全柴动力(600218)2007年年度报告

安徽全柴动力股份有限公司 600218 2007 年年度报告 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 4 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 13 七、股东大会情况简介 ...................................................... 18 八、董事会报告 ............................................................ 19 九、监事会报告 ............................................................ 26 十、重要事项 .............................................................. 27 十一、财务会计报告 ........................................................ 30 十二、备查文件目录 ........................................................ 89 2 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事除独立董事平银生先生因公出差委托表决外均出席董事会会议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人谢力，主管会计工作负责人徐明余及会计机构负责人刘吉文声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：安徽全柴动力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：全柴动力 公司英文名称：ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：QCEC 2、 公司法定代表人：谢力 3、 公司董事会秘书：马国友 电话：（0550）5038289、5011156 传真：（0550）5015888 E-mail：magy@quanchai.com.cn 联系地址：安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 公司证券事务代表：万少红 电话：(0550)5038293 传真：（0550）5015888 E-mail：wansh99@126.com 联系地址：安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 4、 公司注册地址：安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 公司办公地址：安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 邮政编码：239500 公司国际互联网网址：http://www.quanchai.com.cn 公司电子信箱：qc@quanchai.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：全柴动力 公司 A 股代码：600218 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 24 日 公司首次注册登记地点：安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 公司法人营业执照注册号：3400001300093（1/1） 公司税务登记号码：341124704965812 公司组织机构代码号：70496581-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：合肥市阜阳路 100 号振信大厦九层 4 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 42,189,564.19 利润总额 43,620,309.76 归属于上市公司股东的净利润 21,950,084.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,229,792.52 经营活动产生的现金流量净额 17,032,811.97 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 469,422.69 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 755,000.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业 3,323,107.38 收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 61,920.47 净资产公允价值产生的损益 应付福利费转回 3,893,112.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 144,402.41 其他非经常性损益项目 小计 8,646,965.76 减：所得税影响数 1,548,337.72 少数股东损益影响数 378,336.31 非经常性损益净额 6,720,291.73 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,133,637,384.28 1,126,077,011.74 1,102,911,049.45 0.67 1,027,245,374.21 利润总额 43,620,309.76 31,220,105.97 26,253,992.35 39.72 26,779,720.12 归属于上市公司股东 21,950,084.25 18,661,168.06 11,853,580.81 17.62 10,251,774.97 的净利润 5 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 15,229,792.52 11,624,241.62 4,816,654.37 31.02 9,217,894.27 的净利润 基本每股收益 0.0775 0.0658 0.0413 17.78 0.036 稀释每股收益 0.0775 0.0658 0.0413 17.78 0.036 扣除非经常性损益后 0.054 0.041 0.016 31.71 0.033 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 2.44 2.09 1.41 增加 0.35 个百 1.24 率（%） 分点 加权平均净资产收益 2.45 2.11 1.42 增加 0.34 个百 1.24 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 增加 0.39 个百 全面摊薄净资产收益 1.69 1.30 0.57 1.11 分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.38 个百 的加权平均净资产收 1.70 1.32 0.58 1.12 分点 益率（%） 经营活动产生的现金 17,032,811.97 30,389,614.48 30,684,394.31 -43.95 17,160,447.19 流量净额 每股经营活动产生的 0.06 0.11 0.11 -45.45 0.06 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 1,422,078,694.74 1,391,463,321.77 1,333,522,452.11 2.20 1,330,227,556.44 所有者权益（或股东权 899,755,505.83 892,376,090.71 840,316,091.54 0.83 829,755,382.41 益） 归属于上市公司股东 3.17 3.15 2.97 0.63 2.93 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 34,421,717.96 0 5,203,317.84 4,436,863.72 合计 34,421,717.96 0 5,203,317.84 4,436,863.72 6 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 130,812,500 46.16 -14,170,000 -14,170,000 116,642,500 41.16 2、国有法人持股 15,697,500 5.54 -14,170,000 -14,170,000 1,527,500 0.54 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 146,510,000 51.70 -28,340,000 -28,340,000 118,170,000 41.70 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 136,890,000 48.30 28,340,000 28,340,000 165,230,000 58.30 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 136,890,000 48.30 28,340,000 28,340,000 165,230,000 58.30 股份合计 三、股份总数 283,400,000 100.00 0 0 283,400,000 100.00 公司股权分置改革于 2006 年 2 月 21 日经相关股东会议通过，以 2006 年 3 月 2 日作 为股权登记日实施，于 2006 年 3 月 6 日实施后首次复牌。公司于 2007 年 2 月 28 日披露 《安徽全柴动力股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》。根据股改方案，公司有限 售条件流通股 28,340,000 股于 2007 年 3 月 6 日上市流通，其股权性质发生相应变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 售股数 限售股数 数 因 日期 安徽全柴集团有限 股改承 2007 年 3 130,812,500 14,170,000 116,642,500 公司 诺事项 月6日 北汽福田汽车股份 股改承 2007 年 3 15,697,500 14,170,000 1,527,500 有限公司 诺事项 月6日 7 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 合计 146,510,000 28,340,000 118,170,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变动。由于股权分置改革，公司 28,340,000 股有 限售条件的股份于 2007 年 3 月 6 日上市流通，使股本结构发生变化。详见“四（一）1、 股份变动情况表” (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 40,890 前十名股东持股情况 报告 持有有限售 持股比 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 期内 条件股份数 例(%) 的股份数量 增减 量 安徽全柴集团 国有法人 44.39 125,792,500 116,642,500 无 有限公司 北汽福田汽车 国有法人 3.73 10,572,000 1,527,500 无 股份有限公司 郦虹 境内自然人 0.71 2,012,192 未知 张富礼 境内自然人 0.42 1,182,101 未知 丁荣儿 境内自然人 0.37 1,047,493 未知 王纪元 境内自然人 0.37 1,040,000 未知 曾晓阳 境内自然人 0.35 984,305 未知 易峰 境内自然人 0.22 616,866 未知 朱汉丹 境内自然人 0.21 588,000 未知 刘利共 境内自然人 0.14 390,216 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 安徽全柴集团有限公司 9,150,000 人民币普通股 北汽福田汽车股份有限公司 9,044,500 人民币普通股 郦虹 2,012,192 人民币普通股 张富礼 1,182,101 人民币普通股 丁荣儿 1,047,493 人民币普通股 王纪元 1,040,000 人民币普通股 曾晓阳 984,305 人民币普通股 8 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 易峰 616,866 人民币普通股 朱汉丹 588,000 人民币普通股 刘利共 390,216 人民币普通股 安徽全柴集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司 上述股东关联关系或一致行动关系 之间无关联关系情况； 的说明 未知第二名至第十名无限售条件股东之间关联关系情 况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 东名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 安徽全柴集团 详见公司股权分 1 116,642,500 2008 年 3 月 6 日 14,170,000 有限公司 置改革说明书 北汽福田汽车 详见公司股权分 2 1,527,500 2008 年 3 月 6 日 1,527,500 股份有限公司 置改革说明书 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：安徽全柴集团有限公司 法人代表：肖正海 注册资本：15,800 万元 成立日期：1997 年 8 月 7 日 主要经营业务或管理活动：投资。与内燃机配套的农机产品、农用汽车、管件接头（塑 材、铜材及铸铁件）、数控机床、仪器仪表、机械、电子产品、办公自动化设备、工程 机械、备品备件、劳保用品。生产科研所需的原辅材料的制造及相关的技术进出口业务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 位或其 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 他关联 别 龄 股数 股数 减数 原因 总额 单位领 (万元) 取报酬、 （税 津贴 前） 肖正海 董事 男 59 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 11,407 11,407 是 董事长、总 谢力 男 45 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 11,407 11,407 17.80 否 经理 彭法峻 副董事长 男 55 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 6,844 6,844 12.46 否 董事、副总 潘忠德 男 45 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 10.62 否 经理 余东华 董事 男 46 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 是 杨善林 独立董事 男 59 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 3 否 陈余有 独立董事 男 66 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 3 否 平银生 独立董事 男 44 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 3 否 董事会秘 马国友 男 41 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 8.95 否 书 监事会主 汪国才 男 41 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 8.95 否 席 王存虎 监事 男 45 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 6,844 6,844 6.79 否 余中林 监事 男 40 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 3.56 否 谷成勇 副总经理 男 57 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 11,407 11,407 10.53 否 徐明余 副总经理 男 40 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 10.60 否 何金勇 副总经理 男 41 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 6.98 否 丁维利 副总经理 男 42 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 6,844 5,144 -1,700 卖出 10.62 否 总经理助 汤金伟 男 46 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 8.93 否 理 总经理助 顾忠长 男 40 2005 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 25 日 0 0 8.97 否 理 合计 / / / / / 54,753 53,053 -1,700 / 134.76 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖正海,现任安徽全柴集团有限公司董事长、总经理及党委书记，公司董事，兼任 安徽天利动力股份有限公司董事长；曾任公司董事长。 (2)谢力,现任公司董事长及总经理，兼任安徽上柴动力有限公司董事长；曾任公司副 董事长。 (3)彭法峻,现任公司副董事长，兼任安徽万联环保科技股份有限公司董事长。 (4)潘忠德,现任公司董事、副总经理；曾任技术中心主任。 (5)余东华,2002 年 3 月－2004 年 8 月任北汽福田汽车股份有限公司党委常委、总经 10 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 理助理、诸城汽车厂厂长，2004 年 8 月至今任北汽福田汽车股份有限公司副总经理， 2005 年至今兼任本公司董事。 (6)杨善林,合肥工业大学教授，博士生导师，曾任合肥工业大学副校长，从事管理科 学与工程学科的教学、科研工作以及学校的管理工作，2003 年 4 月始兼任本公司独立 董事。 (7)陈余有,2003 年 4 月前任安徽财贸学院会计学系系主任，2003 年 4 月至今任安徽 财经大学会计学院教授、硕士生导师，2002 年至今兼任本公司独立董事。 (8)平银生,上海汽车股份有限公司技术中心发动机部总监，2002 年至今兼任本公司 独立董事。 (9)马国友,2002 年至今任公司董事会秘书，兼任安徽天利动力股份有限公司董事， 安徽万联环保科技股份有限公司监事。 (10)汪国才,现任安徽全柴集团有限公司董事、本公司监事会主席、法律事务部经理。 (11)王存虎,现任安徽全柴集团有限公司监事、工会主席，本公司监事，任全椒县福 联置业有限公司董事长。 (12)余中林,现任本公司监事、公司进出口公司经理。 (13)谷成勇,现任安徽全柴集团有限公司董事、本公司副总经理。 (14)徐明余,2002 年至 2004 年任本公司董事、财务负责人，2005 年始任公司副总经 理（财务负责人），兼任安徽上柴动力有限公司董事。 (15)何金勇,现任公司副总经理，欧波管业厂厂长；曾任安徽全柴集团有限公司副总 经理、投资规划部经理。 (16)丁维利,现任公司副总经理，2006 兼任安徽天利动力股份有限公司总经理。 (17)汤金伟,现任公司总经理助理；曾任公司质量管理部经理。 (18)顾忠长,现任公司总经理助理，兼任本公司营销公司经理及北汽福田汽车股份有 限公司监事；曾任公司生产制造部经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 董事长、总经理、党 肖正海 安徽全柴集团有限公司 是 委书记 北汽福田汽车股份有限 余东华 副总经理 是 公司 谷成勇 安徽全柴集团有限公司 董事 否 汪国才 安徽全柴集团有限公司 董事 否 王存虎 安徽全柴集团有限公司 监事、工会主席 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司董事、监事、高管在其他单位任职详见“五（一）董事、监事、 高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 11 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经 2005 年 4 月召开的 2004 年度股东 大会审议批准，对高级管理人员实行的《高管人员年薪制考核实施方案》进行了修订，并 授权董事会办理。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：现任公司董事、监事报酬采取发放基 本工资加津贴的方式。高级管理人员的报酬采用年薪=基本年薪+效益年薪，其中基本年薪 按月发放，效益年薪以董事会制定的全年经营目标为依据，与企业年度经营目标的实现情 况以及各人分管工作的责任大小、工作表现挂钩。效益年薪在年度财务审计后发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖正海 是 余东华 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张琳 副董事长、副总经理 辞职 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,711 人,员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,804 销售人员 215 技术人员 427 财务人员 34 行政人员 120 其他人员 111 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历 206 高中及中专学历 603 12 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司按照中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的要求，结合公司自 身运作特点制定了一系列治理制度并严格执行，保证了公司董事会、监事会和股东大会的 规范运作，维护了广大投资者的利益。具体简述如下： 1、关于股东和股东大会 公司第一大股东行为规范，依法行使出资人权利；公司股东大会的召集、召开等相关 程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能够确保全体股东 尤其是中小股东的合法权益。 2、关于董事和董事会 公司董事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。全体董事（包括独立董事） 切实履行职责，对董事会和股东大会负责。公司董事会设有 3 名独立董事，保证了董事会 决策的科学性和公正性。 3、关于监事和监事会 公司监事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。全体监事切实履行职责， 能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 4、关于高级管理人员 公司经理及其他高级管理人员职责清晰并切实履行职责。 5、关于信息披露 公司制定了《信息披露事务管理制度》并严格执行，明确信息披露责任人，信息披露 真实、准确、完整、及时、公平。 6、公司治理专项活动开展情况 根据中国证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号）及安徽监管局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》 （皖证监发字[2007]13 号）的有关要求，本公司对公司治理情况进行了自查，自查报告 和整改计划经公司第三届董事会第十三次会议审议通过并予以公告。公司设立了专门电话 和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议，接受了安徽监管局的现场检查，根据检 查结果，本公司对公司治理尚需改进的方面进行了整改，现将整改情况报告如下： （1）公司治理专项活动开展情况 ①公司董事、监事、高管及其他相关人员学习公司治理文件精神 公司自收到安徽监管局下发的关于治理专项活动有关文件后，公司管理层高度重视 这一活动，立即组织董事、监事、高管及其他相关人员认真学习了公司治理有关文件精神 和内容。 ②成立领导小组，制定工作计划，开展内部自查工作 13 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月公司成立了以董事长为第一责任人的治理专项活动工作小组，并制定了 治理专项活动的实施方案，明确了各个阶段的主要工作。2007 年 4-5 月份，公司各职能 部门按照全面客观、实事求是的原则，对照自查事项认真查找本公司治理结构方面存在的 问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因。对查找出的问题制订了明确的整改措施和 整改时间表，认真完成了对公司治理情况的自查工作。 ③审议通过公司治理自查报告和整改计划，建立公众评议网络平台 2007 年 7 月 10 日，公司以通讯方式召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过 了《关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并于 2007 年 7 月 11 日在上海证券交 易所网站和上海证券报刊登了公告，同时公布电话及网络平台接受社会公众评议。 ④接受公众评议 公众评议阶段，公司未接到投资者和社会公众关于公司治理方面的意见和建议，但 公司至今仍保持专门电话和网络平台的畅通，将一如既往地接受投资者的评议，虚心听取 投资者和社会公众的意见和建议，并及时反馈，深入分析。 ⑤接受安徽监管局现场检查 2007 年 9 月 17 日，安徽监管局对公司进行了关于公司治理情况的现场检查。并于 10 月 24 日向公司出具《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》（皖证监函字 [2007]253 号）。 （2）自查整改情况 在此次公司治理自查过程中，公司认为在以下几个方面有待提高： ①公司内控制度需进一步完善,没有独立的审计机构。 整改措施: 公司正在对内审人员的选拔和培训中,拟设立审计机构,明确负责人，业务 上受董事会审计委员会领导和监督。内部审计部门负责对内控制度的落实情况进行定期和 不定期检查，以发现内控制度是否存在缺陷和实施过程中是否存在问题，督促相关部门、 单位及时予以改正，确保内控制度的有效实施。目前，公司独立的审计机构尚在建立之中。 ②募集资金使用效果有待提高 情况说明及整改措施：公司募集资金项目—年产 1 万吨优质 PVC 双壁波纹管生产线项 目，由于市场竞争激烈，投入不足，产品规格不全，缺乏行业内的专业技术人才等原因， 使得产品在市场上缺乏竞争力，没有达到预期效益。公司已根据市场需求，新增大口径双 壁波纹管生产线一条，从大专院校引进了专业技术人才。 ③公司绩效评价体系尚待完善 整改措施：证监会和国资委分别出台了股权激励的相关规范文件，为上市公司利用公 司股权激励丰富激励模式创造了良好的条件。一些上市公司不断推出操作方案，公司正在 积极研究股权激励制度，学习其他上市公司绩效评价体系先进经验，在条件成熟时推出股 权激励方案。 ④对外投资管理工作有待加强 整改措施：公司已成立了投资管理部，修订了对外投资管理制度，重点加强对子公 司的管理。 14 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）安徽监管局现场检查中发现的问题及整改措施 ①规范运作方面 存在问题：公司第三届董事会第十次会议审议通过“关于公司利用自有资金申购新 股的议案”，即为了提高资金使用效率，拟在保证公司正常经营和投资项目资金需求的条 件下，利用不超过 8000 万元的闲置资金，以公司的名义开户进行申购新股。截止 2007 年 6 月 30 日，公司此账户上资金余额为 1.5 亿元，超过决议规定的限额。 整改措施：公司 2007 年 10 月 26 日已经召开三届董事会第十五次会议，审议通过了 “关于追加自有非募集资金申购新股的议案”，即公司现可利用总额不超过 1.78 亿元用 于新股申购。公司将严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，提高规范 运作水平，严格履行信息披露。 ②关联交易方面 存在问题：公司关联交易金额较大，对单一客户的销售额过大，存在着一定的市场 风险。 情况说明及整改措施：北汽福田汽车股份有限公司持有本公司股份比例为 3.73%， 且为我公司的董事单位，与本公司构成关联关系。近两年来，公司向北汽福田汽车股份有 限公司销售多缸柴油发动机无税金额均在 3.6 亿元以上，占年度销售额的比重达到 35%左 右。针对公司对单一客户销售额过大的现状，2007 年，公司已积极开拓新的市场和客户， 增加产品品种和配套范围，加大了配套工程机械柴油机的比例，竭力减少市场单一的风险。 ③财务管理方面。 存在问题：截止 2007 年 6 月 30 日，公司三年以上应收账款 11,575.42 万元，占总 额的 34.51%。对此，公司应认真做好应收账款管理，进一步加强对客户的信用管理，加 大对应收账款的清收力度以加快货款回笼，减少超期债权的发生。 情况说明及整改措施：公司三年以上应收账款主要系经营单缸柴油机时遗留下来， 产品结构调整为多缸柴油发动机后，配套的主要客户为规模比较大汽车生产企业和农业装 配生产企业，超期债权发生的可能性减少了，产生坏帐的可能性比较小。公司已制定了严 格的销售管理办法以及应收账款管理制度，索取客户相关资料，建立客户信用档案，营销 部门定期向常年主要客户索取相关经营信息，掌握客户的经营状况和资信情况。财务部门 作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析，核对客户单位的应收账款余额， 向营销部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。财务部 门在了解客户单位资信状况的基础上，作好应收账款安全性分析并制定催收初步方案，协 助责任部门落实风险单位债务的催收，公司必要时通过法律途径予以解决，力求公司损失 最小化。 ④投资者关系管理方面。 存在问题：公司与投资者的沟通形式还比较单一，与投资者缺乏较为深入的沟通和 交流。 整改措施：公司在保持设立专门咨询电话的基础上，更新了公司网站，在公司网站设 立“投资者关系”专栏，收集投资者意见，答复投资者的咨询。公司今后将积极探索业绩 15 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 推介会、路演、投资者见面会等形式，加强与投资者的双向沟通，及时了解、满足投资者 的信息需求，保障投资者的知情权和其他合法权益。 （4）上海证券交易所对公司治理状况评价意见的整改报告 2007 年 10 月 30 日公司收到上海证券交易所对公司的评价意见指出，公司在积极开 展投资者关系管理工作（如在定期报告披露后召开业绩推介会等），披露公司内控自我评 估报告以及审计师关于公司内控情况的专项审计意见等方面有待加强。 针对上海证券交易所的评价意见，公司以本次上市公司治理专项活动为契机，对照 《公司法》、《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》 等法律法规及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设、 规范股东大会和董事会的运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公 司治理水平的提高。 通过此次公司治理专项活动的开展，促进了公司规范运作意识进一步增加和公司治 理的进一步完善。下一步，公司将切实落实整改措施，积极加以整改，以适应证券市场规 范发展的新形势，进一步提升公司治理水平，健全公司运行机制，实现股东利益最大化和 公司持久健康的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 董事会次数 （次） （次） 陈余有 7 7 0 0 公司三届十一次、三届十二次董事 杨善林 7 5 2 0 会因公出差未能亲自出席 公司三届十二次董事会因公出差 平银生 7 6 1 0 未能亲自出席 三名独立董事严格按照本公司《公司章程》、《独立董事制度》及相关法律法规的要 求，本着对全体股东负责的态度，认真了解公司运作情况，积极参加公司董事会和股东大 会会议，根据自身的专业知识、工作经验和独立地位，切实发挥各自专长，献力献策，为 公司重大决策提供专业性意见，提高了董事会决策的科学性、客观性，维护了公司及中小 股东的合法权益，对保证公司健康持续发展起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 16 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于控股公司，有完整的业务体系和自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬。 3、资产方面：公司有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施，并且资产清晰。 4、机构方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理制 度，在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据公司建立现代企业制度的需要，实行《髙管人员年薪制考核实施方案》，建 立了公正、透明的公司高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国 证监会有关法律法规的要求规范运作，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》，报告期内还重新修订了《信息披露管理制度》、 《募集资金使用管理制度》、《财务管理制度》、《对外投资管理制度》等，建立了较为 完善、健全、有效的内部控制制度体系。公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均 独立于控股股东，公司对控股股东或其他关联单位不存在某种依赖性。公司各项制度建立 之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用， 使公司法人治理结构不断完善。公司治理结构的实际状况与中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件不存在差异。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 17 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 24 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》。 18 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内生产经营情况回顾 1、报告期内总体生产经营情况 2007 年，公司所处的经营环境较为严峻，主要表现在市场竞争加剧，能源、原材料、 劳动力价格大幅上升，国家环保排放要求不断提高，适度从紧的货币政策等等。在困难面 前，公司积极应对，克难求进，取得了较好的经营业绩。 市场占有率显著提高。2007年全国车用柴油发动机15家主要企业产销203万台，其中 年产销量在10万台以上的5家，5-10万台的10家。本公司产、销量近18万台，在中小缸径 柴油机行业位居前列。在2007年的轻卡行业排名前10位的汽车企业，与本公司配套的就有 5家。 新产品开发工作取得了较好的成果。为适应汽车排放政策，公司与德国ELSBETT公司， BOSCH公司、上海内燃机研究所合作，采用国际先进的电控、高压共轨、增压中冷等技术， 率先开发4D22E、4D25、4D26系列国Ⅲ机型，已通过环保公告。公司具有完全自主知识产 权，填补了该档机型的国内空白，产品的动力性、经济性和可靠性较同类国Ⅱ机型明显改 善，保证了今后汽车配套动力的需求；为延长产品链，拓宽产品配套范围，完成了工程机 械系列柴油机批量生产的技术准备工作；为满足2010年汽车国Ⅳ标准实施，做好公司产品 技术储备，已着手启动国Ⅳ系列柴油机的开发项目。 继续加大技改和新建项目投入，为公司可持续发展增添后劲。全年完成固定资产投入 5959万元，其中：柴油机技改项目完成投资1503万元；新添塑料管材设备1368万元；工程 机械系列柴油机项目新增投资3088万元，截至年末，该项目累计完成投资6012万元，已进 入设备安装调试阶段，预计2008年上半年可投产运营。 利用闲置资金投资交易性金融资产取得了较好的收益。在满足生产经营资金需求的前 提下，公司利用闲置资金参与新股申购以及投资集合资产理财产品，获得收益4319万元。 回顾2007 年，公司各项工作取得了较好的成绩，市场竞争力进一步增强。公司全年 销售柴油机28.7万台（其中：单缸柴油10.6万台，多缸柴油发动机18.1万台），比上年增 长17.7%；实现营业收入113,364万元，比上年增长0.7%；实现净利润（归属于母公司的净 利润）2195万元，比上年增长7.7%。 产品销售量完成年度经营计划的87%,营业收入完成年度经营计划的81%，未完成计划 的主要原因是产品出口、多缸柴油机销售和子公司销售没有完成年度计划所致。 2、主营业务及经营状况 公司主营业务为多缸柴油机、单缸柴油机及新型塑料管材的开发、生产和销售。 (1)按行业划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位:元 主营业 主营业务 主营业务 主营业务利润率比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 成本比上 上年增减（%） 率(%) 年增减 年增减 19 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 （％） （％） 内燃机 908,638,291.83 829,370,118.69 8.72 -0.07 3.54 减少 3.28 个百分点 建材类 71,170,671.63 66,551,022.77 6.49 41.85 34.81 增加 11.33 个百分点 商业类 139,727,946.91 133,378,072.51 4.54 -14.23 -20.73 增加 5.43 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务利润 营业收入比上年增减% 境内 1,094,367,974.73 89,788,294.45 0.50 境外 25,168,935.64 449,401.95 18.05 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上产品的有关指标 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 柴油机 908,638,291.83 829,370,118.69 79,268,173.14 商业类 139,727,946.91 133,378,072.51 6,349,874.40 （4）公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为 21.20%， 向前五名客户销售的金额占公司销售总额的比例为 57.70%。 3、报告期公司资产构成及费用变化情况 (1)资产构成变化情况 单位：元 占总资产 占总资产的比 项目 期末数 期初数 增减% 的比例% 例% 应收票据 64,398,049.60 4.53 17,131,500.00 1.23 3.30 应收账款 175,654,458.00 12.35 211,315,611.50 15.19 -2.84 预付账款 31,279,369.90 2.20 53,058,904.76 3.81 -1.61 其他应收款 20,911,911.92 1.47 18,429,612.34 1.32 0.51 存货 166,686,839.26 11.72 156,268,645.13 11.23 0.49 长期股权投资 76,903,623.12 5.41 96,827,199.40 6.96 -1.55 投资性房地产 35,918,853.41 2.53 37,137,886.13 2.67 -0.14 固定资产 381,598,856.70 26.83 385,334,276.43 27.69 -0.86 在建工程 62,617,029.37 4.40 31,655,498.76 2.27 2.13 递延所得税资产 34,799,800.64 2.45 49,300,110.84 3.54 -1.09 (2)费用构成变化情况 项目 2007 年 2006 年 增减% 营业费用 27,997,262.26 28,819,612.25 -2.94% 管理费用 45,453,982.92 42,296,045.96 6.95% 财务费用 -9,181,509.80 -8,478,708.89 7.65% 所得税 24,031,407.50 13,031,407.42 45.77% 增减原因：管理费用增加主要是由于技术开发费用增加所致。 20 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减% 经营活动产生的现金流量净额 25,368,576.19 30,389,614.48 -19.79% 投资活动产生的现金流量净额 50,200,644.60 -71,636,576.59 242.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,856,589.09 24,639,083.40 307.81% 增减原因:经营活动产生的现金流量净额减少系购买商品、接受劳务支付的现金增加所 致；投资活动产生的现金流量净额增加主要是由于收回投资所收到的现金增加以及投资支 付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额减少主要是由于分配股利支付的现金增 加所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止报告期末，公司加强对投资企业的管理。各公司经营及财务状况正常。具体如下： 单位:元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产总额 净资产 净利润 一、控股公司 1、安徽天利动力股 柴油机、工程机械、发电 80,000,000.00 90,484,322.96 80,970,934.84 970,934.84 份有限公司 机组等生产销售 2、安徽上柴动力有 柴油发动机的研究开发、 50,000,000.00 63,796,979.07 37,172,902.60 -5,627,488.70 限公司 加工制造和销售 3、安徽天钰机械股 动力机械，车用柴油机及 50,000,000.00 55,253,738.43 50,006,929.35 789,756.73 份有限公司 汽油机铸件的制造与销 售 4、武汉全柴动力有 柴油机、农、林、牧、渔 150,000,00.00 40,908,989.60 14,406,613.33 75,713.87 限责任公司 机械及配件等批发和零 售 5、烟台市金贸汽车 农业机械及配件、农用 5,170,000.00 20,237,294.62 3,998,363.33 -1,013,939.61 销售有限公司 运输车、橡胶产品及建材 等批发和零售 6、安徽全柴集团顺 农机产品、工程机械及配 1,180,000.00 7,235,534.97 378,222.62 -1,921,413.42 兴贸易有限公司 件批发和零售 二、参股公司 1、安徽亚欧木业有 中(高)密度纤维板及其 100,000,000.00 332,137,843.80 94,851,380.37 7,650,749.24 限公司 深加工产品的生产与销 售 2、安徽万联环保科 废水、废气、固体废弃物、 40,000,000.00 57,972,710.27 51,628,917.53 4,705,897.14 技股份有限公司 噪声、污水处理、环境监 测网等治理工程的设计、 施工和总承包等 3、芜湖腾越房地产 房地产开发 38,800,000.00 138,300,378.55 37,773,976.57 342,377.67 开发公司 4、全椒福联置业有 房地产开发 42,600,000.00 17,847,289.88 17,152,000.00 限公司 5、福田雷沃重机股 搅拌车、混凝土泵车、汽 518,000,000.00 1,057,127,976.38 460,745,784.15 489,678.67 份有限公司 车起重机等专用车的生 产和销售 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 21 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年全国汽车产销突破 870 万辆，继续保持了 20%以上的较快增长态势，目前中国 汽车产销在世界排名已经位居第三，与位居前两位年销千万辆的美、日相比，差距在进一 步缩小。公司柴油机配套的轻卡，2007 年全国生产 102 万辆，销售 100.5 万辆，分别较 上年增长 19.5%和 17.6%。在国民经济保持适度较快增长的大背景下，汽车行业总体上将 会继续保持适度增长势头，并同步带动内燃机行业的增长。 受国家加大宏观调控和强化节能减排力度的影响，2008 年汽车排放全面实施国Ⅲ， 低速载货汽车实施国Ⅱ，非道路移动柴油机也将实施国Ⅰ。从国家环保政策要求来看，节 能、动力性好、排放标准高的环保型动力将逐步取代目前环保不达标产品。那些规模小， 资金实力、技术力量弱小的内燃机企业，将会被挤出市场，产业集中度进一步提高。 由于公司近几年加大技术投入，做好了产品技术储备工作，有利于公司在未来的市场 中占居领先地位。随着国Ⅲ实施，可能会对公司经营成果产生重大影响，公司营业收入和 盈利能力有可能大幅提高。 2、公司发展战略 在“十一五”期间，公司将以市场为导向，以质量为中心，以经济效益为目的，实现 以下战略：一是重点发展发动机产业。根据国家宏观及环保政策的要求，对现有产品升级 换代，开发国Ⅲ及排放标准更高的发动机。新增 10 万台中型工程机械柴油机；二是大力 发展新型化学建材产业。加强对质量、成本的控制，提高产品竞争力，拓展全国市场；三 是利用消失模生产技术，大力发展高档发动机零部件及汽车零部件的铸造件产业。力争在 “十一五”末实现主营业务 35-40 亿的战略目标。 3、新年度的经营计划 随着国家推行汽车环保政策的力度加大，国标实施时间的临近，2008 年公司将继续 加大新产品研发力度,特别是国Ⅲ柴油机的后续开发工作；大力开拓市场，增加配套工程 机械产品销售量，发展新客户，降低经营风险；大力开展技术革新工作，努力降低产品制 造成本；继续加强质量管理和内部管理工作，减少质量损失，有效控制成本和费用。争取 新的一年实现量和质的同步增长。全年力争销售柴油机 34.2 万台，实现营业收入 14.6 亿元，营业成本计划 13.46 亿元。 4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 公司在“十一五”期间，实施的工程机械柴油机项目需要资金 2.5 亿元，加上扩大再 生产和实现其它战略规划合计需要资金约 5 亿元，公司除利用自有资金外，还将通过包括 银行贷款、证券市场融资等在内的多种融资渠道，筹集公司战略发展所需资金。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 国Ⅲ产品开发将采用多项新技术，发动机成本增加，造成整车成本大幅上升，市场 接受程度存在风险。公司将通过批量生产，加强各项管理工作，努力降低产品成本，减少 市场风险。 国Ⅲ产品上市，对技术服务人员的要求相应提高，对技术服务站检测设备的补充和 更新换代提出新的要求，同时要求用户严格按照规定使用燃油和技术保养，才能真正使汽 车整车达标排放。公司将通过系列培训和增加投入来减少因此带来的风险。 22 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 7,067 元，比上年增加 1,129 元，增加的比例为 19.01%。 本年投资中，技术改造投资 2871 万元，其中新系列柴油机技术改造项目 1503 万元， 管材项目技术改造 1368 万元；对天利公司工程机械柴油机项目投资 3088 万元；对全椒县 福联置业有限公司股权投资 1108 万元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 全椒县福联置业有限公司 房地产开发 26.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1）技术改造项目 2871 万元； 2）对天利公司工程机械柴油机项目投资 3088 万元； 3）对全椒县福联置业有限公司股权投资 1108 万元。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 8 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，审议通过了 《关于公司利用自有资金认购新股的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 11 日的《上海 证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 28 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，审议通 过了《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度总经理工作报告》、《2006 年年度报告 及摘要》、《关于计提资产减值准备及核销坏帐准备的议案》、《关于公司股改费用冲减 资本公积金的议案》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配预案》、《2007 年度日常关联交易预算情况的议案》、《关于聘任 2007 年度审计机构的议案》、《关于 受让安徽天钰机械股份有限公司部分股权的议案》、《提请召开 2006 年度股东大会的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，审议通 过了《公司 2007 年第一季度报告》、《关于制定的议案》、《关 于制定的议案》、《关于执行新会计准则，变更会计政策及会计估计 的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 7 月 10 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，审议通 过了《关于公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案》、《关于修改的议案》、《关于合资设立房地产开发公司的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 11 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 16 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，审议通 过了《2007 年半年度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，审议通 过了《2007 年第三季度报告》、《关于追加自有非募集资金申购新股的议案》。决议公 告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 5 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，审议通 过了《关于公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 6 日的《上海证 券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的授权，认真执行股东大会通过的各项决议，相 关决议已执行完毕。 （1）利润分配和公积金转增股本方案执行情况 公司 2006 年年度股东大会表决通过了 2006 年年度利润分配方案，即以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 283,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.50 元(含税)。 本次分配利润支出总额为 14,170,000.00 元，剩余未分配利润 48,412,347.83 元结转至以 后年度分配。利润分配股权登记日为 2007 年 5 月 16 日，除息日为 2007 年 5 月 17 日，现 金股利发放日为 2007 年 5 月 22 日。该利润分配方案已按期实施完毕（上述方案实施公告 刊登在 2007 年 5 月 11 日的《上海证券报》上）。 （2）有限售条件的流通股上市情况 根据股改方案，公司有限售条件的流通股 28,230,000 股已于 2007 年 3 月 6 日上市流 通。公司已于 2007 年 3 月 1 日披露《安徽全柴动力股份有限公司有限售条件的流通股上 市公告》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 为了充分发挥审计委员会的作用，保证审计委员会对年度财务报告工作的有效监督， 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》，2008 年 2 月 公司制定了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》，规定了审计委员会在年度 财务报告审计及披露过程中的具体工作事项。 按照规程，2008 年 2 月 16 日，公司召开第三届董事会审计委员会 2008 年第一次会 议，所有独立董事参加。审计委员会书面形确认了公司经营层与安徽华普会计师事务所（以 下简称“华普所”）拟定的 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，同意华普所按照预 定时间表开始现场工作。审计委员会华普所对公司 2007 年度财务报告审计前审阅了公司 编制的 2007 年财务会计报表，并同意提交给华普所进行审计。 审计过程中，审计委员会与华普所会计师进行了沟通，审计委员会督促华普所按照约定的 24 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 时间按质按量地完成审计工作，对于需要审计委员会关注的事项，要求华普所及时与审计 委员会进行沟通，并要求华普所及相关人员履行保密义务，严防泄露内幕信息、内幕交易 等违法违规行为。 在收到华普所出具的初步审计意见后，审计委员会于 2008 年 3 月 20 日召开 2008 年 第二次会议（独立董事参加），认真审阅了华普所提交的《审计报告》（初稿）全文，审 计委员会认为，华普所对公司 2007 年度报表审计工作，严格按照审计法规、准则执业， 在审计过程中能做到保持与审计委员会沟通，并在年度审计委员会会议上就审计工作具体 执行情况进行总结汇报。审计委员会认为，华普所较好地完成了 2007 年度公司的财务报 表审计工作。会议一致同意达成以下决议： 同意将审计后的财务报告提交董事会审议； 同意向董事会提交华普所从事本年度公司审计工作的总结报告； 同意续聘华普所为公司下一年度的审计机构，并提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审 核。经审核，公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 283,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现 金红利 1.00 元(含税)。本次分配利润支出总额为 28,340,000.00 元，剩余未分配利润 85,561,699.11 元结转至以后年度分配。 25 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 28 日召开三届监事会第六次会议,审议通过了《2006 年度监事会工作 报告》。 2、2007 年 8 月 16 日召开三届监事会第七次会议,审议通过了《公司 2007 年半年度 报告全文及摘要》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务 时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2006 年年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告，监事会认为，该报告在所有重大方面公允地反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况及 2006 年度的经营成果和现金流量。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目进展情况良好，变更项目理由充分，变更程序合 法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理，没有 损害公司及其他股东利益。 26 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 详见会计报表附注“十、关联方关系及其交易的披露”。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 其所持的非流通股股份自全柴动力股权分置改革方案实施之 履行中。年初至报告期内通 安徽全柴集团 日起 12 个月内不在交易所挂牌交易,在前述承诺期期满后,通 过证券交易系统出售公司股 有限公司 过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比例 份 5,020,000 股，平均交易 27 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 在 12 个月内不超过 5%,在 24 个月内不超过 10%；且挂牌交易 价格 9.22 元。 出售的价格不低于每股 4 元(在全柴动力因利润分配、资本公 积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益 发生变化时进行相应的除权、除息计算)。 其所持的非流通股股份自全柴动力股权分置改革方案实施之 履行中。报告期内通过证券 北汽福田汽车 日起 12 个月内不在交易所挂牌交易,在前述承诺期期满后,通 交易系统出售公司股份 股份有限公司 过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比例 5,125,500 股。 在 12 个月内不超过 5%,在 24 个月内不超过 10%。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已 披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5% 涉嫌违规所得收益收 涉嫌违规所得收益收回的 以上的股东名称 回的时间 金额(元) 丁维利 2007 年 12 月 20 日 6,077.50 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/卖出股份数量 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收益 （股） 量（股） （元） （元） 3,224,000 0 35,231,430.00 33,640,228.56 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 33,640,228.56 元。 28 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 第三届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》D16 2007 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》B3 2007 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn 2006 年度报告摘要 《上海证券报》D86 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十一次会议决议公告暨 《上海证券报》D86 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 召开 2006 年度股东大会的通知 第三届监事会第六次会议决议公告 《上海证券报》D86 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 日常关联交易公告 《上海证券报》D86 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 关于更正 2006 年年度报告及摘要的公 《上海证券报》D6 2007 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 告 2007 年第一季度报告 《上海证券报》D16 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》D16 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》D16 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 关于受让安徽天钰机械股份有限公司部 《上海证券报》D16 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 分股权公告 利润分配实施公告 《上海证券报》D8 2007 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 关于北汽福田汽车股份有限公司坚持公 《上海证券报》D22 2007 年 5 月 26 日 www.sse.com.cn 司股份的提示性公告 新产品试制进展公告 《上海证券报》D22 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 关于股价异常波动的公告 《上海证券报》D22 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 董事辞职公告 《上海证券报》D25 2007 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》D11 2007 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动自查报告和整改 《上海证券报》D11 2007 年 7 月 11 日 www.sse.com.cn 计划 2007 年半年度报告 《上海证券报》D40 2007 年 8 月 18 日 www.sse.com.cn 第一大股东股份减持公告 《上海证券报》D22 2007 年 9 月 1 日 www.sse.com.cn 2007 年 10 月 27 2007 年第三季度报告 《上海证券报》D22 www.sse.com.cn 日 2007 年 10 月 27 第三届董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》D22 www.sse.com.cn 日 第三届董事会第十六次会议决议公告 《上海证券报》D22 2007 年 11 月 6 日 www.sse.com.cn 29 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 华普审字【2008】第 351 号 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽全柴动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表 和股东权益变动表、合并股东权益变动表及现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发 中国注册会计师：王 静 中国·合肥 中国注册会计师：李军文 2008 年 3 月 26 日 30 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 336,800,737.29 273,081,131.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0 34,421,717.96 应收票据 64,398,049.60 17,131,500.00 应收账款 175,654,458.00 211,315,611.50 预付款项 31,279,369.90 53,058,904.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 20,911,911.92 18,429,612.34 买入返售金融资产 存货 166,686,839.26 156,268,645.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 308,845.03 301,305.62 流动资产合计 796,040,211.00 764,008,428.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 76,903,623.12 96,827,199.40 投资性房地产 35,918,853.41 37,137,886.13 固定资产 381,598,856.70 385,334,276.43 在建工程 62,617,029.37 31,655,498.76 工程物资 350,227.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,613,784.73 23,607,151.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,236,308.02 3,592,769.96 递延所得税资产 34,799,800.64 49,300,110.84 其他非流动资产 非流动资产合计 626,038,483.74 627,454,893.24 资产总计 1,422,078,694.74 1,391,463,321.77 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 31 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 2,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 39,300,000.00 61,243,500.00 应付账款 351,332,213.84 318,186,354.54 预收款项 24,328,000.56 17,028,901.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,850,615.55 31,936,827.89 应交税费 -114,245.68 6,095,676.01 应付利息 应付股利 其他应付款 26,840,776.77 12,433,844.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 115,000.00 流动负债合计 463,152,361.04 446,925,104.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,459,166.93 其他非流动负债 非流动负债合计 1,459,166.93 负债合计 463,152,361.04 448,384,271.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00 资本公积 455,261,810.04 455,661,209.34 减：库存股 盈余公积 47,191,996.68 44,584,488.36 一般风险准备 未分配利润 113,901,699.11 108,729,160.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 899,755,505.83 892,374,857.71 少数股东权益 59,170,827.87 50,704,192.28 所有者权益合计 958,926,333.70 943,079,049.99 负债和所有者权益总计 1,422,078,694.74 1,391,463,321.77 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 32 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 285,442,325.45 210,749,205.45 交易性金融资产 34,421,717.96 应收票据 55,368,040.00 15,141,500.00 应收账款 155,604,741.33 195,453,668.47 预付款项 12,605,343.07 29,963,631.77 应收利息 应收股利 其他应收款 19,508,878.84 17,139,954.99 存货 113,990,902.80 116,696,826.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 642,520,231.49 619,566,505.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 213,418,849.89 195,014,811.60 投资性房地产 53,475,641.52 42,048,856.77 固定资产 326,342,469.25 363,897,790.40 在建工程 3,944,619.57 3,177,098.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,349,223.80 18,292,751.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 34,732,277.17 48,710,404.31 其他非流动资产 非流动资产合计 650,263,081.20 671,141,713.46 资产总计 1,292,783,312.69 1,290,708,218.83 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 33 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 10,660,000.00 31,803,500.00 应付账款 313,455,052.17 294,671,675.82 预收款项 19,258,269.18 12,839,919.56 应付职工薪酬 18,211,329.85 30,572,029.32 应交税费 1,105,899.08 8,464,989.33 应付利息 应付股利 其他应付款 19,978,534.08 12,288,356.60 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 382,669,084.36 390,640,470.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,459,166.93 其他非流动负债 非流动负债合计 1,459,166.93 负债合计 382,669,084.36 392,099,637.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00 资本公积 456,136,119.35 456,535,518.65 减：库存股 盈余公积 47,191,996.68 44,584,488.36 未分配利润 123,386,112.30 114,088,574.26 所有者权益（或股东权益）合计 910,114,228.33 898,608,581.27 负债和所有者权益（或股东权益） 1,292,783,312.69 1,290,708,218.83 总计 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 34 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,133,637,384.28 1,126,077,011.74 其中：营业收入 1,133,637,384.28 1,126,077,011.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,126,857,214.44 1,100,913,892.36 其中：营业成本 1,035,156,737.15 1,015,394,761.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,497,460.63 2,684,530.95 销售费用 27,997,262.26 28,819,612.25 管理费用 45,453,982.92 42,296,045.96 财务费用 -9,181,509.80 -8,478,708.89 资产减值损失 24,933,281.28 20,197,650.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,421,717.96 4,421,717.96 投资收益（损失以“－”号填列） 39,831,112.31 3,674,042.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,943,772.24 906,273.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,189,564.19 33,258,880.17 加：营业外收入 4,310,454.68 1,587,239.52 减：营业外支出 2,879,709.11 3,626,013.72 其中：非流动资产处置损失 796,886.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,620,309.76 31,220,105.97 减：所得税费用 24,031,407.50 13,031,407.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,588,902.26 18,188,698.55 归属于母公司所有者的净利润 21,950,084.25 18,661,168.06 少数股东损益 -2,361,181.99 -472,469.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0775 0.0658 （二）稀释每股收益 0.0775 0.0658 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 35 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 956,411,749.23 919,281,554.50 减：营业成本 866,683,483.73 822,652,759.94 营业税金及附加 2,353,345.58 2,593,994.67 销售费用 19,618,342.14 18,914,863.56 管理费用 37,239,897.50 37,634,467.66 财务费用 -8,414,648.70 -9,203,336.92 资产减值损失 19,620,783.03 20,197,650.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,421,717.96 4,421,717.96 投资收益（损失以“－”号填列） 32,680,149.00 3,530,261.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,943,772.24 906,273.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,568,976.99 34,443,134.89 加：营业外收入 4,030,639.39 1,364,840.32 减：营业外支出 2,755,971.96 3,616,844.25 其中：非流动资产处置净损失 796,886.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,843,644.42 32,191,130.96 减：所得税费用 22,768,561.23 12,564,090.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,075,083.19 19,627,040.39 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 36 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 881,228,980.87 848,523,339.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 186,032.10 533,703.95 收到其他与经营活动有关的现金 11,778,460.51 2,578,030.28 经营活动现金流入小计 893,193,473.48 851,635,073.33 购买商品、接受劳务支付的现金 742,170,082.54 713,831,462.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,238,243.07 43,282,145.04 支付的各项税费 41,837,015.10 36,565,985.20 支付其他与经营活动有关的现金 37,915,320.80 27,565,866.26 经营活动现金流出小计 876,160,661.51 821,245,458.85 经营活动产生的现金流量净额 17,032,811.97 30,389,614.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 95,390,174.86 21,692,774.80 取得投资收益收到的现金 12,239,755.91 2,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,000.00 9,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,206,664.67 30,485,926.81 投资活动现金流入小计 127,839,595.44 54,387,701.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 58,563,082.52 46,028,828.20 的现金 投资支付的现金 38,809,990.00 78,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -19,734,121.68 支付其他与投资活动有关的现金 1,995,450.00 37 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 77,638,950.84 126,024,278.20 投资活动产生的现金流量净额 50,200,644.60 -71,636,576.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 24,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 31,800,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,300,559.96 5,115.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 56,029.13 155,801.60 筹资活动现金流出小计 15,856,589.09 7,160,916.60 筹资活动产生的现金流量净额 -11,856,589.09 24,639,083.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,974.37 五、现金及现金等价物净增加额 55,383,841.85 -16,607,878.71 加：期初现金及现金等价物余额 273,081,131.22 289,689,009.93 六、期末现金及现金等价物余额 328,464,973.07 273,081,131.22 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 38 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 693,398,775.90 614,734,509.02 收到的税费返还 186,032.10 533,703.95 收到其他与经营活动有关的现金 2,605,418.20 2,129,731.08 经营活动现金流入小计 696,190,226.20 617,397,944.05 购买商品、接受劳务支付的现金 546,661,686.82 487,025,011.28 支付给职工以及为职工支付的现金 48,271,740.81 38,732,797.31 支付的各项税费 39,678,736.17 35,164,925.53 支付其他与经营活动有关的现金 27,311,467.53 20,782,348.04 经营活动现金流出小计 661,923,631.33 581,705,082.16 经营活动产生的现金流量净额 34,266,594.87 35,692,861.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 95,390,174.86 21,749,600.00 取得投资收益收到的现金 5,088,792.60 2,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 17,003,000.00 9,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 15,149,867.33 42,798,628.16 投资活动现金流入小计 132,631,834.79 66,757,228.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 23,411,095.91 18,079,213.21 的现金 投资支付的现金 38,809,990.00 133,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,838,555.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,995,450.00 投资活动现金流出小计 79,059,640.91 153,274,663.21 投资活动产生的现金流量净额 53,572,193.88 -86,517,435.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,170,036.83 支付其他与筹资活动有关的现金 48,606.29 70,000.00 筹资活动现金流出小计 14,218,643.12 70,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -14,218,643.12 -70,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,974.37 五、现金及现金等价物净增加额 73,627,120.00 -50,894,573.16 加：期初现金及现金等价物余额 210,749,205.45 261,643,778.61 六、期末现金及现金等价物余额 284,376,325.45 210,749,205.45 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 39 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 283,400,000.00 455,661,209.34 38,672,534.37 62,582,347.83 加：会计政策变更 5,911,953.99 46,146,812.18 50, 前期差错更正 二、本年年初余额 283,400,000.00 455,661,209.34 44,584,488.36 108,729,160.01 50, 三、本年增减变动金额（减少以“－” -399,399.30 2,607,508.32 5,172,539.10 8, 号填列） （一）净利润 21,950,084.25 -2, （二）直接计入所有者权益的利得和 -399,399.30 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 -399,399.30 上述（一）和（二）小计 -399,399.30 21,950,084.25 -2, （三）所有者投入和减少资本 10, 1．所有者投入资本 10, 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,607,508.32 -16,777,545.15 1．提取盈余公积 2,607,508.32 -2,607,508.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,170,036.83 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 59, 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 283,400,000.00 457,311,482.09 37,422,752.34 51,978,549.05 -357,401.07 加：会计政策变更 5,199,031.98 40,052,146.94 前期差错更正 二、本年年初余额 283,400,000.00 457,311,482.09 42,621,784.32 92,030,695.99 -357,401.07 三、本年增减变动金额（减少 -1,650,272.75 1,962,704.04 16,698,464.02 357,401.07 以“－”号填列） （一）净利润 18,661,168.06 （二）直接计入所有者权益的 -1,650,272.75 357,401.07 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 619,727.25 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -2,270,000.00 357,401.07 上述（一）和（二）小计 -1,650,272.75 18,661,168.06 357,401.07 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1,962,704.04 -1,962,704.04 1．提取盈余公积 1,962,704.04 -1,962,704.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 455,661,209.34 44,584,488.36 108,729,160.01 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会 41 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 283,400,000 456,801,771.82 38,667,372.30 63,231,749.40 842,100,893.52 加：会计政策变更 -266,253.17 5,917,116.06 50,856,824.86 56,507,687.75 前期差错更正 二、本年年初余额 283,400,000.00 456,535,518.65 44,584,488.36 114,088,574.26 898,608,581.27 三、本年增减变动金额 -399,399.30 2,607,508.32 9,297,538.04 11,505,647.06 （减少以“－”号填列） （一）净利润 26,075,083.19 26,075,083.19 （二）直接计入所有者 -399,399.30 -399,399.30 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -399,399.30 -399,399.30 上述（一）和（二）小 -399,399.30 26,075,083.19 25,675,683.89 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,607,508.32 -16,777,545.15 -14,170,036.83 1．提取盈余公积 2,607,508.32 -2,607,508.32 2．对所有者（或股东） -14,170,036.83 -14,170,036.83 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 123,386,112.30 910,114,228.33 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 283,400,000.00 457,311,482.09 37,417,590.27 51,983,711.12 830,112,783.48 ：会计政策变更 -266,253.17 5,204,194.04 44,440,526.80 49,378,467.67 前期差错更正 二、本年年初余额 283,400,000.00 457,045,228.92 42,621,784.31 96,424,237.92 879,491,251.15 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -509,710.27 1,962,704.05 17,664,336.34 19,117,330.12 填列） （一）净利润 19,627,040.39 19,627,040.39 （二）直接计入所有 -509,710.27 -509,710.27 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 619,727.25 619,727.25 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -1,129,437.52 -1,129,437.52 上述（一）和（二） -509,710.27 19,627,040.39 19,117,330.12 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,962,704.05 -1,962,704.05 1．提取盈余公积 1,962,704.05 -1,962,704.05 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 456,535,518.65 44,584,488.36 114,088,574.26 898,608,581.27 公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 43 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (三)财务报告附注 安徽全柴动力股份有限公司 二 00 七年度财务报表附注 一、公司的基本情况 安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”)是经安徽省人民政府皖政秘【1998】 98 号文件批准，由安徽全柴集团有限公司（以下简称“全柴集团”）作为独家发起人， 以其生产经营性资产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文批 准，本公司已于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股(含公司职工 股 600 万股)，1998 年 11 月 22 日召开创立大会，并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省工商 行政管理局注册登记，注册资本为人民币 20,000 万元，经上海证券交易所上证上字【1998】 71 号文批准，本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为 26,000 万股，并相应办理工商变更登记手续。 2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准，本 公司向社会公众股股东配售 2,340 万股普通股，公司总股本变更为 28,340 万股，并相应 办理工商变更登记手续。 2006 年 2 月 21 日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通股 股东以向流通股股东每 10 股支付 3.5 股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。该 方案于 2006 年 3 月 2 日实施完毕。 本公司主要从事内燃机及其配件的生产经营。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所 述重要会计政策和会计估计编制。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第 33 号令和财政部财会【2006】3 号文规定要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会 计准则。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— 44 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数据系 按照中国证券监督管理委员会证监发【2006】136 号文规定的原则确定的 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯 调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可 比期间的利润表进行列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计 1．会计期间 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．记账本位币 以人民币为记账本位币。 3．计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 45 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单 独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额 计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的 债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有 期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值 46 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 （3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移确认依据和计量方法 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确 认为一项金融负债。 8．金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 47 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试， 并计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，应当计提减值准备。 对于单项金额重大(超过 500 万元)的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据 表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准 备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提 的坏账准备。 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 48 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 50% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产 发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。 9．存货核算方法 (1)存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2)取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，原材料采用计划成本 核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；生产成本计算采用品种法，在完 工产品与在产品之间分配采用约当产量法；产成品发出按加权平均法计价。 (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．投资性房地产的核算方法 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1)已出租的土地使用权。 (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3)已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算 折旧，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。 49 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 11．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、动力设备、运输设备、 电子设备、专用设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计 提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残 值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 年 5% 2.4-6.3% 机械设备 10-14 年 5% 6.8-9.5% 动力设备 11-18 年 5% 5.3-8.6% 运输设备 6-12 年 5% 7.9-15.8% 电子设备 4-10 年 5% 9.5-23.8% 专用设备 8-12 年 5% 7.9-11.9% 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 12．在建工程 本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不需要调整原已计提的折旧额。 13．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按 照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定 其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。使用寿命 不确定的无形资产不摊销。 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： 50 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 (2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支 出同时满足下列条件的，予以资本化： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠地计量。 14．资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。 减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。 15．资产组的确定依据 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。 16．长期股权投资的核算方法 51 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 （1）初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 （2）后续计量 根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。 52 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 17．职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育 经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根 据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 18．收入确认的原则 （1）销售商品收入 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 53 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并。 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 20．合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及能够直接或间接控制的子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间重大交易、往来余额予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并报表中股东权益 项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本报表按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证 监会计字【2007】10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定, 对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。对 2007 年 1 月 1 日股 东权益具体影响： （1）公司认购的黄山一号集合理财计划产品公允价值变动收益 4,421,717.96 元； （2）公司确认递延所得税资产及递延所得税负债净增加股东权益 47,637,048.21 元； （3）少数股东权益影响 50,704,192.28 元。 以上累计影响 102,762,958.45 元。 54 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 本年度除首次执行新企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计 估计变更。 2.前期差错更正 本年度本公司不存在重大前期会计差错更正事项。 六、税项 主要税种及其税率： 税 种 税 率 税 基 增值税 13%、17% 应税收入 城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额 教育费附加 4% 应纳流转税额 企业所得税 33% 应纳税所得额 1.增值税 （1）根据财政部、国家税务总局财税字【1994】60 号文件规定，本公司生产的三缸和三 缸以下的农用柴油机按农机产品执行 13%的增值税率，四缸以上(含四缸)柴油机按非农机 产品执行 17%的增值税率。 （2）根据财政部、国家税务总局联合颁布的财税字【2003】222 号文《关于调整出口货 物退税率的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司出口柴油机退税率分别适用 11%、13% 与 17%。 2.企业所得税 本公司的所得税税率为 33%。 3.其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 持股比例 经营范围 注册地点 注册资本 实际投资额 （1）其他方式取得的子公司 武汉全柴动力有限责任 柴油机等产品 湖北武汉 1500 万元 825 万元 55% 55 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 公司 及零部件销售 农业机械及配 烟台市金茂汽车销售有 山东烟台 517 万元 300 万元 58% 件、农用运输 限公司 车等 柴油发动机研 安徽上柴动力有限公司 安徽全椒 5000 万元 3000 万元 60% 究开发、加工 制造、销售 柴油机、工程 安徽天利动力股份有限 安徽全椒 8000 万元 5520 万元 69% 机械、发电机 公司 组等生产销售 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 安徽全柴集团全椒顺兴 柴油机配件销 安徽全椒 118 万元 138.40 万元 90% 贸易有限公司 售 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 动力机械、车 安徽天钰机械股份有限 用柴油机及汽 安徽全椒 5000 万元 3868.55 万元 78% 公司 油机铸件的制 造，销售 2．合并财务报表合并范围的变化情况 公司报告期内合并范围增加了安徽天钰机械股份有限公司、安徽全柴集团全椒顺兴贸 易有限公司，减少了四川全柴动力股份有限公司。 本公司与安徽天钰机械股份有限公司股东陈大钰、刘银秋签订了关于受让天钰公司股 权的《股份转让协议》，以经审计后的 2007 年 2 月 28 日的每股净资产为基础，受让陈大 钰、刘银秋合计持有 2350 万股（占 46%）股权中的 1850 万股，公司支付受让股权价款 1818.55 万元，对天钰公司持股比例由 41%增加至 78%。因此，报告期按照非同一控制下 企业合并纳入合并范围。天钰公司的资产、经营情况： （1）净资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 资产总额 55,253,738.43 负债总额 5,246,809.08 净资产 50,006,929.35 （2）净利润 项 目 2007 年 3-12 月 营业收入 11,415,050.44 营业支出 14,424,930.28 56 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 789,576.73 安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司的资产总额、主营业务收入、净利润占纳入合并 范围金额的比例均不足 10%，2006 年公司依据财政部财会二字【1996】2 号函的有关规定， 未将该公司纳入合并范围，本报告期按照新企业会计准则的相关规定，将其纳入合并范围。 顺兴贸易公司的资产、经营情况： （1）净资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资产总额 7,235,534.97 8,985,999.75 负债总额 6,857,312.34 6,686,363.71 净资产 378,222.63 2,299,636.04 （2）净利润 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 12,539,498.51 14,912,432.00 营业支出 14,187,928.76 14,314,346.58 净利润 -1,921,413.42 344,893.27 2006 年 12 月，鉴于四川全柴动力股份有限公司已经长期资不抵债，本公司将持有该 公司的股权以零对价转让给自然人，因此 2006 年度本公司仅合并该公司利润表及现金流 量表，未合并该公司资产负债表，报告期不再将四川全柴动力股份有限公司纳入合并范围。 四川全柴公司的经营情况： 项 目 2006 年度 营业收入 6,368,733.96 营业支出 6,512,515.09 净利润 -143,781.13 八、合并财务报表事项说明 1.货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 49,064.18 18,012.96 银行存款 271,088,162.71 261,375,396.06 57 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金 65,663,510.40 11,687,722.20 合 计 336,800,737.29 273,081,131.22 货币资金中包括的外币金额： 期末数 期初数 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 欧 元 17,067.06 10.6669 182,052.62 17,049.77 10.2665 175,041.46 合 计 17,067.06 10.6669 182,052.62 17,049.77 10.2665 175,041.46 注：银行存款期末余额中含银行承兑汇票保证金 7,269,764.22 元，六个月定期存款 20,120,000.00 元，七天通知存款 10,000,000.00 元。银行存款中有 1,066,000.00 元已 质押用于开具银行承兑汇票。 2．应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,398,049.60 17,131,500.00 合 计 64,398,049.60 17,131,500.00 应收票据期末余额较期初增长 275.90%,主要系本期采用银行承兑汇票结算货款的比 例增多所致。 3．应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 期末数 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 95,071,216.81 37.39 4,753,560.84 90,317,655.97 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 57,645,197.78 22.67 57,645,197.78 - 收款项 其他不重大应收款项 101,536,186.34 39.94 16,199,384.31 85,336,802.03 合 计 254,252,600.93 100.00 78,598,142.93 175,654,458.00 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 132,896,453.55 43.27 10,256,808.96 122,639,644.59 单项金额不重大但按信用风险特 48,609,904.36 15.83 48,609,904.36 - 征组合后该组合的风险较大的应 58 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 收款项 其他不重大应收款项 125,634,549.05 40.90 36,958,582.14 88,675,966.91 合 计 307,140,906.96 100.00 95,825,295.46 211,315,611.50 （2）按照应收账款的账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 165,498,223.71 65.09 8,265,786.47 157,232,437.24 181,346,090.12 59.04 9,090,329.75 172,255,760.37 1－2 年 7,493,551.82 2.95 717,409.52 6,776,142.30 4,244,704.05 1.38 438,326.78 3,806,377.27 2－3 年 1,435,321.69 0.56 430,596.51 1,004,725.18 10,567,757.69 3.44 3,819,741.92 6,748,015.77 3 年以上 79,825,503.71 31.40 69,184,350.43 10,641,153.28 110,982,355.10 36.14 82,476,897.01 28,505,458.09 合 计 254,252,600.93 100.00 78,598,142.93 175,654,458.00 307,140,906.96 100.00 95,825,295.46 211,315,611.50 （3）应收账款前 5 名情况 单位名称 期末数 期初数 北汽福田车辆股份有限公司 37,904,187.00 61,411,820.14 安徽江淮汽车股份有限公司 16,381,060.78 16,560,392.02 福田雷沃国际重工股份有限公司 15,524,667.86 22,952,801.71 沈阳金杯车辆制造有限公司 11,606,199.69 3,250,074.99 山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 7,976,064.30 6,034,555.80 合 计 89,392,179.63 110,209,644.66 占应收账款总额的比例(%) 35.16 35.88 （4）应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）应收关联方款项占应收款项总额的 14.91%。 （6）单项金额重大的应收款项，指期末余额为 500 万元以上的款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在 500 万以下且全额计提 坏账准备的应收款项。 （7）本年度实际核销应收账款 36,544,832.61 元，其中经法院裁定核销应收账款 14,723,998.18 元，经总经理办公会决议批准核销账龄 5 年以上无法收回应收账款 21,820,834.43 元。 4．预付款项 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 59 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 16,601,959.49 53.08 38,609,586.53 72.77 1－2 年 9,202,459.95 29.42 1,008,598.23 1.90 2－3 年 14,201.06 0.05 - - 3 年以上 5,460,749.40 17.45 13,440,720.00 25.33 合 计 31,279,369.90 100.00 53,058,904.76 100.00 （1）大额预付款项主要为预付土地款 5,268,720.00 元。 （2）预付款项期末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3) 期末预付款项较期初减少 41.05%，主要系全椒县土地发展中心退回以前期间预 付土地款所致。 5．其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 期末数 类 别 金 额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - 收款项 其他不重大应收款项 25,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 合 计 25,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 期初数 类 别 金 额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 5,000,000.00 20.19 1,500,000.00 3,500,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - 收款项 其他不重大应收款项 19,760,150.14 79.81 4,830,537.80 14,929,612.34 合 计 24,760,150.14 100.00 6,330,537.80 18,429,612.34 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,725,663.07 49.85 843,848.54 11,881,814.53 6,313,940.62 25.50 316,841.81 5,997,098.81 1－2 年 5,636,037.66 22.08 558,694.22 5,077,343.44 5,132,626.02 20.73 513,262.60 4,619,363.42 2－3 年 1,943,985.20 7.62 602,175.66 1,341,809.54 5,781,791.87 23.35 1,734,537.56 4,047,254.31 60 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 5,221,888.82 20.45 2,610,944.41 2,610,944.41 7,531,791.63 30.42 3,765,895.83 3,765,895.80 合 计 5,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 24,760,150.14 100.00 6,330,537.80 18,429,612.34 （3）其他应收款前 5 名单位情况 单位名称 期末数 期初数 山东牟平农业机械有限责任公司 3,000,000.00 - 安徽电力全椒供电有限责任公司 3,000,000.00 - 安徽汇泓汽车销售服务公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽天宇房地产开发有限公司 1,995,450.64 1,995,450.64 成都天宇机械有限公司 1,522,962.51 - 合 计 11,518,413.15 3,995,450.64 占其他应收款总额的比例(%) 45.12 16.14 （4）期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （5）应收关联方款项占其他应收款总额的 0.86%。 （6）单项金额重大的应收款项，指期末余额为 500 万以上的款项；单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在 500 万以下且全额计提坏 账准备的应收款项。 6．存货 （1）存货账面价值 期末数 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 87,456,653.82 1,304,476.90 86,152,176.92 库存商品 65,192,317.47 4,538,283.58 60,654,033.89 在产品 18,486,227.52 2,178,749.06 16,307,478.46 包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41 低值易耗品 2,468,096.58 - 2,468,096.58 合 计 174,708,348.80 8,021,509.54 166,686,839.26 期初数 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 61 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 原材料 65,037,156.87 1,304,476.90 63,732,679.97 库存商品 76,076,594.48 4,949,404.37 71,127,190.11 在产品 20,481,584.23 2,272,241.49 18,209,342.74 包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41 低值易耗品 2,094,378.90 - 2,094,378.90 合 计 164,794,767.89 8,526,122.76 156,268,645.13 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 转回 转销 原材料 1,304,476.90 - - - 1,304,476.90 库存商 4,949,404.37 1,739,066.17 2,150,186.96 - 4,538,283.58 品 在产品 2,272,241.49 -93,492.43 - - 2,178,749.06 合 计 8,526,122.76 1,645,573.74 2,150,186.96 - 8,021,509.54 7．长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 期末数 期初数 被投资 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 单位 准备 准备 对合营公司 11,009,584.79 - 11,009,584.79 - - - 投资 对联营公司 36,214,038.33 - 36,214,038.33 57,147,199.40 - 57,147,199.40 投资 其他股权投 29,680,000.00 - 29,680,000.00 39,680,000.00 - 39,680,000.00 资 合 计 76,903,623.12 - 76,903,623.12 96,827,199.40 - 96,827,199.40 （2）合营公司、联营公司的相关情况如下： 本公司在被投 本公司持 本期营业收入 被投资公司名称 注册地 业务性质 资单位表决权 期末净资产总额 本期净利润 股比例 总额 比例 ①合营公司 62 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 全椒县福联置业 安徽全椒 房地产 26% 26% 16,896,556.90 - -255,443.10 有限公司 开发 小 计 16,896,556.90 - -255,443.10 ②联营公司 安徽万联环保科 安徽合肥 环保产业 43.5% 43.5% 51,628,917.53 15,424,201.16 4,705,897.14 技股份有限公司 芜湖腾跃房地产 房地产 安徽芜湖 47.37% 47.37% 37,773,976.57 26,531,200.50 342,377.67 开发有限公司 开发 小 计 89,402,894.10 41,955,401.66 5,048,274.81 合 计 106,299,451.00 41,955,401.66 4,792,831.71 注：全椒县福联置业有限公司系报告期新设的合营企业，股东出资尚未全部到位。 （3）权益法核算的对合营公司、联营公司的投资 被投资公司 本期增加（减 本期权益 累计权益 初始投资 期初余额 本期分得红利 期末余额 名称 少）投资 调整 调整 ①合营公司 全椒县福联 置业有限公 11,076,000.00 - 11,076,000.00 -66,415.21 -66,415.21 - 11,009,584.79 司 小 计 11,076,000.00 - 11,076,000.00 -66,415.21 -66,415.21 - 11,009,584.79 ②联营公司 安徽万 联 环 保科技 股 份 17,400,000.00 19,038,270.75 - 2,047,065.26 3,758,366.61 2,764,233.95 18,321,102.06 有限公司 芜湖腾 跃 房 地产开 发 有 18,000,000.00 17,756,739.00 - 136,197.27 -107,063.73 - 17,892,936.27 限公司 安徽天 钰 机 械股份 有 限 20,500,000.00 20,352,189.65 -20,179,114.57 -173,075.08 -320,885.43 - - 公司 小 计 55,900,000.00 57,147,199.40 -20,179,114.57 2,010,187.45 3,330,417.45 2,764,233.95 36,214,038.33 合 计 66,976,000.00 57,147,199.40 -9,103,114.57 1,943,772.24 3,264,002.24 2,764,233.95 47,223,623.12 注：公司报告期内受让安徽天钰机械股份有限公司股东陈大钰、刘银秋 1850 万股份，持 股比例增至 78%，天钰公司变更为子公司，采用成本法核算。 （4）成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 持股比例 初始投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 北汽福田建材机 械有限责任公司 5.77% 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 安徽亚欧木业有 限公司 19.68% 19,680,000.00 19,680,000.00 - - 19,680,000.00 - 河北福田重机股 份有限公司 2.12% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 小 计 39,680,000.00 39,680,000.00 - 10,000,000.00 29,680,000.00 - 8．投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 38,402,903.00 - - 38,402,903.00 减：累计折旧 1,265,016.87 1,219,032.72 - 2,484,049.59 63 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 减值准备 - - - - 净 额 37,137,886.13 35,918,853.41 9．固定资产 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原 值 房屋建筑物 189,870,477.14 71,500.00 - 189,941,977.14 机械设备 333,285,603.75 44,878,836.62 35,954,749.93 342,209,690.44 动力设备 46,324,242.66 3,909,920.81 2,600,000.00 47,634,163.47 运输设备 8,760,761.00 1,284,589.00 1,492,835.00 8,552,515.00 电子设备 7,425,192.09 1,256,003.08 120,150.00 8,561,045.17 专用设备 31,914,112.01 56,600.01 172,370.00 31,798,342.02 合 计 617,580,388.65 51,457,449.52 40,340,104.93 628,697,733.24 累计折旧 房屋建筑物 45,127,400.28 5,861,905.69 - 50,989,305.97 机械设备 130,218,897.73 22,558,941.13 19,258,838.05 133,519,000.81 动力设备 15,305,897.68 2,444,448.91 539,801.99 17,210,544.60 运输设备 3,404,885.10 823,821.93 694,789.61 3,533,917.42 电子设备 3,769,968.19 898,094.66 51,125.71 4,616,937.14 专用设备 21,610,717.91 1,700,454.10 22,749.17 23,288,422.84 合 计 219,437,766.89 34,287,666.42 20,567,304.53 233,158,128.78 固定资产净 398,142,621.76 17,169,783.10 19,772,800.40 395,539,604.46 值 固定资产减 值准备 房屋建筑物 - - - - 机械设备 7,430,839.46 1,132,402.43 - 8,563,241.89 动力设备 1,278,610.57 - - 1,278,610.57 64 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 1,326,160.00 - - 1,326,160.00 电子设备 - - - - 专用设备 2,772,735.30 - - 2,772,735.30 合 计 12,808,345.33 1,132,402.43 - 13,940,747.76 固定资产净 385,334,276.43 381,598,856.70 额 （1）本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产 1,863,218.22 元。 （2）公司暂时闲置的固定资产原值 30,408,618.76 元、累计折旧 15,501,702.60 元、 减值准备 4,715,294.34 元、账面净值 10,191,621.82 元。 （3）期末无用于抵押、担保的固定资产。 10．在建工程 本期减少 期末数 预算数 资金 工程名称 (万元) 期初数 本期增加 转入固定 其他 其中借款费用 来源 金 额 资产 减少 资本化 新系列柴油机 18,000 1,289,250.77 1,174,726.72 技术改造项目 1,096,840.98 - 1,367,136.51 - 募集 波纹管项目 6,056 1,128,155.02 766,377.24 766,377.24 - 1,128,155.02 - 募集 天利公司六缸 25,000 29,238,092.97 30,883,644.87 机项目 - - 60,121,737.84 - 自筹 合 计 49,056 31,655,498.76 32,824,748.83 1,863,218.22 - 62,617,029.37 - 11．工程物资 类 别 期末数 期初数 工程物资材料 350,227.75 - 合 计 350,227.75 - 12．无形资产 (1)无形资产账面余额 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1 17,881,681.62 - 417,471.12 17,464,210.50 土地使用权 2 - 10,020,396.55 202,927.44 9,817,469.11 非专利技术 5,250,000.00 - 687,500.00 4,562,500.00 专有技术 - 2,625,000.00 250,000.00 2,375,000.00 65 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 软 件 475,470.10 568,900.00 87,264.98 957,105.12 合 计 23,607,151.72 13,214,296.55 1,645,163.54 35,176,284.73 （2）无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 非专利技术 - 4,562,500.00 - 4,562,500.00 合 计 - 4,562,500.00 - 4,562,500.00 13．长期待摊费用 项 目 期末数 期初数 固定资产改良支出 3,236,308.02 3,403,554.94 开办费 - 189,215.02 合 计 3,236,308.02 3,592,769.96 14．递延所得税资产 期末数 期初数 类 别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 22,372,446.24 89,489,784.96 33,151,736.37 100,459,807.18 存货跌价准备 2,004,324.45 8,017,297.80 2,813,620.51 8,526,122.76 固定资产减值准 3,485,186.94 13,940,747.76 4,226,753.96 12,808,345.33 备 开办费摊销 37,843.01 151,372.04 - - 未核销投资损失 6,900,000.00 27,600,000.00 9,108,000.00 27,600,000.00 合 计 34,799,800.64 139,199,202.56 49,300,110.84 149,394,275.27 15．资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 本期转回 本期冲销 (1)坏账准备合计 102,155,833.26 17,602,805.11 - 36,544,832.61 83,213,805.76 其中：应收账款 95,825,295.46 19,317,680.08 - 36,544,832.61 78,598,142.93 其他应收款 6,330,537.80 -1,714,874.97 - - 4,615,662.83 (2)存货跌价准备 8,526,122.76 1,645,573.74 2,150,186.96 - 8,021,509.54 66 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 (3)固定资产减值 12,808,345.33 1,132,402.43 - - 13,940,747.76 准备 (4)无形资产减值 - 4,562,500.00 - - 4,562,500.00 准备 合 计 123,490,301.35 24,943,281.28 2,150,186.96 36,544,832.61 109,738,563.06 16．短期借款 类 别 期末数 期初数 担保借款 2,500,000.00 - 合 计 2,500,000.00 - 17．应付票据 期末数 期初数 种 类 其中下一会计期间 其中下一会计期间 金 额 将到期的金额 金 额 将到期的金额 银行承兑汇票 39,300,000.00 39,300,000.00 61,243,500.00 61,243,500.00 合 计 39,300,000.00 39,300,000.00 61,243,500.00 61,243,500.00 18．应付账款 本公司期末应付账款余额为 351,332,213.84 元。 期末应付账款余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 期末应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 19．预收款项 本公司期末预收款项余额为 24,328,000.56 元。 期末预收款项余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 期末预收款项余额中无账龄超过三年的大额预收款项。 20．应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付/减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 10,153,364.68 40,687,047.55 10,241,864.68 40,775,547.55 (2)职工福利费 16,057,291.76 2,403,135.67 18,460,427.43 - (3)社会保险费 - 8,559,033.09 8,493,094.09 65,939.00 ①医疗保险费 - 1,669,588.00 1,657,576.00 12,012.00 ②基本养老保险费 - 6,497,532.79 6,451,332.79 46,200.00 67 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 ③失业保险费 - 154,277.00 150,482.00 3,795.00 ④工伤保险费 - 212,371.30 210,463.30 1,908.00 ⑤医疗救助 - 25,264.00 23,240.00 2,024.00 (4)住房公积金 684,380.39 245,427.86 892,610.25 37,198.00 (5)工会经费 38,687.92 2,876,660.49 62,199.76 2,853,148.65 (6)职工教育经费 5,003,103.14 731,755.40 82,393.32 5,652,465.22 (7)其他 - 869,905.45 869,905.45 - 合 计 31,936,827.89 56,461,465.51 69,547,677.85 18,850,615.55 21．应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 -2,378,525.87 1,376,622.47 城建税 10,465.22 196,415.37 企业所得税 1,587,723.17 3,733,226.58 个人所得税 40,895.91 12,827.00 营业税 33,482.08 152,103.57 教育费附加 8,121.04 464,365.92 物价基金 241.07 234.79 印花税 422.8 4,426.55 水利建设基金 582,501.64 155,139.26 堤防费 106.19 79.71 地方教育发展费 321.07 234.79 合 计 -114,245.68 6,095,676.01 22．其他应付款 本公司期末其他应付款余额为 26,840,776.77 元。 期末其他应付款余额中有欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位安徽全 柴集团有限公司款项 233,992.57 元。 68 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 期末其他应付款余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。 23．股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)有限售条件股份 ①国家及国有法人股 130,812,500.00 - 14,170,000.00 116,642,500.00 ②境内法人股 15,697,500.00 - 14,170,000.00 1,527,500.00 小 计 146,510,000.00 - 28,340,000.00 118,170,000.00 (2)无限售条件股份 ①境内上市人民币普通股 136,890,000.00 28,340,000.00 - 165,230,000.00 小 计 136,890,000.00 28,340,000.00 - 165,230,000.00 (3)股份合计 283,400,000.00 28,340,000.00 28,340,000.00 283,400,000.00 24．资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 385,541,866.76 - - 385,541,866.76 其他 70,119,342.58 - 399,399.30 69,719,943.28 合 计 455,661,209.34 - 399,399.30 455,261,810.04 注：本公司处置安徽顺达动力股份有限公司将资本公积中股权投资准备 199,399.30 元转出；前期资本公积（拨款转入）冲减技术开发费支出 200,000.00 元。 25．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,584,488.36 2,607,508.32 - 47,191,996.68 合 计 44,584,488.36 2,607,508.32 - 47,191,996.68 根据《公司法》及本公司章程规定，按本年度净利润 10％提取法定盈余公积。 26．未分配利润 项 目 期末数 期初数 期初未分配利润 108,729,160.01 92,030,696.00 加：本期净利润 21,950,084.25 18,661,168.06 减：提取法定盈余公积 2,607,508.32 1,962,704.05 支付普通股股利 14,170,036.83 - 69 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 期末未分配利润 113,901,699.11 108,729,160.01 根据 2007 年 4 月 24 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过的《2006 年度利润分 配方案》，报告期内向全体股东每 10 股派现金红利 0.50 元（含税）。 27．营业收入 （1） 本期数 业务类型 营业收入 营业成本 毛 利 ①主营业务收入 内燃机类 908,638,291.83 829,370,118.69 79,268,173.14 建材类 71,170,671.63 66,551,022.77 4,619,648.86 商业类 139,727,946.91 133,378,072.51 6,349,874.40 小 计 1,119,536,910.37 1,029,299,213.97 90,237,696.40 ②其他业务收入 销售材料 4,048,015.83 3,664,876.10 383,139.73 销售废料 5,698,882.37 90,871.79 5,608,010.58 劳务收入 630,807.09 34,381.43 596,425.66 技术转让 2,687,090.15 98,100.00 2,588,990.15 租赁 1,035,241.72 1,969,293.86 -934,052.14 其他 436.75 - 436.75 小 计 14,100,473.91 5,857,523.18 8,242,950.73 合 计 1,133,637,384.28 1,035,156,737.15 98,480,647.13 （2） 上期数 业务类型 营业收入 营业成本 毛 利 ①主营业务收入 内燃机类 909,228,949.00 800,043,310.44 109,185,638.56 建材类 41,386,134.97 43,387,105.50 -2,000,970.53 商业类 159,606,776.43 161,026,347.30 -1,419,570.87 小 计 1,110,221,860.40 1,004,456,763.24 105,765,097.16 ②其他业务收入 销售材料 11,050,035.20 10,811,059.20 238,976.00 销售废料 3,378,233.96 1,744.36 3,376,489.60 劳务收入 117,646.77 1,202.83 116,443.94 70 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 技术转让 1,200,900.00 65,400.00 1,135,500.00 租赁 56,403.18 36,800.06 19,603.12 其他 51,932.23 21,792.04 30,140.19 小 计 15,855,151.34 10,937,998.49 4,917,152.85 合 计 1,126,077,011.74 1,015,394,761.73 110,682,250.01 （3）本期公司前五名的主营业务收入总额 647,319,672.06 元，占本公司全部主营业务 收入的 57.82％。 28．营业税金及附加 种 类 本期数 上期数 计缴标准 营业税 296,393.89 489,930.99 按营业收入的 5% 城市维护建设税 1,223,786.39 1,221,690.64 按流转税额的 7% 教育费附加 968,853.21 955,248.45 按流转税额的 4% 堤坊费 1,414.66 1,743.39 按流转税额的 2% 平抑物价基金 3,506.24 3,668.74 按毛利率的 1‰ 地方教育发展费 3,506.24 3,668.74 按毛利率的 1‰ 副调基金 - 7,544.00 - 残疾人保障金 - 1,036.00 - 合 计 2,497,460.63 2,684,530.95 - 29．财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 150,708.81 444,855.33 减：利息收入 10,080,389.54 9,491,851.53 利息收支净额 -9,929,680.73 -9,046,996.20 汇兑损失 536,441.40 247,386.15 减：汇兑收益 - - 其 他 211,729.53 320,901.16 合 计 -9,181,509.80 -8,478,708.89 30．资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账准备 17,592,805.11 18,471,806.56 71 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价准备 1,645,573.74 170,059.54 无形资产减值准备 4,562,500.00 - 固定资产减值准备 1,132,402.43 1,555,784.26 合 计 24,933,281.28 20,197,650.36 31.投资收益 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 -3,356,828.46 1,924,430.36 交易性金融资产收益 43,187,940.77 1,749,612.47 合 计 39,831,112.31 3,674,042.83 32．营业外收入 项 目 本期数 上期数 债务重组利得 2,732,512.25 - 处置非流动资产利得 469,422.69 996,652.08 政府补助 755,000.00 129,000.00 罚款收入 190,798.82 179,329.6 其他 100,800.45 282,257.84 非同一控制下企业合并收益 61,920.47 - 合 计 4,310,454.68 1,587,239.52 33．营业外支出 项 目 本期数 上期数 罚款 155,940.23 59,169.47 捐赠支出 37,422.84 70,000.0 停工损失 2,686,346.04 2,699,958.08 处理非流动资产损失 - 796,886.17 合 计 2,879,709.11 3,626,013.72 34．所得税费用 项 目 本期数 上期数 当期所得税费用 10,996,038.40 15,350,979.76 递延所得税费用 13,035,369.10 -2,319,572.34 合 计 24,031,407.50 13,031,407.42 72 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 注：当期所得税费用较上期减少主要系国产设备投资本期获得批准抵免企业所得税 7,156,464.16 元所致。 35．政府补助 项 目 本期数 上期数 省补助企业发展资金 250,000.00 - 科技局科研经费 30,000.00 - 财政局专项资金 300,000.00 - 研究拨款 175,000.00 5,000.00 出口奖励 - 124,000.00 合 计 755,000.00 129,000.00 36．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 往来款 9,662,961.47 383,857.84 租赁收入 1,035,241.72 1,535,173.50 政府补助 755,000.00 - 罚款及违约金收入 186,638.82 179,329.60 押金、定金 120,550.00 479,669.34 其他 18,068.50 - 合 计 11,778,460.51 2,578,030.28 37．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 承包费 7,833,760.22 12,745,422.59 技术开发费 7,549,907.46 2,250,170.02 运输费 6,071,145.13 4,050,210.37 服务修理费 5,359,895.98 2,342,067.33 差旅费 1,657,639.22 1,437,725.28 水电费 1,542,933.84 1,432,308.15 办公费 1,507,661.31 893,052.40 广告费 1,351,166.01 674,780.15 业务招待费 1,020,546.04 649,531.54 73 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 往来款 936,824.49 - 保险费 915,001.13 423,055.65 租赁费 707,845.93 - 审计费 367,210.00 339,110.00 手续费 211,729.53 - 咨询费 183,800.87 - 罚款 150,940.23 50,000.00 诉讼费 100,616.50 77,355.00 其他 446,696.91 201,077.78 合 计 37,915,320.80 27,565,866.26 38．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 回购土地款 8,162,000.00 2,700,000.00 利息收入 6,257,615.10 7,741,492.94 往来款 3,783,528.48 20,044,433.87 预收购房款 2,000,000.00 - 其他 3,521.09 - 合 计 20,206,664.67 30,485,926.81 39．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 捐赠现金支出 37,422.84 70,000.00 分配红利手续费 18,606.29 - 其他 - 85,801.60 合 计 56,029.13 155,801.60 40．将净利润调节为经营活动的现金流量 项 目 本期数 上期数 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,588,902.26 18,188,698.55 加：资产减值准备 24,933,281.28 20,197,650.36 74 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 35,506,699.14 35,794,100.89 资产折旧 无形资产摊销 1,645,163.54 967,878.34 长期待摊费用摊销 571,926.83 204,196.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 469,422.69 -996,652.08 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 796,886.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,421,717.96 -4,421,717.96 财务费用（收益以“－”号填列） -6,544,835.52 -9,402,420.86 投资损失（收益以“－”号填列） -39,831,112.31 -2,799,667.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,500,310.20 -3,778,739.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,459,166.93 1,459,166.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,913,580.91 22,299,457.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -24,367,644.27 -20,444,955.31 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -2,426,351.52 -27,674,268.10 列） 其他 -61,920.47 - 经营活动产生的现金流量净额 17,032,811.97 30,389,614.48 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 328,464,973.07 273,081,131.22 减：现金的期初余额 273,081,131.22 289,689,009.93 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加 55,383,841.85 -16,607,878.71 41．取得子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 75 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 取得子公司及其他营业单位的有关信息： （1）取得子公司及其他营业单位的价格 18,148,500.00 （2）取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 16,838,555.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 36,572,676.68 （3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -19,734,121.68 （4）取得子公司的净资产 流动资产 42,945,121.16 非流动资产 6,397,893.02 流动负债 119,679.56 净资产 49,223,334.62 注：取得的子公司系安徽天钰机械股份有限公司，属非同一控制下企业合并， 合并事项参见附注七、2。 42.现金和现金等价物： 项 目 本期数 上期数 货币资金余额 336,800,737.29 273,081,131.22 减：使用受到限制的银行存款 8,335,764.22 - 期末现金及现金等价物余额 328,464,973.07 273,081,131.22 九、母公司财务报表事项说明 1．应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 期末数 类 别 金 额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 95,071,216.81 41.00 4,753,560.84 90,317,655.97 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 57,645,197.78 24.86 57,645,197.78 - 的应收款项 其他不重大应收款项 79,137,753.26 34.14 13,850,667.90 65,287,085.36 合 计 231,854,167.85 100.00 76,249,426.52 155,604,741.33 76 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 期初数 类 别 金 额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 132,896,453.55 45.89 10,256,808.96 122,639,644.59 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 48,609,904.36 16.79 48,609,904.36 - 的应收款项 其他不重大应收款项 108,069,837.84 37.32 35,255,813.96 72,814,023.88 合 计 289,576,195.75 100.00 94,122,527.28 195,453,668.47 （2）按照应收账款的账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 146,965,544.15 63.39 6,923,775.39 140,041,768.76 167,413,823.41 57.82 8,027,747.09 159,386,076.32 1－2 年 5,439,635.86 2.35 513,210.92 4,926,424.94 1,907,036.91 0.66 190,703.69 1,716,333.22 2－3 年 918,261.49 0.40 275,478.45 642,783.04 10,260,954.29 3.54 3,815,029.49 6,445,924.80 3 年以上 78,530,726.35 33.86 68,536,961.76 9,993,764.59 109,994,381.14 37.98 82,089,047.01 27,905,334.13 合计 231,854,167.85 100.00 76,249,426.52 155,604,741.33 289,576,195.75 100.00 94,122,527.28 195,453,668.47 （3）应收账款前 5 名情况 单位名称 期末数 期初数 北汽福田车辆股份有限公司 37,904,187.00 61,411,820.14 安徽江淮汽车股份有限公司 16,381,060.78 16,560,392.02 福田雷沃国际重工股份 15,524,667.86 22,952,801.71 沈阳金杯车辆制造有限公司 11,606,199.69 3,250,074.99 山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 7,976,064.30 6,034,555.80 合 计 89,392,179.63 110,209,644.66 占应收账款总额的比例(%) 38.56 38.06 （4）期末应收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）期末应收关联方款项占应收款项总额的 16.35%。 （6）单项金额重大的应收款项，为期末余额 500 万以上的款项；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在 500 万以下且全额计提坏账 准备的款项。 （7）本年度实际核销应收账款 36,544,832.61 元，其中经法院裁定核销应收账款 14,723,998.18 元，经总经理办公会决议批准核销账龄 5 年以上无法收回应收账款 21,820,834.43 元。 77 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 2．其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 期末数 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - 收款项 其他不重大应收款项 23,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 合 计 23,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 5,000,000.00 20.19 1,500,000.00 3,500,000.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - 收款项 其他不重大应收款项 18,308,549.19 79.81 4,668,594.20 13,639,954.99 合 计 23,308,549.19 100.00 6,168,594.20 17,139,954.99 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,053,760.95 50.63 732,554.04 11,321,206.91 5,125,241.83 21.99 236,875.40 4,888,366.43 1－2 年 4,846,064.87 20.35 479,696.94 4,366,367.93 5,008,941.29 21.49 500,894.13 4,508,047.16 2－3 年 1,833,885.20 7.70 550,165.56 1,283,719.64 5,781,791.87 24.81 1,734,537.56 4,047,254.31 3 年以上 5,075,168.72 21.32 2,537,584.36 2,537,584.36 7,392,574.20 31.71 3,696,287.11 3,696,287.09 合计 3,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 23,308,549.19 100.00 6,168,594.20 17,139,954.99 （3）其他应收款前 5 名单位情况 单位名称 期末数 期初数 山东牟平农业机械有限责任公司 3,000,000.00 - 安徽电力全椒供电有限责任公司 3,000,000.00 - 安徽汇泓汽车销售服务公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽天宇房地产开发有限公司 1,995,450.64 1,995,450.64 成都天宇机械有限公司 1,522,962.51 - 合 计 11,518,413.15 3,995,450.64 78 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 占其他应收款总额的比例(%) 48.38 17.14 （4）期末其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）应收关联方款项占其他应收款总额的 3.18%。 （6）单项金额重大的应收款项，为期末余额 500 万元以上的款项；单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在 500 万以下且全额计提坏 账准备的款项。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 期末数 期初数 被投资 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 单位 准备 准备 对子公司 136,515,226.77 - 136,515,226.77 98,187,612.20 - 98,187,612.20 投资 对合营公 11,009,584.79 - 11,009,584.79 - - - 司投资 对联营公 36,214,038.33 - 36,214,038.33 57,147,199.40 - 57,147,199.40 司投资 其他股权 29,680,000.00 - 29,680,000.00 39,680,000.00 - 39,680,000.00 投资 合 计 213,418,849.89 - 213,418,849.89 195,014,811.60 - 195,014,811.60 （2）子公司的相关情况如下： 本公司在被 被投资公司 业务 本公司 期末净资产总 本期营业收入 注册地 投资公司表 本期净利润 名称 性质 持股比例 额 总额 决权比例 武汉全柴动力有 湖北武汉 55% 55% 14,406,613.69 72,991,421.78 75,713.87 汽车销售 限责任公司 烟台金茂汽车销 山东烟台 58% 58% 3,998,363.33 54,306,169.34 -1,013,939.61 汽车销售 售公司 安徽上柴动力有 安徽全椒 柴油机制 60% 60% 37,172,902.60 45,716,497.80 -5,627,488.70 限公司 造销售 安徽天利动力股 安徽全椒 柴油机制 69% 69% 80,970,934.84 168,376.06 970,934.84 份有限公司 造销售 安徽全柴集团全 安徽全椒 柴油机及 90% 90% 378,222.62 12,539,498.51 -1,921,413.42 椒顺兴贸易有限 配件销售 公司 安徽天钰机械股 安徽全椒 柴油机配 份有限公司 件制造销 78% 78% 50,006,929.35 11,415,050.44 789,576.73 售 小 计 186,933,966.43 197,137,013.93 -6,726,616.29 （3）合营公司、联营公司的相关情况如下： 79 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在被投 本公司持 本期营业收入 被投资公司名称 注册地 业务性质 资公司表决权 期末净资产总额 本期净利润 股比例 总额 比例 ①合营公司 全椒县福联置业 安徽全椒 房地产开 26% 26% 16,896,556.90 - -255,443.10 有限公司 发 小 计 16,896,556.90 - -255,443.10 ②联营公司 安徽万联环保科 安徽合肥 43.5% 43.5% 51,628,917.53 15,424,201.16 4,705,897.14 技股份有限公司 芜湖腾跃房地产 安徽芜湖 47.37% 47.37% 37,773,976.57 26,531,200.50 342,377.67 开发有限公司 小 计 89,402,894.10 41,955,401.66 5,048,274.81 合 计 106,299,451.00 41,955,401.66 4,792,831.71 注：全椒县福联置业有限公司系报告期新设的合营企业，股东出资尚未全部到位。 （4）成本法核算的子公司股权投资 被投资公司 持股 减值 初始投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 比例 准备 武汉全柴动力有 限责任公司 55% 8,250,000.00 8,250,000.00 - - 8,250,000.00 - 烟台金茂汽车销 售公司 58% 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 安徽上柴动力有 限公司 60% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - 安徽天利动力股 份有限公司 69% 55,200,000.00 55,200,000.00 - - 55,200,000.00 - 安徽全柴集团全 椒顺兴贸易有限 90% 1,737,612.20 1,737,612.20 - - 1,737,612.20 - 公司 安徽天钰机械股 份有限公司 78% 38,327,614.57 - 38,327,614.57 - 38,327,614.57 - 小计 136,515,226.77 98,187,612.20 38,327,614.57 - 136,515,226.77 - （5）权益法核算的对合营公司、联营公司的投资 被投资公司 本期增加（减 本期权益调 累计权益调 初始投资 期初余额 本期分得红利 期末余额 名称 少）投资 整 整 ①合营公司 全椒县福联 置业有限公 11,076,000.00 - 11,076,000.00 -66,415.21 -66,415.21 - 11,009,584.79 司 小 计 11,076,000.00 - 11,076,000.00 -66,415.21 -66,415.21 - 11,009,584.79 ②联营公司 安徽万 联 环 保科技 股 份 17,400,000.00 19,038,270.75 - 2,047,065.26 3,758,366.61 2,764,233.95 18,321,102.06 有限公司 芜湖腾 跃 房 地产开 发 有 18,000,000.00 17,756,739.00 - 136,197.27 -107,063.73 - 17,892,936.27 限公司 安徽天 钰 机 械股份 有 限 20,500,000.00 20,352,189.65 -20,179,114.57 -173,075.08 -320,885.43 - - 公司 80 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 55,900,000.00 57,147,199.40 -20,179,114.57 2,010,187.45 3,330,417.45 2,764,233.95 36,214,038.33 合 计 66,976,000.00 57,147,199.40 -9,103,114.57 1,943,772.24 3,264,002.24 2,764,233.95 47,223,623.12 注：公司报告期内受让安徽天钰机械股份有限公司股东陈大钰、刘银秋 1850 万股份， 持股比例增至 78%，天钰公司变更为子公司，采用成本法核算。 （6）成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 持股比例 初始投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 北汽福田建材机 械有限责任公司 5.77% 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 安徽亚欧木业有 限公司 19.68% 19,680,000.00 19,680,000.00 - - 19,680,000.00 - 河北福田重机股 份有限公司 2.12% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 小计 39,680,000.00 39,680,000.00 - 10,000,000.00 29,680,000.00 - 4．营业收入 （1） 本期数 业务类型 营业收入 营业成本 毛 利 ①主营业务收入 内燃机类 858,624,543.16 780,955,402.09 77,669,141.07 建材类 71,170,671.63 66,551,022.77 4,619,648.86 小 计 929,795,214.79 847,506,424.86 82,288,789.93 ②其他业务收入 销售材料 16,604,600.51 16,330,022.90 274,577.61 销售废料 5,496,936.43 90,871.79 5,406,064.64 劳务收入 103,458.56 - 103,458.56 技术转让 2,687,090.15 98,100.00 2,588,990.15 租赁 1,724,012.04 2,658,064.18 -934,052.14 其他 436.75 - 436.75 小计 26,616,534.44 19,177,058.87 7,439,475.57 合 计 956,411,749.23 866,683,483.73 89,728,265.50 （2） 上期数 业务类型 营业收入 营业成本 毛 利 ①主营业务收入 内燃机类 847,401,842.52 753,581,411.82 93,820,430.70 建材类 41,125,515.35 43,171,507.62 -2,045,992.27 小 计 888,527,357.87 796,752,919.44 91,774,438.43 ②其他业务收入 81 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 销售材料 25,684,588.63 25,774,645.57 -90,056.94 销售废料 3,374,639.26 - 3,374,639.26 劳务收入 106,963.01 1,202.83 105,760.18 技术转让 1,200,900.00 65,400.00 1,135,500.00 租赁 335,173.50 36,800.06 298,373.44 其他 51,932.23 21,792.04 30,140.19 小 计 30,754,196.63 25,899,840.50 4,854,356.13 合 计 919,281,554.50 822,652,759.94 96,628,794.56 （3）本期前五名的主营业务收入总额 647,319,672.06 元，占全部主营业务收入的 69.62％。 5．投资收益 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 -3,356,828.46 1,780,649.23 交易性金融资产收益 36,036,977.46 1,749,612.47 合 计 32,680,149.00 3,530,261.70 十、关联方关系及其交易的披露 1.关联方关系的披露 (1)存在控制关系的关联方 持股比例 表决权比例 关联方名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 (%) (%) 安徽全柴集团 安徽省 15278051-X 内燃机制造、销售 44.39 44.39 有限公司 全椒县 安徽上柴动力 安徽省 柴油发动机研究开发、 75485941-X 60.00 60.00 有限公司 全椒县 加工制造、销售 武汉全柴动力 湖北省 柴油机等产品及零部件 71794590-9 55.00 55.00 有限责任公司 武汉市 销售 烟台市金茂汽 山东省 农业机械及配件、农用 车销售有限公 72621041-0 58.00 58.00 烟台市 运输车等 司 安徽天利动力 安徽省 柴油机、工程机械、发 79642189-7 69.00 69.00 股份有限公司 全椒县 电机组等生产销售 农机产品、农用运输车、 安徽全柴顺兴 安徽省 70496633-X 工程机械及其配件制 90.00 90.00 贸易有限公司 全椒县 造、销售 安徽天钰机械 78308586-3 安徽省 动力机械、车用柴油机 78.00 78.00 82 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 股份有限公司 全椒县 及汽油机铸件、汽车零 部件的制造、销售 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 安徽全柴集团有 限公司 158,000,000.00 - - 158,000,000.00 安徽上柴动力有 限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 武汉全柴动力有 限责任公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 烟台市金茂汽车 销售有限公司 5,170,000.00 - - 5,170,000.00 安徽天利动力股 份有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 安徽全柴顺兴贸 易有限公司 1,180,000.00 - - 1,180,000.00 安徽天钰机械股 份有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 (3)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 安徽全柴顺风运输有限公司 同一母公司 全椒县顺昌塑料工程有限公司 同一母公司 北汽福田股份有限公司 持有本公司 3.73%股份 2.关联交易披露 (1)销售商品 本年数 上年数 企业名称 占年度同类销货 占年度同类销 金额(万元) 金额(万元) 比例（％） 货比例（％） 北汽福田股份有限公 44,350.06 48.81 38,286.23 41.78 司 (2)购买商品 本年数 上年数 企业名称 占年度同类购货 占年度同类购 金额(万元) 金额(万元) 比例（％） 货比例（％） 全椒县顺昌塑料工程有 533.47 71.44 469.14 70.00 限公司 83 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 北汽福田股份有限公司 9,369.66 74.77 10,724.05 81.13 (3) 租赁 本公司与安徽全柴集团有限公司于 2006 年 9 月 1 日签订《土地使用权租赁协议》， 该协议规定将安徽全柴集团有限公司 264,434.74 平方米的土地租赁给本公司使用，租赁 期限内土地租金每年为 2,000,000 元， 承租人于每年 6 月 25 日前向出租人支付 1,000,000 元，余款于每年 12 月 25 日前支付。如遇国家对土地租金标准进行调整或土地租赁市场价 格发生较大变化等,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 由于双方签订的土地使用权租赁协议中出租土地的范围和面积有变更，本公司与安徽 全柴集团有限公司于 2007 年 7 月 10 日重新签订《土地使用权租赁协议》，该协议规定将 安徽全柴集团有限公司 233,565.12 平方米的土地租赁给本公司使用，租金变更为每年 1,720,000.00 元，支付方式不变。 本年度本公司提取土地租金 1,860,000.00 元，支付 1,860,000.00 元。 (4)综合服务费 2004 年 4 月 30 日本公司就下述综合服务与安徽全柴集团有限公司签订了《综合服务 协议》,有偿使用下述综合服务：职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训 场地。协议规定：综合服务费每年 500,000 元,于每年 6 月 25 日前支付 250,000 元,余款 于每年 12 月 25 日前支付。 本年度公司累计提取综合服务费 500,000 元，本期支付 500,000 元。 (5)关键管理人员报酬 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬 1,347,789.35 元，2006 年度支付金额为 930,900.00 元。 (6)债权债务往来余额 项目 期末余额 期初余额 计提的坏账准备 应收票据： 北汽福田车辆股份有 38,520,000.00 7,000,000.00 - 限公司 应收账款： 北汽福田车辆股份有 37,904,187.00 61,411,820.14 1,895,209.35 限公司 其他应收款： 84 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 全柴集团顺风公司 654.88 352.20 32.74 北汽福田车辆股份有 220,000.00 190,000.00 20,050.00 限公司 预付账款： 北汽福田车辆股份有 4,410,099.14 2,336,187.33 - 限公司 应付账款： 全椒县顺昌有限公司 136,534.77 -176,456.60 - 安徽万联环保科技股 - 16,500.00 - 份有限公司 应付票据： 北汽福田车辆股份有 24,900,000.00 23,700,000.00 - 限公司 其他应付款： 安徽全柴集团有限公 233,992.57 1,179,453.43 - 司 安徽万联环保科技股 - 1,546,233.95 - 份有限公司 十一、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1.投资 本公司于 2008 年 3 月 5 日与自然人闻敬三签订了《合肥飞龙置业有限公司增资扩股 合同》，拟由本公司投资 5000 万元对合肥飞龙置业有限公司增资。增资后本公司持有飞 龙置业的股权比例为 40.5%。 2.利润分配预案 85 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 经公司董事会决议，本公司 2007 年度的利润分配预案为：以 2007 年末股本总数为 28340 万股基数，每十股派送现金红利 1.00 元（含税），计 2,834.00 万元。该项董事会 决议有待提交本公司股东大会审议通过方为有效。 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他任何重大应披露的资产 负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的重要事项。 十五、补充资料 1.按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股 股东的净利润 2.44% 2.09% 2.45% 2.11% 0.077 0.066 0.077 0.066 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 1.69% 1.30% 1.70% 1.32% 0.054 0.041 0.054 0.041 股股东的净利润 2．非经常性损益 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 469,422.69 874,375.47 计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关， 755,000.00 129,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但 3,323,107.38 5,067,565.52 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 61,920.47 - 辨认净资产公允价值产生的损益 应付福利费转回 3,893,112.81 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 144,402.41 516,538.10 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - 2,929,786.29 86 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 8,646,965.76 9,517,265.38 减：所得税影响数 1,548,337.72 2,397,493.61 少数股东损益影响数 378,336.31 82,845.33 非经常性损益净额 6,720,291.73 7,036,926.44 注：报告期本公司及子公司进行新股申购，获取投资收益 33,640,228.56 元，本公司 作为经常性损益列示。 3.新旧会计准则差异调节表 根据《企业会计准则》、中国证监会会计字【2007】10 号《关于发布的通知》和《企业会计准则解释第 1 号》, 公司应在会计报表附注中披露股东权益 差异调节表及其修正情况、净利润差异调节表和模拟全面执行新会计准则的净利润。在编 制假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执 行新会计准则第 1 号至第 37 号,以上述可比期初资产负债表为起点,对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项模拟 调整编制的。 按原会计准则和制度列报的 2006 年 12 月 31 日的股东权益、2006 年度的净利润调整 为按照新会计准则列报的股东权益及净利润的调节过程列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 840,316,091.54 840,316,091.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 4,421,717.96 4,421,717.96 及可供出售金融资产 所得税 47,637,048.21 47,518,451.84 118,596.37 注1 少数股东权益 50,704,192.28 50,473,881.48 230,310.80 注2 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 943,079,049.99 942,730,142.82 348,907.17 注 1：根据新企业会计准则，将安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司纳入合并范围， 相应增加顺兴公司的递延所得税资产 132,159.52 元，其中归属于母公司的权益 118,596.37 元。 注 2：根据新企业会计准则，将安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司纳入合并范围， 相应增加顺兴公司的少数股东权益 230,310.80 元。 新旧会计准则净利润差异调节表 87 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 原因说明 2006 年度净利润(原会计准则) 11,853,580.81 追溯调整项目影响合计数 6,335,117.74 公司认购的黄山一号理财产 其中:公允价值变动收益 4,421,717.96 品公允价值变动 递延所得税费用 2,343,251.97 少数股东收益 -429,852.19 2006 年度净利润(新会计准则) 18,188,698.55 其他项目影响合计 3,703,897.79 其中:福利费转回 3,893,112.81 天利公司开办费摊销 -189,215.02 2006 年度模拟净利润 21,892,596.34 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 26 日决议批准。 88 安徽全柴动力股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 谢力 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 89