嘉宝集团(600622)2007年年度报告

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人钱明先生，主管会计工作负责人阎德松先生及会计机构负责人（会计主管人员）林瑞 玉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：嘉宝集团 公司英文名称：SHANGHAI JIABAO INDUSTRY & COMMERCE(GROUP) CO.,LTD 公司英文名称缩写：JB 2、 公司法定代表人：钱明 3、 公司董事会秘书：孙红良 电话：021-59529711 传真：021-59536931 E-mail：jbdm@jbjt.com 联系地址：上海市嘉定区清河路 55 号 6-7F 4、 公司注册地址：上海市嘉定区清河路 55 号 6-7F 公司办公地址：上海市嘉定区清河路 55 号 6-7F 邮政编码：201800 公司国际互联网网址：http://www.jbjt.com 公司电子信箱：jbdm@jbjt.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：嘉宝集团 公司 A 股代码：600622 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 8 日 公司首次注册登记地点：上海市嘉定区嘉定镇东门外 公司第一次变更注册登记日期：1993 年 12 月 15 日 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 12 月 27 日 公司第一次变更注册登记地址：上海市嘉定区嘉戬路 118 号 公司最近一次变更注册登记地址：上海市嘉定区清河路 55 号 6-7F 公司法人营业执照注册号：310000000031246 公司税务登记号码：国税沪字 310114133636002 号 2 公司组织结构代码：13363600-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 203,285,002.42 利润总额 207,748,492.99 归属于上市公司股东的净利润 152,203,427.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 150,297,672.12 经营活动产生的现金流量净额 30,744,054.08 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -352,252.88 地方奖励 2,051,078.97 债务重组损益 2,982,080.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,514,140.69 所得税影响 29,236.39 少数股东损益影响 -1,290,246.00 合计 1,905,755.79 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 839,252,652.71 565,706,005.33 558,636,129.79 48.35 433,804,858.94 421,191,314.77 利润总额 207,748,492.99 92,747,497.86 90,877,763.16 123.99 64,395,888.77 63,125,211.47 归属于上市公司 152,203,427.91 79,275,932.04 80,655,061.42 91.99 53,549,094.53 55,005,303.99 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 150,297,672.12 60,557,343.02 38,491,727.17 148.19 35,372,585.05 30,881,910.61 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.449 0.238 0.242 88.66 0.160 0.165 稀释每股收益 0.449 0.238 0.242 88.66 0.160 0.165 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.444 0.181 0.115 145.30 0.106 0.093 收益 全面摊薄净资产 10.82 11.80 12.53 减少 0.98 个 8.75 9.20 收益率（%） 百分点 加权平均净资产 18.63 12.29 12.99 增加 6.34 个 8.94 9.60 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损 增加 1.67 个 益后全面摊薄净 10.68 9.01 5.98 5.78 5.12 百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 18.39 9.38 6.20 增加 9.01 个 5.91 5.39 净资产收益率 百分点 （%） 3 经营活动产生的 30,744,054.08 162,318,793.11 160,124,976.22 -81.06 69,173,990.41 68,487,099.04 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.08 0.49 0.48 -83.67 0.21 0.21 额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 2,394,578,976.82 1,545,050,640.86 1,529,109,164.21 54.98 1,266,303,320.30 1,261,447,715.39 所有者权益（或 1,406,840,989.05 671,751,024.27 643,927,922.65 109.43 618,840,576.50 597,840,149.42 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.56 2.01 1.93 77.11 1.85 1.79 产 注：公司按照新《企业会计准则》有关规定对 2005、2006 年进行了追溯调整。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 影响金额 交易性金融资产 13,181,002.50 66,487,025.00 53,306,022.50 59,612,742.27 可供出售的金融资产 41,396,459.34 105,008,933.17 63,612,473.83 0 合计 54,577,461.84 171,495,958.17 116,918,496.33 59,612,742.27 注：对当期利润的影响金额未考虑所得税因素。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家 持股 2、国有法人 47,366,894 14.20 28,000,000 28,000,000 75,366,894 19.05 持股 3、其他内资 142,320,841 42.65 33,930,000 -125,704,039 -91,774,039 50,546,802 12.78 持股 其中： 境内法人持 142,320,841 42.65 33,930,000 -125,704,039 -91,774,039 50,546,802 12.78 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 189,687,735 56.85 61,930,000 -125,704,039 -63,774,039 125,913,696 31.83 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 144,000,574 43.15 125,704,039 125,704,039 269,704,613 68.17 通股 2、境内上市 的外资股 4 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 144,000,574 43.15 125,704,039 125,704,039 269,704,613 68.17 计 三、股份总数 333,688,309 100.00 61,930,000 61,930,000 395,618,309 100.00 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 10 日经相关股东会议通过，以 2006 年 2 月 23 日作为股 权登记日实施，于 2006 年 2 月 27 日实施后首次复牌。 公司非公开定向发行股票方案于 2007 年 4 月 16 日经股东大会审议通过，于 2007 年 10 月 12 日经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]357 号文核准。 股份变动的过户情况 因归还部分垫付对价等原因，嘉定建业投资开发公司增加 361,101 股流通股，上海嘉定缘和贸 易有限公司增加 56,160 股流通股。相关股份的过户手续已办妥。 公司本次非公开定向发行 A 股股票 6,193 万股，于 2007 年 11 月 14 日完成股份登记手续，预计 上市交易日为 2008 年 11 月 14 日。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售 限售 解除限售 股东名称 年初限售股数 股数 股数 股数 原因 日期 嘉定建业投资开发公 2010 年 2 月 47,366,894 0 0 47,366,894 见注 1 司 27 日 上海嘉安投资发展有 2008 年 11 月 0 0 28,000,000 28,000,000 见注 2 限责任公司 14 日 上海嘉定伟业投资开 2008 年 2 月 33,101,217 16,684,415 0 16,416,802 见注 1 发有限公司 29 日 上海嘉加（集团）有限 2007 年 2 月 14,313,962 14,313,962 0 0 见注 1 公司 27 日 上海嘉定缘和贸易有 2007 年 2 月 10,756,400 10,756,400 0 0 见注 1 限公司 27 日 上海南翔资产经营有 2007 年 2 月 9,991,154 9,991,154 0 0 见注 1 限公司 27 日 上海景贤投资有限公 2008 年 11 月 0 0 9,300,000 9,300,000 见注 2 司 14 日 上海国平房产开发有 2007 年 2 月 7,182,128 7,182,128 0 0 见注 1 限公司 27 日 农业银行上海市信托 2007 年 2 月 6,739,200 6,739,200 0 0 见注 1 投资公司 27 日 上海长滩投资有限公 2008 年 11 月 0 0 5,000,000 5,000,000 见注 2 司 14 日 北京环球银证投资顾 2008 年 11 月 0 0 5,000,000 5,000,000 见注 2 问有限公司 14 日 申银万国证券股份有 2007 年 2 月 4,000,464 4,000,464 0 0 见注 1 限公司 27 日 上海高恒投资管理有 2008 年 11 月 0 0 3,630,000 3,630,000 见注 2 限公司 14 日 海南兴易投资有限公 2008 年 11 月 0 0 3,000,000 3,000,000 见注 2 司 14 日 杭州市财开投资集团 0 0 3,000,000 3,000,000 见注 2 2008 年 11 月 5 公司 14 日 安徽安粮兴业有限公 2008 年 11 月 0 0 3,000,000 3,000,000 见注 2 司 14 日 北京爱康医疗投资管 2008 年 11 月 0 0 2,000,000 2,000,000 见注 2 理有限责任公司 14 日 其他股东 56,236,316 56,036,316 0 200,000 见注 1 不确定 合计 189,687,735 125,704,039 61,930,000 125,913,696 — — 注 1：限售原因是公司股权分置改革。 注 2：限售原因是认购本次非公开定向发行股票，禁售期为股份登记之日起一年。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 人民币普通股(A 股) 2007 年 11 月 14 日 8.88 61,930,000 2008 年 11 月 14 日 2007 年 11 月 14 日，公司向上海嘉安投资发展有限责任公司等 9 家机构非公开定向发行股票 6,193 万股，共募集资金 549,938,400 元，扣除发行费用 16,718,998.99 元，募集资金净额 533,219,401.01 元。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 因报告期内非公开定向发行股票，公司的总股本由 333,688,309 增加为 395,618,309 股。因部 分股权分置改革形成的限售股于 2007 年 2 月 27 日和 5 月 9 日解禁以及非公开定向发行股票，公司 有限售条件的股票由 189,687,735 变动为 125,913,696 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 60,988 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 嘉定建业投资开发公司 国有法人 12.12 47,962,023 361,101 47,366,894 0 上海嘉定伟业投资开发有 其他 8.37 33,101,217 0 16,416,802 0 限公司 上海嘉安投资发展有限责 国有法人 7.08 28,000,000 28,000,000 28,000,000 0 任公司 上海嘉加（集团）有限公 其他 3.55 14,030,837 -285,000 0 0 司 上海嘉定缘和贸易有限公 其他 2.61 10,307,560 -448,840 0 0 司 上海南翔资产经营有限公 其他 2.53 9,991,154 0 0 0 司 上海景贤投资有限公司 其他 2.35 9,300,000 9,300,000 9,300,000 0 华夏银行股份有限公司－ 益民红利成长混合型证券 其他 1.83 7,251,053 7,251,053 0 0 投资基金 中国农业银行上海市信托 其他 1.67 6,641,200 -98,000 0 0 投资公司 6 北京环球银证投资顾问有 其他 1.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0 限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海嘉定伟业投资开发有限公司 16,684,415 人民币普通股 上海嘉加（集团）有限公司 14,030,837 人民币普通股 上海嘉定缘和贸易有限公司 10,307,560 人民币普通股 上海南翔资产经营有限公司 9,991,154 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证 7,251,053 人民币普通股 券投资基金 中国农业银行上海市信托投资公司 6,641,200 人民币普通股 上海国平房产开发有限公司 1,500,000 人民币普通股 王淑莲 1,285,800 人民币普通股 戴杏元 1,195,077 人民币普通股 李从朗 1,072,118 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 嘉定建业投资开发公司与上海嘉安投资发展有限责任公司实际控制人均为上海市嘉定区国有资产监督管理委员 会，嘉定建业投资开发公司持有上海嘉定伟业投资开发有限公司 49%的股权,除上述情况之外,公司未知上述股东之 间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 1 嘉定建业投资开发公司 47,366,894 2010 年 2 月 27 日 47,366,894 见注 1 2 上海嘉安投资发展有限责任公司 28,000,000 2008 年 11 月 14 日 28,000,000 见注 2 3 上海嘉定伟业投资开发有限公司 16,416,802 2008 年 2 月 29 日 16,416,802 法定承诺 4 上海景贤投资有限公司 9,300,000 2008 年 11 月 14 日 9,300,000 见注 2 5 上海长滩投资有限公司 5,000,000 2008 年 11 月 14 日 5,000,000 见注 2 6 北京环球银证投资顾问有限公司 5,000,000 2008 年 11 月 14 日 5,000,000 见注 2 7 上海高恒投资管理有限公司 3,630,000 2008 年 11 月 14 日 3,630,000 见注 2 8 海南兴易投资有限公司 3,000,000 2008 年 11 月 14 日 3,000,000 见注 2 9 杭州市财开投资集团公司 3,000,000 2008 年 11 月 14 日 3,000,000 见注 2 10 安徽安粮兴业有限公司 3,000,000 2008 年 11 月 14 日 3,000,000 见注 2 注 1：① 其持有的嘉宝集团原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；② 在前 项 12 个月承诺期期满后的 24 个月内，其不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的嘉宝集团原非流通股股份；③ 在 前项总计 36 个月承诺期期满后的 12 个月内，其通过证券交易所竞价交易方式出售所持有的嘉宝集团原非流通股股 份不超过嘉宝集团股份总数的 5%。 注 2：限售期为本次非公开定向发行股票股份登记之日起一年。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：嘉定建业投资开发公司 法人代表：李俭 注册资本：100,000,000 元 成立日期：1993 年 5 月 7 日 7 主要经营业务或管理活动：财政信用、融资、投资开发。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市嘉定区国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 是否在股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 公司领取的 东单位或 姓名 职务 报酬总额 其他关联 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 (万元) 单位领取 报酬、津贴 董事长暨 2005 年 5 2008 年 5 月 75.38 钱 明 男 45 38,875 58,875 20,000 否 总裁 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 1.25 李 俭 董事 男 52 0 0 是 月 26 日 25 日 2006 年 6 2008 年 5 月 1.25 李 峰 董事 男 35 0 0 是 月 16 日 25 日 2007 年 2 2008 年 5 月 1.25 陆永清 董事 男 54 0 0 是 月6日 25 日 8 2005 年 5 2008 年 5 月 1.25 李玉兴 董事 男 58 0 0 是 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 5.88 程恩富 独立董事 男 57 0 0 否 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 5.88 袁树民 独立董事 男 56 0 0 否 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 5.88 金 军 独立董事 男 40 0 0 否 月 26 日 25 日 董事、副总 2005 年 5 2008 年 5 月 65.68 陈伯兴 男 60 34,926 44,926 10,000 否 裁 月 26 日 25 日 监事会主 2006 年 6 2008 年 5 月 1.88 陈麟勋 男 58 0 0 否 席 月 16 日 25 日 2006 年 6 2008 年 5 月 1.25 茅 健 监事 男 35 0 0 是 月 16 日 25 日 职工代表 2005 年 5 2008 年 5 月 21.41 乐永华 男 59 16,071 16,071 否 监事 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 65.30 阎德松 副总裁 男 53 26,750 26,750 否 月 26 日 25 日 2005 年 5 2008 年 5 月 37.40 喻 杰 副总裁 男 40 12,875 12,875 否 月 26 日 25 日 董秘、总裁 2005 年 5 2008 年 5 月 37.34 孙红良 男 39 13,625 20,425 6,800 否 助理 月 26 日 25 日 合 计 / / / / / 143,122 179,922 36,800 328.28 注 1：持股数变动原因系增持，已按有关规定锁定和公告。 注 2：本公司不存在授予股票期权、限制性股票的情况。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)钱 明,历任公司的总裁、副董事长和董事长等职务。 (2)李 俭,现任上海嘉定新城发展有限公司总裁、嘉定建业投资开发公司董事长。曾任嘉定区商业 委员会主任等职。 (3)李 峰,现任上海嘉定伟业投资开发有限公司董事长、上海市嘉定区国有资产经营有限公司总经 理。曾任简福饴测量行（上海）有限公司执行董事助理和投资部经理、上海市嘉定区国有资产管理 办公室副主任等职。 (4)陆永清,现任上海市嘉定区城镇集体工业联合社主任、上海嘉加（集团）有限公司董事长、党 委书记。历任上海市嘉定区戬浜镇党委副书记、镇长；嘉定区新成路街道党工委书记；嘉定区建设 和管理委员会党工委书记、主任；嘉定区人大城建环保委员会主任等职。 (5)李玉兴,现任上海嘉翔城镇建设投资有限公司董事长等职。 (6)程恩富,现任中国社会科学院马克思主义研究院院长、上海财经大学海派经济学研究中心主任 和马克思主义研究院院长，部级跨世纪中青年学科带头人。曾任上海财经大学经济学院院长等职。 (7)袁树民,现任上海金融学院会计学院院长、教授。曾任上海财经大学会计学院副院长、上海财 经大学成人教育学院院长等职。 (8)金 军,现任上海江南建筑设计院有限公司总经理,曾任该公司副总经理。 (9)陈伯兴,最近五年来一直担任公司董事和副总裁职务。 (10)陈麟勋,现任公司党建督察员，曾任上海新迎园集团监事长、嘉定区人大常委会委员及财政经 济工作委员会主任等职。 (11)茅 健,现任上海嘉定伟业投资开发有限公司投资管理部经理、上海市嘉定区国有资产经营有 限公司投资管理部经理。曾任南京斯威特集团战略投资部副总经理等职。 (12)乐永华,现任公司工会工作委员会主任,曾任公司党委副书记等职。 (13)阎德松,最近五年来一直担任公司副总裁和财务负责人职务。 9 (14)喻 杰,最近五年来一直担任公司副总裁。 (15)孙红良,最近五年来一直担任董事会秘书和总裁助理职务。 (二)在股东单位任职情况 担任的 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 任期起始日期 职务 日期 酬津贴 李 俭 嘉定建业投资开发公司 董事长 2005 年 3 月 23 日 不定期 是 李 峰 上海嘉定伟业投资开发有限公司 董事长 2006 年 5 月 9 日 不定期 是 陆永清 上海嘉加（集团）有限公司 董事长 2006 年 6 月 7 日 不定期 是 李玉兴 上海嘉翔城镇建设投资有限公司 董事长 2005 年 12 月 6 日 不定期 是 投资管理部 茅 健 上海嘉定伟业投资开发有限公司 2006 年 5 月 9 日 不定期 是 经理 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由股东大会决定；高级管理 人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参考同行业以及本地区上市公司情况，结合本公 司实际经营情况决定。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 原因 陆永清 董事 增选 2007 年 2 月 6 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会。会议审议通过了《关于调整公司董 事会成员的议案》，即选举陆永清先生为公司第五届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,682 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产及其他辅助人员 1,263 销售人员 32 技术人员 162 财务人员 28 行政管理人员 197 合计 1,682 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 109 10 大专以下 1,573 合计 1,682 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及《公 司章程》等规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，进一步规范运作，取得了较好的效果。 报告期内，公司依据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等一 系列文件的要求，于 2007 年 4 月 16 日启动了公司治理专项活动。2007 年 9 月 11 日收到上海证监 局下发的整改意见函。公司第五届董事会第十五次会议通过《自查报告和整改计划》。针对监管部 门提出的个别董事委托出席董事会时未书面委托、《总裁工作细则》需修订、个别子公司贯彻集团 制度不及时和不全面等问题，公司提出了规范董事出席董事会手续、修订有关制度、加强和执行内 控制度等有效的整改措施。公司以此次活动为契机，结合实际情况，先后修订、制定和实施了一系 列的管理制度，涉及信息披露、对外投资、资产处置、内部审计、财务会计等各个方面。2007 年 10 月 8 日，第五届董事会第十八次会议通过《公司治理专项活动整改报告》。关于监管部门、上海证 券交易所、公众评议以及公司自查发现的问题，公司在报告期内已整改完毕。 通过此次专项活动，公司的董事、监事和高级管理人员加强了对各项法律法规的学习，提高了 对内控制度重要性的认识。通过对各项制度的梳理、修订，公司内部制度体系更加规范、严谨、科 学、完整，为公司今后规范运作、提升治理水平奠定了坚实的基础。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 程恩富 10 9 1 袁树民 10 10 金 军 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司自主开展业务活动，具有独立完整的业务及自主经营的能力。 2、人员方面：公司人事方面独立于控股股东，公司的高管没有在控股股东及控股股东控制的其 他企业中任职和领取报酬的情况。 3、资产方面：公司资产完整，拥有独立的运营系统。 4、机构方面：公司拥有独立的经营、管理机构。 5、财务方面：公司独立设立财务会计部，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独 立的银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2006 年 4 月 6 日，公司第五届第四次董事会会议审议通过了《关于对公司经营管理层 2006—2008 年度经营业绩考核的实施意见》。据此，公司确定了高级管理人员 2007 年度的薪酬。 11 为使公司和股东利益最大化，使个人薪酬与公司的中长期绩效紧密地结合起来，公司 2002 年度 股东大会于 2003 年 6 月 18 日审议通过了《关于建立董事、监事和高级管理人员长期激励与约束机 制的暂行规定》；2003 年 10 月 28 日，第四届第十次董事会会议审议通过了《关于建立董事、监事 和高级管理人员长期激励与约束机制的实施细则》。上述两个文件详见上海证券交易所网站。根据 上述文件精神，公司于 2007 年计提 2500 万元风险收入。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司根据国家法律法规、中国证监会和上海证券交易所的有关要求，以开展公司治 理专项活动为契机，进一步健全内控机制，完善管理制度，主要制订、修订和实施了信息披露事务 管理制度、财会管理系列制度、内部审计制度、投资管理制度、资产处置管理制度等。 (六)本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 9 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的上海证 券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 6 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 7 日的 上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 4 月 16 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司主要经营管理情况回顾 2007 年是公司保持较快速度增长的又一年。按照董事会年初确定的经营目标，公司以完善制度、 强化管理为基础，以提升房地产核心竞争力为重点，不断加强公司文化建设，提升公司的可持续发 展能力，通过公司经营班子和全体员工的辛勤努力，公司内部管理水平再上一个新台阶，公司经营 业绩取得历史性的突破。2007 年，公司实现营业收入 83,925 万元，同比增长 48.35%；净利润 15,220 万元，同比增长 91.99% ；加权平均净资产收益率 18.63%，同比增长 6.34 个百分点。主要工作如下： （1）房地产业务的核心竞争力进一步增强。 公司通过实施人才工程建设，着力增强房地产项目设计、开发经营、流程管控、产品销售等方 面的专业能力，努力提高运营效率和管理水平。目前，公司房地产开发品种日益丰富，客户忠诚度 日益提高，房地产品牌效应逐步显现，抵御宏观调控风险和市场风险的能力明显增强，房地产业务 的核心竞争力进一步提升。报告期内，公司房地产板块实现销售收入和净利润均创下了历史新高， 更加凸现公司房地产业务的主导地位。公司通过投标方式以 3.95 亿元的价格获得嘉定区马陆东方豪 园东地块 247 亩国有土地使用权，增强了房地产业的发展后劲。 （2）工贸型企业的整体盈利能力有较大提高。 报告期内，公司工贸型企业认真贯彻落实《工贸型企业工作纲要》，外抓市场开拓，内抓管理 12 提升，在经营模式、市场营销、主导产品、生产工艺等各方面进行了富有成效的创新，整体盈利能 力有较大提高。如电子板块在控制市场订单与关键技术的基础上，通过发展 OEM 厂家，有效利用了 外部产能，达到了公司与客户的双赢；集鱼灯项目也通过增加技术含量、提高行业进入门槛等举措， 进一步确立了领先优势。 （3）物业经营稳中有升。 公司以健全物业管理制度为重点，加大闲置物业的招租力度，不断提高服务品质，严格实施《租 金收取制度》。报告期内，公司租金的及时收缴率有了较大提高。 （4）对外投资运作良好。 公司加强对参股企业的沟通和管理，确保对外投资的保值增值。主要参股企业运作良好，为公 司贡献较大的投资收益。同时，公司抓住资本市场的良好机遇，积极、稳健地参与一级市场新股申 购和二级市场运作，取得较好的证券投资收益。 （5）内控机制不断完善。 根据中国证监会的有关要求，公司以开展公司治理专项活动为契机，制定、修订和实施了一系 列内控管理制度，为强化规范运作奠定了良好的基础。同时，公司有关职能部门管理重心下移，以 加强预算管理、流程管理及信息化管理为重点，不断提高对下属企业的指导、监督和管理水平。 （6）非公开定向发行股票顺利完成。 为促进公司稳健发展，加快部分投资项目的建设，经中国证监会核准，公司共向上海嘉安投资 发展有限责任公司等 9 家机构发行 6,193 万股股票，净募集资金 5.33 亿元。该次资本市场再融资的 成功实施，进一步增强了公司持续发展能力，为做强、做大、做精房地产业创造了良好的条件。 （7）人才队伍建设得到加强。 公司一直致力于人才工程的建设，努力解决制约公司发展的瓶颈问题。通过内部培训、提拔和 外部引进等方法，公司专业队伍的整体素质有了较大的提高。报告期内，公司组织了有关管理骨干 参加上海交通大学举办的房地产 CEO 培训和上海威斯顿不动产管理学院举办的房地产开发经营培 训，收到了较好的效果。 （8）公司文化建设取得较大成效 公司以人为本，善待员工，注重嘉宝文化的建设，并将其作为打造“和谐嘉宝、基业长青”的 重要内容。公司以各种活动、报刊、网络为载体，大力宣传公司精神、经营理念和核心价值观，并 贯穿于公司的各项经营管理活动之中，得到了广大员工和社会各界的认可。2007 年，公司创办了《嘉 宝之窗》，使之成为凝聚人心、振奋人心、创建和谐关系的一面旗帜。 2、公司主要财务指标变动分析 （1）报告期内公司资产负债类同比发生重大变动的原因 报告期末公司货币资金比上年期末增加 63,081 万元，增幅 202.98%，主要是本期收到的非公开 定向发行股票的募集资金； 报告期末公司交易性金融资产比上年期末增加 5,331 万元，增幅 404.42%，主要是期末交易性 金融资产公允价值上升； 报告期末公司应收账款比上年期末增加 1,108 万元，增幅 43.55%，主要是本期电子公司业务量 增加，信用额度内的应收账款相应增多； 报告期末公司其他应收款比上年期末减少 5,262 万元，降幅 30.72%，主要是本期收回对联营企 业上海格林风范房地产发展有限公司的借款； 报告期末公司可供出售的金融资产比上年期末增加 6,361 万元，增幅 153.67%，主要是期末可 供出售金融资产公允价值上升； 报告期末公司在建工程比上年期末增加 1,309 万元，增幅 116.78%，主要是本期投资嘉定区马 陆镇马东工业开发区横仓路与博学路口的物业； 报告期末公司应付账款比上年期末减少 3,941 万元，降幅 41.93%，主要是房地产企业按工程进 13 度支付的工程款； 报告期末公司应付职工薪酬比上年期末增加 2,376 万元，增幅 95.16%，主要是本期按有关规定 计提的风险收入； 报告期末公司应付税费比上年期末增加 5,159 万元，增幅为 139.37%，主要是本期房地产企业 结转收入相应计提的税金； 报告期末公司其他应付款比上年期末增加了 4,048 万元，增幅为 67.88%，主要是本期对联营企 业上海格林风范房地产发展有限公司的往来款； 报告期末公司长期借款比上年期末增加了 7,500 万元，主要是本期房地产企业新增的开发项目 贷款； 报告期末公司递延所得税负债比上年期末增加了 2,094 万元，增幅为 239.94%，主要是本期交 易性金融资产和可供出售的金融资产公允价值上升相应计提的递延所得税负债； 报告期末公司资本公积比上年期末增加 52,096 万元，主要是本期增发新股的股本溢价及可供出 售金融资产公允价值上升。 （2）报告期内公司损益类同比发生重大变动的原因 报告期公司营业收入比上年同期增加 27,355 万元，增幅为 48.35%，主要是本期房地产业务结 转收入所致； 报告期公司营业成本比上年同期增加 13,157 万元，增幅 27.23%，主要是本期房地产业务结转 收入相应结转成本所致； 报告期营业税金及附加比上年同期增加 3,047 万元，增幅 187.12%，主要是本期房地产业务结 转收入相应计提的税金及附加； 报告期公司公允价值变动收益比上年同期增加 2,491 万元，增幅 993.67%，主要是本期交易性 金融资产公允价值上升； 报告期公司营业外收入比上年同期减少 1,479 万元，降幅 73.11%，主要是本期收到的地方奖励 少于上期； 报告期公司所得税费用比上年同期增加 3,513 万元，增幅 356.69%，主要是本期房地产业务结 转收入而相应计提的所得税费用。 （3）报告期内公司现金流量同比发生重大变动的原因 报告期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 13,174 万元，降幅 81.06%，主要是 本期受房地产业务周期性影响； 报告期公司投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 1,007 万元，增幅 78.59%，主要是本 期增加对交易性金融资产的投资； 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 66,040 万元，增幅为 792.61%，主要 是因非公开定向发行股票而收到的募集资金。 3、报告期主要控股、参股公司的经营情况及业绩 (1)报告期主要控股公司经营情况及业绩 金额单位：万元 控股公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 房地产开发经营 9,000 27,735 1,408 上海嘉宏房地产有限责任公司 房地产开发经营 3,000 36,138 7,677 上海嘉宝欧亚电子有限公司 电子电容器生产销售 100 万美元 5,101 211 上海嘉丽宝电子有限公司 电子电容器生产销售 650 万美元 5,190 478 上海嘉宝贸易发展有限公司 国内外贸易 2,900 5,788 659 14 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 金额单位：万元 参股公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 上海格林风范房地产发展有限公司 房地产开发经营 20,000 157,086 23,909 4、主要客户、供应商情况 公司向前五名客户销售总额为 163,433,052.89 元，占公司本年全部营业收入的 19.47%。 公司向前五名供应商采购总额为 194,396,641.44 元，占公司本年全部营业成本的 31.52%。 5、行业发展趋势、面临的市场竞争格局和风险 （1）房地产。公司的房地产业务主要集中在上海市嘉定区。2008 年，嘉定区房地产市场是挑战 与机遇并存，但总体说来应是机遇大于挑战。一方面，国家于 2007 年加大了房地产行业的宏观调控 力度，在住房供应结构、土地政策、信贷政策、税收政策等方面出台了一系列宏观调控措施，这些 政策的出台提高了行业的进入门槛，加剧了行业竞争的激烈程度，加大了行业的洗牌力度，促使房 地产业由超额利润向正常利润回归。另一方面，随着上海 2010 年举办“世博会”、嘉定区域经济的 快速增长以及上海安亭国际汽车城、嘉定新城项目和轨道交通 11 号线的加快建设，嘉定地区的房地 产市场将迎来较好的发展机遇。对此，公司已有清醒的认识，目前正在抢抓机遇，拓宽融资渠道， 加大已有项目的投入力度，加快开发速度，提升专业化经营管理水平，巩固和扩大在区域市场的领 先优势。 （2）工贸型企业。工贸型企业共同面临人民币升值、劳动力成本上升、主要原辅材料价格上涨 等问题，但是公司主要工业产品电子元件、特殊电光源、核电材料都具备较好的市场前景。国家发 改委已表示将出台对国内市场节能灯的补贴措施，电子板块面临较好的机遇。国家“十一五规划” 将加大核电站的建设力度也给高泰公司带来较好的发展空间。公司将进一步贯彻落实《工贸型企业 工作纲要》，提升管理水平，增强工贸型企业的整体实力和持续发展能力。 （3）物业经营。目前，公司物业经营管理规模偏小，队伍年龄结构比较老化，资产运作手段比 较单一，对外竞争能力不强。公司将通过保留房地产开发过程中形成的商铺和加大经营性物业的改 扩建力度，不断扩大物业经营规模；引进年轻的专业人才，充实物业经营管理队伍；加大资产运作 力度，提高物业的质量和档次，增强物业的盈利能力。 6、2008 年度经营计划 2008 年是公司实施再融资后的第一年。公司将继续贯彻“重点发展房地产业、提纯复壮工贸型 板块、择机发展高附加值产业、进一步优化产业结构、积极储备优质资源”的经营方针，采取积极、 有效的措施，应对经营风险，化解经营压力。公司预计 2008 年实现营业收入不低于 2007 年的 8.39 亿元，实现的净利润不低于 2007 年的 1.52 亿元，主要工作措施如下： （1）巩固和扩大公司房地产业务在嘉定区的竞争优势。 2008 年，公司房地产开发项目主要有：嘉宝都市港湾二期、盛创科技园二期和马陆东方豪园 东地块一期。公司将按照专业化、规模化、现代化房地产专业公司的要求，继续引进各类房地产专 业人才，完善管理流程，提升管理水平，确保公司能力与经营规模、发展速度相匹配；同时，要集 中资源加强土地储备，积极参与嘉定旧城改造和配套商品房的开发。 （2）增强工贸型企业发展后劲。 公司将逐步通过股权结构、产品结构、新品研发、营销策略的调整，重点解决工贸型企业的发 展后劲问题，进一步提升整体竞争力。 （3）加大品牌创建力度，提升公司的社会形象。 15 公司将以房地产为重点，在有关电视媒体和平面媒体上加大宣传力度，提高嘉宝集团的社会知 名度，进一步增强嘉宝房地产品牌的影响力。 （4）加强资金管理，保障公司资金需求。 公司将加强集团内部资金的调配和使用，加快资金的周转速度，提高资金的使用效率，并利用 自身优势进行多渠道融资，确保满足正常运作的资金需要。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本比 分行业或分 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 利润 比上年增 上年增减 产品 增减(%) 率（%） 减(%) (%) 行业 工业 114,694,177.26 94,343,326.96 17.74 41.53 46.71 减少 2.90 个百分点 商业 340,383,247.81 326,974,662.56 3.94 25.15 24.95 增加 0.02 个百分点 房地产业 366,467,016.27 190,176,710.92 48.11 81.71 22.13 增加 25.32 个百分点 产品 电子电容器 99,268,837.59 86,134,681.22 13.23 65.51 57.65 增加 4.33 个百分点 贸易 340,383,247.81 326,974,662.56 3.94 25.15 24.95 增加 0.02 个百分点 商品房 357,823,750.08 184,960,738.40 48.31 86.26 21.21 增加 27.74 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 上海 824,053,678.81 47.82 报告期公司房地产业务占公司主营业务收入的比例为 44.47%，与去年相比增长 8.65 个百分点， 主要是房地产业务受周期性影响，本期结转商品房销售收入所致。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 3,000.00 万元，比上年增加 520.00 万元，增加的比例为 0.96%。被投 资的公司情况： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海嘉宝神马房地产有限公司 房地产开发经营 100.00 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过非公开定向发行股票方式募集资金 53,322 万元（已扣除发行费用），其中本年 度已使用 19,309 万元，尚未使用 34,013 万元。尚未使用的募集资金存于本部及各项目公司募集资 金专户。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 拟投入 是否变 实际投入 承诺项目名称 预计收益 产生收益情况 合计划 合预计 金额 更项目 金额 进度 收益 丰庄十三街坊（嘉宝都市 28,000 2,981 7,239 项目在建，未 否 是 是 港湾）二期项目 结转收入 菊园西地块一期项目（宝 15,940 15,096 2,922 项目在建，未 否 是 是 菊新家园） 结转收入 16 3,060 1,232 944 项目在建，未 盛创科技园一期项目 否 是 是 结转收入 合计 47,000 / 19,309 11,105 / / 3、非募集资金项目情况 根据公司 2007 年第一次临时股东大会的决议精神，公司出资 3.95 亿元受让上海市嘉定区马陆东 方豪园东地块 247 亩国有土地使用权，该合同已于 2007 年 12 月 25 日签署，详见 2007 年 12 月 27 日的《上海证券报》。2007 年 12 月 24 日，公司出资 3,000 万元，独资组建上海嘉宝神马房地产有 限公司，主要开发上述地块。目前，该项目正处前期开发的准备阶段。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》（“企业会 计准则”）。财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 并对财务报表进行了重新表述。 其中影响年初所有者权益调整如下： 1、按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，存在股权投资贷方差额 的，应冲销贷方差额，调增留存收益 1,619,504.47 元。 2、按照《企业会计准则解释第 1 号》及《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]》的 规定，调整可供出售金融资产的公允变动 17,750,792.75 元。 3、依据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，资产、负债账面价值与计税基础形成的 应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异所计提的所得税费用转入递延所得税资产、负债，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 8,452,804.40 元。 4、公司按照新会计准则，将少数股东权益列报为股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权 益 51,170,220.34 元。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 2007 年 4 月 6 日，公司召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于执行新会计准则的议 案》，该议案的主要内容包括： 1、自 2007 年 1 月 1 日起在集团范围内全面执行新会计准则。 2、采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3、授权公司总裁根据市场情况择机减持长期投资（原社会法人股），并按照新企业会计准则的 有关规定，纳入可供出售的金融资产进行核算。 4、关于在执行新会计准则中涉及的其他事宜，授权公司总裁根据新会计准则，结合公司实际情 况，确定适当的会计政策，做出合理的会计估计。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 16 日召开第 5 届董事会第 11 次会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的上海证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 15 日召开第 5 届董事会第 12 次会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 16 日的上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 16 日召开第 5 届董事会第 13 次会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 17 日的上海证券报。 （4）公司于 2007 年 4 月 16 日召开第 5 届董事会第 14 次会议，审议通过了《公司 2006 年第一 季度报告》。 （5）公司于 2007 年 6 月 30 日召开第 5 届董事会第 15 次会议，审议通过了公司治理专项活动 自查报告和整改计划。 （6）公司于 2007 年 8 月 1 日召开第 5 届董事会第 16 次会议，审议通过了关于修订《公司信息 披露管理办法》的议案。 （7）公司于 2007 年 8 月 12 日召开 5 董事会届 17 次会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日 的上海证券报。 （8）公司于 2007 年 10 月 8 日召开第 5 届董事会第 18 次会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 9 日的上海证券报。 （9）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第 5 届董事会第 19 次会议，审议通过了《公司 2007 年第 三季度报告》。 （10）公司于 2007 年 12 月 6 日召开第 5 届董事会第 20 次会议，审议通过了《关于独资成立项 目公司开发马陆东方豪园东地块》的议案。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会共召开了一次会议。本次会议于 2007 年 4 月 16 日上午召开， 会议听取了公司经营管理层和审计部关于公司 2006 年内部审计和加强内控建设的情况汇报。会议认 为：通过近几年的努力，公司的内部审计工作取得了较好的成效，内控制度得到进一步健全，运营 质量得到进一步提高。同时，会议对公司 2007 年加强内部审计、进一步完善内控机制提出了新的要 求。 2008 年 4 月 2 日，董事会审计委员会审议通过了《关于会计师事务所从事本年度审计工作总 结》，具体内容如下： 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司董事会审计委员会 关于会计师事务所从事本年度公司审计工作总结 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司董事会： 我们于 2008 年 1 月 15 日收到未经审计的 2007 年度财务会计报表和审计工作计划，我们经过认 真地审阅，同意提交会计师事务所进行初审。我们于 2008 年 1 月 21 日就审计工作计划与上海众华 沪银会计师事务所项目负责人做了充分的沟通，同意审计工作计划。 上海众华沪银会计师事务所审计人员共 9 人（含项目负责人）于 2008 年 1 月 26 日--2 月 25 日 进行现场审计（在此之前已对公司 2007 年 1-10 月份的财务会计报表进行了预审），项目负责人就 报表的合并范围、会计调整事项、会计政策的适用等情况与我们和公司管理层做了持续、充分地沟 通，使得各方对公司的经营情况、新会计准则的运用等各方面有更加深入的了解，也使得年审注册 会计师出具的审计结论有更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会成员和公司审计部高度关注审计过程中发现 的问题，以电话及见面会的形式，就以下四点做了重点沟通： 1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； 2、财务报表是否按照新会计准则、证监会以及交易所的要求编制； 3、公司内部会计控制制度是否健全； 4、公司各部门或子公司是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、恰当的证据。 18 年审注册会计师就以上问题均给予较积极的肯定，于 2008 年 3 月 9 日出具了审计报告初稿。我 们对审计报告初稿进行了审阅，并与年审注册会计师进行了沟通。本委员会经过表决后一致认为： 年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，审计师经过恰当 的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已比较完整，没有重大遗漏，在所有重大方面均公 允地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，同意提交董 事会审核。 2008 年 4 月 2 日上海众华沪银会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已经严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，出具的审计报告能够充分地放映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。上海众华沪银会计师事务所在为公司提供审计 服务过程中，较好地完成了公司委托的各项工作。 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司董事会审计委员会 日期：2008 年 4 月 2 日 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开了一次会议。会议于 2007 年 4 月 16 日上午召 开。会议根据公司五届四次董事会审议通过的《关于对公司经营管理层 2006—2008 年度经营业绩考 核的实施意见》、《关于建立董事、监事和高级管理人员长期激励与约束机制的暂行规定》和上海 众华沪银会计师事务所有限公司出具的 2006 年度审计报告，确定了公司总裁 2006 年普通加薪，审 议通过了《关于董事、监事和高级管理人员 2006 年度风险收入测算情况的议案》。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现净利润 152,203,427.91 元， 其中母公司报表净利润为 53,093,750.40 元，按 10%计提法定盈余公积 5,309,375.04 元，加上年初 未分配利润 135,645,395.85 元，公司 2007 年末可供分配净利润为 183,429,771.21 元。拟以截止至 2007 年 12 月 31 日公司 395,618,309 股总股本为基准数，每 10 股送红股 3 股，剩余未分配利润全 部结转以后年度分配。另经公司董事会研究决定，公司 2007 年度不实施资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 （1）2007 年 4 月 16 日，公司召开第五届监事会第九次会议,审议通过《公司 2007 年第一季度 报告》。 （2）2007 年 8 月 12 日，公司召开第五届监事会第十次会议,审议通过《公司 2007 年半年度报 告全文及摘要》。 （3）2007 年 10 月 26 日，公司召开第五届监事会第十一次会议,审议通过《公司 2007 年第三 季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司进一步加强规范运作，提升公司治理水平，先后制定、修订和实施了一系列的 内控制度。在对公司进行监察和督查的过程中，没有发现董事会、高级管理人员在执行公司职务时 有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 19 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对季度报告、半年度报告和年度报告进行了审查，并查看了上海众华沪 银会计师事务所有限公司出具的审计报告。监事会认为：上述报告真实、客观、公允地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量，对此表示无异议。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2007 年非公开定向发行股票募集资金投向符合法律、法规和公司的有关规定，投向项目与 承诺投入项目相一致，各项目进展良好。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司报告期内无重大资产出售情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司除按照股东大会决议精神与联营企业上海格林风范房地产发展有限公司发生关联债权债务 往来外，公司无其他重大关联交易。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，我们对此表示无异议。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司实现利润与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)本年度公司重大关联交易事项。 1、关联债权债务往来 金额单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海格林风范房地产发展 联营公司 -13,204.50 0.00 3,630.00 3,630.00 有限公司 关联债权债务形成原因：根据股东大会的有关决议精神，公司按持股比例为上海格林风范房地 产发展有限公司提供借款（详见 2003 年 1 月 25 日、1 月 29 日、6 月 19 日《上海证券报》）,上海 格林风范房地产发展有限公司报告期内已归还全部借款，另该公司向公司提供往来款 3,630.00 万 元。 (四)本年度公司无重大托管事项。 20 (五)本年度公司无重大承包事项。 (六）除经营性物业对外租赁外，本年度公司无其他重大租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否 是否为 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 关联方 日） 完毕 担保 上海嘉定工业区开 2007 年 4 月 28 2007 年 4 月 29 日～2008 发（集团）有限公 3,000 连带责任担保 否 否 司 日 年 4 月 28 日 上海嘉定工业区开 2007 年 5 月 30 2007 年 5 月 30 日～2008 发（集团）有限公 2,000 连带责任担保 否 否 司 日 年 5 月 29 日 西上海（集团）有 2007 年 6 月 15 2007 年 6 月 15 日～2008 2,400 连带责任担保 否 否 限公司 日 年 6 月 13 日 西上海（集团）有 2007 年 7 月 18 2007 年 7 月 18 日～2008 4,000 连带责任担保 否 否 限公司 日 年 7 月 17 日 西上海（集团）有 2007 年 8 月 10 2007 年 8 月 10 日～2008 4,000 连带责任担保 否 否 限公司 日 年8月9日 西上海（集团）有 2007 年 11 月 2007 年 11 月 22 日～ 1,500 连带责任担保 否 否 限公司 21 日 2008 年 11 月 21 日 报告期内担保发生额合计 16,900 报告期末担保余额合计 16,100 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 16,100 担保总额占公司净资产的比例（ ％） 11.02 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2007 年 4 月 28 日，本公司为上海嘉定工业区开发（集团）有限公司提供担保，担保金额 为 3,000 万元,担保期限为 2007 年 4 月 29 日至 2008 年 4 月 28 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 6 月 5 日刊登在上海证券报上。 2)、2007 年 5 月 30 日，本公司为上海嘉定工业区开发（集团）有限公司提供担保，担保金额 为 2,000 万元,担保期限为 2007 年 5 月 30 日至 2008 年 5 月 29 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 6 月 5 日刊登在上海证券报上。 21 3)、2007 年 6 月 15 日，本公司为西上海（集团）有限公司提供担保，担保金额为 2,400 万元, 担保期限为 2007 年 6 月 15 日至 2008 年 6 月 13 日。该担保存在反担保。该事项已于 2008 年 1 月 17 日刊登在上海证券报上。 4)、2007 年 7 月 18 日，本公司为西上海（集团）有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 18 日至 2008 年 7 月 17 日。该担保存在反担保。该事项已于 2008 年 1 月 17 日刊登在上海证券报上。该公司已于 2007 年 12 月 27 日提前归还其中的 800 万元。 5)、2007 年 8 月 10 日，本公司为西上海（集团）有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元, 担保期限为 2007 年 8 月 10 日至 2008 年 8 月 9 日。该担保存在反担保。该事项已于 2008 年 1 月 17 日刊登在上海证券报上。 6)、2007 年 11 月 21 日，本公司为西上海（集团）有限公司提供担保，担保金额为 1,500 万元, 担保期限为 2007 年 11 月 22 日至 2008 年 11 月 21 日。该担保存在反担保。该事项已于 2008 年 1 月 17 日刊登在上海证券报上。 (八)本年度公司无委托理财事项。 (九)本年度公司无其他重大合同 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 控股股东嘉定建业投资开发公司在股改中承诺：① 其持有的嘉宝集团原非流通股股份自获得上 市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；② 在前项 12 个月承诺期期满后的 24 个月内， 其不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的嘉宝集团原非流通股股份；③ 在前项总计 36 个月承诺 期期满后的 12 个月内，其通过证券交易所竞价交易方式出售所持有的嘉宝集团原非流通股股份不超 过嘉宝集团股份总数的 5%。截至报告期末，嘉定建业投资开发公司履行该承诺情况良好。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司仍续聘上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 45 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 16 年审计服务。 (十二)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证 序 证券 证券代 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 证券简称 券总投资 号 品种 码 （元） （股） （元） （元） 比例（％） 1 股票 600269 赣粤高速 6,896,576.06 699,000 12,840,630.00 19.31 5,630,964.15 2 股票 600050 中国联通 6,431,014.83 1,000,000 12,080,000.00 18.17 5,648,985.17 3 股票 600019 宝钢股份 3,880,415.42 400,000 6,976,000.00 10.49 3,095,584.58 4 股票 601088 中国神华 3,883,950.00 105,000 6,889,050.00 10.36 3,005,100.00 5 股票 601939 建设银行 4,134,450.00 641,000 6,313,850.00 9.50 2,179,400.00 6 股票 600631 百联股份 3,321,190.15 200,000 4,604,000.00 6.92 1,282,809.85 7 股票 600642 申能股份 1,452,725.13 149,000 2,623,890.00 3.95 1,171,164.87 22 8 股票 600028 中国石化 1,026,711.76 100,000 2,343,000.00 3.52 1,316,288.24 9 股票 601169 北京银行 1,325,000.00 106,000 2,158,160.00 3.25 833,160.00 10 股票 601398 工商银行 999,266.02 200,000 1,626,000.00 2.45 626,733.98 期末持有的其他证券投资 4,220,149.95 - 8,032,445.00 12.08 2,622,323.14 报告期已出售证券投资损益 - - - - 32,200,228.29 合计 37,571,449.32 - 66,487,025.00 100% 59,612,742.27 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 占该公司股权 报告期损 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期所有者权益变动 码 比例（％） 益 600631 百联股份 3,435,086.75 0.10 24,775,321.04 0 11,449,128.97 600613 永生数据 1,517,400 0.25 5,672,255.40 0 1,851,085.54 600610 S*ST 中纺机 2,045,000 0.23 13,110,240.00 0 5,300,144.00 000886 海南高速 1,900,000 0.08 4,781,789.87 0 1,926,842.40 600647 同达创业 1,456,500 1.77 15,885,450.00 0 6,732,367.50 600626 申达股份 471,440 0.07 2,891,454.72 0 1,374,706.76 600614 ST 鼎立 70,000 0.02 693,766.06 0 403,295.45 600627 上电股份 880,000 0.05 16,653,600.00 0 10,020,664.00 600633 白猫股份 577,000 0.10 1,764,180.00 0 585,285.76 600618 氯碱化工 2,480,000.00 0.06 5,237,848.00 0 1,687,022.00 600629 ST 棱光 656,000.00 0.47 10,819,757.52 0 7,486,397.40 600637 广电信息 49,500.00 0.01 723,270.56 0 366,338.03 航头股份 201,500 0.00 0 0 0 合计 15,739,426.75 - 103,008,933.17 49,183,277.81 注：以上会计核算科目为可供出售的金融资产，股份来源为原社会法人股。 3、持有非上市金融企业股权情况 持有 占该公司 报告期所有 所持对象 最初投资金 期末账面价 报告期损 会计核算 股份 数量 股权比例 者权益变动 名称 额（元） 值（元） 益（元） 科目 来源 (股) (%) （元） 农村商业 可供出售 2,000,000 2,000,000 0.00 0.00 的金融资 银行 产 小计 2,000,000 － 2,000,000 － － 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数量 使用的资金数 产生的投资收益 股份名称 量（股） 股份数量（股） （股） 量（元） （元） 买入 宝钢股份 400,000 400,000 3,740,415.42 0 买入 招商银行 470,000 8,229,405.08 卖出 招商银行 470,000 237,966.55 买入 中国联通 1,000,000 1,000,000 6,363,814.83 0 买入 赣粤高速 740,000 699,000 8,060,330.93 卖出 赣粤高速 740,000 699,000 2,710,067.89 买入 百联股份 200,000 200,000 3,321,190.25 0 23 买入 申能股份 149,000 149,000 1,405,045.13 0 买入 工商银行 200,000 200,000 996,066.02 0 卖出 新黄浦 488,800 488,800 0 2,481,600.00 1,835,144.15 卖出 中国石化 200,000 200,000 0 2,054,000.00 3,265,764.84 卖出 强生控股 70,875 70,875 0 312,548.98 38,893.18 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 24,112,391.68 元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 事项 刊载日期 及版面 关于现场检查整改进展情况的公告 上海证券报 D14 2007 年 1 月 10 日 五届十一次董事会决议公告 上海证券报 D7 2007 年 1 月 17 日 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 上海证券报 D7 2007 年 1 月 17 日 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D14 2007 年 2 月 7 日 有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 D32 2007 年 2 月 15 日 重大事项停牌公告 上海证券报 D15 2007 年 3 月 14 日 五届十二次董事会决议公告 上海证券报 D4 2007 年 3 月 16 日 关于召开 2007 年第二次临时股东大会的提示性公告 上海证券报 D36 2007 年 4 月 7 日 2007 年一季度业绩预增公告 上海证券报 D5 2007 年 4 月 11 日 2007 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 D6 2007 年 4 月 17 日 五届十三次董事会决议公告 上海证券报 D26 2007 年 4 月 18 日 关于召开 2006 年度股东大会的通知 上海证券报 D26 2007 年 4 月 18 日 五届八次监事会决议公告 上海证券报 D26 2007 年 4 月 18 日 有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 D175 2007 年 4 月 28 日 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 D15 2007 年 5 月 10 日 关于为上海嘉定工业区开发（集团）有限公司提供担保 上海证券报 D15 2007 年 6 月 5 日 的公告 公司治理专项活动自查报告和整改计划 上海证券报 D27 2007 年 7 月 3 日 业绩预增公告 上海证券报 D19 2007 年 7 月 4 日 嘉宝集团五届十七次董事会公告 上海证券报 D29 2007 年 8 月 14 日 嘉宝集团半年报摘要 上海证券报 D15 2007 年 8 月 14 日 嘉宝集团半年报 上海证券报 D15 2007 年 8 月 14 日 关于发审委审核非公开定向增发股票的公告 上海证券报 D27 2007 年 9 月 18 日 嘉宝集团关于非公开发行 A 股股票申请获得发审委审核 上海证券报 D15 2007 年 9 月 19 日 通过的公告 公司治理专项活动整改报告 上海证券报 D10 2007 年 10 月 9 日 关于修订《总裁工作细则》与《公司治理专项活动的报 上海证券报 D15 2007 年 10 月 9 日 告》的公告 关于非公开发行股票(A 股）申请获准的公告 上海证券报 D6 2007 年 10 月 18 日 嘉宝集团第三季度报告 上海证券报 D28 2007 年 10 月 27 日 嘉宝集团业绩预增公告 上海证券报 D15 2007 年 10 月 27 日 嘉宝集团简式权益变动报告书 上海证券报 D7 2007 年 11 月 15 日 嘉宝集团非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 上海证券报 D7 2007 年 11 月 15 日 关于公司竞得东方豪园东地块土地使用权的公告 上海证券报 D22 2007 年 12 月 27 日 注：公司刊载公告的互联网网站及检索路径为：http：//www.sse.com.cn 十一、财务报告 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师傅林生、王金仙审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告，详见附后。 24 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 董事长：钱明 2008 年 4 月 2 日 25 审 计 报 告 沪众会字(2008)第 1907 号 上海嘉宝实业(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海嘉宝实业(集团)股份有限公司(以下简称嘉宝公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动 表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉宝公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，嘉宝公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 嘉宝公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅林生 中国注册会计师 王金仙 中国，上海 二〇〇八年四月二日 26 1 公司基本情况 上海嘉宝实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1992 年 4 月 28 日经上海市经委沪经 企(1992)275 号文批准成立的股份有限公司，在境内公开发行 A 股股票并于 1992 年 12 月 3 日在上 海证券交易所上市。本公司现注册资本为人民币 395,618,309.00 元。本公司注册地址为上海市嘉 定区清河路 55 号，本公司经营范围为生产和制造电机、电器，实业投资、国内贸易（除专项规定）， 劳务服务，进出口业务（按外经贸委批件执行），房地产开发经营，自有房屋租赁，主要产品为商 品房、电子电容器和集鱼灯。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性 承担责任。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》（“企业会 计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯 调整，并对财务报表进行了重新表述。 27 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则 处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ) (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 28 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 29 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 30 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 账以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不 予转回。 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提 的坏账准备。 应收账款账龄 计提比例 1 年以内 1.00% 1—2 年 10.00% 2—3 年 20.00% 3—4 年 30.00% 4—5 年 60.00% 5 年以上 100.00% 31 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 应收款项及坏账准备(续) 其他应收款账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 1—2 年 40.00% 2—3 年 80.00% 3 年以上 100.00% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、开发成本和开发产品，按成本 与可变现净值孰低列示。 在建房地产开发成本根据开发房产的实际支出归集，完工后按实际占用面积分摊计入商品房成本。 其余的存货除并表子公司上海嘉丽宝电子有限公司和上海嘉宝欧亚电子有限公司取得时按计划成 本计价，并记录计划成本与实际成本之间的成本差异，发出时按当月成本差异率用成本差异科目将 计划成本调整为实际成本外，其他并表公司的存货均按实际成本计价。 库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费 用。低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。 32 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获 取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按 照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经 营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时， 该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件 的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投 资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部 分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单 位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 33 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进 行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20 年 4.00% 4.80% 土地使用权 50 年 2.00% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、房屋装修费、办公及其他设备。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计 入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期 损益。 34 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 固定资产(续) 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.00% 4.80% 机器设备 10 年 4.00% 9.60% 运输工具 5年 4.00% 19.20% 房屋装修费 3年 4.00% 32.00% 办公及其他设备 5年 4.00% 19.20% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 35 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 无形资产(续) 3.12.1 土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。 3.12.2 专利权 专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 3.12.3 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12.4 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.13 研究与开发 本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 36 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.15 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.17 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 37 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 股份支付 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.19 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.21 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 38 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.22 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.22.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 对于房地产开发产品的销售收入，在房地产完工验收合格、签订不可逆转的销售合同、售房款收妥 及取得物业管理单位房屋接管验收证明时确认营业收入的实现。 3.22.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.22.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 39 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.23.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.23.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.24 企业合并 3.24.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.24.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直 接相关费用计入企业合并成本。 40 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润 项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 3.26 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳 务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定。 3.27 重大会计判断和估计 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认 的金额具有重大影响的判断： 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重 大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 41 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.28 首次执行企业会计准则的调整 如附注 2.2 所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则，首次执行企业会计准则的累积 影响数如下： 2007 年度 2006 年度 项目 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 调整前 177,626,924.11 53,258,188.98 81,753,653.05 177,618,990.50 43,309,681.71 44,415,929.80 年初余额 追溯调整 注1 161,950.47 1,457,554.00 注2 1,330,815.76 586.25 51,410.53 注3 881,961.80 7,570,842.60 1,042,722.48 9,396,075.86 注4 5,681,876.28 -5,681,876.28 5,778,929.09 -5,778,929.09 注5 61,140.07 -61,140.07 51,028.22 -51,028.22 注6 16,419,976.99 10,509,631.96 注7 -19,003,984.76 19,003,984.76 -17,127,847.58 17,127,847.58 注8 -2,399,152.49 -1,192,761.59 调整合计 16,419,976.99 -12,217,056.14 21,221,028.28 10,509,631.96 -10,254,581.54 19,552,615.07 调整后 194,046,901.10 41,041,132.84 33,055,100.17 63,968,544.87 年初余额 102,974,681.33 188,128,622.46 注 1 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额，调增留存收益。 注 2 子公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产形成留存收益。 注 3 根据资产、负债账面价值与计税基础形成的应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异所计提的所 得税费用转入递延所得税资产、递延所得税负债。 注 4 按成本法核算，调整原对子公司形成的投资损失，相应调整盈余公积。 注 5 按成本法核算，调整对子公司以前年度长期股权投资借方差额摊销形成的投资损失，相应调整 盈余公积。 注 6 可供出售金融资产公允价值变动形成资本公积。 注 7 根据追溯调整情况，调整原并表子公司计提的盈余公积。 注 8 原未确认的投资损失因列示方法不同调整未分配利润。 42 4 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额 计算) 营业税 5% 应纳税营业额 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税法»(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率将自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25%。 本年内所得税税率及所得税优惠政策较上年没有发生变化。 43 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元） 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围 5.1 本公司控制的子公司 序号 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 1 上海嘉丽宝电子有限公司 上海 USD650.00 生产销售电容器产品 68.87% 68.87% 2 上海嘉宝欧亚电子有限公司 上海 USD100.00 生产销售电容器产品 68.87% 68.87% 3 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 上海 9,000.00 房地产开发经营 100.00% 100.00% 4 上海宝菊房地产开发有限公司 上海 1,000.00 房地产开发经营 100.00% 100.00% 5 上海嘉宝实悦电子有限公司 上海 1,000.00 电子电容元件的生产销售 70.00% 70.00% 6 上海盛创科技园发展有限公司 上海 3,000.00 科技园建设、实业投资 51.00% 51.00% 7 上海嘉宝贸易发展有限公司 上海 2,900.00 国内贸易 100.00% 100.00% 8 上海嘉嘉国际贸易公司 上海 846.00 国际贸易 100.00% 100.00% 9 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 上海 1,000.00 电机、电脑、机电产品 100.00% 100.00% 10 上海嘉宝协力电子有限公司 上海 USD200.00 生产销售深海集鱼灯 60.00% 60.00% 11 上海嘉宝劳动服务有限公司 上海 50.00 劳动服务、劳动输出 60.00% 60.00% 12 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 上海 2,000.00 鸵鸟养殖加工经销 100.00% 100.00% 13 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 上海 3,800.00 纸箱包装材料制造 100.00% 100.00% 14 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 上海 1,000.00 汽柴油发电机生产销售 100.00% 100.00% 15 上海安江实业发展有限公司 上海 1,000.00 农副产品交易、住宿 70.00% 70.00% 16 上海嘉宏房地产有限责任公司 上海 3,000.00 房地产开发经营 90.00% 90.00% 17 上海嘉宝物业管理有限公司 上海 150.00 物业管理 100.00% 100.00% 18 上海嘉宝神马房地产有限公司 上海 3,000.00 房地产开发经营 100.00% 100.00% 5.1.1 上述序号 15、16 为非同一控制下的企业合并，其他均为其他方式取得的子公司。 5.1.2 本期发生的非企业合并方式取得的子公司 被投资单位全称 注册地 注册资本 期末实际投资额 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 100.00% 100.00% 上海嘉宝神马房地产有限公司 上海 3,000.00 3,000.00 房地产开发经营 44 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）(续) 5.1 本公司控制的子公司(续) 5.1.3 本期发生的出售子公司 出售子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 2007-12-19 产权交易日期 大雄评 Z2007(50)-083 号评估报告确认 5.1.4 本期发生的清算子公司 本年度清算子公司名称 清算日 上期末净资产 清算日净资产 期初至清算日净利润 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 2007-12-25 22.51 22.51 0.00 上海嘉宝实悦电子有限公司 2007-05-05 968.96 968.96 0.00 5.2 本年度合并报表范围的变更情况 5.2.1 与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：非企业合并方式取得的子公司。 5.2.2 本年减少合并单位 3 家，原因为：出售及清算。 5.2.3 报告期内新纳入合并范围公司情况 被投资单位全称 注册地 注册资本 期末实际投资额 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 100.00% 100.00% 上海嘉宝神马房地产有限公司 上海 3,000.00 3,000.00 房地产开发经营 5.2.4 报告期内不再纳入合并范围公司情况 出售子公司名称 持股比例 上期末净资产 出售日净资产 期初至出售日净利润 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 100.00% 482.79 243.12 -239.67 清算子公司名称 持股比例 上期末净资产 清算日净资产 期初至清算日净利润 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 100.00% 22.51 22.51 0.00 上海嘉宝实悦电子有限公司 82.00% 968.96 968.96 0.00 5.3 未纳入合并范围的主体的情况 被投资单位公司名称 持股比例 不再纳入合并范围原因 上海嘉罗香料有限公司 100.00% 转销处置 上海嘉宝国际水陆工程公司 100.00% 转销处置 上海南宝物资经营部 100.00% 转销处置 45 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 57,718.17 81,493.58 银行存款 786,913,921.96 240,053,944.53 其他货币资金 154,604,447.08 70,633,534.84 941,576,087.21 310,768,972.95 上述货币资金中: 期末包括美元 15,707.77 元，折合汇率 7.3046，日币 27.00 元，折合汇率 0.064064。 期初包括美元 3,597.07 元，折合汇率 7.8928，日币 77.00 元，折合汇率 0.065584。 6.1.1 货币资金期末数比年初数增加 630,807,114.26 元，增加比例为 202.98%，增加原因为：本公 司增发新股，募集资金。 6.2 交易性金融资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 公允价值 公允价值 交易性权益工具投资 66,487,025.00 13,181,002.50 6.2.1 交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交易所年 度最后一个交易日收盘价确定。 6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。 6.2.3 交易性金融资产年末数比年初数增加 53,306,022.50 元，增加比例为 404.42%，增加原因主 要为：本公司增加交易性金融资产投资及交易性金融资产公允价值变动。 6.3 应收票据 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,354,900.00 1,428,900.00 6.3.1 应收票据年末数比年初数增加 1,926,000.00 元，增加比例为 134.79%，增加原因主要为：本 公司销售收入增加，银行承兑汇票相应增加。 46 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 应收账款 6.4.1 应收账款按账龄结构分析如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额 1 年以内 36,639,321.19 365,986.99 36,273,334.20 24,905,908.14 249,019.32 24,656,888.82 1—2 年 49,923.10 4,594.71 45,328.39 105,432.12 2,936.33 102,495.79 2—3 年 10,770.00 2,766.00 8,004.00 161,119.72 117,943.38 43,176.34 3—4 年 106,896.62 103,648.62 3,248.00 732,099.66 219,929.89 512,169.77 4—5 年 447,982.71 268,189.62 179,793.09 206,360.26 123,330.16 83,030.10 5 年以上 7,408,794.72 7,408,794.72 19,201,840.26 19,166,255.85 35,584.41 44,663,688.34 8,153,980.66 36,509,707.68 45,312,760.16 19,879,414.93 25,433,345.23 6.4.2 应收账款按类别分析如下： 、 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总 计提 占总 计提 类别 金额 额 坏账准备 比 金额 额 坏账准备 比例 比例 例 比例 单项金额重大 单项金额不重大但组合 风险较大 其他 44,663,688.34 100% 8,153,980.66 100% 45,312,760.16 100% 19,879,414.93 100% 44,663,688.34 100% 8,153,980.66 100% 45,312,760.16 100% 19,879,414.93 100% 6.4.3 本年度实际核销的应收账款 对方名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 河南禹州交电供应站 646,524.51 货款 超过诉讼期 否 河南开封工贸中心 405,686.63 货款 超过诉讼期 否 上海交家电徐汇联营部 237,846.81 货款 超过诉讼期 否 上海汇通监控仪公司 225,286.36 货款 超过诉讼期 否 其他零星客户 1,747,290.13 货款 超过诉讼期 否 6.4.4 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 47 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 应收账款(续) 6.4.5 年末应收账款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 比例 镇江强凌电子有限公司 23,629,983.33 1 年以内 52.91% 菊园街道 2,166,323.00 1 年以内 4.85% 中山海门银燕电子有限公司 1,404,131.00 1 年以内 3.14% 司莱德电器(上虞)有限公司 1,207,480.80 1 年以内 2.70% 深圳市龙多实业发展有限公司 818,016.14 1 年以内 1.83% 6.4.6 应收账款期末数比年初数增加 11,076,362.45 元，增加比例为 43.55%，增加原因为：本公司 电容器业务销售上升，相应应收账款增加。 6.5 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 19,680,080.52 90.37% 16,032,651.37 89.47% 1—2 年 545,858.64 2.51% 1,607,334.51 8.97% 2—3 年 1,460,024.02 6.70% 76,703.87 0.43% 3—4 年 35,780.89 0.16% 202,134.29 1.13% 4—5 年 56,760.70 0.26% 21,778,504.77 100.00% 17,918,824.04 100.00% 6.5.1 账龄超过 1 年的重要预付账款 对方名称 金额 备注 都市港湾一期施工用电 879,263.14 代垫工程用电款 都市港湾一期施工用水 383,461.60 代垫工程用水款 江西康源实业发展有限公司 285,000.00 期后已收回 上海市嘉定区房屋土地管理局 192,208.99 预付土地款 联盛机电(LIEN SHENG) 113,015.55 期后已收回 48 6 合并财务报表项目附注(续) 6.5 预付账款(续) 6.5.2 年末金额较大的预付账款 对方名称 金额 内容 玛司科蕊礼服(上海)有限公司 2,973,579.69 预付货款 绍兴百丽恒印染有限公司 1,261,456.14 预付货款 上海柏旭纺织服饰有限公司 1,209,771.96 预付货款 吉林省舒兰合成药业股份有限公司 1,200,000.00 预付货款 上海敏纺工贸有限公司 1,021,217.74 预付货款 6.6 应收股利 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账龄一年以内的应收股利 1,295,059.08 其中：1.上海嘉定老庙黄金有限公司 1,158,463.85 2.上海安亭老庙黄金有限公司 136,595.23 应收股利年末数比年初数增加 1,295,059.08 元，增加比例为 100.00％，增加原因为：权益法核算 被投资单位宣告发放股利。 49 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 其他应收款 6.7.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额 1 年以内 97,908,447.77 97,908,447.77 15,495,672.71 8,791.17 15,486,881.54 1—2 年 3,374,612.49 18,600.00 3,356,012.49 14,769,545.83 62,767.51 14,706,778.32 2—3 年 429,006.45 113,003.67 316,002.78 33,361,034.51 522,559.58 32,838,474.93 3 年以上 182,361,796.47 165,293,068.66 17,068,727.81 278,572,204.86 170,332,383.28 108,239,821.58 284,073,863.18 165,424,672.33 118,649,190.85 342,198,457.91 170,926,501.54 171,271,956.37 6.7.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 类别 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 、、 单项金额重大 单项金额不重大 但组合风险较大 其他 284,073,863.18 100% 165,424,672.33 66.53% 342,198,457.91 100% 170,926,501.54 100% 284,073,863.18 100% 165,424,672.33 66.53% 342,198,457.91 100% 170,926,501.54 100% 6.7.3 本年度实际核销的其他应收款 对方名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 上海星光信息咨询有限公司 2,555,643.51 往来款 超过诉讼期 否 其他债务人 504,017.09 往来款 超过诉讼期 否 6.7.4 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.7.5 年末其他应收款中关联方往来款为 51,054,196.39 元，详见本附注 9.4。 6.7.6 年末其他应收款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 比例 上海市嘉定区房屋土地管理局 93,000,000.00 1 年以内 32.74% 上海新宝精细化工厂 3,429,544.50 3 年以上 0.73% 朱利达房产开发公司 2,069,950.71 3 年以上 0.72% 国营西南中川成都商业总公司 2,058,618.46 3 年以上 0.42% 嘉定菊园西块一期施工用电 1,044,732.33 1 年以内：601,872.92；1-2 年：442,859.41 0.37% 6.7.7 其他应收款年末数比年初数减少 52,622,765.52 元，减少比例为 30.72%，减少原因主要为：本年收 回对联营企业上海格林风范房地产发展有限公司的借款。 50 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 存货及存货跌价准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 3,796,722.60 1,325,143.93 8,116,567.99 1,378,045.69 在产品 532,556.99 859,123.78 库存商品 11,067,815.28 5,680,788.13 20,378,511.01 9,420,519.12 低值易耗品 977,063.05 207,021.64 917,467.49 258,126.54 委托加工物资 487,392.28 216,115.74 开发成本 567,387,357.67 1,770,000.00 290,320,864.96 1,770,000.00 开发产品 35,863,403.77 7,316.00 258,998,848.48 27,316.00 620,112,311.64 8,990,269.70 579,807,499.45 12,854,007.35 6.8.1.1 开发成本 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘉宝花园 1,600,000.00 1,600,000.00 无锡江海小区 120,000.00 120,000.00 德华四村 50,000.00 50,000.00 民东三期 502,756.00 502,756.00 嘉定菊园西块一期 199,539,753.89 159,276,525.24 358,816,279.13 竹筱地块 26,121,304.06 1,008,512.00 27,129,816.06 南翔中学基地 205,797.00 205,797.00 都市港湾二期 26,633,451.51 45,549,015.51 72,182,467.02 丰庄三期 18,000.00 18,000.00 盛创科技园一期 36,032,558.50 70,729,683.96 106,762,242.46 290,320,864.96 277,066,492.71 567,387,357.67 51 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 存货及存货跌价准备(续) 6.8.1.2 开发产品 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘉宝公寓 1,539,326.52 210,529.68 1,328,796.84 塔城路 470 弄 27 号 204 室 100,000.00 100,000.00 迎园十坊 4 号 502 室 88,000.00 88,000.00 塔城路 530 弄 8 号 601 室 90,000.00 90,000.00 沁园别墅 807,316.00 807,316.00 清河路 49 号 608 室 60,000.00 60,000.00 民东二期 21,659,347.97 9,959,705.15 11,699,642.82 真南路 4717 弄 96,031.92 96,031.92 嘉宝花园 753,449.73 753,449.73 民东 98 弄 701,971.84 701,971.84 民东公寓 32,469.03 32,469.03 中下塘街车库 76,291.86 76,291.86 中下塘街仓库 260,958.90 260,958.90 南大街车库 616,103.65 616,103.65 竹园 370,507.51 17,688.95 352,818.56 真新车库储藏室 576,581.93 576,581.93 都市港湾一期 231,170,491.62 211,363,598.41 19,806,893.21 258,998,848.48 223,135,444.71 35,863,403.77 6.8.2 存货跌价准备 本年减少额 种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1.原材料 1,378,045.69 476,097.05 528,998.81 1,325,143.93 2.库存商品 9,440,519.12 2,140,244.19 5,899,975.18 5,680,788.13 3.低值易耗品 258,126.54 51,104.90 207,021.64 4.开发成本 1,770,000.00 1,770,000.00 5.开发产品 7,316.00 7,316.00 12,854,007.35 2,616,341.24 6,480,078.89 8,990,269.70 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 52 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 存货及存货跌价准备(续) 6.8.3 计入存货成本的借款费用资本化金额 本年转入存 项目 年初数 本年增加 货额 其他减少 期末数 都市港湾二期 95,450.00 95,450.00 盛创科技园一期 1,722,398.26 1,722,398.26 1,817,848.26 1,817,848.26 确定本年资本化金额的资本化率为：银行同期借款利率。 6.8.4 截至 2007 年 12 月 31 日，存货中净值为 72,182,467.02 元（工程合同价为 147,835,641.00 元）的都市港湾开发项目作为 20,000,000.00 元的长期借款(附注 6.24)的抵押物；存货中净值为 106,762,242.46 元（评估价值为 116,566,000.00 元）的盛创科技园开发项目作为 55,000,000.00 元的长期借款(附注 6.24)的抵押物。 6.8.5 存货年末数比年初数增加 44,168,549.84 元，增加比例为 7.79%，增加原因为：开发成本中嘉 定菊园西块一期、盛创科技园一期进入实质性施工阶段。 6.9 可供出售金融资产 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 公允价值 公允价值 可供出售权益工具 105,008,933.17 41,396,459.34 6.9.1 可供出售金融资产年末数比年初数增加 63,612,473.83 元，增加比例为 153.67%，增加原因为： 可供出售金融资产公允价值发生变动。 6.10 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业 27,440,157.48 5,000,000.00 31,647,954.22 5,000,000.00 联营企业 233,650,684.49 2,746,262.74 175,608,433.73 2,736,158.93 261,090,841.97 7,746,262.74 207,256,387.95 7,736,158.93 53 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资(续) 6.10.1 被投资单位主要信息 注册 持股 表决权 期末 本期营业 被投资单位名称 地 业务性质 比例 比例 净资产总额 收入总额 本期净利润 一、合营企业 上海高泰稀贵金属股份有限公司 上海 金属材料生产销售 35.62% 35.62% 42,570,255.47 13,269,661.05 -8,515,766.93 香港嘉达利发展有限公司 香港 国际贸易 33.33% 33.33% 二、联营企业 上海嘉宝光明灯头有限公司 上海 灯头生产、销售 10.00% 10.00% 2,588,981.86 135,754,430.33 -2,337,320.84 上海格林风范房地产发展有限公司 上海 房地产开发经营 30.00% 30.00% 595,427,634.52 1,235,433,287.00 239,090,880.22 上海太平国际货柜有限公司 上海 箱式货柜生产销售 14.00% 14.00% 328,665,314.75 1,202,780,826.76 8,782,500.30 上海嘉定老庙黄金有限公司 上海 黄金饰品的销售 49.00% 49.00% 6,097,758.30 45,289,334.97 3,941,122.19 上海安亭老庙黄金有限公司 上海 黄金饰品的销售 49.00% 49.00% 1,400,926.63 4,507,282.74 433,467.10 上海嘉宝春田电子科技有限公司 上海 电磁炉生产销售 32.00% 32.00% 6.10.2 按成本法核算的长期股权投资 2006 年 本期投资 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 12 月 31 日 沈阳东北照明股份有限公司 1,400,000.00 上海南翔花园房地产有限公司 14,400,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 上海斯考特空调有限公司 1,489,837.33 539,837.33 529,733.52 4,689,837.33 2,339,837.33 2,329,733.52 54 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资(续) 6.10.3 按权益法核算的长期股权投资 2006 年 本期权益 其中：分得 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 现金红利 12 月 31 日 一、合营企业 上海高泰稀贵金属股份有限公司 26,640,000.00 26,647,954.22 -4,207,796.74 22,440,157.48 香港嘉达利发展有限公司 5,000,000.00 二、联营企业 上海嘉宝光明灯头有限公司 90,000,000.00 492,630.28 -233,732.08 258,898.20 上海格林风范房地产发展有限公司 15,000,000.00 117,365,865.41 61,262,424.95 178,628,290.36 上海太平国际货柜有限公司 22,602,377.65 48,173,143.00 -2,159,998.93 3,253,824.00 46,013,144.07 上海嘉定老庙黄金有限公司 1,434,619.86 3,701,993.25 -714,091.69 1,486,777.71 2,987,901.56 上海安亭老庙黄金有限公司 130,215.66 798,805.53 -112,351.49 188,155.14 686,454.04 上海嘉宝春田电子科技有限公司 794,563.20 161,601,776.37 197,180,391.69 53,834,454.02 4,928,756.85 251,014,845.71 6.10.4 长期股权投资减值准备 2006 年 2007 年 被投资单位名称 12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日 计提原因 香港嘉达利发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 停业，负净资产 上海嘉宝春田电子科技有限公司 386,158.93 386,158.93 停业，负净资产 上海斯考特空调有限公司 950,000.00 10,103.81 960,103.81 停业，负净资产 沈阳东北照明股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 停业，负净资产 7,736,158.93 10,103.81 7,746,262.74 6.10.5 长期股权投资年末数比年初数增加 53,824,350.21 元，增加比例为 26.98%，增加原因为：确 认按权益法核算的联营企业和合营企业的投资收益。 55 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 投资性房地产 项目 建筑物 土地使用权 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 108,783,396.59 43,158,934.46 151,942,331.05 本年增加 39,714,342.21 39,714,342.21 本年减少 2007 年 12 月 31 日 148,497,738.80 43,158,934.46 191,656,673.26 累计折旧、摊销 2006 年 12 月 31 日 28,811,224.50 3,423,003.65 32,234,228.15 本年计提 7,187,110.54 746,837.16 7,933,947.70 本年减少 2007 年 12 月 31 日 35,998,335.04 4,169,840.81 40,168,175.85 减值准备 2006 年 12 月 31 日 2,220,998.40 2,220,998.40 本年增加 本年转回 其他减少 2007 年 12 月 31 日 2,220,998.40 2,220,998.40 净值 2007 年 12 月 31 日 110,278,405.36 38,989,093.65 149,267,499.01 2006 年 12 月 31 日 77,751,173.69 39,735,930.81 117,487,104.50 6.11.1 2007 年度，本公司将净值为 39,714,342.21 元的房屋改为出租，于改变用途之日起，自存 货转换为投资性房地产核算。 6.11.2 投资性房地产年末数比年初数增加 31,780,394.51 元，增加比例为 27.05%，增加原因为： 将原计入存货用于出售的房屋用途改为出租，转入投资性房地产。 56 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 固定资产 房屋及 办公及其他 项目 建筑物 机器设备 运输工具 房屋装修费 设备 合计 账面原值 2006 年 12 月 31 日 30,914,925.72 99,469,015.11 12,330,310.88 241,601.72 8,059,360.70 151,015,214.13 在建工程转入 26,000.00 1,714,250.00 417,085.00 83,320.00 2,240,655.00 本年其他增加 1,718,540.93 356,500.00 299,677.00 308,517.78 2,683,235.71 本年减少 17,005,857.84 2,402,881.31 587,936.05 19,996,675.20 2007 年 12 月 31 日 32,659,466.65 84,533,907.27 10,644,191.57 241,601.72 7,863,262.43 135,942,429.64 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 10,794,745.95 50,032,237.83 8,693,305.44 64,251.64 5,000,184.35 74,584,725.21 本年计提 1,233,208.71 6,819,944.58 1,314,028.54 72,431.28 664,389.29 10,104,002.40 本年减少 6,236,613.41 2,095,714.28 510,663.00 8,842,990.69 2007 年 12 月 31 日 12,027,954.66 50,615,569.00 7,911,619.70 136,682.92 5,153,910.64 75,845,736.92 减值准备 2006 年 12 月 31 日 4,509,008.54 13,243,595.21 55,101.54 187,071.80 17,994,777.09 本年增加 2,323,444.33 2,323,444.33 本年转回 其他减少 10,255,261.65 55,101.54 187,071.80 10,497,434.99 2007 年 12 月 31 日 4,509,008.54 5,311,777.89 9,820,786.43 账面净额 2007 年 12 月 31 日 16,122,503.45 28,606,560.38 2,732,571.87 104,918.80 2,709,351.79 50,275,906.29 2006 年 12 月 31 日 15,611,171.23 36,193,182.07 3,581,903.90 177,350.08 2,872,104.55 58,435,711.83 57 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程 本年减少 工程项目名称 2006 年 12 月 31 日 本年增加 转入固定资产 其他减少 清河路 21 号物业改建 6,911,781.49 马东开发区横仓路/博学路 2,000,000.00 10,032,569.00 嘉戬公路 200 号二期 64,976.00 2,823,335.14 嘉戬公路 200 号二期电梯 50,000.00 238,447.00 香港进口设备 2,185,739.30 11,212,496.79 13,094,351.14 6.13.1 在建工程年末数比年初数增加 13,094,351.14 元，增加比例为 116.78%，增加原因为：本公司加大马东开 58 6 合并财务报表项目附注(续) 6.14 长期待摊费用 项目 房屋修缮费 土地使用费 合计 原始发生额 1,613,157.02 180,000.00 1,793,157.02 2006 年 12 月 31 日 496,401.58 132,000.00 628,401.58 本期增加 本期摊销 304,884.98 6,000.00 310,884.98 累计摊销 1,421,640.42 54,000.00 1,475,640.42 2007 年 12 月 31 日 191,516.60 126,000.00 317,516.60 剩余摊销期限 28-38 个月 21 年 长期待摊费用年末数比年初数减少 310,884.98 元，减少比例为 49.47%，减少原因为：本公司对长期 待摊费用进行摊销。 6.15 递延所得税资产 6.15.1 已确认的递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 资产减值准备 7,250,621.58 29,966,554.47 9,382,405.64 28,431,532.24 公允价值变动 31,338.97 94,966.58 预提费用 33,468.80 202,841.20 可抵扣亏损 4,001,087.68 16,004,350.72 11,285,178.06 46,173,746.39 9,413,744.61 28,526,498.82 上述可抵扣亏损系(1) 本公司子公司上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司本年及以前年度的可抵扣亏 损确认的 3,715,463.25 元，税法规定的可弥补亏损有效期内至 2011 年，上海嘉宝奇伊房地产经营 有限公司 2008 至 2011 年预计实现的应纳税所得额足以弥补以前年度的亏损，所以予以确认。(2) 本 公司子公司上海盛创科技园发展有限公司本年及以前年度的可抵扣亏损确认的 144,019.86 元，税法 规定的可弥补亏损有效期内至 2012 年，上海盛创科技园发展有限公司 2008 年至 2012 年预计实现的 应纳税所得额足以弥补以前年度的亏损，所以予以确认。(3) 本公司子公司上海宝菊房地产开发有 限公司本年及以前年度的可抵扣亏损确认的 141,604.57 元，税法规定的可弥补亏损有效期内至 2012 年，上海宝菊房地产开发有限公司 2008 年至 2012 年预计实现的应纳税所得额足以弥补以前年度的 亏损，所以予以确认。 如本财务报表附注 4 所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。由于 计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法 规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延 所得税资产本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整。 59 6 合并财务报表项目附注(续) 6.16 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 保证借款 158,000,000.00 168,000,000.00 6.16.1 短期借款年末数比年初数减少 10,000,000.00 元，减少比例为 5.95%，增加原因为：本期偿 还以前期间所欠借款。 6.17 应付账款 账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 23,396,004.44 75,036,380.27 1—2 年 15,870,611.58 211,222.07 2—3 年 201,912.29 6,474,040.78 3—4 年 3,290,688.41 2,658,454.28 4—5 年 2,162,483.34 110,548.26 5 年以上 9,645,134.37 9,484,544.28 54,566,834.43 93,975,189.94 6.17.1 年末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.17.2 年末余额中无关联方欠款。 6.17.3 账龄超过一年的大额应付账款 对方名称 金额 备注 上海嘉定区住宅发展局 5,415,313.00 尚未支付土地款 上海市嘉定区房屋土地管理局 3,443,479.80 尚未支付土地款 上海嘉定娄塘建筑安装有限公司 2,697,204.00 尚未支付工程款 浙江萧山建工集团 2,225,214.00 尚未支付工程款 上海江南设计院有限公司 1,441,901.00 尚未支付设计费 6.17.4 应付账款年末数比年初数减少 39,408,355.51 元，减少比例为 41.93%，减少原因为：公司 下属房产公司按工程进度支付工程款。 60 6 合并财务报表项目附注(续) 6.18 预收账款 账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 414,400,956.49 495,973,463.34 1—2 年 35,367,856.06 2,869,468.34 2—3 年 2,297.20 244,538.70 3—4 年 2,104.27 424,017.48 4—5 年 5 年以上 34,352.88 79,976.48 449,807,566.90 499,591,464.34 6.18.1 年末预收账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.18.2 年末预收账款中无关联方欠款。 6.18.3 账龄超过一年的大额预收账款 对方名称 金额 未结转原因 购房者 33,364,175.00 未达到结转收入条件 6.18.4 预收账款年末数比年初数减少 49,783,897.44 元，减少比例为 9.96%，减少原因为：本期下 属房地产子公司将预收账款结转收入。 61 6 合并财务报表项目附注(续) 6.19 应付职工薪酬 项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2007 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 17,681,872.58 59,565,719.72 30,350,829.09 46,896,763.21 二、职工福利费 5,625,170.91 48,062.90 5,673,233.81 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 -4,958.54 1,499,482.33 1,483,646.89 10,876.90 2.基本养老保险费 109,165.33 3,115,333.05 3,075,474.91 149,023.47 3.年金缴费 4.失业保险费 107,565.55 170,781.56 276,499.71 1,847.40 5.工伤保险费 451.40 72,963.20 72,952.70 461.90 6.生育保险费 451.40 64,504.80 64,494.30 461.90 四、住房公积金 24,171.60 671,294.40 695,466.00 五、工会经费和职工教育经费 866,556.49 925,190.64 911,452.06 880,295.07 六、非货币福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 46,832.83 46,832.83 八、其他 555,144.08 391,837.34 162,872.50 784,108.92 其中：以现金结算的股份支付 24,965,590.80 66,572,002.77 42,813,754.80 48,723,838.77 6.19.1 应付职工薪酬年末数比年初数增加 23,758,247.97 元，增加比例为 95.16%，增加原因为：本 年计提风险收入。 6.20 应交税费 税种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 340,508.80 985,580.59 营业税 -11,104,463.11 -19,061,388.62 城建税 20,708.26 -61,169.21 房产税 5,073.93 42,168.96 企业所得税 8,687,955.03 -9,159,307.92 个人所得税 1,673,280.77 1,345,159.30 土地增值税 15,374,264.22 -10,365,607.74 教育费附加 -263,558.55 -500,521.35 河道管理费 -161,478.39 -240,773.93 14,572,290.96 -37,015,859.92 6.20.1 应交税费年末数比年初数增加 51,588,150.88 元，增加比例为 139.37%，主要原因为：房产 公司结转收入，相应计提税金。 62 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 应付利息 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 借款利息 257,670.00 285,662.90 6.22 应付股利 投资者名称或类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 法人股 5,955,988.07 7,002,035.65 6.23 其他应付款 账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 75,362,570.54 27,527,092.51 1—2 年 5,898,449.39 3,958,330.52 2—3 年 867,647.09 14,785,475.13 3—4 年 8,230,288.15 1,776,523.54 4—5 年 91,555.87 996,793.15 5 年以上 5,946,751.03 6,869,703.57 96,397,262.07 55,913,918.42 6.23.1 年末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.23.2 年末其他应付款中关联方往来款为 36,300,000.00 元，详见本附注 9.4。 63 6 合并财务报表项目附注(续) 6.23 其他应付款(续) 6.23.3 账龄超过一年的大额其他应付款 对方名称 金额 备注 嘉定区人民政府 7,348,291.24 土地置换保证金 上海徐行工业发展有限公司 4,000,000.00 往来款 郑抗美 859,600.00 股权转让款 上海市嘉定区房屋土地管理局 771,336.00 尚未支付土地款 上海安永房产开发有限公司 750,000.00 未付动迁款 6.23.4 金额较大的其他应付款 对方名称 金额 内容 上海格林风范房地产发展有限公司 36,300,000.00 往来款 嘉定区房产经营（集团）有限公司 11,600,000.00 往来款 上海徐行工业发展有限公司 8,107,900.00 往来款 嘉定区人民政府 7,348,291.24 土地置换保证金 嘉定区国有资产经营有限公司 4,000,000.00 往来款 6.23.5 其他应付款年末数与年初数增加 40,483,343.65 元，增加比例为 72.40%，增加原因为： 本年新增与联营企业上海格林风范房地产有限发展公司的往来款。 6.24 长期借款 2007 年 2006 年 贷款单位名称 币种 借款条件 12 月 31 日 12 月 31 日 中国农业银行上海市嘉定支行 人民币 抵押借款 55,000,000.00 交通银行股份有限公司上海嘉定支行 人民币 抵押借款 20,000,000.00 75,000,000.00 6.24.1 长期借款年末数比年初数增加 75,000,000.00 元，增加比例为 100.00%，增加原因为：下 属子公司房地产公司增加贷款。详见附注 6.8.4 64 6 合并财务报表项目附注(续) 6.25 预计负债 其中：本期确认的 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 本期变动额 预期补偿金额 预计理赔费 202,841.20 685,279.08 -482,437.88 -114,966.52 6.25.1 预计负债年末数比年初数减少 482,437.88 元，减少比例为 70.40%，减少原因为：本公司子 公司上海嘉宝协力电子有限公司根据主营业务收入的 1.80%预计理赔费，本期该公司主营业务收入 下降，相应冲回计提的预计负债。 6.26 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 股权投资贷方差额 404,876.12 1,619,504.48 534,436.48 1,619,504.48 公允价值变动 29,258,869.46 117,035,477.84 8,191,678.56 24,823,268.36 29,663,745.58 118,654,982.32 8,726,115.04 26,442,772.84 6.26.1 递延所得税负债年末数比年初数增加 20,937,630.54 元，增加比例为 239.94%，增加原因为： 本期交易性金融资产公允价值发生变动而相应计提的递延所得税负债。 65 6 合并财务报表项目附注(续) 6.27 股本 2006 年 本年变动 2007 年 项目 12 月 31 日 比例% 增(+)减(-) 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 47,366,894.00 14.20% 28,000,000.00 75,366,894.00 19.05% (3)其他内资持股 142,320,841.00 42.65% -91,774,039.00 50,546,802.00 12.78% 其中： 境内非国有法人持股 142,320,841.00 42.65% -91,774,039.00 50,546,802.00 12.78% 境内自然人持股 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 189,687,735.00 56.85% -63,774,039.00 125,913,696.00 31.83% 2.无限售条件股份 (1)人民币普通股 144,000,574.00 43.15% 125,704,039.00 269,704,613.00 68.17% (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 144,000,574.00 43.15% 125,704,039.00 269,704,613.00 68.17% 3.股份总数 333,688,309.00 100.00% 61,930,000.00 395,618,309.00 100.00% 6.27.1 本年度公司非公开定向发行 61,930,000.00 股人民币普通股，募集资金总额人民币 549,938,400.00 元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币 16,718,998.99 元，募集资金净额为人 民 币 533,219,401.01 元 ， 其 中 增 加 股 本 人 民 币 61,930,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币 471,289,401.01 元。公司变更后的累计股本金额为人民币 395,618,309.00 元。上述股本已经上海 众华沪银会计师事务所于 2007 年 11 月 6 日出具沪众会字（2007）第 2837 号验资报告验证确认。 66 合并财务报表项目附注(续) 资本公积 其他资本公积 可供出售金额资产 原制度 项目 股本溢价 公允价值变动 资本公积转入 合计 2006 年 12 月 31 日 110,861,571.17 16,419,976.99 66,765,352.94 194,046,901.10 本年增加 471,289,401.01 49,669,949.65 520,959,350.66 本年减少 2,813.79 2,813.79 2007 年 12 月 31 日 582,150,972.18 66,089,926.64 66,762,539.15 715,003,437.97 6.28.1 资本公积年末数比年初数增加 520,956,536.87 元，增加比例为 268.47%，增加原因为：公 司非公开定向发行人民币普通股新增股本溢价（详见本附注 6.27.1）及可供出售金融资产公允价值 变动和相应递延所得税的影响。 盈余公积 项目 法定盈余公积 2006 年 12 月 31 日 41,041,132.84 本年提取 5,309,375.04 本年减少 2007 年 12 月 31 日 46,350,507.88 未分配利润 项目 金额 调整前年初未分配利润 81,753,653.05 调整年初未分配利润(调增+，调减 ) 21,221,028.28 调整后年初未分配利润 102,974,681.33 加：本年净利润 152,203,427.91 减：提取法定盈余公积 5,309,375.04 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 249,868,734.20 6.30.1 依据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》进行追溯调整，影响年初未分配 利润 21,221,028.28 元(详见本附注 3.28)。 67 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 少数股东权益 6.31.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海嘉丽宝电子有限公司 14,355,092.19 12,868,107.81 上海嘉宝欧亚电子有限公司 3,983,536.84 3,328,053.94 上海盛创科技园发展有限公司 14,488,290.80 14,688,856.23 上海嘉宝协力电子有限公司 7,640,923.92 6,799,911.42 上海安江实业发展有限公司 2,657,516.91 2,546,499.48 上海嘉宏房地产有限责任公司 11,464,589.13 8,711,966.40 上海宝菊房地产开发有限公司 482,689.75 上海嘉宝实悦电子有限公司 1,744,135.31 54,589,949.79 51,170,220.34 6.31.2 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初 股东权益中所享有的份额后的余额： 公司名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海嘉宝劳动服务有限公司 -29,324.80 -29,317.52 上述子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额后的 余额，因子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担，故此在编制合并财务报表时，冲减本公司 的股东权益。 6.32 营业收入及营业成本 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 824,053,678.81 15,198,973.90 839,252,652.71 营业成本 612,525,077.43 4,197,959.51 616,723,036.94 2006 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 557,476,103.83 8,229,901.50 565,706,005.33 营业成本 482,390,917.74 2,275,711.86 484,666,629.60 68 6 合并财务报表项目附注(续) 6.32 营业收入及营业成本(续) 6.32.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1)工业 114,694,177.26 86,652,593.05 94,343,326.96 68,861,528.02 (2)商业 340,383,247.81 271,989,534.73 326,974,662.56 261,369,979.62 (3)房地产业 366,467,016.27 201,671,667.52 190,176,710.92 155,712,866.46 (4)旅游饮食服务业 2,516,431.68 2,777,449.34 1,037,571.20 1,000,841.72 824,060,873.02 563,091,244.64 612,099,020.67 486,905,668.07 公司内各业务分部相互抵销 -7,194.21 -5,615,140.81 -7,194.21 -4,554,298.08 824,053,678.81 557,476,103.83 612,525,077.43 482,390,917.74 6.32.2 公司向前五名客户销售总额为 163,433,052.89 元，占公司本年全部营业收入的 19.47%。 6.32.3 营业收入本年发生数比上年发生数增加 273,546,647.38 元，增加比例为 48.35%，增加原因 为：房产公司结转收入。 6.32.4 营业成本本年发生数比上年发生数增加 132,056,407.34 元，增加比例为 27.25%，增加原因 为：房产公司结转收入，相应营业成本结转。 6.33 营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 18,858,030.95 10,603,712.87 城建税 215,173.40 134,539.56 教育费附加 564,692.94 315,409.44 河道管理费 224,540.27 107,585.46 土地增值税 26,566,712.74 4,911,121.89 房产税 326,564.75 211,785.19 46,755,715.05 16,284,154.41 6.33.1 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 30,471,560.64 元，增加比例为 187.12%，增 加原因为：房产公司结转收入，相应计提税金。 69 6 合并财务报表项目附注(续) 6.34 管理费用 项目 2007 年度 2006 年度 管理费用 74,057,271.73 62,979,254.73 6.34.1 管理费用本年发生数比上年发生数增加 11,078,017.00 元，增加比例为 17.59%，增加原因 为：本公司办公经费增加。 6.35 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 3,401,812.85 156,750.00 减：利息收入 4,218,446.76 2,132,639.98 利息净支出/（净收益） -816,633.91 -1,975,889.98 加：汇兑净损失/（净收益） -82,913.56 -57,592.55 银行手续费 199,744.03 194,662.28 合计 -699,803.44 -1,838,820.25 6.35.1 财务费用本年发生数比上年发生数增加 1,139,016.81 元，增加比例为 61.94%，增加原因为： 与上海格林风范房地产发展有限公司往来利息收入减少（详见本附注 9.3.2）。 6.36 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 -3,200,544.90 3,085,349.79 存货跌价损失 2,616,341.24 411,707.03 长期股权投资减值损失 10,103.81 631,236.64 投资性房地产减值损失 2,220,998.40 固定资产减值损失 2,323,444.33 1,780,684.08 无形资产减值损失 -2,000,000.00 合 计 1,749,344.48 6,129,975.94 6.36.1 资产减值损失本期比上期数减少 4,380,631.46 元，减少比例为：71.46%，减少原因为：本 公司转回坏账损失。 70 6 合并财务报表项目附注(续) 6.37 公允价值变动收益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产 27,412,513.98 2,506,459.68 6.37.1 公允价值变动收益本期比上期增加 24,906,054.30 元，增加比例为 993.67%，增加原因为： 交易性金融资产公允价值变动。 6.38 投资收益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产收益 32,200,228.29 14,030,782.11 可供出售金融资产收益 442,250.16 36,000.00 按权益法享有或分担的被投 61,232,750.51 74,628,144.49 资公司净损益的份额 长期股权投资转让收益 -3,567,851.86 90,307,377.10 88,694,926.60 6.38.1 投资收益本期比上期增加 1,612,450.50 元，增加比例为 1.82%，增加原因为：交易性金融 资产收益的增长。 6.38.2 本公司投资收益汇回无重大限制。 6.39 营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 41,546.04 1,018,199.14 其中：固定资产处理利得 41,546.04 1,018,199.14 债务重组利得 2,982,080.00 政府补助 2,051,078.97 18,916,579.07 赔款利得 2,000.00 20,000.00 其他 361,533.99 269,656.92 5,438,239.00 20,224,435.13 6.39.1 营业外收入本期比上期减少 14,786,196.13 元，减少比例为 73.11%，减少原因为：本期政 府补助的减少。 71 6 合并财务报表项目附注(续) 6.40 营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 393,798.92 88,884.25 其中：固定资产处置损失 393,798.92 88,884.25 债务重组损失 220,000.00 公益性捐赠支出 390,000.00 1,059,000.00 罚款支出 6,805.00 8,819.00 滞纳金 132,562.50 2.76 其他 51,582.01 62,106.00 974,748.43 1,438,812.01 6.40.1 营业外支出本期比上期减少 464,063.58 元，减少比例为 32.25%，减少原因为：本期公益 性捐赠支出的减少。 6.41 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 39,850,027.88 10,113,009.47 递延所得税费用 5,123,672.91 -265,348.52 44,973,700.79 9,847,660.95 6.41.1 所得税费用本期比上期增加 35,126,039.84 元，增加比例为 356.69%，增加原因为：本公司 利润总额增加，相应计提的本期所得税费用增加；同时由于交易性金融资产公允价值变动，相应计 提的递延所得税费用增加。 72 6 合并财务报表项目附注(续) 6.42 非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -352,252.88 929,314.89 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业 2,051,078.97 务密切相关,按照国家统一标准定额或 18,916,579.07 定量享受的政府补助除外 债务重组损益 2,982,080.00 -220,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,514,140.69 -957,741.63 合计 3,166,765.40 18,668,152.33 扣除所得税影响 -29,236.39 -301,217.54 扣除少数股东损益影响 1,290,246.00 250,780.85 扣除上述影响的非经常性损益 1,905,755.79 18,718,589.02 6.43 净资产收益率与每股收益 6.43.1 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.82% 18.63% 0.449 0.449 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.68% 18.39% 0.444 0.444 6.43.2 2006 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.238 0.238 11.80% 12.29% 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.01% 9.38% 0.181 0.181 73 6 合并财务报表项目附注(续) 6.43 净资产收益率与每股收益(续) 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考 虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分 红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或 事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 注：公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的，应当披露如下公式： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。 74 6 合并财务报表项目附注(续) 6.44 政府补助 6.44.1 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007 年度 2006 年度 与收益相关的政府补助： 地方财政补助 2,051,078.97 18,916,579.07 6.43.2 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 与收益相关的政府补助 2,051,078.97 2,051,078.97 6.45 现金流量附注 6.45.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2007 年度 2006 年度 净利润 162,774,792.20 82,899,836.91 加：资产减值准备 1,749,344.48 6,129,975.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,104,002.40 15,849,541.18 无形资产摊销 0.00 404,940.71 长期待摊费用摊销 310,884.98 1,273,830.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -352,252.88 929,314.89 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -27,412,513.98 -2,506,459.68 财务费用 3,318,899.29 175,629.83 投资损失 -90,307,377.10 -88,694,926.60 递延所得税资产减少 -1,871,433.45 1,841,341.26 递延所得税负债增加 20,937,630.54 8,726,115.04 存货的减少 -44,168,549.84 -199,443,910.78 经营性应收项目的减少 385,648,377.65 74,779,054.64 经营性应付项目的增加 -368,119,998.61 268,041,961.12 其他 -21,867,751.60 -8,087,451.36 经营活动产生的现金流量净额 30,744,054.08 162,318,793.11 75 6 合并财务报表项目附注(续) 6.45 现金流量附注(续) 6.45.2 现金及现金等价物净变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 941,576,087.21 310,768,972.95 减：现金的年初余额 310,768,972.95 218,949,006.42 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 630,807,114.26 91,819,966.53 6.45.3 现金及现金等价物 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金— 库存现金 57,718.17 81,493.58 银行存款 786,913,921.96 240,053,944.53 其他货币资金 154,604,447.08 70,633,534.84 941,576,087.21 310,768,972.95 减：受到限制的存款 受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 941,576,087.21 310,768,972.95 76 6 合并财务报表项目附注(续) 6.45 现金流量附注(续) 6.45.4 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 2007 年度 2006 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 11,393,374.15 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 11,393,374.15 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,393,374.15 4.处置子公司的净资产 12,610,268.70 流动资产 12,312,462.17 非流动资产 78,205.48 流动负债 2,740,196.18 非流动负债 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2007 年度 2006 年度 支付各项费用 44,423,663.20 39,724,837.25 支付往来款项 96,796,494.89 52,908,679.78 141,220,158.09 92,633,517.03 77 7 分部报告 7.1 业务分部 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 项目 工业业务 商业业务 房地产业务 旅游饮食服务业 抵销 合计 营业收入 126,431,516.24 340,757,512.30 369,481,766.70 2,589,051.68 -7,194.21 839,252,652.71 其中：对外收入 308,759,865.44 308,759,865.44 销售费用 3,383,543.31 7,771,176.52 3,947,256.78 15,101,976.61 营业利润 7,895,751.30 9,106,462.41 183,205,771.58 460,717.79 2,538,896.44 203,285,002.42 资产总额 166,344,115.65 59,288,577.03 2,976,884,844.75 9,692,924.16 -817,631,484.77 2,394,578,976.82 负债总额 95,508,801.34 37,737,125.77 1,332,670,534.18 834,534.45 -533,602,957.76 933,148,037.98 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息 项目 工业业务 商业业务 房地产业务 旅游饮食服务业 抵销 合计 营业收入 96,180,940.44 272,326,052.98 205,287,801.40 3,413,094.34 -11,501,883.83 565,706,005.33 其中：对外收入 246,924,129.33 246,924,129.33 销售费用 4,107,843.42 6,503,499.31 7,358,477.49 - -3,245,497.78 14,724,322.44 营业利润 102,073.89 4,119,842.99 70,988,859.09 308,985.00 -1,557,886.23 73,961,874.74 资产总额 215,717,057.56 51,435,003.58 1,945,060,817.80 9,461,113.12 -676,623,351.20 1,545,050,640.86 负债总额 142,865,142.92 36,445,102.63 1,010,049,737.18 972,781.52 -368,203,368.00 822,129,396.25 78 8 母公司财务报表项目附注 8.1 应收账款 8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额 3—4 年 101,022.25 30,306.67 70,715.58 4—5 年 101,022.25 60,613.34 40,408.91 57,260.16 34,356.10 22,904.06 5 年以上 2,241,133.61 2,241,133.61 12,108,563.87 12,108,563.87 2,342,155.86 2,301,746.95 40,408.91 12,266,846.28 12,173,226.64 93,619.64 8.1.2 应收账款按类别分析如下： 、 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 类别 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 单项金额不重大但组 合风险较大 其他 2,342,155.86 100% 2,301,746.95 100% 12,266,846.28 100% 12,173,226.64 100% 2,342,155.86 100% 2,301,746.95 100% 12,266,846.28 100% 12,173,226.64 100% 8.1.3 本年度实际核销的应收账款 债权人 核销金额 性质 原因 是否关联方 河南禹州交电供应站 646,524.51 货款 超过诉讼期 否 河南开封工贸中心 405,686.63 货款 超过诉讼期 否 上海交家电徐汇联营部 237,846.81 货款 超过诉讼期 否 上海汇通监控仪公司 225,286.36 货款 超过诉讼期 否 其他零星客户 8,409,346.11 货款 超过诉讼期 否 8.1.4 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8.1.5 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 比例 亚跃船务有限公司 721,333.24 5 年以上 30.80% 嘉达利公司驻迪拜分公司 289,364.06 5 年以上 12.35% 发得立（FADHLEJ.MATHKOOR） 196,191.52 5 年以上 8.38% 中国电子进出口厦门分公司 194,300.00 5 年以上 8.30% 上海嘉定新兴化工加工厂 174,783.00 5 年以上 7.46% 79 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.2 其他应收款 8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净额 1 年以内 401,337,825.00 401,337,825.00 87,558,071.72 87,558,071.72 1—2 年 10,225,158.68 10,225,158.68 11,384,348.16 11,384,348.16 2—3 年 415.00 415.00 32,150,231.48 450,000.00 31,700,231.48 3 年以上 203,632,969.22 154,802,309.92 48,830,659.30 295,817,985.36 156,958,861.46 138,859,123.90 615,196,367.90 154,802,309.92 460,394,057.98 426,910,636.72 157,408,861.46 269,501,775.26 8.2.2 其他应收款按类别分析如下： 、 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 类别 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 单项金额不重大 但组合风险较大 其他 615,196,367.90 100% 154,802,309.92 33.10% 426,910,636.72 100% 157,408,861.46 76.82% 615,196,367.90 100% 154,802,309.92 33.10% 426,910,636.72 100% 157,408,861.46 76.82% 8.2.3 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8.2.4 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 比例 上海宝菊房地产开发有限公司 151,400,000.00 1 年以内 24.76% 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 144,094,673.06 1 年以内 23.56% 上海市嘉定区房屋土地管理局 93,000,000.00 1 年以内 15.21% 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 34,914,406.26 3 年以上 5.71% 上海嘉宝光明灯头有限公司 28,516,164.12 3 年以上 4.66% 80 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 285,791,412.54 309,244,731.73 合营企业 27,440,157.48 5,000,000.00 31,647,954.22 5,000,000.00 联营企业 230,360,847.16 1,786,158.93 172,318,596.40 1,786,158.93 543,592,417.18 6,786,158.93 513,211,282.35 6,786,158.93 8.3.1 按成本法核算的长期股权投资 (1) 成本法核算的非同一控制下的子公司主要信息 注册 持股 表决权 期末 本期营业 被投资单位名称 地 业务性质 比例 比例 净资产总额 收入总额 本期净利润 上海嘉丽宝电子有限公司 上海 生产销售电容器产品 68.87% 68.87% 46,113,370.35 27,203,754.59 4,776,692.50 上海嘉宝欧亚电子有限公司 上海 生产销售电容器产品 68.87% 68.87% 12,796,456.27 82,876,844.44 2,105,630.89 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 上海 房地产开发经营 100.00% 100.00% 119,160,611.83 16,122,906.02 14,083,078.89 上海嘉宝实悦电子有限公司 上海 电子电容元件生产销售 82.00% 82.00% 上海盛创科技园发展有限公司 上海 科技园建设、实业投资 51.00% 51.00% 29,567,940.41 -409,317.20 上海嘉宝贸易发展有限公司 上海 国内贸易 100.00% 100.00% 20,446,057.39 340,757,512.30 6,590,426.51 上海嘉嘉国际贸易公司 上海 国际贸易 100.00% 100.00% 1,105,393.87 -28,876.20 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 上海 电机、电脑、机电产品 100.00% 100.00% 2,204,394.87 4,326,013.19 3,741,189.02 上海嘉宝协力电子有限公司 上海 生产销售深海集鱼灯 60.00% 60.00% 19,102,309.79 12,024,904.02 2,102,531.23 上海嘉宝劳动服务有限公司 上海 劳动服务、劳动输出 60.00% 60.00% -73,312.00 -18.21 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 上海 鸵鸟养殖加工经销 100.00% 100.00% -13,037,306.93 0.37 上海嘉宝实业集团包装材料有限公 100.00% 100.00% 司 上海 纸箱包装材料制造 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 上海 汽柴油发电机生产销售 100.00% 100.00% 上海安江实业发展有限公司 上海 农副产品交易、住宿 70.00% 70.00% 8,858,389.71 2,589,051.68 370,058.11 上海嘉宏房地产有限责任公司 上海 房地产开发经营 90.00% 90.00% 114,645,891.32 343,137,604.08 76,774,325.05 上海嘉宝物业管理有限公司 上海 物业管理 100.00% 100.00% 1,591,454.71 2,469,809.85 287,619.28 上海嘉宝神马房地产有限公司 上海 房地产开发经营 100.00% 100.00% 30,000,000.00 81 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) (2) 成本法核算的长期股权投资 2006 年 本期投资 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 12 月 31 日 上海嘉丽宝电子有限公司 34,555,827.55 37,325,728.18 37,325,728.18 上海嘉宝欧亚电子有限公司 5,700,596.01 5,700,596.01 5,700,596.01 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 上海嘉宝实悦电子有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00 -8,200,000.00 上海盛创科技园发展有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 上海嘉宝贸易发展有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 上海嘉嘉国际贸易公司 8,460,000.00 8,460,000.00 8,460,000.00 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 6,300,000.00 6,300,000.00 746,680.81 7,046,680.81 上海嘉宝协力电子有限公司 9,932,427.50 9,932,427.50 9,932,427.50 上海嘉宝劳动服务有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 18,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 -38,000,000.00 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 上海安江实业发展有限公司 4,000,000.00 6,125,980.04 6,125,980.04 上海嘉宏房地产有限责任公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 上海嘉宝物业管理有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 上海嘉宝神马房地产有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 沈阳东北照明股份有限公司 1,400,000.00 314,248,851.06 309,244,731.73 -23,453,319.19 285,791,412.54 82 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) 8.3.2 按权益法核算的长期股权投资 (1) 按权益法核算的合营和联营公司主要信息 持股 表决权 期末 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 比例 净资产总额 收入总额 本期净利润 上海高泰稀贵金属股份有限公司 上海 金属材料生产销售 35.62% 35.62% 42,570,255.47 13,269,661.05 -8,515,766.93 香港嘉达利发展有限公司 上海 国际贸易 33.33% 33.33% 上海嘉宝光明灯头有限公司 上海 灯头生产、销售 10.00% 10.00% 2,609,685.49 135,754,430.33 -2,316,617.21 上海格林风范房地产发展有限公司 上海 房地产开发经营 30.00% 30.00% 595,427,634.52 1,235,433,287.00 239,090,880.22 上海太平国际货柜有限公司 上海 箱式货柜生产销售 14.00% 14.00% 328,665,314.75 1,202,780,826.76 8,782,500.30 上海嘉定老庙黄金有限公司 上海 黄金饰品的销售 49.00% 49.00% 6,097,758.30 45,289,334.97 3,941,122.19 上海安亭老庙黄金有限公司 上海 黄金饰品的销售 49.00% 49.00% 1,400,926.63 4,507,282.74 433,467.10 上海嘉宝春田电子科技有限公司 上海 电磁炉生产销售 32.00% 32.00% (2) 权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资 2006 年 本期权益 其中：分得 2007 年 被投资单位名称 初始金额 12 月 31 日 增减额 现金红利 12 月 31 日 一、合营企业 上海高泰稀贵金属股份有限公司 26,640,000.00 26,647,954.22 -4,207,796.74 22,440,157.48 香港嘉达利发展有限公司 5,000,000.00 二、联营企业 上海嘉宝光明灯头有限公司 90,000,000.00 492,630.28 -231,661.72 260,968.56 上海格林风范房地产发展有限公司 15,000,000.00 117,365,865.41 61,262,424.95 178,628,290.36 上海太平国际货柜有限公司 22,602,377.65 48,173,143.00 -2,159,998.93 3,253,824.00 46,013,144.07 上海嘉定老庙黄金有限公司 1,434,619.86 3,701,993.25 -714,091.69 1,486,777.71 2,987,901.56 上海安亭老庙黄金有限公司 130,215.66 -112,351.49 188,155.14 686,454.04 798,805.53 上海嘉宝春田电子科技有限公司 794,563.20 合 计 161,601,776.37 197,180,391.69 53,836,524.38 4,928,756.85 251,016,916.07 83 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) 8.3.3 长期投资减值准备 2006 年 2007 年 被投资单位名称 12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日 计提原因 香港嘉达利发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 停业，负净资产 上海嘉宝春田电子科技有限公司 386,158.93 386,158.93 停业，负净资产 沈阳东北照明股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 停业，负净资产 合 计 6,786,158.93 6,786,158.93 8.4 营业收入及营业成本 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 6,243,126.34 1,508,320.41 7,751,446.75 营业成本 3,342,396.80 3,342,396.80 2006 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 8,768,954.94 2,454,668.52 11,223,623.46 营业成本 2,325,498.05 2,325,498.05 8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1)房产租赁 6,243,126.34 8,768,954.94 3,342,396.80 2,325,498.05 8.4.2 公司向前五名客户销售总额为 4,305,628.00 元，占公司本年全部营业收入的 68.97%。 84 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.5 投资收益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产收益 17,154,534.09 11,311,852.99 可供出售金融资产收益 382,250.16 18,000.00 按权益法享有或分担的被投 61,232,750.51 74,628,144.49 资公司净损益的份额 按成本法核算的被投资公司 41,994,920.47 宣告发放的股利 长期股权投资转让收益 -44,234,169.81 76,530,285.42 85,957,997.48 8.5.1 本公司投资收益汇回无重大限制。 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 9.1.1 存在控制关系的关联方简况 与本企 注册 法定 企业名称 业关系 主营业务 地址 代表人 组织机构代码 上海嘉丽宝电子有限公司 子公司 生产销售电容器产品 上海 钱 明 60028749-0 上海嘉宝欧亚电子有限公司 子公司 生产销售电容器产品 上海 钱 明 70314719-9 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 子公司 房地产开发经营 上海 陈伯兴 13363710-1 上海宝菊房地产开发有限公司 子公司 房地产开发经营 上海 陈伯兴 78477447-6 上海嘉宝实悦电子有限公司 子公司 电子电容元件的生产销售 上海 孙宝华 上海盛创科技园发展有限公司 子公司 科技园建设、实业投资 上海 钱 明 78515319-6 上海嘉宝贸易发展有限公司 子公司 国内贸易 上海 刘俊华 13363435-7 上海嘉嘉国际贸易公司 子公司 国际贸易 上海 卢万兴 13221953-0 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 子公司 电机、电脑、机电产品 上海 王幸千 63080743-1 上海嘉宝协力电子有限公司 子公司 生产销售深海集鱼灯 上海 阎德松 74026929-1 上海嘉宝劳动服务有限公司 子公司 劳动服务、劳动输出 上海 王幸千 70338937-4 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 子公司 鸵鸟养殖加工经销 上海 庄求良 63045996-7 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 子公司 纸箱包装材料制造 上海 庄求良 83363047-x 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 子公司 汽柴油发电机生产销售 上海 庄求良 上海安江实业发展有限公司 子公司 农副产品交易、住宿 上海 陈伯兴 63081396-2 上海嘉宏房地产有限责任公司 子公司 房地产开发经营 上海 钱 明 13360464-1 上海嘉宝物业管理有限公司 子公司 物业管理 上海 陈正友 63082989-2 上海嘉宝神马房地产有限公司 子公司 房地产开发经营 上海 钱 明 66942168-3 85 9 关联方关系及其交易(续) 9.1 存在控制关系的关联方(续) 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 上海嘉丽宝电子有限公司 USD650.00 USD650.00 上海嘉宝欧亚电子有限公司 USD100.00 USD100.00 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 9,000.00 9,000.00 上海宝菊房地产开发有限公司 1,000.00 50.00 50.00 1,000.00 上海嘉宝实悦电子有限公司 1,000.00 1,000.00 上海盛创科技园发展有限公司 3,000.00 3,000.00 上海嘉宝贸易发展有限公司 2,900.00 2,900.00 上海嘉嘉国际贸易公司 846.00 846.00 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 1,000.00 1,000.00 上海嘉宝协力电子有限公司 USD200.00 USD200.00 上海嘉宝劳动服务有限公司 50.00 50.00 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 2,000.00 2,000.00 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 1,000.00 1,000.00 上海安江实业发展有限公司 1,000.00 1,000.00 上海嘉宏房地产有限责任公司 3,000.00 3,000.00 上海嘉宝物业管理有限公司 150.00 150.00 上海嘉宝神马房地产有限公司 3,000.00 3,000.00 86 9 关联方关系及其交易(续) 9.1 存在控制关系的关联方(续) 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海嘉丽宝电子有限公司 USD448.00 68.87 USD448.00 68.87 上海嘉宝欧亚电子有限公司 USD68.87 68.87 USD68.87 68.87 上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司 9,000.00 100.00 9,000.00 100.00 上海宝菊房地产开发有限公司 950.00 95.00 50.00 5.00 1,000.00 100.00 上海嘉宝实悦电子有限公司 820.00 82.00 820.00 82.00 上海盛创科技园发展有限公司 1,530.00 51.00 1,530.00 51.00 上海嘉宝贸易发展有限公司 2,900.00 100.00 2,900.00 100.00 上海嘉嘉国际贸易公司 846.00 100.00 846.00 100.00 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 上海嘉宝协力电子有限公司 993.00 60.00 993.00 60.00 上海嘉宝劳动服务有限公司 30.00 60.00 30.00 60.00 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 上海嘉宝实业集团包装材料有限公司 3,800.00 100.00 3,800.00 100.00 上海嘉宝豪迈发电机有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 上海安江实业发展有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00 上海嘉宏房地产有限责任公司 2,700.00 90.00 2,700.00 90.00 上海嘉宝物业管理有限公司 150.00 100.00 150.00 100.00 上海嘉宝神马房地产有限公司 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 9.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 单位名称 与本公司的关系 上海嘉翔城镇建设投资有限公司 第六大股东的控股子公司 上海高泰稀贵金属股份有限公司 占股 35.62%的合营公司 香港嘉达利发展有限公司 占股 33.33%的合营公司 上海格林风范房地产发展有限公司 占股 30.00%的联营公司 上海嘉宝光明灯头有限公司 占股 10.00%的联营公司 87 9 关联方关系及其交易(续) 9.3 关联方交易(金额单位：万元) 9.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 9.3.2 提供资金 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 -741.04 -959.48 其他业务收入 125.27 公司与金地(集团)股份有限公司共同投资成立上海格林风范房地产发展有限公司，公司出资 6,000.00 万元，占该公司 30％的股权。该公司主营业务为开发上海市嘉定区南翔镇绿洲星城项目土地，根据 公司与金地(集团)股份有限公司的合同约定，按各自的持股比例为该公司提供借款。2007 年期初借 款额为 132,044,976.00 元，本期归还 132,044,976.00 元，期末余额为 0.00 元。公司按一年期银行 同期贷款利率向该公司收取利息，向银行借款而收取的利息冲减了相应利息支出，上年度冲减利息支 出后的其余款项计入其他业务收入(资金占用费)。 9.3.3 关键管理人员薪酬 2007 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 328.28 万元（2006 年度为 301 万元）。2007 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理和副总经理等共 15 人（2006 年 度为 14 人），其中在本公司领取报酬的为 15 人（2006 年度为 13 人）。 9.4 关联方往来款项余额(金额单位：元) 占所属科目全部应收(付)款项余额的比重 期末金额(元) (%) 项目 本期末 上期末 本期末 上期末 其他应收款： 香港嘉达利发展有限公司 10,250,339.83 10,250,339.83 3.61% 3.00% 上海嘉宝光明灯头有限公司 28,791,968.98 30,007,034.17 10.14% 8.77% 上海嘉翔城镇建设投资有限公司 1,801,553.98 4,001,303.98 0.63% 1.17% 上海格林风范房地产发展有限公司 132,044,976.00 38.59% 上海高泰稀贵金属股份有限公司 10,210,333.60 10,000,000.00 3.59% 2.92% 其他应付款： 上海格林风范房地产发展有限公司 36,300,000.00 37.66% 88 10 或有事项 10.1 截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债(金额单位：万元) 公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 被担保单位非关联方： 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司 3,000.00 2008-04-28 存在反担保，无影响 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司 2,000.00 2008-05-29 存在反担保，无影响 西上海（集团）有限公司 2,400.00 2008-06-13 存在反担保，无影响 西上海（集团）有限公司 3,200.00 2008-07-17 存在反担保，无影响 西上海（集团）有限公司 4,000.00 2008-08-09 存在反担保，无影响 西上海（集团）有限公司 1,500.00 2008-11-21 存在反担保，无影响 11 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 12 资产负债表日后事项 12.1 资产负债表日后公司利润分配方案 根据 2008 年 4 月 2 日第 5 届第 21 次董事会的会议决议，通过了本公司 2007 年度利润分配预案， 以截止 2007 年 12 月 31 日 395,618,309 总股本为基数，以未分配利润每 10 股送股票红利 3 股，共 计送股 118,685,493 股，送股后总股本增加至 514,303,802 股 (送股后总股本以公司办理股份登记 实际数字为准)。 12.2 资产负债表日后重大合同的履行 2007 年 12 月 25 日，公司与上海市嘉定区房屋土地管理局签订上海市国有土地使用权出让合同（沪 嘉房地(2007)出让合同第 208 号），出让土地位于上海市嘉定新城马陆东方豪园东地块，地块总面 积为 164,576.20 平方米，土地价款为 394,982,880.00 元。根据合同规定，公司已于 2008 年 2 月 24 日前付清上述款项。 13 其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读 和理解的重要事项。 89 14 补充资料 14.1 新旧会计准则 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 原因说明 2006 年度净利润（原会计准则） 80,655,061.42 追溯调整项目影响合计数 2,244,775.49 其中：公允价值变动收益 1,537,526.48 注1 所得税项目 -1,507,033.68 注2 其他项目 2,214,282.69 其中：少数股东收益 3,420,673.59 注3 未确认的投资损失 -1,206,390.90 注4 2006 年度净利润（新会计准则） 82,899,836.91 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以可比期初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号——首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，模拟执行新会计准则的净利 润与原准则下净利润差异调节如下： 注 1 系按照《企业会计准则第 26 号--金融工具的确认和计量》的规定，核算本公司购入的股票 2006 年因公允价值变动产生的收益，调增净利润 1,537,526.48 元。 注 2 系依据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异 的，确认为递延所得税负债及递延所得税资产，调减利润 1,507,033.68 元。 注 3 原少数股东权益列示方法不同，调增净利润 3,420,673.59 元。 注 4 原未确认的损资损失列示方法不同，调减净利润 1,206,390.90 元。 90 14 补充资料（续） 14.2 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 643,927,922.65 643,927,922.65 1.长期股权投资差额 1,619,504.47 1,619,504.47 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,619,504.47 1,619,504.47 注1 2.拟公允价值模式计量的投资性房地产 3.因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4.符合预计负债确认条件的辞退补偿 5.股份支付 6.符合预计负债确认条件的重组义务 7.企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 17,750,792.75 1,330,815.76 16,419,976.99 注2 9.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10.金融工具分拆增加的权益 11.衍生金融工具 12.所得税 8,452,804.40 8,452,804.40 注3 13.少数股东权益 51,170,220.34 51,170,220.34 注4 14.B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15.其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 722,921,244.61 706,501,267.62 16,419,976.99 90 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 14 补充资料（续） 14.2 新旧会计准则股东权益差异调节表(续) 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》 （财会（2007）14 号）和《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]》的要求，复核 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表，并将其与 2006 年度报告中披露的原股东权益差异调节表进行对 比和修正，修正原因如下： 注 1 系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，存在股权投资贷方差额 的，应冲销贷方差额，调整留存收益。 注 2 系按照《企业会计准则解释第 1 号》及《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]》的 规定，调整可供出售金融资产的公允变动。 注 3 系依据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，资产、负债账面价值与计税基础形成的 应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异所计提的所得税费用转入递延所得税资产、负债，增加 2007 年 1 月 1 日股东权益。 注 4 公司按照新会计准则，将少数股东权益列报为股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益。 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海嘉宝实业(集团)股份有限公司 董事长暨总裁： 钱 明 主管会计工作负责人：阎德松 会计主管人员： 林瑞玉 日期：2008 年 4 月 2 月 91 99