金融街(000402)2007年年度报告摘要

金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席 1.4 本年度财务会计报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报 告。 1.5 本公司董事长王功伟、总经理刘世春、财务总监李敦嘉及财务部经理杨福云声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 金 融 街 股票代码 000402 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 5 层 注册地址的邮政编码 100032 办公地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 11 层 办公地址的邮政编码 100032 公司国际互联网网址 http://www.jrjkg.com 电子信箱 investors@jrjkg.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于蓉 北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 11 联系地址 层 电话 010-66573088 010-66573955 传真 010-66573956 电子信箱 investors@jrjkg.com 1 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 2,002,381,800.0 营业收入 4,214,361,872.31 3,481,716,170.91 3,481,716,170.91 21.04% 2,002,381,800.01 1 利润总额 1,119,022,485.93 800,760,709.36 801,186,736.66 39.67% 620,063,131.64 620,158,468.16 归属于上市公司 730,186,828.84 525,496,399.93 535,586,960.88 36.33% 408,895,501.41 411,237,729.10 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 733,238,947.94 461,919,153.45 472,009,714.40 55.34% 345,719,373.93 348,061,601.62 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -813,160,819.23 164,272,407.20 164,272,407.20 不适用 -12,535,356.42 -12,535,356.42 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 7,322,379,025.3 总资产 13,866,414,769.92 11,219,068,957.83 11,461,000,943.03 20.99% 7,430,046,197.03 9 所有者权益（或股 2,258,534,683.2 4,710,761,647.06 3,827,607,941.16 4,003,237,303.54 17.67% 2,344,080,702.67 东权益） 3 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.68 0.59 0.60 13.33% 0.67 0.67 基本每股收益 0.53 0.59 0.60 不适用 0.67 0.67 （注） 稀释每股收益 0.68 0.59 0.60 13.33% 0.67 0.67 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.68 0.52 0.53 28.30% 0.56 0.57 收益 全面摊薄净资产 增加 2.12 15.50% 13.73% 13.38% 18.10% 17.54% 收益率 个百分点 加权平均净资产 降低 4.11 17.02% 21.73% 21.13% 19.50% 18.93% 收益率 个百分点 扣除非经常性损 增加 3.78 益后全面摊薄净 15.57% 12.07% 11.79% 15.31% 14.85% 个百分点 资产收益率 扣除非经常性损 17.09% 19.10% 18.62% 降低 1.53 16.48% 16.02% 2 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 益后的加权平均 个百分点 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.75 0.15 0.15 不适用 -0.02 -0.02 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 4.37 3.55 3.71 17.79% 3.28 3.40 产 注：按公司新股本 1,378,451,644 股计算的基本每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -966,403.19 营业外收支净额 -501,935.53 其他非经常性损益项目 182,980.70 所得税影响数 -1,766,761.08 合计 -3,052,119.10 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 31,242,000.00 0.00 31,242,000.00 0.00 可供出售的金融资产 216,834,851.04 525,254,593.32 308,419,742.28 0.00 合计 248,076,851.04 525,254,593.32 339,661,742.28 0.00 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 426,507,274 39.55% 426,507,274 39.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 358,697,274 33.26% 358,697,274 33.26% 3、其他内资持股 67,810,000 6.29% 67,810,000 6.29% 3 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其中：境内非国有法 67,810,000 6.29% 67,810,000 6.29% 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 651,944,370 60.45% 651,944,370 60.45% 1、人民币普通股 651,944,370 60.45% 651,944,370 60.45% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,078,451,644 100.00% 1,078,451,644 100.00% 注 1: 2008 年 1 月，经中国证监会证监发行字[2007]417 号文件核准，公司实施了 2007 年度公开发行股票方案。公司 本次增发采取向原股东全额优先配售，剩余部分采取网上、网下定价发行的方式，以 27.61 元/股的价格公开发行 30,000 万股 A 股。由于上述变化，公司总股本由 1,078,451,644 股增至 1,378,451,644 股。 公司本次增发中，网下 A 类机构投资者申购获配股份为 9,857.7 万股，承诺锁定期为一个月，锁定期自 2008 年 1 月 25 日止 2008 年 2 月 25 日止。2008 年 2 月 26 日，上述网下 A 类机构投资者申购获配的 9,857.7 万股解除限售。 注 2：2006 年 12 月，经中国证监会证监发行字【2006】165 号文件核准，公司向北京金融街建设集团等 10 家发行对象 非公开发行 11,428.57 万股股票。其中，北京金融街建设集团认购 4,647.57 万股，其余 9 家发行对象认购 6,781 万股。 2008 年 1 月 30 日，除北京金融街建设集团认购的 4,647.57 万股，其他 9 家发行对象持有的 6,781 万股全部解除限售，导致公司 有限售条件股份数量相应减少。 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 股改承诺持有的 公司有限售条件 流通股在法定承 诺禁售期（即其 所持股票获得上 北京金融街建设 2009 年 04 月 06 312,221,574 0 0 312,221,574 市流通权之日起 集团 日 十二个月）期满 后二十四个月内 将不通过证券交 易所挂牌交易方 式出售股份。 参与认购公司 北京金融街建设 2006 年度非公开 2010 年 01 月 26 46,475,700 0 0 46,475,700 集团 发行股票的锁定 日 期限为三年。 参与认购公司 中国人寿资产管 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 15,000,000 0 0 15,000,000 理有限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 华安基金管理有 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 10,000,000 0 0 10,000,000 限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 易方达基金管理 参与认购公司 2008 年 01 月 30 9,000,000 0 0 9,000,000 有限公司 2006 年度非公开 日 4 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 发行股票的锁定 期限为一年。 参与认购公司 嘉实基金管理有 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 7,000,000 0 0 7,000,000 限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 广发基金管理有 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 7,000,000 0 0 7,000,000 限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 华夏基金管理有 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 6,000,000 0 0 6,000,000 限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 申银万国证券股 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 5,000,000 0 0 5,000,000 份有限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 长盛基金管理有 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 4,810,000 0 0 4,810,000 限公司 发行股票的锁定 日 期限为一年。 参与认购公司 2006 年度非公开 2008 年 01 月 30 富通银行 4,000,000 0 0 4,000,000 发行股票的锁定 日 期限为一年。 合计 426,507,274 0 0 426,507,274 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 136,437 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 北京金融街建设集团 国有法人 33.26% 358,697,274 358,697,274 0 博时价值增长证券投资基金 境内非国有法人 1.76% 18,999,683 0 0 招商优质成长股票型证券投 境内非国有法人 1.40% 15,145,437 0 0 资基金 嘉实策略增长混合型证券投 境内非国有法人 1.13% 12,183,438 5,500,000 0 资基金 信达澳银领先增长股票型证 境内非国有法人 1.06% 11,438,226 0 0 券投资基金 泰达荷银市值优选股票型证 境内非国有法人 1.04% 11,209,765 0 0 券投资基金 安顺证券投资基金 境内非国有法人 0.93% 10,000,000 10,000,000 0 博时价值增长贰号证券投资 境内非国有法人 0.93% 9,999,968 0 0 基金 华安中小盘成长股票型证券 境内非国有法人 0.82% 8,846,440 0 0 投资基金 5 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 招商先锋证券投资基金 境内非国有法人 0.82% 8,843,863 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 博时价值增长证券投资基金 18,999,683 人民币普通股 招商优质成长股票型证券投资基金 15,145,437 人民币普通股 信达澳银领先增长股票型证券投资基金 11,438,226 人民币普通股 泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 11,209,765 人民币普通股 博时价值增长贰号证券投资基金 9,999,968 人民币普通股 华安中小盘成长股票型证券投资基金 8,846,440 人民币普通股 招商先锋证券投资基金 8,843,863 人民币普通股 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 8,730,306 人民币普通股 诺安股票证券投资基金 7,806,367 人民币普通股 易方达策略成长证券投资基金 7,649,837 人民币普通股 公司前十大流通股东中, 博时价值增长证券投资基金与博时价值增长贰号证券投资基金同属博 上述股东关联关系或一致行 时基金管理有限公司管理，招商优质成长股票型证券投资基金与招商先锋证券投资基金同属招 动的说明 商基金管理有限公司管理。未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间 是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 北京金融街建设集团是唯一持有公司 10%以上股份的股东，截至报告期末，其持有公司股份的比例为 33.26%，系本公司控股 股东，报告期内北京金融街建设集团未将其持有的本公司股份进行质押。 北京金融街建设集团成立于 1996 年 5 月 29 日，法定代表人是闻剑林，注册资本为 16,199 万元人民币，北京金融街建设集团 系北京市西城区国资委全资拥有的以资本运营和资产管理为主要任务的全民所有制企业，行业归口管理单位是北京市西城区 城市建设管理委员会。 6 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2005 年 2008 年 王功伟 董事长 男 52 06 月 25 06 月 24 0 0 171.23 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 曲明光 副董事长 男 59 06 月 25 06 月 24 0 0 125.20 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 鞠 瑾 副董事长 男 45 06 月 25 06 月 24 0 0 127.88 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 赵 伟 董事 男 55 06 月 25 06 月 24 0 0 96.49 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 张海天 董事 男 56 06 月 25 06 月 24 0 0 99.98 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 董事、总 刘世春 男 40 06 月 25 06 月 24 0 0 165.69 0 0 － －否 经理 日 日 2005 年 2008 年 许燕生 独立董事 男 60 06 月 25 06 月 24 0 0 7.00 0 0 － －否 日 日 朱裕峰 独立董事 男 55 2005 年 2008 年 0 0 7.00 0 0 － －否 7 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 06 月 25 06 月 24 日 日 2005 年 2008 年 杨志国 独立董事 男 44 06 月 25 06 月 24 0 0 7.00 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 宋和珍 监事 女 56 06 月 25 06 月 24 0 0 80.08 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 艾颖丽 监事 女 50 06 月 25 06 月 24 0 0 7.00 0 0 － －是 日 日 2005 年 2008 年 杨朝晖 监事 男 37 06 月 25 06 月 24 0 0 38.13 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 李敦嘉 财务总监 男 57 06 月 25 06 月 24 0 0 127.18 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 常务副总 高靓 女 38 06 月 25 06 月 24 0 0 127.49 0 0 － －否 经理 日 日 2005 年 2008 年 许群峰 副总经理 男 40 06 月 25 06 月 24 0 0 113.41 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 杨扬 副总经理 男 40 06 月 25 06 月 24 0 0 118.84 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 吕洪 总工程师 男 41 06 月 25 06 月 24 0 0 120.73 0 0 － －否 日 日 2005 年 2008 年 董事会秘 于蓉 女 37 06 月 25 06 月 24 0 0 113.63 0 0 － －否 书 日 日 2006 年 2008 年 人力资源 杨轩 女 39 02 月 18 06 月 24 0 0 112.34 0 0 － －否 总监 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 1,766.30 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、房地产行业政策变化及影响分析 报告期内，国家在土地、金融、税收以及社会保障体系、产品供应结构等多个方面实施了一系列的综合调控，相继发布了《国 务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》、 《经济适用住房管理办法》、10 次上调了人民币存款准备金率、6 次提高 了银行贷款利率等一系列调控政策。公司认为在行业发展过程中，适度调控有利于促进行业的长期健康发展。综合来看，未 来几年国内宏观经济仍将保持平稳增长态势，影响房地产行业长期供求关系的根本原因没有改变，房地产行业的中长期发展 的趋势没有改变。 2、公司应对措施 针对当前形势，公司采取了以下积极措施： 8 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （1）密切关注房地产市场变化。 公司密切关注房地产市场变化，及时调整应对措施，一方面充分发挥自身优势，专注于商务地产开发，通过提高产品质量， 降低建造成本，加强市场营销，提高商务地产产品的市场竞争力；另一方面，公司坚持持有优质物业自主经营，减少对土地 资源的依赖和公司业绩的大幅波动。 （2）坚持公司发展战略，做优做强商务地产。 报告期内，公司依据“立足北京，面向全国重点城市和地区，以商务地产为主导，适当持有优质物业，以快速销售型项目为 补充，实现公司的持续、健康、稳定发展。”的战略为主导，坚持做强商务地产主业。 报告期内，公司在北京金融街区域的自持物业全面开业，公司的酒店、购物中心、公寓、餐饮和写字楼开业面积超过 30 万平 方米，实现经营收入约 3.1 亿元，占营业收入比例超过 7%，较去年同期提高了 5.1 个百分点；其他自持物业建设进展正常推 进。公司在自持物业投资金额不超过公司净资产规模的前提下，保持了自持物业规模稳步增加。 （3）树立风险意识，加强内部控制。 公司充分发挥董事会下设风险管理委员会的作用，以科学风险防范体系为基础，以房地产开发业务为核心，以工程成本、工 程进度、项目销售、工程招标和项目决策为重点五大风险防范序列，继续完善内部控制制度，加强全过程管理审计和整改措 施执行的考核和监督。 （4）积极开拓市场，实现公司可持续发展。 报告期内，公司抓住宏观调控和房地产整合的时机，通过参加招标、拍卖、挂牌，股权收购，合作经营等方式获取良好的项 目资源。公司通过股权收购方式获得了北京盟科置业公司 100%股权、北京石开房地产开发公司 50%股权，并参股了通州商务 园开发建设公司；通过参加招标、拍卖、挂牌获得了近 100 万平方米的新项目。上述项目增加了公司的储备，为公司可持续 发展奠定了基础。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 房产开发 385,167.30 216,189.68 43.87% 35.70% 21.36% 6.63% 物业租赁 14,007.76 2,880.16 79.44% 105.64% 125.72% -1.83% 物业经营 20,127.47 14,378.15 28.56% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 北京 404,099.49 15.14% 6.4 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 96,397.18 募集资金总额 232,679.10 已累计使用募集资金总额 203,444.30 是否变更项 实际投入金 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 预计收益 产生收益情况 目 额 度 扣除三项费用前的 预计实现销售收入 A3 南 否 59,065.74 59,065.74 是 营 业 利 润 为 约 16－18 亿元 53,771.18 F3 否 59,065.74 37,331.44 是 预计实现销售收入 截止到报告期末，本 9 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 约 13.5－15 亿元 项目尚未形成营业 利润。 预计实现销售收入 合计 - 118,131.48 96,397.18 - - 约 29.5－33 亿元 未达到计划进度和预计收 无 益的说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明 无 （分具体项目） 尚未使用的募集资金用途 尚未使用的募集资金全部存放于银行专用帐户内。 及去向 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司 2007 年度向股东进行利润分配的预案为：以公司目前总股本 1,378,451,644 股为基数，每 10 股派发现金 3 元（含税） ，资 本公积金每 10 股转增 8 股。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 南昌市红谷滩 新区城市建设 南昌世贸公寓 投资发展有限 开发有限公司 2007 年 10 月 4,792.49 -18.38 -否 市场定价 是 是 公司、南昌红 股权 江实业发展有 限公司 中植企业集团 北京盟科置业 2007 年 11 月 2,800.00 0.00 -否 市场定价 是 是 有限公司 有限公司股权 北京国际信托 北京石开房地 2007 年 12 月 20,000.00 0.00 -否 市场定价 是 是 10 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 投资有限公司 产开发有限公 司 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 北京华融基础 北京顺平拆迁有限 设施投资有限 2007 年 04 月 539.90 -8.70 -92.74 是 市场定价 是 是 责任公司股权 责任公司 北京天泰置业 北京金融街房地产 2007 年 12 月 670.54 170.15 -19.44 否 市场定价 是 是 有限公司 经纪有限公司股权 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 上述资产收购给公司增加了一定项目储备，也利于公司未来业务拓展；资产出售可使公司专注于商务地产开发和自持经营主 业。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 8,279.00 报告期末担保余额合计 9,721.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 60,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 62,340.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 72,061.00 担保总额占公司净资产的比例 15.30% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 26,000.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 26,000.00 11 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京华融综合投资公司 0.00 0.00 1,498.36 1,566.24 合计 0.00 0.00 1,498.36 1,566.24 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 持有公司 5%以上股份的股东只有北京金融街建设集团一家，承诺事项如下： 1、持续到报告期内的承诺事项说明 金融街集团在公司《2004 年度增发招股说明书》中承诺在作为本公司控股股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司及本公司控股 子公司构成竞争的任何业务或活动。 报告期内，公司控股股东北京金融街建设集团严格履行了承诺。 2、股权分置改革中做出的特别承诺 公司原唯一非流通股股东北京金融街建设集团在股权分置改革过程中做出如下特别承诺： （1）在法定承诺禁售期(即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月)期满后二十四个月内将不通过证券交易所挂牌交易方 式出售股份。 （2）在本次股权分置改革实施完成后，根据相关法律、法规之规定，启动金融街控股股份有限公司股权激励方案研究论证工 作。 报告期内，北京金融街建设集团严格履行了上述特别承诺。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 12 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占期末证券 初始投资金 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 总投资比例 报告期损益 额（元） （%） 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 310,281,374.02 合计 0.00 - 0.00 100% 310,281,374.02 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 525,254,593. 1,590,760.6 246,950,425. 可供出售金 600036 招商银行 21,389,613.82 0.11% 受让 32 8 68 融资产 525,254,593. 1,590,760.6 246,950,425. 合计 21,389,613.82 - - - 32 8 68 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 所持对象名 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 初始投资金额 持有数量 期末账面值 股份来源 称 权比例 益 者权益变动 目 招商证券股 长期股权投 1,411,303.70 967,072 0.03% 1,411,303.70 582,650.05 0.00 受让 份有限公司 资 合计 1,411,303.70 967,072 - 1,411,303.70 582,650.05 0.00 - - 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）_报告期内监事会工作概况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，依法履行职责，认真开展工作。本 年度监事会召开会议四次，列席董事会会议十二次，审查公司定期报告，对董事会的决策程序进行监督。通过采取定期听取 汇报与不定期进行抽查相结合的办法，督促公司董事会和经营管理班子依法运作，确保公司财务规范运行。 （二）_报告期内监事会会议的召开、决议及信息披露情况 报告期内公司监事会共召开四次会议，会议的名称、召开、决议及信息披露情况如下： 1、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 2 月 8 日召开。本次会议经过充分的讨论，形成如下决议。 13 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （1）审议通过了《2006 年公司监事会工作报告》。 （2）审议通过了《审议新会计准则对公司的影响分析的议案》。 （3）审议通过了《公司 2006 年年度报告正文及摘要》。 公司于 2007 年 2 月 12 日在选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了上述决议公告。 2、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 27 日召开。本次会议经过充分的讨论，审议并通过了如下议案： （1）审议通过了《关于公司按照新会计准则修订公司会计政策的议案》。 （2）审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 公司于 2007 年 4 月 28 日在选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了上述决议公告。 3、公司第四届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 5 日召开。本次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了公司 2007 年度半年度财务报告。 4、公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 28 日召开。本次会议经过充分的讨论，形成如下决议： 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》 。 （三）_公司监事会对公司下列经营事项的独立意见 1、_监督公司依法运作的情况 公司监事会认为，公司决策程序合法，已经建立了完善的内部控制制度，董事会出具的 2007 年公司内部控制报告如实反映了 公司内部控制制度建立与完善的实际情况。公司董事、经理执行公司职责时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会认为，公司 2007 年的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用的情况 公司监事会认为，报告期内，公司 2006 年非公开发行股票募集资金实际投入项目与 2006 年第二次临时股东大会审议批准的 募集资金投入项目相符。 4、收购、出售资产的情况 公司监事会认为，报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产 流失。 5、关联交易的情况 公司监事会认为，报告期内，公司发生的关联交易公平，没有损害上市公司利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10468 号 金融街控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金融街控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并 资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 14 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司_中国注册会计师：潘帅 中国?北京_中国注册会计师：尹师州 _2008 年 3 月 27 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：金融街控股股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 2,282,828,260.46 1,870,335,968.76 1,906,156,243.99 1,692,092,114.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 31,242,000.00 31,242,000.00 应收票据 应收账款 471,512,525.27 543,180,863.22 662,276,430.07 742,458,172.18 预付款项 16,226,971.16 389,414.13 32,153,175.13 17,467,493.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 38,497,019.70 2,395,276,267.08 30,751,322.10 1,896,246,130.87 买入返售金融资产 存货 6,392,878,008.61 1,862,478,234.14 5,813,561,686.51 3,602,465,204.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,376,380.14 42,031,927.74 86,898,576.47 86,007,643.48 流动资产合计 9,250,319,165.34 6,713,692,675.07 8,563,039,434.27 8,067,978,759.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 525,254,593.32 525,254,593.32 216,834,851.04 216,834,851.04 持有至到期投资 38,600,000.00 38,600,000.00 长期应收款 长期股权投资 311,431,303.70 3,501,048,113.75 11,931,303.70 1,635,455,549.36 投资性房地产 1,511,960,398.45 517,514,052.40 55,253,209.72 15 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 固定资产 1,306,605,108.95 842,686,331.87 489,204,614.76 18,659,466.35 在建工程 4,609,160.19 4,609,160.19 1,021,285,376.81 553,077,347.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 581,613,872.21 353,409,510.08 872,228,702.26 237,922,467.60 开发支出 商誉 468,380.93 1,042,292.01 长期待摊费用 3,183,209.90 222,587.90 递延所得税资产 45,347,770.29 20,657,874.62 52,330,637.18 21,638,350.31 其他非流动资产 325,621,806.64 325,621,806.64 177,627,933.38 177,627,933.38 非流动资产合计 4,616,095,604.58 6,129,401,442.87 2,897,961,508.76 2,899,815,965.08 资产总计 13,866,414,769.92 12,843,094,117.94 11,461,000,943.03 10,967,794,724.58 流动负债： 短期借款 1,243,000,000.00 983,000,000.00 1,220,000,000.00 930,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,299,502,256.32 1,143,737,583.19 1,301,560,541.80 1,276,595,088.82 预收款项 925,138,570.28 798,064,467.43 1,288,200,717.99 1,254,188,337.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 54,485,069.95 40,783,316.84 42,610,371.66 35,719,721.50 应交税费 654,595,947.86 600,648,331.27 830,864,637.70 825,155,723.52 应付利息 19,309,315.06 19,309,315.06 18,705,699.00 18,705,699.00 其他应付款 184,449,227.06 627,305,616.36 91,068,632.96 128,491,721.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 473,400,000.00 450,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 流动负债合计 5,753,880,386.53 5,562,848,630.15 5,993,010,601.11 5,668,856,291.23 非流动负债： 长期借款 3,080,000,000.00 2,480,000,000.00 1,230,000,000.00 1,150,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 16 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 递延所得税负债 128,171,052.11 128,171,052.11 66,855,637.61 66,855,637.61 其他非流动负债 非流动负债合计 3,208,171,052.11 2,608,171,052.11 1,296,855,637.61 1,216,855,637.61 负债合计 8,962,051,438.64 8,171,019,682.26 7,289,866,238.72 6,885,711,928.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,078,451,644.00 1,078,451,644.00 1,078,451,644.00 1,078,451,644.00 资本公积 1,705,682,707.65 1,716,004,697.56 1,458,732,281.97 1,469,054,271.88 减：库存股 盈余公积 359,357,620.78 359,357,620.78 298,092,208.25 298,092,208.25 一般风险准备 未分配利润 1,567,269,674.63 1,518,260,473.34 1,167,961,169.32 1,236,484,671.61 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,710,761,647.06 4,672,074,435.68 4,003,237,303.54 4,082,082,795.74 少数股东权益 193,601,684.22 167,897,400.77 所有者权益合计 4,904,363,331.28 4,672,074,435.68 4,171,134,704.31 4,082,082,795.74 负债和所有者权益总计 13,866,414,769.92 12,843,094,117.94 11,461,000,943.03 10,967,794,724.58 9.2.2 利润表 编制单位：金融街控股股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,214,361,872.31 3,809,488,858.38 3,481,716,170.91 3,622,908,297.69 其中：营业收入 4,214,361,872.31 3,809,488,858.38 3,481,716,170.91 3,622,908,297.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,407,874,296.90 2,916,451,113.80 2,755,035,655.62 2,777,545,845.72 其中：营业成本 2,355,954,910.49 2,083,915,119.88 2,199,236,354.94 2,344,701,364.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 515,980,296.34 493,494,127.76 329,433,254.30 328,833,927.39 销售费用 89,095,613.68 16,321,073.11 34,050,048.23 11,030,587.71 管理费用 277,329,041.14 164,286,007.76 173,792,766.83 88,740,840.28 财务费用 152,303,759.93 141,068,477.04 34,377,692.05 20,863,848.57 资产减值损失 17,210,675.32 17,366,308.25 -15,854,460.73 -16,624,722.89 加：公允价值变动收益（损失 466,370.00 466,370.00 17 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 313,062,950.53 30,300,735.24 42,117,477.54 67,438,290.83 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 1,119,550,525.94 923,338,479.82 769,264,362.83 913,267,112.80 列） 加：营业外收入 61,950.56 50,768.92 32,822,498.90 23,781,061.66 减：营业外支出 589,990.57 270,220.00 900,125.07 37,616.60 其中：非流动资产处置损失 66,156.34 四、利润总额（亏损总额以“-” 1,119,022,485.93 923,119,028.74 801,186,736.66 937,010,557.86 号填列） 减：所得税费用 386,654,573.12 310,464,903.48 275,274,085.24 300,014,187.54 五、净利润（净亏损以“-”号填 732,367,912.81 612,654,125.26 525,912,651.42 636,996,370.32 列） 归属于母公司所有者的净 730,186,828.84 535,586,960.88 利润 少数股东损益 2,181,083.97 -9,674,309.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.68 0.57 0.60 0.71 （二）稀释每股收益 0.68 0.57 0.60 0.71 9.2.3 现金流量表 编制单位：金融街控股股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 4,027,899,869.09 3,532,098,169.68 3,740,466,088.38 3,564,508,253.82 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 18 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,675.35 收到其他与经营活动有关 638,159,358.76 3,993,114,701.59 969,202,800.15 3,058,994,642.78 的现金 经营活动现金流入小计 4,666,059,227.85 7,525,212,871.27 4,709,670,563.88 6,623,502,896.60 购买商品、接受劳务支付的 2,954,827,493.75 1,576,947,471.54 3,102,819,550.33 2,635,210,155.21 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 146,277,422.31 72,919,956.91 91,442,555.32 52,712,195.79 付的现金 支付的各项税费 1,099,990,629.84 997,913,546.28 395,484,902.57 356,845,350.75 支付其他与经营活动有关 1,278,124,501.18 3,699,635,591.85 955,651,148.46 2,647,288,805.28 的现金 经营活动现金流出小计 5,479,220,047.08 6,347,416,566.58 4,545,398,156.68 5,692,056,507.03 经营活动产生的现金 -813,160,819.23 1,177,796,304.69 164,272,407.20 931,446,389.57 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 650,853,364.84 49,852,649.53 715,896,181.08 776,358,226.66 取得投资收益收到的现金 2,842,697.53 16,598,009.14 3,638,128.38 3,638,128.38 处置固定资产、无形资产和 50,620.57 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 3,870,096.39 13,972,186.95 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 657,566,158.76 80,422,845.62 719,584,930.03 779,996,355.04 购建固定资产、无形资产和 289,526,585.21 206,475,808.86 773,609,634.29 800,911,086.47 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 407,949,663.13 1,829,386,587.00 736,068,139.39 1,376,287,099.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 269,924,899.75 51,924,900.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 16,641,546.37 的现金 投资活动现金流出小计 984,042,694.46 2,087,787,295.86 1,509,677,773.68 2,177,198,185.86 投资活动产生的现金 -326,476,535.70 -2,007,364,450.24 -790,092,843.65 -1,397,201,830.82 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 29,720,000.00 1,199,999,850.00 1,199,999,850.00 19 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其中：子公司吸收少数股东 29,720,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,923,000,000.00 5,063,000,000.00 4,170,000,000.00 3,840,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 5,952,720,000.00 5,063,000,000.00 5,369,999,850.00 5,039,999,850.00 偿还债务支付的现金 3,876,600,000.00 3,530,000,000.00 3,240,073,000.00 3,130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 541,528,242.50 507,331,655.93 441,864,431.28 383,371,039.07 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 17,800,125.00 17,800,125.00 18,880,866.67 18,685,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 4,435,928,367.50 4,055,131,780.93 3,700,818,297.95 3,532,056,039.07 筹资活动产生的现金 1,516,791,632.50 1,007,868,219.07 1,669,181,552.05 1,507,943,810.93 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -482,261.10 -56,219.04 -2,733,984.91 -2,733,984.91 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 376,672,016.47 178,243,854.48 1,040,627,130.69 1,039,454,384.77 加：期初现金及现金等价物 1,906,156,243.99 1,692,092,114.28 865,529,113.30 652,637,729.51 余额 六、期末现金及现金等价物余额 2,282,828,260.46 1,870,335,968.76 1,906,156,243.99 1,692,092,114.28 20 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：金融街控股股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 1,078,45 1,458,73 298,092, 1,167,96 167,897, 4,171,13 688,689, 542,902, 23 一、上年年末余额 1,644.00 2,281.97 208.25 1,169.32 400.77 4,704.31 960.00 205.00 2 44,284,1 -5 加：会计政策变更 28.98 前期差错更正 1,078,45 1,458,73 298,092, 1,167,96 167,897, 4,171,13 688,689, 587,186, 23 二、本年年初余额 1,644.00 2,281.97 208.25 1,169.32 400.77 4,704.31 960.00 333.98 5 三、本年增减变动金额（减 246,950, 61,265,4 399,308, 25,704,2 733,228, 389,761, 871,545, 63 少以“-”号填列） 425.68 12.53 505.31 83.45 626.97 684.00 947.99 730,186, 2,181,08 732,367, （一）净利润 828.84 3.97 912.81 （二）直接计入所有者权 246,950, 246,950, 79,992,7 益的利得和损失 425.68 425.68 81.99 1．可供出售金融资产公 246,950, 246,950, 86,847,9 允价值变动净额 425.68 425.68 24.51 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -6,855,1 4．其他 42.52 246,950, 730,186, 2,181,08 979,318, 79,992,7 上述（一）和（二）小计 425.68 828.84 3.97 338.49 81.99 （三）所有者投入和减少 24,371,4 24,371,4 114,285, 1,067,02 资本 97.95 97.95 700.00 9,150.00 29,720,0 29,720,0 114,285, 1,067,02 1.所有者投入资本 00.00 00.00 700.00 9,150.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -5,348,5 -5,348,5 3．其他 02.05 02.05 61,265,4 -330,87 -848,29 -270,46 63 （四）利润分配 12.53 8,323.53 8.47 1,209.47 61,265,4 -61,265, 63 1．提取盈余公积 12.53 412.53 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -269,61 -848,29 -270,46 的分配 2,911.00 8.47 1,209.47 4．其他 （五）所有者权益内部结 275,475, -275,47 转 984.00 5,984.00 1．资本公积转增资本 275,475, -275,47 （或股本） 984.00 5,984.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,078,45 1,705,68 359,357, 1,567,26 193,601, 4,904,36 1,078,45 1,458,73 29 四、本期期末余额 1,644.00 2,707.65 620.78 9,674.63 684.22 3,331.28 1,644.00 2,281.97 2 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号¨D 新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追 溯调整，其中： 1）、交易性金融资产的核算方法 a 按照新企业会计准则第 22 号《金融工具确认和计量》的相关规定，公司制订了交易性金融资产会计政策，原会计政策短期 投资核算方法不再适用。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 2007 年 1 月 1 日，公司对账面股票投资由成本法计量变更为公允价值计量，按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计 准则》的相关规定，公司股票投资公允价值高于账面价值 466,370.00 元增加留存收益 312,467.90 元，其中增加未分配利润 281,221.11 元，增加盈余公积 31,246.79 元；增加递延所得税负债 153,902.10 元 。 2)、可供出售金融资产的核算方法 a 按照新企业会计准则第 22 号《金融工具确认和计量》的相关规定，公司制订了可供出售金融资产会计政策。 根据《企业会计准则解释第一号》第八条，2007 年 1 月 1 日，公司对持有的招商银行股份有限公司限售流通股由成本法计量 变更为公允价值计量，公司将其由长期股权投资划分为可供出售金融资产，公允价值高于账面成本 195,445,237.22 元，调增 资本公积 130,948,308.94 元，调增递延所得税负债 64,496,928.28 元。 3)、长期股权投资的核算方法 a 按照新企业会计准则第 2 号《长期股权投资》和第 20 号《企业合并》的相关规定，长期股权投资核算办法由原会计政策“对 子公司按权益法核算”变更为“对子公司按成本法核算”；由原会计政策“股权投资借方差额按合同规定的投资期限摊销，贷 方差额计入资本公积”变更为“同一控制下的企业合并时，公司对子公司的长期股权投资初始投资成本为合并日公司取得子 公司所有者权益帐面价值份额，投资成本与投出资产帐面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益；非同一控制下的企业合并时，公司对子公司的长期股权投资初始投资成本为支付对价的公允价值，支付对价公允价值与 其帐面价值的差额计入当期损益，公司初始投资成本大于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；公司 初始投资成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。” 新企业会计准则首次执行日，母公司对子公司的长期股权投资进行追溯调整，视同对子公司的长期投资自初始时即采用成本 法核算。调整增加母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 90,959,048.66 元，调整增加未分配利润 81,697,773.70 元、增加盈余 公积 9,077,530.41 元，增加资本公积 183,744.55 元，调整增加 2006 年母公司投资收益 116,968,110.94 元。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定、 “企业会计准则实施问题专家工作组意见”，以及“企业 会计准则解释第 1 号”文件，2007 年 1 月 1 日，公司将属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 436,976.36 元冲销， 减少留存收益 620,720.91 元，其中:减少未分配利润 558,648.82 元，减少盈余公积 62,072.09 元,增加资本公积 183,744.55 元； 公司将以前年度摊销的属于非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 581,976.37 元转回，增加留存收益 581,976.37 元， 其中:增加未分配利润 523,778.73 元，增加盈余公积 58,197.64 元；公司将从少数股东处购买股权形成的长期股权投资差额余额 6,455,259.21 元冲销，增加未分配利润 359,894.98 元，增加盈余公积 39,988.33 元，减少资本公积 6,855,142.52 元。 合计减少长期股权投资 6,310,259.20 元，增加未分配利润 325,024.89 元，增加盈余公积 36,113.88 元，减少资本公积 6,671,397.97 元。 24 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4) 所得税的核算方法 a 按照新企业会计准则第 18 号《所得税》的相关规定，公司所得税核算方法由原会计政策“应付税款法”变更为“资产负债 表债务法”。 b 该项会计政策变更对公司期初财务状况的影响 按照新企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》的相关规定，2007 年 1 月 1 日，公司对资产、负债账面价值与计税基 础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 A、2007 年 1 月 1 日，公司对持有的招商银行股份有限公司限售流通股由成本法计量变更为公允价值计量，其公允价值高于 账面成本 195,445,237.22 元，其中增加递延所得税负债 64,496,928.28 元。 B、2007 年 1 月 1 日，公司账面有投资成本为 737,550.00 元股票投资，该股票公允价值大于计税基础的差额 466,370.00 元， 形成递延所得税负债 153,902.10 元，使公司所有者权益减少 153,902.10 元，其中减少未分配利润 138,511.89 元，减少盈余公 积 15,390.21 元。 C、2007 年 1 月 1 日，应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产 12,599,382.26 元，使公司所有者权益增加 12,599,382.26 元，其中增加未分配利润 11,373,333.62 元，增加盈余公积 1,226,048.64 元。 D、2007 年 1 月 1 日，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资 28,417,769.46 元，应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递 延所得税资产 9,377,863.92 元，使公司所有者权益增加 9,377,863.92 元，其中增加未分配利润 8,440,077.53 元，增加盈余公积 937,786.39 元。 E、2007 年 1 月 1 日，公司子公司累计可弥补亏损 72,461,271.91 元，形成递延所得税资产 23,912,219.73 元，使公司所有者权 益增加 23,912,219.73 元，其中增加未分配利润 22,260,427.29 元，增加少数股东权益 1,651,792.44 元。 F、2007 年 1 月 1 日，公司子公司重庆置业预提工程款可抵扣暂时性差异 19,518,700.84 元，形成递延所得税资产 6,441,171.27 元，使公司所有者权益增加 6,441,171.27 元，其中增加未分配利润 6,441,171.27 元。 2007 年 1 月 1 日，公司合计增加递延所得税资产 52,330,637.18 元，增加递延所得税负债 64,650,830.38 元，使公司所有者权 益减少 12,320,193.20 元，其中未分配利润增加 48,376,497.82 元，盈余公积增加 2,148,444.82 元，资本公积减少 64,496,928.28 元，少数股东权益增加 1,651,792.44 元。 5） 本公司执行新会计准则前少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前 作为扣减项目反映。执行新会计准则后少数股东权益作为股东权益单独列报，少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下 单独列报。 （2）会计估计变更的说明 1）固定资产折旧年限 2007 年 1 月 1 日起，公司将不能划分至房屋建筑物、办公设备、运输工具的其他固定资产折旧年限由 6 年变更为 2 年。 2）该项会计估计变更对公司期初财务状况的影响 公司对该项会计估计变更采用未来适用法，此会计估计变更减少公司 2007 年净利润为 1,906,834.06 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 25 金融街控股股份有限公司 2007 年年度报告摘要 A、本期新增 3 家二级子公司： a、2007 年 8 月，公司以现金投资 95,000 万元成立全资子公司金融街（天津）置业有限公司，2007 年 8 月 17 日，该公司已完 成工商登记手续，注册资本为 95,000 万元。 b、2007 年 11 月，公司以现金投资 4,792.49 万元收购南昌世贸公寓开发有限公司，持股比例 85%。 c、2007 年 11 月公司以现金投资 400 万元成立北京金融街房地产顾问有限公司，持股比例 80%。该公司已完成工商登记手续， 注册资本为 500 万元。 B、本期新增 2 家三级子公司： a、2007 年 12 月，公司全资子公司金融街（北京）置业有限公司以现金投资 2,800 万元收购北京盟科置业有限公司，持股比 例 100%。2007 年 12 月，该公司已完成工商变更登记手续，注册资本为 2,800 万元。 b、2007 年 1 月，公司控股子公司金融街惠州置业有限公司以现金投资 750 万元成立惠州喜来登酒店公司，持股比例 100%。 2007 年 1 月，该公司已完成工商登记手续，注册资本为 750 万元。 C、本期减少 3 家二级子公司： a、子公司金融家俱乐部有限公司于 2007 年 9 月完成清算，本期对其报告期内清算前的利润表和现金流量表进行合并。 b、子公司北京顺平拆迁有限责任公司于 2007 年 8 月被公司转让，本期对其报告期内转让前的利润表和现金流量表进行合并。 c、子公司北京金融街房地产经纪有限公司于 2007 年 12 月被公司转让，本期对其报告期内转让前的利润表和现金流量表进行 合并。 金融街控股股份有限公司 2008 年 3 月 31 日 26