》《上海证券报》。 公司第一次临时股东大会于 2007 年 3 月 25 日召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 2 人， 代表股份 438,745,521 股，占公司有表决权股份总数的 76.53％。会议由刘海峡董事长主持，公司部 分董事、监事列席了会议。本次股东大会的召开，符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定， 合法有效。大会采取记名逐项投票表决方式审议通过了如下议案： 《关于解决公司职工住房改革遗留 问题的议案》 北京市众鑫律师事务所律师张燮峰对本次股东大会进行了见证。 公司第二次临时股东大会于 2007 年 10 月 23 日召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 3 人， 代表股份 438,745,521 股，占公司有表决权股份总数的 76.52％。会议由刘海峡董事长主持，公司部 分董事、监事列席了会议。本次股东大会的召开，符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定， 合法有效。大会采取记名逐项投票表决方式审议通过了如下议案： 《关于更换公司部分董事人选的议 案》；《关于更换公司部分监事人选的议案》 北京市众鑫律师事务所律师张燮峰对本次股东大会进行 了见证。 公司第三次临时股东大会于 2007 年 12 月 11 日召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 2 人， 代表股份 438,745,521 股，占公司有表决权股份总数的 76.52％。会议由刘海峡董事长主持，公司部 分董事、监事列席了会议。本次股东大会的召开，符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定， 合法有效。大会采取记名逐项投票表决方式审议通过了如下议案： 《关于投资建设内蒙古酸刺沟 2× 300MW 矸石电厂的议案》 《关于收购内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司部分股权并向该公司 提供委托贷款的议案》 北京市众鑫律师事务所律师张燮峰对本次股东大会进行了见证。 公司第四次临时股东大会于 2007 年 12 月 29 日召开。出席会议的股东及股东授权委托代理人共 2 人， 代表股份 438,745,521 股，占公司有表决权股份总数的 76.52％。会议由刘海峡董事长主持，公司部 分董事、监事列席了会议。本次股东大会的召开，符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定， 合法有效。大会采取记名逐项投票表决方式审议通过了如下议案： 《公司收购中国华电集团公司所持 北京京丰热电有限责任公司部分股权的议案》《向京能集团财务有限公司贷款的关联交易议案》 北 京市众鑫律师事务所律师张燮峰对本次股东大会进行了见证。 第 16 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况概述 公司经营层在董事会的领导下，在 2007 年积极研究影响公司发展的内外部环境，积极应对电力 市场的变化，通过各项措施促进公司的发展，在安全、生产、经营、投资等方面都取得了长足的进 步。 2007 年公司通过强化内部管理、狠抓节能降耗，降低成本费用，圆满完成了全年发电量、供热 量指标，供电煤耗、厂用电率两个重要能耗指标持续降低；发电量完成 50.8 亿千瓦时，供热量完成 了 927 万吉焦，发电设备平均利用小时为 6355 小时，综合供电煤耗完成 339 克/千瓦时；实现了年 度安全天数 365 天、连续安全生产 755 天长周期安全纪录，实现了机组大修后 205 天长周期安全运 行记录；圆满完成了 2#、4#机组的增容技术改造，达到了预期效果； 公司针对煤炭价格持续上涨的情况，认真落实煤源，优化供煤结构，合理配煤掺烧，有效控制 了燃料成本；在脱硫等环保设施正常投入使用的情况下，实施了脱硝、预热器、除尘器、燃烧器等 一系列节能减排技术改造，为公司的科学发展、节约发展、可持续发展打下了良好基础，为北京的 奥运蓝天做出了贡献。 2007 年公司投资控股建设了内蒙古京能富祥发电有限责任公司、内蒙古京泰发电有限责任公司 两个发电公司，并投资参股了北京京丰热电有限责任公司和内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公 司。截至目前，公司已经拥有了两个控股发电公司和四个参股公司，实现了公司由单纯的发电企业 向相关非发电产业的延伸，实现了煤电联营，保障了发电主业的可持续发展，并随着煤种结构的转 变，相应减少了公司受煤炭价格波动对业绩的影响。报告期内公司投资收益实现 807 万元。 2007 年公司营业总收入实现 16.45 亿元，同比增加 7.23%，利润总额实现 24,393 万元，同比增 加 23%，净利润实现 18,947 万元，同比增加 33%。 2、报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 （1）资产负债变动分析 公司本期预付款项科目期末余额较期初余额增加 5242.44%，变动原因系本期新增加的两家子公 司预付的大型设备款。 公司本期其他应收款科目期末余额较期初余额增加 233.16%，变动原因系本期合并内蒙古京能 富祥发电有限责任公司和内蒙古京泰发电有限责任公司两家新增子公司所致。 公司本年度其他流动资产科目期末余额较期初余额增加 15,000.00 万元，变动原因系公司委托 招商银行将公司的流动资金 1.5 亿元贷款给内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司所致。 公司本期长期股权投资科目期末余额较期初余额增加 104.70%，变动原因系本期对内蒙古伊泰 京粤酸刺沟矿业有限责任公司、北京京丰热电有限责任公司的股权投资所致。 公司本期在建工程科目期末余额较期初余额增加 64.93%，变动原因系本期公司增加锅炉脱氮改 造项目、4 号炉空气预热器改造项目、1 号机增容项目、京能富祥 300MW 空冷供热机组工程、京泰发 电 2*300MW 煤矸石发电机组项目等投资所致。 公司本期无形资产科目期末余额较期初余额增加 2,722.79 万元，系子公司内蒙古京能富祥发电 有限责任公司的其他投资者投入。 公司本期递延所得税资产科目期末余额较期初余额增加 52.68%，系因本期递延收益增加所致。 (2)现金流量表主要科目变动情况说明 公司本期投资活动产生的现金流量净额期末余额较期初余额增加 755.72%，主要变动原因系本 期对内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、北京京丰热电有限责任公司的股权投资以及对内蒙 古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司通过招商银行进行委托贷款所致。 公司本期筹资活动产生的现金流量净额期末余额较期初余额增加 95,228.36 万元，主要变动原 因系子公司吸收少数股东投资收到的现金增加以及借款增加所致。 3、公司主要控股、参股公司经营业绩 （1）内蒙古京能富祥发电有限责任公司，报告期内投资建设 1×300MW 空冷供热机组，主营业 务为电力，注册资本为 10,000 万元，公司持股 51%，目前为建设期，未取得收益； （2）内蒙古京泰发电有限责任公司，报告期内投资建设 2×300MW 矸石电厂，主营业务为电力， 注册资本为 10,000 万元，公司持股 51%，目前正在进行前期工作，未取得收益； （3）内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司，报告期内收购 15%的股权，主营业务为煤炭加 第 17 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 工、销售，注册资本为 82,600 万元，公司持股 15%，目前为建设期，未取得收益； （4）北京京丰热电有限责任公司，报告期内收购 30%的股权，主营业务为电力，注册资本为 7,864.94 万元，公司持股 30%，未取得收益； （5）北京京丰燃气发电有限责任公司，主营业务为电力、热力，注册资本为 32,577 万元，公 司持股 30%，报告期内取得投资收益 19.64 万元； （6）国华能源有限公司，主营业务为能源交通建设项目，注册资本为 11,764.70 万元，公司持 股 15%，报告期内取得投资收益 787.83 万元 上述对外投资项目的拓展为公司的发展和今后获得新的利润增长点奠定了基础。 4、新年度经营计划 公司面对的 2008 年电力、热力市场形势非常严峻： （1）发电量部分：近几年来，受全国发电装机容量快速攀升的影响，电力供需矛盾趋于缓和， 预计 2008 年华北电网新增装机容量增长速度大于用电量的增长速度，华北电网机组发电设备利用小 时同比 2007 年将有所下滑，根据公司机组检修计划的安排，2008 年将有两台机组进行大修，同时， 由于公司地处北京，受奥运会对环保要求的限制，公司在 2008 年将面临发电量降低的经营风险。 （2）供热量部分：近几年，受暖冬的影响，公司的供热量计划面临降低的风险；由于外部竞争 者的增加，本市新增供热热源与原有供热市场份额被分争，同时，受供热能力影响，存在供热量下 降的经营风险。 （3）煤炭供应问题：由于电煤价格比市场煤价低，电煤价格放开后，煤价全面上涨。预计 2008 年煤价将同比继续上涨，煤炭价格的上涨，将造成燃料成本的大幅度增加。同时，随着煤质下降、 发热量降低、含硫量升高，还会对设备可靠性造成威胁。 （4）中水替换地表水问题：中水替换地表水将会带来用水量增大、加药量增加、设备易损的风 险。 预计公司 2008 年主营业务收入为 16.4 亿元，预计 2008 年主营业务成本为 13.3 亿元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电力 1,635,158,842.17 1,325,603,374.45 18.93 7.12 5.49 增加 1.25 个百分点 产品 电力 1,434,053,374.99 1,032,442,240.02 28.01 6.51 2.21 增加 3.03 个百分点 减少 12.21 个百分 热力 189,636,265.48 284,758,227.11 -50.16 6.13 15.52 点 设 备 10,683,760.68 8,402,907.32 21.35 维修 脱 硫 785,441.02 100.00 -44.65 石膏 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 1,635,158,842.17 7.12 合计 1,635,158,842.17 7.12 (三)公司投资情况 报告期内公司对外投资总额为 55,698.08 万元，比上年增加 55,698.08 万元。 第 18 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 被投资的公司情况： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 国华能源有限公司 能源交通建设项目 15 北京京丰燃气发电有限公司 电力、热力 30 富祥发电有限责任公司 电力 51 内蒙古酸刺沟矸石电厂 电力 51 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有 煤炭加工、销售 15 限责任公司 北京京丰热电有限责任公司 电力 30 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 484,072,664 元，已累计使用 484,072,664 元，其中本年 度已使用 35,991,000 元。截至报告期末，公司募集资金已经全部使用完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 投资建设天 然气燃气蒸 484,073,000 是 97,731,000 196,400 是 是 汽联合循环 发电项目 合计 484,073,000 / 97,731,000 196,400 / / 投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目，项目拟投入 484,073,000 元， 实际投入 97,731,000 元，已投产。 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更后 对应原 是否符 是否符 变更后项目 实际投入金 预计收 产生收益情 的项目 承诺项 合计划 合预计 拟投入金额 额 益 况 名称 目名称 进度 收益 投 资 建 投 资 建 设 天 然 设 天 然 气 燃 气 气 燃 气 蒸 汽 联 蒸 汽 联 100,089,000 97,731,000 196,400 是 是 合 循 环 合 循 环 发 电 项 发 电 项 目 目 投 资 建 对 国 华 设 天 然 能 源 有 气 燃 气 限 公 司 蒸 汽 联 330,000,000 330,000,000 7,878,250.69 是 是 增 资 扩 合 循 环 股 发 电 项 目 补 充 公 投 资 建 司 流 动 设 天 然 20,351,000 20,351,000 是 是 资金 气 燃 气 第 19 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 蒸 汽 联 合 循 环 发 电 项 目 增 资 扩 投 资 建 股 富 祥 设 天 然 发 电 有 气 燃 气 限 责 任 蒸 汽 联 35,991,000 35,991,000 是 是 公 司 并 合 循 环 收 购 其 发 电 项 部 分 股 目 权 合计 / 486,431,000 484,073,000 8,074,650.69 / / 1)、投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目 公司变更原计划投资项目投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目，变更后新项目拟投入 100,089,000 元，实际投入 97,731,000 元。已完成 。 2)、对国华能源有限公司增资扩股 公司变更原计划投资项目投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目，变更后新项目拟投入 330,000,000 元，实际投入 330,000,000 元。已完成 。 3)、补充公司流动资金 公司变更原计划投资项目投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目，变更后新项目拟投入 20,351,000 元，实际投入 20,351,000 元。已完成 。 4)、增资扩股富祥发电有限责任公司并收购其部分股权 公司变更原计划投资项目投资建设天然气燃气蒸汽联合循环发电项目，变更后新项目拟投入 35,991,000 元，实际投入 35,991,000 元。已完成 。 报告期内，经公司 2006 年年度股东大会审议通过，同意公司变更募集资金投向，同意公司出资 5100 万元（资金来源为募集资金 3599.1 万元和自有资金 1,500.9 万元）控股 51%内蒙古京能富祥发 电有限责任公司，用于承建 1×300MW 空冷供热机组。相关公告见 2007 年 5 月 22 日在《中国证券报》 《上海证券报》以及上交所网站公告。 4、非募集资金项目情况 1)、内蒙古京能富祥发电有限责任公司 公司出资 1,500.9 万元投资该项目，已完成，建设期，未取得收益。 2)、内蒙古京泰发电有限责任公司 公司出资 5,814 万元投资该项目，已完成，目前在进行前期工作，未取得收益。 3)、收购内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15%股权 公司出资 41,295.48 万元投资该项目，已完成，建设期，未取得收益。 4)、对内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司增资扩股 公司出资 1,890 万元投资该项目，已完成，建设期，未取得收益。 5)、北京京丰热电有限责任公司 公司出资 1,598.6 万元投资该项目，已完成，报告期末投资，尚未分红。 非募集资金项目情况说明： （1）内蒙古京能富祥发电有限责任公司，报告期内投资建设 1×300MW 空冷供热机组，主营业 务为电力，注册资本为 10,000 万元，公司出资 5100 万元（资金来源为募集资金 3599.1 万元和自有 资金 1,500.9 万元）,公司持股 51%； 第 20 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 （2）内蒙古京泰发电有限责任公司，报告期内投资建设 2×300MW 矸石电厂，主营业务为电力， 注册资本为 10,000 万元，公司持股 51%； （3）收购内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15%股权。公司收购伊泰股份持有的 15%股 权，支付转让款 51619.35 万元，现已经支付完毕的为首期款，首期款为总价款的 80％，计 41,295.48 万元。另外，因酸刺沟矿业增资原因，向其按照 15%的股比支付增资款 1,890 万元。目前公司的持 股比例为 15%，酸刺沟矿业的主营业务为煤炭加工、销售，注册资本为 826,000,000 元。 （4）北京京丰热电有限责任公司，报告期内收购 30%的股权，主营业务为电力，注册资本为 7,864.94 万元，公司持股 30%。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 该部分内容请详见本年度报告“十一，财务会计报告→（三）财务报表附注→（四）重要会计 政策、会计估计的说明→25.主要会计政策、会计估计变更情况及其影响”部分。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 该部分内容请详见本年度报告“十一，财务会计报告→（三）财务报表附注→（四）重要会计 政策、会计估计的说明→1－24”部分。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 12 日召开第三届第二次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 16 日的《中国证券报》《上海证券报》 。 （2）、公司于 2007 年 3 月 6 日召开第三届董第二次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 8 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 29 日召开第三届第三次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 2 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第三届第三次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 8 日召开第三届第四次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 5 月 19 日召开第三届第四次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的《中国证券报》《上海证券报》 。 （7）、公司于 2007 年 8 月 9 日召开第三届第五次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 13 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 9 月 18 日召开第三届第五次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的《中国证券报》《上海证券报》 。 （9）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第三届第六次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》 《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 11 月 20 日召开第三届第七次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的《中国证券报》 《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 12 月 12 日召开第三届第八次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中国证券报》《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 6 月 19 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《2006 年度利润分配方案》 ，要求公司 董事会根据有关规定，在两个月内完成现金红利的分派工作，现将有关分红派息事项报告如下： 经北京兴华会计师事务所有限公司审计，公司 2006 年度实现净利润 136,270,405.85 元，加上 以前年度未分配利润 5,164,541.48 元，本次可供分配的利润为 141,434,947.33 元。 根据公司章程的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积 金，2006 年度公司拟按会计师事务所审计后的净利润 136,270,405.85 元的 10％提取法定盈余公积 第 21 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 金 13,627,040.59 元。 公司以前年度利润分配，在提取法定公积金以及法定公益金后，剩余可供分配的净利润基本全 额进行了分配。根据公司章程规定，公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可 以从税后利润中提取任意公积金，根据公司 2007 年生产经营和投资的需要，公司拟按会计师事务所 审计并提取 10%法定盈余公积金后的净利润 122,643,365.26 元的 30％提取任意盈余公积金 36,793,009.58 元。 经过上述利润分配后，公司经兴华会计师事务所审计后的可供股东分配的利润为 91,014,897.16 元。公司拟以 2006 年 12 月 31 日总股本 573,360,000 股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），本次拟分配普通股股利 86,004,000.00 元，剩余 5,010,897.16 元作为未分配利润 结转以后年度分配。 该事项于 2007 年 8 月 10 日由董事会执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经北京兴华会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 189,475,049.26 元，根据 公司章程的规定和公司生产经营需要，2007 年度公司按 10％提取法定盈余公积金 18,947,504.93 元, 按 30 ％ 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 56,842,514.78 元 ， 提 取 上 述 两 金 后 的 剩 余 当 年 净 利 润 为 113,685,029.55 元。 经北京兴华会计师事务所有限公司审计，因会计政策调整原因调增 2006 年年末未分配利润 7,600,553.29 元，公司对 2006 年 12 月 31 日的未分配利润进行了调整，调整前的未分配利润为 91,014,897.16 元，调整后的未分配利润为 98,615,450.45 元。根据 2006 年度股东大会决议，公司 应向全体股东分派 2006 年度普通股股利 86,004,000.00 元，实际分派 86,004,002.45 元，所以 2007 年初结余未分配利润为 12,611,448.00 元。 本次可向公司全体股东分配的利润为 126,296,477.55 元，现提出 2007 年度利润分配预案如下： 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 573,360,000 股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税），本次拟分配普通股股利 114,672,000.00 元，剩余 11,624,477.55 元作为未分配利 润结转以后年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 29 日，公司第三届监事会第二次会议在北京召开。会议应到监事 7 人，实到监事 7 人，会议由公司监事会主席张大鹏先生主持。会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章程的规 定，合法有效。会议经审议，通过了《2006 年公司年度报告及摘要》《2006 年度总经理工作报告》 《2006 年度监事会工作报告》 《2006 年财务决算报告》 《2007 年生产经营计划》 《2007 年投资计划议 案》《2007 年财务预算报告》《2007 年公司固定资产报废报告》 。 2、2007 年 4 月 19 日，北京京能热电股份有限公司第三届监事会第二次临时会议以电讯传真表决方 式召开。会议应表决监事 7 人，实际表决监事 7 人。会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章 程的规定，合法有效。会议以通讯表决方式通过《公司 2007 年一季度报告》。 3、2007 年 8 月 9 日，北京京能热电股份有限公司第三届监事会第三次临时会议以电讯传真表决方 式召开。会议应表决监事 7 人，实际表决监事 7 人。会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章 程的规定，合法有效。会议以通讯表决方式通过《公司 2007 年半年度报告》。 4、2007 年 9 月 18 日，公司第三届监事会第三次会议在北京召开。会议应到监事 7 人，实到监事 6 人，监事会主席张大鹏委托监事高峰出席会议并行使表决权。会议由监事会副主席郑铁男先生主持。 会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定，合法有效。会议经审议，通过了《关于更 第 22 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 换公司部分监事人选的议案》。 5、2007 年 10 月 23 日，公司第三届监事会第四次会议在北京召开。会议应到监事 7 人，实到监事 7 人。会议由郑铁男先生主持。会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定，合法有效。 会议经审议，通过了《关于选举白祚祥为公司监事会主席的议案》 《关于收购德源公司前期工作成果 进行内蒙古科右中电厂项目二期建设的议案》《关于投资建设内蒙古酸刺沟 2×300MW 矸石电厂的 议案》。 6、2007 年 11 月 20 日，公司第三届监事会第五次会议以通讯传真方式召开。会议应表决监事 7 人， 实际表决监事 7 人。会议召开符合法律法规、规范性文件及公司章程的规定，合法有效。会议经审 议，通过了《关于收购内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司部分股权并向该公司提供委托贷款 的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 本年度公司监事会成员分别列席了各次董事会会议，对公司决策和运作情况进行了监督。监事会 认为，本年度公司各项决策程序合法，公司董事及经营管理人员执行公司职务时没有违反法律、法 规、公司章程、损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了公司提交的季度、半年度、年度财务报告及其 它文件。监事会认为，公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；北京 兴华会计师事务所有限公司为公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，该报告真实客 观的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金为 2002 年 4 月 19 日公司首次公开发行股票工作，实际募集资金 484,073,000 元。报告期内，经公司 2006 年年度股东大会审议通过，同意公司变更募集资金投向，同意公司出资 5100 万元（资金来源为募集资金 3599.1 万元和自有资金 1,500.9 万元）控股 51%内蒙古京能富祥发 电有限责任公司，用于承建 1×300MW 空冷供热机组。相关公告见 2007 年 5 月 22 日在《中国证券 报》 《上海证券报》以及上交所网站公告。实际投入项目与承诺投入项目不一致，实际投资项目发生 变更，变更程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度，公司收购资产交易价格以资产评估机构评估价值为基础、双方协商一致确定，交易价格 公允合理，不存在内幕交易及损害公司利益、股东利益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易的决策程序符合法律法规和公司有关制度的规定，关联董事和关联股东均回避表决；关 联交易的价格是按照市场交易价格和公司的实际交易量确定的，不存在损害公司和股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 12 月 11 日，本公司向内蒙古伊泰煤炭股份有限公司购买内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业 有限责任公司 15%股权，评估价值为 516,193,500.00 元，实际购买金额为 516,193,500.00 元，本 次收购价格的确定依据是市场定价。该事项已于 2007 年 11 月 21 日刊登在《中国证券报》 《上海证 券报》上。需向内蒙古伊泰煤炭股份有限公司支付股权转让款 51,619.35 万元。其中首期款为总价 款的 80％，计 41,295.48 万元。 2)2007 年 12 月 29 日，本公司向中国华电集团公司购买北京京丰热电有限责任公司 30%股权， 第 23 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 评估价值为 15,986,000.00 元，实际购买金额为 15,986,000.00 元，本次收购价格的确定依据是市 场定价。该事项已于 2007 年 12 月 15 日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 关联交 占同类交 关联交易内 交易 交易 场 易对公 关联方 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 容 定价 结算 价 司利润 比例(%) 原则 方式 格 的影响 北京京 排灰、排渣、 西发电 市 场 按 月 灰场管理、综 31,991,000.00 76.17 有限责 定价 结算 合服务等 任公司 股东的子公司北京京西发电有限责任公司向本公司提供排灰、排渣、灰场管理、综合服务等。 公司进行该项关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的 原因是为了保障公司生产经营的需要。 该关联交易对上市公司的独立性不构成影响。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京京西发电有 股东的子公 56,000.00 56,000.00 限责任公司 司 内蒙古岱海发电 母公司的控 3,927,000.00 3,927,000.00 有限责任公司 股子公司 京能集团财务有 股东的子公 350,000,000.00 410,000,000.00 限公司 司 合计 / 353,983,000.00 413,968,000.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、北京能源投资（集团）有限公司将土地租赁给北京京能热电股份有限公司，该资产涉及的 金额为 637,000.00 元，租赁的期限为 2000 年 12 月 20 日至 2050 年 8 月 23 日， 2)、华北电网有限公司将土地租赁给北京京能热电股份有限公司，该资产涉及的金额为 3,797,600.00 元，租赁的期限为 2000 年 12 月 20 日至 2050 年 8 月 23 日， 3)、北京市电力粉煤灰工业公司将机动车租赁给内蒙古京能富祥发电有限责任公司，该资产涉 及的金额为 2,040,000.00 元，租赁的期限为 2007 年 10 月 31 日至 2012 年 10 月 31 日， 4)、北京京西发电有限责任公司将京西电站租赁给北京京能热电股份有限公司，该资产涉及的 金额为 6,000,000.00 元，租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日， (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 第 24 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (八)委托理财情况 2007 年 12 月 27 日，公司与招商银行股份有限公司北京东直门支行、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿 业有限责任公司签订了《委托贷款借款合同》，公司委托招商银行股份有限公司北京东直门支行将公 司的流动资金 1.5 亿元贷款给内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司。委托期限为 2007 年 12 月 27 日至 2008 年 12 月 26 日。约定收益为利率 7.92%，系在同期银行贷款利率基础上上浮 6%。 该事 项已于 2007 年 11 月 21 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东的承诺事项。 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 北京能源投资（集团）有限公司在公司股权分置改革的承诺 为：持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；在前项承诺期满后，在二十四个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售非流通股股份。在股权分置改革实施后 北京能源投资 的两个月内，若京能热电二级市场价格低于每股 4.8 元，京能集 （集团）有限公司 团将选择适当时机通过上海证券交易所，以集中竞价方式，买入 按照条件承诺履 京能热电股票直至 2000 万股为止；在增持京能热电流通股股份计 行，截至承诺期满 划完成后的六个月内不出售增持的股份，并履行相关的信息披露 合 计 增 持 41100 北京京能 国际能源 义务。 股，报告期末未出 股份有限 北京能源投资（集团）有限公司以所持有的包括京能热电在 售所持股份 公司 内的五家发电公司股权及部分现金与京能科技共同发起设立北京 北京京能国际 京能国际能源股份有限公司，即京能集团将所持有的京能热电 能源股份有限公司 228,458,633 股（含增持的 41100 股）股权作为对拟成立的北京京 履行了承诺，截至 能国际能源股份有限公司出资的一部分投入北京京能国际能源股 报告期末未出售所 份有限公司事项出具的《权益变动报告书》中承诺：本次权益变 持股份。 动完成后，信息披露义务人承诺，就上述股份限售事项，京能国 际成立后，将承继京能集团在上述《股权分置改革说明书》中所 作出的承诺，并签署相关承诺函。 持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不 山西国际 履行承诺，截至报 上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交 电力集团 告期末未出售所持 易出售原非流通股股份，出售数量占京能热电股份总数的比例在 有限公司 股份。 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市 北京能源 履行承诺，截至报 交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出 投资（集 售原非流通股股份，出售数量占京能热电股份总数的比例在十二 告期末未出售所持 团）有限公 个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 股份 司 第 25 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 京能热电的主营业务为电力、热力产品的生产及销售。 其中，电力产品进入京津唐电网销售，热力产品进入北京 市集中供热网销售。京能国际成立后，将为一家投资性公 司，本身并不从事与京能热电构成同业竞争的上述业务。 信息披露义务人就其与京能热电的同业竞争情况于 2005 年 4 月 30 日向京能热电出具《避免同业竞争承诺函》，信 息披露义务人在上述承诺函中主要作出以下承诺： 1. 信息披露义务人确认京能热电是其在北京地区投 资的主要发电企业，信息披露义务人承诺支持京能热电的 未来发展； 2. 信息披露义务人承诺，在一般日常业务营 北京京能国际能源股 运中，给予京能热电的待遇不逊于给予其其他控股子公司 履行了承诺 份有限公司 的待遇； 3. 信息披露义务人承诺不利用大股东地位进行 不利于京能热电及其他股东的行为； 4. 信息披露义务人 承诺，在京能热电要求或同意的情况下，信息披露义务人 以整体谈判而获得燃料价格或上网电价优势时，将尽最大 可能优先安排京能热电享有该等谈判价格；信息披露义务 人以整体谈判而获得上网电量供应时，信息披露义务人将 优先安排京能热电生产；5. 信息披露义务人承诺，信息披 露义务人将避免在电厂和电力 项目的收购、开发和投资方面与京能热电产生实质性同业 竞争。 义务人于 2007 年 6 月 8 日向京能热电出具《避免同 业竞争承诺函》，信息披露义务人在上述承诺函中主要作出 以下承诺： 1、信息披露义务人确认京能热电是其在北京地区投资的主 要发电企业，信息披露义务人承诺支持京能热电的未来发 山西国际电力集团有 展； 履行了承诺 限公司 2、信息披露义务人承诺，在一般日常业务营运中，给予京 能热电和其子公司的同样的支持； 3、信息披露义务人承诺不利用第二大股东地位进行不利于 京能热电及其他股东的行为； 4、本公司所生产的电力产品通过山西电网上网销售，不会 与京能热电产生实质性的同业竟争。 作为京能热电的控股股东，为保护京能热电及其中、小股东 的利益，为京能热电的发展创造良好的经营环境，京能集 团承诺避免与京能热电进行同业竞争并出具了《避免同业 北京能源投资（集团） 竞争承诺函》，具体内容如下： 履行了承诺 有限公司 一、一般性承诺 1、本公司确认京能热电是本公司在北京 地区投资的主要发电企业，本公司承诺支持京能热电的未 来发展。2、本公司承诺，在一般日常业务营运中，给予京 能热电的待遇不逊于给予本公司其他控股子公司的待遇。 第 26 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 3、本公司承诺不利用大股东的地位进行不利于京能热电及 其他股东的行为。 二、优势资源倾斜 本公司承诺，在京能热电要求或同意的情况下，本公司以 整体谈判而获得燃料价格或上网电价优势时，将尽最大可 能优先安排京能热电享有该等谈判价格；本公司以整体谈 判而获得上网电量供应时，本公司将优先安排京能热电生 产。 三、避免实质性同业竞争 1、本公司承诺，本公司将避免在电厂和电力项目的收购、 开发和投资方面与京能热电产生实质性同业竞争。 2、本 公司或本公司的控股子公司与京能热电存在实质性同业竞 争时，本公司授予京能热电选择权，由京能热电选择国家 法律、法规及有关监管部门许可的并符合京能热电利益的 方式，对上述实质性竞争加以解决，包括但不限于： （1） 停止生产构成竞争的产品及／或停止经营构成竞争的业 务； （2）将相竞争的业务转让给无关联的第三方； （3） 将向竞争的业务以收购、委托经营、租赁、承包等方式纳 入到京能热电经营。3、本公司获得可能在同一市场内与京 能热电形成实质性竞争的有关电厂、电力项目的新的收购、 开发和投资机会时，将尽最大可能将该等业务机会以同等 条件优先提供给京能热电。4、本公司拟处置现有与京能热 电同一市场区域的电厂和电力项目的股份、资产、权益、 或其中任何部分时，将尽最大可能将该等业务机会以同等 条件优先提供京能热电。5、本公司有关避免实质性同业竞 争的承诺，将同样适用于本公司控股子公司，本公司将在 合法权限内促成本公司控股子公司履行避免与京能热电实 质性同业竞争的义务。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 第 27 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载日期 版面 径 京能热电关于北京京能国际能源股 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 份有限公司收购公司进展情况的提 海证券报》 月6日 （www.sse.com.cn） 示性公告 京能热电与京能集团财务有限公司 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 签署《金融服务框架协议》的关联 海证券报》 月 16 日 （www.sse.com.cn） 交易公告 京能热电第三届董事会第二次会议 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 决议公告 海证券报》 月 16 日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 京能热电详式权益变动报告书 海证券报》 月 25 日 （www.sse.com.cn） 京能热电关于北京京能国际能源股 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 份有限公司收购公司进展情况的提 海证券报》 月 25 日 （www.sse.com.cn） 示性公告 《中国证券报》《上 2007 年 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站 京能热电澄清公告 海证券报》 月 30 日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》《上 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 网 站 大会的通知 海证券报》 月8日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届董事会第二次临时 《中国证券报》《上 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 网 站 会议决议公告 海证券报》 月8日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》《上 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 网 站 大会会议资料 海证券报》 月 17 日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》《上 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 网 站 大会的法律意见书 海证券报》 月 27 日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》《上 2007 年 3 上 海 证 券 交 易 所 网 站 大会决议公告 海证券报》 月 27 日 （www.sse.com.cn） 京能热电关于 2007 年度与“京西发 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 电”的经常性关联交易公告 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 京能热电关于 2007 年度与“华北电 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 网”的经常性关联交易公告 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 京能热电控股股东及其他关联方占 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 用资金情况的专项说明 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届监事会第二次会议 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 决议公告 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 京能热电 2006 年度报告 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 京能热电 2006 年度报告摘要 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届董事会第三次会议 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 决议公告 海证券报》 月2日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第一季度业绩预 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 增公告 海证券报》 月 13 日 （www.sse.com.cn） 京能热电股票交易异常波动及传闻 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 澄清公告 海证券报》 月 19 日 （www.sse.com.cn） 京能热电有限售条件的流通股上市 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 公告 海证券报》 月 21 日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届监事会第二次临时 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 第 28 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 会议决议公告 海证券报》 月 23 日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届董事会第三次临时 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 会议决议公告 海证券报》 月 23 日 （www.sse.com.cn） 《中国证券报》《上 2007 年 4 上 海 证 券 交 易 所 网 站 京能热电第一季度季报 海证券报》 月 23 日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届董事会第四次临时 《中国证券报》《上 2007 年 5 上 海 证 券 交 易 所 网 站 会议决议公告 海证券报》 月 10 日 （www.sse.com.cn） 京能热电关于受让华北电网有限公 《中国证券报》《上 2007 年 5 上 海 证 券 交 易 所 网 站 司土地使用权的关联交易公告 海证券报》 月 22 日 （www.sse.com.cn） 京能热电关于变更部分募集资金用 《中国证券报》《上 2007 年 5 上 海 证 券 交 易 所 网 站 途的公告 海证券报》 月 22 日 （www.sse.com.cn） 京能热电第三届董事会第四次会议 《中国证券报》《上 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京能热电对外投资公告 海证券报》 月 15 日 （www.sse.com.cn） 京能热电 2007 年第四次临时股东 《中国证券报》《上 2008 年 01 上 海 证 券 交 易 所 网 站 大会会议资料 海证券报》 月 03 日 （www.sse.com.cn） 第 31 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师胡毅、宋晓琴审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 （2008）京会兴审字第 6-13 号 北京京能热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京京能热电股份有限公司（以下简称“京能公司”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是京能公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京能公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 京能公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡毅、宋晓琴 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 2008 年 3 月 11 日 第 32 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）.1 233,363,854.65 181,144,955.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （七）.2 192,467,611.05 208,124,365.88 预付款项 （七）.3 161,629,506.14 3,025,386.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）.4 6,206,761.73 1,863,021.85 买入返售金融资产 存货 （七）.5 30,818,804.26 36,847,604.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）.6 150,000,000.00 流动资产合计 774,486,537.83 431,005,334.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七）.7 875,571,800.00 427,731,000.00 投资性房地产 固定资产 （七）.8 1,018,374,070.71 945,770,556.38 在建工程 （七）.9 228,571,644.40 138,590,904.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）.10 27,227,878.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （七）.11 15,311,544.21 10,028,632.61 其他非流动资产 非流动资产合计 2,165,056,937.32 1,522,121,093.44 资产总计 2,939,543,475.15 1,953,126,428.21 流动负债： 短期借款 （七）.13 700,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 第 33 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （七）.14 277,788,815.72 238,386,677.66 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）.15 17,202,356.67 15,175,094.34 应交税费 （七）.16 -1,961,791.66 19,075,432.65 应付利息 1,650,774.75 应付股利 4,640.00 其他应付款 （七）.17 29,748,742.78 24,518,947.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,024,428,898.26 297,160,792.44 非流动负债： 长期借款 （七）.18 167,900,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 734,580.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （七）.19 40,557,430.83 8,982,128.06 非流动负债合计 209,192,010.83 68,982,128.06 负债合计 1,233,620,909.09 366,142,920.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （七）.20 573,360,000.00 573,360,000.00 资本公积 （七）.21 719,365,950.85 719,365,950.85 减：库存股 盈余公积 （七）.22 200,035,137.66 195,642,106.41 一般风险准备 未分配利润 （七）.23 126,296,477.55 98,615,450.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,619,057,566.06 1,586,983,507.71 少数股东权益 （七）.24 86,865,000.00 所有者权益合计 1,705,922,566.06 1,586,983,507.71 负债和所有者权益总计 2,939,543,475.15 1,953,126,428.21 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 34 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 178,393,574.74 181,144,955.34 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （八）.1 192,467,611.05 208,124,365.88 预付款项 9,114,426.14 3,025,386.90 应收利息 应收股利 其他应收款 （八）.2 430,512.81 1,863,021.85 存货 30,818,804.26 36,847,604.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 150,000,000.00 流动资产合计 561,224,929.00 431,005,334.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八）.3 984,711,800.00 427,731,000.00 投资性房地产 固定资产 1,014,306,783.61 945,770,556.38 在建工程 158,751,085.69 138,590,904.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 405,968.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,311,544.21 10,028,632.61 其他非流动资产 非流动资产合计 2,173,487,181.51 1,522,121,093.44 资产总计 2,734,712,110.51 1,953,126,428.21 流动负债： 短期借款 700,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 276,100,815.72 238,386,677.66 预收款项 应付职工薪酬 16,092,711.05 15,175,094.34 应交税费 -1,995,229.98 19,075,432.65 应付利息 1,422,524.75 应付股利 4,640.00 其他应付款 15,576,292.08 24,518,947.79 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 第 35 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 流动负债合计 1,007,197,113.62 297,160,792.44 非流动负债： 长期借款 67,900,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 40,557,430.83 8,982,128.06 非流动负债合计 108,457,430.83 68,982,128.06 负债合计 1,115,654,544.45 366,142,920.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 573,360,000.00 573,360,000.00 资本公积 719,365,950.85 719,365,950.85 减：库存股 盈余公积 200,035,137.66 195,642,106.41 未分配利润 126,296,477.55 98,615,450.45 所有者权益（或股东权益）合计 1,619,057,566.06 1,586,983,507.71 负债和所有者权益（或股东权益） 2,734,712,110.51 1,953,126,428.21 总计 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 36 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （七）.25 1,644,960,130.78 1,534,075,289.95 其中：营业收入 （七）.25 1,644,960,130.78 1,534,075,289.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,420,378,085.24 1,352,113,984.29 其中：营业成本 （七）.25 1,328,642,718.56 1,258,653,120.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）.26 16,012,007.53 15,796,068.06 销售费用 管理费用 63,461,612.05 68,628,406.15 财务费用 （七）.27 4,630,539.98 1,105,945.95 资产减值损失 （七）.28 7,631,207.12 7,930,444.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）.29 8,074,671.95 10,495,910.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,656,717.49 192,457,216.60 加：营业外收入 （七）.30 12,307,840.72 8,065,440.36 减：营业外支出 （七）.31 1,024,718.30 3,277,656.94 其中：非流动资产处置损失 3,277,656.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） （七）.32 243,939,839.91 197,245,000.02 减：所得税费用 54,464,790.65 55,696,016.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,475,049.26 141,548,983.87 归属于母公司所有者的净利润 189,475,049.26 141,548,983.87 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （七）.33 0.33 0.25 （二）稀释每股收益 （七）.33 0.33 0.25 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 37 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,644,960,130.78 1,534,075,289.95 减：营业成本 1,328,642,718.56 1,258,653,120.08 营业税金及附加 16,012,007.53 15,796,068.06 销售费用 管理费用 63,461,612.05 68,628,406.15 财务费用 4,630,539.98 1,105,945.95 资产减值损失 7,631,207.12 7,930,444.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （八）.4 8,074,671.95 10,495,910.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,656,717.49 192,457,216.60 加：营业外收入 12,307,840.72 8,065,440.36 减：营业外支出 1,024,718.30 3,277,656.94 其中：非流动资产处置净损失 3,277,656.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 243,939,839.91 197,245,000.02 减：所得税费用 54,464,790.65 55,696,016.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,475,049.26 141,548,983.87 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 38 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,929,280,176.35 1,752,121,185.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）.35.（1） 4,030,737.49 2,487,568.87 经营活动现金流入小计 1,933,310,913.84 1,754,608,754.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,003,600.86 982,257,233.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 249,140,336.66 139,820,351.84 支付的各项税费 268,207,460.23 244,575,642.21 支付其他与经营活动有关的现金 （七）.35.（1） 35,976,418.74 75,678,837.75 经营活动现金流出小计 1,638,327,816.49 1,442,332,065.05 经营活动产生的现金流量净额 294,983,097.35 312,276,689.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,074,671.95 10,495,910.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 4,185,490.56 3,233,481.60 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）.35.（2） 32,800,961.66 5,790,000.00 投资活动现金流入小计 45,061,124.17 19,519,392.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 460,660,714.18 137,951,176.09 付的现金 投资支付的现金 447,840,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （七）.35.（2） 150,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,058,501,514.18 137,951,176.09 投资活动产生的现金流量净额 -1,013,440,390.01 -118,431,783.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,866,800.94 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 55,866,800.94 取得借款收到的现金 1,007,900,000.00 60,000,000.00 第 39 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,063,766,800.94 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 131,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,090,608.97 110,607,450.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 293,090,608.97 241,607,450.40 筹资活动产生的现金流量净额 770,676,191.97 -181,607,450.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 52,218,899.31 12,237,455.55 加：期初现金及现金等价物余额 181,144,955.34 168,907,499.79 六、期末现金及现金等价物余额 233,363,854.65 181,144,955.34 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 40 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,929,280,176.35 1,752,121,185.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,030,737.49 2,487,568.87 经营活动现金流入小计 1,933,310,913.84 1,754,608,754.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,003,600.86 982,257,233.25 支付给职工以及为职工支付的现金 249,140,336.66 139,820,351.84 支付的各项税费 268,207,460.23 244,575,642.21 支付其他与经营活动有关的现金 35,976,418.74 75,678,837.75 经营活动现金流出小计 1,638,327,816.49 1,442,332,065.05 经营活动产生的现金流量净额 294,983,097.35 312,276,689.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,074,671.95 10,495,910.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,185,490.56 3,233,481.60 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 32,630,000.00 5,790,000.00 投资活动现金流入小计 44,890,162.51 19,519,392.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 252,032,881.49 137,951,176.09 的现金 投资支付的现金 556,980,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 投资活动现金流出小计 959,013,681.49 137,951,176.09 投资活动产生的现金流量净额 -914,123,518.98 -118,431,783.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 907,900,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 907,900,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 131,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,510,958.97 110,607,450.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 291,510,958.97 241,607,450.40 筹资活动产生的现金流量净额 616,389,041.03 -181,607,450.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,751,380.60 12,237,455.55 加：期初现金及现金等价物余额 181,144,955.34 168,907,499.79 六、期末现金及现金等价物余额 178,393,574.74 181,144,955.34 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 41 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 减： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 益 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年年末 573,360,000.00 719,365,950.85 193,214,027.09 91,014,897.16 1,576,954,875.10 余额 加：会计政策 2,428,079.32 7,600,553.29 10,028,632.61 变更 前期差错更正 二、本年年初 573,360,000.00 719,365,950.85 195,642,106.41 98,615,450.45 1,586,983,507.71 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,393,031.25 27,681,027.10 86,865,000.00 118,939,058.35 少以“－”号 填列） （一）净利润 189,475,049.26 189,475,049.26 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 189,475,049.26 189,475,049.26 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 86,865,000.00 86,865,000.00 本 1．所有者投入 86,865,000.00 86,865,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 4,393,031.25 -161,794,022.16 -157,400,990.91 配 1．提取盈余公 75,790,019.71 -75,790,019.71 第 42 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -86,004,002.45 -86,004,002.45 分配 4．其他 -71,396,988.46 -71,396,988.46 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 573,360,000.00 719,365,950.85 200,035,137.66 126,296,477.55 86,865,000.00 1,705,922,566.06 余额 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 般 项目 减： 股 实收资本(或 风 其 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 股本) 险 他 股 权 准 益 备 一、上年 573,360,000.00 717,505,159.21 142,793,976.92 114,102,941.48 1,547,762,077.61 年末余额 加：会计 475,005.46 4,275,049.13 4,750,054.59 政策变更 前期差错 更正 二、本年 573,360,000.00 717,505,159.21 143,268,982.38 118,377,990.61 1,552,512,132.20 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 1,860,791.64 52,373,124.03 -19,762,540.16 34,471,375.51 少以“－” 号填列） （一）净 141,548,983.87 141,548,983.87 利润 （二）直 接计入所 有者权益 1,860,791.64 1,860,791.64 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 第 43 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 1,860,791.64 1,860,791.64 上述（一） 和（二） 1,860,791.64 141,548,983.87 143,409,775.51 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 52,373,124.03 -161,311,524.03 -108,938,400.00 润分配 1．提取盈 52,373,124.03 -52,373,124.03 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -108,938,400.00 -108,938,400.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 573,360,000.00 719,365,950.85 195,642,106.41 98,615,450.45 1,586,983,507.71 期末余额 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 44 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京京能热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 573,360,000.00 719,365,950.85 193,214,027.09 91,014,897.16 1,576,954,875.10 加：会计政策变更 2,428,079.32 7,600,553.29 10,028,632.61 前期差错更正 二、本年年初余额 573,360,000.00 719,365,950.85 195,642,106.41 98,615,450.45 1,586,983,507.71 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 4,393,031.25 27,681,027.10 32,074,058.35 号填列） （一）净利润 189,475,049.26 189,475,049.26 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 189,475,049.26 189,475,049.26 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 4,393,031.25 -161,794,022.16 -157,400,990.91 1．提取盈余公积 75,790,019.71 -75,790,019.71 2．对所有者（或 -86,004,002.45 -86,004,002.45 股东）的分配 3．其他 -71,396,988.46 -71,396,988.46 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 573,360,000.00 719,365,950.85 200,035,137.66 126,296,477.55 1,619,057,566.06 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 45 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 573,360,000.00 717,505,159.21 142,793,976.92 114,102,941.48 1,547,762,077.61 加：会计政策变更 475,005.46 4,275,049.13 4,750,054.59 前期差错更正 二、本年年初余额 573,360,000.00 717,505,159.21 143,268,982.38 118,377,990.61 1,552,512,132.20 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,860,791.64 52,373,124.03 -19,762,540.16 34,471,375.51 号填列） （一）净利润 141,548,983.87 141,548,983.87 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,860,791.64 1,860,791.64 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 1,860,791.64 1,860,791.64 上述（一）和（二） 1,860,791.64 141,548,983.87 143,409,775.51 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 52,373,124.03 -161,311,524.03 -108,938,400.00 1．提取盈余公积 52,373,124.03 -52,373,124.03 2．对所有者（或 -108,938,400.00 -108,938,400.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 573,360,000.00 719,365,950.85 195,642,106.41 98,615,450.45 1,586,983,507.71 公司法定代表人:刘海峡 主管会计工作负责人:谷中和 会计机构负责人:张咏 第 46 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 （三）财务报表附注 北京京能热电股份有限公司 财务报表附注 (一) 公司的基本情况 北京京能热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1999年9月20日经北京市人 民政府办公厅京政办函（1999）154号文件批准，由北京国际电力开发投资公司以其所属的北京市石 景山热电厂和中国华北电力集团公司以其所属的北京石景山发电总厂的经营性资产为主要发起资 产，与北京市综合投资公司、北京电力设备总厂、北京变压器厂共同发起设立的股份有限公司。设 立时公司注册资本为47,336万元。主要经营范围：生产销售电力、热力产品；电力设备运行；发电 设备检测、修理；销售脱硫石膏。 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）8号文批准 ，本公司于2002年4月19日首次向社 会公开溢价发行人民币普通股10,000万股，发行后公司注册资本变更为57,336万元。 (二) 财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15 日颁布 的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计 量，在此基础上编制公司的财务报表。 (三) 遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (四) 重要会计政策、会计估计的说明 1、 公司执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则－基本准则》、 《企业会计准则第1 号－存货》等38 项具体准则和《企 业会计准则－应用指南》 。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 第 47 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 4、 记账基础和计价原则（会计属性） 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量。 5、 现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 第 48 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原 则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值准备计提方法 ①应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 ②、可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降 趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ③其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 7、 应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回 的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认 为坏账。 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销 的差额，计入当期损益。 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生 第 49 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金 额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项 组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1 - 2年 10 2 - 3年 15 3 年以上 20 8、 存货 本公司存货主要包括燃料、原材料、备品备件和低值易耗品等。以实际成本计价。 存货取得时以实际成本计价。燃料的发出按加权平均法计量，原材料、备品备件按先进先出法 计量； 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销； 存货的盘存制度为永续盘存制。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额。 9、 长期投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 ①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 第 50 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本： A．一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B．通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C．本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D．在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 第 51 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单 位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A．本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要 性的。 C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行 调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表 明长期股权投资可能发生了减值： ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计 未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 ④其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 长期股权投资存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项长期股权投资为基础估 计其可收回金额，可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估 计的，以该长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提长期股权投资减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转 回。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 第 52 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 量的权益性投资的减值准备按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定确认和计 量。 10、 固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备等。 （4）固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折 旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋、建筑物 0 8—35 年 2.86%—12.50% 机器设备 0%—3% 12—18 年 5.39%—8.33% 运输工具 3% 6年 16.17% 其他设备 0%—3% 4—10 年 9.70%—25% （5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 第 53 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内 不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值 损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值 准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、 在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期或安装期内为该工程所发生的借款利息支 出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。 本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。 年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计 提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、 无形资产计价和摊销方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用 期间内计入当期损益。 无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且 也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。 公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金 额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该 第 54 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证 据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大 幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提 无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。 13、 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费 用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的按受益期平均摊销，无受益期的分5 年平 均摊销。 14、 借款费用核算方法 公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息 金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 15、 资产减值 公司于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 第 55 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确 定。 资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。 16、 商誉确认及商誉减值的计提 公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定： （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。 17、 股份支付 公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。 上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采 用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、 参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权 定价模型至少应当考虑以下因素： a、期权的行权价格； b、期权的有效期； c、标的股份的现行价格； d、股价预计波动率； e、股份的预计股利； 第 56 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 f、期权有效期内的无风险利率。 18、 职工薪酬 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳 动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外， 根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。 根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上 提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 19、 政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入 的资本。 公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损 益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益； 如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的 事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 第 57 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 21、 收入确认方法 公司主营收入主要包括电力热力销售收入、电力设备维护收入。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益和很可能流入企业； （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。 22、 租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租 赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用（下同） ，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租 赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法 取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 第 58 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的 资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延 所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。 24、 合并报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被 投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公 司纳入合并财务报表的合并范围。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行行调整 并保持一致。 25、 主要会计政策、会计估计变更情况及其影响 （1）主要会计政策、会计估计变更情况 第 59 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及其相关规定， 具体的变更情况如下： ① 根据《企业会计准则第2号－投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权 投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。 ②根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定资产 等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。 ③根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付款 进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。原从管理费用列支的生产职工各类保险变更为在生产 成本中列支。 ④根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定，公司取得的政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿 命期内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用 或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 ⑤根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税进 行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税 基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影 响数计入当期的所得税费用。 ⑥根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司的会 计报表进行合并时，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并会计报表。 （2）会计政策、会计估计变更的影响 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，按照执行新会计准则， 列示2006年1月1日和2006年12月31日的股东权益变动情况、以及2006年度利润表差异调节表。 ① 2006年12月31日和2006年1月1日的股东权益变动情况： 股东权益 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股 本 573,360,000.00 573,360,000.00 573,360,000.00 573,360,000.00 资本公积 719,365,950.85 719,365,950.85 717,505,159.21 717,505,159.21 盈余公积 193,214,027.09 2,428,079.32 195,642,106.41 142,793,976.92 475,005.46 143,268,982.38 未分配利润 91,014,897.16 7,600,553.29 98,615,450.45 114,102,941.48 4,275,049.13 118,377,990.61 合 计 1,576,954,875.10 10,028,632.61 1,586,983,507.71 1,547,762,077.61 4,750,054.59 1,552,512,132.20 第 60 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 ② 2006 年度利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 1,534,075,289.95 1,534,075,289.95 营业成本 1,227,729,847.91 30,923,272.17 1,258,653,120.08 营业税金及附加 15,796,068.06 15,796,068.06 管理费用 101,335,408.17 -32,707,002.02 68,628,406.15 财务费用 1,105,945.95 1,105,945.95 资产减值损失 7,930,444.05 7,930,444.05 投资收益 10,495,910.94 10,495,910.94 补贴收入 7,846,559.96 -7,846,559.96 营业外收入 218,880.40 7,846,559.96 8,065,440.36 营业外支出 9,424,371.14 -6,146,714.20 3,277,656.94 利润总额 197,245,000.02 0.00 197,245,000.02 所得税 60,974,594.17 -5,278,578.02 55,696,016.15 净利润 136,270,405.85 5,278,578.02 141,548,983.87 (五) 税项 1、 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 发电销售收入、脱硫石膏收入 17% 增值税 供热销售收入 13% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、 税收优惠 根据财税[2006]117号《财政部和国家税务总局关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通 知》和京国税发［2006］341号《北京市国家税务局转发财政部、国家税务总局关于继续执行供热企 业相关税收优惠政策的通知的通知》的规定， “三北地区”的供热企业供暖期间向居民收取的采暖收 入继续免征增值税。本公司在2006年11月至2009年3月供暖期间向居民收取的采暖收入可继续享受免 征增值税的优惠政策。 根据财税字[1999]290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税》和国税发[2000]13号《技术 改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，凡在我国境内投资于符合国家产业政策 的技术改造项目，其项目所需国产设备固定资产投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前 第 61 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 一年新增的企业所得税中抵免。本公司2005-2007年利用国产设备进行技术改造，投资总额7,855万 元 的 40% 可 在 五 年 之 内 从 新 增 的 企 业 所 得 税 税 额 中 抵 免 。 2007 年 度 可 抵 免 企 业 所 得 税 额 30,786,190.36 元。 (六) 控股子公司 1、 截至 2007 年 12 月 31 日，公司控制的控股子公司情况如下： 本公司合计拥有 公司名称 业务性质 注册资本 本公司持股比例 的表决权比例 内蒙古京能富祥发电有限责任公司 电力、热力生产 10,000万元 51% 51% 内蒙古京泰发电有限责任公司 煤矸石电厂前期筹建 10,000万元 51% 51% 2、 其他相关资料 控制的子公司名称 注册地址 企业性质 法人代表 内蒙古京能富祥发电有限责任公司 内蒙古兴安盟科右中旗巴镇 有限责任公司 刘海峡 内蒙古京泰发电有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市准旗薛家湾镇 有限责任公司 孟文涛 (七) 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2007 年 1 月 1 日，“期末” 指 2007 年 12 月 31 日，“上期”指 2006 年度，“本期”指 2007 年度。 1、 货币资金 (1) 组成情况如下： 项 目 期末余额 年初余额 现 金 87,988.78 12,560.95 银行存款 233,275,865.87 181,132,394.39 合 计 233,363,854.65 181,144,955.34 (2) 货币资金期末余额中，没有抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款 项。 第 62 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 2、 应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 202,597,485.31 100% 10,129,874.26 219,078,279.87 100% 10,953,913.99 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 收款项 合 计 202,597,485.31 100% 10,129,874.26 219,078,279.87 100% 10,953,913.99 (2) 应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下： 期末余额 年初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 202,597,485.31 100% 219,078,279.87 100% 应收账款前五名欠款户账龄均在 1 年以内。 (3) 公司应收账款期末余额中无应收持股 5%（含 5%）以上股份股东单位应收款 3、 预付款项 (1) 账龄分析如下： 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 161,417,669.24 99.87% 3,025,386.90 100% 1-2 年 211,836.90 0.13% 合 计 161,629,506.14 100% 3,025,386.90 100% 预付款项期末余额较年初余额增长了 52.42 倍，系本期新增加的两家子公司预付的大型设备款。 预付款项期末余额中，无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 第 63 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 4、 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应 收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 6,533,433.40 100% 326,671.67 1,961,075.63 100% 98,053.78 项 合 计 6,533,433.40 100% 326,671.67 1,961,075.63 100% 98,053.78 (2) 其他应收款期末余额较年初余额增长了 233.16%，系本期合并两家新增子公司所致。 (3) 其他应收款期末余额中，无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项。 (4) 其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 5,618,347.33 85.99% 1,961,075.63 100% 5、 存货 (1) 存货余额组成情况： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 存货账面原值 37,903,656.96 909,556,677.08 915,965,279.02 31,495,055.02 减：存货跌价准备 1,056,052.16 379,801.40 676,250.76 存货账面净额 36,847,604.80 909,556,677.08 915,585,477.62 30,818,804.26 (2) 存货原值本期增减变动情况如下： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 燃料 24,528,150.38 855,316,745.58 859,666,031.31 20,178,864.65 备件 8,145,489.66 23,766,534.58 25,515,269.51 6,396,754.73 原材料 5,230,016.92 30,473,396.92 30,783,978.20 4,919,435.64 合 计 37,903,656.96 909,556,677.08 915,965,279.02 31,495,055.02 第 64 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (3) 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原材料 670,463.36 379,801.40 290,661.96 备 品 385,588.80 385,588.80 合 计 1,056,052.16 - 379,801.40 676,250.76 6、 其他流动资产 项 目 年末账面价值 年初账面价值 委托贷款 150,000,000.00 合 计 150,000,000.00 2007 年 12 月 27 日，公司与招商银行股份有限公司北京东直门支行、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿 业有限责任公司签订了《委托贷款借款合同》，公司委托招商银行股份有限公司北京东直门支行将公 司的流动资金 1.5 亿元贷款给内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司，期限为 2007 年 12 月 27 日 至 2008 年 12 月 26 日，利率 7.92%，系在同期银行贷款利率基础上上浮 6%。 7、 长期股权投资 (1) 长期股权投资的类别 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 427,731,000.00 447,840,800.00 875,571,800.00 合计 427,731,000.00 447,840,800.00 875,571,800.00 (2) 对其他企业投资明细 被投资单位 持股比例 期末余额 年初余额 国华能源有限公司 15% 330,000,000.00 330,000,000.00 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15% 431,854,800.00 北京京丰燃气发电有限责任公司 30% 97,731,000.00 97,731,000.00 北京京丰热电有限责任公司 30% 15,986,000.00 合 计 875,571,800.00 427,731,000.00 (3) 按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位 初始投资额 期初余额 本期增加 期末余额 减少 国华能源有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限 431,854,800.00 431,854,800.00 431,854,800.00 责任公司 北京京丰燃气发电有限责任公司 97,731,000.00 97,731,000.00 97,731,000.00 北京京丰热电有限责任公司 15,986,000.00 15,986,000.00 15,986,000.00 合 计 875,571,800.00 427,731,000.00 447,840,800.00 875,571,800.00 第 65 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 8、 固定资产 (1) 固定资产类别 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额 一、原价合计 3,388,790,649.40 235,083,713.82 110,971,498.37 3,512,902,864.85 其中：房屋、建筑物 1,134,773,205.09 8,237,298.58 3,348,197.00 1,139,662,306.67 机器设备 1,947,692,335.08 197,244,615.02 101,367,174.97 2,043,569,775.13 运输工具 29,712,110.09 5,622,666.00 1,683,400.00 33,651,376.09 其他设备 276,612,999.14 23,979,134.22 4,572,726.40 296,019,406.96 二、累计折旧合计 2,434,258,551.88 151,913,579.40 102,467,806.82 2,483,704,324.46 其中：房屋、建筑物 800,143,220.40 45,768,178.01 3,238,689.54 842,672,708.87 机器设备 1,425,447,208.77 83,771,705.75 93,519,655.64 1,415,699,258.88 运输工具 20,502,364.77 2,098,241.70 1,632,898.00 20,967,708.47 其他设备 188,165,757.94 20,275,453.94 4,076,563.64 204,364,648.24 三、固定资产减值准备累计金 8,761,541.14 8,530,642.06 6,467,713.52 10,824,469.68 额合计 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 6,431,396.98 8,530,642.06 6,187,593.69 8,774,445.35 运输工具 1,979,407.22 1,979,407.22 其他设备 350,736.94 280,119.83 70,617.11 四、固定资产账面价值合计 945,770,556.38 —— —— 1,018,374,070.71 其中：房屋、建筑物 334,629,984.69 —— —— 296,989,597.80 机器设备 515,813,729.33 —— —— 619,096,070.90 运输工具 7,230,338.10 —— —— 10,704,260.40 其他设备 88,096,504.26 —— —— 91,584,141.61 (2) 融资租入固定资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 融资租入固定资产 1,734,580.00 1,734,580.00 经营性租出固定资产 合 计 1,734,580.00 1,734,580.00 (3) 本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 229,333,706.82 元； (4) 已提足折旧尚在使用的固定资产情况： 年末已提足折旧仍继续使用的 年末已提足折旧仍继续使用的 固定资产类别 固定资产原值 固定资产净值 房屋建筑物 225,559,323.58 机器设备 978,930,033.24 28,472,743.02 运输工具 15,634,009.84 469,020.28 其他设备 122,967,245.61 690,699.55 合 计 1,343,090,612.27 29,632,462.85 （5）公司固定资产无对外抵押担保资产。 第 66 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 9、 在建工程 (1) 工程增减变动情况 工程投入占 利息资本化 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转固 期末余额 预算比例（%） 金额 1、2 号炉脱硫 180,000,000.00 110,779,346.09 7,650,427.88 118,429,773.97 65.79 1,109,663.70 循环排污水回 15,000,000.00 10,304,000.00 0 10,304,000.00 68.69 收利用 4 号机组增容改 26,500,000.00 7,641,000.00 18,409,114.00 26,050,114.00 98.3 造 龙口灰场综合 7,200,000.00 2,382,021.90 2,208,600.00 63.76 4,590,621.90 治理 锅炉脱氮改造 225,900,000.00 890,400.00 123,961,982.00 55.27 124,852,382.00 4 号炉空气预热 14,000,000.00 10,710,000.00 76.50 10,710,000.00 器改造 1 号机增容 20,760,000.00 5,813,100.00 28 5,813,100.00 2 号机增容改造 26,500,000.00 25,896,227.26 25,896,227.26 97.72 0 四号炉电除尘 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 100 0 系统改造 京能富祥 300MW 空冷供热机组 1,745,080,000.00 50,341,206.71 2.88 1,672,510..46 50,341,206.71 工程 300MW 煤矸石发 19,374,198.13 19,374,198.13 电机组 其他技改工程 167,303,600.00 6,594,136.46 41,449,590.79 35,153,591.59 28.72 12,890,135.66 合计 2,441,743,600.00 138,590,904.45 319,314,446.77 229,333,706.82 —— 2,782,174.16 228,571,644.40 (2) 工程其他资料如下： 工程名称 投资预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 （1）锅炉脱氮改造 22,500 万元 其他来源 55.50% （2）京能富祥 300MW 空冷供热机组工程 174,508 万元 金融机构贷款 2.88% （3）300MW 煤矸石发电机组 金融机构贷款 （4）4 号炉空气预热器改造 1,400 万元 其他来源 （5）1 号机增容 2,076 万元 其他来源 （6）龙口灰场综合治理 720 万元 63.76% （3）本期资本化利息详见本附注 34“借款费用”表述 （4）截止本报告日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。 第 67 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 10、 无形资产 (1) 增减变动情况如下： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 27,329,370.00 27,329,370.00 国有划拨土地 26,683,910.00 26,683,910.00 用友财务软件 507,460.00 507,460.00 基建工程管理软件 138,000.00 138,000.00 二、累计摊销额合计 101,492.00 101,492.00 国有划拨土地 用友财务软件 101,492.00 101,492.00 基建工程管理软件 三、无形资产账面价值合计 27,227,878.00 27,227,878.00 国有划拨土地 26,683,910.00 26,683,910.00 用友财务软件 405,968.00 405,968.00 基建工程管理软件 138,000.00 138,000.00 (2) 其他相关资料如下： 种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 期末余额 剩余摊销年限 国有划拨土地 投资者投入 无 26,683,910.00 26,683,910.00 无期 用友财务软件 外购 5年 507,460.00 101,492.00 405,968.00 4年 基建工程管理软件 外购 5年 138,000.00 138,000.00 5年 合 计 27,329,370.00 101,492.00 27,227,878.00 本期新增国有划拨土地 26,683,910.00 元，系子公司内蒙古京能富祥发电有限责任公司的其他 投资者投入。由于国有划拨土地没有使用期限，故未作摊销。该国有划拨土地位于内蒙古兴安盟巴 彦胡硕镇，为内蒙古京能富祥发电有限责任公司生产建设用地。 11、 递延所得税资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 坏账准备 3,282,434.42 998,114.53 2,284,319.89 存货减值准备 348,497.21 179,434.52 169,062.69 固定资产减值准备 2,891,308.58 185,191.16 2,706,117.42 固定资产残值小于 5% 542,290.14 542,290.14 无形资产摊销 12,686.50 12,686.50 递延收益 2,964,102.26 7,175,255.45 10,139,357.71 合 计 10,028,632.61 7,187,941.95 1,905,030.35 15,311,544.21 第 68 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 12、 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 11,051,967.77 -595,421.84 10,456,545.93 二、存货跌价准备 1,056,052.16 379,801.40 676,250.76 三、固定资产减值准备 8,761,541.14 8,530,642.06 6,467,713.52 10,824,469.68 合 计 20,869,561.07 7,935,220.22 6,847,514.92 21,957,266.37 13、 短期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款 700,000,000.00 合 计 700,000,000.00 14、 应付帐款 公司应付账款期末余额为277,788,815.72元，无账龄超过一年的大额应付款项，亦无应付持有 本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 15、 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 132,009.56 123,510,950.00 122,422,068.41 1,220,891.15 职工福利费 255,385.44 18,995,268.36 19,250,653.80 社会保险费 10,804,888.59 30,063,711.94 28,880,570.29 11,988,030.24 其中：医疗保险费 3,256,020.65 3,256,020.65 基本养老保险费 15,948,872.47 15,948,872.47 年金缴费 4,275,744.88 4,275,744.88 失业保险费 1,197,776.52 1,197,776.52 工伤保险费 400,536.89 400,536.89 生育保险费 644,084.65 644,084.65 补充医疗养老保险 10,804,888.59 4,340,675.88 3,157,534.23 11,988,030.24 住房公积金 8,781,374.76 8,781,374.76 工会经费和职工教育经费 3,755,006.34 5,447,196.52 5,417,844.41 3,784,358.45 其他 227,804.41 8,356,645.77 8,375,373.35 209,076.83 其中：以现金结算的股份支付 合 计 15,175,094.34 195,155,147.35 193,127,885.02 17,202,356.67 第 69 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 16、 应交税费 项 目 法定税率 期末余额 年初余额 增值税 13%、17% 14,970,786.73 8,209,821.44 所得税 33% -19,386,637.97 9,354,986.47 城建税 应纳流转税额的 7% 1,061,281.98 574,687.50 个人所得税 34,566.04 156,498.35 印花税 712,991.98 533,144.25 教育费附加 应纳流转税额的 3% 454,835.13 246,294.64 营业税 190,384.45 合 计 -1,961,791.66 19,075,432.65 17、 其他应付款 公司其他应付款期末余额为29,748,742.78元，无账龄超过一年的大额应付款项，亦无应付持有 本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 18、 长期借款 项 目 借款条件 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 京能集团财务有限公司 信用 60,000,000.00 100,000,000.00 160,000,000.00 北京市财政局 担保 7,900,000.00 7,900,000.00 合 计 60,000,000.00 107,900,000.00 167,900,000.00 19、 其他非流动负债（递延收益） (1) 递延收益期末余额构成 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1-4 号炉脱硝环保补助款 12,000,000.00 12,000,000.00 1-3 脱硫项目基金国债补助资金 18,440,000.00 709,230.77 17,730,769.23 1-2 号炉烟气脱硫环保补助资金 8,982,128.06 345,466.46 8,636,661.60 工业局节水资金拨款 2,190,000.00 2,190,000.00 合 计 8,982,128.06 32,630,000.00 1,054,697.23 40,557,430.83 (2) 本期减少系 1-3 号炉脱硫项目收到的拨款在其资产相关使用寿命期内平均分配计入当期损益的 金额。 (3) 本期收到的与资产相关的政府补助 项 目 金额 来源和依据 相关批准文件 1-4 号炉脱硝环保补助款 12,000,000.00 北京市环保局 京环发[2007]99 号 1-3 脱硫项目基金国债补助资金 18,440,000.00 北京市财政局 京财经二指[2007]506 号 节水资金拨款 2,190,000.00 北京市工业促进局 京工促发[2007]80 号 合 计 32,630,000.00 第 70 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 20、 股本 单位：股 本期增减变动 项 目 年初余额 发行 公积金 期末余额 配股 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件的股份 439,360,000 -655,579 -655,579 438,704,421 1、国家持股 2、国有法人持股 439,360,000 -655,579 -655,579 438,704,421 3、其他内资持股 二、无限售条件的股份 1、人民币普通股 134,000,000 655,579 655,579 134,655,579 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 573,360,000 573,360,000 21、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本(股本)溢价 620,072,654.06 620,072,654.06 其他资本公积 99,293,296.79 99,293,296.79 其中：原制度资本公积转入 99,293,296.79 99,293,296.79 合 计 719,365,950.85 719,365,950.85 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 157,423,880.76 18,947,504.93 71,396,988.46 104,974,397.23 任意盈余公积金 38,218,225.65 56,842,514.78 95,060,740.43 合 计 195,642,106.41 75,790,019.71 71,396,988.46 200,035,137.66 2007 年 1 月 12 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于解决公司职工住房改革遗留 问题的议案》 ，并经公司 2007 年 3 月 25 日第一次临时股东大会通过。该议案同意根据国家有关政 策以及法律法规的规定，用公司 2006 年以前累计存留的公益金 71,396,988.46 元解决公司职工住房 改革的遗留问题。 第 71 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 23、 未分配利润 未分配利润增减变动情况 项 目 金 额 上年期末余额 91,014,897.16 加：年初未分配利润调整数 7,600,553.29 其中：会计政策变更 7,600,553.29 本期年初余额 98,615,450.45 加：本期净利润转入 189,475,049.26 减：本期提取法定盈余公积 18,947,504.93 本期提取任意盈余公积 56,842,514.78 本期分配普通股股利 86,004,002.45 本期期末余额 126,296,477.55 其中：董事会已批准的现金股利数 114,672.000.00 24、 少数股东权益 单 位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 33,060,000.00 33,060,000.00 山西粤电能源有限公司 22,800,000.00 22,800,000.00 内蒙古蒙祥电力工程有限责任公司 26,500,000.00 26,500,000.00 北京大雄华航置业有限公司 4,505,000.00 4,505,000.00 合 计 86,865,000.00 86,865,000.00 25、 营业收入及营业成本 (1) 营业收入的分类 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 主营业务 1,635,158,842.17 1,526,457,152.02 1,325,603,374.45 1,256,653,120.08 309,555,467.72 269,804,031.94 其中：电力 1,434,053,374.99 1,346,358,913.66 1,032,442,240.02 1,010,156,980.06 401,611,134.97 336,201,933.60 热力 189,636,265.48 178,679,261.94 284,758,227.11 246,496,140.02 -95,121,961.63 -67,816,878.08 设备维修 10,683,760.68 8,402,907.32 2,280,853.36 脱硫石膏 785,441.02 1,418,976.42 785,441.02 1,418,976.42 其他业务 9,801,288.61 7,618,137.93 3,039,344.11 2,000,000.00 6,761,944.50 5,618,137.93 资产租赁收入 7,500,000.00 7,500,000.00 2,007,500.00 2,000,000.00 5,492,500.00 5,500,000.00 其他 2,301,288.61 118,137.93 1,031,844.11 1,269,444.50 118,137.93 营业收入 1,644,960,130.78 1,534,075,289.95 1,328,642,718.56 1,258,653,120.08 316,317,412.22 275,422,169.87 第 72 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (2) 本公司向前 5 名客户销售的收入及所占比例： 本期金额 上年金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,642,658,842.17 99.86% 1,534,075,289.95 100.00% 26、 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 5% 384,734.45 375,000.00 城建税 7% 10,939,091.16 10,794,747.63 教育费附加 3% 4,688,181.92 4,626,320.43 合 计 16,012,007.53 15,796,068.06 27、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 7,758,348.55 3,234,777.24 减：利息收入 3,128,288.57 2,128,831.29 加：其他支出 480.00 合 计 4,630,539.98 1,105,945.95 28、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -899,434.94 1,783,729.85 固定资产减值损失 8,530,642.06 6,146,714.20 合 计 7,631,207.12 7,930,444.05 29、 投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 北京京丰燃气发电有限责任公司现金分红 196,421.26 国华能源有限公司现金分红 7,878,250.69 10,495,910.94 合 计 8,074,671.95 10,495,910.94 第 73 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 30、 营业外收入 (1) 营业外收入类别 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 10,006,631.69 7,846,559.96 处置固定资产利得 2,149,513.13 罚款收入 24,100.00 47,900.00 其 他 127,595.90 170,980.40 合 计 12,307,840.72 8,065,440.36 (2) 政府补助（补贴收入） 金额 项 目 批准机关 备 注 本期金额 上期金额 北京市石景山国家税 免征热力增值税 8,867,634.46 7,846,559.96 京国税发[2006]341 号 务局 清洁生产审核补助 84,300.00 北京市发改委 京财经二指[2007]506 号 1-3 脱 递延收益 709,230.77 北京市财政局 硫项目基金国债补助资金 京环发[2006]186 号 1-2 号炉烟 递延收益 345,466.46 北京市环境保护局 气脱硫环保补助资金 合 计 10,006,631.69 7,846,559.96 31、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 公益性捐赠支出 110,000.00 固定资产报废净损失 3,277,656.94 报废材料净损失 914,718.30 合 计 1,024,718.30 3,277,656.94 32、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -5,282,911.60 -5,278,578.02 当期所得税费用 59,747,702.25 60,974,594.17 合 计 54,464,790.65 55,696,016.15 第 74 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 33、 每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 项 目 基本每 稀释每 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净 11.70% 11.55% 8.92% 8.92% 0.33 0.33 0.25 0.25 利润 扣除非经常性损益后归属于 11.24% 11.09% 8.72% 8.72% 0.32 0.32 0.24 0.24 公司普通股股东的净利润 （1）以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息 披露编报规则（第9号）――净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007修订版）计算公式计算。 基本每股收益计算公式： 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间 ÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 （2）本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。 34、 借款费用 (1) 公司本期资本化的借款费用情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期转固 期末余额 （1）1、2 号炉脱硫 1,109,663.70 1,109,663.70 （2）京能富祥 300MW 空 1,672,510.46 1,672,510.46 冷供热机组工程 合 计 2,782,174.16 1,109,663.70 1,672,510.46 (2) 公司借款费用资本化的确定方法及资本化率 按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，公司确认和计算借款费用资本化的方法如下： 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确认 为专门借款利息费用的资本化金额。 为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照 下列公式计算： 第 75 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所 占用一般借款的资本化率； 所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金 加权平均数； 所占用一般借款本金加权平均数=∑所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天 数÷当期天数。 35、 现金流量表附注 (1) 收到和支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 现金流入金额 项 目 现金流出金额 收到的其他与经营活动有关的 4,030,737.49 收到的其他与经营活动有关的现金 35,976,418.74 现金 其中：收银行存款利息 3,107,901.49 其中：排污费 14,965,604.71 收废品款 705,041.00 离退休职工费用 8,266,688.08 车辆费用（含养路费） 3,265,048.75 差旅费 2,262,473.42 律师顾问费、审计费等中介费用 1,811,830.00 (2) 收到与支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动类别 现金流入金额 投资活动类别 现金流出金额 1-4 号炉脱硝环保补助款 12,000,000.00 委托贷款 150,000,000.00 1-3 脱硫项目基金国债补助资金 18,440,000.00 工业局节水资金拨款 2,190,000.00 子公司建设期收到的利息收入 170,961.66 合 计 32,800,961.66 合 计 150,000,000.00 (3) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 189,475,049.26 141,548,983.87 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 7,631,207.12 7,930,444.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,772,166.50 182,860,820.80 无形资产摊销 101,492.00 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（增加以“－”号填列） - 预提费用增加（减少以“－”号填列） 第 76 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,277,656.94 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,149,513.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,758,348.55 3,234,777.24 投资损失（收益以“－”号填列） -8,074,671.95 -10,495,910.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,282,911.60 -5,278,578.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,408,601.94 -1,434,194.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,000,224.63 -35,435,085.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,656,895.97 26,067,776.40 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 294,983,097.35 312,276,689.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 233,363,854.65 181,144,955.34 减：现金的期初余额 181,144,955.34 168,907,499.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 52,218,899.31 12,237,455.55 (4) 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 233,363,854.65 181,144,955.34 其中：库存现金 87,988.78 12,560.95 可随时用于支付的银行存款 233,275,865.87 181,132,394.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 233,363,854.65 181,144,955.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (5) 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 109,140,000.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 109,140,000.00 第 77 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 项 目 金 额 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 109,140,000.00 (八) 母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 202,597,485.31 100% 10,129,874.26 219,078,279.87 100% 10,953,913.99 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 收款项 合 计 202,597,485.31 100% 10,129,874.26 219,078,279.87 100% 10,953,913.99 (2) 应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下： 期末余额 年初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 202,597,485.31 100% 219,078,279.87 100% 应收账款前五名欠款户账龄均在 1 年以内。 （3）公司应收账款期末余额中无应收持股 5%（含 5%）以上股份股东单位应收款 2、 其他应收款 (1) 账龄分析如下： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 453,171.38 100% 22,658.57 1,961,075.63 100% 98,053.78 款项 合 计 453,171.38 100% 22,658.57 1,961,075.63 100% 98,053.78 第 78 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (2) 其他应收款期末余额较上期末余额减少 76.89%,主要原因为垫付科右中项目前期费用本期收回。 (3) 其他应收款期末余额中，无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项。 (4) 其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 453,171.38 100% 1,961,075.63 100% 3、 长期股权投资 (1) 投资组成情况： 期末余额 期初余额 类 别 长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额 对子公司的投 109,140,000.00 109,140,000.00 资 对其他企业投 875,571,800.00 875,571,800.00 427,731,000.00 427,731,000.00 资 合计 984,711,800.00 984,711,800.00 427,731,000.00 427,731,000.00 (2) 长期股权投资本期增减变动如下： 项 目 投资比例 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 北京京丰燃气发电有限责任公 30% 97,731,000.00 97,731,000.00 司 国华能源有限公司 15% 330,000,000.00 330,000,000.00 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有 15% 431,854,800.00 431,854,800.00 限责任公司 内蒙古京能富祥发电有限责任 51% 51,000,000.00 51,000,000.00 公司 内蒙古京泰发电有限责任公司 51% 58,140,000.00 58,140,000.00 北京京丰热电有限责任公司 30% 15,986,000.00 15,986,000.00 合 计 427,731,000.00 556,980,800.00 984,711,800.00 4、 投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 北京京丰燃气发电有限责任公司现金分红 196,421.26 国华能源有限公司现金分红 7,878,250.69 10,495,910.94 合 计 8,074,671.95 10,495,910.94 (九) 或有事项和承诺事项 1、本公司 2007 年 12 月 31 日无应披露的或有事项。 2、截至 2007 年 12 月 31 日止本公司的资本性承诺如下： 第 79 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 （1）2007 年 12 月 13 日本公司与内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“伊泰股份” ）、山 西粤电能源有限公司签订了关于《内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司股权转让协议书》，本公 司出资 51,619.35 万元收购伊泰股份持有的内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司（以下简称“酸 刺沟矿业”）15%的股权。根据股权转让协议的规定，公司已在 2007 年 12 月 20 日支付了 80%的股权 转让款 41,295.48 万元，其余 20%的股权转让款在伊泰股份将采矿许可证办理到酸刺沟矿业名下后 支付。 （2）根据 2005 年 8 月 16 日签订的《北京京能热电股份有限公司对内蒙古富祥发电有限责任公 司增资扩股并股权转让协议书》约定：内蒙富祥 2×135MW (现改为 1×300MW)空冷供热机组工程动 态总投资额为 124,224 万元（新项目动态总投资变更为 174,508 万元） ，在其竣工投产前，拟将项 目资本金调整为占工程动态投资总额的 20%，项目预计 2009 年投产，剩余出资将按照施工进度在项 目投产前分期到位。 （3）根据 2007 年 10 月本公司与内蒙古伊泰煤炭股份有限公司和山西粤电能源有限公司三方签 订的《内蒙古京泰发电有限责任公司合资合同》规定：内蒙古京泰发电有限责任公司 2×300MW 煤矸 石发电机组一期工程投资估算总额为 28.5 亿元， 最终注册资本占投资总额的 20%为 5.7 亿元人民币。 公司注册资本分期注入，现注册资本为 10,000 万元。本公司认缴出资额暂定为 29,070 万元，截止 2007 年 12 月 31 日首期出资额 1,020 万元和第二次出资 4,794 万元公司已全部出资到位，项目目前 正在进行前期工作，剩余出资将按照施工进度在项目投产前分期到位。 (十) 资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 (十一) 关联方关系及交易 1、 母公司及最终控制方的有关信息 (1) 母公司信息 对 本 企业 的 对本企业的表 组织机构 母公司名称 注册地 经营范围 持股比例 决权比例 代码 北京市朝阳区永安东里 16 号 电力能源项目的建 北京京能国际能源 39.84% 39.84 7975563-9 股份有限公司 中央商务区国际大厦 20 层 设及投资管理 第 80 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (2) 最终控制方的有关信息 对本企业的 对本企业的 组织机构 最终控制方名称 注册地 经营范围 持股比例 表决权比例 代码 对电力能源、房地产与基础设 北京能源投资（集 北京市朝阳区永安东里 施、高新技术、金融证券等领 10.68% 50.52% 76935593-5 团）有限公司 16 号 CBD 国际大厦 A 区 域的投资 (3) 母公司和最终控制方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 母公司名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 北京能源投资（集团）有限公司 880,000.00 880,000.00 北京京能国际能源股份有限公司 400,000.00 400,000.00 2、 子公司有关信息 (1) 子公司基本情况 本企业的 本企业的 组织机构 子企业名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 代码 内蒙古京能富祥发电有限 内蒙古兴安盟科右中旗巴镇 电力、热力生产 51% 51% 66405592-8 责任公司 铁路居委会 13 街 内蒙古京泰发电有限责任 内蒙古鄂尔多斯市准旗薛家 煤 矸 石 电 厂 前 期 51% 51% 66733610-0 公司 湾镇大塔村 筹建 (2) 子公司的注册资本及其变化 （单位：人民币万元） 子公司名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 内蒙古京能富祥发电有限责任公司 10,000.00 10,000.00 内蒙古京泰发电有限责任公司 10,000.00 10,000.00 3、 本公司的其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 山西国际电力集团有限公司 对本公司施加重大影响的股东 北京京西发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制 京能集团财务有限公司 与本公司受同一控制人控制 北京京能电力燃料有限公司 与本公司受同一控制人控制 内蒙古岱海发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制 北京京丰燃气发电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制，本公司的参股公司 北京京丰热电有限责任公司 与本公司受同一控制人控制，本公司的参股公司 第 81 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 4、 关联方交易 (1) 提供劳务 本期发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京京丰燃气发电有限 生产设备维护 市场定价 6,239,316.24 58.40% 责任公司 北京京丰燃气发电有限 设备专项大修 市场定价 4,444,444.44 41.60% 责任公司 合计 10,683,760.68 100.00% (2) 接受劳务 本期发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京京西发电有限 综合服务服务费 市场定价 15,998,000.00 38.09 15,989,000.00 34.33 责任公司 北京京西发电有限 排灰、排渣系统排运 市场定价 15,993,000.00 38.08 15,991,000.00 34.34 责任公司 委托服务费 北京京西发电有限 龙 口 灰场 及灰坝 委 市场定价 2,000,000.00 4.76 2,000,000.00 4.29 责任公司 托管理 北京京西发电有限 管道维护费 市场定价 260,000.00 0.62 责任公司 北京京西发电有限 龙口灰厂填充费 市场定价 602,284.62 1.43 责任公司 北京京能电力燃料 燃料服务费 市场定价 3,550,000.00 8.45 1,590,000.00 3.41 有限公司 合计 38,403,284.62 35,570,000.00 (3) 担保 2007 年 12 月北京能源投资（集团）有限公司为本公司向北京市财政局 790 万元国债转贷资金 15 年期贷款提供不可撤销担保。 (4) 租赁 A、 租赁土地 关联方名称 本期金额 上期金额 北京能源投资（集团）有限公司 637,000.00 637,000.00 B、 租赁京西电站 关联方名称 本期金额 上期金额 北京京西发电有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 C、 提供资金（贷款） 关联方名称 本年累计向本公司提供资金 期末未归还资金 京能集团财务有限公司（短期借款） 450,000,000.00 250,000,000.00 第 82 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 关联方名称 本年累计向本公司提供资金 期末未归还资金 京能集团财务有限公司（长期借款） 100,000,000.00 160,000,000.00 合 计 550,000,000.00 410,000,000.00 京能集团财务有限公司向本公司提供的长短期贷款，贷款利息按银行同期贷款利率计算。2007 年度本公司向京能集团财务有限公司共计支付利息 4,960,045.46 元 (5) 委托办理事项 2007 年 10 月 11 日根据公司 2007 年 3 月 25 日第一次临时股东大会审议批准的《关于解决公司 职工住房改革遗留问题的议案》，动用公司 2006 年以前累计存留的公益金 71,396,988.46 元解决公 司职工住房改革的遗留问题。由于公司在改制上市时将非经营性资产（包括职工住房）全部剥离到 北京京西发电有限责任公司（以下简称“京西发电”），剥离时 1661 名职工的住房尚未完成竣工决算, 部分建设费用和应缴纳费用尚未缴纳。鉴于在办理这部分员工的房产证时，房管部门认定京西发电 是办理房产证的合法单位，本公司与京西发电签订了《办理职工住房房产证委托协议》，委托京西发 电与房管部门、设计单位、施工单位等相关部门接触，为解决职工住房遗留问题支付所涉及的建设 费用、应缴纳费用以及办证费用，并负责向本公司职工发放房产证。 (6) 关联方存款 根据 2007 年 1 月 12 日公司第三届董事会第二次会议审议通过的《关于公司与京能集团财务公 司签署〈金融服务框架协议〉的关联交易议案》 ，根据该协议，本公司营业收入资金在京能集团财务 公司的“收入户”管理，最高存款限额为 2.8 亿元人民币。公司经营需用资金在“支出户”开支。 公司期末在京能集团财务公司管理的银行存款共计 184,613,889.82 元。 (7) 关联方应收应付款项余额 期末余额 年初余额 项 目 金额 所占余额比例（%） 金额 所占余额比例（%） 应付账款 北京京西发电有限责任公司 56,000.00 0.02% 34,814.90 0.01% 其他应付款 内蒙古岱海发电有限责任公司 3,927,000.00 13.20% 合 计 3,983,000.00 34,814.90 (8) 其他事项说明 2007年6月本公司第二大股东华北电网有限公司将其持有的本公司36.68%股权210,286,888股分 别转让给山西国际电力集团有限公司26%计149,058,318股和北京能源投资（集团）有限公司10.68% 计61,228,570股。2007年度华北电网有限公司与本公司不再具有关联方关系。 2007年7月北京能源投资（集团）有限公司将其持有的本公司股权39.85%计228,458,633股划转 给北京京能国际能源股份有限公司，北京京能国际能源股份有限公司成为本公司大股东。公司实际 控制人仍为北京能源投资（集团）有限公司。 第 83 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (十二) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 2006年12月31日股东权益（原会计准则）1,576,954,875.10 1,576,954,875.10 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 10,028,632.61 7,064,530.35 2,964,102.26 13 少数股东权益 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,586,983,507.71 1,584,019,405.45 2,964,102.26 所得税差异 2,964,102.26 元，系 2006 年底环保返还款等政府补贴项目交纳的所得税调增了递 延所得税资产。 第 84 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 (十三) 其他 1、 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非 经常性损益》 〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 明细项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 2,149,513.13 7,846,559.96 计入当期损益的政府补助 10,006,631.69 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -873,022.40 -3,058,776.54 减：所得税影响数额 3,759,730.40 1,579,968.53 合 计 7,523,392.02 3,207,814.89 2、财务报表的批准 本年度财务报表已于 2008 年 3 月 11 日经公司董事会批准。 第 85 页 北京京能热电股份有限公司 2007 年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计原件。 3、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长： 北京京能热电股份有限公司 2008 年 3 月 11 日 第 86 页