广州冷机(000893)2007年年度报告

广州冷机股份有限公司 2007 年度报告 二〇〇八年四月三日 广州冷机 2007 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长周千定先生、财务负责人赵忠新先生、会计机构负责人伍南昌 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 广州冷机 2007 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介................................................ 3 二、会计数据和业务数据摘要.......................................... 4 三、股本变动及股东情况.............................................. 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................. 9 五、公司治理结构................................................... 11 六、股东大会情况简介............................................... 18 七、董事会报告..................................................... 18 八、监事会报告..................................................... 27 九、重要事项....................................................... 28 十、财务报告....................................................... 32 十一、备查文件目录................................................. 33 2 广州冷机 2007 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.,LTD （二）公司法定代表人：周千定 （三）公司董事会秘书：石革燕 公司证券事务代表：吴利芳 联系电话：(020)86451188 传真：(020)86450724 电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn 联系地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 （四）公司注册地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 公司办公地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 邮政编码：510470 公司网址：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN 公司电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn （五）信息披露媒体： 指定网站：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 《中国证券报》 公司年报备置地点：公司企业管理部 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：广州冷机 股票代码：000893 （七）其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2006 年 11 月 14 日 公司注册登记地点：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011100788 税务登记号码：440101712434165 组织机构代码：71243416-5 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市走马街锦城大厦 10 楼 3 广州冷机 2007 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）近三年主要会计数据 单位：元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,470,315,449.15 958,596,188.69 1,042,042,456.50 41.10% 812,754,385.99 812,754,385.99 利润总额 37,630,192.32 31,142,613.34 32,413,896.94 16.09% 27,979,334.73 27,979,334.73 归属于上市公司 27,926,019.29 30,052,617.42 34,312,256.17 -18.61% 27,837,358.60 27,837,358.60 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 22,951,378.21 30,087,095.82 34,341,562.81 -33.17% 27,506,999.73 27,506,999.73 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -27,229,227.72 120,448,065.73 120,448,065.73 -122.61% 119,063,257.12 119,063,257.12 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,409,045,953.27 954,089,956.20 958,349,594.95 47.03% 860,671,031.48 860,671,031.48 所有者权益（或 446,870,716.80 413,873,631.45 418,165,818.81 6.86% 325,404,873.41 325,404,873.41 股东权益） 注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：元 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置收益 -75,449.09 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 1,000,000.00 的政府补助除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被 3,418,218.26 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 450,580.24 5、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,167,357.15 6、所得税影响金额 -986,065.48 合计 4,974,641.08 4 广州冷机 2007 年度报告 （二）近三年主要财务指标 单位：元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.13 0.14 0.15 -13.33% 0.13 0.13 稀释每股收益 0.13 0.14 0.15 -13..33% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的 0.10 0.14 0.15 -33.33% 0.12 0.12 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 6.25% 7.26% 8.21% 减少 1.96 个百分点 8.55% 8.55% 加权平均净资产收益率 6.46% 7.41% 8.42% 减少 1.96 个百分点 8.20% 8.20% 扣除非经常性损益后全 5.14% 7.27% 8.21% 减少 3.07 个百分点 8.45% 8.45% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 5.34% 7.42% 8.43% 减少 3.09 个百分点 8.45% 8.45% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.12 0.54 0.54 -122.22% 0.31 0.31 金流量净额 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.01 1.86 1.88 6.91% 1.76 1.76 每股净资产 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 比例 数量 解除限售 小计 数量 （%） （%） 一、有限售条件股份 147,346,244 66.37 -13,031,605 -13,031,605 134,314,639 60.50 1、国家持股 - 2、国有法人持股 57,985,516 26.12 57,985,516 26.12 3、其他内资持股 89,360,728 40.25 -13,031,605 -13,031,605 76,329,123 34.38 其中： - 境内非国有法人持股 89,344,484 40.25 -13,027,544 -13,027,544 76,316,940 34.38 境内自然人持股 16,244 0.01 -4,061 -4,061 12,183 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 74,653,756 33.63 13,031,605 13,031,605 87,685,361 39.50 1、人民币普通股 74,653,756 33.63 13,031,605 13,031,605 87,685,361 39.50 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市的外资股 - 4、其他 三、股份总数 222,000,000 100 0 - 222,000,000 100 5 广州冷机 2007 年度报告 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年增 年初限售股 本年解除限 限售原 解除限售 股东名称 加限售 年末限售股数 数 售股数 因 日期 股数 广州动源集团有 股改限 2009 年 9 限公司 76,316,940 0 - 76,316,940 售承诺 月 25 日 广州万宝集团有 股改限 2009 年 9 限公司 57,985,516 0 - 57,985,516 售承诺 月 25 日 无锡市嘉亿商贸 股改法 2007 年 9 有限公司 4,098,453 4,098,453 - - 定限售 月 25 日 山西昌泰工贸有 股改法 2007 年 9 限公司 4,018,091 4,018,091 - - 定限售 月 25 日 上海浦东任辰贸 股改法 2007 年 9 易有限公司 1,607,236 1,607,236 - - 定限售 月 25 日 上海信义水处理 股改法 2007 年 9 有限责任公司 892,909 892,909 - - 定限售 月 25 日 山西爱德投资有 股改法 2007 年 9 限公司 892,909 892,909 - - 定限售 月 25 日 上海超人贸易有 股改法 2007 年 9 限公司 892,909 892,909 - - 定限售 月 25 日 荆州市楚雄实业 股改法 2007 年 9 有限公司 446,455 446,455 - - 定限售 月 25 日 上海江龙水利建 股改法 2007 年 9 设工程公司 178,582 178,582 - - 定限售 月 25 日 高管股 2007 年 5 周千定 16,244 4,061 - 12,183 限售 月 18 日 合计 147,346,244 13,031,605 - 134,314,639 （二）证券发行与上市情况 1、报告期末为止的前 3 年公司未发行证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司无内部职工股。 （三）股东与实际控制人情况 1、报告期末股东总数 截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为：17957 户。 6 广州冷机 2007 年度报告 2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东总数 17957 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 条件股份数 结的股份 股东名称 股东性质 例 持股总数 年度内增减 量 数量 广州动源集团有 境内非国 3552 万股 限公司 有法人 34.38% 76,316,940 - 76,316,940 质押 广州万宝集团有 5770.5 万 限公司 国有法人 26.12% 57,985,516 - 57,985,516 股质押 无锡市嘉亿商贸 境内非国 有限公司 有法人 1.85% 4,098,453 - 山西昌泰工贸有 境内非国 限公司 有法人 0.57% 1,273,600 -2,744,491 山西爱德投资有 境内非国 限公司 有法人 0.41% 900,409 7,500 上海信义水处理 境内非国 有限责任公司 有法人 0.34% 748,264 -164,645 境内自然 肖美华 人 0.30% 662,682 662,682 境内自然 陆秋燕 人 0.29% 635,220 635,220 境内自然 范明远 人 0.23% 507,832 507,832 广州市泓宇投资 境内非国 有限公司 有法人 0.16% 356,500 356,500 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 无锡市嘉亿商贸有限公司 4,098,453 人民币普通股 山西昌泰工贸有限公司 1,273,600 人民币普通股 山西爱德投资有限公司 900,409 人民币普通股 上海信义水处理有限责任公司 748,264 人民币普通股 肖美华 662,682 人民币普通股 陆秋燕 635,220 人民币普通股 范明远 507,832 人民币普通股 广州市泓宇投资有限公司 356,500 人民币普通股 李前 350,300 人民币普通股 林群 349,300 人民币普通股 公司前 6 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 上述股东关联关系或一致行动 收购管理办法》中规定的一致行动人；公司前两大股东与前 10 名 的说明 无限售股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；未知其他股 东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 7 广州冷机 2007 年度报告 3、公司控股股东情况 公司控股股东名称：广州动源集团有限公司 法人代表：陆鑑青 成立日期：2000 年 12 月 5 日 注册资本：20180 万元 股权结构：民营 主营业务：制造、销售：涡卷精密机械产品、家电空调压缩机、汽车空调压缩机 及其他相关产品。 4、公司实际控制人情况 实际控制人：赖宁昌先生，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权；在读博 士。赖宁昌先生 2000 年 12 月至今任广州动源集团有限公司董事； 2001 年 10 月至今 任东凌集团有限公司董事兼总裁；1999 年 12 月至今任广州植之元油脂有限公司执行 董事；2004 年 9 月至今任广州华南粮食交易中心有限公司执行董事；2006 年 5 月至 今任广州植之元油脂实业有限公司董事长；2007 年 12 月至今任广州润宜贸易发展有 限公司董事；2007 年 11 月至今任本公司董事。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 赖宁昌 合并持有 80.92%的股权 广州动源集团有限公司 持有 34.38%的股权 广州冷机股份有限公司 5、其他持有公司股份 10%以上的法人股东情况 注册资本 持股数量（万 法定 公司名称 成立日期 经营范围 （万元） 股） 代表人 广州万宝集团 设计、加工、制造冷冻设备 33000 2000-8-1 5798.5516 周千定 有限公司 及压缩机、中央空调等。 6、前 10 名股东中原非流通股股东持有股份数量及限售条件(单位:股) 序 有限售条件的 持有的有限售条 可上市交易时 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 件的股份数量 间 易股份数量 1 广州动源集团 2009 年 9 月 股改时持股 5%以上的 有限公司 76,316,940 25 日 76,316,940 非流通股股东特别承 广州万宝集团 2009 年 9 月 诺：所持非流通股在 2 法定禁售期满后 24 有限公司 57,985,516 25 日 57,985,516 个月内不上市交易。 8 广州冷机 2007 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 任职起始日 任职终止日 年初持 年末持 东单位或 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 其他关联 总额（万 单位领取 元） 周千定 男 45 董事长 2005-4-25 2008-4-24 16,244 16,244 0 是 副董事长 2005-4-25 2008-4-24 陆鑑青 男 42 总经理 2006-3-6 2008-4-24 0 0 61 是 赖宁昌 男 39 董事 2007-11-15 2008-4-24 0 0 1 是 杨建优 男 51 董事 2005-4-25 2008-4-24 0 0 6 是 董事 2005-4-25 赵忠新 男 44 财务负责人 2008-4-24 常务副总经理 2006-4-22 0 0 46 否 董事 2006-6-30 2008-4-24 伍南昌 男 41 总会计师 2005-4-25 2008-4-24 0 0 39 否 黄永亨 男 60 董事 2005-11-30 2007-10-24 0 0 5 是 黄秉耿 男 67 独立董事 2005-4-25 2008-4-24 0 0 6 否 李连生 男 46 独立董事 2005-4-25 2008-4-24 0 0 6 否 张先云 男 44 独立董事 2005-4-25 2008-4-24 0 0 6 否 唐兵 男 41 监事会召集人 2005-4-25 2008-4-24 0 0 5 是 马怀森 男 53 监事 2005-4-25 2008-4-24 0 0 16 否 夏友辉 男 36 监事 2006-6-30 2008-4-24 0 0 2 是 陈生 男 41 副总经理 2005-4-25 2008-4-24 0 0 37 否 谢勇 男 37 副总经理 2005-4-25 2008-4-24 0 0 37 否 杨文 男 38 副总经理 2005-4-25 2007-1-22 0 0 0 否 王松 男 38 总工程师 2005-4-25 2008-4-24 0 0 33 否 石革燕 女 41 董事会秘书 2005-4-25 2008-4-24 0 0 29 否 合计 - - - - - 16,244 16,244 335 - 注：报告期末为止公司未实施股权激励计划，报告期内，无董事、监事及高级管 理人员持有公司股票期权或被授予限制性股票。 2、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 周千定，男，硕士。自 2002 年起任广州万宝集团有限公司董事、总经理，2006 年 7 月至今任广州万宝集团有限公司董事长；2005 年 4 月至今任本公司董事长。 陆鑑青，男，博士。曾任美国 DCPC 公司高级工程师、上海 CCL 公司董事兼总经 理。2006 年 3 月至今任控股股东广州动源集团有限公司董事长，2004 年至今任其控 股子公司广州驭风铝铸件有限公司董事长；现任本公司副董事长、总经理。 赖宁昌，男，在读博士。赖宁昌先生 2000 年 12 月至今任控股股东广州动源集团 有限公司董事； 2001 年 10 月至今任东凌集团有限公司董事兼总裁；1999 年 12 月至 今任广州植之元油脂有限公司执行董事；2004 年 9 月至今任广州华南粮食交易中心有 限公司执行董事；2006 年 5 月至今任广州植之元油脂实业有限公司董事长；2007 年 9 广州冷机 2007 年度报告 12 月至今任广州润宜贸易发展有限公司董事；2007 年 11 月至今任本公司董事。 赵忠新,男，硕士。曾任广州东晟投资有限公司副总经理。2005 年 4 月至今任本 公司董事、副总经理、财务负责人；2006 年 4 月至今任本公司常务副总经理。 杨建优, 男，大专学历，会计师。曾任本公司总会计师，自 2001 年 11 月起任广 州万宝集团有限公司董事、副总经理、总会计师；2005 年 4 月至今任本公司董事。 伍南昌，男，硕士，高级会计师。曾任广州万宝集团有限公司副总会计师。现任 本公司董事、总会计师兼财务管理中心主任。 黄秉耿，男，本科学历，高级电器工程师。曾任万宝冷机集团公司技术质量监督 处处长、本公司总质量师。2005 年 4 月至今任本公司独立董事。 李连生，男，博士，一直于西安交通大学从事教学、科研工作，现任西安交通大 学流体机械压缩机国家中心副主任；2005 年 4 月至今任本公司独立董事。 张先云，男，硕士，高级会计师，中国注册会计师。曾从事金融、投资、执业会 计师等工作，现任北京天通会计师事务所主任会计师、董事长；2005 年 4 月至今任本 公司独立董事。 唐兵，男，本科学历。曾任控股股东广州动源集团有限公司总经理。2000 年 12 月至今任广州动源集团有限公司董事；2005 年 4 月至今任本公司监事会召集人。 马怀森，男，大专学历。一直在本公司从事管理工作，现任本公司工会主席、监 事。 夏友辉，男，硕士。曾任中国网通广州市分公司财务部副经理，2006 年 8 月至今 任广州万宝集团有限公司财务监督部经理。2006 年 6 月至今任本公司监事。 陈生，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。2004 年至今任本公司副总经 理。 谢勇，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。2004 年至今任本公司副总 经理。 王松，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。2005 年至今任本公司总工程 师。 石革燕，女，硕士。曾任广州万宝集团有限公司投资部及综计部副经理。2001 年 至今任本公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 （1）公司董事、监事的津贴及公司高级管理人员薪酬制度由公司股东大会审议。 公司 2004 年年度股东大会审议通过《公司高级管理人员薪酬管理制度》，由公 司董事会根据公司经营目标完成情况，确定公司高级管理人员的年度报酬。 （2）2007 年全体董事、监事、高级管理人员报酬总额为 335 万元。 4、董事、监事、高级管理人员变动情况 10 广州冷机 2007 年度报告 （1）报告期内董事变动情况： 2007 年 10 月黄永亨先生因退休原因辞去公司董事职务。 2007 年 11 月 15 日公司召开 2007 年第三次临时股东大会增补赖宁昌先生为公司 董事。相关公告见 2007 年 11 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯 网。 （2）报告期内监事没有变动。 （3）报告期内公司高级管理人员变动情况： 2007 年 1 月 22 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于同意杨文 先生因个人原因辞去公司副总经理及青岛宝兰格制冷有限公司董事的议案》。相关公 告见 2007 年 1 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 （二）员工情况 截止2007年12月31日，公司在职员工人数1061人，需承担费用的离退休职工人数 195人。 1、专业构成情况 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人数 835 21 81 15 109 所占比例 78.70% 1.98% 7.63% 1.41% 10.27% 2、教育程度情况 学历 博士 硕士 本科 大专 中技、中专 高中及以下 人数 1 13 91 70 203 683 所占比例 0.09% 1.23% 8.58% 6.60% 19.13% 64.37% 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定， 认真落实中国证监会、深圳证券交易所关于公司治理的各项规定和要求，及时开展各 项自查，切实履行上市公司信息披露义务，不断完善公司法人治理结构，规范公司的 运作。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，董事会认为，公司治 理的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。 （二）独立董事履行职责情况 公司设有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求。公司三名独立董事自任职以来，能够按照《独立董事工作制度》 11 广州冷机 2007 年度报告 的要求，勤勉尽责地履行独立董事职责，积极了解公司经营情况，对公司的董事、高 管人员的选举聘任、关联交易、对外投资等事项发表独立意见，为董事会的规范运作 和科学决策起到了积极作用。 报告期内独立董事均没有对公司有关审议、表决事项提出异议。 2007年，公司独立董事出席董事会的情况： 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张先云 8 8 0 0 李连生 8 8 0 0 黄秉耿 8 8 0 0 （三）公司与控股股东的“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务上做到完全分开，公司机构、业务独立，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司高级管理人员没有 在本公司与控股股东单位双重任职的情况。 在资产方面。公司拥有独立的销售系统、采购系统、生产系统、辅助生产系统和 配套设施。 在财务方面。公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，拥有独立的银行账户。控股股东没有干预公司的财务、会计 活动。 在机构方面。公司的董事会、监事会及其他内部机构的运作独立。控股股东对公 司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。控 股股东没有对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续；没有 越过股东大会、董事会任免本公司的高级管理人员。控股股东及其职能部门与本公司 及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向本公司及其下属机 构下达任何有关本公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响其经营管理的 独立性。 在业务方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的产供销系统。 控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同的主营业务。 （四）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 （一）内部控制的组织架构 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规 定，逐步完善公司法人治理结构，规范公司运作，股东大会、董事会、监事会和经理 12 广州冷机 2007 年度报告 层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经营管理权，形成各司其职，各尽其 职，相互协调、相互制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工符合内部控 制的要求： 1、股东大会：公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事 项和表决程序的有关规定。公司历次股东大会的召集、召开均由律师进行现场见证， 并出具股东大会合法、合规的法律意见。 2、董事会：公司董事会组成科学、职责清晰、制度健全。董事会下设提名委员 会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会，提升了董事会的决策质量和运作 效率。公司董事均能公平对待所有股东，谨慎、认真、勤勉地行使股东大会授予的各 项职权。独立董事制度得到有效执行，现有董事会中独立董事有三人，占董事会总人 数的三分之一。 独立董事：公司独立董事均能积极出席董事会会议、各专门委员会会议，为公司 重大经营决策、对外投资提供专业及建设性建议，对公司关联交易、对外担保等事项 发表独立意见，并认真监督管理层的工作，维护公司和全体股东的合法权益；提名委 员会、薪酬与考核委员会、审计委员会主任均由独立董事担任，委员中独立董事占比 2/3，在高管人员提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用。 3、监事会：公司监事会行使法律、法规、公司章程及股东大会授予的职权，对 股东大会负责并报告工作，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。 4、经理层：公司经理层按照法律、法规、公司章程、董事会授权及《总经理工 作细则》的规定主持日常工作，并做到尽职尽责。 （二）内部控制制度的建设情况 公司已建立以《公司章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要、以公司环 境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递控制 制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。 1、环境控制制度:包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提 名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会 工作细则》、《总经理工作细则》、《董事会关于财务负责人职责的规定》、《公司 职责（审批）权限的规定》、《累计投票制实施细则》及《内部控制制度》等。 2、业务控制制度：包括《销售与回款管理制度》、《采购和付款制度》、《固 定资产管理及会计控制制度》、《仓库管理制度》和《印章使用管理制度》。 3、会计系统控制制度：包括《公司基本会计制度》、《资金管理制度》、《财 务预算管理制度》、《财务报告管理制度》和《票据管理制度》。 4、电子信息系统控制制度:包括《计算机管理规定》和《信息系统安全管理制 13 广州冷机 2007 年度报告 度》。 5、信息传递控制制度:包括《信息披露事务管理制度》、《投资者关系工作制 度》和《接待和推广工作制度》。 6、内部审计控制制度：《内部审计制度》。 7、重点控制制度: 包括《子公司管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《投资权限的划分及投资决策制度》。 （三）内审部门工作及人员配备情况 公司于2007年7月成立了审计部负责公司内部审计工作，并制订了《内部审计制 度》，现内部审计人员分别由财务部、企业管理部有关人员兼任，公司将根据情况在 适当的时候聘请专职内部审计人员以充实内部审计力量，进一步强化公司内部审计工 作。 （四）2007 年完善内部控制与公司治理的重要活动、工作及成效 根据中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）和广东证监局《关于做好上 市公司治理专项活动有关工作的通知》（广东证监[2007]48 号文）的要求，公司于 2007 年 4 月成立了由董事长为第一负责人的公司治理自查工作小组，开展了公司治理 专项活动，目前已完成自查、公众评议、初步整改等三个阶段的工作，根据公司业务 的发展、经营环境的变化及法律法规规章的变动，公司已对《销售及回款管理制 度》、《采购和费用及付款制度》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、 《公司基本会计制度》和《财务报告管理制度》等公司内部管理制度进行了修订和完 善。 针对投资者和社会公众的评议、特别是中国证监会广东监管局公司治理专项活动 现场检查的结果，公司经专题研究，对公司包括内部控制在内的公司治理情况提出整 改措施，并按要求进行了整改（详见公司2007年8月25日公告的《广州冷机关于加强 公司治理专项活动的整改报告》）。 2、公司内部控制重点活动 14 广州冷机 2007 年度报告 （一）公司控股子公司控制结构及持股比例表 广州冷机股份有限公司 100% 70% 100% 100% 青 合 合 肥 青 岛 10% 肥 20% 岛 宝 宝 索 达 域 兰 兰 中 格 格 制 冷 电 制 制 工 冷 冷 科 技 有 有 有 限 限 限 有 限 公 公 公 司 司 司 公 司 （二）公司控股子公司的内部控制情况 公司制定了《子公司管理制度》，委派人员出任子公司董事、监事、财务负责人 或某些部门的负责人。财务负责人代表投资人利益对下属公司实施监督，审计委员会 对子公司财务状况进行监督管理，各全资及控股子公司执行公司颁布的各项规章制 度。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管 理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《子公司管理制度》的 情形发生。 （三）公司关联交易的内部控制情况 公司2007年6月20日召开的2006年年度股东大会审议通过新修订的公司《关联交 易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人、关联交易、关联交易的定价原则、 决策与控制程序、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照 公司《关联交易管理制度》的规定执行。 报告期内，公司除日常经营相关的关联交易外，没有发生其他关联交易事项。关 联交易的具体情况见本报告第九章（二）1、与日常经营相关的关联交易。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易管理制度》的情形发生。 （四）公司对外担保的内部控制情况 公司2007年6月20日召开的2006年年度股东大会审议通过公司《对外担保管理制 度》，明确规定了对外担保的审批权限、办理程序、被担保企业的资格、反担保、对 外担保的信息披露、对外担保的跟踪、监督与档案管理等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外担保事项。公司对子公司的担 15 广州冷机 2007 年度报告 保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序，超过董事会权限范围的担保，已经董事 会全体成员三分之二以上签署同意后，提交公司股东大会审议批准。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《对外担保管理制度》的情形发生。 （五）公司募集资金使用的内部控制情况 2007年6月20 日召开的2006年年度股东大会审议通过公司《募集资金管理制 度》，公司募集资金的存储及使用严格依照公司《募集资金管理制度》的相关规定执 行。报告期内，公司募集资金已全部使用完毕。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《募集资金管理制度》的情形发生。 （六）公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资权限划分及投资决策制度》，对公司投资的基本原则、投资的 审批权限及审议程序等，都作了明确的规定。 报告期内，公司投资均依据《公司章程》及《投资权限划分及投资决策制度》， 在规定的审批权限内履行审批程序及信息披露义务。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、《投资权限划分及投资决策制度》的情形发生。 （七）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露事务管理制度》，对公司公开信息披露和重大内 部信息沟通、传递进行全程、有效的控制。 依据《信息披露事务管理制度》，公司实施信息披露责任制，明确各部门、子公 司的重大信息报告义务、报告程序和相应责任，并指定专人为信息披露联络人，负责 协调和组织各部门、子公司的信息披露事宜，及时向公司董事会报告。将信息披露的 责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地 对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充 分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》 的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （一）随着公司业务的发展、经营环境的变化，公司内部控制活动需要不断加强 和改进，同时，公司投资者关系管理工作有待进一步加强。 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求，按照 公司《内部控制制度》的规定，一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员 工学习公司治理文件和公司内部控制制度的力度，一方面加强公司内部控制工作，进 16 广州冷机 2007 年度报告 一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平。在投资者关系工作上，继续加大 网络投票制实施力度、多渠道加强与投资者的沟通。 （二）公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控存在问题的处分。 （三）公司聘请的注册会计师事务所没有对公司内部控制的有效性表示异议。 4、公司内部控制情况的总体评价 综上所述，公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有 效执行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对 编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经 营风险的控制提供保证。 随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制 度，使之始终适应公司发展的需要和符合国家有关法律法规的要求。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2007 年 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如 下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了 公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制定、修订并审议通过了《公司内部控制制度》等一系列 公司管理制度，公司内部控制制度较为完善，形成了以公司环境控制制度、业务控制 制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递控制制度、内部审计控制制 度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制 制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部 控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重 大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行， 具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制实际情况。 17 广州冷机 2007 年度报告 （五）公司高管的考评与激励机制 根据本公司“QG/GJ06.29-04 绩效考评管理标准”，对公司高级管理人员重点评 价其“工作实绩+能力+指导教育”。 公司 2004 年年度股东大会审议通过了《公司高级管理人员薪酬管理制度》，当 年完成董事会下达的公司经营目标，经董事会审议批准，公司高级管理人员可按不超 过考核年度公司经审计的税后利润的 8%提取效益年薪，并由董事会薪酬与考核委员会 根据岗位绩效考核结果进行奖励分配。 六、股东大会情况简介 2007年，公司共召开了五次股东大会。具体会议情况如下: 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 2007 年第一次临时股 东大会 2007-2-28 《中国证券报》、《证券时报》 2007-3-1 2006 年年度股东大会 2007-6-20 《中国证券报》、《证券时报》 2007-6-21 2007 年第二次临时股 东大会 2007-9-12 《中国证券报》、《证券时报》 2007-9-13 2007 年第三次临时股 东大会 2007-11-15 《中国证券报》、《证券时报》 2007-11-16 2008 年第四次临时股 东大会 2007-12-17 《中国证券报》、《证券时报》 2007-12-18 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2007 年冰箱及冰箱压缩机行业继续保持稳定增长，本公司产销量均创历史新高。 2007 年公司通过在“成本、价格、产品、服务”方面的全方位努力，积极优化产 品结构，对内挖潜降成本，克服主要原材料价格持续上涨的不利因素，合理组织生 产，加快开发高新技术产品，提高服务水平。在全体员工的共同努力下，公司 2007 年实现主营业务收入 135,726.68 万元，净利润 2,792.6 万元。 (1)营业收入、利润变动情况及原因分析 报告期内，公司营业收入 147,031.54 万元，比上年同期增加 42,827.30 万元，增 长 41.10%，主要是由于销量较 2006 年增长 34.26%；营业利润 2,928.08 万元，同比减 少 8.71%，主要是因为原材料价格及人力成本上涨，产品毛利率由上年 13.87%降到本 年 9.79%；实现净利润 2,792.86 万元，同比减少 18.61%，净利润减少原因分析： a 主营业务利润率下降：报告期内主要原材料价格及人力成本增长幅度均较大， 单位平均生产成本比上年增长 9.74%，而售价基本维持在上年水平，导致公司主营业 18 广州冷机 2007 年度报告 务利润率较 2006 年减少 4.58%，虽然销量同比增长 34.26%，但主营业务利润较 2006 年减少 232.22 万元，下降 1.61%。 b 财务费用大幅增长：公司票据贴现量较大，报告期内央行多次提高银行利率， 导致应收票据贴现费用大幅增长，财务费用同比增长 317.38 万元，增幅 30.33%。 c 所得税费用大幅增长：报告期合并青岛域中电工有限公司确认递延所得税负债 相应增加递延所得税费用 3,556,076.23 元，同时，根据《企业会计准则第 18 号—所 得税》，本年调减 2006 年度所得税费用 298.83 万元，相应增加当期所得税费用 298.83 万元，以前年度亏损上年末已全部弥补，导致本年所得税费用较上年增长 1160.26 万元，增幅 611.18%。 (2)2007 年年度经营计划的实现情况 2007 年公司计划产销冰箱压缩机 700 万台，实际生产 731.78 万台，完成全年计 划的 104.54%；销售压缩机 671.4 万台,完成全年计划的 95.91%。 2、主营业务及其经营状况 本公司主营业务为电冰箱压缩机的设计、制造和销售。报告期内公司主营业务及 结构未发生根本变化。 2007 年公司共生产冰箱压缩机 731.78 万台，销售冰箱压缩机 671.4 万台，产销 量分别较 2006 年增长 38.77%和 34.26%，其中出口 139.11 万台，较 2006 年增长 58.66%。 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 a 按行业划分的营业收入及利润构成情况 单位:元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 机械制造业 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 141,481,936.25 合 计 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 141,481,936.25 b 按产品划分的营业收入及利润构成情况 单位:元 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 冰箱压缩机 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 10.42% 合 计 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 10.42% c 主营业务分地区情况表 单位:元 分 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增长 境 内 1,081,441,327.43 36.44% 境 外 275,825,460.90 66.18% （2）主要供应商、客户情况 2007 年度，公司向前五名供应商合计的采购金额 53,272.64 万元，占公司年度采 19 广州冷机 2007 年度报告 购总额的比例为 60.77%；公司向前五名客户销售额合计 73,140.02 万元,占公司销售额 的比例为 49.74%。 3、报告期内公司资产构成及费用变动情况分析 (1) 资产构成同比重大变动情况如下表： 单位:万元 占总资产 占总资 比例增 资产项目 2007 年 比例 2006 年 产比例 减 货币资金 151,269,108.53 10.74% 168,564,904.24 17.59% -6.85% 应收票据 129,547,687.37 9.19% 13,912,407.05 1.45% 7.74% 应收账款 255,736,758.81 18.15% 148,077,217.52 15.45% 2.70% 预付款项 43,735,310.94 3.10% 49,889,728.87 5.21% -2.10% 其他流动资产 18,780,724.90 1.33% 0 0.00% 1.33% 固定资产 268,072,401.86 19.03% 219,691,880.29 22.92% -3.90% 变动原因分析： 货币资金占比减少 6.85%，主要是由于期末银行存款同比减少 1757.27 万元，降 幅 38.92%。 由于销量大幅度增长，加上以往部分采用银行存款结算的业务改为票据结算，导 致期末应收票据占比上升 7.74 个百分点。 应收账款占资产比重上升，主要系公司和控股子公司青岛宝兰格制冷有限公司本 期生产和销售规模扩大，销售收入较前期增幅较大，使得应收账款期末余额亦相应增 加。 公司预付账款是应付账款的借方余额重分类，本年加大回收发票力度，未收到发 票的预付款大幅度减少，期末反映在应付账款期末的借方余额占比较年初减少 2.1 个 百分点。 报告期新增其他流动资产是公司新增套期保值业务产生的期货保证金存款。 报告期公司产销量大幅增长，导致存货、应收票据及应收账款等流动资产大幅增 长，新增流动资产占总资产增长比例较新增固定投资占比要大，导致固定资产占总资 产的比重下降 3.9 个百分点。 (2)报告期费用变动情况 单位:万元 项目 2007 年 2006 年 增减幅度 财务费用 1,363.91 1,046.53 30.33% 所得税费用 970.42 -189.84 611.18% 变动原因分析： 报告期内央行多次提高银行利率，导致贴现利率大幅上升，而公司因业务需要票 20 广州冷机 2007 年度报告 据贴现量较大，导致财务费用较上年大幅增长。 报告期合并青岛域中电工有限公司确认递延所得税负债相应增加递延所得税费用 3,556,076.23 元，同时，根据《企业会计准则第 18 号—所得税》，本年调减 2006 年 度所得税费用 298.83 万元，相应增加本期所得税费用 298.83 万元，导致本期所得税 费用较上年增长 611.18%。 4、报告期内现金流量分析 单位：万元 项目 2007年 2006年 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 -2,722.92 12,044.81 -122.61% 投资活动产生的现金流量净额 -7,687.89 -2,301.64 -234.02% 筹资活动产生的现金流量净额 8,470.77 -4,160.60 303.59% 由于生产规模不断扩大，当期购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 15,276.53 万元，而销售商品大多采用票据结算，实际收到的现金仅比上年增加 2,681.83 万元，导致经营活动产生的现金净流量比上年减少 122.61%。 本期子公司合肥宝兰格制冷有限公司投产对固定资产投资较大，导致固定资产投 资比上年增加 6503 万元；本期公司收购青岛域中电工有限公司，其土地使用权并入 公司，使公司无形资产比上年增加 2932.75 万元；致使本期投资较上年大幅增长，本 年投资活动产生的现金流量净额比上年减少 234.02%。 主要是由于报告期内公司利用应收票据质押新增银行短期借款 7699 万元，导致 筹资产生的现金流量净额较上年增长 303.60%。 5、研发投入和自主创新 为响应国际公约《蒙特利尔议定书》，2007 年 7 月起公司已停止生产对大气臭氧 层有破坏作用的 R12 工质压缩机。 2007 年公司以开发高效、紧凑环保型压缩机为主，以顺应行业的发展趋势。2007 年公司共有 10 个新产品通过了样机鉴定，20 个新产品通过了批量鉴定，并申请了 5 项专利。公司现有产品系列基本上能满足冰箱、冷柜、饮水机市场的不同需求。 6、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）青岛宝兰格制冷有限公司 本公司全资子公司，注册资本 4000 万元。公司成立时本公司持有其 75%股权，香 港锦山国际有限公司持有其 25%的股权，因外方注册资金一直未到位，2007 年 11 月 29 日公司与香港锦山国际有限公司签署了《股权转让协议》，以零元价格受让香港锦 山国际有限公司持有的青岛宝兰格制冷有限公司 25%股权。青岛宝兰格制冷有限公司 已于 2008 年 1 月 30 日完成股权结构变更的工商变更登记，该公司成为本公司全资子 公司。 该公司主营业务：研发、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设 21 广州冷机 2007 年度报告 备及相关产品，制冷压缩机和制冷设备的设计、安装调试。报告期末公司总资产 13515.11 万元，净资产 2865.51 万元，2007 年度净利润 293 万元。 （2）合肥索达制冷科技有限公司 本公司全资子公司，注册资本 1000 万元。主要经营制冷压缩机、制冷设备、中 央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资 及经营管理服务；机电设备、建材、日用百货销售。2006 年 12 月该公司已将全部资 产作为出资投入到合肥宝兰格制冷有限公司中。报告期末公司总资产 1040.42 万元， 净资产 970.42 万元，2007 年度净亏损 29.58 万元。 （3）合肥宝兰格制冷有限公司 本公司全资子公司，注册资本 5000 万元。主要经营制冷压缩机、制冷设备、中 央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资 及经营管理服务。报告期末公司总资产 13846.48 万元，净资产 4602.28 万元，2007 年度净亏损 397.72 万元。 （4）青岛域中电工有限公司 本公司全资子公司，注册资本 4254.8 万元。2007 年 11 月 29 日公司与域中电工 有限公司签署了《股权转让协议》，以 1674.6 万元人民币收购域中电工有限公司持 有的青岛域中电工有限公司 100％股权。青岛域中电工有限公司已于 2007 年 12 月 28 日完成股权结构变更的工商变更登记，本公司已于 2008 年 3 月 3 日向域中电工有限 公司支付全部股权收购款 1674.6 万元人民币。 该公司主营范围制冷压缩机、制冷设备、空调设备、家用电器及相关产品的生 产。报告期末公司总资产 5993.96 万元，净资产 5298.58 万元，因该公司尚未步入正 常经营轨道，2007 年度净利润 0 元。 （5）广州万固压缩机有限公司 本公司参股公司，注册资本 1000 万元。本公司持有其 20%股权。该公司主营业 务：设计、生产制冷压缩机、制冷设备及其安装、调试、工程总承包、销售本公司的 产品。报告期末公司总资产 1852.98 万元，净资产 802.17 万元，2007 年度净亏损 167.28 万元。 7、公司不存在控制下的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势和市场竞争格局 2007 年，在冰箱和冰箱压缩机出口市场继续保持上升趋势的情况下，国内冰箱压 缩机市场借助三四级市场和农村市场的启动也实现两位数以上的增长。随着一、二级 市场产品更新换代时代的来临，三、四级市场国家“家电下乡”项目的实施，预计 2008 年市场继续保持增长趋势。 22 广州冷机 2007 年度报告 未来冰箱压缩机的发展主要呈现以下趋势：1、市场需求增长，冰箱压缩机企业 不断扩产，产能增长略大于市场增长，行业竞争加剧，市场重新整合；2、冰箱压缩 机技术有了长足的发展，产品外形向紧凑型化、微型化转变；3、在节能环保已经成 为家电行业发展的主题背景下，压缩机向高效、低污染方向发展。 近年来国内冰箱行业品牌集中度不断集中,直接导致上游压缩机行业的议价能力 明显减弱,加上冰箱压缩机主要原材料钢材、铜材价格的持续走高，对冰箱压缩机行 业形成双面挤压，使冰箱压缩机行业在销售收入明显增长的情况下，利润却未能实现 同步增长，盈利能力仍较弱势。 同时，主要冰箱企业开始向压缩机行业延升，直接加速了冰箱压缩机行业产能的 扩张，将对冰箱压缩机行业的竞争格局产生较大影响，这种影响将在未来几年持续和 加深。 2、公司发展战略和新年度经营计划 本公司一直专注于冰箱压缩机的研制和发展，致力于生产高效、节能、环保型优 质产品，以做大做强冰箱压缩机主业为发展战略目标。冰箱市场近年的稳步发展为压缩 机行业的复苏提供了有利条件，因此，公司抓住发展机遇，不断进行技术改选，扩大 生产规模。公司在青岛、合肥投资新建的压缩机生产基地已相继投产，以满足青岛、 合肥、浙江等周边市场的客户需求。 2008年度经营计划为：产销量计划达到760万台以上，预计销售收入达到16亿元 以上，增长幅度达到15％。 2008 年公司将充分发挥规模效应，合理安排广州、青岛、合肥三地工厂的产销计 划，建立统一的营销平台、制造平台、物流平台、技术平台和资金平台，同时加快产 品研发速度，产品向高效、低噪、小型化转型，提高节能环保型压缩机的销售比例， 并积极与国际性冰箱企业建立战略合作伙伴关系。 随着国家实行从紧的货币政策、新《劳动合同法》实施以及钢材、铸件、铜等 主要原材料价格的上涨，预计 2008 年度公司人力成本、财务费用、材料成本均会有 较大幅度的上升，作为对应措施，公司拟通过提高运营效率、开发高附加值产品、提 高产品销售价格、实施铜期货套期保值等措施，尽可能消化上述不利因素，确保完成 2008 年年度经营计划。 3、资金需求及使用计划 按照公司2008年生产经营计划，预计全年资金支出约19亿元，其中采购款等生产 性支出约17亿元，设备维护及技改投资约0.5亿元。随着国家实行从紧货币政策，银 行贷款利率大幅度提高，特别是银行贴现利率同比提高幅度更大，预计2008年公司财 务费用支出将大幅度提高。资金来源主要是企业货款回笼和商业贷款。 4、未来发展面临的主要风险因素 23 广州冷机 2007 年度报告 （1）美国次贷危机的爆发导致美国经济增长减缓，预计 2008 年全球经济将因美 国因素受到影响，消费市场增长将受到一定的抑制，预期将给中国家电出口带来不利 影响。 （2）2007 年冰箱行业大幅增投扩产，未来供求关系可能发生变化。2007 年冰箱 压缩机行业整合加速，未来格局或将调整。 （3）2007 年各类原材料价格维持高位运行，2008 年，作为公司产品主要原材料 的钢铁、铜、铝的价格存在较大不确定因素。一方面，世界经济放缓需求疲弱，基本 金属的需求可能减弱；但另一方面，发展中国家对金属和能源的强劲需求或将抵消不 利影响，有色金属、钢铁、石油等原材料价格将居高不下，行业利润可能面临主要原 材料价格持续上涨的压力。 （4）人民币持续升值，预计 2008 年人民币还会继续维持对美元升值，加大对美 元结算区的汇兑风险。 （5）资金短缺风险：公司产销规模持续快速扩大，加上连续对外投资扩产及技 改，对公司资金链是个很大的考验。 风险应对措施： （1）公司将通过合理组织生产、强化管理、整合资源等手段，最大限度地控制产品 成本，降低公司经营风险。 （2）资金短缺风险应对举措：一是通过银行保理等贸易融资方式，加快货款回 笼，提高资金的周转速度；二是加大银行直接融资力度；三是压缩库存，减少库存资 金占用。 （3）人民币升值风险应对举措：一是提高结算价格；二是借助金融工具锁定汇 率，规避汇兑风险。 （三）报告期内的投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金事项，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 事项。 2、报告期内非募集资金投资情况 项目名称 注册资本 项目进度 项目收益情况 本报告期追加投资 1800 万 投资成立合肥 本 公 司 持 有 该 公 司 100% 股 元，注册资本已全部到 宝兰格制冷有 5000 万元 权，2007 年度该公司净亏损 位，项目于 2007 年 7 月建 限公司 397.72 万元。 成投产。 2007 年 12 月注入资本金 收购青岛域中 2926.55 万元，并完成股 本 公 司 持 有 该 公 司 100% 股 电工有限公司 4254.8 万元 权结构变更的工商登记， 权，2007 年度该公司净利润 100%股权 2008 年 3 月支付收购款 0 元。 1674.6 万元。 24 广州冷机 2007 年度报告 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 三届十三次 2007-1-22 《中国证券报》、《证券时报》 2007-1-23 三届十四次 2007-3-27 《中国证券报》、《证券时报》 2007-3-30 三届十五次 2007-4-23 《中国证券报》、《证券时报》 2007-4-26 三届十六次 2007-5-29 《中国证券报》、《证券时报》 2007-5-30 三届十七次 2007-7-4 《中国证券报》、《证券时报》 2007-7-5 三届十八次 2007-8-22 《中国证券报》、《证券时报》 2007-8-25 三届十九次 2007-10-24 《中国证券报》、《证券时报》 2007-10-27 三届二十次 2007-11-29 《中国证券报》、《证券时报》 2007-11-30 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司章程》及国家有关法律法规的要求，切实遵照股东大 会的决议和授权，已认真执行股东大会审议通过的各项决议。 3、审计委员会履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》和《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》（2007 年 修订）的有关要求，审计委员会2007年度工作汇报如下： （1）确定总体审计计划 2007年12月3日至2008年1月18日，审计委员会与会计师事务所就公司2007年度审 计工作安排进行协商，确定了2007年度审计工作安排。2008年1月18日，通过公司财 务负责人向公司独立董事提交了2007年度审计的工作时间安排及相关资料。 （2）两次审阅公司财务报告，并出具审议意见 2008年1月21日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会通过电话方式召 开会议，审阅了公司编制的财务会计报表，并出具了相关的书面审阅意见：通过询问 公司有关财务人员及管理人员、对重大财务数据进行初步测算，认为公司会计政策选 用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资 金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。基于本次财务报表的 审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务管理中心重 点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公 允性、真实性及完整性。 2008年3月17日，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次通过电话会议审 25 广州冷机 2007 年度报告 阅公司财务会计报表，形成书面意见：通过与年审注册会计师的沟通，保持原有的审 议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财 务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公 允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 （3）对会计师事务所审计工作进行督促 在年度报告审计期间，审计委员会于2008年3月8日及2008年3月27日先后两次发 出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，确保公 司年度报告及相关文件的制作披露，并收到了会计师事务所关于审计委员会督促函的 回复。2008年4月2日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》（2007年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对广冷机股份有限公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的说明》。 （4）对会计师事务所从事2007年度审计工作进行总结；对经审计的《公司2007年 财务报告》及《关于续聘会计师事务所的议案》进行表决，形成决议。 审计委员会对会计师事务所从事上年度审计工作进行了总结，认为公司聘请的四 川君和会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，遵循独立、客观、公正的执业准 则，较好地完成了公司2007年年度报告审计的各项工作。 审计委员会于2008年4月2日召开2008年第三次会议，审议通过了《2007年度财务 报告》和《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘四川君和会计师事务所担任公 司2008年的会计审计机构，聘期一年。 4、薪酬委员会履职情况汇总报告 根据公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及《公司高级管理人员薪酬管理 制度》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会依据公司 2007 年度主要财务指标 和经营目标完成情况，按照绩效评价标准和程序，对董事（非独立董事）及高管人员 进行绩效评价，提出了董事（非独立董事）及高管人员 2007 年效益年薪分配方案。 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会 全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以目标责任制为基础的考评体系， 薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金等各项从 公司获得的报酬，真实反映了报告期公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况。 （五）利润分配预案 经四川君和会计师事务所有限责任公司审计，本公司2007年度实现归属于母公司 的净利润为人民币27,926,019.29元，其中母公司实现净利润24,797,162.35元，根据 《公司法》、《公司章程》和新《企业会计准则》相关规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金2,479,716.24元后，加上2006年末未分配利润43,926,516.94 26 广州冷机 2007 年度报告 元，减去直接计入所有者权益的损失1846.2元,2007年公司累计可供股东分配利润为 69,370,973.8元。本公司2007年度利润分配预案如下： 公司预计2008年生产规模仍有较大的增长，同时由于主要原材料价格的居高不下 及财务费用预计将大幅上升，2008年公司对资金的需求量较大，因此，本年度公司拟 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分配利润用以补充公司流动资 金。 以上预案需提交公司2007年年度股东大会审议。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 2007 年，公司监事会共召开了三次会议： 第三届监事会第六次会议于 2007 年 3 月 27 日召开，审议通过了《公司 2006 年 年度报告》及摘要、《公司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年度利润分配 方案预案》、《关于 2007 年日常关联交易的议案》。会议决议刊登于 2007 年 3 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 第三届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 23 日召开，审议通过了《2007 年半年度 报告及摘要》、《关于加强公司治理专项活动的整改报告》。会议决议刊登于 2007 年 8 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 第三届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 24 日召开，审议通过了《公司 2007 年 第三季度报告》及摘要、《公司监事会关于 2007 年第三季度报告的审核意见》。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责， 对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 1、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员 履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项 决议和授权。公司在经营过程中，决策程序合法，已经建立较为完善的内部控制制 度，没有发现公司董事、经理在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司 利益和股东利益的行为。 2、公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2007 年度报告。监 事会认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财 务状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。四川君和会计师事务所对公司 27 广州冷机 2007 年度报告 2007 年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见、无解释性说明的审计报 告，监事会认为该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况、经营成果和成本费 用支出。 3、公司最近一期募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金投资项目，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内事项。 4、公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、报告期内公司重大关联交易 报告期内，公司关联交易的价格公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有利用 关联交易损害公司及股东权益的行为；关联交易的审批程序符合法津、法规、公司 《章程》与《关联交易管理制度》的有关规定。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1．与长岭（集团）股份有限公司的诉讼案 由于陕西宝鸡长岭冰箱有限公司及长岭（集团）股份有限公司（以下简称“两公 司”）拖欠本公司货款，本公司多次与两公司协商解决还款事宜均无结果，为此本公 司于 2003 年向法院提起诉讼并胜诉，但由于各种原因，生效判决得不到有效执行。 截止 2007 年 12 月 31 日，两公司在本公司应收账款账面金额共计 2994.70 万元；对 该项应收账款本公司已累计计提坏账准备 2595 万元(占所欠金额的 86.67％) ，其中 本报告期内增提 118.78 万元。 鉴于长岭（集团）股份有限公司不能清偿到期债务，且其经营状况持续恶化，本 公司于 2007 年 6 月 1 日本公司向宝鸡市中级人民法院递交“破产还债申请书”。 2007 年 11 月 22 日本公司收到陕西省宝鸡市中级人民法院发出的（2007）宝市中法破 字第 14-1 号《民事裁定书》，裁定书决定立案受理本公司申请长岭（集团）股份有 限公司破产还债的请求。 2．与广州国际信托投资有限公司的诉讼案 2004 年 12 月 6 日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公 司、万宝电器集团公司，同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限 公司的债务承担连带清偿责任。2007 年 2 月本公司于收到一审判决书（2004）粤高法 民初字第 27 号，判决书驳回原告广州国际信托投资公司要求本公司承担连带清偿责 任的诉讼请求。广州国际信托投资公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。 28 广州冷机 2007 年度报告 2008 年 2 月 26 日，本公司收到（2007）民二终字第 186 号中华人民共和国最高人民 法院民事裁定书，裁定书自动撤回广州国际信托投资公司的上诉，本裁定为终审裁 定。 3、与上海东联冰箱附件厂的诉讼案 2001 年，本公司起诉上海东联冰箱附件厂，要求该公司偿付所欠本公司的货款。 2001 年 12 月 10 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2001）宁经初字第 218 号判决， 要求该公司偿付所欠本公司的货款 3,160,400.00 元及其利息。2004 年 8 月 20 日，江苏 省南京市中级人民法院做出（2004）宁破字第 2 号之一民事裁定，宣告国营新联机器厂 破产；本公司已申报债权；上海东联冰箱附件厂在国营新联机器厂未能偿清债务的前提 下，就剩余债务向本公司承担清偿责任。截止 2006 年 12 月 31 日，该公司在本公司应收 账款账面金额共计 526.62 万元，对该项应收账款本公司已累计计提坏账准备 421.25 万 元(占所欠金额的 80％) 。2007 年 12 月 19 日，江苏省南京市中级人民法院做出 （2004）宁破字第 2 号之八判决，终结国营新联机器厂破产程序，未得到清偿的债权不 再清偿。收到该判决书后，本公司对该项应收账款补提坏账准备 105.37 万元，截止 2007 年 12 月 31 日已对此项债权全额计提了坏账准备，有关损失的核销工作正在办理 中。 （二）报告期内公司无破产重整事项。 （三）报告期内公司无持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况。 （四）报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项 1、青岛宝兰格制冷有限公司成立时本公司持有其75%股权，香港锦山国际有限公 司持有其25%的股权，因外方注册资金一直未到位，2007年11月29日公司与香港锦山 国际有限公司签署了《股权转让协议》，以零元价格受让香港锦山国际有限公司持有 的青岛宝兰格制冷有限公司25%股权，具体内容详见2007年11月30日《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网“广州冷机对外投资公告”。青岛宝兰格制冷有限 公司已于2008年1月30日完成股权结构变更的工商变更登记。青岛宝兰格制冷有限公 司在本公司的发展战略中具有重要的地位，受让其25%的外方股权，可保证该公司注 册资本的到位，维持公司的合法运作。该收购事项对公司2007年度财务状况和经营成 果没有影响；对公司业务连续性、管理层稳定性不构成任何影响。 2、2007年11月29日公司与域中电工有限公司签署了《股权转让协议》，以 1674.6万元人民币收购域中电工有限公司持有的青岛域中电工有限公司100％股权， 具体内容详见2007年11月30日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网“广州冷 机对外投资公告”。青岛域中电工有限公司已于2007年12月28日完成股权结构变更的 工商变更登记。本公司已于2008年3月3日向域中电工有限公司支付全部股权收购款 29 广州冷机 2007 年度报告 1674.6万元人民币。青岛域中电工有限公司是为青岛宝兰格制冷有限公司配套成立的 基建项目公司，青岛宝兰格制冷有限公司现租用青岛域中电工有限公司的全部厂房建 筑进行生产活动。由于土地资源日渐稀缺，这种运营方式会对将来的发展带来潜在的 风险。同时，按照当地的租金水平，每年的租金支出在405万元以上。本次收购青岛 域中100%股权，对维护青岛宝兰格资产和经营的独立性及完整性具有重要意义。该收 购事项对公司2007年度财务状况和经营成果没有影响；对公司业务连续性、管理层稳 定性不构成任何影响。 （五）报告期末为止公司尚未实施股权激励计划。 （六）报告期内公司重大关联交易事项。 1、 与日常经营相关的关联交易 （1）定价原则： 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家 定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费 用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务， 由双方协商定价。 （2）日常关联交易的执行情况 公司对 2007 年日常关联交易进行了预计（详见 2007 年 3 月 30 日刊载于《证券 时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的“广州冷机 2007 年日常关联交易公 告”）,并经公司 2006 年年度股东大会审议通过。 报告期内公司日常关联交易的执行情况如下： 单位：万元 关联 实际履行情况 交易内 预计交易总 交易 关联方 交易总金 占同内类交易 交易价 结算 容 金额 类别 额 总额的比例 格 方式 压缩机 万宝冷机集团广 票据 1,652.98 1.16% 市场价 配件 州电器有限公司 3,500.00 结算 广州万宝漆包线 票据 采购 漆包线 4,824.16 3.38% 市场价 有限公司 5,500.00 结算 原材 广州嘉特利微电 票据 料 电机 12,042.80 8.44% 市场价 机实业有限公司 18,000.00 结算 小计 18,519.94 12.98% 27,000.00 冰箱压 广州万宝冰箱有 - - 0.00% 销售 缩机 限公司 产品 广州嘉特利微电 票据 原材料 9,419.81 6.31% 市场价 或商 机实业有限公司 12,600.00 结算 品 小计 9,419.81 6.31% 12,600.00 （3）关联交易的必要性与持续性说明 万宝冷机集团广州电器有限公司生产压缩机用继电器、保护器，本公司向其采购 上述产品，保证了本公司的正常生产。 30 广州冷机 2007 年度报告 漆包线为本公司产品冰箱压缩机的电机用原材料，本公司向广州万宝漆包线有限 公司采购此产品，保证了本公司的正常生产。 本公司出售电机的原材料给广州嘉特利微电机实业有限公司，以确保加工件的产 品质量，由该公司为本公司加工压缩机用电机，以保证本公司的正常生产。 （4）关联交易对公司独立性的影响 以上关联交易的定价均以市场价格为依据，不存在损害公司和全体股东利益的情 形，不会对公司本期及未来的财务状况、经营成果产生影响，对公司的独立性没有影 响，也不会对关联方产生依赖性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内公司没有因资产收购、出售发生的关联交易。 3、与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内公司没有因与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方的债权、债务往来、担保等事项 报告期内，公司与关联方不存在债权债务往来，不存在为关联方提供担保事项。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计对外担保总额为 5000 万元人民币，担保总额 占 2007 年末经审计公司净资产的 11.19%，全部是为子公司合肥宝兰格制冷有限公司 提供的连带责任担保，其中 3000 万元担保期限为三年（详见 2007 年 1 月 23 日《中 国证券报》、《证券时报》上刊登的“公司董事会决议公告”）， 2000 万元担保期 限为一年（详见 2007 年 8 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》上刊登的“公司董 事会决议公告”）。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项和委托贷款事项。 （八）公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本公司于2006年9月25日实施了股权分置改革方案，持股5%以上的股东承诺所持 股份2006年9月25日至2009年9月24日不上市交易，目前承诺事项正在履行中。自股权 分置改革之日起至本报告期末，持股5%以上的股东广州动源集团有限公司和广州万宝 集团有限公司未减持或转让其所持限售股份。 序 持股 5%以上 持有的有限售条 可上市交 持有的无限售条 限售条件 号 的股东名称 件股份（股） 易时间 件股份（股） 持股 5%以上的非流通 广州动源集 2009 年 9 1 76,316,940 0 股东特别承诺：所持 团有限公司 月 25 日 非流通股在法定禁售 广州万宝集 2009 年 9 期满后 24 个月内不 2 57,985,516 0 团有限公司 月 25 日 上市交易 31 广州冷机 2007 年度报告 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 2007年6月20日召开的公司2006年年度股东大会审议通过了续聘四川君和会计师 事务所有限责任公司为公司2007年度财务审计机构的议案（相关公告见2007年6月21 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网），2007年公司支付给审计机构的 年度审计费用为30万元（含差旅费）。四川君和会计师事务所有限责任公司已连续3 年为公司提供审计服务。 （十）在报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当 人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司制订了《接待和推广工作制度》，在公司网站开通投资者关系专 栏，及时回复投资者的问询，接待到访的投资者参观工厂，不断拓宽和投资者交流渠 道，加强与投资者的沟通。在不违反中国证监会、深圳交易所和《公司信息披露事务 管理制度》等规定的前提下，接待调研及采访，客观、真实、准确、完整的介绍公司 经营情况。 2007年度接待调研及采访的有关情况 谈论主要内容及提 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 供资料 公司发展战略、生 20070129 公司 实地调研 博时基金管理有限公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070205 公司 实地调研 上海瀚蓝投资顾问有限公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070206 公司 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070206 公司 实地调研 兴业基金管理有限公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070319 公司 实地调研 海富通基金管理有限公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070403 公司 实地调研 华泰证券有限责任公司 产经营、市场前景 公司发展战略、生 20070813 公司 实地调研 广发证券股份有限公司 产经营、市场前景 十、财务报告 (一)审计报告（附后） (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） 32 广州冷机 2007 年度报告 十一、备查文件目录 (一)载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定信息披露报纸公开披露过的所有公司文件正本及 公告的原稿。 (四)公司章程。 董事长：周千定 广州冷机股份有限公司董事会 二〇〇八年四月三日 33 广州冷机 2007 年度报告 审 计 报 告 君和审字[2008]第 6084 号 广州冷机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州冷机股份有限公司的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年股东权 益变动表和合并股东权益变动表、2007 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州冷机股份有限 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州冷机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了广州冷机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈长溪 中国注册会计师：刘正福 中国 · 成都 二○○八年四月二日 34 广州冷机 2007 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注释 期 末 数 期 初 数 资 产 母公 合并 合并 母公司 合并 母公司 司 流动资产： 货币资金 8.1 151,269,108.53 134,040,842.38 168,564,904.24 148,907,367.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8.2 129,547,687.37 118,547,687.37 13,912,407.05 13,912,407.05 应收账款 8.3 9.1 255,736,758.81 255,688,964.30 148,077,217.52 149,792,366.72 预付款项 8.4 43,735,310.94 33,203,859.27 49,889,728.87 42,128,507.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 8.5 9.2 22,990,228.11 15,888,990.17 7,823,468.99 16,779,770.54 买入返售金融资产 存 货 8.6 9.3 409,102,096.59 304,902,565.16 279,320,181.59 259,119,341.61 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 8.7 18,780,724.90 18,780,724.90 流动资产合计 1,031,161,915.25 881,053,633.55 667,587,908.26 630,639,760.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.8 9.4 3,000,000.00 124,011,456.31 3,000,000.00 60,000,000.00 投资性房地产 固定资产 8.9 268,072,401.86 183,718,617.70 219,691,880.29 190,353,095.20 在建工程 8.10 17,820,773.30 1,055,000.00 3,145,278.85 工程物资 95,765.00 95,765.00 95,765.00 95,765.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 35 广州冷机 2007 年度报告 无形资产 8.11 87,304,142.42 58,050,095.38 59,894,813.20 59,795,970.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 8.12 166,666.67 1,043,731.71 递延所得税资产 8.13 1,014,351.28 2,988,355.15 2,988,355.15 其他非流动资产 8.15 409,937.49 409,937.49 901,862.49 901,862.49 非流动资产合计 377,884,038.02 367,340,871.88 290,761,686.69 314,135,048.54 资 产 总 计 1,409,045,953.27 1,248,394,505.43 958,349,594.95 944,774,809.26 企业负责人： 周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注释 期末数 期初数 负债和股东权益 母公 合并 合并 母公司 合并 母公司 司 流动负债: 短期借款 8.16 171,225,370.00 146,225,370.00 86,458,515.00 86,458,515.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8.17 338,758,850.00 333,000,000.00 216,005,833.00 215,450,000.00 应付账款 8.18 383,246,819.56 282,561,578.03 226,149,052.87 207,367,479.34 预收款项 8.19 1,474,085.59 1,249,849.30 502,879.00 432,879.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8.20 4,437,701.60 3,075,934.95 6,454,742.45 6,454,742.45 应交税费 8.21 -1,040,302.71 4,309,017.60 -6,435,260.96 -4,191,512.84 应付利息 49,871.25 其他应付款 8.22 26,780,164.50 26,301,941.22 6,120,392.77 5,948,452.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证劵款 代理承销证劵款 一年内到期的非流动负债 36 广州冷机 2007 年度报告 其他流动负债 8.23 858,676.77 858,676.77 1,225,698.33 744,157.03 流动负债合计 925,791,236.56 797,582,367.87 536,481,852.46 518,664,712.75 非流动负债： 长期借款 8.24 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 8.25 2,827,923.68 2,827,923.68 3,701,923.68 3,701,923.68 预计负债 递延所得税负债 8.13 3,556,076.23 其他非流动负债 非流动负债合计 36,383,999.91 2,827,923.68 3,701,923.68 3,701,923.68 负债合计 962,175,236.47 800,410,291.55 540,183,776.14 522,366,636.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8.26 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 8.27 143,539,627.81 143,539,627.81 142,758,902.91 142,758,902.91 减：库存股 盈余公积 8.28 11,960,115.19 11,960,115.20 9,480,398.96 9,480,398.96 一般风险准备 未分配利润 8.29 69,370,973.80 70,484,470.87 43,926,516.94 48,168,870.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 446,870,716.80 447,984,213.88 418,165,818.81 422,408,172.83 少数股东权益 所有者权益合计 446,870,716.80 447,984,213.88 418,165,818.81 422,408,172.83 负债及股东权益总计 1,409,045,953.27 1,248,394,505.43 958,349,594.95 944,774,809.26 企业负责人： 周千定 主管会计工作的负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 利润表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年度 单位：元 注释 2007 年度 2006 年度 项 目 母公 合并 合并 母公司 合并 母公司 司 一、营业总收入 8.30 9.5 1,470,315,449.15 1,492,444,163.83 1,042,042,456.50 1,039,772,001.11 其中：营业收入 8.30 9.5 1,470,315,449.15 1,492,444,163.83 1,042,042,456.50 1,039,772,001.11 利息收入 已赚保费 37 广州冷机 2007 年度报告 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8.30 9.5 1,441,034,682.47 1,461,607,342.98 1,009,616,580.49 1,002,816,039.00 其中：营业成本 8.30 9.5 1,324,348,107.72 1,361,072,740.15 894,303,741.38 893,114,279.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8.31 2,083,806.40 2,083,806.40 3,179,947.57 3,142,064.34 销售费用 21,208,858.15 18,801,877.53 22,131,895.15 21,929,490.53 管理费用 70,443,729.01 59,049,371.61 65,885,366.25 60,960,195.03 财务费用 8.32 13,639,102.28 11,331,485.93 10,465,306.56 10,469,075.68 资产减值损失 8.33 9,311,078.91 9,268,061.36 13,650,323.58 13,200,934.08 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 8.34 9.6 -350,391.24 -346,253.51 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润 29,280,766.68 30,836,820.85 32,075,484.77 36,609,708.60 加：营业外收入 8.35 8,592,623.50 1,100,200.00 62,769.48 54,836.45 减：营业外支出 8.36 243,197.86 235,954.91 -275,642.69 245,181.23 其中：非流动资产处 置损失 -383,722.68 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 37,630,192.32 31,701,065.94 32,413,896.94 36,419,363.82 减：所得税费用 8.37 9,704,173.03 6,903,903.59 -1,898,359.23 -1,898,359.23 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 27,926,019.29 24,797,162.35 34,312,256.17 38,317,723.05 归属于母公司所有者 的净利润 27,926,019.29 24,797,162.35 34,312,256.17 38,317,723.05 少数股东损益 38 广州冷机 2007 年度报告 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.11 0.15 0.17 （二）稀释每股收益 0.13 0.11 0.15 0.17 企业负责人： 周千定 主管会计工作的负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 现金流量表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年度 单位：元 注释 2007 年度 2006 年度 项 目 合 母公 合并 母公司 合并 母公司 并 司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 900,846,286.88 934,268,797.15 874,028,023.18 867,806,089.90 收到的税费返还 3,877,234.28 3,877,234.28 3,176,379.72 3,176,379.72 收到的其他与经营活动 有关的现金 8.38 9.7 15,867,618.96 28,411,182.27 4,477,689.96 4,153,392.36 经营活动现金流入小计 920,591,140.12 966,557,213.70 881,682,092.86 875,135,861.98 购买商品、接受劳务支 付的现金 779,445,136.03 810,302,831.25 626,679,794.20 618,024,216.78 支付给职工以及为职工 支付的现金 86,525,367.15 79,573,110.06 74,539,844.33 72,338,713.08 支付的各项税费 20,233,330.02 18,377,693.17 29,459,001.48 29,137,380.72 支付的其他与经营活动 有关的现金 8.39 9.8 61,616,534.64 62,123,864.66 30,555,387.12 28,691,072.52 经营活动现金流出小计 947,820,367.84 970,377,499.14 761,234,027.13 748,191,383.10 经营活动产生的现金流量净 额 -27,229,227.72 -3,820,285.44 120,448,065.73 126,944,478.88 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资所收到的现金 2,586,904.58 6,171,112.50 取得投资收益所收到的 现金 22,913.10 22,913.10 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产所收回的 61,841.50 61,841.50 3,850.00 现金净额 收到的其他与投资活动 有关的现金 1,421,321.01 1,400,154.67 1,400,154.67 投资活动现金流入小计 1,483,162.51 61,841.50 4,013,822.35 7,594,180.27 39 广州冷机 2007 年度报告 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产所支付的 76,242,941.96 9,554,436.35 13,527,520.70 27,030,188.76 现金 投资支付的现金 47,265,456.31 42,310,000.00 支付其他与投资活动有 关的现金 14,493.10 投资活动现金流出小计 76,257,435.06 60,792,977.01 27,030,188.76 51,864,436.35 投资活动产生的现金流 量净额 -74,774,272.55 -60,731,135.51 -23,016,366.41 -44,270,256.08 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 142,990,000.00 87,990,000.00 11,783,850.00 11,783,850.00 收到其他与筹资活动有 关的现金 8.40 9.9 3,475,307.15 3,452,498.89 筹资活动现金流入小计 146,465,307.15 91,442,498.89 11,783,850.00 11,783,850.00 偿还债务支付的现金 42,514,350.00 22,514,350.00 32,427,377.00 32,427,377.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 17,579,298.47 17,579,298.47 17,816,008.47 17,816,008.47 支付其他与筹资活动有 关的现金 8.41 9.10 1,663,954.12 1,663,954.12 3,146,435.90 3,146,435.90 筹资活动现金流出小计 61,757,602.59 41,757,602.59 53,389,821.37 53,389,821.37 筹资活动产生的现金流 量净额 84,707,704.56 49,684,896.30 -41,605,971.37 -41,605,971.37 四、汇率变动对现金的影响 额 五、现金及现金等价物净增 加额 -17,295,795.71 -14,866,524.65 55,825,727.95 41,068,251.43 加： 期初现金及现 金等价物净余额 168,564,904.24 148,907,367.03 112,739,176.29 107,839,115.60 六、期末现金及现金等价物 净余额 151,269,108.53 134,040,842.38 168,564,904.24 148,907,367.03 企业负责人： 周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 40 股东权益变动表（合并） 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年度 单位 本年金额 行 项 目 库存股 次 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公 （减项) 一、上年年末余额 222,000,000.00 142,758,902.91 8,626,944.82 40,520,332.33 -- 413,906,180.06 222,000,000.00 144,590,923.05 5,648, 1、会计政策变更 853,454.14 3,406,184.61 4,259,638.75 2、前期差错更正 二、本年年初余额 142,758,902.91 9,480,398.96 43,926,516.94 -- 418,165,818.81 5,648, 222,000,000.00 222,000,000.00 144,590,923.05 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） -- 780,724.90 2,479,716.23 25,444,456.86 -- 28,704,897.99 -- -1,832,020.14 2,978, （一）本年净利润 -- -- -- 27,926,019.29 -- 27,926,019.29 -- -- （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、现金流量套期工具公允价值变动净额 3、与计入权益相关得所得税影响 4、其他 780,724.90 -1,846.20 778,878.70 -1,832,020.14 小 计 -- 780,724.90 -- -1,846.20 -- 778,878.70 -- -1,832,020.14 （三）所有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- 1、所有者本期投入资本 2、本年购回库存股 3、股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 -- -- 2,479,716.23 -2,479,716.23 -- - -- -- 2,978, 1、对股东的分配 2、提取盈余公积 2,479,716.23 -2,479,716.23 - 2,978, （五）所有者内部结转 -- -- -- -- -- - -- -- 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 222,000,000.00 143,539,627.81 11,960,115.19 69,370,973.80 - 446,870,716.80 222,000,000.00 142,758,902.91 8,626, 企业负责人： 周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责 广州冷机 2007 年度报告 股东权益变动表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2007 年度 本年金额 行 项 目 库存股 次 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 （减项) 一、上年年末余额 222,000,000.00 142,758,902.91 8,626,944.82 40,487,783.72 -- 413,873,631.45 222,000,000.00 144,590,9 1、会计政策变更 853,454.14 7,681,087.24 8,534,541.38 2、前期差错更正 二、本年年初余额 222,000,000.00 142,758,902.91 9,480,398.96 48,168,870.96 -- 422,408,172.83 222,000,000.00 144,590,9 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） -- 780,724.90 2,479,716.24 22,315,599.91 -- 25,576,041.05 -- -1,832,0 （一）本年净利润 -- -- -- 24,797,162.35 -- 24,797,162.35 -- （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、现金流量套期工具公允价值变动净额 3、与计入权益相关得所得税影响 4、其他 780,724.90 -1,846.20 778,878.70 -1,832,0 小 计 -- 780,724.90 -- -1,846.20 -- 778,878.70 -- -1,832,0 （三）所有者投入资本 -- -- -- -- -- - -- 1、所有者本期投入资本 2、本年购回库存股 3、股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 -- -- 2,479,716.24 -2,479,716.24 -- - -- 1、对股东的分配 2、提取盈余公积 2,479,716.24 -2,479,716.24 - （五）所有者内部结转 -- -- -- -- -- - -- 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 - 四、本年年末余额 222,000,000.00 143,539,627.81 11,960,115.20 70,484,470.87 -- 447,984,213.88 222,000,000.00 142,758,9 企业负责人：周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 42 广州冷机股份有限公司会计报表附注 2007 年 1 月 1 日——2007 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 广州冷机股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广州市人民政府穗府函[1998]61 号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方 式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256 号文批准，本公 司于 1998 年 10 月 12 日在深圳证券交易所上网发行 5,130 万人民币普通股，另向公司职 工配售 570 万股。1998 年 10 月 27 日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司 持有注册号为 4401011100788 号企业法人营业执照。本公司注册资本和股本均为人民币 22,200 万元。 2002 年，广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）以承担债务的方式取得本 公司国有法人股 15,041 万股，占本公司总股本的 67.75%。2005 年 3 月广州万宝经中国证 券监督管理委员会批准将其持有的本公司法人股 8547 万股转让给以下公司：①向广州市 动源涡卷实业有限公司转让 3552 万股，占本公司股份总额的 16%；②向广州市汇来投资 有限公司转让 2997 万股，占本公司股份总额的 13.5%；③向广州东晟投资有限公司转让 1998 万股，占本公司股份总额的 9%。转让后广州万宝仍持有本公司股份 6494 万股，占本 公司股份总额的 29.25%。 广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司于 2006 年 3 月 27 日分别与广州 市动源涡卷实业有限公司（以下简称“动源涡卷”）签订《股份转让协议》，分别将持有的 本公司非流通股份 2997 万股、1998 万股转让给动源涡卷，股权过户手续于 2006 年 9 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，动 源涡卷持有本公司 8547 万股法人股，占总股本的 38.5%，成为本公司第一大股东。广州 市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有本公司股份。 2006年8月7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司非流通 股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流 通权。同时，公司非流通股股东将所获公司2005年全部现金红利作为对价安排执行给流通 股股东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。 公司实施股权分置改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通 股；公司股权变更后的主要股东为：广州市动源涡卷实业有限公司76316940股，占本公司 股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝集团有限公司57985516股，占本公司 股份总额的26.12%。 2007 年 6 月 21 日，公司收到第一大股东广州市动源涡卷实业有限公司通知，经广州 市工商行政管理局批准，该公司名称由“广州市动源涡卷实业有限公司”变更为“广州动 源集团有限公司”。 广州冷机 2007 年度报告 本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩 机、制冷设备、中央空调设备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调 试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资和经营管理。生产家用电器。批发和零 售贸易（国家专营专控商品除外）。 2007 年度，本公司主要从事制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的生产与销售。 二、财务报表的编制基础 本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行 清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国 证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》和[证监会计字（2007）10 号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对 2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按 调整后的数据编制了 2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从 2007 年 1 月 1 日 执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具 体准则的通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》 的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。 1、会计年度 本公司会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得 的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允 价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券 44 广州冷机 2007 年度报告 投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债 表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历 史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金 额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期 汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币 财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独 作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量 发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加 额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金 流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法， 按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在 活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公 允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止 确认时转出，计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允 价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计 量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 45 广州冷机 2007 年度报告 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如 下： 6.3.1 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 6.3.2 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应 当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 6.3.3 对于非重大的应收款项按市场和帐龄等特征划分为若干组合，再按这些应收款 项组合在资产负债表日的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。对有确凿证据表明 可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏帐准备。 计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至4年 30% 4至5年 40% 5 年以上 80% 7、存货核算方法 7.1 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗 品、自制半成品、在产品、产成品等。存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库 按计划成本计价，发出按计划成本计价，并结转材料成本差异；低值易耗品和周转使用的 包装物在领用时按一次摊销法核算。 7.2 报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存 货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。 7.3 不同存货可变现净值的确定方法： 7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。 7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 46 广州冷机 2007 年度报告 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可 变现净值。 7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其 他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单 位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资 的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确 定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长 47 广州冷机 2007 年度报告 期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商 业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应 支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和 与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况 下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的 补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产 的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损 益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份 的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失， 计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成 控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成 本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报 表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 48 广州冷机 2007 年度报告 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承 担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单 位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本 法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值 准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差 额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与 其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 9.1 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价 值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设 备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使 用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产成本能够可靠计量。 49 广州冷机 2007 年度报告 9.2 分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪 表、其他设备共六类。 9.3 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，按照固定资产原价扣除预计净残值 后按使用寿命平均计提，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额。固定资产分类、残值率、折旧年限、年折旧率如下： 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 10% 30－40 3－2.25% 机器设备 10% 10－20 9－4.50% 运输设备 10% 5－18 18－5.00% 电子设备及其他 10% 5－8 18－11.25% 9.4 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同 时扣除被替换部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 9.5 每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变 动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 9.6 本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。 9.7 固定资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 10、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定 可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建 筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后， 按决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。 在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算 计入工程成本。 在建工程减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包 括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经 营权。 11.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产 50 广州冷机 2007 年度报告 确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够 可靠地计量。 11.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利 息费用。 11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》 第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用 化的支出不再调整。 11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法 8.1.2 中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组 债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当 期损益。 11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照其名义金额计量。 11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况 计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接 相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，将其计入合并成本。 11.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定 使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间 内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命 不确定的无形资产不摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 51 广州冷机 2007 年度报告 预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用 寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。 11.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成 的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业 合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按 《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 11.5 无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11.6土地使用权的核算 土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限 或购买时的剩余使用年限平均摊销。 11.7财务软件的核算 按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。 12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经 营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊 销。 13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 13.1 本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 《企业会计准则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判 断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 13. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计 可收回金额按如下方法估计： 52 广州冷机 2007 年度报告 A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协 议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的 预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 13.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 13.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用 指南第四项的规定，本公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各控股子公司分别作为 单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方 式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序 重新确定资产组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披 露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化 金额的计算方法。 14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢 价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件 的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工， 且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产 相关的借款费用的资本化。 14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中 53 广州冷机 2007 年度报告 断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 14.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其 计入符合资本化条件的资产成本。 14.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当 期所占用的天数/当期天数） 15、预计负债的确认条件及后续计量方法 15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由 某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的， 确认为预计负债：该义务是承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠计量。 15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间 价值等因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或有事项涉及单个项目的，按照 最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确 定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负 54 广州冷机 2007 年度报告 债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有 确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 15.4其他确认预计负债的情况： 15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件 的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地 履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济 利益的合同。 15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存 在下列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业 务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该 重组计划已对外公告。 15.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍 承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 16、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利计划应计的福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与 职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产 产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入 建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 17、收入确认方法 17.1 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转 移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 55 广州冷机 2007 年度报告 17.2其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发 生的或将发生的成本能够可靠计量。 17.3让渡资产使用权收入 17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额 能够可靠计量。 17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间 和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 使用费收入金额确认租金收入。 17.4提供劳务收入 17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是 指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计 量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的 和将发生的成本能够可靠计量。 17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并 按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 16、政府补助的核算 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府 补助计入递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，与收益相关的政府补 助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接记入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益，冲减相关递延损益账面余 额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接记入当期损益。 18、递延所得税资产 18.1按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时 性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变 化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当 期所得税费用。 18.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 56 广州冷机 2007 年度报告 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预 见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在 可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判 断。 19、合并财务报表的编制方法 合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务 报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部 交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子 公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整 子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 （1）利润表调整项目：根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及其 相关具体准则，本公司对以下利润表项目进行了调整： 利润表调整项目 （2006 年度） 编 合并数 母公司数 项目 号 调整前 调整后 差异 调整前 调整后 差异 营业收 A 958,596,188.69 1,042,042,456.50 83,446,267.81 957,785,338.60 1,039,772,001.11 81,986,662.51 入 营业成 B 811,612,146.31 894,303,741.38 82,691,595.07 811,943,844.41 893,114,279.34 81,170,434.93 本 营业税 C 金及附 -- -- -- -- -- -- 加 销售费 D -- -- -- -- -- -- 用 管理费 E 79,535,689.83 65,885,366.25 -13,650,323.58 74,161,129.11 60,960,195.03-13,200,934.08 用 财务费 F -- -- -- -- -- -- 用 资产减 G -- 13,650,323.58 13,650,323.58 -- 13,200,934.08 13,200,934.08 值损失 公允价 H 值变动 -- -- -- -- -- -- 收益 投资收 I -1,621,674.84 -350,391.24 1,271,283.60 -5,892,439.74 -346,253.51 5,546,186.23 益* L 所得税 1,089,995.92 -1,898,359.23 -2,988,355.15 1,089,995.92 -1,898,359.23 -2,988,355.15 57 广州冷机 2007 年度报告 M 净利润 30,052,617.42 34,312,256.17 4,259,638.75 29,783,181.67 38,317,723.05 8,534,541.38 A-G、I-M 的差异原因主要为科目重分类所致。 L、 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》确认 2006 年度递延所得税资产及负债 相应减少所得税费用 2,988,355.15 元。 *母公司投资收益差异原因为：根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（二） 规定，本公司调减了2006年度对子公司投资收益-4,274,902.63元，对外非重大影响、非共 同控制单位投资按成本法核算调减2006年度投资收益-1,271,283.60元；合并报表时对子公 司投资收益已抵销，故只需调整其他投资对合并报表的影响数。 （2）会计政策变更对总资产、总负债及净资产的影响如下： 资产负债表 编 合并数 母公司数 项目 号 调整前 调整后 差异 调整前 调整后 差异 1 总资产** 954,089,956.20 958,349,594.95 4,259,638.75 936,240,267.88 944,774,809.26 8,534,541.38 2 总负债** 540,183,776.14 540,183,776.14 -- 522,366,636.43 522,366,636.43 -- 净资产(含少数 413,906,180.06 418,165,818.81 4,259,638.75 413,873,631.45 422,408,172.83 8,534,541.38 3 股东权益) **总资产、总负债合并数的差异主要为利润表调整项目L项本年及以前年度的影响。 六、税项 本公司及各控股子公司应纳税项及税率如下： 1、增值税 本公司商品销售收入、材料销售收入适用增值税，税率为 17% 。 2、营业税 本公司其他收入适用营业税，税率为 5% 。 3、城市维护建设税和教育费附加 本公司按照应缴流转税的 7%计算缴纳城市维护建设税；按照应缴流转税的 3%计算缴 纳教育费附加。 4、房产税 本公司自用房屋按照房产原值的 70%为计税依据计算缴纳房产税，税率为 1.2%；本 公司出租房屋按照租赁收入为计税依据计算缴纳房产税，税率为 12% 。 5、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下： 公司名称 税率 本公司* 15% 合肥索达制冷科技有限公司 33% 合肥宝兰格制冷有限公司 33% 58 广州冷机 2007 年度报告 青岛宝兰格制冷有限公司 33% 青岛域中电工有限公司 33% *本公司为广州市科学技术局认定的高新技术企业，经主管税务机关审核确认， 2007 年可按 15%的税率计缴企业所得税。 6、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司概况 1、直接对外投资取得的控股子公司概况 持股 拥有 名称 注册地 注册资本 投资金额 主要业务 比例 权益 研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设 青岛宝兰格制 冷 青岛 40,000,000.00 30,000,000.00 100% 100% 备、中央空调设备及相关产品，制冷压 有限公司（1） 缩机和制冷设备的设计、安装调试。 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备 的投资、研究、设计、生产、销售及安 合肥索达制冷 科 合肥 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 装调试；家用电器生产；项目投资及经 技有限公司（2） 营管理服务；机电设备、建材、日用百 货销售。 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备 合肥宝兰格制 冷 的投资、研究、设计、生产、销售及安 合肥 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 有限公司（3） 装调试；家用电器生产；项目投资及经 营管理服务。 (1)青岛宝兰格制冷有限公司概况 青岛宝兰格制冷有限公司(以下简称青岛宝兰格公司)系经青岛经济技术开发区对外贸 易经济合作局青开外经贸资审字（2005）232 号文批准，由本公司和香港锦山国际有限公 司共同出资组建的中外合资企业。注册资本 4000 万元人民币(折 482 万美元)，其中本公 司以现金出资 3000 万元人民币(折 361 万美元)，占 75%，香港锦山国际有限公司以现汇 出资 943 万元港币(折 121 万美元)，占 25%。于 2005 年 6 月 17 日取得青岛市工商行政管 理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为：企合鲁青总副字第 013938 号。经营范 围：研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备及相关产品，制冷压缩机和 制冷设备的设计、安装调试。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。住所：青 岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：陆鑑青。 本公司的认缴投资款 3000 万元人民币已于 2006 年 10 月 30 日注资完成，而外方香港 锦山国际有限公司的投资款一直未到位。2007 年 11 月 29 日香港锦山国际有限公司与本 公司签订股权转让协议,本公司受让香港锦山国际公司持有青岛宝兰格公司 25%股权，因 其未投入认缴注册资本，由本公司直接注入。 该股权转让事项于 2007 年 11 月 19 日取得青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局 青开外经贸资审字[2007]240 号批文批准，于 2007 年 11 月 29 日经本公司第三届董事会 第二十次会议审议通，股权转让完成后，青岛宝兰格由原来的外商投资企业变更为内资企 业，变更后青岛宝兰格公司成为本公司的全资子公司。 59 广州冷机 2007 年度报告 本公司受让该 25%股权后应投入的股本 1000 万元人民币已于 2008 年 1 月 8 日投入， 青岛宝兰格公司已于 2008 年 1 月 30 日完成股权转让工商变更登记手续，并取得青岛市工 商行政管理局经济技术开发区分局颁发的注册号为 370200400139383 号《企业法人营业执 照》。 （2）合肥索达制冷科技有限公司概况 合肥索达制冷科技有限公司为本公司全资子公司，注册资本为人民币壹仟万元，于 2006 年 6 月 22 日取得合肥市工商行政管理局颁发的注册号为：3401001007280 号的企业 法人营业执照。截止 2007 年 12 月 31 日账面实收资本为 1000 万元，占注册资本的 100%。经营范围：制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销 售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管理服务；机电设备、建材、日用百货销 售。住所：合肥经济技术开发区莲花路科创中心。法定代表人：陆鑑青先生。 （3）合肥宝兰格制冷有限公司概况 合肥宝兰格制冷有限公司（以下简称合肥宝兰格公司）由本公司和本公司全资子公司 合肥索达制冷科技有限公司、青岛宝兰格制冷有限公司共同出资组建，于2006年9月15日 取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为340107000002215的《企业法人营业执照》。 合肥宝兰格公司注册资本为人民币5000 万元，截止2007年12月31日已收到股东出资5000 万元；其中本公司出资3500万元人民币，占注册资本的70%，合肥索达制冷科技有限公司 出资人民币1000万元，占注册资本的20%，青岛宝兰格制冷有限公司出资人民币500万元， 占注册资本的10%。合肥宝兰格公司属家电制造行业，经营范围包括：制冷压缩机、制冷 设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；生产家用电器生产； 项目投资及经营管理服务。公司住所：合肥经济技术开发区莲花路2296号；法定代表人： 陆鑑青。 上述（1）至（3）各公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）通过同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内未发生此事项 （2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为赖宁昌。 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司概况： 持股 拥有 名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 主要业务 比例 权益 制冷压缩机、制冷设备、 青岛域中电工 2004.10. 17 青岛 42,548,000 46,011,456.31 100% 100% 空调设备、家用电器及相 有限公司 关产品的生产。 青岛域中电工有限公司（原名东凌电工（青岛）有限公司，2007 年 3 月 20 日经青岛 经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字[2007] 041 号文批准更名为青岛 域中电工有限公司）系经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字 60 广州冷机 2007 年度报告 [2004]376 号文批准，由域中电工有限公司（原名东凌电工有限公司）出资组建的独资企 业。注册资本 4000 万港元。2004 年 12 月 20 日取得青岛市工商行政管理局颁发注册号 为：企独鲁青总字第 013275 号的企业法人营业执照。经营范围：制冷压缩机、制冷设 备、空调设备、家用电器及相关产品的生产（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经 营）。住所：青岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：王建江。 截至 2007 年 9 月 30 日止该公司原股东域中电工有限公司已投入注册资本 899.98 万 元港币折合人民币 949.6 万元，未出资额为 3100.02 万港币。2007 年 11 月 29 日本公司 与域中电工有限公司签订了股权转让协议，以 2007 年 9 月 30 日为基准日,依据山东润德 有限责任会计师事务所审计确认的 2007 年 9 月 30 日净资产 949.6 万元为基础,本公司出 资 1674.6 万元收购该项净资产。本次股权转让完成后，本公司持有青岛域中电工有限公 司 100%的股权，原股东未投足注册资本由本公司继续投入，青岛域中电工有限公司由原 来的外商投资企业变更为内资企业。 该股权转让事项已于 2007 年 11 月 19 日取得青岛经济技术开发区对外贸易经济合作 局“青开外经贸资审字[2007]239 号”批复，并于 2007 年 11 月 29 日经本公司第三届董 事会第二十次会议审议通过。2007 年 12 月 20 日本公司向青岛域中电工有限公司投入 29,265,456.31 元补充欠缴注册资本，截至 2007 年 12 月 31 日止青岛域中电工有限公司 的实收资本增至 38,761,445.89 元。2007 年 12 月 28 日，青岛域中电工有限公司取得变 更后注册号为 370200400132754 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 4254.8 万 元，实收资本为 38,761,445.89 元。本次合并事项购买日确定为 2007 年 12 月 31 日，青 岛域中电工有限公司已纳入本公司 2007 年度合并范围。 合并成本的构成及其账面价值：本次合并成本为按股权转让协议购买青岛域中电工公 司 2007 年 9 月 30 日 100%净资产的价款 1674.6 万元。该项转让款本公司已于 2008 年 3 月 3 日支付给转让方域中电工有限公司。 青岛域中电工有限公司各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日 的账面价值和公允价值： 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面价值 账面价值 公允价值* 资产 流动资产： 货币资金 1,421,321.01 825,549.80 825,549.80 应收票据 应收账款 预付账款 198,000.00 198,000.00 其他应收款 7,973,086.66 8,064,761.66 8,064,761.66 存货 其他流动资产 流动资产合计 9,394,407.67 9,088,311.46 9,088,311.46 非流动资产： 61 广州冷机 2007 年度报告 固定资产 166,044.04 24,181,395.04 25,049,808.34 在建工程 19,839,766.41 无形资产 11,199,156.58 25,801,436.00 递延所得税资产 其他非流动资产 1,194,569.01 1,246,387.81 非流动资产合计 21,200,379.46 36,626,939.43 50,851,244.34 资产总计 30,594,787.13 45,715,250.89 59,939,555.80 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 应付票据 应付账款 48,797.55 40,000.00 40,000.00 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 1,050,000.00 6,913,805.00 6,913,805.00 其他流动负债 流动负债合计 21,098,797.55 6,953,805.00 6,953,805.00 非流动负债： 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 9,495,989.58 38,761,445.89 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 9,495,989.58 38,761,445.89 52,985,750.80 负债及所有者权益合计 30,594,787.13 45,715,250.89 59,939,555.80 *2007 年 12 月 31 日公允价值摘自北京德祥资产评估有限责任公司[京德鲁评字(2008) 第 010 号]评估报告《广州冷机股份有限公司 2007 年度财务报告涉及青岛域中电工有限公 司可辨认资产及负债的公允价值评估项目》。由于本次收购对价低于购买日可辨认净资产 公允价值，本公司对涉及的无形资产-土地使用权的公允价值依据当地的基准地价对其进 行了复核，经复核已确认上述合并中取得的青岛域中电工有限公司各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值是按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》应用指南（四）的相 关规定确定的，确定公允价值计量方法（包括相关的假设）与会计准则和相关会计制度一 致。 3、上述 4 家子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据如下： 62 广州冷机 2007 年度报告 （1）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 青岛宝兰格制冷有限公司 97,505,097.40 37,645,955.40 135,151,052.80 合肥索达制冷科技有限公司 230,785.57 10,173,387.11 10,404,172.68 合肥宝兰格制冷有限公司 91,575,096.69 46,889,727.59 138,464,824.28 青岛域中电工有限公司 9,088,311.46 50,851,244.34 59,939,555.80 （2）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的负债及权益状况 项目 所有者权益 负债及所有者权 流动负债 非流动负债 单位名称 合计 益合计 青岛宝兰格制冷有限公司 106,495,994.06 -- 28,655,058.74 135,151,052.80 合肥索达制冷科技有限公司 700,007.92 -- 9,704,164.76 10,404,172.68 合肥宝兰格制冷有限公司 62,442,056,.33 30,000,000.00 46,022,767.95 138,464,824.28 青岛域中电工有限公司 6,953,805.00 -- 52,985,750.80 59,939,555.80 （3）各控股子公司2007年度的经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 青岛宝兰格制冷有限公司 243,122,810.13 223,598,209.73 16,751,607.14 3,168,462.59 2,929,961.37 合肥索达制冷科技有限公司 -- -- 295,835.24 -295,835.24 -295,835.24 合肥宝兰格制冷有限公司 16,696,042.72 15,988,556.13 4,697,681.23 -3,977,232.05 -3,977,232.05 青岛域中电工有限公司 -- -- -- -- -- （4）各控股子公司2007年度的现金流量情况 项目 经营活动产生的净 投资活动产生的 筹资活动产生 净现金流量 单位名称 现金流量 净现金流量 的净现金流量 青岛宝兰格制冷有限公司 9,123,835.38 -9,061,771.12 -- 62,064.26 合肥索达制冷科技有限公司 -714,493.10 -- 700,000.00 -14,493.10 合肥宝兰格制冷有限公司 -36,877,521.58 -43,124,870.44 76,700,000.00 -3,302,392.02 青岛域中电工有限公司 -- -9,861,227.52 9,265,456.31 -595,771.21 （二）报告期内合并范围的变化 1、2007 年 11 月 29 日，本公司与青岛域中电工有限公司的控股股东域中电工有限公 司签订股权转让协议，收购其持有的青岛域中电工有限公司 100%的股权。公司概况详见 本报告附注七、（一）2、 （3）。青岛域中电工公司报表已纳入本报告期合并范围。 本年末合并报表依据《企业会计准则第 20 号－企业合并》及其应用指南要求，对非 同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资 63 广州冷机 2007 年度报告 产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本低于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产报表中的收益。青岛域中电工公司公 允价值与账面价值的差异涉及科目明细如下： 项目 公允价值与账面价值的差异 固定资产 868,413.30 无形资产 14,602,279.42 其他非流动资产 -1,246,387.81 资产合计 14,224,304.91 净资产评估增值 14,224,304.91 青岛域中电工有限公司 2007 年 12 月的经营成果详见本附注七、（一）3、各子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据说明。 2、青岛域中电工有限公司收购收益的金额及其确定方法如下： 具体计算事项 金额 计算公式 合并日可辨认净资产公允价值 52,985,750.80 A 合并日账面净资产 38,761,445.89 B 公允价值与账面价值的差异 14,224,304.91 C＝A-B 公允价值与账面价值的差异拟在以后期间转销额 14,224,304.91 G=C 适用的所得税税率** 25% H 评估增值资产拟在以后期间转销的资产应计递延所得税负债 3,556,076.23 I=G*H 2007 年 12 月 31 日应确认递延所得税负债 3,556,076.23 J= I 投资成本 46,011,456.31 O 投资成本低于应享有公允价值的份额 -6,974,294.49 P=O-A 在报表合并时形成负商誉确认为本年合并收益 -6,974,294.49 Q=P 八、合并会计报表主要项目注释 8.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 66,871.45 26,027.30 银行存款 27,569,049.42 45,141,658.43 其他货币资金 123,633,187.66 123,397,218.51 合 计 151,269,108.53 168,564,904.24 本公司的其他货币资金系为办理银行保理业务及开具银行承兑汇票而存入银行的保证 金存款，除此之外其他资金不存在使用受限的情况。 8.2 应收票据 (1)项目明细 项 目 期末余额 期初余额 64 广州冷机 2007 年度报告 银行承兑汇票 129,547,687.37 13,912,407.05 商业承兑汇票 -- -- 合 计 129,547,687.37 13,912,407.05 （2）本项目期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 票据。 （3）本期末银行承兑汇票已全部质押给银行。 (4) 应收票据期末比期初增加 8.31 倍，系报告期内销售增长，销售货款结算采用银行 承兑汇票方式增加所致。 8.3 应收账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 76.59 142,605,115.37 67.28 7,105,217.09 1 年以内 250,448,458.29 12,522,422.90 2.48 277,870.36 0.13 21,686.49 1-2 年 8,107,667.70 806,715.74 0.06 3,150,427.00 1.49 630,085.40 2-3 年 194,510.36 26,511.76 20.87 57,891,262.60 65,931,587.46 31.10 56,130,793.69 3 年以上 68,233,035.46 100.00 71,246,913.00 211,965,000.19 63,887,782.67 合 计 326,983,671.81 100.00 (2) 本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 本项目期末余额中，前五名欠款合计 183,473,603.54 元，占本项目期末余额的 56.11%。 (4) 应收账款期末比期初增长 54.26%，主要系公司和控股子公司青岛宝兰格本期生产 和销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅均较大，使得应收账款期末余额亦相应增加。 (5) 本项目期末余额中，部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见 附注十、或有事项说明。 8.4 预付款项（1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 39,065,288.25 89.32 46,497,385.35 93.20 1-2 年 1,634,185.36 3.74 1,740,429.22 3.49 2-3 年 1,431,972.72 3.27 581,531.80 1.17 3 年以上 1,603,864.61 3.67 1,070,382.50 2.14 合 计 43,735,310.94 100.00 49,889,728.87 100.00 （2）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 8.5 其他应收款 （1）账龄分析 65 广州冷机 2007 年度报告 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 12,737,235.44 53.53 150,730.19 3,649,007.31 43.90 7,296.00 1 年以内 7,284,421.80 30.61 127.57 1,216,233.76 14.63 12,277.93 1-2 年 403,311.69 1.69 18,974.06 316,417.51 3.81 43,052.94 2-3 年 3,371,367.77 14.17 636,276.77 3,130,161.06 37.66 425,723.78 3 年以上 23,796,336.70 100.00 806,108.59 8,311,819.64 100.00 488,350.65 合 计 （2）其他应收款大额欠款明细如下： 债务人名称 期末余额 款项性质 账龄 山东惠邦实业有限公司 7,880,000.00 往来款 1-2 年 应收出口退税款 2,712,256.25 税款 1 年以内 待抵扣进项税额 2,552,631.38 税款 1 年以内 广州市华光工贸发展有限公司 1,127,010.71 往来款 5 年以内 合 计 14,271,898.34 占其他应收款总额的 59.98% （3）本项目期末余额比期初增加 1.86 倍，主要原因系报告期内公司收购增加青岛域 中电工有限公司，相应其他应收款期末余额增加。 （4）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 8.6 存货 （1）存货明细 期末余额 期初余额 项 目 金额 金额 原材料 76,496,982.51 48,653,428.76 包装物 755,330.56 688,011.02 低值易耗品 38,438,720.80 38,399,570.30 委托加工物资 30,294,334.62 23,222,220.75 在产品 26,639,628.55 33,877,418.87 产成品 243,457,011.55 134,173,892.94 委托代销商品 -- 4,197,653.06 自制半成品 5,876,261.94 6,179,799.03 材料成本差异 -2,395,661.15 2,451,546.21 自制半成品成本差异 409,101.84 1,224,090.11 发出商品 4,512,025.47 -- 合 计 424,483,736.69 293,067,631.05 （2）存货跌价准备增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 66 广州冷机 2007 年度报告 原材料 4,029,831.39 -- -- 4,029,831.39 包装物 41,239.68 -- -- 41,239.68 低值易耗品 4,619,567.21 1,634,190.64 -- 6,253,757.85 产成品 5,056,811.18 -- -- 5,056,811.18 委托代销商品 -- -- -- -- 合 计 13,747,449.46 1,634,190.64 -- 15,381,640.10 注：①本项目期末余额比期初增长 44.84%，主要系销售量增长，存货库存也相应增 加。 ②产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净 值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 8.7 其他流动资产 期末余额 期初余额 项 目 金额 金额 上海铜期货保证金 18,780,724.90 -- 合 计 18,780,724.90 -- 截止 2007 年 12 月 31 日上海铜期货持仓情况为（每手为 5 吨）： 日期 交割期 买入 买均价（元/吨） 浮动保证金占用 0711 0804 50 手 55,560.00 1,438,250.00 0711 0805 80 手 54,874.62 2,309,200.00 0711 0806 55 手 55,058.00 1,579,600.00 0712 0807 15 手 55,016.66 433,725.00 0712 0805 50 手 54,066.23 1,501,750.00 0712 0804 50 手 58,800.00 14,70,000.00 8.8 长期股权投资 （1）投资分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ①对子公司投资 -- -- -- -- 减：减值准备 -- -- -- -- ②对合营企业投资 -- -- -- -- 减：减值准备 -- -- -- -- ③对联营企业投资 -- -- -- -- 67 广州冷机 2007 年度报告 减：减值准备 -- -- -- -- ④其他股权投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 减：减值准备 -- -- -- -- 合 计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 （2）长期股权投资（权益法）增减变减动情况： 被投资公司名称 投资期限 初始投资金额 占注册资本比例% 期末余额 减值准备 广州万固压缩机有限公司 一次性投足 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- (3) 上述投资变现不存在重大限制 (4) 未发生长期投资可收回金额低于账面价值需计提减值准备的情况 8.9 固定资产及累计折旧 （1）分类列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ①固定资产原值 房屋建筑物 129,909,911.98 37,721,554.34 -- 167,631,466.32 机械设备 422,406,698.72 18,933,036.61 1,587,622.00 439,752,113.33 运输设备 8,763,836.01 1,273,249.10 255,570.00 9,781,515.11 动力设备 7,695,915.67 267,308.00 -- 7,963,223.67 其他设备 1,411,382.99 4,698,946.66 13,967.07 6,096,362.58 办公设备 8,809,322.11 3,008,386.73 -- 11,817,708.84 合 计 578,997,067.48 65,902,481.44 1,857,159.07 643,042,389.85 ②累计折旧 房屋建筑物 49,407,126.49 3,816,311.79 -- 53,223,438.28 机械设备 261,066,065.18 9,670,412.12 -- 270,736,477.30 运输设备 5,019,897.17 570,921.01 175,430.98 5,415,387.20 动力设备 62,464.19 397,049.26 -- 459,513.45 其他设备 38,190.64 348,064.48 487.00 385,768.12 办公设备 5,538,559.28 1,037,960.12 -- 6,576,519.40 合 计 321,132,302.95 15,840,718.78 175,917.98 336,797,103.75 ③固定资产净值 257,864,764.53 306,245,286.10 ④固定资产减值准备 38,172,884.24 38,172,884.24 ⑤固定资产净额 219,691,880.29 268,072,401.86 （2）固定资产减值准备分类列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 38,114,221.96 -- -- 38,114,221.96 运输设备 -- -- -- -- 电子设备及其他 58,662.28 -- -- 58,662.28 合 计 38,172,884.24 -- -- 38,172,884.24 68 广州冷机 2007 年度报告 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司向银行借款已抵押房屋建筑物原值 80,704,585.38 元，该部分抵押的房屋建筑物已提折旧为 34,016,999.58 元，净值为 46,687,585.80 元。 2、本期由在建工程转入的固定资产 37,302,490.70 元。 8.10 在建工程 工程名称 期初余额 本期增加 本期转固数 其他减少数 期末余额 金蝶 K3 软件 -- 1,055,000.00 -- -- 1,055,000.00 工程前期费用 145,278.85 2,566,226.92 -- -- 2,711,505.77 工程项目 -- 14,812,558.40 12,800,000.00 -- 2,012,558.40 厂房 3,000,000.00 292,000.00 -- -- 3,292,000.00 设备安装 -- 581,705.17 -- -- 581,705.17 一期配套 -- 5,417,559.80 -- -- 5,417,559.80 网络工程 -- 10,525.50 -- -- 10,525.50 基建管理费 -- 1,785,954.03 2,235,638.37 -813,498.44 363,814.10 内排气管二次成型 -- 4,550.00 -- -- 4,550.00 电力设计费 -- 143,460.86 143,460.86 -- -- 工程设计费 -- 641,000.00 641,000.00 -- -- 工程供水 -- 16,510.47 16,510.47 -- -- 土建工程 -- 12,160,794.00 9,160,794.00 3,000,000.00 -- 钢构工程 -- 7,491,500.00 -- 7,491,500.00 -- 代转工程 -- 10,491,500.00 10,491,500.00 -- -- 土地使用税 -- 519,492.00 519,492.00 -- -- 贷款利息 -- 1,294,095.00 1,294,095.00 -- -- 二期工程 -- 200,000.00 -- -- 200,000.00 宿舍楼 -- 90,000.00 -- -- 90,000.00 EHY 系列焊接线电力、循环水、压 -- 270,000.00 -- -- 270,000.00 缩气体管道安装 试产费用 -- 1,798,966.56 -- -- 1,798,966.56 绿化工程 -- 9,010.00 -- -- 9,010.00 锅炉房改造工程 -- 690.00 -- -- 690.00 吸油管压入机 -- 2,888.000 -- -- 2,888.00 合 计 3,145,278.85 61,655,986.71 37,302,490.70 9,678,001.56 17,820,773.30 减：减值准备 -- -- 在建工程净额 3,145,278.85 17,820,773.30 其中：资本化利息 -- 1,294,095.00 -- -- -- 在建工程期末比期初增长 4.67 倍，主要原因系合肥宝兰格制冷有限公司厂房建筑工 程增加所致。 8.11 无形资产 （1）无形资产分项列示如下： 项 目 取得 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 其他 期末余额 方式 减少 69 广州冷机 2007 年度报告 土地使用权 投入 67,412,698.76 44,303,447.38 28,950,908.18 1,159,748.44 -- 72,094,607.12 网络安全系统 购买 122,426.00 96,920.50 -- 12,242.64 -- 84,677.86 质量管理软件 SPC 购买 51,520.00 34,346.80 -- 5,151.96 -- 29,194.84 PDM 软件 购买 360,000.00 249,000.00 -- 36,000.00 -- 213,000.00 开思办公自动化 购买 84,800.00 47,346.49 -- 8,480.04 -- 38,866.45 银狐进销存系统 购买 110,000.00 84,333.24 -- 11,000.04 -- 73,333.20 银狐财务软件 购买 46,200.00 20,020.00 -- 4,620.00 -- 15,400.00 Pro/E 三维设计软件 购买 731,362.00 375,714.45 310,000.00 62,802.88 -- 622,911.57 电机设计软件 购买 404,600.00 323,679.92 -- 40,460.04 -- 283,219.88 办公信息系统软件(OA) 购买 129,200.00 114,126.69 -- 25,839.96 -- 88,286.73 统计过程控制系统(质 购买 94,864.86 90,121.62 -- 9,486.48 -- 80,635.14 供应商质量管理系统 购买 135,135.14 128,378.36 -- 13,513.56 -- 114,864.80 windows 操作系统软件 购买 138,950.00 127,370.85 -- 27,789.96 -- 99,580.89 ＥＲＰ项目系统 购买 818,516.00 736,664.40 -- 81,851.64 -- 654,812.76 税控系统 购买 1,517.95 -- 1,517.95 75.90 -- 1,442.05 CAXA 电 子 图 版 软 件 购买 123,000.00 -- 123,000.00 9,500.00 -- 113,500.00 金蝶财务软件 98,675.00 92,002.50 3,500.00 19,093.33 -- 76,409.17 趋势放毒产品包 7,200.00 6,840.00 -- 1,440.00 -- 5,400.00 商标权 转让 13,515,000.00 13,064,500.00 -- 450,500.04 -- 12,613,999.96 合计 84,385,665.71 59,894,813.20 29,388,926.13 1,979,596.91 -- 87,304,142.42 减：减值准备 -- -- 无形资产净额 84,385,665.71 59,894,813.20 29,388,926.13 1,979,596.91 87,304,142.42 8.12 长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 期限 开办费 2,157,412.08 1,043,731.71 -- -- 1,043,731.71 -- 购车款 200,000.00 -- 200,000.00 33,333.33 -- 166,666.67 50 个月 合 计 2,357,412.08 1,043,731.71 200,000.00 33,333.33 1,043,731.71 166,666.67 8.13 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 20,043.27 632,090.68 确认的递延所得税资产 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认 -- -- 70 广州冷机 2007 年度报告 的递延所得税资产 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 -- -- 确认的递延所得税资产 4、据未弥补亏损产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资 895,672.93 2,356,264.47 产 5、其他 98,635.08 -- 合计 1,014,351.28 2,988,355.15 递延所得税负债： 1、据交易性金融资产公允价值变化确认的递延所得税负债 -- -- 2、据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异确认的 3,556,076.23 -- 递延所得税负债* 合计 3,556,076.23 -- *是本公司编制合并财务报表时，以 2007 年 12 月 31 日青岛域中电工有限公司各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对青岛域中电工有限公司的财务报表进行调 整时产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债。青岛域中电工有限公司情况详见附 注七、（一）2、（3）。 8.14 资产减值准备 本期减少额 年初 期末 项目 本期计提额 账面余额 账面余额 转回 转销 一、坏账准备 64,376,133.32 7,676,888.27 -- -- 72,053,021.59 二、存货跌价准备 13,747,449.46 1,634,190.64 -- -- 15,381,640.10 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- -- 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 38,172,884.24 -- -- -- 38,172,884.24 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 116,296,467.02 9,311,078.91 -- -- 125,607,545.93 8.15 其他非流动资产 项目 原始发生额 摊销年限 期末数 期初数 剩余摊销 年限 供电增容费 4,575,450.00 10 381,287.49 838,832.49 0.83 71 广州冷机 2007 年度报告 供电中继线 343,800.00 10 28,650.00 63,030.00 0.83 合计 4,919,250.00 409,937.49 901,862.49 8.16 短期借款 期末余额 期初余额 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 人民币： 抵押担保借款 15,000,000.00 15,000,000.00 -- -- 质押担保借款 76,990,000.00 76,990,000.00 -- -- 美元： 抵押担保借款 10,950,000.00 79,235,370.00 11,050,000.00 86,458,515.00 合 计 171,225,370.00 11,050,000.00 86,458,515.00 1、上述担保借款中取得方式都为抵押加担保。 2、上述借款中无已到期尚未偿还的借款。 3、本项目期末余额比期初增加 98.04%，主要原因系本公司及控股子公司合肥宝兰格 制冷有限公司增加银行借款所致。 4、2007 年 12 月 31 日美元对人民币折算率为 100:730.46 8.17 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 338,758,850.00 216,005,833.00 银行承兑汇票 商业承兑汇票 -- -- 338,758,850.00 216,005,833.00 合 计 注：（1）2007 年，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《保理及汇 票承兑服务合同》，本公司以部分应收账款作质押开具银行承兑票据。另外广州动源集团 有限公司为本公司 1710 万元工行南方支行银行承兑汇票提供担保；广州万宝家电控股有 限公司为本公司 5790 万元的工行南方支行银行承兑汇票提供担保。 （2）本项目期末余额比期初数增加 56.83%，主要原因系报告期内产品产量增加，使得 原材料采购及对外委托加工业务也相应增加，与供应商货款结算较多地采用了以银行承兑 汇票结算所致。 8.18 应付账款 （1）本项目期末余额为 383,246,819.56 元，期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位款项； （2）本项目期末余额比期初数增加 69.47%，主要原因系本公司报告期内原材料采购 及对外委托加工业务增加所致。 8.19 预收款项 本项目期末余额为 1,474,085.59 元，期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决 72 广州冷机 2007 年度报告 权股份的股东单位款项； 8.20 应付职工薪酬 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴、补贴 2,434,333.00 65,006,655.57 65,873,624.90 1,567,363.67 职工福利费 2,003,214.03 8,220,908.74 10,224,122.77 -- 社会保险费 -- 11,017,496.66 10,932,782.07 84,714.59 住房公积金 -- 2,234,820.00 2,234,820.00 -- 工会经费和职工教育经费 2,017,195.42 2,010,196.31 1,241,768.39 2,785,623.34 合 计 6,454,742.45 88,490,077.28 90,507,118.13 4,437,701.60 8.21 应交税费 项 目 税率 期末余额 期初余额 增值税 17% -5,918,559.79 - 营业税 5% 140,786.79 3,416.99 企业所得税 3,407,507.84 -- 城建税 7% 21,583.94 237.21 个人所得税 119,423.38 70,823.68 房产税 731.97 540.00 印花税 71,354.27 248,152.09 教育费附加 9,123.20 104.00 防洪费 915,087.69 645,153.17 土地使用税 192,658.00 -- 合 计 -1,040,302.71 -6,435,260.96 本项目期末余额比期初增加 83.83%，主要原因系报告期内销量增加，销项税及所得 税增加所致。 8.22 其他应付款 （1）本项目期末余额 26,780,164.50 元，期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位款项。 （2）本项目期末余额比期初增加 3.38 倍，主要原因系报告期内合并范围增加所致。 8.23 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 压缩机运费 558,676.77 769,524.03 审计费 300,000.00 -- 其他 -- 456,174.30 73 广州冷机 2007 年度报告 合 计 858,676.77 1,225,698.33 8.24 长期借款 期末余额 期初余额 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 人民币： 担保借款 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 本期增加为控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司增加了 3000 万元人民币贷款。 8.25 专项应付款 项 目 期末余额 期初余额 技术创新专项资金补助 242,923.68 242,923.68 制造业信息化龙头骨干示范企业项目 420,000.00 -- 扩建工程 -- 294,000.00 技改项目 800,000.00 800,000.00 出口奖励 165,000.00 165,000.00 特高效节能环保型电冰箱压缩机的开发 200,000.00 200,000.00 新增１５０万台无氟节能电冰箱压缩机年产能力技术改造 1,000,000.00 1,000,000.00 特高效节能环保型电冰箱压缩机开发 -- 1,000,000.00 合 计 2,827,923.68 3,701,923.68 本期将特高效节能环保型电冰箱压缩机开发项目已完成部分转入了营业外收入。 8.26 股本 本期增（减）变动 项目 期初数 期末数 增发 配股 其他 一、有限售条件股份 147,346,244.00 -- -- -13,031,605.00 134,314,639.00 1、国家持股 -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 57,985,516.00 -- -- 57,985,516.00 3、其他内资持股 89,360,728.00 -- -- -13,031,605.00 76,329,123.00 其中： 境内非国有法人持股 89,344,484.00 -- -- -13,027,544.00 76,316,940.00 境内自然人持股（高管股） 16,244.00 -- -- -4,061.00 12,183.00 4、外资持股 -- -- -- -- -- 其中： 境外法人持股 -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- 二、无限售条件股份 74,653,756.00 -- -- 13,031,605.00 87,685,361.00 74 广州冷机 2007 年度报告 1、人民币普通股 74,653,756.00 -- -- 13,031,605.00 87,685,361.00 2、境内上市外资股 -- -- -- -- -- 3、境外上市外资股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 三、股份总额 222,000,000.00 -- -- -- 222,000,000.00 本期股权结构变化主要是根据 2006 年 8 月 7 日召开的公司相关股东会审议通过并于 2006 年 9 月 25 日实施的本公司股权分置改革方案，2007 年 9 月 25 日境内非国有法人持 股限售股份可上市流通数量为 13,027,544 股，占公司总股本的 5.87%，2007 年 5 月高管股 按规定 25%解除限售股数量为 4061 股。 8.27 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 -- -- -- -- 其他资本公积* 142,758,902.91 2,116,200.00 1,335,475.10 143,539,627.81 合计 142,758,902.91 2,116,200.00 1,335,475.10 143,539,627.81 本项目中其他资本公积本期增加额为非套保合约损益。 8.28 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 9,480,398.96 2,479,716.23 -- 11,960,115.19 法定盈余公积 -- -- -- -- 任意盈余公积 合 计 9,480,398.96 2,479,716.23 -- 11,960,115.19 8.29 未分配利润 项 目 本期实际 上期实际 ①净利润 27,926,019.29 34,312,256.17 加：年初未分配利润 43,926,516.94 13,446,033.08 其他转入 -1,846.20 -- ②可供分配的利润 71,850,690.03 47,758,289.25 减：提取法定盈余公积 2,479,716.23 3,831,772.31 提取法定公益金 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- ③年末未分配利润 69,370,973.80 43,926,516.94 8.30 营业收入及成本 (1) 明细情况 类 别 本期发生数 上期发生数 75 广州冷机 2007 年度报告 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 958,596,188.69 811,612,146.31 其他业务 113,048,660.82 110,647,062.04 83,446,267.81 82,691,595.07 合 计 1,470,315,449.15 1,324,348,107.72 1,042,042,456.50 894,303,741.38 (2) 主营业务收入及成本 本期发生数 上期发生数 类 别 收入 成本 收入 成本 压缩机及其附件 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 958,596,188.69 811,612,146.31 合 计 1,357,266,788.33 1,213,701,045.68 958,596,188.69 811,612,146.31 (3) 前 5 名客户销售收入共计 731,400,197.96 元，占全部营业收入的 49.74%。 (4) 营业收入 2007 年度发生额比 2006 年度发生额增长 41.10%，主要原因系本公司控 股子公司青岛宝兰格制冷有限公司生产经营步入正轨，2007 年度产销量均创历史新高所 致。 8.31 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生数 上期发生数 营业税 -- -- 城建税 流转税的 7% 1,458,664.48 2,225,963.30 教育费附加 流转税的 3% 625,141.92 953,984.27 合 计 2,083,806.40 3,179,947.57 8.32 财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 9,440,339.42 6,157,630.13 减：利息收入 2,929,672.29 1,446,535.14 汇兑损益 -5,075,267.77 -2,719,057.82 其他 12,203,702.92 8,473,269.39 合 计 13,639,102.28 10,465,306.56 8.33 资产减值损失 项 目 本期发生数 上期发生数 坏帐损失 7,676,888.27 8,742,811.92 存货跌价损失 1,634,190.64 4,907,511.66 合 计 9,311,078.91 13,650,323.58 8.34 投资收益 76 广州冷机 2007 年度报告 项 目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- 22,913.10 其中：债券收益 -- -- 委托贷款收益 -- -- 其他债券投资收益 -- 22,913.10 联营、合营公司分利 -- -- 调被投资公司净资产增减 -- -- 成本法核算的被投资单位分来利润 -- -- 股权转让收益 -- -372,890.57 其他 -- -413.77 合 计 -- -350,391.24 8.35 营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款净收入 99,498.42 53,621.00 政府补助 1,000,000.00 9,148.48 其他 7,493,125.08 -- 合 计 8,592,623.50 62,769.48 其中营业外收入---其他主要为本期收购青岛域中电工有限公司产生的合并收益；详见 附注七、(二)、2。 8.36 营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款支出 163,815.89 234,349.12 处置固定资产净损失 75,449.09 赞助费 2,000.00 其他 1,932.88 -509,991.81 合 计 243,197.86 -275,642.69 8.37 所得稅费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 4,174,092.93 1,089,995.92 递延所得税 5,530,080.10 -2,988,355.15 合计 9,704,173.03 -1,898,359.23 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》确认 2006 年度递延所得税资产及负债相应 77 广州冷机 2007 年度报告 减少所得税费用 2,988,355.15 元，于本期转回，增加当期所得税费用 2,988,355.15 元；本 期由于未弥补亏损及开办费确认合肥宝兰格制冷有限公司递延所得税资产相应增加递延所 得税费用-994,308.01 元；本期由于应收账款账面价值与计税基础差异确认递延所得税资产 相应增加递延所得税费用-20,043.27 元；本期由于合并青岛域中电工有限公司确认递延所 得税负债相应增加递延所得税费用 3,556,076.23 元。 8.38 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 租金及其他收入 280,947.87 应收中天期货保证金 4,550,000.00 往来款项 11,036,671.09 合 计 15,867,618.96 8.39 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 水电费 22,441,258.48 车辆费用 2,276,474.89 招待费用 1,651,174.48 审计、咨询及评估费用 885,300.00 办公费、排污费、物料消耗、差旅费等 4,955,539.62 支付期货保证金及合肥建工保证金 28,000,000.00 其他费用 1,406,787.17 合 计 61,616,534.64 8.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 市环卫局污水站项目拨款 196,000.00 信息化项目拨款 420,000.00 利息收入 2,859,307.15 合 计 3,475,307.15 8.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 融资费用、及等其他费用 104,693.00 承兑手续费 975,560.00 贷款担保费 482,037.50 78 广州冷机 2007 年度报告 银行手续费 101,663.62 合 计 1,663,954.12 8.42 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 27,926,019.29 34,312,256.17 加：资产减值准备 9,311,078.91 13,128,500.97 固定资产折旧 15,840,718.78 17,281,291.03 无形资产摊销 1,979,596.91 1,799,037.09 长期待摊费用摊销 33,333.31 1,697,625.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,310.07 -- （减：收益） 固定资产报废损失 70,139.02 -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 13,639,102.28 10,465,306.56 投资损失（减：收益） -- 350,391.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,974,003.87 -2,988,355.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,556,076.23 -- 存货的减少（减：增加） -129,781,915.00 -95,928,410.60 经营性应收项目的减少（减：增加） -232,307,162.80 61,728,565.01 经营性应付项目的增加（减：减少） 263,942,689.67 78,601,857.60 其他 -3,418,218.26 -- 经营活动产生的现金流量净额 -27,229,227.72 120,448,065.73 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 151,269,108.53 168,564,904.24 减：现金的年初余额 168,564,904.24 112,739,176.29 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -17,295,795.71 55,825,727.95 经营活动产生的现金流量中的其他：是本年度在收购青岛域中电工有限公司股权的企 业合并中，因为合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨净资产公允价值所产生的净收 79 广州冷机 2007 年度报告 益。 九、母公司会计报表主要项目注释 9.1 应收账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 250,398,148.29 76.59 12,519,907.41 144,325,425.50 67.54 7,110,378.02 1-2 年 8,107,667.70 2.48 806,715.74 277,870.36 0.13 21,686.49 2-3 年 194,510.36 0.06 26,511.76 3,150,427.00 1.47 630,085.40 3 年以上 68,233,035.46 20.87 57,891,262.60 65,931,587.46 30.86 56,130,793.69 合 计 326,933,361.81 100.00 71,244,397.51 213,685,310.32 100.00 63,892,943.60 （2）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款； （ 3 ） 本 项 目 期 末 余 额 前 五 名 金 额 共 计 183,473,603.54 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 的 56.12%； （4）本项目期末余额中由于部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况 参见附注十、或有事项说明。 9.2 其他应收款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,684,154.67 76.01 142,776.74 12,634,696.54 73.05 34,683.68 1-2 年 321,287.84 1.93 127.57 1,214,233.76 7.02 12,277.93 2-3 年 310,335.03 1.86 18,974.06 316,417.51 1.83 43,052.94 3 年以上 3,371,367.77 20.20 636,276.77 3,130,161.06 18.10 425,723.78 合 计 16,687,145.31 100.00 798,155.14 17,295,508.87 100.00 515,738.33 （2）其他应收款前五名情况如下： 债务人名称 期末余额 款项性质 账龄 应收出口退税款 2,712,256.25 税款 1 年以内 待抵扣进项税 2,552,631.38 税款 2-5 年 广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 5 年以内 青岛宝兰格制冷有限公司 795,984.08 往来款 1 年以内 合肥索达制冷科技有限公司 700,000.00 往来款 1 年以上 合 计 7,887,882.42 占其他应收款总额的 47.27% （3）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 9.3 存货 80 广州冷机 2007 年度报告 （1）存货明细 期末余额 期初余额 项 目 金额 金额 原材料 61,095,053.11 45,126,317.50 包装物 755,330.56 688,011.02 低值易耗品 37,514,539.78 37,728,346.06 委托加工物资 27,519,740.68 21,507,972.87 在产品 21,016,632.39 31,827,807.25 产成品 170,231,454.42 122,498,869.08 委托代销商品 -- 4,189,552.30 自制半成品 3,931,130.41 5,624,278.67 材料成本差异 -2,264,194.09 2,451,546.21 自制半成品成本差异 484,518.00 1,224,090.11 发出商品 -- -- 合 计 320,284,205.26 272,866,791.07 （2）存货跌价准备增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 4,029,831.39 -- -- 4,029,831.39 包装物 41,239.68 -- -- 41,239.68 低值易耗品 4,619,567.21 1,634,190.64 -- 6,253,757.85 产成品 5,056,811.18 -- -- 5,056,811.18 委托代销商品 -- -- -- -- 合 计 13,747,449.46 1,634,190.64 -- 15,381,640.10 注：①本项目期末余额比期初增长 17.38%，主要系销售量增长，存货库存也相应增 加。 ②本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值，系以 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司近期对外采购的合同价为基准而测定。 9.4 长期股权投资 （1）投资分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ①对子公司投资 57,000,000.00 64,011,456.31 -- 121,011,456.31 减：减值准备 -- -- -- -- ②对合营企业投资 -- -- -- -- 减：减值准备 -- -- -- -- ③对联营企业投资 -- -- -- -- 减：减值准备 -- -- -- -- ④其他股权投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 减：减值准备 -- -- -- -- 81 广州冷机 2007 年度报告 合 计 60,000,000.00 64,011,456.31 -- 124,011,456.31 （2）对子公司的股权投资明细如下： 占注册资 减值 被投资公司名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本比例% 准备 合肥索达制冷科技有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- 合肥宝兰格制冷有限公司 35,000,000.00 70.00 17,000,000.00 18,000,000.00 -- 35,000,000.00 -- 青岛域中电工有限公司 46,011,456.31 100.00 -- 46,011,456.31 -- 46,011,456.31 -- 青岛宝兰格制冷有限公司 30,000,000.00 75.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- （3）其中其他股权投资情况如下： 占注册资 减值准 被投资公司名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本比例% 备 广州万固压缩机有限公司 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 -- 合 计 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 -- 9.5 营业收入及成本 本期发生数 上期发生数 类 别 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,366,915,153.11 1,243,701,739.99 957,785,338.60 811,943,844.41 其他业务 125,529,010.72 117,371,000.16 81,986,662.51 81,170,434.93 合 计 1,492,444,163.83 1,361,072,740.15 1,039,772,001.11 893,114,279.34 （1）本年度主营业务收入比上年增长 42.72%，其主要原因是销售价格上升和销量增 长所致。 （2）主营业务成本相应比上年增长 53.18%，其主要由于材料价格上升和销量增长所 致。 （3）前 5 名客户销售收入共计 731,400,197.96 元，占全部营业收入的 49.01%。 （4）本年主营业务收入与回款情况： 项 目 金额 收回资金 935,251,703.17 票据背书转让 438,826,964.10 对同一客户采购与销售 128,258,959.07 期末未收回 243,822,045.34 合 计 1,746,159,671.68 9.6 投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- 22,913.10 82 广州冷机 2007 年度报告 其中：债券收益 -- -- 其他债券投资收益 -- 22,913.10 联营、合营公司分利 -- -- 调被投资公司净资产增减 -- 3,723.96 成本法核算的被投资单位分来的利润 -- -- 股权转让收益 -- -372,890.57 合 计 -- -346,253.51 9.7 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 租金收入 272,923.20 应收中天期货保证金 4,550,000.00 往来款项 23,000,000.00 其他 588,259.07 合 计 28,411,182.27 9.8 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 水电费 22,441,258.48 车辆费用 2,276,474.89 招待费用 1,412,814.89 审计、咨询及评估费用 885,300.00 办公费、排污费、物料消耗、差旅费等 4,272,649.29 付期货保证金及合肥建工保证金 28,000,000.00 其他费用 2,835,367.11 合 计 62,123,864.66 9.9 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 市环卫局污水站项目拨款 196,000.00 信息化项目拨款 420,000.00 利息收入 2,836,498.89 合 计 3,452,498.89 9.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 融资费用 104,693.00 承兑手续费 975,560.00 贷款担保费 482,037.50 银行手续费 101,663.62 83 广州冷机 2007 年度报告 合 计 1,663,954.12 9.11 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 24,797,162.35 38,317,72305 加：资产减值准备 9,268,061.36 13,200,940.13 固定资产折旧 13,114,923.79 16,960,912.68 无形资产摊销 1,835,875.32 1,790,647.76 长期待摊费用摊销 491,925.00 491,925.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -- （减：收益） 固定资产报废损失 70,139.02 -- - 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 11,331,485.93 10,469,075.68 投资损失（减：收益） -- 346,253.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,988,355.15 -2,988,355.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（减：增加） -45,783,223.55 -73,619,066.45 经营性应收项目的减少（减：增加） -200,716,449.03 40,039,776.09 经营性应付项目的增加（减：减少） 178,781,459.22 81,934,646.58 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -3,820,285.44 126,944,478.88 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 134,040,842.38 148,907,367.03 减：现金的年初余额 148,907,367.03 107,839,115.60 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -14,866,524.65 41,068,251.43 十、或有事项 84 广州冷机 2007 年度报告 1、2001 年，本公司起诉上海东联冰箱附件厂，要求该公司偿付所欠本公司的货款。 2001 年 12 月 10 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2001）宁经初字第 218 号判决，要求 该公司偿付所欠本公司的货款 3,160,400.00 元及其利息。2004 年 8 月 20 日，江苏省南京 市中级人民法院做出（2004）宁破字第 2 号之一民事裁定，宣告国营新联机器厂破产；本公 司已申报债权；上海东联冰箱附件厂在国营新联机器厂未能偿清债务的前提下，就剩余债务 向本公司承担清偿责任。2007 年 12 月 19 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2004）宁破 字第 2 号之八判决，终结国营新联机器厂破产程序，未得到清偿的债权不再清偿。本年度对 此项债权已全额计提了坏账准备，有关损失的核销工作正在办理中。 2、2002 年，本公司起诉甘肃长风宝安实业有限公司，要求该公司偿付所欠本公司的 货款。2002 年 10 月 15 日，甘肃省兰州市中级人民法院做出（2002）兰法经初字第 180 号民事调解书，要求该公司偿付所欠本公司的货款 3,710,880.00 元及其利息 35,119.00 元。2005 年 3 月 14 日，本公司与甘肃长风宝安实业有限公司签订债权转让协议，将该公 司对陕西长岭（集团）股份有限公司债权转让给本公司抵其所欠本公司债务，该事项已经 陕西长岭（集团）股份有限公司书面确认。2005 年 6 月 23 日，本公司与陕西长岭（集 团）股份有限公司签订还款协议书，同意其从 2005 年 7 月至 2006 年 2 月 25 日分期偿还 其所欠本公司款项。但截止 2006 年 12 月 31 日陕西长岭（集团）股份有限公司未按协议 归还该欠款。2006 年 10 月 8 日陕西省宝鸡市中级人民法院依法对长岭（集团）股份有限 公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司投资的 4000 万元的股权及受益进行专项拍卖，结 果流拍。 3、2003 年本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款 3,200 万元。2003 年 7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第 5 号民事 调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为 3,226.70 万元，其中长岭（集团）股份有 限公司对其中的 1,921.35 万元承担连带清偿责任，并要求 ①：陕西宝鸡长岭冰箱有限公 司每月向本公司支付 300 万元的欠款；②：于 2003 年 8 月 5 日前分别提供价值 3,226.70 万元和 1,921.35 万元的财产抵押给本公司。2004 年 3 月 22 日—2004 年 7 月 21 日，陕西省高级人民法院执行局查封、冻结以上两公司财物、股权一批，2004 年 7 月 21 日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第 14-14 号民事裁定，依法 评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司 4000 万元 人民币投资权益或股权。2004 年 8 月 13 日本公司与该公司签定《执行和解协议书》， 长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任，该案本次执行程序终结。 《执行和解协议书》约定若长岭（集团）股份有限公司重组后，本公司与其就债权债务的 解决未能达成一致，本公司拥有随时申请恢复执行该案的权利，而长岭（集团）股份有限 公司需全面配合，不得以任何形式阻扰。然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有 有效执行本公司 2004 年 8 月 13 日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于 2005 年 9 85 广州冷机 2007 年度报告 月 16 日以发放债权凭证的事由消失为由，向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。 2006 年 1 月 26 日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执—债字第 122—3 号裁定书：（1）陕西省高级人民法院（2005）陕执—债字第 122 号执行案件指定 宝鸡市中级人民法院执行；（2）陕西省高级人民法院（2004）陕执—民债字第 14 号债权 凭证在陕西省高级人民法院的执行程序终结。截止 2006 年 12 月 31 日本公司收到陕西宝 鸡长岭冰箱有限公司还款 190.20 万元。2007 年 6 月 1 日本公司向宝鸡市中级人民法院递 交“破产还债申请书”，宝鸡市中级人民法院已决定立案受理本公司申请长岭（集团）股 份有限公司破产还债的请求。上述诉讼事项对报告期公司经营成果和财务状况影响的具体 金额暂无法判断。 4、与广州国际信托投资有限公司的诉讼案 2004 年 12 月 6 日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公司、万 宝电器集团公司，同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司的债务 承担连带清偿责任。2007 年 2 月本公司于收到一审判决书（2004）粤高法民初字第 27 号，判决书驳回原告广州国际信托投资公司要求本公司承担连带清偿责任的诉讼请求。广 州国际信托投资公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。2008 年 2 月 26 日，本公 司收到（2007）民二终字第 186 号中华人民共和国最高人民法院民事裁定书，裁定书自动 撤回广州国际信托投资公司的上诉，本裁定为终审裁定。 十一、承诺事项 无 十二、资产负债表日后事项 1、根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的“关于以零元价格受让香港锦山 国际有限公司持有的青岛宝兰格制冷有限公司25％股权的议案”及“关于以1674.6万元收 购域中电工有限公司持有的青岛域中电工有限公司100%股权的议案”。2008年3月3日本 公司已支付域中电工有限公司转让青岛域中电工该项股权转让款。青岛宝兰格制冷有限公 司股权变更的工商变更登记已于2008年1月30日完成，该受让25%股权应投入的资金本公 司已于2008年1月8日投资到位，已经山东润德有限责任会计师事务所审验。 2、2008年1月由于铜期货波动太大，本公司为避免由此造成的风险，对报告期末未平 仓的300手及2008年1月初买持的70手铜期货全部进行了平仓，其买出情况明细如下： 卖出日期 交割期 卖 卖均价（元/吨） 平仓盈亏 0801 0804 50手 59,340.00 947,500.00 0801 0804 20手 59,550.00 75,000.00 0801 0805 50手 59,350.00 877,500.00 0801 0804 30手 59,900.00 165,000.00 0801 0805 30手 59,200.00 969,500.00 0801 0805 120手 59,200.00 1,646,900.00 86 广州冷机 2007 年度报告 0801 0806 55手 59,000.00 1,106,000.00 0801 0807 15手 58,800.00 284,500.00 合 计 370手 6,071,900.00 十三、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 经济性质或 与本公司关 企业名称 注册地 主营业务 法人代表 类型 系 广州动源集团 有限责任公 增城市永和东凌环 空气压缩机、 母公司 陆鑑青 有限公司 司 保工业园 空调压缩机 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额(万元) 本期增加(万元) 本期减少(万元) 期末余额(万元) 广州动源集团有限公司 20,180.00 0.00 0.00 20,180.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 广州动源集团有限公 76,316,940 34.38% 0.00 0.00 0.00 0.00 76,316,940 34.38% 司 广州万宝集团有限公 57,985,516 26.12% 0.00 0.00 0.00 0.00 57,985,516 26.12% 司 （二）本公司子公司有关信息 1、子公司概况：详见附注七、（一）1、2、（3）。 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 青岛宝兰格制冷有限公司 3000 -- -- 3000 合肥索达制冷科技有限公司 1000 -- -- 1000 合肥宝兰格制冷有限公司 2830 2170 -- 5000 青岛域中电工有限公司 949 2927 -- 3876 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权 青岛宝兰格制冷有限公司 3000 75% -- -- -- -- 3000 75% 合肥索达制冷科技有限公司 1000 100% -- -- -- -- 1000 100% 合肥宝兰格制冷有限公司 2830 56.60% 2170 43.40% -- -- 5000 100% 青岛域中电工有限公司 - - 3876 100% -- -- 3876 100% （三）其他关联方关系的性质 87 广州冷机 2007 年度报告 企业名称 与本公司的关系 增城市基元铝业有限公司 本公司第一大股东的股东 广州动源压缩机有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 广州斯克罗莱涡卷精密机械有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 资阳斯克罗莱有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 广州驭风铝铸件有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 广州戴卡旭铝铸件有限公司 本公司第一大股东的控股子公司 广州万宝集团有限公司 本公司第二大股东 万宝冷机集团有限公司 本公司第二大股东受托管理公司 广州万宝家电控股有限公司 本公司第二大股东的全资子公司 广州万宝压缩机有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司 广州冷机制冷设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司 万宝东风（武汉）电机有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司 广州市广宝电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司 广州万宝漆包线有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州万宝冰箱有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州嘉特利微电机实业有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州万固压缩机有限公司 本公司与第二大股东共同参股公司 广州市番禺万宝发展有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州市万宝特种冰箱设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州市万宝特种制冷设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东 广州市万宝家庭电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东 万宝冷机集团广州电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东 （四）关联方交易事项 (1) 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则 由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商 定价。 （2）关联方交易金额及比例 ①采购货物 88 广州冷机 2007 年度报告 2007 年 2006 年 关联方名称 占全部购货的百分 占全部购货的 金额（万元） 金额（万元） 比（%） 百分比（%） 广州万宝漆包线有限公司 4,824.16 3.38 3,020.75 3.78 广州嘉特利微电机实业有限公司 12,042.80 8.44 9,726.10 12.17 万宝冷机集团广州电器公司 1,652.98 1.16 1,965.03 2.46 合 计 18,519.94 12.98 14,711.88 18.41 ②销售货物 2007 年 2006 年 关联方名称 占全部销货的百分 占 全 部 销货 的 金额（万元） 金额（万元） 比（%） 百分比（%） 广州市万宝冰箱有限公司 -- -- 53.76 0.06 广州嘉特利微电机实业有限公司 9,419.81 6.31 5,214.14 5.44 合 计 9,419.81 6.31 5,267.90 5.50 （3）支付贷款担保费用 关联方名称 2007 年 广州动源集团有限公司 384,750.00 广州万宝家电控股有限公司 97,287.50 （4）提供担保与接受担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，广州动源集团有限公司为本公司 1710 万元工行南方支 行银行承兑汇票提供担保；广州万宝家电控股有限公司为本公司 5790 万元的工行南方支 行银行承兑汇票提供担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司 3000 万 长期借款提供连带责任担保，2000 万元的短期贷款提供担保。公司累计对外担保金额 5000 万元，占 2007 年度经审计净资产 11.19％。 (5)与关联方共同投资 报告期内未发生此事项 6、关联方应收应付款项余额 期末余额 期初余额 项 目 占全部余额的 占全部余额 金额 金额 百分比(%) 的百分比(%) 应收帐款 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 7,862,159.95 2.40 7,862,159.95 3.71 万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 0.36 1,169,335.16 0.55 预付款项 89 广州冷机 2007 年度报告 广州万宝漆包线有限公司 -- -- 10,225,790.73 20.25 广州嘉特利微电机实业有限公司 11,419,897.89 26.11 9,278,542.34 18.60 万宝冷机集团广州电器有限公司 138,760.86 0.32 1,696,912.37 3.40 应付帐款 广州万宝漆包线有限公司 263,138.08 0.07 -- -- 预收款项 广州万宝冰箱有限公司 317,840.00 21.56 317,840.00 63.20 十四、新旧会计准则比较财务会计信息 1、本公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》（以下简称“38号 准则”）、《企业会计准则解释第1号》（财政部财会[2007]14号，以下称“1号解释”） 和《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]》（以下称“三期专家意见”）的要 求，对年初所有者权益项目进行检查和调整，调整后的2007年期初余额以下称“2007年报 披露数”，并对随同本公司2006年年度报告一并公告的“新旧会计准则股东权益差异调节 表”（下表称“2006年报披露”）进行了修正，具体调整和修正过程如下： 2007 年 报 披 露 2006 年 报 披 露 调整项目 数 数 差异 序号 413,906,180.06 413,906,180.06 -- 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 1 -- -- -- 产以及可供出售金融资产 递延所得税资产* 2,988,355.15 43,421,311.42 -40,432,956.27 2 递延所得税负债 -- -- -- 3 少数股东损益 -- -- -- 4 投资收益** 1,271,283.60 -- 1,271,283.60 5 其他*** -- -1,043,731.71 1,043,731.71 6 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 418,165,818.81 456,283,759.77 -38,117,940.96 2007年报披露数与2006年报披露数的差异说明： *2006年报披露数在确认递延得税资产时,由于对政策没理解透彻,将所有暂时性差异 （包括已计提的长期资产减值，坏账准备等）都确认了递延所得税资产。2007年报披露数 在确认递延所得税资产时根据38号准则、1号解释和三期专家意见，考虑在实践工作中存 在永久性差异和暂时性差异不易判断，税务部门对某些税法条款的解释与公司管理当局的 认定存在差异，暂时性差异在可预见未来转回的可能性和未来可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额的基础上，按照谨慎性原则对递延所得税资产进行确认，产生差 异-40,432,956,.27元。 **2007年报披露数根据1号解释对万固压缩机的投资改按成本法核算追溯调整2006年 投资收益产生差异1,271,283.60元。 90 广州冷机 2007 年度报告 ***2006年报披露数将子公司开办费直接调整留存收益，由于本公司在2007年对此项 开办费进行了调整, 2007年报披露数未调整此项产生差异1,043,731.71元。 上述调整合计调减2007年1月1日股东权益38,117,940.96元。 2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节表： 2006 年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则）* 30,052,617.42 29,783,181.67 追溯调整项目影响合计数 4,259,638.75 8,534,541.38 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 -- -- 的金融资产公允价值变动收益 投资收益** 1,271,283.60 5,546,186.23 递延所得税调整 2,988,355.15 2,988,355.15 少数股东损益 -- -- 年度净利润（新会计准则） 34,312,256.17 38,317,723.05 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,390,980.59 1,390,980.59 其中： 专项借款利息支出净额资本化 -- -- 应付福利费 2006 年末余额冲管理费用 1,636,447.75 1,636,447.75 所得税费用 -245,467.16 -245,467.16 年度模拟净利润 35,703,236.76 39,708,703.64 *根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（二）规定，企业在首次执行日以前 已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初 即采用成本法核算。因此，本公司调减了2006年度母公司对子公司投资收益-4,274,902.63 元 ， 对 外 非 重 大 影 响 、 非 共 同 控 制 单 位 投 资 按 成 本 法 核 算 调 减 2006 年 度 投 资 收 益 - 1,271,283.60元；合并报表时对子公司投资收益已抵销，故只需调整其他投资对合并报表 的影响数。 十五、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全 面摊薄和加权平均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 6.25% 6.46% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 5.14% 5.34% 0.10 0.10 普通股股东的净利润 2、2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.21% 8.42% 0.15 0.15 91 广州冷机 2007 年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 8.21% 8.43% 0.15 0.15 普通股股东的净利润 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损 益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每 股收益时，2007年度、2006年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置收益 -75,449.09 -383,722.68 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 1,000,000.00 -- 定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 -- -- 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价 3,418,218.26 -- 值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 -- -- 7、委托投资损益 -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 9、债务重组损益 -- -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- -- 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 450,580.24 349,244.28 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,167,357.15 -- 小计 5,960,706.56 -34,478.40 所得税影响金额 986,065.48 -3,743.81 扣除少数股东所占的份额 -- -- 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 4,974,641.08 -30,734.59 *主要为本公司及各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南、解释的 相关规定，于本年末将“应付职工薪酬-职工福利费”年末余额调整减少2007年度管理费 用的金额。 92 广州冷机 2007 年度报告 十六、其他重要事项 1、2007 年 6 月 20 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过了《公司 2006 年度 利润分配方案》,2006 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分 配利润用于补充公司流动资金。 2、2007 年 11 月 29 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了“关于以零元价 格受让香港锦山国际有限公司持有的青岛宝兰格制冷有限公司 25%股权的议案”及“关于 以 1674.6 万元收购域中电工有限公司持有的青岛域中电工有限公司 100%股权的议案”。 2007 年 11 月 29 日本公司已与香港锦山国际有限公司及域中电工有限公司分别签署 了上述股权转让协议。 3、2007 年 11 月 15 日召开的公司第三次临时股东大会审议通过了《关于增补赖宁昌 先生为公司董事的议案》 广州冷机股份有限公司 企业负责人：周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 日期：2008 年 4 月 3 日 日期：2008 年 4 月 3 日 日期：2008 年 4 月 3 日 93