秦川发展(000837)2007年年度报告

陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 万隆会计师事务所已审计本公司财务报告，并出具标准无保留意 见的审计报告。 公司负责人龙兴元先生、主管会计工作负责人付林兴先生及会计 机构负责人掌伟女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2007 年年度报告正文 目 录 第一章 公司基本情况简介 ............................................................. 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 ................................................. 3 第三章 股本变动及股东情况 ......................................................... 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................... 6 第五章 公司治理结构 ................................................................... 11 第六章 股东大会情况简介 ........................................................... 16 第七章 董事会报告 ....................................................................... 17 第八章 监事会报告 ....................................................................... 27 第九章 重要事项 ........................................................................... 28 第十章 财务报告 ........................................................................... 32 第一节 审计报告 ........................................................................ 32 第二节 会计报表......................................................................... 33 第三节 会计报表附注 ................................................................ 40 第十一章 备查文件目录 ............................................................... 97 1 2007 年年度报告正文 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：陕西秦川机械发展股份有限公司 公司英文名称：Shaanxi Qinchuan Machinery development Co.,Ltd 英文名称缩写：Qinchuan 二、公司法定代表人：龙兴元 三、公司董事会秘书：谭 明 联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 联系电话：0917-3670748 传真：0917-3390960 电子信箱：tanming@qinchuan.com 四、公司证券事务代表：夏杰莉 联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 联系电话：0917-3670654 传真：0917-3390957 电子信箱：zhengquan@qinchuan.com 五、公司注册地址：宝鸡市高新技术产业开发区英达路软件园 邮政编码：721006 公司办公地址：陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 邮政编码：721009 公司国际互联网网址：http://www.qinchuan.com 公司电子信箱：qinchuan@qinchuan.com 六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》 公司年度报告披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：秦川发展 股票代码：000837 八、其他有关资料 公司首次注册登记：1998 年 7 月 10 日在陕西省工商行政管理局注册登记 企业法人营业执照注册号： 6100001010083 税务登记号码： 61030271007221X 公司聘请的会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 2 2007 年年度报告正文 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 营业利润 64,063,028.75 利润总额 83,638,921.73 归属于上市公司股东的净利润: 72,352,659.62 经营活动产生的现金流量净额: 145,861,123.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 69,043,895.58 注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 3,308,764.04 非流动资产处置损益 -2,192,780.42 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 5,525,000.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 198,129.00 辨认净资产公允价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,658.60 少数股东损益 -251,243.14 二、会计数据和业务数据摘要 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2006 年 2005 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 846,396,589.95 645,519,353.24 676,414,326.40 25.13% 585,588,659.36 607,334,746.52 利润总额 83,638,921.73 50,164,198.70 51,120,854.82 63.61% 54,743,089.44 55,061,707.08 归属于上市公司股 72,352,659.62 40,538,783.25 41,410,545.13 74.72% 46,372,042.07 46,690,659.53 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 69,043,895.58 38,440,288.62 39,132,050.50 76.44% 45,737,170.27 46,055,787.01 损益的净利润 经营活动产生的现 145,861,123.40 66,725,876.54 66,725,876.64 118.60% 41,532,087.42 41,532,087.42 金流量净额 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2007 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,346,379,498.88 1,172,838,631.61 1,175,091,402.10 14.58% 1,147,604,085.36 1,146,648,234.99 所有者权益（或股东 747,359,178.53 676,177,284.30 678,430,054.79 10.16% 643,084,911.19 642,129,040.82 权益） 2.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.3112 0.1744 0.1781 74.73% 0.1995 0.2008 稀释每股收益 0.3112 0.1744 0.1781 74.73% 0.1995 0.2008 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2970 0.1653 0.1691 75.64% 0.1967 0.1981 全面摊薄净资产收益率 9.68% 6.00% 6.10% 3.58% 7.21% 7.27% 加权平均净资产收益率 9.37% 6.74% 5.79% 3.58% 7.45% 7.75% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 9.24% 5.68% 5.77% 3.47% 7.11% 7.17% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 9.69% 5.67% 5.76% 3.93% 7.59% 7.65% 3 2007 年年度报告正文 每股经营活动产生的现金流量净额 0.6274 0.2870 0.2870 118.61% 0.1786 0.1786 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2007 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.2147 2.9086 2.9182 10.16% 2.7662 2.7621 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 68,887,933 29.63% -6,667,222 -6,667,222 62,220,711 26.76% 1、国家持股 2、国有法人持股 61,833,455 26.60% 61,833,455 26.60% 3、其他内资持股 7,054,478 3.03% -6,667,222 -6,667,222 387,256 0.16% 其中：境内法人持股 6,997,945 3.01% -6,652,345 -6,652,345 345,600 0.15% 境内自然人持股 56,533 0.02% -25,290 -25,290 31,243 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 163,590,467 70.37% +6,677,635 +6,677,635 170,268,102 73.24% 1、人民币普通股 163,590,467 70.37% +6,677,635 +6,677,635 170,268,102 73.24% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 232,478,400 100.00% 232,478,400 100.00% 注：股本变动表中其他项目对应的 6,652,345 股，为杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司、安康水 电联合实业有限责任公司、中国浦发机械工业股份有限公司、上海浦发金桥联合发展有限公司限售流通 股份上市所致； 股本变动表中其他项目对应的 25,290 股，为高管股份部分解冻所致。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有 限 售 条 件 股 无 限 售 条 件 股 时间 说明 市交易股份数量 份数量余额 份数量余额 根据有关协议，2006 年 10 月 30 日中国浦发机械工业股份 有限公司和上海浦发金桥联合发展有限公司已偿还股改期间 由秦川机床集团有限公司垫付的对价安排，共计 1,495,041 股； 2007-02-06 6,652,345 62,179,055 170,299,345 2007 年 2 月 6 日，申请限售流通股上市流通包括杨凌秦川 节水灌溉设备工程有限公司、安康水电联合实业有限责任公 司、中国浦发机械工业股份有限公司、上海浦发金桥联合发展 有限公司所持有的股份。 2007-02-06 345,600 62,179,055 170,299,345 截至本报告披露之日，陕西省国际信托投资股份有限公司 所持有的 34.56 万股股份被司法冻结，无法偿还股改期间由秦 2010-02-06 61,833,455 232,132,800 川机床集团代垫的对价股份，故无法确定其限售股份上市流通 的时间。 4 2007 年年度报告正文 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有 新增可上 序 可上市交易 有限售条件股东名称 限售条件 市 交 易 股 限售条件 号 时间 股份数量 份数量 陕西秦川机床工具集团 1 61,833,455 2010-02-06 0 限售四十八个月。 有限公司 截至本报告披露之日，陕西省国际信托投资股份有限公司所持有的 陕西省国际信托投资股 2 345,600 2007-02-06 0 34.56 万股股份被司法冻结，无法偿还股改期间由原秦川机床集团代 份有限公司 垫的对价股份，故无法确定其限售股份上市流通的时间。 二、股东情况介绍 1、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截至 2007 年 12 月 28 日止，本公司股东为 49,070 名。 2、前 10 名股东持股情况： 股东总数 49,070 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 陕西秦川机床工具集团有限公司 国有法人 26.60% 61,833,455 61,833,455 0 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.77% 6,449,359 0 0 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.49% 5,789,731 0 0 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 境内非国有法人 1.76% 4,102,998 0 0 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.65% 3,827,038 0 0 交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.51% 3,502,057 0 0 交通银行－中海优质成长证券投资基金 境内非国有法人 1.47% 3,408,450 0 0 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.94% 2,180,936 0 0 第一创业证券有限责任公司 境内非国有法人 0.86% 2,000,677 0 0 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 境内非国有法人 0.86% 1,999,980 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 6,449,359 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 5,789,731 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 4,102,998 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 3,827,038 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 3,502,057 人民币普通股 交通银行－中海优质成长证券投资基金 3,408,450 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 2,180,936 人民币普通股 第一创业证券有限责任公司 2,000,677 人民币普通股 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 1,999,980 人民币普通股 中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 1,894,536 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名流通股股东之间的关联关系未知 3、公司控股股东简介 本公司控股股东为陕西秦川机床工具集团有限公司，其前身为秦川机床集团有限公司。 根据陕西省国有资产管理委员会 2006 年 11 月 15 日下发的陕国资发[2007]383 号文件《关 于组建陕西秦川机床工具集团有限公司的决定》，陕西省国资委以享有的秦川机床集团有限 公司的国有净资产以及拥有的汉江工具有限公司、汉江机床有限公司的国有股权，联合陕 西省投资公司等共同组建陕西秦川机床工具集团有限公司。2007 年 2 月 22 日，陕西秦川 机床工具集团有限公司已办理更名工商变更登记。 5 2007 年年度报告正文 该公司注册资本 78,215 万元人民币，法定代表人：龙兴元。主要业务和产品：机械设 备、机床、刀具及检测设备、液压件、液压系统、汽车零部件的制造；机械加工；数控系 统及数控功能部件、塑料机械及高分子新材料的研究、开发与制造；电子信息硬件、软件 开发与生产；投资及投资咨询；进出口贸易等。 其股权结构如下： ① 陕西省国资委占该公司 45.27%股权； ② 陕西省产业投资公司占该公司 38.35%股权； ③ 中国华融资产管理公司占该公司 13.99%股权； ④ 中国长城资产管理公司占该公司 1.56%股权； ⑤ 中国东方资产管理公司占该公司 0.42%股权； ⑥ 中国信达资产管理公司占该公司 0.41%股权。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 性 年 任职起 任职终 年初持 年末持 在股东单位 姓名 职务 变动原因 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 任职起止时间 龙兴元 董事长 男 45 2007-07 2010-7 14,877 14,877 2007.1-2010.1 吴序堂 独立董事 男 72 2007-07 2010-7 0 0 薛云奎 独立董事 男 43 2007-07 2010-7 0 0 6 2007 年年度报告正文 董建瑾 独立董事 女 39 2007-07 2010-7 0 0 项 兵 上届独立董事 男 45 2004-05 2007-07 0 0 蒋庄德 上届独立董事 男 52 2004-05 2007-07 0 0 陈华明 上届独立董事 男 40 2004-05 2007-07 0 0 胡 弘 董事、总经理 男 48 2007-07 2010-7 0 0 刘庆云 董事 男 55 2007-07 2010-7 13,390 13,390 2007.1-2010.1 黄之群 董事 男 57 2007-07 2010-7 0 0 2007.1-2010.1 付林兴 董事、财务总监 男 42 2007-07 2010-7 0 0 马志云 董事、副总经理 男 43 2007-07 2010-7 13,389 13,389 王怀科 监事会主席 男 45 2007-07 2010-7 0 0 陆 军 监事 男 50 2007-07 2010-7 0 0 罗 军 监事 男 43 2007-07 2010-7 0 0 杭宝军 监事 男 42 2007-07 2010-7 0 0 高俊峰 监事 男 38 2007-07 2010-7 0 0 吴 康 副总经理 男 39 2007-07 2010-7 0 0 田 沙 副总经理 男 45 2007-07 2010-7 0 0 毛 丰 副总经理 女 43 2007-07 2010-7 0 0 谭 明 董事会秘书 男 52 2007-07 2010-7 0 0 二、董事、监事和高级管理人员的辞职和增补的情况 1、公司董事会、监事会换届情况 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 7 月 20 日在公司五楼会议室召开，会议经 审议选举龙兴元、刘庆云、胡弘、黄之群、马志云、付林兴为公司第四届董事会成员；选 举王怀科、杭宝军、高俊峰为公司第四届监事会股东监事，与职工代表大会推选的职工监 事陆军、罗军一起组成公司第四届监事会。 第四届董事会第一次会议于 2007 年 7 月 20 日在公司五楼会议室召开，会议选举龙兴 元先生为第四届董事会董事长，根据董事长提名选举胡弘先生为总经理，选举谭明先生为 董事会秘书；根据总经理提名选举付林兴先生为财务总监，选举马志云先生、吴康先生、 田沙先生及毛丰女士为副总经理。 2、公司增补董事、监事和高级管理人员的情况 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 8 月 16 日在公司五楼会议室召开，增补薛 云奎先生为公司第四届董事会独立董事。 3、本报告期未发生董事、监事及高级管理人员的辞职情况 三、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况。 龙兴元先生，45 岁，中共党员，工学硕士，EMBA，高级工程师。曾任秦川机床厂齿 轮磨床研究所主任设计师、副总工程师、经营部部长、厂长助理、机床厂厂长、秦川机床 集团有限公司常务副总经理、杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司总经理，深圳市秦众电 子有限公司董事长、杨凌秦众电子信息有限公司董事长。现任本公司董事长、公司子公司 7 2007 年年度报告正文 上海秦隆投资管理有限公司董事长、公司子公司陕西秦川机械进出口有限公司董事长、公 司子公司联合美国工业公司董事长、公司子公司深圳市秦众电子有限公司董事、公司子公 司杨凌秦众电子信息有限公司董事。 吴序堂先生，72 岁，中国民主促进会成员，教授、博士生导师。1954 年 7 月毕业于苏 南工业专科学校机械系；同年留校任教；1956 年 9 月在西安动力学院任教；1957 年至今， 在西安交通大学机械工程学院任教。现任本公司独立董事、中国机械工程学会传动分会理 事；曾任全国高校金属切削研究会副理事长兼西北分会理事长；《机械传动》杂志编委；《重 型机械》杂志编委。 主要学术及科研成果：出版专著两本《齿轮啮合原理》（机械工业出版社，1982 年）《非 圆齿轮及非匀速比传动》（机械工业出版社，1997 年）；参编了专著、教科书及手册多种《磨 齿工作原理》（1973 年）《金属切削刀具》（1985 年）《机械工程手册》（第二版，1996 年） 《齿轮手册》（第二版，2001）以上书籍均由机械工业出版社出版;在国内外学术刊物上发 表论文 100 篇以上。 《格里森制曲线锥齿轮啮合原理及机床调整》获陕西省高等学校科技成果一等奖。 （1985 年，独立完成）； 《刹车凸轮轴数控铣床》获陕西省教委科技成果二等奖。 （2000 年， 第二完成人）；《机械人才培养方案及课程体系的改革与实践》获陕西省教学成果一等奖 （2001 年，第三完成人）。 薛云奎先生，43 岁，中共党员，博士，博士生导师，中国注册会计师。历任上海国家 会计学院副院长，上海财经大学教授、博士生导师，上海财经大学会计学院副院长。现任 本公司独立董事、长江商学院行政副院长、会计学教授、汕头大学商学院院长。兼任财政 部国家会计学院教学指导委员会副主任,上海市司法会计鉴定委员会副主任委员，中国注册 会计师协会注册会计师和资产评估师职业后续教育教材编审委员会委员,《会计研究》杂志 特约编审，《中国注册会计师》杂志编委会委员,中国会计教授会常务理事,中国中青年财务 成本研究会常务理事,中国金融会计学会理事等职务。主要从事会计、审计及相关学科领域 的研究。 董建瑾女士，39 岁，九三学社成员，硕士研究生学历。1986 年，北京文法学院法律系 获学士学位，1997 年，北京大学法学院法理学获硕士学位，2002 年，伊利诺伊理工大学肯 特法学院国际比较法硕士，2005 年，纽约哥伦比亚大学，研究员，2006 年，长江商学院 EMBA。曾任北京市人民政府公务员，中国华翰集团公司内部法律顾问。现任本公司独立 董事、观韬律师事务所律师、合伙人、高级合伙人。 刘庆云先生，55 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾在企业从事宣传、管理等工作， 8 2007 年年度报告正文 历任秦川机床厂厂办副主任、主任兼支部书记、计划处处长、生产处处长、总经理助理、 秦川机床集团有限公司宝鸡仪表公司董事长兼总经理、深圳市秦众电子有限公司董事、杨 凌秦众电子有限公司董事，现任本公司董事、公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司董 事长、公司子公司杨凌秦众电子有限公司董事、公司子公司陕西秦川物资配套有限公司董 事长。 胡弘先生，48 岁，中共党员、大学本科，高级工程师。曾任秦川机床集团有限公司铸 造厂技术科科长，副厂长、厂长。现任本公司董事、总经理。 黄之群先生，57 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾从事过生产经营、管理、党务 等工作。历任秦川机床厂计划科副科长、厂办副主任、液压分厂厂长兼党支部书记、企业 管理处处长、综合信息部部长、秦川机床集团有限公司总经理助理兼办公室主任，现任本 公司董事。 付林兴先生，42 岁，中共党员，大学本科，高级会计师。曾任秦川机床集团有限公司 资金组组长、液压件厂主管会计、财务处副处长、处长，现任本公司董事、董事会秘书（代） 、 财务总监；公司子公司上海秦隆投资管理有限公司董事、总经理，杨凌秦众电子信息有限 公司监事。 马志云先生，43 岁，中共党员，研究生，高级工程师。曾任秦川机床厂齿轮磨床研究 所产品设计员、机床分厂副厂长、公司经营部部长、陕西秦川格兰德机床有限公司董事、 常务副总经理，现任本公司董事、副总经理。 王怀科先生，45 岁，中共党员、大学本科，高级工程师。曾任秦川机床集团有限公司 理化室主任，厂办秘书、经营部销售室主任、质管处处长、陕西秦川机械发展股份有限公 司液压件厂副厂长、厂长、党支部书记。现任本公司监事会主席、公司子公司深圳秦众电 子有限公司监事、杨凌秦众电子信息有限公司监事。 杭宝军先生，42 岁，中共党员，MBA，高级工程师。历任秦川机床集团有限公司热处 理厂副厂长，秦川机床集团公司办公室主任兼党支部书记，陕西秦川格兰德机床有限公司 董事，秦川铸造厂厂长兼党支部书记。现任本公司监事、公司办公室主任。 高俊峰先生，38 岁，中共党员，工学学士。历任秦川机床厂齿轮分厂技术科长，泰州 市秦泰齿轮有限公司总经理、总工程师，陕西秦川机械发展股份有限公司外协管理处处长。 现任本公司监事、机床二厂厂长。 陆军先生，50 岁，中共党员，大专，经济师。历任秦川机床厂装配车间工段长、秦川 机床厂装配车间施工员、秦川机床厂机床分厂副厂长、陕西秦川机械发展股份有限公司机 床厂装配车间负责人、机床厂副厂长、生产制造部副部长，现任本公司职工监事、机床厂 9 2007 年年度报告正文 厂长。 罗军先生，男，43 岁，中共党员，大学本科，高级工程师。历任秦川机床厂铸造分厂 技术科副科长、秦川机床集团有限公司铸造厂副厂长，陕西秦川机械发展股份有限公司经 营部副部长、机床厂厂长，现任本公司职工监事。 吴康先生，男，39 岁，中共党员，MBA，高级经济师。曾任秦川机床集团有限公司生 产处副处长、陕西秦川机械发展股份有限公司制造部部长、机床厂厂长。现任本公司副总 经理。 田沙先生，45 岁，中共党员，大学本科，高级工程师。曾任秦川发展齿轮磨床研究所 设计室主任、电气车间主任、电子分公司负责人、秦川发展技术研究院常务副院长、院长， 秦川发展销售部部长、总经理助理、总质量师兼秦川机床集团有限公司党委委员，现任本 公司副总经理、研究院院长、公司子公司南京秦发电子有限公司董事长、西安秦川数控系 统工程有限公司董事长、杨凌秦众电子信息有限公司董事长。 毛丰女士，43 岁，中共党员，研究生学历。曾经从事过企业管理、人力资源管理等方 面的工作。历任西安高新技术产业开发区碑林科技产业园管理办公室人力资源部副部长、 部长、党委副书记兼纪委书记、副主任；西安市第十二、十三届人民代表大会代表并任法 制委员会委员；陕西秦川机械发展股份有限公司副总经济师。现任本公司副总经理、联合 美国工业公司（United American Industries）副董事长、副总裁并兼任财务总监。 谭明先生，52 岁，高级工程师，曾任秦川机床厂磨研所室主任，经销处处长、秦川机 床厂战略处副处长、秦川机床集团有限公司齿轮磨床研究所副所长、陕西秦川机械发展股 份有限公司战略与投资部部长、公司办公室主任，现任本公司董事会秘书，总经理助理、 战略与投资部部长兼证券部部长。 四、年度报酬情况 董事、监事报酬的决策程序和确定依据是根据股东大会通过的《董事会、监事会成员 津贴实施办法》； 2004 年 3 月 26 日公司第二届董事会第十六次会议通过了董事会薪酬与考核委员会提 出的《高级管理人员薪酬考核实施办法》 公司以本年报中的财务数据为完成效益指标的考核依据，根据公司《高级管理人员薪 酬考核实施办法》对高级管理人员年薪进行了兑现。 单位：万元 报告期内从公司领取 是否在股东单位或 姓名 职务 的报酬总额（万元） 其他关联单位领取 龙兴元 董事长 22.00 否 10 2007 年年度报告正文 吴序堂 独立董事 1.50 否 薛云奎 独立董事 1.50 否 董建瑾 独立董事 1.50 否 项 兵 上届独立董事 2.10 否 蒋庄德 上届独立董事 2.10 否 陈华明 上届独立董事 2.10 否 胡 弘 董事、总经理 19.80 否 刘庆云 董事 1.20 是 黄之群 董事 1.20 是 付林兴 董事、财务总监 18.70 否 马志云 董事、副总经理 18.70 否 谭 明 董事会秘书 17.60 否 王怀科 监事会主席 1.20 是 陆 军 监事 15.35 否 罗 军 监事 0.60 否 杭宝军 监事 – 是 高俊峰 监事 10.19 否 吴 康 副总经理 18.70 否 毛 丰 副总经理 2.18 否 田 沙 副总经理 18.70 否 合计 - 176.92 - 吴序堂、薛云奎、董建瑾、刘庆云、黄之群 、王怀科不在本公司领取薪酬，但在本公 司领取董事、监事津贴。副总经理毛丰不在本公司领取薪酬。 五、员工情况 2007 年末本公司员工总数为 1871 人，其中生产人员 723 人，销售人员 78 人，技术人 员 234 人，财务人员 53 人。公司需承担费用的离退休职工的人数为 0。 第五章 公司治理结构 一、公司治理实际状况 本公司已按照有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了完善的公司治理结构。公 司股东大会、董事会、监事会及董事会专门委员会的运作符合有关规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事三人，占董事会成员的三分之一。独立董事自任职以来能够认真履 行职责，参加了报告期内召开的各次董事会，并按规定发表了相应的独立意见，为公司建 立科学的决策机制，规范运作起到了积极的作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立、资产完整 11 2007 年年度报告正文 本公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和部分配套设施。本公司具有独立的 技术开发能力和生产所必须的专有技术，不依赖控股股东。本公司拥有完整的生产经营性 资产，能够独立经营，具有面向市场的生产经营能力。由于历史原因，目前公司使用的商 标为陕西秦川机床工具集团有限公司拥有, 本公司与之签订了无偿使用许可合同。土地使 用权采用租赁形式，本公司与陕西秦川机床工具集团有限公司签订了土地使用权租赁合同。 2、人员独立、机构独立 公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司在人员上完全独立，设立有劳动人事 部门负责公司的劳动人事及公司工资管理工作，公司总经理、副总经理、董秘、财务总监 及核心技术人员在本公司领取薪酬。 在机构方面，本公司设置的机构，特别是财务、采购、营销等机构均独立于陕西秦川 机床工具集团有限公司，陕西秦川机床工具集团有限公司与本公司所属部门无上下级关系。 3、财务独立 本公司财务人员独立，未在陕西秦川机床工具集团有限公司担任职务。公司设立了独 立的财务部门，有独立的财务核算体系和管理制度，并开设独立的银行账户。 四、公司治理活动的开展情况 报告期内按照中国证监会和西安证监局的要求，本公司及时启动了公司治理专项活动， 完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作。2007 年 9 月 13 日，陕西证监局对本 公司的治理专项活动情况进行了现场验收，肯定了本公司在治理专项活动中取得的成绩， 提出了具体的改进要求，本公司对此高度重视并认真按要求进行了整改。并按有关要求对 公司专项治理的情况进行了披露。 报告期内公司制订了《接待和推广制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露备查登记 制度》、《重大信息内部报告制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资 金使用管理办法》、《信息披露内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《子公司管理制度》、 《内部审计制度》、《非公开重大信息保密制度》、《董事、监事及高级管理人员所持本公司 股份及其变动管理制度》等多项规章制度，进一步规范了信息披露以及投资者接待与推广 工作流程，加强了对董监事及高级管理人员买卖本公司股票的管理，规范了公司内部管理 控制的审批流程等，从而使公司内部控制水平有了较大的提高。此外为了促使董事会各专 业委员会更好的发挥作用，公司董事会还制订了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细 则》。报告期内各专业委员会均正常开展了工作。 按照公司内部审计制度的要求，公司审计部作为公司的内部控制制度的检查监督部门， 12 2007 年年度报告正文 对公司 2007 年内部控制制度的执行情况进行了检查，并形成公司内部控制审计报告，根据 内部控制审计报告董事会形成了公司内部控制自我评价报告。 1、董事会关于内部控制制度的自我评价报告 (1)、内部控制的总体评价 为加强风险控制，规范公司的日常运作，提高公司治理水平，促进公司持续、快速、 稳定、有序的向前发展，维护投资者合法权益，公司依据《公司法》 、《证券法》、《上市公 司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法规性文件的要求，不断完善 公司法人治理结构，加强内部管理，制订并完善了公司内部控制的一系列文件。 ①、法人治理结构方面，除了按国家颁布的法律法规及时修改《公司章程》外，还先 后制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《总经理工作细则》、《监事会议事规 则》。2007年公司还根据公司专项治理的自查情况，及时制订了《董事会战略委员会工作细 则》、《董事会提名委员会工作细则》、 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 、《董事会审计 委员会工作细则》、《 信息披露内部控制制度》 、《重大信息内部报告制度》、《 信息披露备 查登记制度》、《非公开重大信息保密制度》等制度。 ②在公司内部经营管理、融资担保、投资管理、关联交易等方面，公司先后制定和修 订了一系列重要的内控制度体系，主要包括：生产管理制度、物资采购管理制度、市场营 销管理制度，细化流程控制。2007年度公司还根据最新的要求及时修订了对外担保管理制 度、关联交易制度、内部审计制度、对外投资管理等制度。 ③公司通过规范生产、安全管理与外部机构认证监督相结合的方式，确保生产系统平 稳高效运行，2007年通过了GJB9001A质量管理体系复审、ISO9001质量安全体系复审、 ISO/TS16949质量管理体系认证复审，并通过了ISO14001：2004环境体系认证第二阶段审核。 保证了公司生产经营活动优质、安全、高效运营。 ④公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规 等相关的要求制定了适合公司的财务管理制度，业务的授权、签发、核准、执行、记录和 审核等步骤相对独立，实行会计人员岗位责任制。公司自2007 年1 月1 日起执行《新企业 会计准则》，公司认真组织有关人员多次进行《新企业会计准则》培训，并修改了《货币资 金内部控制管理制度》、《发票开具内部控制管理制度》、《电算化内部控制管理制度》等十 二项制度和规定，从业务全程到关键控制节点规范、优化业务操作，全面提升财务管理水 平。 公司已形成了符合自身经营管理特点的内部控制体系，对加强公司内部管理起到了积 极有效的作用，提高了公司治理和规范运作水平，促进了公司的快速发展。 13 2007 年年度报告正文 (2)、重点控制活动 ①、对控股子公司的控制 公司制定了《子公司管理制度》，战略投资部对其实施归口管理，并通过委派董事、监 事，推荐中高级管理人员，实现对异地子公司的人事、股权、经营、财务、投资、信息、 薪酬等的管理，保证了公司对子公司在经营管理上的控制。 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 杨凌秦众电子信息有限公司 工业 杨凌示范区 子公司 90 联合美国工业公司 工业 美国 子公司 60 陕西秦川格兰德机床有限公司 工业 宝鸡市陈仓区 子公司 53.13 上海秦隆投资管理有限公司 咨询 上海市 子公司 90 南京秦发电子有限公司 工业 南京市白下区 子公司 90 陕西秦川机械进出口有限公司 外贸 宝鸡市渭滨区 子公司 100 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 广告 宝鸡市渭滨区 子公司 45 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 71 西安秦川数控系统工程有限公司 工业 西安市太白南路 子公司 66.67 直接 43.41 陕西秦川物资配套有限公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 间接 9.09 秦川美国工业公司 工业 美国 子公司 100 ②、对外担保的内部控制 公司制定了《 对外担保管理制度》，明确了对外担保的担保对象、担保原则、受理与 审批程序、合同订立、风险管理、信息披露、监督检查、责任追究等，由公司财务部归口 管理对外担保。报告期内，公司根据《对外担保管理制度》的有关规定履行相关审批及信 息披露义务。 ③关联交易的内部控制 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中对关联交易的原则、关联 人和关联关系以及关联交易的决策程序、信息披露等作了详尽的规定，并制订了《关联交 易管理制度》。在日常的经营活动中，公司能够严格控制关联交易事项的发生，关联交易严 格履行关系交易的审核程序，并及时披露。 ④对外投资的内部控制 公司制定了《 对外投资管理制度》，对投资原则、决策权限、决策机构、决策程序、 投资管理、归口部门、信息披露等，都作了明确的规定。公司主管经理（或由董事会任命 14 2007 年年度报告正文 的项目负责人）为对外投资实施的主要责任人，负责对项目实施的人、财、物进行计划、 组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，公司战略与投资部 和财务部为对外投资的日常管理部门，负责对对外投资项目进行可行性分析，筹措资金， 办理出资手续等控制。 ⑤信息披露控制 为进一步规范公司的信息披露行为，维护投资者利益，公司 2007 年公司修订了制定《信 息披露管理制度》、制订了《 信息披露内部控制制度》 、《重大信息内部报告制度》、《 信息 披露备查登记制度》等，对公司公开信息披露和内部信息沟通进行全程、有效的控制，有 效贯彻信息披露的公开、公平、公正原则，确保公司信息披露的及时、准确、完整。 (3)、问题及整改计划 通过上市公司专项治理活动的开展，公司的内部控制工作得到了逐步规范化、制度化， 但也还存在问题。 ①新设的几个职能部门人员配置不到位，尚存在交叉现象。 针对此问题公司将尽快配置相应人员，以保证正常开展工作。 ②董事会虽已制订各专业委员会工作细则，各专业委员会也正常开展了工作，但其作 用发挥仍不充分。 针对此问题，公司将通过继续完善各专业委员会工作细则，加强与专业委员会成员（尤 其是独立董事）联系和沟通，在会议安排上尽量照顾独立董事的时间，使专业委员会更好 地发挥作用。 公司董事会已确定 2008 年为管理提升年。公司将以此次活动为契机，在总结内部管理 工作经验与教训的基础上，创新管理手段，并将根据公司发展过程中出现的新情况，及时 修订和完善相应的内部管理制度，以保证公司持续健康稳定发展。 (4)、内控要素的总体评价 综上所述，公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有效执 行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制 提供保证。随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制 度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 2、独立董事对《董事会关于内部控制制度的自我评价报告》的意见 根据深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的规定，作为公司的独 立董事，现就公司 2007 年内部控制自我评价发表如下意见： 15 2007 年年度报告正文 经听取管理层的汇报和审阅有关文件，我们认为公司《2007 年内部控制自我评价报 告》较全面、客观地反映了公司 2007 年度内部控制工作的实际情况。希望公司进一步增强 内控意识，并定期不定期地进行自查，不断发现内部控制中出现的问题，及时进行整改， 不断健全完善内部控制机制，确保公司持续健康发展。 3、监事会对《董事会关于内部控制制度的自我评价报告》的意见 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，开展了“上市公司专 项治理活动”，制定并修订了一系列内部控制制度。 根据公司内部控制制度的有关规定,公司审计部对公司2007年内部控制制度的执行情 况进行了检查，并形成公司内部控制审计报告，根据内部控制审计报告董事会形成了公司 内部控制自我评价报告。监事会对该自我评价报告发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，遵循内部控制的基本原则，从 企业的实际情况出发，公司健全了内部控制的组织机构，完善了内控制度，保证了公司治 理结构的完整性、合理性、合法性，促进了公司的规范运作和业务活动的健康进行，维护 了公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、2007年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制 制度的情形发生。 综上所述，监事会认为：公司董事会对公司内部控制的自我评价是实事求是的，客观、 真实的反映了公司内部控制的实际情况。 第六章 股东大会情况简介 报告期内共召开三次股东大会，具体如下： 1、2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 10 日上午，公司 2006 年年度股东大会在公司本部办公楼五楼会议室召开。 会议审议通过了公司《2006 年董事会工作报告》、《2006 年监事会工作报告》、《财务决算报 告》等议案。 本次会议的决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》及巨潮资讯网上。 2、2007 年第一次临时股东大会 16 2007 年年度报告正文 2007 年 7 月 20 日上午，公司 2007 年第一次临时股东大会在公司本部办公楼五楼会议 室召开。本次会议根据公司股东陕西秦川机床工具集团有限公司的提议，选举龙兴元、吴 序堂、董建瑾、胡弘、刘庆云、黄之群、马志云、付林兴为公司第四届董事会成员；选举 王怀科、杭宝军、高俊峰为第四届监事会股东监事。 本次会议的决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》及巨潮资讯网上。 3、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 8 月 15 日上午，公司 2007 年第二次临时股东大会在西安曲江宾馆召开。大会 根据公司股东陕西秦川机床工具集团有限公司的提议，增补薛云奎为公司第四届董事会独 立董事。 本次会议的决议公告刊登在 2007 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》及巨潮资讯网上。 第七章 董事会报告 本报告期，公司加大产品结构调整力度，在稳定磨齿机主业销售额的同时，加强对大 型铣削类复合设备的开发，加强塑料机械、功能部件的销售工作。报告期公司继续坚持“高 端技术与管理，高端市场、高端效益”的目标，进一步理顺公司内部生产环节，合理配备各 生产要素，加强内部管理，努力降低产品制造成本，深入挖潜，克服产能不足的影响。公 司 2007 年完成营业收入 8.46 亿元，实现净利润 7,343.93 万元。 一、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 主营业务范围：精密数控机床、塑料机械、精密齿轮件、液压件、液压系统、电梯 曳引机及特种齿轮箱。 2、公司主营业务按行业及地区构成情况 （1）公司主营业务收入按行业分布资料 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 机床类 58,298.11 39,556.56 32.15% 30.30% 26.34% 2.13% （2）公司主营业务收入按地区分布资料 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 陕西地区 106,241.45 69.40% 17 2007 年年度报告正文 上海地区 19,536.10 32.02% 北京地区 11,101.88 41.68% 3、主要控股公司的经营情况及业绩 陕西秦川格兰德机床有限公司。注册资本：3388 万元人民币；主营范围：外圆磨床系 列产品及其他机械制造类产品的研发、生产与销售。本公司拥有该公司 53.13%的股权。本 年度完成营业收入 12,242.47 万元，实现净利润 465.49 万元。 陕西秦川机械进出口有限公司。注册资本：300 万元人民币，主营范围：商品和技术 的进出口。为本公司全资子公司。本年度完成主营业务收入 7561.62 万元，实现净利润 41.54 万元。 联合美国工业公司（UAI）。主营范围:拉床和拉刀的工艺、设计、制造及服务，本公司 拥有该公司 60%的股权。本年度完成主营业务收入 2726.89 万元，净利润-341.48 万元。 4、主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商合计的采购金额为 87,398,483.51 元，占年度采购总额的 14.22%。公司向前五名客户销售收入总额为 73,732,797.95 元，占公司本期全部销售收入的 8.71%。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 2007 年度公司生产经营状况良好，主机产品需求的大幅增加，使得主要产品加工能力 仍显紧张，生产场地不足的问题突出。对此，公司积极采取有效措施，保证生产经营的持 续、快速发展。主要措施有： (1)对于机械加工生产能力（特别是瓶颈工序加工）的严重不足，公司充分利用和发挥 周边地区的制造资源，加大机加工生产外协能力，通过大量的能力性和工序性外协，同时， 为机加工部门购置了大型数控龙门铣床、高精度平磨等关键设备，部分缓解了加工能力不 足的现象。 (2)通过合理组织生产作业，提升工艺水平，进一步提高设备利用率。 (3)加快技术改造项目进度，新建成 6000 ㎡的重型装配二车间在第三季度投入使用，扩 大了装配作业面积，部分缓解了装配场地不足的局面。 二、公司财务状况 单位：元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 利润总额 83,638,921.73 51,120,854.82 63.61% 归属于上市公司股东的净利润 72,352,659.62 41,410,545.13 74.72% 归属于上市公司股东的扣除非经 69,043,895.58 39,132,050.50 76.44% 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 145,861,123.40 66,725,876.64 118.18% 18 2007 年年度报告正文 管理费用 70,971,294.10 45,912,255.58 54.57% 销售费用 48,520,615.74 33,569,668.31 44.54% 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 在建工程 45,288,389.27 11,137,271.45 306.64% 无形资产 47,219,892.24 27,411,988.24 72.26% 长期借款 77,000,000.00 20,000,000.00 285.00% 预收款项 120,001,940.99 55,813,429.02 115.00% 1、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润的增加，主要原因为销量增加，规模效益增加，以及收到数控机床退税和项目 贷款贴息所致； 2、经营活动产生的现金流量净额增加主要为销售规模扩大，货款回笼加快，预收货款 增加，及收到数控机床退税和项目贷款贴息所致； 3、管理费用增加主要为规模扩大，工资及附加费增加所致； 4、销售费用增加主要为销售规模扩大，销售费用和运费相应增加，以及塑光案件预计 负债 585 万元所致； 5、在建工程、长期借款增加为本期公司加大对龙门式复合加工中心、数控螺伞铣齿等 工程项目资金投入力度所致； 6、无形资产增加主要为本期购入位于宝鸡市滨渭区姜谭工业基地的土地所致； 7、预收款项增加主要为本期产品市场状况良好、销售订单增幅较大所致。 三、生产经营环境、宏观政策、法规的无重大变化 四、新年度业务计划 2008 年，随着国家重大科技专项和重点项目的陆续启动，以及国家振兴装备制造业等 相关措施的实施，市场对高档数控机床的需求仍呈明显上升趋势，机床工具行业继续保持 着良好的发展态势。2008 年公司各类主机产品排产计划比 2007 年大幅增加，全年主要产 品合同承接情况好于往年。2008 年度公司主要经营工作： 1、加快新产品开发，继续扩大主机产品和功能部件的销售 2008 年，公司继续把数控、精密、高效、专用、大型机床的开发和销售工作作为重点。 在进一步扩大国内市场的同时，加强整机出口业务，扩大北美、东南亚、欧洲等地区的出 口市场。同时，加强功能部件产品的营销工作，使其销量实现质的飞跃。 (1)重点开发 YK7230、YK7236B、YK73200 等一批数控、高效、大规格磨齿机，以及 VTM260、VT350NC、VM180×5m 等中重型铣削类机床。公司将加大新产品的宣传、营销 力度，开发国内市场领域，建立新产品客户群，为主机产品销售增长奠定基础。 (2)开发 SCJC200×6、SCJ300 等塑料中空机及木塑设备，提高产品的附加值，加大重 点行业的销售，促进经营业绩的快速增长。 19 2007 年年度报告正文 (3 拓展石油机械用大功率减速箱、变速箱，以及取力器产品市场，加大重点用户的批 量供货，使特种齿轮箱产品的销售继续大幅的增长。 (4)面向重点发动机生产厂家，开发输油泵系列产品以及商用车高压转向助力泵，扩大 国内汽车零部件的销售规模。 (5)加快开发专供扶梯驱动主机、无齿曳引机和重载货梯曳引机，提高国内电梯曳引机 的销量，扩大出口。 (6)积极介入风电产业，在关键零部件开发上取得突破，形成新的产业支撑点。 2、采取有效措施，继续缓解产能不足 (1)、加快技术改造项目进度。2008 年上半年，新建齿轮生产车间、工模具生产车间将 投入使用，力争下半年改扩建的机床洁净装配车间交付使用，彻底缓解整机装配作业场地 紧张的局面。同时，公司将购置一批关键设备，缓解机加工能力的不足。 (2)扩大生产能力的外协。公司将部分零件前道工序和一些大型零件的加工工作，协作 到周边地区完成，减轻内部加工能力不足的压力，提高产品产量。 五、会计师事务所出具的审计报告的情况 万隆会计师事务所为本公司 2007 年度财务报表出具了标准无保留意见审计报告。 六、审计委员会在审计过程中的履职情况 1、2007 年度审计委员会勤勉尽责，发挥了其应有的作用。能够监督公司内部审计制 度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，督促会计师事务所审计工作。 2、审议公司 2007 年年度财务报告的工作情况 （1）确定年度财务报告审计工作的时间安排在会计师事务所正式进场审计前，审计委 员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年年度财务报告审计工作的计划安排，并 通过公司财务负责人向公司独立董事提交了财务报告审计工作的安排及相关资料。 （2）进场前审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 23 日，公司审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度的财务报表，认为： 公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2007 年末的资产负债情况和 2007 年度的生产经 营成果，同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作。 （3）督促财务报告审计工作 2008 年 1 月 24 日，会计师事务所审计工作组正式进场开始审计工作。在审计期间， 审计委员会分别于 1 月 29 日、2 月 25 日、3 月 15 日要求会计师事务所按照审计总体工作 计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后审阅财务会计报表，形成书面意见 20 2007 年年度报告正文 2008 年 3 月 22 日公司审计委员会审阅了经过万隆会计师事务初审的公司 2007 年度的 财务报表，认为：经万隆会计师事务所初审的公司的财务会计报表基本反映了公司 2007 年 末的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同意万隆会计师事务所以此财务报表为基 础继续进行公司的审计工作。同时，要求会计师事务所按计划尽快完成审计工作，以保证 公司如期披露 2007 年度报告。 （5）审议 2007 年年度财务会计报告，并提交董事会 审计委员会于 2008 年 3 月 25 日召开了审计委员会 2007 年报专题会议，审议了公司 2007 年度财务会计报告，一致同意将此报告提交公司董事会审核。 （6）关于会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结 审计委员会成员对万隆会计师事务所为公司 2007 年度财务报告审计工作给予认可，认 为其工作勤勉尽责，执业质量较高，信誉好，审计人员素质高。同意将审计委员会对会计 师事务所 2007 年度审计工作的报告提交董事会； （7）关于 2008 年度续聘或改聘会计师事务所的意见 审计委员会认为万隆会计师事务所工作勤勉尽责，执业质量高，信誉好，审计人员素 质高，尤其是 2007 年度在执行新会计准则、给审计工作带来作业量增加的情况下，依然能 较好完成审计工作。因此审计委员会建议续聘万隆会计师事务所为公司 2008 年度财务审计 机构，聘任期为一年。 七、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1)、本报告期共召开董事会 5 次，具体如下： ①、第三届董事会第二十一次会议于 2007 年 3 月 29 日在西安市曲江宾馆行政会议室 召开，会议决议刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 及巨潮资讯网上。 ②、第三届董事会第二十二次会议于 2007 年 4 月 25 日以通讯方式召开，会议审议通 过了 2007 年第一季度报告。 ③、第四届董事会第一次会议于 2007 年 7 月 20 日在公司五楼会议室召开，会议决议 刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 ④、第四届董事会第二次会议于 2007 年 8 月 14 日在公司五楼会议室召开，会议决议 刊登在 2007 年 8 月 16 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 21 2007 年年度报告正文 ⑤、第四届董事会第三次会议于 2007 年 10 月 28 日以通讯方式召开，会议决议刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网上。 (2)、本报告期共召开临时董事会 7 次，具体如下： ①、陕西秦川机械发展股份有限公司第三届董事会临时会议于 2007 年 3 月 26 日以通 讯方式召开，会议同意转让控股子公司深圳市秦众电子有限公司 36%的股权。 ②、陕西秦川机械发展股份有限公司第三届董事会临时会议于 2007 年 5 月 31 日以通 讯方式召开，经审议董事会同意出资 35 万元人民币与其他两位自然人股东共同出资组建 “宝鸡秦川零部件配套有限公司”并审议通过秦川发展公司治理自查报告和整改计划 ③、陕西秦川机械发展股份有限公司第三届董事会临时会议于 2007 年 6 月 25 日以通 讯方式召开，会议决议刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证 券时报》及巨潮资讯网上。 ④、陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于 2007 年 7 月 30 日以通 讯方式召开，会议决议刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》及巨潮资讯网上。 ⑤、陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于 2007 年 7 月 31 日以通 讯方式召开，会议决议刊登在 2007 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》及巨潮资讯网上。 ⑥、陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于 2007 年 8 月 6 日以通讯 方式召开，会议决议刊登在 2007 年 8 月 7 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时 报》及巨潮资讯网上。 ⑦、陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会临时会议于 2007 年 9 月 6 日以通讯 方式召开，会议决议刊登在 2007 年 9 月 8 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时 报》及巨潮资讯网上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2006 年年度股东大会通过的 2006 年度利润分配方案的决议，报告期内公司实施了 每 10 股派发现金红利 0.16 元（含税）的方案。共计派发现金 3,719,654.40 元，（扣税后，社 会公众股中个人股东、投资基金实际每 10 股派发现金股利 0.14 元）。 公司本次派发现金红利的股权登记日为 2007 年 6 月 19 日，除息日为 2007 年 6 月 20 日， 红利发放日为 2007 年 6 月 20 日。 八、报告期公司利润分配方案 经万隆会计师事务所审计，公司 2007 年度实现合并净利润为 73,439,290.66 元，其中归 22 2007 年年度报告正文 属于母公司的净利润为 72,352,659.62 元。母公司本年度实现净利润为 79,376,821.74 元，提取 盈余公积金 7,937,682.17 元，可供股东分配的利润为 280,124,224.78 元，减去上年实施利润分 配方案实际派发现金股利 3,719,654.40 元，本年度未分配利润为 268,466,888.21 元。董事会提 议，按 2007 年末的总股本 232,478,400 股为基数，向全体股东按每 10 股实施资本公积金转增 股本 5 股，不派发现金股利，不实施送股。 公司未分配利润将用于新产品、新业务发展和进一步技术改造所需。 上述利润分配方案还需提交股东大会审议。 九、公司研发投入和自主创新情况 公司注重技术创新，在精密高效机床的设计、制造过程中紧紧追踪世界先进水品，加 大科研投入，加强核心技术攻关，研究用户加工工艺，形成了以“精密加工、精密装配、 精密检测”为基础，以“高端技术、高端市场、高效益”为目标的产品开发、制造格局， 秦川牌精密机床不仅占据了国内市场的制高点，而且在国际市场上也具有极强的影响。 1、加大科研、新产品开发和创新基础设施等方面投入： 2007 年公司科技开发经费为 4700 万元，占到公司销售收入的 5.8%；全年年完成科研、工艺和新产品开发项目 67 项， 其中重大新产品 9 项。配恒温车间新建及改造项目、齿轮加工车间重大技改项目开工建设， 将为公司做实、做强、做大和又好又快发展打下良好的基础。 2、加强产学研合作。公司和北京航空航天大学联合开展五轴联动数控叶片磨床项目攻 关、和北京交通大学联合开发五轴联动机床加工软件等等；为加强与高校和科研院所的交 流和合作力度，公司协办了“第六届两岸三地制造技术研讨会”等。 3、科技创新的成果： YK7236A、YK7220、YK7332A 三项数控蜗杆砂轮磨齿机产品通过了科技成果鉴定和 新产品鉴定。YK7236A 数控蜗杆砂轮磨齿机采用了多项新技术，属国内外首创，产品整机 性能达到国际先进水平，荣获陕西省 2007 年科技进步一等奖和机械工业科技进步奖二等 奖。YK7332A 数控成形砂轮磨齿机工作安全可靠，填补了Φ320 以下高精度高效率数控成 形砂轮磨齿机产品国内空白，其主要性能指标处于国内领先、国际先进水平，荣获陕西省 2007 年科技进步三等奖，被列入国家火炬计划项目。YK7220 数控蜗杆砂轮磨齿机，在国 内外首创开发了小模数直接开齿磨削齿轮技术，填补了国内外空白，达到国际先进水平。 VTM180/5 龙门式车铣复合中心主要用于风力发电设备、船舶、重机、冶金、石油装备、 和军工行业，技术上达到国际先进水平，被评为国家和陕西省重点新产品。YK7232A 数控 蜗杆砂轮磨齿机分别列入陕西省“13115”科技创新工程重大产业化项目和宝鸡市重大产业 化项目，并获得政府创新资金资助。 23 2007 年年度报告正文 根据陕西省质量技术监督局 2007 年计划安排, 陕西省机械产品质量监督检测总站对我 公司生产的 YK7232A 数控蜗杆砂轮磨齿机和 SCJ230B 塑料中空成型机进行了质量抽检， 专家认为我公司生产的磨齿机、塑料中空机两个产品满足国家标准的要求，在连续几年的 抽查中，质量一直保持稳定，其产品的性能和功能上都有新的改进，产品抽查合格。 2007 年公司共申请专利 6 项，其中 2 项申请发明专利已被受理，1 项发明专利获得国 家授权。 十、2007 年度节能减排 2007 年度公司加强了能源管理工作，完善了管理体系和各项管理制度，目标明确，措 施得力，节能减排工作取得了显著成绩。万元产值综合能耗 0.22，同比下降 15%，万元产 值取水量 4.39 吨，同比下降 34%。 近几年，公司不断加大节能技改投入，逐步淘汰落后用能设施，同时积极推广应用节 能新技术，采用锅炉分层给煤技术，年节煤 1500 余吨；推广绿色照明工程，仅厂区照明节 电 50%以上；热处理厂和铸造厂改进产品工艺，利用炉子余温进行工件预热，充分利用了 能源。 2007 年公司积极开展节水型企业创建工作，狠抓用水节水管理，根据公司用水情况实 行分区管理，采用重点用水部位重点控制的办法，加强了循环水的管理和利用，工业用水 重复利用率已提高至 90%以上。年初公司还投资多万元进行节水改造，并开展了水平衡测 试工作，节水效果显著，全年节水 14 多万吨，分别获得市级和省级节水型企业称号。 十一、其他事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为： 《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 2、公司控股股东及其它关联方占用资金情况 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东： 我们审计了陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展）2007 年度财务报表， 并于 2008 年 3 月 26 日出具了万会业字[2008]第 1936 号标准无保留意见的审计报告。 按照中国证券督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，秦川发 24 2007 年年度报告正文 展编制了本专项说明后附的《陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况汇总表》（以下简称“情况表” ）。 按照证监发[2003]56 号文的执行并编制和对外披露情况表，确保其真实、合法及完整是 秦川发展的责任。我们的责任是按照证监发[2003]56 号文的要求，在实施 2007 年度财务报表 审计工作的基础上，对秦川发展编制的情况表出具专项说明。我们除了对秦川发展实施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对情况表所载 资料执行额外的审计或其他程序。我们对《陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度控股股 东及其他关联方占用资金情况汇总表》 所载资料与所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 万隆会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 26 日 a、公司与控股股东、实际控制人及其附属企业发生的经营性资金往来如下： (1)公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司因采购发生往来款项，预付账款期初 余额 3,216.63 万元，本年度累计支付货款 15,180.86 万元，实际采购额为 16,264.16 万元，2007 年期末预付账款余额 2133.33 万元； (2) 公司与控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初 余额 109.46 万元，本年度材料销售额 2,608.81 万元，实际收到货款 2,571.64 万元，2007 年期 末应收账款余额 146.63 万元； (3)公司与控股股东的子公司杨凌秦川节水灌溉设备有限公司因采购发生往来款项，预付 账款期初余额 299.92 万元，实际收到货款 282.00 万元，2007 年期末预付账款余额 17.92 万 元； (4)公司与控股股东的子公司杨凌秦川节水灌溉设备有限公司因销售发生往来款项，应收 账款期初余额 0.51 万元，销售额 6.49 万元，实际收到货款 0.53 万元，2007 年期末应收账款 余额 6.47 万元； (5)公司与控股股东的子公司秦川机床集团宝鸡仪表有限公司销售发生往来款项，应收账 款期初余额 74.74 万元，本年度销售货物 925.86 万元，实际收到资金 939.67 万元，2007 年期 末应收账款余额 60.93 万元； (6)公司与控股股东的子公司宝鸡市秦川海通运输有限公司提供运输劳务发生款项，预付 账款期初余额 19.63 万元，实际支付运输费用 44.85 万元，实际接受运输劳务 64.48 万元，2007 年期末预付账款余额为 0； 25 2007 年年度报告正文 b、公司与子公司及附属企业发生的往来款项 (1) 公司与子公司杨凌秦众电子信息有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额 2,642.38 万元，本年度累计发生资金往来 38.00 万元， 2007 年期末其他应收款余额 2,680.38 万元； (2)公司与子公司南京秦发电子有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额 425 万元， 本年度提供产品 0.44 万元， 2007 年期末其他应收款余额 424.56 万元； (3)公司与联营公司的子公司上海秦众电子有限公司发生往来款项，其他应收款科目期初 余额 5.5 万元,本年度累计发生资金往来 1.5 万元，本年度累计偿还 7.0 万元，2007 年期末其 他应收款余额 0 万元； (4) 公司与子公司联合美国工业公司因销售发生往来款项，本年度销售货物 297.97 万元， 实际收到货款 297.97 万元，2007 年期末应收帐款余额 0 万元； (5) 公司与子公司联合美国工业公司因采购发生往来款项，本年度预付货款 389.17 万元， 2007 年期末预付账款余额 389.17 万元； (6)本公司与子公司陕西秦川机械进出口有限公司因销售发生往来款项，应收账款期初余 额 16.8 万元，本年度销售货物 2,874.80 万元，实际收到货款 1,693.78 万元，2007 年期末应收 账款余额 1,197.82 万元； (7)本公司与子公司陕西秦川机械进出口有限公司因采购设备发生的款项，本年度实际预 付 700.07 万元，实际采购货物 0.07 万元，2007 年在建工程期末余额 700 万元； (8) 公司与子公司西安秦川数控系统工程有限公司发生往来款项，其他应收款科目本年度 期初余额 415.50 万元,累计发生资金往来 94.50 万元，本年度累计偿还 240 万元，2007 年期末 其他应收款余额 270 万元； (9) 公司与子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司因采购发生往来款项，预付账款期 初余额 105.85 万元，本年度实际支付货款 5,808.86 万元，实际采购货物 5,313.12 万元，2007 年期末预付账款余额 601.59 万元； (10)公司与子公司陕西秦川格兰德机床有限公司因销售发生往来款项，应收账款科目期初 余额 1.09 万元，本年度销售货物 54.66 万元，实际收到货款 55.75 万元， 2007 年期末应收账 款余额 0 万元； (11) 公司与子公司陕西秦川格兰德机床有限公司因采购发生往来款项，本年度支付货款 210.18 万元，实际采购 173.45 万元，2007 年期末预付账款余额 36.73 万元； (12)公司与子公司陕西秦川物资配套有限公司因销售发生往来款项，本年度销售货物 57.98 万元，实际收到货款 57.98 万元，2007 年期末应收账款余额 0 万元； 26 2007 年年度报告正文 (13)公司与子公司陕西秦川物资配套有限公司因采购发生往来款项，本年度支付货款 18,182.48 万元，实际采购 17,627.48 万元，2007 年期末预付账款余额 555 万元； (14)公司与联营企业深圳市秦众电子有限公司发生往来款项，其他应收款期初余额 820.30 万元，2007 年期末其他应收款余额 820.30 万元； (15)公司与联营企业宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司因提供劳务发生往来款项，本年 度提供劳务 0.5 万元，2007 年期末应收账款余额 0.5 万元； (16)公司与联营企业宝鸡市秦川精深锻造有限公司因销售发生往来款项，本年度材料销售 14.29 万元，实际收到货款 14.29 万元，2007 年期末应收账款余额 0 万元。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，公 司的独立董事，依据公司经营层提供的资料，并经过必要的审查后，就公司 2007 年度对外 担保情况发表独立意见如下： 在听取公司董事会成员、管理层及其他有关人员的介绍，并参阅了有关协议，我们对 公司担保事项进行审核。我们认为：截至 2007 年末，公司的担保对象全部为公司子公司， 公司的对外担保符合《公司对外担管管理办法的规定》，不存在违规担保的情况。 董事长签名： 龙兴元 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会共召开四次会议，具体如下： 1、第三届监事会第九次会议于 2007 年 3 月 28 日在公司会议室召开。会议决议公告在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上； 2、第三届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 25 日在公司会议室召开，会议审议通过了 公司 2007 年第一季度报告； 3、第四届监事会第一次会议于 2007 年 7 月 20 日在公司会议室召开，会议决议公告在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上； 4、第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 14 日在公司会议室召开，会议审议通过了 公司 2007 年半年度报告； 27 2007 年年度报告正文 5、第四届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 25 日在公司会议室召开，会议审议通过 了公司 2007 年第三季度报告。 二、公司依法运作情况 报告期内公司进一步完善了内部控制制度，公司各项重大决策合法。公司董事、经理 执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,依法运作情况良好。 三、检查公司财务情况 万隆会计师事务所有限责任公司对本公司出具了标准无保留意见的审计报告，监事会 认为其真实反映了公司的财务状况和经营成果。 四、关联交易情况 本公司关联交易严格按照公司与关联方签订的有关协议执行，交易价格公正合理、没 有损害上市公司利益。 监事会主席签名： 王怀科 第九章 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项 1、陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）与江苏塑光公司的合同纠 纷案 2007年9月3日，江苏塑光因购买公司产品合同纠纷将本公司起诉至泰兴市法院，2007 年9月10日，本公司依法就江苏塑光诉公司产品合同纠纷赔偿一案向泰兴市人民法院提出管 辖权异议，要求将本案移送宝鸡市中级人民法院审理。9月22日,本公司又收到江苏省泰兴 市人民法院寄来的江苏塑光增加诉讼请求申请书,申请书要求本公司增加赔偿经济损失 715.87万元。10月22日，本公司收到江苏省泰州市中级人民法院寄来的应诉通知书、举证 通知书等，告知因案件已移送泰州市中级人民法院审理。10月31日，本公司依法向泰州市 中级人民法院提出管辖权异议。11月16日，本公司收到泰州市中级人民法院（2007）泰民 二初字第137号民事裁定书，驳回本公司提出的管辖权异议。11月21日，本公司不服泰州市 中级人民法院的裁定，依法上诉于江苏省高级人民法院。2008年2月25日，泰兴市人民法院 冻结手续到期，泰州市中级人民法院续冻我公司银行存款2744.69万元。案件的主要情况已 于2007年9月22日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》进行了披露。 2、与江苏塑光公司的货款纠纷案 28 2007 年年度报告正文 2007 年9 月3 日，本公司以江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂分别拖欠货款432.27 万元和228 万元为由，将江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂起诉至宝鸡市中级人民法院。 2007年9月25日，江苏塑光就本公司诉其拖欠货款案向宝鸡市中级人民法院提出管辖权异 议，9月29日，宝鸡市中级人民法院作出（2007）宝市中法民二初字第55号、56号民事裁定 书，驳回了江苏塑光提出的管辖权异议。10月29日，江苏塑光向陕西省高级人民法院提出 上诉。案件的主要情况已于2007年9月22日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》进行了披露。 3、上述两案件的进展情况 2008 年 3 月 13 日，双方就上述诉讼事项达成和解协议，主要内容：双方同意撤回上 述两项诉讼案件；本公司本着为客户服务的原则，同意于 2008 年 6 月 28 日之前完成存在 质量争议的两台中空机的维修工作，维修期间为江苏塑光公司提供备用机。本公司先赔付 江苏塑光公司 350 万元，其他事宜待中空机维修工作结束后另行协商。双方同意同一天办 理已冻结对方资金的解冻手续。 2008 年 3 月 19 日公司已对案件的进展情况进行了披露。 二、报告期内收购、出售资产情况 单位：万元 本年初起至出 是否为关 所涉及的 所涉及的 出售产 出售 售日该出售资 联交易（如 定价原则 资产产权 债权债务 交易对方 被出售资产 出售日 生的损 价格 产为公司贡献 是，说明定 说明 是否已全 是否已全 益 的净利润 价原则） 部过户 部转移 深圳市秦众电子有 市场定价 李曙鹏 2007 年 03 月 26 日 850.00 -20.94 -505.92 是 是 是 限公司 36%的股权 依据 三、报告期内的重大关联交易事项 1、购买商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内本公司向陕西秦川机床工具集团有限公司购买商品及劳务 101,887,669.67 元， 占本期全部同类交易比例 15.90%。向陕西秦川机床工具集团有限公司销售商品及劳务 26,895,939.25 元，占本期全部同类交易比例 3.36%。关联交易严格按照公司与关联方签订的 有关协议执行，交易价格以市场价为依据。 2、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 本公司董事会于 2007 年 11 月 23 日公告，子公司宝鸡秦川未来塑料有限责任公司,与本 公司的第一大股东陕西秦川机床工具集团有限公司、及本公司第一大股东秦川机床工具集团 参股的杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司签署投资协议，上述三家拟共同出资组建杨凌秦 川未来新材料有限公司。总投资 4200 万元，其中：秦川未来出资 600 万元（实物出资 300 万元，无形资产（专有技术）出资 300 万元），占总投资的 14.29%；秦川机床工具集团以现 金方式出资 2100 万元，占总投资的 50%；杨凌节水出资 1500 万元（现金出资 1300 万元， 29 2007 年年度报告正文 实物资产出资 200 万元），占总投资的 35.71%。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保的事项 本公司 5,100 万元短期借款和 4,700 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供 连带责任保证担保。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公 司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、持续到报告期及本报告期内公司对外担保事项 ① 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为子公司向上海浦发银行西安分行、宝鸡市商业银 行金陵支行申请的 6 笔合计为 2100 万的担保已按期归还。 ② 公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司为陕西北方动力有限责任公司提供担保， 已按期归还，本公司的担保责任已解除。 ③ 截至报告期末，公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司分别向上海浦发银行西安 分行、宝鸡市商业银行金陵支行申请的 6 笔合计为 2000 万的担保，尚未到期，详见下表： 被担保单位期 金融机构 保证额度 借款期限 末借款余额 150 万元 2007.4.26-2008.4.25 上海浦发银行西安分行 1,150 万元 500 万元 2007.7.13-2008.7.12 500 万元 2007.8.8-2008.8.7 小计 1,150 万元 1,150 万元 500 万元 500 万元 2007.8.30-2008.8.29 宝鸡市商业银行金陵支行 200 万元 200 万元 2007.5.18-2008.5.17 150 万元 150 万元 2007.3.1-2008.2.29 小计 850 万元 850 万元 合计 2,000 万元 2,000 万元 五、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 本公司的控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦川集团）在公司股权分置改革 时做出承诺： 其所持有的秦川发展非流通股股份自获得上市流通权之日起，在四十八个月内不上市交 易。如有违反承诺的卖出交易，将卖出所得的资金划入上市公司帐户归全体股东所有。 七、公司接受调研及采访等相关情况 30 2007 年年度报告正文 报告期内，公司严格执行《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定， 本着公平公正公开的原则接待了各类机构投资者和个人投资者的调研。接待过程中，公司 未私下、提前和选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息，保证了公司信 息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 03 月 02 日 公司总部 实地调研 嘉实基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 03 月 22 日 公司总部 实地调研 汇丰晋信基金研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 04 月 17 日 公司总部 实地调研 晓阳投资管理公司 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 06 月 13 日 公司总部 实地调研 博时基金研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 06 月 29 日 公司总部 实地调研 个人投资者 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 07 月 12 日 公司总部 实地调研 南方基金等 12 人 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 07 月 31 日 公司总部 实地调研 国海富兰克林研究员、基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 01 日 公司总部 实地调研 东吴证券研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 03 日 公司总部 实地调研 中银国际研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 07 日 公司总部 实地调研 华夏基金研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 13 日 公司总部 实地调研 高平投资董事长 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 16 日 公司总部 实地调研 国金证券研究员 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 17 日 公司总部 实地调研 信诚基金投资分析师 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 08 月 17 日 公司总部 实地调研 光大证券分析师 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 09 月 18 日 公司总部 实地调研 汇丰晋信基金经理 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 11 月 14 日 公司总部 实地调研 个人投资者 公司情况，未提供任何文字资料 2007 年 12 月 04 日 公司总部 实地调研 凯基证券项目经理、研究员 公司情况，未提供任何文字资料 八、报告期内公司聘任的会计师事务所为万隆会计师事务所有限责任公司。2007 年度 支付给万隆会计师事务所有限责任公司的报酬 40 万元，该审计费用已经第四届董事会第四 次会议审议通过。万隆会计师事务所有限责任公司已为公司提供审计服务为三年。 31 2007 年年度报告正文 第十章 财务报告 第一节 审计报告 万会业字（2008）第 1935 号 陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表、2007 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是秦川发展公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，秦川发展公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了秦川发展公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邵芳贤 中国·北京 中国注册会计师：刘 森 32 2007 年年度报告正文 第二节 会计报表 合并资产负债表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 341,162,513.60 285,192,078.61 263,636,677.64 203,264,344.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,799,200.00 1,000,000.00 应收票据 85,904,059.97 70,284,155.40 67,146,544.40 54,748,359.40 应收账款 122,816,482.84 100,658,952.29 141,355,448.22 97,468,193.26 预付款项 62,853,817.07 51,726,086.06 70,063,875.79 56,438,572.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 493,800.00 493,800.00 1,187,838.12 其他应收款 30,536,100.83 41,575,529.39 42,606,578.40 49,830,891.41 买入返售金融资产 存货 291,264,449.65 152,822,425.99 255,142,894.25 128,472,083.46 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 936,830,423.96 702,753,027.74 840,952,018.70 591,410,282.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35,779,887.09 146,131,033.38 34,986,387.68 160,580,823.53 投资性房地产 固定资产 270,183,041.92 215,198,773.51 251,234,066.30 208,897,662.26 在建工程 45,288,389.27 52,152,629.27 11,137,271.45 18,851,572.45 工程物资 固定资产清理 49,391.96 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47,219,892.24 36,251,359.00 27,411,988.24 15,820,200.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,504,962.20 4,583,881.36 2,890,004.07 2,890,004.07 其他非流动资产 5,572,902.20 6,430,273.70 非流动资产合计 409,549,074.92 454,317,676.52 334,139,383.40 407,040,262.33 资产总计 1,346,379,498.88 1,157,070,704.26 1,175,091,402.10 998,450,544.47 流动负债： 短期借款 170,835,455.54 135,000,000.00 199,700,000.00 164,700,000.00 33 2007 年年度报告正文 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,701,072.89 2,000,000.00 应付账款 117,651,734.66 48,250,451.11 94,566,504.51 45,610,171.35 预收款项 120,001,940.99 91,414,419.86 55,813,429.02 38,554,624.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,878,112.52 4,977,213.24 6,312,279.97 920,224.05 应交税费 12,257,123.29 17,325,652.09 11,035,434.36 14,378,338.04 应付利息 应付股利 21,821.62 21,821.62 2,159,665.85 18,267.12 其他应付款 8,391,191.75 3,674,460.42 10,908,355.25 1,701,285.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 457,037,380.37 320,664,018.34 413,196,741.85 297,882,909.91 非流动负债： 长期借款 77,000,000.00 77,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,900,924.82 1,900,924.82 1,378,924.82 1,378,924.82 预计负债 5,850,000.00 5,850,000.00 递延所得税负债 672,951.17 其他非流动负债 非流动负债合计 85,423,875.99 84,750,924.82 21,378,924.82 21,378,924.82 负债合计 542,461,256.36 405,414,943.16 434,575,666.67 319,261,834.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 232,478,400.00 232,478,400.00 232,478,400.00 232,478,400.00 资本公积 196,963,470.61 196,368,429.29 198,739,016.53 196,368,429.29 减：库存股 盈余公积 54,342,043.60 54,342,043.60 46,882,878.83 46,882,878.83 一般风险准备 未分配利润 265,158,118.14 268,466,888.21 201,026,618.14 203,459,001.62 外币报表折算差额 -1,582,853.82 -696,858.71 归属于母公司所有者权益 747,359,178.53 678,430,054.79 合计 少数股东权益 56,559,063.99 62,085,680.64 所有者权益合计 803,918,242.52 751,655,761.10 740,515,735.43 679,188,709.74 负债和所有者权益总计 1,346,379,498.88 1,157,070,704.26 1,175,091,402.10 998,450,544.47 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 34 2007 年年度报告正文 合并利润及利润分配表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 846,396,589.95 638,123,578.70 676,414,326.40 458,816,179.76 其中：营业收入 846,396,589.95 638,123,578.70 676,414,326.40 458,816,179.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 767,413,332.85 555,378,146.00 626,633,272.94 405,315,073.82 其中：营业成本 614,648,137.55 451,235,508.32 514,448,518.91 327,724,100.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,585,256.27 3,983,483.39 4,343,880.33 3,717,438.75 销售费用 48,520,615.74 33,778,593.27 33,569,668.31 23,152,177.35 管理费用 70,971,294.10 45,912,255.58 45,023,425.34 26,621,155.69 财务费用 10,635,075.80 8,575,090.01 11,924,662.14 9,765,399.18 资产减值损失 18,052,953.39 11,893,215.43 17,323,117.91 14,334,802.77 加：公允价值变动收益 799,200.00 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -15,719,428.35 -13,493,209.42 176,051.89 2,683,486.11 号填列） 其中：对联营企业 -14,236,583.16 -14,236,583.16 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 64,063,028.75 69,252,223.28 49,957,105.35 56,184,592.05 号填列） 加：营业外收入 20,244,930.53 19,397,182.62 1,381,167.28 903,216.39 减：营业外支出 669,037.55 574,303.09 217,417.81 205,327.21 其中：非流动资产处置 71,393.03 71,393.03 178,365.21 178,365.21 损失 四、利润总额（亏损总额以 83,638,921.73 88,075,102.81 51,120,854.82 56,882,481.23 “-”号填列） 减：所得税费用 10,199,631.07 8,698,281.07 10,891,492.01 9,880,905.71 五、净利润（净亏损以“-” 73,439,290.66 79,376,821.74 40,229,362.81 47,001,575.52 号填列） 归属于母公司所有者 72,352,659.62 41,410,545.13 的净利润 少数股东损益 1,086,631.04 -1,181,182.32 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3112 0.1781 （二）稀释每股收益 0.3112 0.1781 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 35 2007 年年度报告正文 合并现金流量表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 701,529,961.77 508,853,645.79 524,904,775.59 383,313,442.80 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,883,211.82 13,217,640.19 702,637.29 3,580.29 收到其他与经营活动有关的现 20,818,630.17 17,139,990.18 11,967,629.17 7,125,522.38 金 经营活动现金流入小计 736,231,803.76 539,211,276.16 537,575,042.05 390,442,545.47 购买商品、接受劳务支付的现金 393,055,959.57 252,289,095.22 314,516,927.17 207,638,264.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 86,722,067.70 56,846,365.23 63,023,160.62 48,727,841.89 现金 支付的各项税费 63,695,673.20 55,381,736.06 52,762,010.28 44,445,835.73 支付其他与经营活动有关的现 46,896,979.89 34,055,107.54 40,547,067.34 27,034,234.72 金 经营活动现金流出小计 590,370,680.36 398,572,304.05 470,849,165.41 327,846,177.02 经营活动产生的现金流量 145,861,123.40 140,638,972.11 66,725,876.64 62,596,368.45 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,250,000.00 4,250,000.00 17,467,512.00 17,467,512.00 取得投资收益收到的现金 1,108,368.76 1,447,062.00 2,319,479.82 处置固定资产、无形资产和其他 336,672.71 310,300.00 240,163.79 213,400.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 4,586,672.71 5,668,668.76 19,154,737.79 20,000,391.82 购建固定资产、无形资产和其他 63,421,941.78 50,073,289.98 42,338,590.91 49,268,165.35 36 2007 年年度报告正文 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,910,000.00 14,449,900.00 14,000,000.00 27,350,360.84 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 428,621.12 金 投资活动现金流出小计 65,760,562.90 64,523,189.98 56,338,590.91 76,618,526.19 投资活动产生的现金流量 -61,173,890.19 -58,854,521.22 -37,183,853.12 -56,618,134.37 净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,160,003.66 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 284,000,000.00 252,000,000.00 199,700,000.00 164,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 284,000,000.00 252,000,000.00 217,860,003.66 164,700,000.00 偿还债务支付的现金 269,700,000.00 234,700,000.00 252,680,572.33 214,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 21,633,438.53 17,156,716.33 22,742,665.74 19,011,654.16 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 2,092,497.55 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 2,580,450.00 2,580,450.00 金 筹资活动现金流出小计 291,333,438.53 251,856,716.33 278,003,688.07 236,292,104.16 筹资活动产生的现金流量 -7,333,438.53 143,283.67 -60,143,684.41 -71,592,104.16 净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 172,041.28 -1,962.65 影响 五、现金及现金等价物净增加额 77,525,835.96 81,927,734.56 -30,603,623.54 -65,613,870.08 加：期初现金及现金等价物余额 263,636,677.64 203,264,344.05 294,240,301.18 268,878,214.13 六、期末现金及现金等价物余额 341,162,513.60 285,192,078.61 263,636,677.64 203,264,344.05 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 37 2007 年年度报告正文 所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计 股 准备 一、上年年末余额 232,478,400.00 202,375,438.84 53,073,084.67 189,032,113.74 -781,752.95 62,085,680.64 738,262,964.94 加：会计政策变更 -3,636,422.31 -6,190,205.84 11,994,504.40 84,894.24 2,252,770.49 前期差错更正 二、本年年初余额 232,478,400.00 198,739,016.53 46,882,878.83 201,026,618.14 -696,858.71 62,085,680.64 740,515,735.43 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 -1,775,545.92 7,459,164.77 64,131,500.00 -885,995.11 -5,526,616.65 63,402,507.09 列） （一）净利润 72,352,659.62 1,086,631.04 73,439,290.66 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -1,775,545.92 -478,517.40 3,436,176.95 -885,995.11 -5,344,748.87 -5,048,630.35 损失 1．可供出售金 融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -1,775,545.92 -478,517.40 3,436,176.95 -885,995.11 -5,344,748.87 -5,048,630.35 上述（一）和（二） -1,775,545.92 -478,517.40 75,788,836.57 -885,995.11 -4,258,117.83 68,390,660.31 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资 本 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 7,937,682.17 -11,657,336.57 -1,268,498.82 -4,988,153.22 1．提取盈余公 7,937,682.17 -7,937,682.17 积 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -3,719,654.40 -1,268,498.82 -4,988,153.22 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转 增资本（或股本） 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60 265,158,118.14 -1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 38 2007 年年度报告正文 所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计 股 准备 一、上年年末余额 232,478,400.00 204,691,768.11 48,806,325.24 157,409,657.92 -301,240.08 33,702,264.41 676,787,175.60 加：会计政策变更 - -2,998,382.98 - -6,963,077.85 - 9,005,610.46 - -955,850.37 前期差错更正 - 二、本年年初余额 232,478,400.00 201,693,385.13 41,843,247.39 166,415,268.38 -301,240.08 33,702,264.41 675,831,325.23 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 - -2,954,368.60 - 5,039,631.44 - 34,611,349.76 -395,618.63 28,383,416.23 64,684,410.20 列） （一）净利润 41,410,545.13 -1,181,182.32 40,229,362.81 （二）直接计入所 有者权益的利得和 - -2,954,368.60 - - - 2,550,530.18 -395,618.63 413,638.61 -385,818.44 损失 1．可供出售金 融资产公允价值变 - 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 595,041.32 595,041.32 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 - 所得税影响 4．其他 -3,549,409.92 2,550,530.18 -395,618.63 413,638.61 -980,859.76 上述（一）和（二） - -2,954,368.60 - - - 43,961,075.31 -395,618.63 -767,543.71 39,843,544.37 小计 （三）所有者投入 - - - 339,473.89 - - - 30,064,958.68 30,404,432.57 和减少资本 1.所有者投入资 29,540,000.00 29,540,000.00 本 2．股份支付计 入所有者权益的金 - 额 3．其他 339,473.89 524,958.68 864,432.57 （四）利润分配 - - - 4,700,157.55 - -9,349,725.55 - -913,998.74 -5,563,566.74 1．提取盈余公 4,700,157.55 -4,700,157.55 - 积 2.提取一般风险 - 准备 3．对所有者（或 -4,649,568.00 -913,998.74 -5,563,566.74 股东）的分配 4．其他 - （五）所有者权益 - - - - - - - - - 内部结转 1．资本公积转 - 增资本（或股本） 2．盈余公积转 - 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 - 补亏损 4．其他 - 四、本期期末余额 232,478,400.00 198,739,016.53 - 46,882,878.83 - 201,026,618.14 -696,858.71 62,085,680.64 740,515,735.43 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟 39 2007 年年度报告正文 财 务 报 表 附 注 2007 年度 一、公司的基本情况 陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦 川机床集团有限公司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公 司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过深圳证券 交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年 9 月 28 日在深交所正式挂牌交易，股票代码 “000837”。 2006 年 2 月 6 日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按 10 送 3.05 的比例 支付对价，股权分置改革方案实施前后，本公司注册资本未发生变化。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 23,247.84 万元。 法定代表人：龙兴元；公司住所：宝鸡市高新技术产业开发区英达路软件园；主营范围：金属切削 机床、塑料加工机械、液压系统、液压件、数控系统、精密齿轮（箱）等产品的生产、加工和销售；经 营本公司生产所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务；承办本公司 中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；技术开发、咨询与服务。 二、本期主要会计政策和会计估计的变更及其影响（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民 币元） 1、主要会计政策的变更及其影响 本期根据财政部《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号） 、《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和 财政部《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年 度的财务报告中进行了追溯调整。调整内容主要包括： （1）根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定，下列项目的处理如下： 1)不须再按母公司持股比例补提已经抵消的子公司提取的盈余公积； 2)少数股东权益作为股东权益单独列示，少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列示； 3)若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额， 其余额分别下列情况进行处理： ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数 股权权益； ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司 40 2007 年年度报告正文 以后期间实现的，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公 司的股东权益。 (2) 对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长 期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，为谨慎 反映母公司各期财务成果，对持续亏损的子公司应计提的减值准备也进行了追溯调整，该项调整对合并 报表的影响为长期股权投资差额减少 637,233.58 元。 (3）根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的相关规定，企业持有的非同一控制 下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额，由于无法将购买日 被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额分摊至 被购买方各项可辨认资产和负债，故在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相 关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 (4）递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司对企业所得税的确认由应付税款法变更 为资产负债表债务法，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认所产生的递延 所得税资产或递延所得税负债。本次追溯调整后确认的递延所得税资产为 2,890,004.07 元。 上述会计政策变更，调增了 2006 年末净资产 2,252,770.49 元，其中：资本公积调减 3,636,422.31， 盈余公积调减 6,190,205.84 元，未分配利润调增 11,994,504.40 元，未确认的投资损失调减 84,894.24 元， 冲减 2006 年末未分配利润。 (5)在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行 新会计准则第 1 号至 37 号，以上述可比照期初资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号----首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项模拟调整编制的。本公司新旧会计 准则股东权益差异调节表对比披露表、新旧会计准则净利润差异调节表与假定全面执行新会计准则的备 考信息列示如下（减少按“－”号列示）： 1）新旧会计准则合并期初股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年年报 2006 年年报 项 目 名 称 差 异 差异原因 号 披 露 数 披 露 数 2006 年 12 月 31 日股东权益 676,177,284.30 676,177,284.30 (原会计准则) 按新准则追溯调 １ 长期股权投资差额 -637,233.58 -637,233.58 整长期股权投资, 其中：同一控制下企业合并形 并对追溯调整计 -637,233.58 -637,233.58 成的长期股权投资差额 提的长期股权投 资减值准备计提 2 递延所得税资产 2,890,004.07 2,890,004.07 递延所得税资产 3 少数股东权益 62,085,680.64 62,085,680.64 未涉及追溯调整 41 2007 年年度报告正文 2007 年 1 月 1 日股东权益 740,515,735.43 738,262,964.94 2,252,770.49 (新会计准则) 2)2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 ①2006 年度合并利润表调整项目表 调整金额 调整项目 调整前 调整后 调整原因 （调减“－”） 一、营业收入 645,519,353.24 30,894,973.16 676,414,326.40 其中：主营业务收入 645,519,353.24 645,519,353.24 1、将其他业务利润重分 其他业务收入 30,894,973.16 30,894,973.16 类至其他业务收入和其 二、营业成本 476,996,410.94 37,452,107.97 514,448,518.91 他业务成本项目； 其中：主营业务成本 476,996,410.94 7,628,846.73 484,625,257.67 2、将管理费用中的职工 薪酬部分，按费用归属重 其他业务成本 29,823,261.24 29,823,261.24 分类至营业费用和主营 加：其他业务利润 1,071,711.92 -1,071,711.92 业务成本项目； 3、将管理费用中的资产 减：营业税金及附加 4,343,880.33 4,343,880.33 减值准备重分类至资产 营业费用 33,300,220.56 269,447.75 33,569,668.31 减值损失项目； 4、上述调整对公司净利 管理费用 70,244,837.73 -25,221,412.39 45,023,425.34 润的影响为零； 财务费用 11,924,662.14 11,924,662.14 资产减值损失 17,323,117.91 17,323,117.91 加：投资收益 -11,733.68 187,785.57 176,051.89 追溯调整长期股权投资 三、营业利润 49,769,319.78 187,785.57 49,957,105.35 加：补贴收入 445,087.00 -445,087.00 重分类至营业外收入 营业外收入 167,209.73 1,213,957.55 1,381,167.28 补贴收入重分类及调入 营业外收入的对子公司 减：营业外支出 217,417.81 217,417.81 四、利润总额 50,164,198.70 956,656.12 51,120,854.82 减：所得税 10,891,492.01 10,891,492.01 少数股东损益 -1,181,182.32 -1,181,182.32 未确认的投资损失 -84,894.24 84,894.24 重分类至未分配利润 五、净利润 40,538,783.25 871,761.88 41,410,545.13 ②2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 40,538,783.25 追溯调整项目影响合计数 871,761.88 其中：少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 41,410,545.13 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 1,880,534.51 其中：所得税 1,880,534.51 2006 年度模拟净利润 43,291,079.64 2、会计估计的变更及其影响 42 2007 年年度报告正文 根据主要欠款单位的生产经营状况、偿债能力和同行业坏帐准备的计提水平，本公司自 2007 年度 起，对账龄在三年以上单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账 准备应收款项的坏帐准备计提比例由原来的 15%提高到 20%。此次会计估计变更采用未来适用法，对本 期净利润的影响数为 806,893.98 元。 三、本公司采用的主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等相关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量 和编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期本公司报表项目中除交易性金融资产采用公允价值计量外，其余均采用历史成本计量。 6、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负 债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变 其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7、外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 8、现金等价物的确定标准 43 2007 年年度报告正文 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、金融资产的核算方法 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债 券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力 持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售 或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计 期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日 或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允 价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余 部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独 立事项所引起。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 44 2007 年年度报告正文 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一 项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期 未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实 际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同 规定的当期实际利率作为折现率。 1)应收款项 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试 后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提 的比例： 账 龄 计提比例（%） 备 注 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年（含 2 年） 5 2 至 3 年（含 3 年） 10 3 年以上 20 2006 年度为 15% 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、 金融资产转移的核算方法 45 2007 年年度报告正文 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。 11、金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益， 资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 12、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 13、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为：原材料、发出商品、外购商品、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法 本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出 原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货的取得均以实际成本计价，发出时的成本以加权平均法 计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 46 2007 年年度报告正文 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同 一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 14、长期股权投资的核算 （1）初始计量 1)企业合并形成的长期股权投资 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收 合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控 47 2007 年年度报告正文 股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资 初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费 用计入企业合并成本 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被 投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该 项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中 48 2007 年年度报告正文 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期 股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （4）商誉减值准备 因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是 否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。 15、投资性房地产的后续计量方法 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资 产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可 收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 16、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形 资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定 资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、动力设备、运输及仪器仪表、办公设备。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法等分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 49 2007 年年度报告正文 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38 机械设备 12-14 5 7.92-6.79 运输及仪器仪表 8-9 5 11.88-10.56 动力设备 15 5 6.33 办公设备 5-6 5 19.00-15.83 本公司闲置固定资产是指超过一年未使用的除房屋建筑物以外的固定资产，其折旧核算方法与非闲 置同类固定资产相同。 （5）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金 额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金 额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 17、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一 时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个 别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予 转回。 18、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买 50 2007 年年度报告正文 价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下： 无形资产类别 估计使用寿命 估计方法 土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限 子公司未来塑机接受投资后，产权变更时的剩余有 复合材料专利技术 170 个月 效年限 财务软件 3年 计算机技术更新周期 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3）研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调 查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入 开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是 已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 （4）无形资产减值 本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面 价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资 产减值准备。 19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与 51 2007 年年度报告正文 固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 20、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的 资产成本。 21、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够 可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际 情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 52 2007 年年度报告正文 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、所得税核算方法 本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基 础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事 项的所得税影响。 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延 所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得 税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予 以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际 合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负 债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况 则属例外。 本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够 纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常 会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。 23、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以实际 控制权为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范 围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制的。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 1、主要适用的税种和税率 53 2007 年年度报告正文 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 营 业 税 3-5 应税营业收入 城市维护建设税 7 应纳流转税额 企 业 所 得 税 15、33 应纳税所得额 2、优惠税率及批文 （1）根据陕西省地方税务局陕地税函[2002]228 号“陕西省地方税务局关于陕西秦川机械发展股份有 限公司申请减按 15%税率征收企业所得税的批复”、陕西省地方税务局宝征发（2002）046 号“关于对陕 西秦川机械发展股份有限公司申请减按 15%税率征收企业所得税的批复”本公司符合《国家税务局关于 落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》有关规定，享受企业所得税优惠政策，企业所得税 税率审核确认为 15%。 （2）根据陕西省地方税务局陕地所投资抵[2004]045 号“国产设备投资抵免确认书”，陕西秦川机械发 展股份有限公司技术改造国产设备投资符合财政部、国家税务局财税[1999]290 号《关于印发“技术改造 国产设备投资抵免企业所得税暂行办法”的通告》文件的规定，同意本公司按照国家税务总局国税发 [2003]13 号《关于印发〈技术改造国产设备抵免企业所得税审核管理办法〉的通知》文件的规定，对本 公司自筹及贷款购置国产设备投资部分，抵免企业所得税。 （3）根据 2004 年 1 月 13 日陕西省国家税务局陕国税函〔2004〕31 号“关于陕西秦川格兰德机床有 限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”，陕西秦川格兰德机床有限公司 2003 年度数控高 速精密成型磨床收入占总收入 70%以上时，减按 15%的税率征收企业所得税。以后年度经宝鸡市国家 税务局按有关规定审核确认后，可享受上述优惠政策。 （4）根据陕西省国家税务局陕国税函[2006]59 号“陕西省国家税务局关于陕西秦川格兰德机床有限 公司国产设备投资抵免企业所得税有关问题的批复”，陕西秦川格兰德机床有限公司“汽车零部件与轴承 生产用数控磨床制造技术改造项目”中的 2,070 万元国产设备投资符合技术改造国产设备投资抵免企业 所得税的有关规定。 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、本公司的子公司 货币单位：万元 实质上构 本公司期 本公司合 业务 注册 成对子公 公司合计持 子公司名称 注册地 经营范围 末实际投 计享有表 性质 资本 司净投资 股比例% 资 额 决权比例% 的余额 一、同一控制合并取得的子公司 陕 西 计算机 杨凌秦众电子信息有限公司 工业 1000 1521 90 90 杨 凌 及配件 机床及 陕西秦川格兰德机床有限公司 宝鸡市 工业 3388 1800 53.13 53.13 配 件 二、非同一控制合并取得的子公司 54 2007 年年度报告正文 1805 机床及 联合美国工业公司 美 国 工业 1617 60 60 美元 配 件 三、非企业合并取得的子公司 投资管理 上海秦隆投资管理有限公司 上海市 咨询 4000 3600 90 90 及 咨 询 计算机 南京秦发电子有限公司 南京市 工业 100 90 90 90 及配件 进出口 陕西秦川机械进出口有限公司 宝鸡市 外贸 300 300 100 100 贸 易 广告制作 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 宝鸡市 广告 100 45 45 45 及 发 布 机 床 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 宝鸡市 工业 4366 3100 71 71 及配件 数控系统 西安秦川数控系统工程有限公司 西安市 工业 600 400 66.67 66.67 研发制造 普通机械 直接 43.41 直接 43.41 陕西秦川物资配套有限公司 宝鸡市 工业 2200 955 及 配 件 间接 9.09 间接 9.09 282 机 床 秦川美国工业公司 美 国 工业 1410 100 100 万美元 及配件 2、本期出售子公司 公允价值确定 被出售的原子公司名称 出售日 出售日的确定方法 方法 ①股权转让协议经双方董事会批准②股权转让款已 深圳市秦众电子有限公司 2007 年 3 月 31 日 协议价 按协议支付 50%③董事会改选、董事长变更。 3、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司持有宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 45%的股权，为其第一大股东，且公司有权任免其董 事会或类似机构的多数成员，故将其纳入合并会计报表范围。 4、本期合并报表范围的变更情况 （1）报告期内新纳入合并范围的子公司情况 根据本公司 2007 年 8 月 6 日董事会决议、中华人民共和国商务部 2007 年 11 月 1 日颁发的【[2007] 商合境外投资证字第 001856 号批准证书】及【陕商发[2007]575 号“陕西省商务厅关于转发商务部《关 ，本公司拟投资 282 万美元在美国密歇根州安.阿伯市设 于同意设立秦川美国工业公司的批复》的通知”】 立全资子公司“秦川美国工业公司”，截止 2007 年 12 月 31 日已投入资金 1410 万元人民币，并在美国密 歇根州人力及经济增长部办妥组织机构资料存档手续，故本期将其纳入合并报表范围，因相关税务登记 手续正在办理之中，秦川美国工业公司 2007 年度尚未开始经营，故其 2007 年度净利润为零，截止 2007 年 12 月 31 日的净资产为 13,878,740.00 元人民币。 （2）报告期内不再纳入合并范围的子公司情况 根据 2007 年 3 月 26 日公司临时董事决议，公司本期将持有的深圳市秦众电子有限公司（以下简称“深 圳秦众”）36%股权转让给自然人李曙鹏，股权转让后，本公司持有的深圳秦众股权由原 80%降至 44%， 李曙鹏的持股比例由 15%升至 51%。因深圳秦众股东会于 2007 年 3 月 31 日对董事会进行改选，改选后 55 2007 年年度报告正文 本公司对深圳秦众的经营由控制转变为重大影响，因此公司自 2007 年 4 月 1 日起对深圳秦众投资由原 成本法改按权益法核算，不再纳入合并报表范围，本期仅合并深圳秦众 2007 年 1-3 月份的损益情况， 深圳秦众相关资料如下： 货币单位：万元 业务 原合计持 原合计表 年 初 出售日 年初至售 子公司名称 注册地 性质 股比例% 决权比例 净资产 净资产 日净利润 深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 80% 80% 3062.10 3041.16 -20.94 因合并范 围 变化致使 本 公司合并 报 表 2007 年年初未分 配 利润比 2006 年未分配 利润增加 6,147,775.53 元、资本公积减少 1,775,545.92 元。 5、少数股东权益和少数股东损益 （1）子公司少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 杨凌秦众电子信息有限公司 313,091.52 陕西秦川格兰德机床有限公司 22,627,070.32 21,799,868.15 联合美国工业公司 3,759,518.35 5,125,448.13 上海秦隆投资管理有限公司 4,000,109.43 3,981,802.54 南京秦发电子有限公司 60,368.90 陕西秦川机械进出口有限公司 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 595,914.52 558,494.18 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 12,367,675.11 12,339,593.48 西安秦川数控系统工程有限公司 2,027,789.70 1,959,972.34 陕西秦川物资配套有限公司 11,180,986.56 10,560,406.41 秦川美国工业公司 深圳市秦众电子有限公司 5,386,634.99 合 计 56,559,063.99 62,085,680.64 （2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 杨凌秦众电子信息有限公司 313,091.52 739,038.51 宝鸡市未来塑料机械有限责任公司 320,406.52 西安秦川数控系统工程有限公司 40,027.66 上海秦隆投资管理有限公司 218.93 南京秦发电子有限公司 60,368.90 39,446.60 联合美国工业公司 1,365,929.78 深圳市秦众电子有限公司 3,004,173.32 合 计 1,739,390.20 4,143,311.54 （3）母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损 (指超额亏损部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 杨凌秦众电子信息有限公司 841,997.39 56 2007 年年度报告正文 南京秦发电子有限公司 317,653.25 合 计 1,159,650.64 6、合并报表中境外经营实体各主要财务报表项目的汇率折算情况 主要财务报表项目 折算汇率 外币报表折算差额 资产项目 7.3046 负债项目 7.3046 所有者权益项目 -1,582,853.82 其中：除“未分配利润”以外项目 联合美国工业公司 利润表项目 秦川美国 7.5566 业 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 以下附注年初账面余额是指 2007 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2007 年 12 月 31 日余额。） 1、货币资金 期末数 年初数 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 95,911.72 194,708.77 其中：美元 500.00 7.3046 3,652.20 500.00 7.8087 3,904.35 银行存款 325,152,811.59 249,443,247.25 其中：美元 298,344.00 7.3046 2,179,283.58 78,224.77 7.8087 610,833.76 港元 15,465.86 1.00467 15,538.09 其他货币资金 15,913,790.29 13,998,721.62 合 计 341,162,513.60 263,636,677.64 （1）本公司名下工商银行宝鸡姜谭支行银行账户中资金 2038 万元银行存款因产品质量诉讼案件被 江苏省泰兴市人民法院冻结，2007 年 10 月，该案件移送泰州市中级人民法院审理， 2008 年 2 月 25 日， 泰兴市人民法院冻结手续到期，泰州市中级人民法院续冻本公司银行存款 2744.69 万元。详见本附注“九、 或有事项”项下所述。 （2）货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 77,525,835.96 元，增长 29.41% ；主要原因是： ①本期销售收入增加，预收货款比年初增加 6,419 万元；②本期收到的政府补助款比上年增加1,885 万元。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,799,200.00 1,000,000.00 （1）本公司所持交易性金融资产为广发证券理财 4 号基金，投资变现不存在重大限制。 （2）交易性金融资产期末数较年初账面余额增加 799,200.00 元，增长 79.92% 。主要原因是本期 所持基金的公允价值上升。 3、应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 75,503,059.97 57,926,544.40 57 2007 年年度报告正文 商业承兑汇票 10,401,000.00 9,220,000.00 合 计 85,904,059.97 67,146,544.40 （2）本期无贴现的商业承兑汇票。 （3）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 18,757,515.57 元，增长 27.94% ，系本期主营业务 收入大幅增长所致。 4、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 49,724,210.62 38.04 5.06 2,515,573.62 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 30,580,678.09 23.39 12.70 3,885,129.53 大的应收账款 其他不重大的应收账款 50,425,048.74 38.57 3.00 1,512,751.46 合 计 130,729,937.45 100.00 6.05 7,913,454.61 净 额 122,816,482.84 接上表 期 末 数 账 龄 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 96,057,174.51 73.48 3.00 2,881,715.23 一至二年 14,245,094.37 10.90 5.00 712,254.72 二至三年 5,593,169.32 4.28 10.00 559,316.93 三年以上 14,834,499.25 11.34 25.35 3,760,167.73 合 计 130,729,937.45 100.00 7,913,454.61 净 额 122,816,482.84 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 96,218,453.06 63.95 3.00 2,886,553.59 一至二年 11,126,809.68 7.39 5.00 556,340.48 二至三年 15,983,580.43 10.62 10.00 1,598,358.06 三年以上 27,138,655.52 18.04 15.00 4,070,798.34 58 2007 年年度报告正文 合 计 150,467,498.69 100.00 33.00 9,112,050.47 净 额 141,355,448.22 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准 坏账准备金额 备注 宝鸡石油机械有限责任公 4,983,466.32 3 149,503.99 广西玉柴机器股份有限公 4,499,231.88 3 134,976.96 哈尔滨七星齿轮加工厂 3,300,000.00 3 99,000.00 陕西基石科工贸有限公司 2,807,356.78 3 84,220.70 中国远东国际贸易总公司 2,642,102.86 3 79,263.09 陕西重型汽车有限公司 2,320,158.99 3 69,604.77 23 所 2,265,240.74 3 67,957.22 GEARSPECT 2,102,653.74 3 63,079.61 上海帆顺包装厂 2,000,000.00 3 60,000.00 渭南市天然气公司 1,801,840.00 3 54,055.20 日立电梯(中国)有限公司 1,533,014.23 3 45,990.42 浙江大发齿轮有限公司 1,520,000.00 3 45,600.00 西安开达液压技术应用研 1,455,622.51 3 43,668.67 上海富冉实业有限公司 1,415,694.00 3 42,470.82 陕西秦川机床工具集团有 1,385,270.87 3 41,558.13 济南汇九齿轮厂 1,360,000.00 3 40,800.00 徐州工程机械科技股份有 1,346,994.91 3 40,409.85 常州莱克斯诺传动设备有 1,275,467.25 3 38,264.02 杭州前进齿轮箱集团有限 1,270,000.00 3 38,100.00 杭州东江机电有限公司 1,130,000.00 3 33,900.00 十堰华昌达机电有限公司 1,097,720.00 3 32,931.60 广西玉柴机器专卖发展有 1,083,290.69 3 32,498.72 中油辽河宝石石油装备有 1,037,000.00 3 31,110.00 杭州前进齿轮箱集团有限 1,900,000.00 5 95,000.00 潍坊通达齿轮箱有限责任 1,200,500.00 5 60,025.00 Len Industries, Inc. 991,584.85 100 991,584.85 停业 合计 49,724,210.62 5.06 2,515,573.62 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经单 独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组合应收 账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 坏账准备比例 账龄组合 组合账面余额 坏账准备金额 (％) 1 至 2 年（含 2 年） 11,144,594.37 5 557,229.72 59 2007 年年度报告正文 2 至 3 年（含 3 年） 5,593,169.32 10 559,316.93 3 年以上 13,842,914.40 20 2,768,582.88 组合合计 30,580,678.09 12.70 3,885,129.53 （4）其他不重大的应收账款 坏账准备比例 账 龄 账面余额 坏账准备金额 (％) 1 年以内（含 1 年） 50,425,048.74 3 1,512,751.46 （5）本期实际核销的应收账款 款项 是否关联 欠款单位（人）名称 核销原因 核销金额 性质 交易产生 西安秦川通用电气有限 货款 吊销营业执照 781,236.88 否 公司 法院裁定破产无力 陕西电梯工业公司 货款 164,953.00 否 偿还 法院裁定破产无力 重庆意园制造有限公司 货款 160,973.00 否 偿还 法院裁定破产无力 长沙正中药机厂 货款 58,000.00 否 偿还 清算成本大于账面 其他 26 家单位 货款 30,512.77 否 债权 合计 1,195,675.65 （6）应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为 1,466,291.87 元，占应收账款账面余额的 1.12％，详见本附注八。 （7）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 占总额比例 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 ％ 宝鸡石油机械有限责任 4,983,466.32 1 年以内 3.81 公司 广西玉柴机器股份有限 4,499,231.88 1 年以内 3.44 公司 哈尔滨七星齿轮加工厂 3,300,000.00 1 年以内 2.52 陕西基石科工贸有限公 2,807,356.78 1 年以内 2.15 司 中国远东国际贸易总公 2,642,102.86 1 年以内 2.02 司 合 计 18,232,157.84 13.94 （8）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 1.65％。 （9）应收账款期末账面余额较年初账面余额减少 19,737,561.24 元，降低 13.12% 。主要原因是本期 销售订单增幅较大，回款及时。 5、预付账款 60 2007 年年度报告正文 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例 1 年以内（含 1 % 57,798,195.18 91.96 57,289,400.59 81.77 年） 1 至 2 年（含 2 1,416,927.02 2.25 7,905,698.60 11.28 年） 2 至 3 年（含 3 2,114,674.00 3.36 915,763.97 1.31 年） 3 年以上 1,524,020.87 2.43 3,953,012.63 5.64 合 计 62,853,817.07 100.00 70,063,875.79 100.00 （2）预付账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东陕西秦川机床工具集团有限公司的 欠款为 21,333,250.52 元，占预付账款账面余额的 33.94％，详见本附注八。 （3）期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款 欠款单位（人）名称 账面余额 性质和内容 陕西秦川机床工具集团有限公司 21,333,250.52 货款 （4）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 7,210,058.72 元，降低 10.29% 。主要原因是本期 预付陕西秦川机床工具集团有限公司款项减少。 6、应收股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 账龄 1 年以上 493,800.00 应收股利期末账面余额较年初账面余额增加 493,800.00 元，系合并范围变化所致。 7、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金 额 单项金额重大的其他应收款 43,097,272.61 91.87 37.54 16,179,818.26 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合风险较大的 1,268,215.27 2.70 9.57 121,397.78 其他应收款 其他不重大的其他应收款 2,548,277.31 5.43 3.00 76,448.32 合 计 46,913,765.19 100.00 16,377,664.36 净 额 30,536,100.83 接上表 账 龄 期 末 数 账面余额 占余额 坏账准备 比例％ 61 2007 年年度报告正文 比例 账面余额 ％ 一年以内 12,694,698.69 27.06 3 380,840.97 一至二年 692,874.55 1.48 5 34,643.73 二至三年 17,618,347.67 37.55 48.37 8,522,023.64 三年以上 15,907,844.28 33.91 46.77 7,440,156.02 合 计 46,913,765.19 100.00 16,377,664.36 净 额 30,536,100.83 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 13,876,773.47 16.88 3 198,994.28 一至二年 9,404,245.26 23.94 5 470,212.26 二至三年 4,658,696.84 11.86 10 465,869.69 三年以上 18,590,516.54 47.32 15 2,788,577.48 合 计 46,530,232.11 100.00 3,923,653.71 净 额 42,606,578.40 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备比例 坏账准备金 计提理由 深圳市秦众电子有限公 25,190,991 (％) 50 额 经营持续滑 司 93 5,896,421. 12 9 49 坡 应收出口退税款 3 正常计提 38 4,959,859. 1 6 892 64 陕西秦经家具有限公司 50 账龄超过 5 年 30 4,250,000. 2 4 9 929 6 李曙鹏 3 正常计提 上海正维企业发展有限 00 2,000,000. 12 00 00 20 正常计提 公司 北京至柔科技发展有限 00 400 000 00 800,000.00 50 账龄超过 5 年 公司 43,097,272 400 000 00 16,179,818. 合 计 61 26 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例 坏账准备金额 ％ 1 至 2 年（含 2 年） 692,874.55 5 34,643.73 2 至 3 年（含 3 年） 280,375.50 10 28,037.55 3 年以上 294,965.22 20 58,716.50 组合合计 1,268,215.27 121,397.78 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例 坏账准备金额 62 ％ 2007 年年度报告正文 半年以内或 1 年以内（含 1 2,548,277.31 3 76,448.32 年） （5）本期实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性 核销原因 核销金额 是否关联交易产 质 生 陕西三星电子有限公司 往来款 吊销营业执照 450,000.00 否 项 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （7）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例 欠款性质或内容 ％ 深圳秦众电子有限公司 25,190,991.93 3 年以上 53.70 往来款 应收出口退税款 5,896,421.38 1 年以内 12.57 往来款 陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 3 年以上 10.57 往来款 李曙鹏 4,250,000.00 1 年以内 9.06 股权转让款 上海正维企业发展有限 2,000,000.00 3 年以上 4.26 往来款 公司 合 计 42,297,272.61 90.16 （8）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 62.76％。 （9）其他应收款本期年初数比上年年报披露的期末数增加了 7,243,630.73 元，为在首次执行日按新 准则将上期末短期投资余额中的委托贷款 7,000,000.00 元和应收补贴款余额 243,630.73 元重分类至本科 目，年初账龄均为一年以内，未计提坏账准备。 8、存货及存货跌价准备 （1）存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 59,066,150.19 8,700,350.82 51,181,887.11 6,036,520.97 在产品 182,323,396.21 135,530,790.12 库存商品 58,747,042.98 1,478,300.00 93,831,646.83 20,835,110.15 周转材料 374,749.40 311,297.26 分期收款发出 931,761.69 1,158,904.05 商品 合 计 301,443,100.47 10,178,650.82 282,014,525.37 26,871,631.12 净 额 291,264,449.65 255,142,894.25 （2）存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转回 合并范围变化减少 原材料 6,036,520.97 2,663,829.85 8,700,350.82 库存商品 20,835,110.15 1,478,300.00 20,835,110.15 1,478,300.00 合 计 26,871,631.12 4,142,129.85 20,835,110.15 10,178,650.82 （3）原材料计提跌价准备的原因为杨凌秦众电子信息有限公司的电子产品元件市场价格下降幅度较 63 2007 年年度报告正文 大，从而导致其期末可变现净值低于账面价值；库存商品计提跌价准备的原因为南京秦发电子有限公司 的电子产品——MP3 市场价格下降幅度较大，从而导致其期末可变现净值低于账面价值；合并范围变化 减少 20,835,110.15 元为公司本期未将深圳秦众纳入合并报表范围所致。 （4）存货期末账面余额较年初账面余额增加 19,428,575.10 元，增长 6.89% 。主要系本期产品市场 状况较好，生产投入加大，致使在产品期末余额增加。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 33,195,122.00 35,350,715.13 364,327.45 按权益法核算 5,682,731.59 3,097,966.50 合 计 38,877,853.59 3,097,966.50 35,350,715.13 364,327.45 净 额 35,779,887.09 34,986,387.68 （2）合营企业、联营企业主要财务信息 业务 持股 在被投资 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 本期净利润 性质 比例 单位表决 产 总 额 收入总额 权 按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 44% 44% 7,784,421.30 5,927,478.37 -22,836,590.53 宝鸡市秦川机械零部件配套 宝鸡市 工业 35% 35% 973,749.47 1,066,631.60 -26,250.53 有限责任公司 宝鸡秦川精深锻造有限公司 宝鸡市 工业 48% 48% 3,989,872.31 2,158,018.33 -10,127.69 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 （3）按成本法核算的长期股权投资 合并范围 期末账面余 投资单位名称 年初账面余额 本期增加 变化减少 额 股权投资 成都市秦众电子有限公司 353,356.53 353,356.53 陕西秦众电子有限公司 324,356.86 324,356.86 北京市秦众电子技术有限公 1,208,252.58 1,208,252.58 司 南京秦众电子有限公司 269,627.16 269,627.16 上海纵横担保（集团）有限 20,000,000.0 20,000,000. 公司 0 00 陕西欧舒特汽车股份有限公 5,195,122.0 司 5,195,122.00 0 北京鼎讯咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.0 64 2007 年年度报告正文 0 西安瑞特快速制造研究工程 6,000,000.0 有限公司 6,000,000.00 0 35,350,715.1 33,195,122. 合计 2,155,593.13 3 00 （4）按权益法核算的长期股权投资 初始投资 本期减少 年初账 被投资单位名称 金额（万 本期增加 金 其中：现 期末账面余额 面余额 元） 额 金红利 深圳市秦众电子有限 3,300 3,426,780.57 3,426,780.57 公司 宝鸡市秦川机械零部 35 340,812.31 340,812.31 件配套有限责任公司 宝鸡市秦川精深锻造 192 1,915,138.71 1,915,138.71 有限公司 合 计 3,527 5,682,731.59 5,682,731.59 （5）长期投资减值准备 本期减少 合并范围 被投资单位名称 年初账面余额 股权转 合并范围 期末账面余额 变化增加 让转出 变化减少 一、按成本法核算合营企业 成都市秦众电子有限公司 233,356.53 233,356.53 陕西秦众电子有限公司 130,970.92 130,970.92 二、按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 5,632,666.36 2,534,699.86 3,097,966.50 合 计 364,327.45 5,632,666.36 2,534,699.86 364,327.45 3,097,966.50 根据 2007 年 3 月 26 日公司临时董事决议，本公司将持有的深圳市秦众电子有限公司 36%股权转让 给自然人李曙鹏，转让价格为 850 万元人民币，以现金方式支付转让价款，并在股权转让协议签署后一 年内付清全部转让款，截止 2007 年 12 月 31 日本公司已收到股权转让款 425 万元。本次股权转让后， 本公司持有的深圳市秦众电子有限公司的股权比例由原来的 80%降至 44%。并将对深圳秦众的股权投资 由原来的成本法改为权益法核算，不再纳入合并报表范围。 本期公司根据财政部有关规定，对深圳秦众的长期股权投资进行了追溯调整，同时追溯计提深圳秦 众 2006 年度长期股权投资减值准备 5,632,666.36 元，本期因转让深圳秦众 36%股权转出长期股权投资 减值准备 2,534,699.86 元，期末余额为 3,097,966.50 元。因深圳秦众 2006 年度纳入合并报表范围，故 其长期股权投资减值准备年初数在合并报表上合并抵消为零；本期因股权转让不再控制而未纳入合并报 表范围，期末余额因未合并抵消而在合并报表上为 3,097,966.50 元。 65 2007 年年度报告正文 10、固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 132,026,878.0 16,188,636.78 162,828.42 148,052,686. 2 299,128,408.3 38 325,351,382. 机械设备 27,267,697.14 1,044,723.36 3 11 21,832,552.3 动力设备 21,197,452.18 767,185.83 132,085.65 运输工具及仪器仪 22,262,699.55 4,495,008.17 1,160,150.34 25,597,557.36 表 8 16,302,514.7 办公设备 16,244,037.06 1,047,495.41 989,017.76 490,859,475.1 1 537,136,692. 合 计 49,766,023.33 3,488,805.53 4 94 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 46,277,217.80 元，增长 9.43% 。主要系本期新建 车间购置机器设备以及成立秦川美国公司购置房屋所致。 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 40,815,164.52 3,993,029.83 134,921.82 44,673,272.53 机械设备 166,508,685.96 20,942,605.33 849,366.67 186,601,924.6 2 动力设备 8,321,801.55 1,334,356.39 11,492.52 9,644,665.42 运输工具及仪器仪 11,310,317.52 2,223,204.92 583,090.89 12,950,431.55 表 办公设备 12,044,451.02 1,347,399.49 933,481.88 12,458,368.63 合 计 239,000,420.57 29,840,595.96 2,512,353.7 266,328,662.7 8 累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加 27,328,242.18 元，增长 11.43% 。主要原因是本期固定 资产原值增加。 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 机械设备 624,988.27 624,988.27 合 计 624,988.27 624,988.27 固定资产净额 251,234,066.30 270,183,041.92 （4）本期在建工程完工转入固定资产 25,383,121.58 元。 （5）闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 6,535,014.97 6,019,630.16 5,013.78 510,371.03 （6）未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 20,298,803.33 2,775,971.69 17,522,831.64 （7）已提足折旧仍继续使用的固定资产 66 2007 年年度报告正文 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 8,014,731.29 7,711,061.96 303,669.33 机械设备 61,263,092.80 58,960,374.30 241,112.84 2,061,605.66 动力设备 538,560.85 520,620.13 17,940.72 运输工具及仪器 252,956.94 240,575.73 12,381.21 办公设备 7,760,940.05 7,236,878.04 524,062.01 合 计 77,830,281.93 74,669,510.16 241,112.84 2,919,658.93 （8）准备处置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 798,763.62 504,114.12 1,162.72 293,486.78 动力设备 106,121.12 99,701.01 6,420.11 合 计 904,884.74 603,815.13 1,162.72 299,906.89 （9）用于担保的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 36,748,484.42 14,848,300.87 21,900,183.55 运输工具及仪器仪 141,629.80 88,075.41 53,554.39 合 计 36,890,114.22 14,936,376.28 21,953,737.94 11、在建工程 （1）在建工程 预算数 年初账面 本期减少 期末账面 资金 投入占预 工程名称 本期增加 （万元） 余 额 转入固定资产 其他减少 余 额 来源 算比例％ 金融机 高效数控磨齿机 2,950 3,811,782.79 673,574.99 2,010,714.95 2,474,642.83 125.66 构借款 轻型汽车助力泵 2,960 131,043.39 68,000.00 131,043.39 68,000.00 配股 89 高速主轴 2,900 11,191.53 11,191.53 配股 94.07 螺旋伞齿铣齿、磨齿机 2,900 9,152.60 419,336.36 428,488.96 配股 112.76 金融机 数控螺伞铣齿、磨齿机 9,743 873,951.0810,322,836.94 6,563,274.89 4,633,513.13 53.48 构借款 新型液压元器件生产线 2,067 834,446.62 2,496,745.58 2,462,960.17 868,232.03 自筹 54.09 金融机 龙门式复合加工中心 11,950 847,145.0047,576,045.93 4,401,698.6620,893,473.00 23,128,019.27 48.69 构借款 精密数控成型砂轮磨齿机 9,750 110,000.00 6,722,594.24 3,272,511.74 3,560,082.5 自筹 14.18 精密卧式加工中心 165 1,651,638.00 1,651,638.00 自筹 100 数控卧式镗铣床 250 2,508,380.00 2,508,380.00 自筹 100 改 2 离子氮化炉 12.7 126,873.32 126,873.32 自筹 100 其他 4,508,558.44 7,929,687.04 1,814,345.97 10,623,899.51 自筹 合 计 11,137,271.4580,495,712.40 25,383,121.5820,961,473.00 45,288,389.27 其他减少主要系公司本期将 20,893,473.00 元土地使用权转入无形资产所致。 （2）在建工程的借款费用资本化 本期减少 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转入固定资产 其他减少 67 2007 年年度报告正文 高效数控磨齿机 15,548.53 15,548.53 数控螺伞铣齿、磨齿机 798,187.52 1,530,738.96 202,340.94 2,126,585.54 新型液压元器件生产线 450,361.04 442,488.78 7,872.26 龙门式复合加工中心 2,405,812.50 2,405,812.50 合 计 813,736.05 4,386,912.5 644,829.72 4,555,818.83 本期资本化金额的资本化率为：5.54% （3）在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 34,151,117.82 元，增长 3.07 倍 。主要系本期公司 加大对龙门式复合加工中心、数控螺伞铣齿等工程项目资金投入力度所致。 12、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 三帝商标 9,650.00 9,650.00 金碟财务软件 48,500.00 240,000.00 288,500.00 复合材料专利技术 11,700,000.00 11,700,000.00 土地使用（高家镇） 15,980,000.00 927,473.00 16,907,473.00 土地使用（姜谭工业基地） 19,966,000.00 19,966,000.00 CAXA 设计软件 100,000.00 100,000.00 合 计 27,738,150.00 21,233,473.00 9,650.00 48,961,973.00 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 三帝商标 1,774.72 1,774.72 金碟财务软件 26,940.00 29,497.34 56,437.34 复合材料专利技术 137,647.06 825,882.36 963,529.42 土地使用（高家镇） 159,799.98 331,704.02 491,504.00 土地使用（姜谭工业 229,776.67 229,776.67 基地） CAXA 设计软件 833.33 833.33 合 计 326,161.76 1,417,693.72 1,774.72 1,742,080.76 （3）无形资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 21,223,823.00 元，增长 76.51% 。主要原因 是本期为投资建厂购入位于宝鸡市滨渭区姜谭工业基地的土地 200 亩，价值 19,966,000.00 元。 （4）本公司上年及本期共购入两宗土地作为工业用地，面积 316.304 亩，价值 36,873,473.00 元， 截止本财务报表签发日尚未办妥土地使用权证书。 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期股权投资 3,706,381.36 2,890,004.07 联合美国工业公司未弥补 921,080.84 亏损 68 2007 年年度报告正文 预计负债 877,500.00 合 计 5,504,962.20 2,890,004.07 已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加 2,614,958.13 元，增长 90.48% 。主要 原因是：①对子公司本期计提的长期股权投资减值准备计提了 816,377.29 元的递延所得税资产②子公司 联合美国工业公司按美国税法对未弥补的亏损计提了 921,080.84 元的递延所得税资产，③本期由于产品 质量纠纷确认了 585 万元的预计负债，本公司按 15%所得税率计提了递延所得税资产。 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 交易性金融资产公允价值变动 90,168.27 联合美国工业公司会计折旧与税法政 582,782.90 策差异 合计 672,951.17 ①本期子公司联合美国工业公司按美国税法对税务折旧政策与企业折旧政策的差异计提递延所得 税负债 582,782.90 元； ②子公司上海秦隆投资管理有限公司所持交易性金融资产的公允价值上升，导致其账面价值大于计 税基础，计提递延所得税负债 90,168.27 元。 14、其他非流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 联合美国公司股权投资差额 5,572,902.20 6,430,273.70 由于无法按新准则的要求对子公司联合美国工业公司的长期股权投资差额进行追溯调整，根据 2008 年 1 月 21 日《企业会计准则实施问题专家组意见》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）及 2007 年 2 月 1 日《企业会计准则实施问题专家组意见》的规定，公司将尚未摊销完毕的借差余额在原股 权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在 合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。摊销年限为十年，年摊销额为 857,371.50 元，剩余摊 销年限为 6.5 年。 15、资产减值准备 本期增加 本期减少 项 目 年初账面余额 合并范围 合并范围 期末账面余额 本期计提 股权转让转出 本期转销 变化增加 变化减少 坏账准备 13,035,704.18 16,445,523.40 1,645,675.65 3,544,432.96 24,291,118.97 存货跌价准备 26,871,631.12 4,142,129.85 20,835,110.15 10,178,650.82 长期股权投 364,327.45 5,632,666.36 2,534,699.86 364,327.45 3,097,966.50 资减值准备 固定资产 624,988.27 624,988.27 减值准备 69 2007 年年度报告正文 合 计 40,896,651.02 20,587,653.25 5,632,666.36 2,534,699.86 1,645,675.65 24,743,870.56 38,192,724.56 （1）合并范围变化增加为本期按新准则追溯调整长期股权投资时，追溯计提 2006 年度对深圳秦众 的长期股权投资减值准备 5,632,666.36 元，因 2006 年度合并抵消时将长期股权投资减值准备冲回，故 2006 年度合并报表数未反映；2007 年度本公司转让深圳秦众 36%股权，转出相应减值准备 2,534,699.86 元后，长期股权投资减值准备余额为 3,097,966.50 元，由于 2007 年度深圳秦众未纳入合并报表范围， 长期股权投资减值准备未予冲回，故合并范围变化使得长期股权投资减值准备余额增加 3,097,966.50 元。 （2）合并范围变化减少系本期深圳秦众不再纳入合并报表范围，致使年初账面余额中的深圳秦众坏 账准备 3,544,432.96 元、存货跌价准备 20,835,110.15 元和长期股权投资减值准备 364,327.45 元，已 不包含在期末余额中，故在合并范围变化减少项目列示。 （3）本期转销 1,645,675.65 元，为公司本期核销坏账转销的应收款项金额。 （4）本期计提的 4,142,129.85 元存货跌价准备详见“8、存货及存货跌价准备”项下所述。 16、所有权受到限制的资产 所有权受到限 年初账 本期增加 本期减少 期末账面价值 受限原因 制的资产类别 面价值 一、用于担保的资产 固定资产 36,386,916.31 535,709.38 35,851,206.93 抵押贷款 二、其他原因造成所有 权受到限制的资产 银行存款 20,380,000.00 20,380,000.00 法院冻结 合 计 36,386,916.31 20,380,000.00 535,709.38 56,231,206.93 法院冻结的银行存款 2038 万元为产品质量诉讼案件所致，详见本附注“九、或有事项”项下所述。 17、短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 84,000,000.00 39,000,000.00 抵押借款 15,835,455.54 14,000,000.00 保证借款 71,000,000.00 146,700,000.00 合 计 170,835,455.54 199,700,000.00 （2）期末短期借款余额中包含联合美国工业公司的美元借款 525,074.00 美元，按 1:7.3046 汇率折 合人民币 3,835,455.54 元。 18、应付票据 其中下一会计期间将到期的金 种 类 期末账面余额 年初账面余额 额 银行承兑汇 2,701,072.89 票 70 2007 年年度报告正文 19、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 105,528,949.09 84,896,464.71 1 年以上 12,122,785.57 9,670,039.80 合 计 117,651,734.66 94,566,504.51 应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额应付款项 未偿还或未结转的 债权单位(人)名称 期末账面余额 备 注 原因 首钢前进机械厂 732,356.44 材料尾款 成都宁江机床有限公司 660,000.00 材料尾款 兰州尔雅科技有限公司 506,500.00 材料尾款 北京隆华影视音响工程 420,000.00 材料尾款 有限公司 陕西省信息总公司 405,650.00 材料尾款 合 计 2,724,506.44 20、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 107,924,491.18 37,770,456.93 1 年以上 12,077,449.81 18,042,972.09 合 计 120,001,940.99 55,813,429.02 （1）预收账款期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 64,188,511.97 元，增长 1.15 倍 。主要原因是本 期公司产品市场状况良好、销售订单增幅较大，致使预收货款大幅增加。 21、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 575,860.97 65,615,959.78 60,972,703.64 5,219,117.11 二、职工福利 2,744,269.59 8,113,521.72 10,857,791.31 三、社会保险费 2,716,521.82 13,992,284.80 14,159,922.32 2,548,884.30 其中：医疗保险费 980.68 546,901.79 501,948.65 45,933.82 养老保险费 1,962,076.08 11,499,642.79 11,904,088.51 1,557,630.36 失业保险费 715,921.25 1,406,557.13 1,193,279.15 929,199.23 工伤保险费 37,543.81 538,737.00 560,159.92 16,120.89 生育保险费 446.09 446.09 四、住房公积金 3,823.43 5,150,677.06 5,145,438.21 9,062.28 五、非货币性福利 六、解除劳动关系的补偿 71 2007 年年度报告正文 七、工会经费 81,669.89 1,073,080.49 1,087,839.56 66,910.82 八、职工教育经费 36,289.59 791,089.85 793,241.43 34,138.01 九、其他职工薪酬 153,844.68 1,349,659.70 1,503,504.38 合 计 6,312,279.97 96,086,273.40 94,520,440.85 7,878,112.52 本期应付职工薪酬中属于工效挂钩部分的余额为 4,600,000.00 元。 22、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 2,307,626.32 3,160,066.08 营业税 55,051.57 318,514.48 企业所得税 7,483,548.75 6,184,501.36 个人所得税 -380,549.35 -394,528.74 城市维护建设税 982,423.54 1,091,497.11 房产税 421,169.82 27,401.18 土地使用税 713,843.58 教育费附加 423,739.39 468,800.50 防洪基金 244,097.72 165,450.36 印花税 5,014.31 6,345.00 其他 1,157.64 7,387.03 合 计 12,257,123.29 11,035,434.36 23、应付股利 主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 李曙鹏 920,550.00 王力 306,850.00 陕西省国际信托股份投资公 21,821.62 18,267.11 司 陕西机床厂 913,998.74 合计 21,821.62 2,159,665.85 24、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 5,549,629.32 9,206,049.10 1 年以上 2,841,562.43 1,702,306.15 合 计 8,391,191.75 10,908,355.25 （1）其他应付款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 72 2007 年年度报告正文 （2）其他应付款年初数比上年年报披露的期末数少 2,396,376.83 元，为在首次执行日按新准则将 本科目上期末余额中属于职工薪酬范畴的 2,992,149.41 元重分类至“应付职工薪酬”科目，将“预提 费用”科目上期余额 595,772.58 元并入本科目。 25、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 20,000,000.00 30,000,000.00 26、长期借款 （1）长期借款分类 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 外 币 人民币 外 币 人民币 信用借款 人民币 30,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 人民币 47,000,000.00 合 计 77,000,000.00 20,000,000.00 长期借款期末账面余额较年初账面余额增加 57,000,000.00 元，增长 2.85 倍 。为本期增加技术改 造专门借款所致。 27、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 技术改造费 1,378,924.82 522,000.00 1,900,924.82 28、预计负债 类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因 产品质量赔偿 5,850,000.00 5,850,000.00 产品质量索赔 详见本附注“九、或有事项”项下所述。 29、股本 本期增减变动（+、-） 年初账面 期末账面 项 目 股权分 送 配 公积金 增发 余额 其他 小计 余额 置改革 股 股 转股 新股 未上市流通股份 有限售条件股份 68,887,933 68,887,933 无限售条件流通股份 163,590,467 163,590,467 合 计 232,478,400 232,478,400 2006 年 2 月 6 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，公司非流通股股东向流通股股东按 10 送 3.05 的比例支付对价，股权分置改革方案实施前后，本公司注册资本未发生变化。 73 2007 年年度报告正文 2008 年 3 月 26 日，本公司第四届董事会第四次会议审议通过公司《2007 年度利润分配方案》，拟 以 2007 年 12 月 31 日止总股本 232,478,400 股为基数，向全体股东按每 10 股由资本公积金转增 5 股， 共计转增 116,239,200 股。 30、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 合并范围变化减少 期末账面余额 股本溢价 195,716,771.19 1,775,545.92 193,941,225.27 其他资本公积 3,022,245.34 3,022,245.34 合 计 198,739,016.53 1,775,545.92 196,963,470.61 （1）年初账面余额比上年年报披露数少 3,636,422.31 元，为追溯调整长期股权投资差额所致，其 中调减深圳秦众股权投资差额 2,867,551.08 元，调减对子公司宝鸡市秦川未来塑料机械有限责任公司 股权投资贷差 725,605.42 元，调减对子公司陕西秦川物资配套有限公司股权投资差额贷差 43,265.13 元。 （2）本期因未将深圳秦众纳入合并范围而减少股本溢价 1,775,545.92 元。 31、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 46,882,878.83 7,459,164.77 54,342,043.60 年初账面余与额比上年年报披露数少 6,190,205.84 元，为按新准则追溯调整长期股权投资所致。 32、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 2006 年年报披露的年末未分配利润 189,032,113.74 加：本期调整年初未分配利润 11,994,504.40 调整后年初未分配利润 201,026,618.14 加：本期净利润 72,352,659.62 加：直接计入未分配利润的项目（注） 3,436,176.95 减：提取法定盈余公积 -7,937,682.17 10% 减：对所有者（或股东）的分配 -3,719,654.40 期末未分配利润 265,158,118.14 其中：拟分配现金股利 注：本期转让深圳秦众 36%股权后，本公司对深圳秦众持股比例由原 80%降至 44%，使本公司不再将 深圳秦众纳入合并报表范围，同时对深圳秦众的长期股权投资由原成本法核算转为权益法核算；该合并 74 2007 年年度报告正文 范围变化导致公司合并未分配利润增加 6,147,775.53 元；对深圳秦众由成本法转为权益法核算后，本 公司按 44%持股比例计算应享有的自投资到处置期间深圳秦众累计实现的净损益-3,190,115.98 元，直 接计入利润分配－未分配利润项目-2,711,598.58 元（计入盈余公积-478,517.40 元），两者合计 3,436,176.95 元。 33、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛利 收 入 成 本 毛利 主营业务 800,999,819.47 571,130,976.07 229,868,843.40 645,519,353.24 484,625,257.67 160,894,095.57 其他业务 45,396,770.48 43,517,161.48 1,879,609.00 30,894,973.16 29,823,261.24 1,071,711.92 合 计 846,396,589.95 614,648,137.55 231,748,452.40 676,414,326.40 514,448,518.91 161,965,807.49 （2）产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机 床 类 582,981,114.99 447,424,278.89 395,565,575.02 313,084,922.26 液 压 类 72,848,685.64 52,632,895.46 63,103,640.08 45,880,726.97 齿 轮 79,929,070.39 65,938,163.22 57,956,252.98 48,159,758.04 电梯曳引机 22,188,477.59 13,262,834.03 18,786,424.43 13,425,898.30 IC 卡燃气表 9,340,727.36 12,294,193.98 8,401,655.18 10,852,561.07 电脑主板类 8,595,051.76 51,493,860.61 9,721,114.16 52,023,370.67 其 他 25,116,691.74 2,473,127.05 17,596,314.22 1,198,020.36 合 计 800,999,819.47 645,519,353.24 571,130,976.07 484,625,257.67 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 73,732,797.95 元，占公司本期全部销售收入的 8.71%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 169,982,263.55 元，增长 25.13% 。主要系本公司产品 订货量大幅度提高所致。 34、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 计缴标准 计缴标准 金 额 金 额 (%) (%) 营 业 税 102,791.14 5 103,943.60 5 城市维护建设 3,137,680.32 7、1 2,967,245.71 7、1 税 教育费附加 1,344,784.81 3 1,272,691.02 3 75 2007 年年度报告正文 合 计 4,585,256.27 4,343,880.33 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,426,534.46 14,460,762.43 减：利息收入 2,203,830.89 2,940,832.68 汇兑损失 275,464.18 8,990.30 减：汇兑收益 其 他 136,908.05 395,742.09 合 计 10,635,075.80 11,924,662.14 财务费用本期发生数比上期发生数减少 1,289,586.34 元，降低 10.81% 。主要原因①本期流动资金 借款减少，导致费用化的利息支出减少；②本期固定资产专门借款利息支出全部资本化。 36、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 16,445,523.40 2,023,086.34 存货跌价损失 4,142,129.85 15,300,031.57 长期股权投资减值损失 -2,534,699.86 合 计 18,052,953.39 17,323,117.91 （1）本期公司按新准则对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，比按 2006 年度坏账准备计 提方法多计提坏账准备 11,019,052.59 元；因会计估计变更，对账龄在三年以上单项金额不重大的应收款 项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的坏帐准备计提比例由原来的 15% 提高到 20%。此次会计估计变更采用未来适用法，致使本期比上期多提坏账准备 806,893.98 元。 （2）长期股权投资减值损失-2,534,699.86 元为公司本期转让深圳秦众 36%股权而相应转销的长期股 权减值准备。 （3）存货跌价损失 4,142,129.85 元详见“8、存货及存货跌价准备”项下所述。 37、公允价值变动收益 内 容 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产（广发证券理财 4 号基金） 799,200.00 公允价值变动收益本期发生数比上期发生数增加 799,200.00 元 。系本期广发证券理财 4 号基金市 价上升所致。 38、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 （损失“-” ） 或（损失“-”） 国泰君安证券股份有限公司股权转让收益 2,546,677.00 国泰君安投资管理股份有限公司股权转让收益 -1,234,189.00 76 2007 年年度报告正文 转让深圳秦众 36%股权收益 -4,892,057.51 深圳秦众 44%权益法核算收益 -9,955,950.36 宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司权益法收益 -9,187.69 宝鸡市秦川精深锻造有限公司权益法核算收益 -4,861.29 陕西秦川格兰德机床有限公司股权投资差额摊销 -413,638.61 上海秦隆投资管理有限公司基金投资收益 134,574.00 联合美国工业公司股权投资差额摊销 -857,371.50 -857,371.50 合 计 -15,719,428.35 176,051.89 不存在投资收益汇回的重大限制。 39、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 99,433.95 134,345.84 其中：固定资产处置利得 99,433.95 134,345.84 无形资产处置利得 政府补助 19,304,821.48 445,087.00 其 他 840,675.10 801,734.44 合 计 20,244,930.53 1,381,167.28 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 18,863,763.25 元。主要原因是本期取得数控机床增 值税返还 12,804,821.48 元，龙门式复合加工中心系列改造项项目、YK7232A 数控蜗杆砂轮磨齿机项目 的财政贴息 6,000,000.00 元。 （2）政府补助 本期取得 记入本期损益 本期返还的政府补助 种 类 政府补助 的政府补助 金 额 原 因 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 数控机床产品增值税返还 12,804,821.48 12,804,821.48 龙门式复合加工中心项目财政贴息 2,000,000.00 2,000,000.00 数控蜗杆砂轮磨齿机项目财政贴息 4,000,000.00 4,000,000.00 系列龙门式车铣复核加工中心 500,000.00 500,000.00 合 计 19,304,821.48 19,304,821.48 40、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 158,927.49 188,621.81 其中：固定资产处置损失 158,927.49 188,621.81 77 2007 年年度报告正文 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 7,000.00 罚款支出 53,100.00 其 他 450,010.06 28,796.00 合 计 669,037.55 217,417.81 41、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 12,141,638.03 10,891,492.01 递延所得税费用 -1,942,006.96 合 计 10,199,631.07 10,891,492.01 42、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 20,818,630.17 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收杨凌秦川节水灌溉有限公司委托贷款 7,000,000.00 收到财政贴息款 6,000,000.00 收深圳好运通有限公司往来款 4,000,000.00 收 203 所往来款 3,102,100.00 利 息 收 入 2,203,830.89 1,868,869.39 收西部信托投资公司往来款 500,000.00 合 计 15,203,830.89 9,470,969.39 43、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 46,896,979.89 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业费用 25,031,061.68 15,779,474.28 管理费用 11,624,771.39 7,743,847.59 付深圳好运通有限公司往来款 4,000,000.00 付 203 所往来款 3,102,100.00 备 用 金 2,723,714.59 2,239,890.60 合 计 39,379,547.66 32,865,312.47 78 2007 年年度报告正文 44、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 428,621.12 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 深圳秦众年初货币资金余额 428,621.12 45、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 股权分置费用 2,580,450.00 46、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 73,439,290.66 40,229,362.81 加：资产减值准备 18,052,953.39 17,323,117.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,148,927.11 28,702,529.50 无形资产摊销 1,417,693.72 324,276.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -233,448.41 23,091.91 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -799,200.00 财务费用（收益以“－”号填列） 12,408,115.25 14,474,330.69 投资损失（收益以“－”号填列） 15,719,428.35 -176,051.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,614,958.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 672,951.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -65,620,118.43 -17,287,244.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,286,948.08 -29,474,610.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 98,706,436.80 13,355,944.62 预计负债的增加（增加以“－”号填列） 5,850,000.00 对子公司长期股权投资贷差（计入营业外收入） -768,870.55 经营活动产生的现金流量净额 145,581,123.40 66,725,876.64 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 341,162,513.60 263,636,677.74 减：现金的期初余额 263,636,677.64 294,240,301.18 加：现金等价物的期末余额 79 2007 年年度报告正文 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 77,525,835.96 -30,603,623.44 2006 年度合并资产负债表中“递延所得税资产”项目期末比年初增加 2,890,004.07 元，系追溯调整 长期股权投资减值准备计提，因未计入 2006 年度损益而直接计入未分配利润，故上表 “递延所得税资 产的减少”项目“上期发生额”金额为零。 47、本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 取得子公司及其他营业单位的价格 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 处置子公司及其他营业单位的价格 8,500,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,250,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 428,621.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,821,378.88 处置子公司的净资产 30,422,059.78 流动资产 70,160,228.26 非流动资产 2,068,677.37 流动负债 41,806,845.85 非流动负债 48、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 341,162,513.60 263,636,677.64 其中：库存现金 95,911.72 194,708.77 可随时用于支付的银行存款 326,799,905.94 249,443,247.25 可随时用于支付的其他货币资金 14,266,695.94 13,998,721.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 341,162,513.60 263,636,677.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 20,380,000.00 母公司或集团内子公司使用受限制的现金 2,038 万元，为本公司与江苏塑光塑料工程有限公司产品 质量纠纷向江苏省泰兴市人民法院按照江苏塑光提出财产保全申请，而冻结的本公司名下工商银行宝鸡 姜谭支行银行账户中资金。2007 年 10 月，该案件移送泰州市中级人民法院审理， 2008 年 2 月 25 日， 80 2007 年年度报告正文 泰兴市人民法院冻结手续到期，泰州市中级人民法院续冻本公司银行存款 2,744.69 万元。详见本附注 “九、或有事项”项下所述。 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 53,305,285.35 50.36 3.12 1,661,168.56 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 19,309,746.76 18.24 13.14 2,536,855.98 款 其他不重大的应收账款 33,239,118.27 31.40 3.00 997,173.55 合 计 105,854,150.38 100.00 5,195,198.09 净 额 100,658,952.29 接上表 期 末 数 账 龄 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 83,443,903.62 78.83 3 2,503,317.12 一至二年 9,461,507.81 8.94 5 473,075.39 二至三年 3,709,422.04 3.50 10 370,942.20 三年以上 9,239,316.91 8.73 20 1,847,863.38 合 计 105,854,150.38 100.00 5,195,198.09 净 额 100,658,952.29 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 78,317,543.43 76.61 3 2,349,526.30 一至二年 8,976,439.82 8.78 5 448,821.99 二至三年 5,557,351.62 5.44 10 555,735.17 三年以上 9,377,578.65 9.17 15 1,406,636.80 合 计 102,228,913.52 100.00 4,760,720.26 净 额 97,468,193.26 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 坏账准备 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备金额 计提理由 比例（％） 81 2007 年年度报告正文 359,344.6 陕西秦川机械进出口有限公司 11,978,154.30 3 3 宝鸡石油机械有限责任公司 4,983,466.32 3 149,503.99 广西玉柴机器股份有限公司 4,499,231.88 3 134,976.95 哈尔滨七星齿轮加工厂 3,300,000.00 3 99,000.00 133,100.0 杭州前进齿轮箱集团有限公司 3,170,000.00 4.2 0 陕西基石科工贸有限公司 2,807,356.78 3 84,220.70 陕西重型汽车有限公司 2,320,158.99 3 69,604.77 23 所 2,265,240.74 3 67,957.22 上海帆顺包装厂 2,000,000.00 3 60,000.00 渭南市天然气公司 1,801,840.00 3 54,055.20 日立电梯(中国)有限公司 1,533,014.23 3 45,990.43 浙江大发齿轮有限公司 1,520,000.00 3 45,600.00 西安开达液压技术应用研究所 1,455,622.51 3 43,668.68 上海富冉实业有限公司 1,415,694.00 3 42,470.82 济南汇九齿轮厂 1,360,000.00 3 40,800.00 徐州工程机械科技股份有限公司 1,346,994.91 3 40,409.85 潍坊通达齿轮箱有限责任公司 1,200,500.00 5 60,025.00 杭州东江机电有限公司 1,130,000.00 3 33,900.00 十堰华昌达机电有限公司 1,097,720.00 3 32,931.60 广西玉柴机器专卖发展有限公司 1,083,290.69 3 32,498.72 中油辽河宝石石油装备有限公司 1,037,000.00 3 31,110.00 合 计 53,305,285.35 1,661,168.56 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经单 独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组合，根据各账龄组合应收 账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 6,361,007.81 5 318,050.39 2 至 3 年（含 3 年） 3,709,422.04 10 370,942.21 3 年以上 9,239,316.91 20 1,847,863.38 组合合计 19,309,746.76 2,536,855.98 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例（%） 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 33,239,118.27 3 997,173.55 82 2007 年年度报告正文 （5）本期实际核销的应收账款 是否关联交 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 易产生 西安秦川通用电气有限公 司 货款 吊销营业执照 781,236.88 否 陕西电梯工业公司 货款 法院裁定破产无力偿还 164,953.00 否 重庆意园制造有限公司 货款 法院裁定破产无力偿还 160,973.00 否 长沙正中药机厂 货款 法院裁定破产无力偿还 58,000.00 否 其他共 26 户 货款 清算成本大于账面债权 30,512.77 否 合计 1,195,675.65 应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 陕西秦川机械进出口有限公司 11,978,154.30 1 年以内 11.32 宝鸡石油机械有限责任公司 4,983,466.32 1 年以内 4.71 广西玉柴机器股份有限公司 4,499,231.88 1 年以内 4.25 哈尔滨七星齿轮加工厂 3,300,000.00 1 年以内 3.12 杭州前进齿轮箱集团有限公司 3,170,000.00 1-2 年 2.99 合 计 27,930,852.50 26.39 （7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 19.32％。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例（％) 金额 单项金额重大的 其他应收款 51,962,288.01 96.36 23.56 12,240,721.32 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 631,187.85 1.17 11.33 71,523.16 的风险较大的其 他应收款 其他不重大的其 他应收款 1,334,327.84 2.47 3.00 40,029.83 合 计 53,927,803.70 100.00 12,352,274.31 净 额 41,575,529.39 接上表 期 末 数 账 龄 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 5,964,327.84 11.06 3 178,929.84 83 2007 年年度报告正文 一至二年 6,233,263.40 11.56 5 311,663.17 二至三年 7,082,249.00 13.13 10 708,224.90 三年以上 34,647,963.46 64.25 32.19 11,153,456.40 合 计 53,927,803.70 100.00 12,352,274.31 净 额 41,575,529.39 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 一年以内 11,585,726.28 21.15 3 345,679.64 一至二年 7,244,962.42 13.30 5 362,248.12 二至三年 26,850,373.29 49.27 10 2,685,037.33 三年以上 8,873,875.89 16.28 15 1,331,081.38 合 计 54,554,937.88 100.00 4,724,046.47 净 额 49,830,891.41 其他应收款本期年初数比上年年报披露的期末数多 63,071.47 元，原因为本期在首次执行日按照企 业会计准则将上期末应收补贴款余额重分类至本科目。 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额重大的其他应收款 计提坏账准 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备金额 计提理由 备比例（％） 26,803,818. 杨凌秦众电子信息有限公司 16.50 4,422,663.79 95 8,203,019.7 深圳秦众电子有限公司 50.00 4,101,509.88 经营业绩滑坡 6 4,959,859.3 陕西秦经家具有限公司 50.00 2,479,929.65 经营业绩滑坡 0 4,250,000.0 李曙鹏（股权转让款） 3.00 127,500.00 0 4,245,590.0 南京秦发电子有限公司 13.52 574,118.00 0 2,700,000.0 西安秦川数控系统工程有限公司 5.00 135,000.00 0 北京至柔科技发展有限公司 800,000.00 50.00 400,000.00 经营业绩滑坡 51,962,288. 12,240,721.3 合 计 01 2 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 333,263.40 5 16,663.17 84 2007 年年度报告正文 2 至 3 年（含 3 年） 47,249.00 10 4,724.90 3 年以上 250,675.45 20 50,135.09 组合合计 631,187.85 71,523.16 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 1,334,327.84 3.00 40,029.83 （5）本期实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 陕西三星电子有限公司 往来款项 吊销营业执照 450,000.00 否 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （7）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例（％） 欠款性质或内容 杨凌秦众电子信息有限公司 26,423,818.95 3 年以上 49.70 往来款 深圳秦众电子有限公司 8,203,019.76 3 年以上 15.21 往来款 陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 3 年以上 9.20 往来款 李曙鹏 4,250,000.00 1 年以内 7.88 股权转让款 南京秦发电子有限公司 4,245,590.00 2-3 年 7.87 往来款 合 计 48,082,288.01 89.86 （8）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 77.79％。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法 核算 159,795,861.08 14,334,454.08 145,695,961.08 9,614,920.11 按权益法 核算 3,767,592.88 3,097,966.50 30,132,448.92 5,632,666.36 合 计 163,563,453.96 17,432,420.58 175,828,410.00 15,247,586.47 净 额 146,131,033.38 160,580,823.53 （2）合营企业、联营企业主要财务信息 在被投资单 业务性 持股 期末净资产 本期营业 被投资单位名称 注册地 位表决权比 本期净利润 质 比例 总额 收入总额 例％ 按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 44% 40 7,784,421.30 5,927,478.37 -22,836,590.53 85 2007 年年度报告正文 宝鸡市秦川机械零部件配套 宝鸡市 工业 35% 33.33 973,749.47 1,066,631.60 -26,250.53 有限责任公司 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 （3）按成本法核算的长期股权投资 本期 投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 减少 股权投资 18,000,000.0 18,000,000.0 18,000,000.0 陕西秦川格兰德机床有限公司 0 0 0 36,000,000.0 36,000,000.0 36,000,000.0 上海秦隆投资管理有限公司 0 0 0 16,166,385.0 16,166,385.0 16,166,385.0 联合美国工业公司 0 0 0 14,099,900.0 14,099,900.0 14,099,900.0 秦川美国工业公司 0 0 0 15,210,000.0 13,434,454.0 13,434,454.0 杨凌秦众电子信息有限公司 0 8 8 南京秦发电子有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 西安秦川数控系统工程有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 陕西秦川物资配套有限公司 9,550,000.00 9,550,000.00 9,550,000.00 陕西秦川进出口有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 31,000,000.0 31,000,000.0 31,000,000.0 宝鸡市未来塑料机械有限责任公司 0 0 0 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 陕西欧舒特汽车股份有限公司 5,195,122.00 5,195,122.00 5,195,122.00 北京鼎讯咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 西安瑞特快速制造研究工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 161,571,407. 145,695,961. 14,099,900.0 159,795,861. 合 计 00 08 0 08 （4）按权益法核算的长期股权投资 本期减少 初始投资金额 期末账 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 现金红 （万元） 股权转让转出 面余额 利 深圳市秦众电子有 3,300 30,132,448.92 -13,146,066.34 13,559,602.01 3,426,780.57 限公司 宝鸡市秦川机械零 部件配套有限责任 35 340,812.31 340,812.31 公司 合 计 3,527 30,132,448.92 -12,805,254.03 13,559,602.01 3,767,592.88 根据 2007 年 3 月 26 日公司临时董事决议，本公司将持有的深圳市秦众电子有限公司（以下简称“深 圳秦众”）36%股权转让给自然人李曙鹏，本次股权转让后，本公司持有的深圳市秦众电子有限公司的股 权比例由原来的 80%降至 44%。并将对深圳秦众的股权投资由原来的成本法改为权益法核算，不再纳入 合并报表范围。 对深圳秦众投资本期增加-13,146,066.34 元，其中本公司按 44%持股比例计算应享有的自投资至股 86 2007 年年度报告正文 权转让期间深圳秦众净损益-3,190,115.98 元（直接计入本期未分配利润），本期转为权益法核算后至期 末，本公司按 44%持股比例应享有的深圳秦众净损益-9,955,950.36 元。 （5）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 股权转 期末账面余额 转回 让转出 一、按成本法核算合营企业 杨凌秦众电子信息有限公司 9,258,240.19 4,176,213.89 13,434,454.08 南京秦发电子有限公司 356,679.92 543,320.08 900,000.00 二、按权益法核算联营企业 深圳市秦众电子有限公司 5,632,666.36 3,097,966.50 2,534,699.86 3,097,966.50 合 计 15,247,586.47 4,719,533.97 2,534,699.86 17,432,420.58 本期公司根据财政部有关规定，对深圳秦众长期股权投资进行了追溯调整，同时计提深圳秦众 2006 年度长期股权投资减值准备 5,632,666.36 元，本期因转让深圳秦众 36%股权转出长期股权投资减值准备 2,534,699.86 元，期末余额为 3,097,966.50 元。 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 617,745,248.56 431,667,126.48 43.11% 444,130,348.62 313,538,302.30 41.65% 其他业务 20,378,330.14 19,568,381.84 4.14% 14,685,831.14 14,185,797.78 3.52% 合 计 638,123,578.70 451,235,508.32 458,816,179.76 327,724,100.08 （2）产品类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机床类 426,352,210.75 297,731,788.88 275,377,248.20 193,438,832.10 液压件类 72,443,059.28 52,632,895.46 63,103,640.08 46,043,109.90 齿轮类 78,961,742.93 65,938,163.22 57,956,252.98 48,330,207.00 电梯曳引机 22,188,477.59 13,262,834.03 18,786,424.43 13,473,415.78 IC 卡燃气表 9,340,727.36 12,294,193.98 8,401,655.18 10,890,970.90 其他 8,459,030.65 2,270,473.05 8,041,905.61 1,361,766.62 合 计 617,745,248.56 444,130,348.62 431,667,126.48 313,538,302.30 87 2007 年年度报告正文 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 73,457,380.95 元，占公司本期全部销售收入的 11.51%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 179,307,398.94 元，增长 39.08% ，主要原因是本期产 品市场状况较好，产品销量大幅度提高。 5、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） 或（损失“-”） 国泰君安证券股份有限公司股 2,546,677.00 权转让收益 国泰君安投资管理股份有限公 -1,234,189.00 司股权转让收益 转让深圳秦众 36%股权收益 -5,059,602.01 深圳秦众 44%权益法核算收益 -9,955,950.36 宝鸡市秦川机械零部件配套有 -9,187.69 限责任公司 35%权益法核算收益 陕西秦川格兰德机床有限公司 1,531,530.64 1,370,998.11 现金分红收益 合 计 -13,493,209.42 2,683,486.11 不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息披 露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质 重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获 取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关 联自然人，其中： 1、具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制本公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司 以外的法人； （4）持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 88 2007 年年度报告正文 （7）本公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）本公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成本公司关联方的法人和自然人 （1）与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； （2）与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； （3）与该企业共同控制合营企业的合营者； （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 业务 与本公 表决权 组织机 公司名称 注册地 持股比例% 性质 司关系 比例% 构代码 母公司、最 陕西秦川机床工具集团有限公司 工业 陕西省宝鸡市 26.60 26.60 220524834 终控制方 杨凌秦众电子信息有限公司 工业 杨凌示范区 子公司 90 90 735347056 联合美国工业公司 工业 美国 子公司 60 60 242587748 陕西秦川格兰德机床有限公司 工业 宝鸡市陈仓区 子公司 53.13 53.13 737980330 上海秦隆投资管理有限公司 咨询 上海市 子公司 90 90 754784083 南京秦发电子有限公司 工业 南京市白下区 子公司 90 90 32010145X 陕西秦川机械进出口有限公司 外贸 宝鸡市渭滨区 子公司 100 100 790763167 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 广告 宝鸡市渭滨区 子公司 45 45 783683986 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 71 71 786971510 西安秦川数控系统工程有限公司 工业 西安市太白南路 子公司 66.67 66.67 78358219X 直接 43.41 直接 43.41 陕西秦川物资配套有限公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 790753532 间接 9.09 间接9.09 秦川美国工业公司 工业 美国 子公司 100 100 D2196M 89 2007 年年度报告正文 2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 陕西秦川机床工具集团有限公司 39849 38366 78215 杨凌秦众电子信息有限公司 1000 1000 联合美国工业公司 1805 美元 1805 美元 陕西秦川格兰德机床有限公司 3388 3388 上海秦隆投资管理有限公司 4000 4000 南京秦发电子有限公司 100 100 陕西秦川机械进出口有限公司 300 300 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 100 100 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 4366 4366 西安秦川数控系统工程有限公司 600 600 陕西秦川物资配套有限公司 2200 2200 秦川美国工业公司 282 万美元 282 万美元 （三）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 深圳市秦众电子有限公司 本公司持股 44% 购买或销售商品 宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 本公司持股 35% 购买或销售商品 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 本公司间接持股 48% 购买或销售商品 宝鸡市秦川海通运输有限公司 受同一母公司控制 接受或提供劳务 陕西汉江机床有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品 受同一母公司控制 汉江工具有限责任公司 购买或销售商品 李曙鹏 关联自然人 购买本公司深圳秦众 36%股权 2、向关联方采购货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易％ 同类交易％ 陕西秦川机床工具集团有限公司 101,887,669.67 15.90 108,832,890.70 20.20 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 1,588,607.64 0.25 0.06 309,573.65 90 2007 年年度报告正文 宝鸡市秦川海通运输有限公司 5,031,866.36 45.31 2,969,720.32 44.41 陕西汉江机床有限公司 16,839,639.32 2.63 合 计 125,347,782.99 19.57 112,112,184.67 20.87 3、向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易％ 同类交易％ 陕西秦川机床工具集团有限公司 26,895,939.25 3.36 19,458,257.91 3.01 秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 393.16 3,282,749.02 0.51 汉江工具有限责任公司 1,247,087.20 0.16 陕西汉江机床有限公司 2,053,194.78 0.26 合 计 30,196,614.39 3.78 22,741,006.93 3.52 4、关联方交易未结算项目 未结算应收项 未 结 算 未 结 算 公司名称 未结算项目 未结算项目金额 坏账准备金额 项目条款 项目条件 应收账款 1,466,291.87 44,927.74 无 无 陕西秦川机床工具集团有限公司 预付账款 21,333,250.52 无 无 应收账款 64,741.00 6,474.10 无 无 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 预付账款 179,211.02 无 无 应付账款 20,000.00 无 无 宝鸡秦川机电设备制造有限公司 其他应付款 504,930.00 无 无 秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 应收账款 609,405.97 71,969.20 无 无 其他应收款 8,203,019.76 4,101,509.88 无 无 深圳市秦众电子有限公司 其他应付款 34,000.00 无 无 购买深圳 2008 年 李曙鹏 其他应收款 4,250,000.00 127,500.00 秦众股权 1 月偿还 5、定价政策 本公司以关联交易涉及产品或劳务的市场平均价格水平为基础，来确定关联交易中所发生的采购及 销售价格。 6、担保事项 (1)本公司 5,100 万元短期借款和 4,700 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供连带 责任保证担保。 (2) 本公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在金融机构借款提供连带责任保证担保，保证期 间为借款合同到期之日起两年。明细如下： 被担保单位期 金融机构 保证额度 借款期限 末借款余额 91 2007 年年度报告正文 150 万元 2007.4.26-2008.4.25 上海浦发银行西安分行 1,150 万元 500 万元 2007.7.13-2008.7.12 500 万元 2007.8.8-2008.8.7 小计 1,150 万元 1,150 万元 500 万元 500 万元 2007.8.30-2008.8.29 宝鸡市商业银行金陵支行 200 万元 200 万元 2007.5.18-2008.5.17 150 万元 150 万元 2007.3.1-2008.2.29 小计 850 万元 850 万元 合计 2,000 万元 2,000 万元 7、许可协议 陕西秦川机床工具集团有限公司允许本公司及附属公司无偿使用“秦川牌”组合商标及图形，该许 可为普通许可。 8、租赁 本期向陕西秦川机床工具集团有限公司支付土地租赁费 1,201,185.64 元。 九、或有事项 江苏塑光塑料工程有限公司和泰兴市塑光汽车内饰件厂（两个法人）分别于 1999 年 8 月和 2003 年 1 月购买本公司塑料中空机产品各一台。2007 年 9 月 3 日，两单位以江苏塑光塑料工程有限公司的名义 以上述产品质量为由，将本公司起诉本公司至泰兴市法院，要求本公司返还货款 1575 万元并赔偿经济 损失 1169.97 万元（经两次追加后的累计金额）。 江苏省泰兴市人民法院按照江苏塑光提出的财产保全申请，已冻结本公司名下工商银行宝鸡姜谭支 行银行账户中资金 2038 万元。2007 年 10 月，该案件移送泰州市中级人民法院审理， 2008 年 2 月 25 日，泰兴市人民法院冻结手续到期，泰州市中级人民法院续冻本公司银行存款 2744.69 万元。 2007 年 9 月 3 日，本公司以江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂分别拖欠货款 432.27 万元和 228 万元为由，将江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂起诉至宝鸡市中级人民法院。公司要求法院判令两家 偿还所欠公司货款及逾期付款的利息，并申请了财产保全。 2008 年 3 月 13 日，本公司与江苏塑光塑料工程有限公司就上述诉讼事项达成和解协议，主要内容 如下： 1、双方同意撤回上述两项诉讼案件； 2、本公司于 2008 年 6 月 28 日之前完成存在质量争议的两台中空机的维修工作，维修期间为江苏 塑光公司提供备用机。 3、本公司先赔付江苏塑光公司 350 万元，其他事宜待中空机维修工作结束后另行协商。 92 2007 年年度报告正文 4、双方同一天办理已冻结对方资金的解冻手续。 本公司根据上述和解协议预计了 585 万元的产品质量损失，计入 2007 年度损益。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 十、承诺事项 2007 年 11 月 23 日，陕西秦川机械发展股份有限公司的子公司宝鸡秦川未来塑料有限责任公司(本 公司占其 71%的股权，以下简称"秦川未来"),与本公司的第一大股东陕西秦川机床工具集团有限公司（持 本公司 26.6%股权以下简称"秦川机床工具集团"）、及本公司第一大股东陕西秦川机床工具集团有限公司 参股的杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司签署投资协议，上述三家拟共同出资组建杨凌秦川未来新材 料有限公司。 杨凌秦川未来新材料有限公司总投资 4200 万元。其中：秦川未来出资 600 万元（实物出资 300 万 元，无形资产（专有技术）出资 300 万元），占总投资的 14.29%；秦川机床工具集团以现金方式出资 2100 万元，占总投资的 50%；杨凌节水出资 1500 万元（现金出资 1300 万元，实物资产出资 200 万元），占总 投资的 35.71%。 按照协议约定，新公司的主要设备将由秦川未来提供，预计将发生关联交易金额约 1700 万元（以 双方签订的设备购销合同为准）；新公司组建后的初期部分产品将通过本公司的子公司向境外销售，因 此新公司会与本公司子公司之间会产生关联交易，且关联交易额将会随着新公司实际销售的情况逐年增 长。预计 2008 年将发生交易金额 1000-2000 万。 截止本财务报表签发日，杨凌秦川未来新材料有限公司的设立工作正在办理之中。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2008 年 2 月 25 日，公司第 4 届董事会 2008 年第 1 次临时会议通过决议如下： 1、为公司全资子公司陕西秦川机械进出口有限公司在建行宝鸡分行 800 万元国际授信额度进行担 保，期限为一年。 2、为公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在上海浦东发展银行 1400 万元流动资金的综合授信 额度提供担保，期限为一年； 3、为公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在宝鸡市商业银行 1000 万元流动资金的综合授信额 度提供担保，期限为一年； 本次提供担保后，公司累计对外担保的金额为 3200 万元。其中本公司为秦川进出口公司提供担保 总额为 800 万元，为秦川格兰德公司提供担保总额为 2400 万元。 93 2007 年年度报告正文 （二）本期公司将持有的深圳秦众 36%股权转让给自然人李曙鹏，转让价格为 850 万人民币，在股权 转让协议签署后一年内以现金付清全部转让款；本公司 2007 年已收到股权转让款 425 万元，其余 425 万元已于 2008 年 1 月收到。 （三）期后银行借款偿还情况 单位：万元 期末借 实际还 借款单位 金融机构 借款期限 还款金额 款余额 款时间 陕西秦川机械发 工行宝鸡分行营业部 2,000 2004.3.01-2008.3.25 2008.3.23 2,000 展股份有限公司 光大银行西安新城支行 500 2007.3.19-2008.3.18 2008.3.18 500 陕西秦川格兰德机床 宝鸡市商业银行金陵支行 150 2007.3.01-2008.2.29 2008.2.29 150 有限公司(子公司) 合计 2,650 2,650 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事 项中的非调整事项。 （四）分红送股 2008 年 3 月 26 日，本公司第四届董事会第四次会议审议通过公司《2007 年度利润分配方案》，拟 以 2007 年 12 月 31 日止总股本 232,478,400 股为基数，向全体股东按每 10 股由资本公积金转增 5 股， 共计转增 116,239,200 股。不分配现金股利，也不实施送股。 十二、其他重要事项 （一）分部报告 1、地区分部 2007 年度 2006 年度 地区名 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陕西 1,062,414,544.52 847,207,977.07 627,158,812.80 483,039,301.70 上海 195,361,017.34 189,830,703.76 147,981,910.59 142,705,010.52 南京 1,278,671.43 2,084,540.75 47,229.45 31,225.64 北京 111,018,828.35 106,797,019.67 82,771,213.51 78,360,984.47 重庆 44,743,425.04 43,713,740.76 19,732,454.41 18,564,854.13 美国 27,268,942.30 22,540,806.85 30,931,771.68 23,366,706.45 广州 24,389,064.83 23,798,284.71 深圳 1,013,279.13 921,100.84 44,219,209.67 44,539,145.29 公司内各业务 -621,091,182.99 -622,246,036.86 -276,428,275.71 -276,158,709.29 分部间的抵销 94 2007 年年度报告正文 合 计 846,396,589.95 614,648,137.55 676,414,326.40 514,448,518.91 2、业务分部 2007 年度 2006 年度 项目 对外交易收入 期末资产总额 对外交易收入 期末资产总额 磨齿机 351,464,989.79 134,571,273.25 184,563,070.41 107,631,821.26 普通机床 122,424,687.59 116,778,148.09 126,148,991.59 108,170,793.08 液压产品 72,167,304.43 87,908,728.01 52,406,574.00 71,306,829.45 塑料机械 50,040,543.16 48,972,052.45 54,664,190.19 41,407,396.69 齿轮 79,929,070.39 69,086,081.00 65,938,163.22 83,625,082.02 加工中心 33,750,213.61 33,380,860.21 23,432,777.78 34,152,796.55 电梯曳引机 22,179,204.10 14,365,378.78 12,863,104.12 15,335,136.16 合 计 731,956,013.07 505,062,521.79 520,016,871.31 461,629,855.21 （二）对外投资 1、根据 2007 年 3 月 26 日公司临时董事决议，本公司将持有的深圳秦众 36%股权转让给自然人李曙 鹏，转让价格为 850 万人民币，以现金方式支付转让价款，并在股权转让协议签署后一年内付清全部转 让款；本公司 2007 年已收到股权转让款 425 万元，其余 425 万元已于 2008 年 1 月收到。本次股权转让 后，本公司持有的深圳秦众的股权比例由原来的 80%降至 44%，李曙鹏的持股比例由原来的 15%上升至 51%，本公司对深圳秦众的经营已不再具备控制能力。 2、公司本期与其他企业法人和自然人共同出资组建了以下三家公司： 本公司 本公司持 与本公 法定代 企业名称 主营业务 注册地址 注册资本 出资额 股比例％ 司关系 表 人 机械产品装配、销 282 282 秦川美国工业公司 美国密歇根州 100 子公司 龙兴元 售、研发、咨询 万美元 万美元 宝鸡市秦川机械零部件配套有 机械产品加工销售 宝鸡市渭滨区 100 万元 35 万元 35 子公司 吴 康 限责任公司 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 机械加工 宝鸡市渭滨区 400 万元 192 万元 48 间接持股 胥礼强 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已取得设立秦川美国工业公司的商务部批准证书和陕西省商 务厅的批准同意，并在美国密歇根州办理了组织机构资料存档手续，相关税务登记手续正在办理之中； 本公司对秦川美国工业公司实际投入的资金为 193 万美元。 95 2007 年年度报告正文 （2）宝鸡市秦川精深锻造有限公司为本公司的子公司陕西秦川物资配套有限公司与陕西众源机械制 造有限公司和自然人陈建明共同出资设立，陕西秦川物资配套有限公司出资 192 万元，占注册资本的 48%。 除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2007 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.68 10.15 0.3112 0.3112 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.24 9.69 0.2970 0.2970 2、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益（2007 年修 订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他 经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的 各项交易、事项产生的损益。 非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 合并净利润 73,439,290.66 减：非经常性损益合计 3,560,007.18 其中：非流动资产处置损益 -2,192,780.42 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 5,525,000.00 额或定量享受的政府补助除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 198,129.00 价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,658.60 扣除非经常性损益后的合并净利润 69,879,283.48 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目 增减变动 资产负债表项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减变动金额 增减变动原因 (%) 货币资金 341,162,513.60 263,636,677.64 77,525,835.96 29.41 预收货款及政府补助 交易性金融资产 1,799,200.00 1,000,000.00 799,200.00 79.92 公允价值变动损益 在建工程 45,288,389.27 11,137,271.45 34,151,117.82 306.64 技术改造力度加大 无形资产 47,219,892.24 27,411,988.24 19,807,904.00 72.26 购入土地 96 2007 年年度报告正文 预计负债及长期股投 递延所得税资产 5,504,962.20 2,890,004.07 2,614,958.13 90.48 资减值准备增加 联合美国公司股权投 其他非流动资产 5,572,902.20 6,430,273.70 -857,371.50 -13.33 资差额摊销 销售订单增长致使机 预收款项 120,001,940.99 55,813,429.02 64,188,511.97 115.01 床预付货款增长 应付股利 21,821.62 2,159,665.85 -2,137,844.23 -98.99 支付 06 年度现金红利 一年内到期的非 20,000,000.00 30,000,000.00 -10,000,000.00 -33.33 增加固定资产专门款 流动负债 4700 万元 长期借款 77,000,000.00 20,000,000.00 57,000,000.00 285.00 专项应付款 1,900,924.82 1,378,924.82 522,000.00 37.86 收到资本性政府补助 外币报表折算差 -1,582,853.82 -696,858.71 -885,995.11 127.14 人民币升值 额 增减变动 利润表项目 2007 年度 2006 年度 增减变动金额 增减变动原因 (%) 其他业务收入 45,396,770.48 30,894,973.16 14,501,797.32 46.94 水电等动力销售增加， 其他业务成本 43,517,161.48 29,823,261.24 13,693,900.24 45.92 其成本相应增加。 销售订单大幅增加、预 销售费用 48,520,615.74 33,569,668.31 14,950,947.43 44.54 计负债 585 万元 生产规模扩大费用增 加，工资费用增加；收 管理费用 70,971,294.10 45,023,425.34 25,947,868.76 57.63 购集团资产及相关职 能部门增加管理费用。 深圳秦众股权转让损 投资收益 -15,719,428.35 176,051.89 -15,895,480.24 失及权益法核算损失 营业外收入 20,244,930.53 1,381,167.28 18,863,763.25 1,365.78 政府补助增加 1885 万 十四、本财务报表的批准. 本财务报表及附注于二○○八年三月二十六日，业经本公司第四届董事会第四次会议批准通过。 第十一章 备查文件目录 一、载有公司董事长、财务负责人及会计经办人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件均完整置于公司证券部 陕西秦川机械发展股份有限公司 2008 年 3 月 28 日 97