万东医疗(600055)2007年年度报告

北京万东医疗装备股份有限公司 600055 2007 年年度报告 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 2 三、主要财务数据和指标： ................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 15 七、股东大会情况简介 ...................................................... 19 八、董事会报告 ............................................................ 20 九、监事会报告 ............................................................ 26 十、重要事项 .............................................................. 28 十一、财务会计报告 ........................................................ 32 十二、备查文件目录 ........................................................ 84 1 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人贺旋先生，主管会计工作负责人杨彦文先生及会计机构负责人（会计 主管人员）井晓权先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司 公司法定中文名称缩写：万东医疗 公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD. 公司英文名称缩写：WDM 2、公司法定代表人：贺旋 3、公司董事会秘书：张丹石 电话：010-85892598 传真：010-85892598 E-mail：wdyL055@263.net.cn 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 公司证券事务代表：何一中 电话：010-85892598 传真：010-85892598 E-mail：wdyL055@263.net.cn 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 4、公司注册地址：北京朝阳区酒仙桥东路 9 号 A3 公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 邮政编码：100022 公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn 公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：证券办公室 公司 A 股简称：万东医疗 公司 A 股代码：600055 6、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 12 日 公司首次注册登记地点：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 10 月 25 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 5 月 11 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市朝阳区酒仙桥路 5 号 公司第 2 次变更注册登记地址：北京朝阳区酒仙桥东路 9 号 A3 公司法人营业执照注册号：1100001510277 公司税务登记号码：11010563379674X 公司组织结构代码：63379674-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 2 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 25,065,919.63 利润总额 30,235,812.25 归属于上市公司股东的净利润 28,001,322.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,892,935.64 经营活动产生的现金流量净额 -41,303,333.84 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -38,175.97 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,813,700.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,249,314.47 其他非经常性损益项目 -916,451.39 合计 5,108,387.11 注：计入当期损益的政府补助是根据新《会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定， 报告期内收到财政专项支持资金、技改项目贴息等补助共计 481 万元，而上年度依据原规 定，计入资本公积。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 增减（%) 营业收入 532,265,890.30 523,051,568.00 1.76 508,885,399.72 利润总额 30,235,812.25 32,289,905.43 -6.36 21,147,851.62 归属于上市公司股东的净 28,001,322.75 30,205,557.34 -7.29 17,572,702.84 利润 归属于上市公司股东的扣 22,892,935.64 30,231,364.32 -24.27 18,290,162.54 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.19 0.21 -7.17 0.12 稀释每股收益 0.19 0.21 -7.17 0.12 扣除非经常性损益后的基 0.16 0.21 -24.29 0.13 本每股收益 3 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 减少 0.77 个 全面摊薄净资产收益率（%） 5.96 6.73 4.15 百分点 减少 0.81 个 加权平均净资产收益率（%） 6.11 6.92 4.22 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 1.83 个 4.87 6.70 4.32 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 1.89 个 5.00 6.89 4.39 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 -41,303,333.84 48,545,425.92 -185.08 63,579,962.09 净额 每股经营活动产生的现金 -0.29 0.34 -185.29 0.44 流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减(%) 总资产 888,425,269.79 797,504,797.77 11.40 855,445,796.22 所有者权益（或股东权益） 475,518,222.82 454,274,451.26 4.68 423,141,127.59 归属于上市公司股东的每 3.26 3.11 4.82 2.93 股净资产 4 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 74,334,000 51.51 -7,215,000 -7,215,000 67,119,000 46.51 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 74,334,000 51.51 -7,215,000 -7,215,000 67,119,000 46.51 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 69,966,000 48.49 7,215,000 7,215,000 77,181,000 53.49 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 69,966,000 48.49 7,215,000 7,215,000 77,181,000 53.49 股份合计 三、股份总数 144,300,000 100.00 0 0 144,300,000 100.00 股份变动的批准情况 根据控股股东在公司股权分置改革中的承诺，其持有的公司有限售条件的股份中于 2007 年 4 月 11 日解除限售的数量为 7,215,000 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限售 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 股数 限售股数 股数 日期 北京万东医 股权分置 2007 年 4 月 74,334,000 7,215,000 0 67,119,000 疗装备公司 改革承诺 11 日 合计 74,334,000 7,215,000 0 67,119,000 — — 5 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司有限售条件的股份中，解除限售数量为 7,215,000 股，至此有限售条件 的股份数量为 67,119,000 股，占股份总数 46.51％，无限售条件的股份数量为 77,181,000 股，占股份总数 53.49％，公司股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,115 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻 股东 报告期内 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 结的股份 性质 增减 (%) 量 数量 国有 北京万东医疗装备公司 51.51 74,334,000 0 67,119,000 0 法人 中国建设银行－信达澳银领先 其他 1.99 2,869,258 2,869,258 0 0 增长股票型证券投资基金 交通银行－华夏蓝筹核心混合 其他 1.83 2,647,177 2,647,177 0 0 型证券投资基金 交通银行－海富通精选证券投 其他 1.25 1,800,000 1,800,000 0 0 资基金 国信－中行－“金理财”经典 其他 1.18 1,697,305 1,697,305 0 0 组合基金集合资产管理计划 中国银行－海富通精选贰号混 其他 1.12 1,622,700 1,622,700 0 0 合型证券投资基金 中国建设银行－交银施罗德蓝 其他 1.04 1,499,178 1,499,178 0 0 筹股票证券投资基金 自然 程虹 0.41 589,389 589,389 0 未知 人 自然 曾芙蓉 0.35 500,061 500,061 0 未知 人 中国农业银行－交银施罗德成 其他 0.34 494,158 494,158 0 0 长股票证券投资基金 6 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京万东医疗装备公司 7,215,000 人民币普通股 中国建设银行－信达澳银领先 2,869,258 人民币普通股 增长股票型证券投资基金 交通银行－华夏蓝筹核心混合 2,647,177 人民币普通股 型证券投资基金 交通银行－海富通精选证券投 1,800,000 人民币普通股 资基金 国信－中行－“金理财”经典 1,697,305 人民币普通股 组合基金集合资产管理计划 中国银行－海富通精选贰号混 1,622,700 人民币普通股 合型证券投资基金 中国建设银行－交银施罗德蓝 1,499,178 人民币普通股 筹股票证券投资基金 程虹 589,389 人民币普通股 曾芙蓉 500,061 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成 494,158 人民币普通股 长股票证券投资基金 公司前十名无限售条件股东中，海富通精选证券投资基金与海富通精 选贰号混合型证券投资基金同属海富通基金管理有限公司管理，交银 上述股东关联关系或一致行动 施罗德蓝筹股票证券投资基金与交银施罗德成长股票证券投资基金 关系的说明 同属交银施罗德基金管理有限公司管理。 公司未有资料显示以上其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注：北京万东医疗装备公司为国有法人控股股东，所持股份 7,433.4 万股。其中 6,711.9 万股为有限售条件的股份。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 序 有限售条件股 情况 售条件股份 限售条件 号 东名称 可上市交易 新增可上市交 数量 时间 易股份数量 2008 年 4 月 自股权分置改革方案实施之日 7,215,000 11 日 起，在十二个月内不得上市交易 或者转让；在前项规定期满后， 北京万东医疗 通过证券交易所挂牌交易出售 1 67,119,000 装备公司 2009 年 4 月 原非流通股股份，出售数量占公 59,904,000 11 日 司股份总数的比例在十二个月 内不得超过百分之五，在二十四 个月内不得超过百分之十。 7 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京万东医疗装备公司 法人代表：许家驹 注册资本：3,483.3 万元 成立日期：1994 年 6 月 30 日 主要经营业务或管理活动：医疗器械制造；经营本企业自产机电产品、成套设备及相 关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品 备件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）；开展 本企业“三来一补”业务；技术咨询；技术服务；劳务服务；设备租赁（汽车除外）；自 有房屋的物业管理（含房屋出租）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京医药集团有限责任公司 法人代表：卫华诚 注册资本：23.2 亿元 成立日期：1987 年 3 月 28 日 主要经营业务或管理活动：销售中成药、化学原料药、化学制剂药、抗生素、生化药 品、医疗器械（含ⅡⅢ类）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、 国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机 关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定 许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 公司于 2007 年 9 月 22 日刊登了关于公司实际控制人北京医药集团有限责任公司决定 吸收合并公司控股股东北京万东医疗装备公司的公告。截至报告期末该事项正在办理之 中，此项工作完成后，北京医药集团有限责任公司将成为公司控股股东。 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的 是否在 报告期 股权激励情况 被授 股东单 持有 股 内从公 予的 变 期 位或其 任期 任期 本公 份 司领取 可 已 姓 性 年 年初持 年末持 限制 动 末 他关联 职务 起始 终止 司的 增 的报酬 行 行 行 名 别 龄 股数 股数 性股 原 股 单位领 日期 日期 股票 减 总额(万 权 权 权 票数 因 票 取报 期权 数 元)（税 股 数 价 量 市 酬、津 前） 数 量 价 贴 2006 2009 贺 董事 男 46 年6月 年6月 0 0 0 0 0 0 0 0 是 旋 长 26 日 25 日 2007 彭 2009 副董 年 11 晓 男 41 年6月 0 0 0 0 0 0 0 0 是 事长 月 15 吾 25 日 日 许 名誉 2006 2009 家 董事 男 61 年6月 年6月 46,644 46,644 0 0 0 47.27 0 0 否 驹 长 26 日 25 日 董事、 2006 2009 蒋 总经 男 48 年6月 年6月 27,986 27,986 0 0 0 44.88 0 0 否 达 理 26 日 25 日 董事、 张 2006 2009 董秘、 丹 男 52 年6月 年6月 27,986 27,986 0 0 0 45.90 0 0 否 副总 石 26 日 25 日 经理 王 2006 2009 职工 万 男 53 年6月 年6月 27,986 27,986 0 0 0 21.65 0 0 否 董事 良 26 日 25 日 曹 2006 2009 独立 红 男 41 年6月 年6月 0 0 0 0 0 4 0 0 否 董事 辉 26 日 25 日 2006 2009 吴 独立 男 45 年6月 年6月 0 0 0 0 0 4 0 0 否 鹏 董事 26 日 25 日 朱 2006 2009 独立 小 男 58 年6月 年6月 0 0 0 0 0 4 0 0 否 董事 平 26 日 25 日 卫 监事 2006 2009 华 会主 男 48 年6月 年6月 0 0 0 0 0 0 0 0 是 诚 席 26 日 25 日 2007 范 2009 年 11 彦 监事 男 43 年6月 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月 15 喜 25 日 日 孙 2006 2009 职工 登 男 35 年6月 年6月 0 0 0 0 0 9.37 0 0 否 监事 奎 26 日 25 日 10 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 副总 2006 2009 杨 经理、 男 48 年6月 年6月 27,986 27,986 0 0 0 43.21 0 0 否 力 总工 26 日 25 日 艺师 高 2006 2009 副总 恩 男 44 年6月 年6月 251 251 0 0 0 41.86 0 0 否 经理 毅 26 日 25 日 副总 谢 2006 2009 经理、 宇 男 38 年6月 年6月 0 0 0 0 0 42.85 0 0 否 总工 峰 26 日 25 日 程师 杨 2006 2009 财务 彦 男 39 年6月 年6月 0 0 0 0 0 40.38 0 0 否 总监 文 26 日 25 日 刘 2006 2009 营销 海 男 46 年6月 年6月 1,794 1,794 0 0 0 39.40 0 0 否 总监 晨 26 日 25 日 辛 2006 2009 行政 胜 男 50 年6月 年6月 0 0 0 0 0 37.68 0 0 否 总监 科 26 日 25 日 合 / / / / / 160,633 160,633 / 0 0 / 0 0 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)贺旋先生,历任北京医药集团有限责任公司总经理、董事、党委副书记，北京双鹤 药业股份有限公司副董事长，本元正阳基因技术有限公司董事长，北京万东医疗装备股份 有限公司董事长。 (2)彭晓吾先生,历任中国银行总行信贷一部项目经理，中国科技国际信托投资公司信 贷投资部副总经理，武汉证券营业部总经理、证券总部副总经理，中国科技证券有限公司 北京营业部总经理，中国华源集团公司财务部副总经理，华润集团上海天诚创业投资有限 公司董事、总经理，北京万东医疗装备股份有限公司副董事长。 (3)许家驹先生,历任北京万东医疗装备公司总经理、党委书记，北京万东医疗装备股 份有限公司董事长、党委书记、名誉董事长。 (4)蒋达先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、总经理。 (5)张丹石先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、董事会秘书、证券办公室 主任、副总经理。 (6)王万良先生,历任北京万东医疗装备公司工会主席，北京万东医疗装备股份有限公 司监事、工会主席、职工董事。 (7)曹红辉先生,历任中国社会科学院财贸经济研究所助理研究员,中国社会科学院金 融研究所金融市场研究室主任、副研究员,中国社会科学院金融研究所支付清算研究中心 11 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 秘书长,世界银行金融顾问，美国经济学会会员，美国哥伦比亚大学高级访问学者，北京 万东医疗装备股份有限公司独立董事。 (8)吴鹏先生,历任北京中伦金通律师事务所合伙人，中国律师协会会员，北京律师协 会会员，日本国际法学会会员，北京万东医疗装备股份有限公司独立董事。 (9)朱小平先生,历任中国人民大学会计系主任、教授，博士生导师，中国会计学会理 事，中国审计学会常务理事，北大荒、天元铝业（香港上市）上市公司独立董事，北京万 东医疗装备股份有限公司独立董事。 (10)卫华诚先生,历任北京市工业工委副书记，北京医药集团有限责任公司董事长、 党委书记，北京双鹤药业股份有限公司董事长，北京摩力克科技有限公司董事长，北京万 东医疗装备股份有限公司监事会主席。 (11)范彦喜先生,历任郑州纺织机械厂财务部科长、副部长、部长，厂副总经理、总 会计师、财务总监，中国纺织机械（集团）有限公司财务部副部长，中国华源生命产业有 限公司副总会计师兼财务部部长，北京医药集团有限责任公司总会计师，北京万东医疗装 备股份有限公司监事。 (12)孙登奎先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司财会科副科长、科长、职工监 事。 (13)杨力先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、副总经理、总工艺师。 (14)高恩毅先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司总经理助理、工会主席、董事、 党委副书记、副总经理。 (15)谢宇峰先生,历任北京万东医疗装备股份限公司研究所所长、射线产品开发部经 理、总经理助理、物流部经理、副总经理、总工程师。 (16)杨彦文先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司财务总监。 (17)刘海晨先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司市场部副经理兼销售一部、二 部经理、市场部经理、营销总监。 (18)辛胜科先生,历任北京万东医疗装备股份有限公司总经理助理、职工监事、人事 部经理、行政总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京万东医疗装 总经理、党委书 许家驹 1994 年 6 月 30 日 否 备公司 记 12 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 贺 旋 北京医药集团有限责任公司 董事、总经理 2004-12 是 贺 旋 北京双鹤药业股份有限公司 副董事长 2005-02 否 贺 旋 本元正阳基因技术有限公司 董事长 2005-08 否 华润集团上海天诚创业投资 彭晓吾 董事、总经理 2007-03 是 有限公司 卫华诚 北京医药集团有限责任公司 董事长、党委书记 2002-07 是 卫华诚 北京双鹤药业股份有限公司 董事长 2004-05 否 卫华诚 北京摩力克科技有限公司 董事长 否 范彦喜 北京医药集团有限责任公司 总会计师 是 北京万东安欣企业管理咨询 许家驹 董事长 2005-10 2008-10 否 有限责任公司董事长 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司章程的有关规定，公司董事、 监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员的报酬为年薪制， 实行以工作任务书为导向的分配激励机制。年薪根据董事会通过的薪酬考核办法和标准及 公司全年经营目标完成情况，由薪酬与考核委员会考核，报董事会审议批准后兑现。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 贺 旋 是 彭晓吾 是 卫华诚 是 范彦喜 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 钟 义 副董事长 工作调动 汤胜河 监事 工作调动 报告期内无聘任或解聘公司高级管理人员的情况 (五)公司员工情况 13 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末,公司在职员工为 1,115 人,需承担费用的离退休职工为 82 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 498 销售人员 149 技术人员 222 财务人员 38 行政人员 208 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 5 硕士 68 大学 245 大专 311 中专 161 高中 256 其他 69 14 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法 规及交易所的要求，不断完善公司法人治理结构和内部管理制度，规范公司运作。公司股 东大会、董事会、监事会运作规范，切实维护中小股东的权益，保证所有股东能充分行使 自己的权利。根据上海证券交易所的要求,公司全面梳理现有管理制度，对公司现有的制 度和流程进行补充和完善，修订了公司《信息披露管理制度》、《会计制度》、《财务管 理制度》，制定了《公司问责制管理办法》、《董事、监事和高管人员持有本公司股份管 理规定》等制度。公司经过多年的发展，逐步建立起了一套较为完善的法人治理制度，从 公司运营结果及各方面情况的反馈来看，公司治理工作得到了有效的落实，并对促进规范 运作、防范风险起到了积极的作用。 报告期内，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）的要求，公司成立了以董事长为组长，全体董事、监事为组 员的领导小组，以总经理为组长，全体高管人员及相关职能部门经理为组员的工作小组， 同时下设办公室具体组织实施，对公司基本情况、规范运作情况、独立性情况、透明度情 况等进行了认真全面的自查，具体落实此项工作。根据北京证监局的要求，公司认真制订 了《北京万东医疗装备股份有限公司关于公司治理专项活动的实施方案和计划》，并于 2007 年 4 月 28 日上报北京证监局。2007 年 5 月 28 日，经过认真自查提交了《关于公司 治理专项活动自查报告及整改计划》并经公司第四届董事会第七次会议审议通过。2007 年 7 月 6 日，公司在网站上发布了《万东医疗关于进行上市公司治理专项活动公众评议的 通告》接受社会公众的评议。2007 年 7 月 14 日，公司组织召开了关于专项治理活动的投 资者交流会，听取投资者的意见和建议。2007 年 8 月 9 日，北京证监局对公司的治理状 况进行了现场检查。2007 年 8 月 28 日，公司收到北京证监局下发的《监管意见函》，针 对《监管意见函》中提出的问题积极进行整改，2007 年 9 月 5 日将《公司治理自查整改 情况汇报》上报北京证监局。2007 年 10 月 29 日，公司收到上海证券交易所出具的《关 于万东医疗装备股份有限公司治理状况评价意见》。公司对通过自查、监管部门现场检查、 公众评议等方式发现的问题进行了全面、切实和有效的整改，圆满完成了上市公司治理专 项活动工作。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 15 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 曹红辉 9 5 4 0 吴 鹏 9 6 3 0 朱小平 9 8 1 0 独立董事曹红辉先生、吴鹏先生、朱小平先生作为第四届董事会成员，履行独立董事 职责。报告期内，公司共计召开了九次董事会会议，其中，第四次会议，独立董事曹红辉、 吴鹏先生因公未出席，委托独立董事朱小平先生行使表决权。第六、八、九次会议，独立 董事曹红辉先生因公未出席，委托独立董事朱小平先生行使表决权。第十次会议，独立董 事吴鹏先生因公未出席，委托独立董事曹红辉先生行使表决权。第十一次会议，独立董事 朱小平先生因公未出席，委托独立董事曹红辉先生行使表决权。第十二次会议，独立董事 吴鹏先生因公未出席，委托独立董事朱小平先生行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事均按照《公司法》及《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》等相关法律法规的要求，本着诚信、勤勉、尽责的原则，认真审议各项议案并 发表独立意见，促进公司规范运作，切实维护了公司及全体股东的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立采购和销售系统，独立研发体系，自主经营，业务机构 完整。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，高管人员均由总经理提名、 董事会提名委员会进行考察，并经董事会审议聘任。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施。专利技术，使 用的商标等无形资产均由本公司拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会、经理层等机构独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的隶属关系。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，并在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了比较完善的绩效评价体系，以工作任务书为导向形成了针对高级管理人员 个性化考核方案和分配激励机制，对高管人员的考核采取财务指标考核结合经营责任书考 核，以 360 度行为评价为补充的考核方式。 16 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据年度经营计划目标及年度重点工作完成情况，对高 管人员进行考评、激励，使得高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据监管部门的要求及公司实际情况不断完善并严格执行生产经营、财务管理、 信息披露管理等方面的制度，明确了责任人，保证了公司经营管理工作正常开展。公司经 过多年的发展，逐步建立起了一套较为完善的法人治理制度。 报告期内，公司着力完善内控制度的建设，对公司的内控制度进行了全面的梳理，同 时聘请了专业中介机构对公司现有的内控制度进行修订和完善。新增了 10 项制度，修改 4 项制度。在内控制度的执行方面，公司将其做为一项持续性的工作，在未来的经营中不 断完善内控制度，并切实加强执行力，确保内控制度得到贯彻落实，促进公司规范运作， 对于防范风险起到积极的作用。 公司根据相关制度的规定和要求，设立了独立的内部审计机构，在董事会的领导下独 立开展审计工作，监督公司内部控制制度的建立和执行情况，并对公司财务、经营、管理 等工作进行监督、审计，从公司运营结果及各方面情况的反馈来看，公司生产经营、管理 等各项工作合理、合法、有序地进行，公司治理工作得到了有效的落实。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、公司内部控制的自我评估报告 为了提高公司经营的效果与效率，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益， 公司在发展过程中始终坚持不断制定和完善各项规章制度防范经营风险，现对公司内部控 制制度及其实施、检查监督工作情况等进行评价如下： 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全 体成员保证内部控制自我评估报告相关信息披露内容的真实、准确、完整。 公司已按照现代企业制度以及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相 关法律法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等重大规章制度。公司股东大会、董事 会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司内控制度制定较为完 整，各项制度得到了有效执行，有效控制了公司经营风险和财务风险，保证了公司持续、 健康、稳步的发展。 2007 年公司根据中国证监会等相关部门的规定，制定了《信息披露事务管理制度》、 《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定》和《北京万东医疗装备 17 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 股份有限公司问责制管理办法》制度。为适应新会计准则的实施，对《会计制度》和《财 务管理制度》进行了修改与完善。为了进一步加强公司内控制度的建设和落实，在审计委 员会下设立审计办公室，审计办公室作为公司内部审计的专门机构，按照事前、事中、事 后监督的原则，负责对公司经营活动和内部控制执行情况监督和检查，并将内控制度的执 行纳入了内控制度检查监督的日常管理工作中，作为公司的一项持久性工作，确保内控制 度的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 公司董事会认为：公司的内控制度基本建立健全。公司已经做到内控制度实施落实到 决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制度及其实施过程中未出现重大风险，内控制 度对促进公司规范运作、防范风险起到了积极作用。本年度内部控制检查监督工作计划完 成情况良好，实现了既定目标。在 2008 年度，公司将继续修改和完善有关内控制度，尤 其是营销系统新结构下的内控制度，进一步强化对内控制度实施的检查监督。 2、审计机构的核实评价意见 内控制度自我评估报告的审核评价意见 北京万东医疗装备股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事 会对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的公司内部控制的自我评估报告。贵公司董事 会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性 发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包 括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司董事会按照关于公司内部控制的自我评估报告设定的标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送之 用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师： 王全洲 胡毅 18 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 27 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 14 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的中国证券报、上海证券报。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 15 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 19 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年公司紧紧围绕年初制定的工作目标，本着立足战略、强化执行、狠抓市场、 自主创新的经营方针，克服了市场竞争持续加剧与国家采购政策变化等不利影响，各项业 务平稳发展。近年来，行业发展始终处于剧烈波动状态，国家对医药医疗行业的管理政策 变化迅速，新进入者明显增加，行业竞争持续加剧，公司必须通过专业化管理才能在市场 取得突破。为适应形势的变化公司调整了营销体系组织结构，使整体市场规划能力显著提 升，为公司在新市场的快速发展奠定良好基础。公司继续强化了成本管理能力，通过制造 管理科学化控制产品成本，组织设计升级产品降低成本，在原材料采购成本上升、产品售 价降低的情况下保证成本的稳定。公司进一步加大了国际市场的投入，并根据国际市场需 求制订了专项研发和注册计划，积极开拓国际市场，国际市场销售稳步增长。报告期内实 现营业收入 53,227 万元，同比增长 1.76％；净利润实现 2,796 万元，同比降低 8.06％。 造成净利润下降的主要原因是管理费用及财务费用的增加，管理费用比去年同期增加 308 万元，主要是由于注册地址变更导致医疗器械产品注册认证费用的增加及引进专业人才导 致人力资源费用增加，财务费用比去年同期增加 309 万元，主要是汇兑损益及贷款利率的 增加。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京地区 410,246,435.35 4.79 重庆地区 24,212,806.50 -21.06 南京地区 40,062,746.15 11.17 广州地区 26,380,964.99 -8.35 湖南地区 31,362,937.31 -13.05 公司其他地区的中标产品统计在北京地区内。 2、主营业务分行业情况 营业利 营业收入 营业成本比 营业利润率 分行业或 营业收入 营业成本 润率 比上年增 上年增减 比上年增减 分产品 （%） 减(%) (%) (%) 减少 1.53 个百 医疗器械 504,160,653.66 344,944,345.90 31.58 1.39 3.71 分点 增加 16.50 个 维修、配件 28,105,236.64 20,529,689.75 26.95 8.91 -11.21 百分点 20 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内公司资产结构同比发生重大变动及影响因素 截止报告期末，应收账款比上年同期增长了 97.94％，主要原因是公司在 2007 年下 半年中标国家新农村建设政策政府采购项目产品已销售尚未收回货款所致，此外实施新会 计准则后将原分期收款发出商品逐期确认收入的产品销售一次性确认收入也导致本期应 收款项增加。其他应收款比上年同期增长了 109.76％，主要系本期投标保证金增加所致。 短期借款增加 5680 万元，主要是为完成国家新农村建设政策政府采购项目筹集流动资金 所致。 4、报告期内现金流量分析 经营活动产生的现金流量净额变动原因为公司报告期内中标国家新农村建设政府采 购项目的产品，尚未收回货款，致使应收款增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金减 少。报告期内无处置固定资产、无形资产等收回的现金，导致投资活动产生的现金流量减 少。为满足公司的正常生产经营，报告期内增加银行借款 5680 万元，致使筹资活动产生 的现金流量增加。 5、主要控股公司的经营情况及业绩 公司控股子公司湖南万东医疗装备有限公司，主要业务为经销医疗器械、医用车辆的 销售及维修服务等，注册资本 600 万元，截止报告期末，该公司资产总额 2,278 万元， 实现净利润 11.37 万元。公司控股子公司广州市万东医疗设备有限公司，主要业务是三类 医用电子仪器设备的销售，注册资本 300 万元，资产总额 1,266 万元，报告期净利润为 -23.49 万元。 6、公司技术创新、安全环保情况 公司始终坚持走自主创新之路，促进企业可持续发展，以产业化为目标，不断将科技 成果转化为系列高新技术产品，作为医学影像设备的专业制造企业，公司不断追求行业最 前沿技术的发展，打造了新一代射线产品“影锐”和核磁产品“影奕”数字影像系统平 台，全面提升了数字化影像采集控制和后处理应用能力，将医学影像各个独立单元有机的 整合在一起，提高了全系统的兼容性和拓展性，完全具备与国际公司在高端技术上的竞争 实力。 公司高度重视安全生产和环境保护工作，首先制度建设为保障，有效的防范和杜绝了 安全环保事件的发生。其次实行安全生产目标管理，提高各级领导和全体员工的安全意识。 在环境保护方面，突出环保意识的提高，突出环保责任的考核，为公司全面、协调、可持 续发展创造条件。 （三）公司未来发展的展望 21 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 1、行业发展趋势 医药行业国家将强化政府责任和投入，中央和地方政府都将大幅度增加医疗卫生投 入。中国正处于加速工业化进程中，生物产业作为重点战略产业将加快发展。全球医疗器 械产业供应链再造，医学影像设备供应链上游资源、价值链中制造、组装、研发、渠道等 环节向中国迁移趋势明显。目前医疗器械越来越呈现信息终端或节点的特征，医疗器械产 业的商业模式和客户价值都将产生巨大影响，医学影像产业 IT 化趋势日趋明朗，软件在 医学影像设备中的价值日趋凸现。装备制造业出口呈现良好趋势。 2、公司面临的挑战 随着医学装备基层市场扩容，吸引跨国巨头的产品向低端延伸，产业的高增长也吸引 了大批新进入者。同时随着产品、技术生命周期缩短，价格急剧衰减，产业风险加大，导 致细分市场的竞争对手日趋活跃。 3、发展规划及战略 公司的战略发展规划是通过产品与技术创新、规模化经营和内部管理创新及外部行业 整合，向中国及重点国际市场提供高性价比的医疗影像设备和优质服务，实现客户价值最 大化，成为中国医学影像设备产业的领导品牌。 4、新年度经营计划 2008 年公司的经营方针为：抢抓机遇、强化运营、绩效优先、健康发展。工作重点 在于打造掌控市场的能力，建立以市场为龙头的公司运营体系。确定新的研发方向，调整 研发管理模式，使公司产品能始终追随国际先进水平，使研发能有效支持市场销售。在相 关市场和技术领域通过投资兼并实现多元化经营，并通过技术和市场整合提升公司经营效 率，提升公司的行业影响力。力争全年实现营业收入 6.8 亿元，营业成本控制在 4.71 亿 元以内的经营目标。 5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司将采用资本市场融资及适度银行借款手段，保障公司未来发展的资金需求，确保 公司持续、稳定的发展。 (四)公司投资情况 1、报告期内被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 销售Ⅰ类医疗器械、仪 重庆万祥医疗设备有限公司 73.08 器仪表，医疗器械维修。 资产管理，资产投资， 北京国翔资产管理有限公司 0.69 资产重组，资产处置。 22 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司第四届董事会第九次会议决议，对重庆分公司进行改制，设立重庆万祥医疗 设备有限公司，注册资本 260 万元。报告期内公司先期投资 11.6 万元，目前该公司尚未 正式运营，正在办理相关手续。 按照国务院对北京证券的重组方案，北京证券的前股东以 100 元名义价格受让中国建 设投资有限责任公司持有的北京国翔资产管理有限公司全部股权 49,170 万元。公司出资 0.69 元后拥有国翔公司 339.3 万元股权。北京证券将被依法注销，相关法律手续目前正 在办理中。 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系，根据财政部财会 [2007 年]14 号《企业会计准则》解释第 1 号、《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则解 释第 1 号》（财会【2007】14 号）的有关规定，对公司前期已披露的 2007 年期初资产负 债表相关项目进行调整,调整项目如下所示： 1、递延所得税资产：前期已披露 2007 年期初此科目金额为 3,834,558.86 元，现调 整为 3,796,499.97 元，此项变更的影响数为-38,058.89 元（系由于公司所属分公司所得 税率变更所致）； 2、专项应付款：前期已披露 2007 年期初此科目金额为 1,100 万元，现调减为 0，并 分别调增“长期应付款”750 万元，调增“其他非流动负债”350 万元； 3、递延所得税负债：前期已披露 2007 年期初此科目金额为 66,013.51 元，现调整为 20,512.32 元，此项变更的影响数为-45,501.19 元（系未摊销的股权投资差额贷差所确认 递延所得税负债所致）； 4、盈余公积：根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，公司对纳入合并范围 的子公司合并，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并报表，原合 并报表按持股比例计提子公司盈余公积全部调整期初数。前期已披露 2007 年期初此科目 金额为 51,353,472.9 元，现调整为 50,838,856.07 元。 报告期内公司无重大会计估计变更和重大会计差错更正事项。 23 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 12 日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 2 月 14 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （2）公司于 2007 年 4 月 4 日召开第四届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 4 月 7 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开第四届董事会第六次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 4 月 28 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （4）公司于 2007 年 5 月 28 日召开第四届董事会第七次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 6 月 20 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （5）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第四届董事会第八次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （6）公司于 2007 年 8 月 16 日召开第四届董事会第九次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 8 月 18 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （7）公司于 2007 年 8 月 31 日召开第四届董事会第十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 9 月 4 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （8）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第四届董事会第十一次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 （9）公司于 2007 年 11 月 15 日召开第四届董事会第十二次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 11 月 16 日的中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规的要 求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，具体内容如下： 根据 2006 年利润分配方案，以 2006 年年末总股本 14430 万股为基数，向全体股东每十股 派发现金红利 0.5 元（含税），剩余未分配利润结转至下年度，分配方案已实施完毕。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 公司审计委员会在 2007 年年度财务报告编制和披露过程中认真履行了监督、审核职 能，发挥了重要作用。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 的通知》要求，在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司出具的 2007 年年度财务报表。 审计委员会认为：公司财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，真实完整地反映了 公司财务状况、经营成果和现金流量情况，未发现有重大偏差或重大遗漏。同意以此财务 24 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 报表提交年审注册会计师开展审计工作，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计 准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 在年审注册会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，并先后二次对审计报告的 提交时间进行了督促。在年审注册会计师出具初步审计意见后，我们再一次审阅了公司 2007 年年度财务报表，认为：经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定， 能够如实地反映了企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经 北京兴华会计师事务所有限责任公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作公司 2007 年年度财务报告，并提交董事会审议。 同时审计委员会还向董事会提交了北京兴华 会计师事务所有限责任公司从事本公司审计工作的总结报告，审计委员会认为：北京兴华 会计师事务所有限责任公司在对公司 2007 年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、 客观的态度进行独立审计，很好地完成了年度审计工作。 4、董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》赋予的职责积极开展工作，负责制定和管理公司高级管理人员薪酬方案，评估业绩指 标。报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司高管人员薪酬考核制度中主要财务指标 和重点工作任务的完成情况，对公司高管人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果确定薪 酬数额，报公司董事会审议。对公司年报中关于董事、监事和高管人员薪酬披露情况进行 了审核，认为 2007 年年度报告中披露的薪酬发放符合公司相关制度规定。 目前尚未实施股权激励计划，公司将不断完善内部激励与约束机制，建立短期激励与 长期激励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (七)利润分配及资本公积金转增预案 董事会拟定的分配预案为： 1、以 2007 年末总股本 144,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 2 股， 派送 28,860,000 元；派发现金红利 0.223 元（含税），派送 3,217,890 元。共计派送 32,077,890 元，剩余末分配利润 77,338,611.93 元结转以后年度分配。 2、2007 年末资本公积为 162,748,207.20 元，以 2007 年末总股本 144,300,000 股为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 。 资 本 公 积 转 入 股 本 43,290,000 元 ， 剩 余 119,458,207.20 元。 本预案须提交公司 2007 年度股东大会审议通过后实施。 25 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 4 日召开第四届监事会第四次会议,会议审议通过了《2006 年年度报 告》、《2006 年度监事会工作报告》、《关于的议案》。 2、2007 年 4 月 27 日召开第四届监事会第五次会议,会议审议通过了《2007 年第一季 度报告》。 3、2007 年 8 月 16 日召开第四届监事会第六次会议,会议审议通过了《2007 年半年度 报告》、《关于使用北京医药集团有限责任公司委托贷款的议案》。 4、2007 年 10 月 26 日召开第四届监事会第七次会议,会议审议通过了《2007 年第三 季度报告》、《关于变更公司部分监事的议案》。 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，认 真履行监事会职责，对公司决策程序、经营管理、财务状况及董事、高级管理人员履行职 责等方面进行全面监督，切实维护公司利益和全体股东的权益。 报告期内，监事会全体成员列席了历次董事会会议，坚持对公司重大事项进行单独审 议。监事会积极关注公司经营管理的重大活动，认真履行监督职能，监事会认为公司建立 健全了比较完善的内部控制制度和内部审计制度，有力的保证了公司正常的经营管理工作 的开展。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司董事会的决策程序合法，认真执行股东大会决议，忠实履行诚信义 务，公司的内部控制制度基本健全，董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，公司的财务行为严格遵照公司财务管理及内控制度进行，财务报告真实、 完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。会计师事务所出具的无保留意见的财 务审计报告是真实、客观的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司没有募集资金项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产情况。 26 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按有关关联交易协议执行，关联交易符合公平、公正、 公开的原则，未发生损害股东及本公司利益、内幕交易等行为，关联交易事项均按照有关 信息披露制度及时进行公告。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具非标意见。 27 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易对 关联交易 关联交易 关联交 关联交易 关联交易 市场 关联方 易金额的 公司利润的 内容 定价原则 易价格 金额 结算方式 价格 比例(%) 影响 射线产品 北京东康医用器 公平合理 协议 按工时以 高于协 综合提高公 零部件外 829,300 1.5 械有限责任公司 互利原则 价格 现金结算 议价格 司利润 加工 杭州万东电子有 协议 高于协 综合提高公 电子球管 市场原则 14,444,500 5.4 现金结算 限公司 价格 议价格 司利润 (1)本公司接受母公司的控股子公司北京东康医用器械有限责任公司提供的射线产品 零部件外加工劳务。由于长期合作关系，双方协商确定的交易价格低于市场参考价格。 (2)本公司向参股子公司杭州万东电子有限公司购买电子球管。由于长期合作关系， 双方协商确定的交易价格低于市场参考价格。 (3)关联交易的必要性及独立性的影响:公司主营业务是大型医疗设备生产，工艺比较 复杂，技术密集，在保证技术工艺要求情况下，为控制生产成本，公司把部分专业化的零 部件向关联公司购买或者委托其外加工，此类关联交易将在一定时期内长期存在，有利于 公司资源的合理配置，有效控制公司生产成本，对公司独立性无重大影响。 (4)报告期内，无大额销货退回情形。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京万东医疗装备公司 母公司 0 0 97.47 626.47 合计 / 0 0 97.47 626.47 报告期内，上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。 28 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 关联债权债务形成原因是公司应付未付母公司的土地租赁费用。关联债权债务由双方 协商后定期结算清偿。对于关联债权债务双方无相关承诺，对公司经营成果及财务状况无 重大影响。 3、其他重大关联交易 报告期内，公司继续租用万东公司位于北京市朝阳区建外郎家园 6 号 18916.2 平方米 和北京市朝阳区三间房南里 7 号 71094.23 平方米的土地，依照双方签订的《土地租赁合 同》公司应支付其土地租赁费用 97.47 万元。 报告期内，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于申请使用北京医药集团有限 公司委托贷款的议案》。公司向北京医药集团有限责任公司申请人民币 2 亿元授信额度的 资金支持。借款形式为北京医药集团有限责任公司委托北京银行向公司贷款。鉴于北京医 药集团有限责任公司是公司实际控制人，为公司的关联方，故上述事项构成重大关联交易。 2007 年 5 月 14 日公司召开 2007 年度第一次临时股东大会审议并通过。公司股东大会及 董事会一次授权公司经营管理层视情况适时分次提取使用，由委托人北京医药集团有限责 任公司、受托人北京银行股份有限公司、借款人本公司三方签署《委托贷款协议书》后执 行。截至报告期末，公司累计借款人民币 1 亿元。 (四)托管情况 报告期内公司无托管事项。 (五)承包情况 报告期内公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 中国有色 金属建设 连带责任 2002 年 2 月 1 日～ 2002 年 2 月 1 日 3,000.00 否 否 股份有限 担保 2016 年 2 月 1 日 公司 累计 16 家 连带责任 2005 年 6 月 13 日～ 2005 年 6 月 13 日 1,891.30 否 否 买方医院 担保 2010 年 12 月 18 日 29 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内担保发生额合计 227.00 报告期末担保余额合计 4,891.30 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 4,891.30 担保总额占公司净资产的比例 10.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 根据经股东大会审议批准的公司与中国有色金属建设股份有限公司签署人民币 8000 万元的互保协议，2002 年 2 月 1 日公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担 保金额为 3,000 万元,担保期限为 2002 年 2 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日。该担保存在反担 保。报告期内，中国有色金属建设股份有限公司按期履行还款义务，不存在逾期金额。 根据公司董事会决议，公司陆续为采取买方信贷形式购买公司大型医疗设备的买方医 院提供买方信贷担保，公司和医院通过合同约定，在医院没有还清银行贷款之前，其所向 公司购买的设备仍为公司控制。买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。截至本报 告期末，公司累计为 16 家买方医院提供担保，担保总金额为 1,891.30 万元,担保期限为 2005 年 6 月 13 日至 2010 年 12 月 18 日。报告期内，买方医院按期支付银行贷款，实际 担保金额逐步下降。 (八)委托理财情况 报告期内公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 30 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公 司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共 55 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 11 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 关于间接控股股东股权转让进 中国证券报 C001 版和 2007 年 1 月 http://www.see.com.cn 展的事项 上海证券报 14 版 20 日 关于公司有限售条件的流通股 中国证券报 C004 版和 2007 年 4 月 http://www.see.com.cn 上市事项 上海证券报 D8 版 6日 关于公司使用北京医药集团有 中国证券报 C008 版和 2007 年 5 月 http://www.see.com.cn 限责任公司委托贷款的事项 上海证券报 D9 版 15 日 关于公司注册地址变更完毕的 中国证券报 C004 版和 2007 年 5 月 http://www.see.com.cn 事项 上海证券报 D17 版 24 日 关于公司治理专项活动自查及 中国证券报 C008 版和 2007 年 6 月 http://www.see.com.cn 整改计划 上海证券报 D6 版 20 日 关于北京医药集团吸收合并公 中国证券报 C012 版和 2007 年 9 月 http://www.see.com.cn 司控股股东事项 上海证券报 16 版 22 日 关于加强公司治理专项活动的 中国证券报 C005 版和 2007 年 11 http://www.see.com.cn 整改报告 上海证券报 D11 版 月 16 日 31 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 （2008）京会兴审字第 6-18 号 北京万东医疗装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“万东医疗”）的财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润 表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万东医疗管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，万东医疗财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了万东医疗2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王全洲 中国注册会计师： 胡 毅 中国·北京市 二○○八年三月二十六日 32 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并数 附注 母公司 资产 七 期末余额 期初余额 八 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 141,866,023.87 150,842,327.53 135,921,425.28 145,219,647.65 交易性金融资产 应收票据 2,150,000.00 2,150,000.00 应收账款 2 211,390,603.91 106,786,635.18 1 208,810,788.47 98,036,470.03 预付款项 3 12,391,654.72 15,419,033.60 11,328,631.52 14,557,760.88 应收利息 应收股利 3,229,053.37 3,929,053.37 3,529,053.37 4,229,053.37 其他应收款 4 21,916,103.86 10,452,759.32 2 20,441,089.61 7,996,829.73 存货 5 198,153,306.24 208,079,666.30 192,282,820.05 205,468,773.31 一年内到期的非流动资产 10 其他流动资产 368,954.73 368,954.73 流动资产合计 588,946,745.97 498,028,430.03 572,313,808.30 478,027,489.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6 37,024,616.94 36,417,855.89 3 41,636,216.94 40,917,855.89 投资性房地产 固定资产 7 179,127,460.08 185,501,883.92 175,903,037.56 181,802,345.81 在建工程 8 71,430,972.61 67,760,396.21 67,992,266.61 67,760,396.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 6,251,912.59 5,914,986.33 6,247,732.86 5,904,624.20 开发支出 10 947,142.28 947,142.28 商誉 长期待摊费用 84,745.42 递延所得税资产 11 4,696,419.32 3,796,499.97 4,142,941.34 3,558,487.26 其他非流动资产 非流动资产合计 299,478,523.82 299,476,367.74 296,869,337.59 299,943,709.37 资产总计 888,425,269.79 797,504,797.77 869,183,145.89 777,971,199.07 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 33 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并数 附注 母公司 负债及股东权益 七 期末余额 期初余额 八 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 13 212,800,000.00 156,000,000.00 210,000,000.00 154,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 14 17,126,857.00 19,914,640.00 13,900,000.00 14,000,000.00 应付账款 15 112,286,410.79 94,186,103.68 107,799,230.63 92,440,567.66 预收款项 16 10,158,543.19 11,133,324.92 7,467,184.19 8,985,556.92 应付职工薪酬 17 7,530,531.62 6,428,747.88 7,449,292.42 6,149,809.75 应交税费 18 13,055,325.05 16,791,869.34 12,592,090.38 16,195,664.95 应付利息 2,385,333.75 2,385,333.75 应付股利 11,921,383.30 8,204,686.91 11,921,383.30 8,204,686.91 其他应付款 19 9,422,149.95 10,118,445.27 9,250,318.57 9,181,360.77 一年内到期的非流动负债 20 4,700,000.00 4,700,000.00 其他流动负债 532,016.19 532,016.19 流动负债合计 396,686,534.65 328,009,834.19 382,764,833.24 314,389,663.15 非流动负债： 长期借款 20 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 应付债券 长期应付款 21 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 11 20,512.32 20,512.32 20,512.32 20,512.32 其他非流动负债 22 4,500,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00 3,500,000.00 非流动负债合计 16,220,512.32 15,220,512.32 16,220,512.32 15,220,512.32 负债合计 412,907,046.97 343,230,346.51 398,985,345.56 329,610,175.47 股东权益： 股本 23 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 资本公积 24 162,748,207.20 162,638,781.78 162,748,207.20 162,638,781.78 减：库存股 盈余公积 25 53,733,091.20 50,838,856.07 53,733,091.20 50,838,856.07 未分配利润 26 109,113,183.07 91,221,095.45 109,416,501.93 90,583,385.75 归属于母公司股东权益合 469,894,481.47 448,998,733.30 470,197,800.33 448,361,023.60 计 少数股东权益 27 5,623,741.35 5,275,717.96 股东权益合计 475,518,222.82 454,274,451.26 470,197,800.33 448,361,023.60 负债和股东权益总计 888,425,269.79 797,504,797.77 869,183,145.89 777,971,199.07 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 34 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并数 母公司数 附注 附注 项目 七 八 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28 532,265,890.30 523,051,568.00 4 508,523,231.17 491,274,420.71 减：营业成本 28 365,474,035.65 355,713,028.73 4 349,162,612.56 334,316,298.18 营业税金及附加 29 2,839,941.50 3,851,469.20 2,730,643.15 3,663,988.67 销售费用 59,194,550.78 57,563,826.46 54,248,320.66 51,990,638.87 管理费用 63,256,027.07 60,180,090.14 60,416,016.44 57,233,667.14 财务费用 30 12,731,443.49 9,638,751.96 5 12,585,702.49 9,599,347.20 资产减值损失 31 4,801,307.12 5,133,351.40 4,426,691.40 4,946,033.78 加：公允价值变动收益 投资收益（损失以 32 1,097,334.94 1,351,473.31 6 1,097,334.94 1,351,473.31 “-”号填列） 其中：对联营企业和 32 1,097,334.94 1,351,473.31 1,097,334.94 1,351,473.31 合营企业的投资收益 二、营业利润 25,065,919.63 32,322,523.42 26,050,579.41 30,875,920.18 加：营业外收入 33 5,347,512.29 191,977.77 5,279,556.01 191,977.77 减：营业外支出 177,619.67 224,595.76 159,641.04 221,382.33 其中：非流动资产处置损 24,672.99 失 三、利润总额 30,235,812.25 32,289,905.43 31,170,494.38 30,846,515.62 减：所得税费用 34 2,296,466.11 1,901,272.18 2,228,143.07 1,381,222.93 四、净利润 27,939,346.14 30,388,633.25 28,942,351.31 29,465,292.69 归属于母公司股东净利 28,001,322.75 30,205,557.34 润 少数股东损益 -61,976.61 183,075.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 35 0.19 0.21 0.20 0.20 （二）稀释每股收益 35 0.19 0.21 0.20 0.20 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 35 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并数 母公司 项目 七 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 515,268,388.15 581,069,138.02 480,925,647.70 541,846,417.85 收到的税费返还 1,644,641.98 3,820,071.37 1,635,096.23 3,820,071.37 收到的其他与经营活动有关的现金 36(4) 7,965,488.37 6,910,594.06 7,189,651.54 5,861,142.13 经营活动现金流入小计 524,878,518.50 591,799,803.45 489,750,395.47 551,527,631.35 购买商品、接受劳务支付的现金 373,284,808.36 360,102,089.98 350,249,206.53 324,045,557.62 支付给职工及为职工支付的现金 75,124,601.20 63,730,148.28 72,769,425.59 62,216,094.28 支付的各项税费 40,413,595.80 40,526,118.01 38,798,981.35 38,229,290.83 支付的其他与经营活动有关的现金 36(5) 77,358,846.98 78,896,021.26 71,811,917.28 71,132,014.94 经营活动现金流出小计 566,181,852.34 543,254,377.53 533,629,530.75 495,622,957.67 经营活动产生的现金流量净额 -41,303,333.84 48,545,425.92 -43,879,135.28 55,904,673.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,300,000.00 2,243,456.46 1,300,000.00 2,243,456.46 处置固定资产、无形资产和其他长 37,121.57 20,363,050.00 37,121.57 20,363,050.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,337,121.57 22,606,506.46 1,337,121.57 22,606,506.46 购建固定资产、无形资产和其他长 8,018,196.42 7,485,124.32 4,608,153.42 7,444,544.32 期资产支付的现金 投资支付的现金 111,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,018,196.42 7,485,124.32 4,719,753.42 7,444,544.32 投资活动产生的现金流量净额 -6,681,074.85 15,121,382.14 -3,382,631.85 15,161,962.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 410,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资 410,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 212,800,000.00 156,000,000.00 210,000,000.00 154,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,544,400.00 5,544,400.00 筹资活动现金流入小计 213,210,000.00 161,544,400.00 210,000,000.00 159,544,400.00 偿还债务支付的现金 160,700,000.00 236,012,000.00 158,700,000.00 234,012,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 11,018,502.10 16,968,047.26 10,853,062.37 16,865,877.26 现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,318,945.71 2,318,945.71 筹资活动现金流出小计 171,718,502.10 255,298,992.97 169,553,062.37 253,196,822.97 筹资活动产生的现金流量净额 41,491,497.90 -93,754,592.97 40,446,937.63 -93,652,422.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -2,483,392.87 -2,483,392.87 响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -8,976,303.66 -30,087,784.91 -9,298,222.37 -22,585,787.15 加：期初现金及现金等价物余额 150,842,327.53 180,930,112.44 145,219,647.65 167,805,434.80 六、期末现金及现金等价物余额 36(2) 141,866,023.87 150,842,327.53 135,921,425.28 145,219,647.65 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 36 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 减：库 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,715,349.77 87,538,694.45 5,168,888.80 450,361,714.80 加：会计政策变更 123,506.30 3,682,401.00 106,829.16 3,912,736.46 前期差错更正 二、本年年初余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,838,856.07 91,221,095.45 5,275,717.96 454,274,451.26 三、本年增减变动金额 109,425.42 2,894,235.13 17,892,087.62 348,023.39 21,243,771.56 （一）净利润 28,001,322.75 -61,976.61 27,939,346.14 （二）直接计入所有者权 109,425.42 109,425.42 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 109,425.42 109,425.42 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 109,425.42 28,001,322.75 -61,976.61 28,048,771.56 （三）所有者投入和减少 410,000.00 410,000.00 资本 1. 所有者投入资本 410,000.00 410,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他（2006 年股改费 用） （四）利润分配 2,894,235.13 -10,109,235.13 -7,215,000.00 1．提取盈余公积 2,894,235.13 -2,894,235.13 2．对所有者（或股东）的 -7,215,000.00 -7,215,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,113,183.07 5,623,741.35 475,518,222.82 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 37 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 减：库 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 144,300,000.00 162,913,327.49 47,804,920.59 68,122,879.51 5,005,372.06 428,146,499.65 加：会计政策变更 87,406.21 3,054,187.87 87,269.99 3,157,498.91 前期差错更正 二、本年年初余额 144,300,000.00 162,913,327.49 47,892,326.80 71,177,067.38 5,092,642.05 431,375,363.72 三、本年增减变动金额 -274,545.71 2,946,529.27 20,044,028.07 183,075.91 22,899,087.54 （一）净利润 30,205,557.34 183,075.91 30,388,633.25 （二）直接计入所有者权 -274,545.71 -274,545.71 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -274,545.71 -274,545.71 上述（一）和（二）小计 -274,545.71 30,205,557.34 183,075.91 30,114,087.54 （三）所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他（2006 年股改费 用） （四）利润分配 2,946,529.27 -10,161,529.27 -7,215,000.00 1．提取盈余公积 2,946,529.27 -2,946,529.27 2．对所有者（或股东）的 -7,215,000.00 -7,215,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,838,856.07 91,221,095.45 5,275,717.96 454,274,451.26 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 38 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,538,272.58 87,878,134.30 445,355,188.66 加：会计政策变更 300,583.49 2,705,251.45 3,005,834.94 前期差错更正 二、本年年初余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,838,856.07 90,583,385.75 448,361,023.60 三、本年增减变动金额 109,425.42 2,894,235.13 18,833,116.18 21,836,776.73 （一）净利润 28,942,351.31 28,942,351.31 （二）直接计入所有者权 109,425.42 109,425.42 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 109,425.42 109,425.42 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 109,425.42 28,942,351.31 29,051,776.73 （三）所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,894,235.13 -10,109,235.13 -7,215,000.00 1．提取盈余公积 2,894,235.13 -2,894,235.13 2．对所有者（或股东）的 -7,215,000.00 -7,215,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.93 470,197,800.33 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 39 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 144,300,000.00 162,913,327.49 47,649,699.78 69,095,979.15 423,959,006.42 加：会计政策变更 242,627.02 2,183,643.18 2,426,270.20 前期差错更正 二、本年年初余额 144,300,000.00 162,913,327.49 47,892,326.80 71,279,622.33 426,385,276.62 三、本年增减变动金额 -274,545.71 2,946,529.27 19,303,763.42 21,975,746.98 （一）净利润 29,465,292.69 29,465,292.69 （二）直接计入所有者权 -274,545.71 -274,545.71 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -274,545.71 -274,545.71 上述（一）和（二）小计 -274,545.71 29,465,292.69 29,190,746.98 （三）所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,946,529.27 -10,161,529.27 -7,215,000.00 1．提取盈余公积 2,946,529.27 -2,946,529.27 2．对所有者（或股东）的 -7,215,000.00 -7,215,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 144,300,000.00 162,638,781.78 50,838,856.07 90,583,385.75 448,361,023.60 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 40 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人 民政府办公厅[1997]60号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万东公司”）独 家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于1997年4月24日向社会公开发行人民币A 种股票1,500万股，总股本5,000万元。 经股东大会审议通过,公司于1998年4月7日向全体股东送红股并以资本公积转增股 本，送、转后，公司总股本额增至10,000万元；1999年经中国证券监督管理委员会证监公 司字[1999]107号文复审核准，公司以1998年12月31日总股本10,000万股为基数，按每10 股配售3股的比例向全体股东配售1,100万股，配股后，总股本额增至11,100万元；2004 年6月15日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 14,430万元。 2000年11月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。 本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有：全系列医用X 射线诊断和治疗设备、齿科诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和 披露》的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 1、公司执行的会计准则 公司执行《企业会计准则－基本准则》、《企业会计准则第1 号－存货》等38 项具体准 则和《企业会计准则－应用指南》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 41 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则（会计属性） 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 5、现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ② 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③ 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 42 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 ④ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤ 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值准备计提方法 ① 应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 ② 可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 ③ 其他:在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 43 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 7、应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收 回时经公司批准确认为坏账。 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准 备不足冲销的差额，计入当期损益。 公司坏账准备的计提方法为： （1）对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备； （2）对于金额非重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项一起，按照 账龄划分为若干个组合，再按照这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失并计 提坏账准备。 账 龄 计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 20% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 70% 5 年以上 100% 8、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日常核算， 月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际成本； 产品成本核算采用分批法和品种法，产成品发出采用加权平均法进行核算，低值易耗品摊 销采用五五摊销法。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备。 公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 44 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号－非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－ 债务重组》确定。 （2）长期股权投资的后续计量 a、本公司采用成本法核算的长期股权投资包括： 公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权 投资； 公司对持股不足20%或虽持股20%（含20%）以上但对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 45 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。 公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权 益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以 成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项 长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准 备。 10、固定资产计价和折旧方法 1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元人民币以上，并且使用 期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。 4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的4%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 25-40 3.84%-2.40% 机器设备 9-20 10.67%-4.80% 运输设备 8 12.00% 其他设备 4-10 24.00%-9.60% 46 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 11、在建工程核算办法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的 借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程达到预计可使用状态时，转为固 定资产或投资性房地产。 本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损 益类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程 账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产计价和摊销方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际 支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》 应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均 未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。 公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具 体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在 无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息， 并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复 核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊 销。 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的 或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。 47 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 13、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，在项目受益期内平均摊销。 14、借款费用的核算方法 公司借款包括专门借款和一般借款。专门借款为有明确的专门用途，即为购建或者 生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，其通常有标明专门用途的借款合同。 一般借款是除专门借款以外的其他借款。 公司借款费用是因借款而发生的利息及其相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应 当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 （1）公司借款费用资本化期间： 借款费用只有同时满足以下三个条件时，（1）资产支出已经发生，资产支出只包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始，开始借款费用资本化。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （2）公司借款费用资本化的确定方法及资本化率 按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，公司确认和计算借款费用资本化的 方法如下： 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投 资收益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。 48 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按照下列公式计算： 一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数×所占用一般借款的资本化率； 所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数； 所占用一般借款本金加权平均数=∑所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用天数÷当期天数。 15、资产减值 公司于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益， 同时计提减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现 值较高者确定。 资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。 16、职工薪酬 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育 经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出 等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳 动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保 险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利 承诺。 根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 49 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 17、政府补助 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为 所有者投入的资本。 公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认 相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、预计负债 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有 事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19、收入确认方法 公司营业收入主要包括商品销售收入、技术服务收入。主营业务收入以扣除销售折 扣后之净额列示。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益和很可能流入企业； （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 50 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基 础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计 算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费 用。对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税 所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和 递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 21、合并报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司 间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足 下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。 （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，将子公司的会计政策、会 计期间进行行调整并保持一致。 22、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响 （1）会计政策变更 本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部 2006 年 2 月 15 日新颁布的《企业会计 准则》。公司的主要会计政策、会计估计的变更如下： ① 根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》和《企业会计准则解释第1号》，公 司对下属控股公司的长期股权投资的核算方法，由原来采用的权益法改为成本法，并视同 该子公司自最初即采用成本法核算。 ②根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》，公司对存货、应收款项以及固定资产计 提的减值准备不再在管理费用和营业外支出中列示，统一在资产减值损失中反映。 ③根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》，公司对应付工资、应付福利费、工会经 费、教育经费等科目进行了梳理，单列应付职工薪酬科目反映。原从管理费用列支的生产 职工各类保险变更为在成本中列支。 51 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 ④ 根据《企业会计准则第 14 号-收入》，公司对合同或协议价款收取采用递延方式 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；此外，对原在其他业 务利润列示的其他业务收入和其他业务支出变更为在营业收入和营业成本项目中列示。 ⑤根据《企业会计准则第 18 号-所得税》，在首次执行日，公司停止采用应付税款法， 改按资产负债表债务法对所得税进行处理。对因应收账款、存货、固定资产等账面价值变 动产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税资产或 负债的金额，并相应调整了期初数。 ⑥根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，公司对纳入合并范围的子公司合并， 采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并报表。原合并报表按持股比 例计提子公司盈余公积全部调整期初数。 ⑦根据财政部财会[2007]14号关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知，企业在 编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账 面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当 确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 （2）会计政策变更的影响 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求， 按照执行新会计准则，列示2006年1月1日和2006年12月31日的股东权益变动情况、以及 2006年度利润表差异调节表如下： ① 2006年12月31日和2006年1月1日的合并股东权益变动情况： 股东权益 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股 本 144,300,000.00 - 144,300,000.00 144,300,000.00 - 144,300,000.00 资本公积 162,638,781.78 - 162,638,781.78 162,913,327.49 - 162,913,327.49 盈余公积 50,715,349.77 123,506.30 50,838,856.07 47,804,920.59 87,406.21 47,892,326.80 未分配利润 87,538,694.45 3,682,401.00 91,221,095.45 68,122,879.51 3,054,187.87 71,177,067.38 少数股东权益 5,168,888.80 106,829.16 5,275,717.96 5,005,372.06 87,269.99 5,092,642.05 合 计 450,361,714.80 3,912,736.46 454,274,451.26 428,146,499.65 3,228,864.07 431,375,363.72 52 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 ② 2006年度合并利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 514,811,927.49 8,239,640.51 523,051,568.00 营业成本 344,459,816.01 11,253,212.72 355,713,028.73 营业税金及附加 3,703,259.20 148,210.00 3,851,469.20 其他业务利润 1,981,895.33 -1,981,895.33 销售费用 57,563,826.46 - 57,563,826.46 管理费用 70,457,119.08 -10,277,028.94 60,180,090.14 财务费用 9,638,751.96 - 9,638,751.96 资产减值损失 5,133,351.40 5,133,351.40 投资收益 1,374,793.31 -23,320.00 1,351,473.31 营业外收入 191,977.77 - 191,977.77 营业外支出 224,595.76 - 224,595.76 所得税 2,608,464.57 -707,192.39 1,901,272.18 净利润 29,704,760.86 683,872.39 30,388,633.25 归属于母公司净利润 29,541,244.12 664,313.22 30,205,557.34 少数股东损益 163,516.74 19,559.17 183,075.91 ③ 2006年12月31日和2006年1月1日的母公司股东权益变动情况： 股东权益 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股 本 144,300,000.00 - 144,300,000.00 144,300,000.00 - 144,300,000.00 资本公积 162,638,781.78 - 162,638,781.78 162,913,327.49 - 162,913,327.49 盈余公积 50,538,272.58 300,583.49 50,838,856.07 47,649,699.78 242,627.02 47,892,326.80 未分配利润 87,878,134.30 2,705,251.45 90,583,385.75 69,095,979.15 2,183,643.18 71,279,622.33 合 计 445,355,188.66 3,005,834.94 448,361,023.60 423,959,006.42 2,426,270.20 426,385,276.62 ④ 2006年度母公司利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 483,251,649.20 8,022,771.51 491,274,420.71 营业成本 323,063,085.46 11,253,212.72 334,316,298.18 营业税金及附加 3,527,706.46 136,282.21 3,663,988.67 其他业务利润 1,776,954.12 -1,776,954.12 销售费用 51,990,638.87 - 51,990,638.87 管理费用 67,323,378.46 -10,089,711.32 57,233,667.14 53 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用 9,599,347.20 - 9,599,347.20 资产减值损失 4,946,033.78 4,946,033.78 投资收益 1,538,310.06 -186,836.75 1,351,473.31 营业外收入 191,977.77 - 191,977.77 营业外支出 221,382.33 0.00 221,382.33 所得税费用 2,147,624.42 -766,401.49 1,381,222.93 净利润 28,885,727.95 579,564.74 29,465,292.69 （3）本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 五、税项 1、 本公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税 率 增 值 税 商品销售收入 17% 营 业 税 安装、租金收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%,33% 2、 税收优惠政策 根据北京市地方税务局朝阳分局朝税2000年(09)字第226号文，从2000年11月起本公 司享受北京市高新技术企业优惠政策，执行15%的企业所得税税率。 六、控股子公司及合营企业 1、截至2007年12月31日，公司的控股子公司情况如下： 本公司合计拥有 控股子公司全称 业务性质 注册资本 本公司持股比例 的表决权比例 医疗器械、医用车辆的销售 湖南万东医疗装备有限公司 600 万元 50% 50% 及维修服务等 三类医用电子仪器设备销 广州市万东医疗设备有限公司 300 万元 50% 50% 售 重庆万祥医疗设备有限公司 销售Ⅰ类医疗器械 260 万元 73.08% 73.08% （续表） 控股子公司全称 注册地址 企业性质 是否合并 湖南万东医疗装备有限公司 长沙天心区劳动西路 367 号 有限责任公司 是 广州市万东医疗设备有限公司 广州市越秀区环市东路 486 号 1511 房 有限责任公司 是 重庆万祥医疗设备有限公司 重庆市九龙坡区石桥铺渝州路 33-12-12-2# 有限责任公司 是 54 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 2、重要子公司少数股东权益情况 少数股东权益中用于冲减 从母公司权益冲减子公司少数股东分担的本期 子公司全称 少数股东权益 少数股东损益的金额(资 亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益 不抵债子公司适用) 中所享有份额后的余额(资不抵债子公司适用) 湖南万东医疗装备有限 3,702,702.88 公司 广州市万东医疗设备有 1,512,424.31 限公司 重庆万祥医疗设备有限 408,614.16 公司 合计 5,623,741.35 3、 合并财务报表范围变动情况说明 本期公司投资新设重庆万祥医疗设备有限公司，已纳入合并财务报表的范围。 公司不存在未纳入合并报表的子公司。 4、 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司纳入合并范围的原因： 本公司对湖南万东医疗装备有限公司和广州市万东医疗设备有限公司均持股 50%，因本公司能够控制其财务和经营政策，故将其纳入合并范围。 七、合并财务报表主要项目注释： 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2007 年 1 月 1 日， “期末”指 2007 年 12 月 31 日，“上期”指 2006 年度，“本期”指 2007 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 119,000.12 87,980.69 银行存款 127,469,760.40 132,281,537.00 其他货币资金 14,277,263.35 18,472,809.84 合 计 141,866,023.87 150,842,327.53 期末其他货币资金中各类保证金存款余额 11,198,231.30 元。 2、应收账款 公司期末应收账款账面净额为 211,390,603.91 元，其账面余额和坏账准备列示如下： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 190,804,431.28 83.60% 3,815,849.37 79,567,382.97 65.93% 1,591,347.66 一年至二年 18,930,173.15 8.29% 3,786,034.63 24,254,025.55 20.10% 4,850,805.11 二年至三年 9,609,015.93 4.21% 2,882,704.78 12,250,824.25 10.15% 3,675,247.28 55 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 三年至四年 4,400,562.75 1.93% 2,200,281.38 1,221,788.31 1.01% 610,894.16 四年至五年 1,104,303.20 0.48% 773,012.24 736,361.02 0.61% 515,452.71 五年以上 3,392,763.05 1.49% 3,392,763.05 2,656,856.03 2.20% 2,656,856.03 合 计 228,241,249.36 100.00% 16,850,645.45 120,687,238.13 100.00% 13,900,602.95 注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计的说明” 的第 7 款。 (1) 公司期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 (2) 期末应收账款余额比期初增加1.89倍，主要原因是公司在2007年下半年中标国 家新农村建设政策政府采购项目产品已销售尚未收回货款所致；此外实施新会计准则后将 原分期收款发出商品逐期确认收入的产品销售一次性确认收入也导致本期应收款项增加。 (3) 应收账款按客户类别披露如下： 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1.单项金额重大的应收款项 84,308,290.71 2,508,926.70 30,907,579.68 2,749,684.25 其中：1 年以内 79,382,172.55 1,453,011.45 20,042,147.68 400,842.95 1-2 年 4,219,202.00 843,840.40 9,107,883.00 1,821,576.60 2-3 年 706,916.16 212,074.85 1,757,549.00 527,264.70 3-4 年 - - 2.单项金额不重大但按信用风险特征组 107,057,667.80 6,675,123.81 46,452,453.55 4,958,566.85 合后该组合的风险较大的应收款项 其中：1 年以内 89,391,647.59 1,787,832.95 28,806,531.29 576,130.63 1-2 年 9,230,187.50 1,846,037.50 9,113,404.55 1,822,680.91 2-3 年 5,883,315.00 1,764,994.50 8,532,517.71 2,559,755.31 3-4 年 2,552,517.71 1,276,258.86 - - 4-5 年 - - - - 3.其他不重大应收款项 36,875,290.85 7,666,594.94 43,327,204.90 6,192,351.85 其中：1 年以内 22,030,611.14 575,004.97 30,718,704.00 614,374.08 1-2 年 5,480,783.65 1,096,156.73 6,032,738.00 1,206,547.60 2-3 年 3,018,784.77 905,635.43 1,960,757.54 588,227.27 3-4 年 1,848,045.04 924,022.52 1,221,788.31 610,894.16 4-5 年 1,104,303.20 773,012.24 736,361.02 515,452.71 5 年以上 3,392,763.05 3,392,763.05 2,656,856.03 2,656,856.03 合 计 228,241,249.36 16,850,645.45 120,687,238.13 13,900,602.95 56 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 3、预付款项 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 9,393,447.46 75.80% 11,780,727.53 76.41% 一年至二年 294,422.19 2.38% 3,223,630.20 20.90% 二至三年 2,289,109.20 18.47% 326,310.95 2.12% 三至四年 326,310.95 2.63% 3,180.00 0.02% 四至五年 3,180.00 0.03% 34,000.00 0.22% 五年以上 85,184.92 0.69% 51,184.92 0.33% 合 计 12,391,654.72 100.00% 15,419,033.60 100.00% 期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 期末账龄超过一年的大额预付款项： 单位 期末余额 账龄 未及时结算的原因 2-3 年：2,135,658.00 北京世纪开发公司 2,420,968.95 相关手续目前正在办理中 3-4 年： 285,310.95 4、其他应收款 (1) 公司期末其他应收款账面净额为21,916,103.86元，其账面余额和坏账准备列示如 下： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 17,592,249.29 74.10% 298,770.98 4,181,364.91 34.40% 83,627.29 一年至二年 733,552.39 3.09% 146,710.48 7,878,703.83 64.82% 1,575,740.77 二年至三年 5,331,400.28 22.46% 1,325,020.08 64,240.92 0.53% 19,272.28 三年至四年 55,806.89 0.24% 27,903.45 8,000.00 0.07% 4,000.00 四年至五年 5,000.00 0.02% 3,500.00 10,300.00 0.08% 7,210.00 五年以上 22,300.00 0.09% 22,300.00 12,000.00 0.10% 12,000.00 合 计 23,740,308.85 100.00% 1,824,204.99 12,154,609.66 100.00% 1,701,850.34 注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计的说明” 第 7 款。 (2) 公司期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的应收款 项。 (3) 期末其他应收款比期初增加95.32%，主要原因是本期投标保证金增加所致。 57 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他应收款按客户类别披露如下： 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1.单项金额重大的应收款项 2.单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较 10,987,018.77 806,438.38 2,349,146.22 240,779.24 大的应收款项 其中：1 年以内 7,722,118.77 101,368.38 1,272,500.00 25,450.00 1-2 年 - - 1,076,646.22 215,329.24 2-3 年 3,264,900.00 705,070.00 3-4 年 3.其他不重大应收款项 12,753,290.08 1,017,766.61 9,805,463.44 1,461,071.10 其中：1 年以内 9,870,130.52 197,402.60 2,908,864.91 58,177.29 1-2 年 733,552.39 146,710.48 6,802,057.61 1,360,411.53 2-3 年 2,066,500.28 619,950.08 64,240.92 19,272.28 3-4 年 55,806.89 27,903.45 8,000.00 4,000.00 4-5 年 5,000.00 3,500.00 10,300.00 7,210.00 5 年以上 22,300.00 22,300.00 12,000.00 12,000.00 合 计 23,740,308.85 1,824,204.99 12,154,609.66 1,701,850.34 5、存货 (1) 存货项目列示： 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 38,090,860.20 197,090.73 39,529,795.52 197,090.73 在产品 78,803,144.81 91,134,322.39 库存商品 81,979,258.84 2,714,444.95 77,825,372.21 985,534.98 委托加工物资 120,763.35 自制半成品 1,258,391.90 低值易耗品 812,422.82 772,801.89 合 计 201,064,841.92 2,911,535.68 209,262,292.01 1,182,625.71 (2) 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 197,090.73 - 197,090.73 库存商品 985,534.98 1,728,909.97 2,714,444.95 合 计 1,182,625.71 1,728,909.97 2,911,535.68 58 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 6、长期股权投资 (1) 长期股权投资分项列示如下： 年初余额 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 减值 金 额 减值准备 金 额 准备 对联营企业投资 18,784,994.41 606,760.36 19,391,754.77 其他股权投资 27,632,861.48 10,000,000.00 0.69 17,632,862.17 合 计 46,417,855.89 10,000,000.00 606,761.05 37,024,616.94 (2) 长期股权投资减值准备变动表： 长期投资项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京证券有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 对北京证券有限责任公司的长期股权投资减值准备本期减少10,000,000.00元，原因 见本附注第（5）项“按成本法核算的长期股权投资”之表述。 公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 (3) 长期股权投资-对联营企业投资 被投资单位 占被投资单位 占被投资单位 注册地 业务性质 投资金额 名称 股权比例 表决权比例 电子技术开发、 杭州环城北路 167 杭州万东电子有限公司 咨询；电子管制 6,000,000.00 30.00% 30.00% 号 造等 北京万东安捷储运服务 北京市朝阳区三 物资存储、包 159,389.39 30.00% 30.00% 有限责任公司 间房南里 7 号 装、托运等 北京市北京经济 北京万东鼎立医疗设备 生产销售医疗 技术开发区康定 1,229,730.06 25.00% 25.00% 有限公司 器械 街 2 号厂房西侧 北京市北京经济 北京万东康源科技开发 生产销售医疗 技术开发区康定 350,000.00 24.35% 24.35% 有限公司 器械 街 15 号 2 号厂房 北京万东库利艾特医用 北京市朝阳区三 生产纯硅橡胶 3,771,784.68 30.00% 30.00% 制品有限公司 间房 医用导管 企业管理咨询、 北京市朝阳区广 北京万东安欣企业管理 接受委托从事 和南里二条 23 号 1,500,000.00 32.97% 32.97% 咨询有限责任公司 物业管理、技术 院 培训 小 计 13,010,904.13 （续表） 59 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 投资 本期营业 本期 减值 被投资单位名称 期末净资产 期限 收入总额 净利润 准备 杭州万东电子有限公司 20 年 32,154,958.24 36,595,520.45 2,365,349.15 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20 年 767,696.04 7,254,433.52 159,081.20 北京万东鼎立医疗设备有限公司 10 年 7,953,202.23 12,835,650.05 1,335,891.85 北京万东康源科技开发有限公司 10 年 2,385,666.44 4,255,341.58 -389,664.06 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17 年 17,861,124.83 12,211,222.57 2,028,845.34 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公 25 年 4,962,290.53 1,630,415.13 301,598.54 司 小 计 63,719,589.16 74,782,583.30 5,801,102.06 (4) 采用权益法核算的长期股权投资 本期 本期分得 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 期末余额 减少 现金红利 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 9,320,201.11 326,286.36 9,646,487.47 北京万东安捷储运服务有限责任 318,778.79 100,579.60 129,729.21 230,308.81 公司 北京万东鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 1,935,512.29 52,788.27 1,988,300.56 北京万东康源科技开发有限公司 350,000.00 634,125.46 -101,723.30 532,402.16 北京万东库利艾特医用制品有限 3,771,784.68 5,257,869.49 100,467.96 5,358,337.45 600,000.00 公司 北京万东安欣企业管理咨询有限 1,500,000.00 1,536,706.46 99,211.86 1,635,918.32 责任公司 合 计 21,329,247.80 18,784,994.41 606,760.36 19,391,754.77 600,000.00 - (5) 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京证券有限责任公司-投资成本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 北京证券有限责任公司-减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 - 北京证券有限责任公司小计 10,000,000.00 - - - 泰山医学院万东学院 17,000,000.00 17,632,861.48 17,632,861.48 北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 合 计 27,000,000.69 17,632,861.48 0.69 - 17,632,862.17 公司对北京证券有限责任公司（以下简称“北京证券”）长期股权投资 1,000 万元， 占其注册资本的 0.69%，公司从北京证券 2005 年第三次临时股东会议上获知北京证券早 已资不抵债，面临清算关闭或重组。该笔投资可收回金额极低。公司于第三届十二次董事 会通过了“关于计提对北京证券投资减值准备的议案”，决定在 2005 年对该笔投资全额 计提减值准备，并按重大会计差错进行了追溯调整。 60 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 按照国务院对北京证券的重组方案，2006 年中国建设投资有限责任公司（简称中建 投）独资设立北京国翔资产管理公司（以下简称“国翔公司”），2007 年 5 月 8 日北京 证券的前股东以 100 元名义价格受让中建投持有的国翔公司全部股权 49,170 万元。万东 医疗出资 0.69 元后拥有国翔公司 339.3 万元股权。北京证券被依法注销，相关法律手续 目前正在办理中。 5、 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产及累计折旧增减变动情况 固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 196,450,266.74 259,507.00 - 196,709,773.74 机器设备 89,076,574.04 3,368,564.22 398,600.00 92,046,538.26 运输设备 15,583,535.04 238,704.40 26,400.00 15,795,839.44 其他设备 15,384,558.27 697,878.79 599,117.50 15,483,319.56 合 计 316,494,934.09 4,564,654.41 1,024,117.50 320,035,471.00 累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 46,071,863.35 4,978,377.04 - 51,050,240.39 机器设备 54,987,979.17 3,681,649.51 371,161.48 58,298,467.20 运输设备 10,738,801.33 1,116,962.27 25,344.00 11,830,419.60 其他设备 11,263,645.51 1,086,791.89 552,314.48 11,798,122.92 合 计 123,062,289.36 10,863,780.71 948,819.96 132,977,250.11 净 值 193,432,644.73 187,058,220.89 减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 - - 机器设备 7,930,760.81 7,930,760.81 运输设备 - - 其他设备 - - 合 计 7,930,760.81 - - 7,930,760.81 净 额 185,501,883.92 179,127,460.08 (2) 期末已提足折旧继续使用的固定资产和封存未使用的固定资产 已提足折旧继续使用的固定资产 金额 封存未使用的固定资产 金额 固定资产原值 49,084,521.43 固定资产原值 15,506,707.41 累计折旧 43,933,769.27 累计折旧 10,421,033.60 减值准备 3,357,924.10 减值准备 4,572,837.41 期末账面价值 1,792,828.06 期末账面价值 512,836.40 61 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (3)期末固定资产中无融资租入的固定资产； (4)期末用于抵押担保的固定资产原值为2,913,056.12元，均为房屋建筑物，是子公 司湖南万东医疗装备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高额 抵押合同，取得综合授信额度668.95万元。 6、 在建工程 (1) 工程增减变动情况 本期 本期其 工程名称 年初余额 本期增加 期末余额 资金来源 转固 他减少 中心大楼 65,259,566.71 221,870.40 65,481,437.11 金融机构贷款 医用心血管介入治疗系统 1,900,171.50 1,900,171.50 其他来源 其他小型工程 600,658.00 10,000.00 610,658.00 其他来源 湖南办公用房 3,438,706.00 3,438,706.00 其他来源 合 计 67,760,396.21 3,670,576.40 - - 71,430,972.61 医用心血管介入治疗系统本期由于缺乏资金未发生变化，2008年将继续建设因此未计 提减值准备。 (2) 本期在建工程—中心大楼利息资本化情况 本期转入固 工程名称 年初数 本期增加 其他减少 期末数 利息资本化率 定资产 中心大楼 4,692,324.04 41,870.40 4,734,194.44 5.76% (3) 公司期末在建工程账面价值低于可收回金额，未计提减值准备。 9、无形资产 (1) 无形资产增减变动情况 取得 剩余摊 种 类 原 值 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 方式 销年限 血液回收机蠕动泵 4 年零 6 购置 3,500,000.00 1,925,000.00 350,000.00 1,925,000.00 1,575,000.00 装置 个月 5 年零 8 超声检测装置 购置 2,400,000.00 1,600,000.00 240,000.00 1,040,000.00 1,360,000.00 个月 42 年零 8 土地使用权 购置 2,108,730.00 1,841,624.20 42,174.60 309,280.40 1,799,449.60 个月 图像处理软件 购置 3,000,000.00 450,000.00 450,000.00 3,000,000.00 - 4 年零 7 EMIS 软件物流系统 购置 60,000.00 60,000.00 5,000.00 5,000.00 55,000.00 个月 血液回输离心井技术 购置 220,000.00 88,000.00 22,000.00 154,000.00 66,000.00 3年 用友财务软件 购置 32,000.00 10,362.13 6,182.40 27,820.27 4,179.73 8 个月 自行 4 年零 5 动态 DR 开发费 1,576,169.73 1,576,169.73 183,886.47 183,886.47 1,392,283.26 研发 个月 合 计 12,896,899.73 5,914,986.33 1,636,169.73 1,299,243.47 6,644,987.14 6,251,912.59 - 62 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司期末无形资产账面价值低于可收回金额，未计提减值准备。 10、开发支出 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 数字化核磁 0.5T 成像医 947,142.28 947,142.28 疗诊断系统 合 计 947,142.28 - - 947,142.28 11、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 一、递延所得税资产 合并抵销未实现内部销售损益 316,579.62 24,354.40 坏账准备 2,738,433.73 2,373,327.90 存货跌价准备 436,730.35 177,393.86 固定资产减值准备 1,189,614.12 1,189,614.12 开办费 15,061.50 31,809.69 小 计 4,696,419.32 3,796,499.97 二、递延所得税负债 长期股权投资差额 20,512.32 20,512.32 小 计 20,512.32 20,512.32 12、资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 应收款项坏帐准备 15,602,453.29 3,072,397.15 18,674,850.44 存货跌价准备 1,182,625.71 1,728,909.97 - 2,911,535.68 长期投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 - 固定资产减值准备 7,930,760.81 7,930,760.81 合 计 34,715,839.81 4,801,307.12 10,000,000.00 29,517,146.93 13、短期借款 借款条件 币种 期末余额 年初余额 保证借款 人民币 70,000,000.00 76,000,000.00 信用借款 人民币 140,000,000.00 78,000,000.00 抵押借款 人民币 2,800,000.00 2,000,000.00 合 计 212,800,000.00 156,000,000.00 63 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (1)公司期末短期借款中的保证借款全部由中国有色金属建设股份有限公司提供保 证担保； (2)期末信用借款100,000,000.00元全部为公司最终控制方北京医药集团有限公司 提供的委托贷款，详情参见附注九“关联方关系及交易”第5款“关联方委托贷款”； (3)抵押借款系子公司湖南万东医疗设备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业 银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度668.95万元。详见附注七、合并财 务报表主要项目注释7“固定资产及累计折旧”。 14、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,126,857.00 19,914,640.00 期末应付票据中无应付持股5%(含5%)以上股份的股东单位票据。 15、应付账款 (1) 公司期末应付账款余额112,286,410.79元，期末一年以上的应付账款金额为 1,789,409.05元，主要系本公司尚未支付的安装服务费及材料款。 (2) 帐龄超过一年且金额重大的应付款项列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 北京电子城有限责任公司 5,731,000.00 3-4 年 依据合同所留工程质保金 (3) 期末应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的货款。 16、预收账款 (1) 公 司 预 收 账 款 期 末 余 额 10,158,543.19 元 ， 期 末 一 年 以 上 预 收 账 款 金 额 为 2,681,128.71元，主要系本公司预收用户售后安装、维修款。 (2)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位预收款项。 17、应付职工薪酬 单位名称 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金津贴和补贴 282,042.35 63,839,290.10 61,818,810.80 2,302,521.65 二、职工福利费 3,845,531.35 1,019,039.50 4,864,570.85 - 三、社会保险费 290,948.71 17,468,756.60 15,882,504.47 1,877,200.84 其中：1、医疗保险费 -568.42 5,125,403.31 4,390,157.86 734,677.03 2、基本养老保险费 210,749.44 10,943,989.47 10,256,903.98 897,834.93 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 41,927.66 758,374.24 709,068.81 91,233.09 5、工伤保险费 19,365.84 361,261.70 271,188.68 109,438.86 6、生育保险费 19,474.19 279,727.88 255,185.14 44,016.93 64 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 四、住房公积金 -3,996.00 7,006,371.01 6,122,357.01 880,018.00 五、补充医疗保险 394,654.72 - 12,033.00 382,621.72 六、工会经费和职工教育费 1,619,566.75 1,892,855.22 1,544,047.84 1,968,374.13 七、非货币性福利 - - - - 八、因解除劳动关系给予的补贴 - - - - 九、其它 - 366,153.80 246,358.52 119,795.28 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 6,428,747.88 91,592,466.23 90,490,682.49 7,530,531.62 18、应交税费 税 种 税 率 期末余额 年初余额 增值税 17% 10,799,675.74 14,619,814.27 营业税 5% 57,997.93 75,706.91 城建税 7% 921,123.20 1,161,199.54 企业所得税 15% ，33% 645,662.54 210,801.40 个人所得税 209,735.16 202,603.23 教育费附加 流转税的 3%-4% 396,455.53 498,321.79 防洪费 销售收入的 1.3‰ 24,674.95 23,422.20 合 计 13,055,325.05 16,791,869.34 19、其他应付款 (1) 公司其他应付款期末余额9,422,149.95元，期末账龄超过一年的其他应付款金额 为6,331,963.44元。 (2) 金额重大及帐龄超过一年其他应付款项列示如下： 单位名称 金额 账 龄 性质或内容 北京万东医疗装备公司 974,753.24 一年以内 土地租赁费 北京万东医疗装备公司 2,055,715.95 一至两年 土地租赁费等 北京万东医疗装备公司 974,753.24 两至三年 土地租赁费 北京万东医疗装备公司 2,259,421.93 三年以上 商标及土地租赁费 合 计 6,264,644.36 (3) 期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位其他应付款见上表。 20、长期借款 贷款单位 借款条件 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 国家科委 信用 4,200,000.00 4,200,000.00 65 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 21、长期应付款 拨 款 单 位 用途 期末数 年初数 中国机电出口产品投资公司 直接数字化 X 线诊断装置产业化 7,500,000.00 7,500,000.00 22、其他非流动负债（递延收益） 拨 款 单 位 用途 期末数 年初数 北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(0.5T 核磁) 3,000,000.00 2,000,000.00 北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备 0.5T 核磁(磁体系统开发） 1,000,000.00 1,000,000.00 北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(50KW 高频高压发生器) 500,000.00 500,000.00 合 计 4,500,000.00 3,500,000.00 23、股本 单位：股 股 东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、有限售条件的股份 74,334,000.00 - 7,215,000.00 67,119,000.00 1、国家持股 2、国有法人持股 74,334,000.00 7,215,000.00 67,119,000.00 3、其他内资持股 - 二、无限售条件的股份 69,966,000.00 7,215,000.00 - 77,181,000.00 1、人民币普通股 69,966,000.00 7,215,000.00 77,181,000.00 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 三、股份总数 144,300,000.00 7,215,000.00 7,215,000.00 144,300,000.00 24、资本公积 (1) 资本公积本期增减变动 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 152,477,523.24 152,477,523.24 其他资本公积 10,161,258.54 109,425.42 10,270,683.96 合 计 162,638,781.78 109,425.42 162,748,207.20 （2）本期资本公积增加 项 目 金额 权益法核算的被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动 109,425.42 合 计 66 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 25、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,838,856.07 2,894,235.13 53,733,091.20 合 计 50,838,856.07 2,894,235.13 - 53,733,091.20 26、未分配利润 项 目 金 额 上年期末余额 87,538,694.45 加：会计政策变更 3,682,401.00 本期年初余额 91,221,095.45 加：本期净利润转入 28,001,322.75 减：本期提取法定盈余公积 2,894,235.13 本期提取任意盈余公积 本期分配普通股股利 7,215,000.00 本期期末余额 109,113,183.07 其中：董事会已批准的现金股利数 3,217,890.00 27、少数股东权益 单 位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州市万东医疗设备有限公司 1,629,860.10 -117,435.79 1,512,424.31 湖南万东医疗装备有限公司 3,645,857.86 56,845.02 3,702,702.88 重庆万祥医疗设备有限公司 408,614.16 408,614.16 合 计 5,275,717.96 348,023.39 - 5,623,741.35 28、营业收入及营业成本 (1) 按主营业务收入、其他业务收入列示 类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 504,160,653.66 497,245,485.97 其他业务收入 28,105,236.64 25,806,082.03 合计 532,265,890.30 523,051,568.00 主营业务成本 344,944,345.90 332,592,141.97 其他业务成本 20,529,689.75 23,120,886.76 合计 365,474,035.65 355,713,028.73 67 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 按业务类别列示 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 主营业务 医疗器械 600,236,071.35 597,763,046.77 439,129,196.05 430,152,020.31 161,106,875.30 167,611,026.46 小 计 600,236,071.35 597,763,046.77 439,129,196.05 430,152,020.31 161,106,875.30 167,611,026.46 减：公司各业 务分部相互抵 96,075,417.69 100,517,560.80 94,184,850.15 97,559,878.34 1,890,567.54 2,957,682.46 消 合 计 504,160,653.66 497,245,485.97 344,944,345.90 332,592,141.97 159,216,307.76 164,653,344.00 其他业务 0 原材料销售 31,449,838.26 29,131,273.24 24,583,323.99 27,358,303.54 6,866,514.27 1,772,969.70 维修费 3,659,662.14 5,266,177.00 -1,606,514.86 0.00 其他 3,119,044.96 3,091,025.59 556,777.97 553,557.25 2,562,266.99 2,537,468.34 小 计 38,228,545.36 32,222,298.83 30,406,278.96 27,911,860.79 7,822,266.40 4,310,438.04 减：公司各业 务分部相互抵 10,123,308.72 6,416,216.80 9,876,589.21 4,790,974.03 246,719.51 1,625,242.77 消 合 计 28,105,236.64 25,806,082.03 20,529,689.75 23,120,886.76 7,575,546.89 2,685,195.27 总 计 532,265,890.30 523,051,568.00 365,474,035.65 355,713,028.73 166,791,854.65 167,338,539.27 (3) 按地区分布列示 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 北京地区 516,445,161.76 497,675,876.41 359,039,781.71 338,970,413.22 157,405,380.05 158,705,463.19 重庆地区 24,212,806.50 30,674,243.66 23,060,410.17 29,609,978.58 1,152,396.33 1,064,265.08 南京地区 40,062,746.15 36,037,014.52 38,266,517.74 34,082,827.22 1,796,228.41 1,954,187.30 广州地区 26,380,964.99 28,783,081.18 23,369,826.36 26,193,694.54 3,011,138.63 2,589,386.64 湖南地区 31,362,937.31 36,068,927.31 25,798,939.03 29,206,967.54 5,563,998.28 6,861,959.77 小计 638,464,616.71 629,239,143.08 469,535,475.01 458,063,881.10 168,929,141.70 171,175,261.98 公司内各地 区分部间相 106,198,726.41 106,187,575.08 104,061,439.36 102,350,852.37 2,137,287.05 3,836,722.71 互抵消 总 计 532,265,890.30 523,051,568.00 365,474,035.65 355,713,028.73 166,791,854.65 167,338,539.27 (4) 本公司向前5名客户的销售收入及所占比例： 本期金额 上年金额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 77,614,263.68 14.58% 112,672,149.63 21.54% 68 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 29、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 5% 206,808.10 381,929.44 城建税 应交流转税的 7% 1,840,486.11 2,422,421.63 教育费附加 应交流转税的 3% 792,647.29 1,042,868.86 交通重点附加费 4,249.27 合 计 2,839,941.50 3,851,469.20 30、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 10,196,418.48 9,971,473.09 减：利息收入 752,737.46 753,422.86 加：汇兑损失 3,000,322.65 290,441.84 加：其他 287,439.82 130,259.89 合 计 12,731,443.49 9,638,751.96 31、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账准备 3,072,397.15 5,133,351.40 存货跌价准备 1,728,909.97 合 计 4,801,307.12 5,133,351.40 32、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 杭州万东电子有限公司 326,286.36 592,003.19 北京万东库利艾特医用制品有限公司 700,467.96 611,420.01 北京万东安捷储运服务有限责任公司 120,339.82 9,011.66 北京万东康源科技开发有限公司 -113,007.54 -254,540.76 北京万东鼎立医疗设备有限公司 -35,963.52 389,406.84 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 99,211.86 4,172.37 合 计 1,097,334.94 1,351,473.31 69 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 33、营业外收入 （1）营业外收入类别 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产净收益 37,121.57 44,223.57 政府补助 4,813,700.00 违约金、赔偿费 192,890.00 700.00 保险理赔 8,000.00 其 他 295,800.72 147,054.20 合 计 5,347,512.29 191,977.77 （2）政府补助 金额 项 目 批准机关 备 注 本期金额 上期金额 高新技术成果转化项目财政 2,653,700.000 北京市科委 京科条发[2007]240 号 专项支持资金 机电产品技术更新改造项目 1,100,000.00 商务部办公厅 商产字[2006]116 号 贷款贴息资金 出口机电产品研究开发项目 600,000.00 财政部 财企[2006]363 号 资助资金 高新技术研发资金 200,000.00 北京市商务局 高新技术研发资金 朝阳科委科技创新促进研发 朝阳科委科技创新促进研发补贴资 260,000,00 北京市朝阳区科委 补贴资金 金 合 计 4,813,700.00 34、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 3,196,385.46 -707,192.39 本期所得税费用 -899,919.35 2,608,464.57 合 计 2,296,466.11 1,901,272.18 35、基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 项 目 基本每 稀释每 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 股收益 归属于公司普通股股 5.96% 6.11% 6.73% 6.92% 0.19 0.19 0.21 0.21 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 4.87% 5.00% 6.70% 6.89% 0.16 0.16 0.21 0.21 东的净利润 70 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 （1）以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证 券公司信息披露编报规则（第9号）—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修 订版）计算公式计算。 基本每股收益计算公式： 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股 加权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数× 已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 （2）本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。 36、现金流量表附注 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额 净利润 28,001,322.75 30,205,557.34 加：资产减值准备 4,801,307.12 5,352,679.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,863,780.71 11,320,472.31 无形资产摊销 1,299,243.47 1,679,257.00 长期待摊费用摊销 84,745.42 3,684.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 38,175.97 -19,550.58 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 10,196,418.48 9,971,473.09 投资损失（收益以“-”号填列） -1,097,334.94 -1,374,793.31 递延所得说资产减少（增加以“-”号填列） -899,919.35 -918,754.29 递延所得说负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（减增加） 8,197,450.09 22,505,982.78 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -113,962,331.54 -20,450,208.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 11,173,807.98 -9,730,374.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -41,303,333.84 48,545,425.92 (2) 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 141,866,023.87 150,842,327.53 其中：库存现金 119,000.12 87,980.69 可随时用于支付的银行存款 127,469,760.40 132,281,537.00 71 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 可随时用于支付的其他货币资金 367,414.91 1,003,809.47 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 141,866,023.87 150,842,327.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,233,618.73 14,173,318.99 (3) 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,900,000.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 111,600.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 111,600.00 (4) 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动类别 金 额 收到的其他与经营活动有关的现金 7,965,488.37 其中：政府补助 2,160,000.00 收到的应收款项 4,593,328.83 利息收入 752,737.46 (5) 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动类别 金 额 支付的其他与经营活动有关的现金 77,358,846.98 其中：差旅费 9,430,115.36 研发费用 8,561,653.12 运输费 7,648,096.52 外购咨询顾问费 7,586,528.58 支付应付款 6,600,301.11 支付外埠安装费用 6,074,885.60 展览费 4,473,731.46 72 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)公司期末应收账款账面净额为208,810,788.47元，其账面余额和坏账准备列示如 下： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 189,385,210.63 84.27% 3,573,632.96 71,627,079.55 64.30% 1,432,541.59 一年至二年 17,793,453.15 7.92% 3,558,690.63 23,828,839.55 21.39% 4,765,767.91 二年至三年 9,487,829.93 4.22% 2,846,348.98 11,411,779.25 10.24% 3,423,533.78 三年至四年 3,590,537.75 1.60% 1,795,268.88 1,139,413.31 1.02% 569,706.66 四年至五年 1,092,328.20 0.49% 764,629.74 736,361.02 0.66% 515,452.71 五年以上 3,392,763.05 1.51% 3,392,763.05 2,656,856.03 2.38% 2,656,856.03 合 计 224,742,122.71 100.00% 15,931,334.24 111,400,328.71 100.00% 13,363,858.68 注：坏账准备的计提比例见本会财务表附注第四项“重要会计政策、会计估计的说 明”第7款。 (2)期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 (3)期末应收账款比年初余额增长101.74%，主要原因是公司在2007年下半年中标国家 新农村建设政策政府采购项目产品已销售尚未收回货款所致；此外实施新会计准则后将原 分期收款发出商品逐期确认收入的产品销售一次性确认收入也导致本期应收款项增加。 (4)应收账款按客户类别披露如下： 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1.单项金额重大的应收款项 91,039,890.71 2,643,558.70 30,907,579.68 2,749,684.25 其中：1 年以内 86,113,772.55 1,587,643.45 20,042,147.68 400,842.95 1-2 年 4,219,202.00 843,840.40 9,107,883.00 1,821,576.60 2-3 年 706,916.16 212,074.85 1,757,549.00 527,264.70 3-4 年 2.单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收 99,319,667.80 6,520,363.81 43,851,095.55 4,906,539.69 款项 其中：1 年以内 81,653,647.59 1,633,072.95 26,205,173.29 524,103.47 1-2 年 9,230,187.50 1,846,037.50 9,113,404.55 1,822,680.91 2-3 年 5,883,315.00 1,764,994.50 8,532,517.71 2,559,755.31 3-4 年 2,552,517.71 1,276,258.86 4-5 年 - - 73 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 3.其他不重大应收款项 34,382,564.20 6,767,411.73 36,641,653.48 5,707,634.74 其中：1 年以内 21,617,790.49 352,916.56 25,379,758.58 507,595.18 1-2 年 4,344,063.65 868,812.73 5,607,552.00 1,121,510.40 2-3 年 2,897,598.77 869,279.63 1,121,712.54 336,513.76 3-4 年 1,038,020.04 519,010.02 1,139,413.31 569,706.66 4-5 年 1,092,328.20 764,629.74 736,361.02 515,452.71 5 年以上 3,392,763.05 3,392,763.05 2,656,856.03 2,656,856.03 合 计 224,742,122.71 15,931,334.24 111,400,328.71 13,363,858.68 2、其他应收款 (1)公司期末其他应收款账面净额为20,441,089.61元，其账面余额和坏账准备列示如 下： 期末余额 年初余额 账 龄 期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 17,134,335.16 77.11% 289,612.70 1,691,420.25 17.54% 33,828.40 一年至二年 658,854.39 2.97% 131,770.88 7,864,603.83 81.55% 1,572,920.77 二年至三年 4,343,400.28 19.55% 1,303,020.08 57,806.89 0.60% 17,342.07 三年至四年 54,806.89 0.25% 27,403.45 8,000.00 0.08% 4,000.00 四年至五年 5,000.00 0.02% 3,500.00 10,300.00 0.11% 7,210.00 五年以上 22,300.00 0.10% 22,300.00 12,000.00 0.12% 12,000.00 合 计 22,218,696.72 100.00% 1,777,607.11 9,644,130.97 100.00% 1,647,301.24 注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计 和合并会计报表的编制方法”的第7款。 (2)公司其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项； (3)期末其他应收款比年初余额增加1.30倍，主要系本期投标保证金增加所致。 (4)他应收款按客户类别披露如下： 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1.单项金额重大的应收款项 - - - - 2.单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较 9,962,018.77 785,938.38 1,076,646.22 215,329.24 大的应收款项 其中：1 年以内 7,677,118.77 100,468.38 - - 1-2 年 - - 1,076,646.22 215,329.24 2-3 年 2,284,900.00 685,470.00 74 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 上年余额 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 3-4 年 - 3.其他不重大应收款项 12,256,677.95 991,668.73 8,567,484.75 1,431,972.00 其中：1 年以内 9,457,216.39 189,144.32 1,691,420.25 33,828.40 1-2 年 658,854.39 131,770.88 6,787,957.61 1,357,591.53 2-3 年 2,058,500.28 617,550.08 57,806.89 17,342.07 3-4 年 54,806.89 27,403.45 8,000.00 4,000.00 4-5 年 5,000.00 3,500.00 10,300.00 7,210.00 5 年以上 22,300.00 22,300.00 12,000.00 12,000.00 合 计 22,218,696.72 1,777,607.11 9,644,130.97 1,647,301.24 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分项列示如下： 年初余额 本期 期末余额 项 目 本期增加 金 额 减值准备 减少 金 额 减值准备 对子公司投资 4,500,000.00 111,600.00 4,611,600.00 对联营企业投资 18,784,994.41 606,760.36 19,391,754.77 其他股权投资 27,632,861.48 10,000,000.00 0.69 17,632,862.17 合 计 50,917,855.89 10,000,000.00 718,361.05 41,636,216.94 公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 (2)长期股权投资-对子公司投资 占被投资单 占被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资金额 位股权比例 表决权比例 湖南万东医疗装备有限 长沙天心区劳动西路 医疗器械、医用 车辆的销售及维 300 万元 50% 50% 公司 367 号 修服务等 广州市万东医疗设备有 广州市越秀区环市东路 三类医用电子仪 150 万元 50% 50% 限公司 486 号 1511 房 器设备销售 重庆万祥医疗设备有限 重庆市九龙坡区石桥铺 销售Ⅰ类医疗器 11.16 万元 73.08% 73.08% 公司 渝州路 33-12-12-2# 械 （续表） 被投资单位名称 投资期限 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润 减值准备 湖南万东医疗装备有限公司 20年 7,405,405.77 31,362,937.31 113,690.05 广州市万东医疗设备有限公司 20 年 3,024,848.63 26,380,964.99 -234,871.57 重庆万祥医疗设备有限公司 长期 516,452.00 -5,148.00 75 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (3)长期股权投资-对联营企业投资 被投资单位 占被投资单位 占被投资单 注册地 业务性质 投资金额 位表决权比 名称 股权比例 例 杭州市环城北路 167 电子技术开发、 杭州万东电子有限公司 6,000,000.00 30.00% 30.00% 号 咨询、服务等 北京万东安捷储运服务 北京朝阳区三间房 物资存储、包 159,389.39 30.00% 30.00% 有限责任公司 南里 7 号 装、托运等 北京经济技术开发 北京万东鼎立医疗设备 生产销售医疗 区康定街 2 号厂房西 1,229,730.06 25.00% 25.00% 有限公司 器械 侧 北京经济技术开发 北京万东康源科技开发 生产销售医疗 区康定街 15 号 2 号 350,000.00 29.66% 29.66% 有限公司 器械 厂房 北京万东库利艾特医用 北京市朝阳区三间 生产纯硅橡胶 3,771,784.68 30.00% 30.00% 制品有限公司 房 医用导管 北京万东安欣企业管理 北京市朝阳区广和 企业管理咨询、 1,500,000.00 32.97% 32.97% 咨询有限责任公司 南里二条 23 号院 物业管理等 小计 13,160,904.13 （续表） 本期营业 本期 减值 被投资单位名称 投资期限 期末净资产 收入总额 净利润 准备 杭州万东电子有限公司 20 年 32,154,958.24 36,595,520.45 2,365,349.15 北京万东安捷储运服务有 20 年 767,696.04 7,254,433.52 159,081.20 限责任公司 北京万东鼎立医疗设备有 10 年 7,953,202.23 12,835,650.05 3,669,054.94 限公司 北京万东康源科技开发有 10 年 2,385,666.44 4,255,341.58 -389,664.06 限公司 北京万东库利艾特医用制 17 年 17,861,124.83 12,211,222.57 2,028,845.34 品有限公司 北京万东安欣企业管理咨 25 年 4,962,290.53 1,630,415.13 301,598.54 询有限责任公司 小计 63,719,589.16 74,782,583.30 8,134,265.11 联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 76 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (4)采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京证券有限责任公司-投资成 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 本 北京证券有限责任公司-减值准 10,000,000.00 10,000,000.00 - 备 北京证券有限责任公司小计 10,000,000.00 - - - - 泰山医学院万东学院 17,000,000.00 17,632,861.48 17,632,861.48 北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 湖南万东医疗装备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 广州市万东医疗设备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 重庆万祥医疗设备有限公司 111,600.00 111,600.00 111,600.00 合 计 31,611,600.69 22,132,861.48 111,600.69 - 22,244,462.17 (5)采用权益法核算的长期股权投资 本期权益增减 累计权益 分得现 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 期末余额 额 增减额 金红利 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 9,320,201.11 326,286.36 9,646,487.47 北京万东库利艾特医用制 3,771,784.68 5,257,869.49 100,467.96 5,358,337.45 品有限公司 北京万东安捷储运服务有 318,778.79 100,579.60 129,729.21 230,308.81 限责任公司 北京万东康源科技开发有 350,000.00 634,125.46 -101,723.30 532,402.16 限公司 北京万东鼎立医疗设备有 3,388,684.33 1,935,512.29 52,788.27 1,988,300.56 限公司 北京万东安欣企业管理咨 1,500,000.00 1,536,706.46 99,211.86 1,635,918.32 询有限责任公司 合计 21,329,247.80 18,784,994.41 606,760.36 - 19,391,754.77 4、营业收入及营业成本 (1) 按主营业务收入、其他业务收入列示 类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 480,546,294.53 471,682,977.93 其他业务收入 27,976,936.64 19,591,442.78 合计 508,523,231.17 491,274,420.71 主营业务成本 328,632,922.81 318,797,494.90 其他业务成本 20,529,689.75 15,518,803.28 合计 349,162,612.56 334,316,298.18 77 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 按业务类别列示 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 主营业务 医疗器械 542,620,469.05 538,908,808.53 389,960,430.66 382,353,441.71 152,660,038.39 156,555,366.82 小 计 542,620,469.05 538,908,808.53 389,960,430.66 382,353,441.71 152,660,038.39 156,555,366.82 减：公司各 业务分部相 62,074,174.52 67,225,830.60 61,327,507.85 63,555,946.81 746,666.67 3,669,883.79 互抵消 合 计 480,546,294.53 471,682,977.93 328,632,922.81 318,797,494.90 151,913,371.72 152,885,483.03 其他业务 0 原材料销售 31,449,838.26 22,387,300.47 24,583,323.99 19,756,220.06 6,866,514.27 2,631,080.41 维修费 3,531,362.14 5,266,177.00 -1,734,814.86 0.00 其他 3,119,044.96 2,874,156.59 556,777.97 553,557.25 2,562,266.99 2,320,599.34 小 计 38,100,245.36 25,261,457.06 30,406,278.96 20,309,777.31 7,693,966.40 4,951,679.75 减：公司各 业务分部相 10,123,308.72 5,670,014.28 9,876,589.21 4,790,974.03 246,719.51 879,040.25 互抵消 合 计 27,976,936.64 19,591,442.78 20,529,689.75 15,518,803.28 7,447,246.89 4,072,639.50 总 计 508,523,231.17 491,274,420.71 349,162,612.56 334,316,298.18 159,360,618.61 156,958,122.53 (3) 按地区分布列示 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 北京地区 516,445,161.76 497,459,007.41 359,039,781.71 338,970,413.22 157,405,380.05 158,488,594.19 重庆地区 24,212,806.50 30,674,243.66 23,060,410.17 29,609,978.58 1,152,396.33 1,064,265.08 南京地区 40,062,746.15 36,037,014.52 38,266,517.74 34,082,827.22 1,796,228.41 1,954,187.30 小计 580,720,714.41 564,170,265.59 420,366,709.62 402,663,219.02 160,354,004.79 161,507,046.57 公司内各地 区分部间相 72,197,483.24 72,895,844.88 71,204,097.06 68,346,920.84 993,386.18 4,548,924.04 互抵消 总 计 508,523,231.17 491,274,420.71 349,162,612.56 334,316,298.18 159,360,618.61 156,958,122.53 (4) 本公司向前 5 名客户销售的收入及所占比例： 本期金额 上年金额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 89,163,528.64 17.53% 112,672,149.63 22.93% 78 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 5、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 10,030,978.75 9,869,303.09 减：利息收入 678,480.56 661,439.00 加：汇兑损失 3,005,398.23 290,441.84 加：其他 227,806.07 101,041.27 合 计 12,585,702.49 9,599,347.20 6、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 杭州万东电子有限公司 326,286.36 592,003.19 北京万东库利艾特医用制品有限公司 700,467.96 611,420.01 北京万东安捷储运服务有限责任公司 120,339.82 9,011.66 北京万东康源科技开发有限公司 -113,007.54 -254,540.76 北京万东鼎立医疗设备有限公司 -35,963.52 389,406.84 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 99,211.86 4,172.37 合 计 1,097,334.94 1,351,473.31 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 (1)母公司信息 对本企业的 对本企业的表 组织机构 母公司名称 注册地 经营范围 持股比例 决权比例 代码 北京万东医疗装备公司 北京朝阳区建外郎家园 6 号 医疗器械制造 51.51% 51.51% 10113797-0 (2)最终控制方的有关信息 对本企业的 对本企业的 组织机构 最终控制方名称 注册地 经营范围 持股比例 表决权比例 代码 北京医药集团有限 北京市朝阳区白家庄西 销售中成药、化学原料药、医 51.51% 51.51% 10110522-3 责任公司 里五号 疗器械等 (3)母公司和最终控制方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 关联方名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 北京万东医疗装备公司 3,483.30 3,483.30 北京医药集团有限责任公司 232,000.00 232,000.00 79 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 2、子公司有关信息 （1）子公司基本情况 本企业的 本企业的 组织机构 子企业名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 代码 长沙天心区劳动西 医疗器械、医用车辆的销售及 湖南万东医疗装备有限公司 50% 50% 73899800-6 路 367 号 维修服务等 广州市万东医疗设备有限公 广州市东山区东风 三类医用电子仪器设备医用 50% 50% 76613522-4 司 东路 753 号 超声仪器及有关设备等 重庆市九龙坡区石 重庆万祥医疗设备有限公司 桥铺渝州路 销售Ⅰ类医疗器械、仪器仪表 73.08% 73.08% 66894487-x 33-12-12-2# （2）子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 湖南万东医疗装备有限公司 600 万元 600 万元 广州市万东医疗设备有限公司 300 万元 300 万元 重庆万祥医疗设备有限公司 260 万元 260 万元 3、本公司的其他关联方 企业名称 与本公司关系 杭州万东电子有限公司 本公司联营企业 北京万东库利艾特医用制品有限公司 本公司联营企业 北京万东安捷储运服务有限责任公司 本公司联营企业 北京万东康源科技开发有限公司 本公司联营企业 北京万东鼎立医疗设备有限公司 本公司联营企业 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 本公司联营企业 4、关联方交易 （1） 向关联方购买商品 本期发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京万东鼎立医疗设备有限 移动式 X 射线 市场定价 473,400.17 7,402,371.79 公司 机 杭州万东电子有限公司 X 射线管 市场定价 14,558,523.93 5.4% 12,499,199.06 合计 15,031,924.10 19,901,570.85 80 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 （2）接受关联方劳务 本期发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京万东康源科技开发有 加工配套零部件 市场定价 889,801.21 1.5% 3,780,521.09 8.4% 限公司 北京万东安捷储运服务有 产品运输 市场定价 5,257,768.76 84.08% 4,713,749.63 81.06% 限责任公司 合 计 6,147,569.97 8,494,270.72 6,147,569.97 （3）向关联方租赁土地 本期发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京万东医疗装备公司 租赁土地 市场定价 974,753.24 100% 974,753.24 100% （4）关联方委托贷款 2007年度北京医药集团有限责任公司委托北京银行股份有限公司向本公司提供3笔委 托贷款如下： 贷款期限 委托贷款金额 利 率 备注 2007 年 6 月 28 日-2008 年 6 月 27 日 40,000,000.00 5.4315% 固定利率，按年结息 2007 年 6 月 27 日-2008 年 6 月 27 日 30,000,000.00 5.4315% 固定利率，按年结息 2007 年 9 月 30 日-2008 年 9 月 29 日 30,000,000.00 5.4315% 固定利率，按年结息 5、关联方应收应付款项余额 期末余额 年初余额 项 目 所占余额 所占余额 金 额 金 额 比例 比例 预付款项 北京万东康源科技开发有限公司 300,000.00 1.95% 其他应收款 北京万东库利艾特医用制品有限公司 239,898.95 1.01% 209,308.65 1.72% 应付账款 北京东康医用器械有限责任公司 267,529.17 0.24% 1,276,461.75 1.36% 杭州万东电子有限公司 3,176,547.03 2.83% 1,278,642.09 1.36% 北京万东鼎立医疗设备有限公司 751,997.95 0.67% 217,697.39 0.23% 应付股利 北京万东医疗装备公司 11,921,383.30 100% 8,204,686.91 100% 其他应付款 北京万东医疗装备公司 6,264,644.36 66.49% 5,289,891.12 52.28% 81 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 十、或有事项 1、相互提供担保 2007 年 10 月 10 日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”） 订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双 方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过 8,000 万元 人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的 3,000 万元借款提供担保。 公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下： 金 额 借 款 期 限 担 保 期 限 贷款银行 （万元） 起始日 终止日 起始日 终止日 中国进出口银行 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷， 向相关银行为购货医院借款担保 1,891.3 万元。 十一、承诺事项 公司报告期末无应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、股东权益差异调节表 1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露如下 2007年报 2006年报 编号 项目名称 差异 披露数 原披露数 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 445,192,826.00 445,192,826.00 1 长期股权投资差额 136,748.81 136,748.81 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 136,748.81 136,748.81 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 82 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 2007年报 2006年报 编号 项目名称 差异 披露数 原披露数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,669,158.49 3,677,621.03 -8,462.54 13 少数股东权益 5,275,717.96 5,259,813.12 15,904.84 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 454,274,451.26 454,267,008.96 7,442.30 2、差异说明 （1）按财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对合并抵销内部未实现利润确 认递延所得税资产 24,354.40 元； （2）2007 年末按谨慎性原则对年初的递延所得税项目进行了梳理，调减了递延所得 税资产 78,318.13 元，相应影响少数股东权益 15,904.84 元；调减了递延所得税负债 45,501.19 元. 十四、非经常性损益 根据中国证监会证监会计字[2007]9 号“关于公布《公开发行证券的公司信息披露规 范问答》第 1 号（2007 年修订）的规定，公司非经常性损益明细项目如下： 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产损益 -38,175.97 -32,617.99 政府补助 4,813,700.00 职工福利费年初余额与本期计划开支差额 854,945.88 其他 394,368.59 小 计 6,024,838.50 -32,617.99 减：所得税影响额 902,675.35 -5,734.51 少数股东损益 13,776.04 -1,076.50 合 计 5,108,387.11 -25,806.98 83 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人贺旋先生、财务总监杨彦文先生、财务部经理井晓权先生签名并 盖章的会计报表。 2、载有北京兴华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师王全洲、胡毅签名并 盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 4、载有董事长亲笔签名的公司年度报告正本。 董事长：贺旋 北京万东医疗装备股份有限公司 2008 年 3 月 28 日 84