荣华实业(600311)2007年年度报告

甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 600311 2007 年年度报告 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 .................................................................. 71 2 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事刘志军，出差在外，委托独立董事毕阳代为出席 董事杜建萍，出差在外，委托董事辛永清代为出席 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人张严德，主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）卢军花应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写：荣华实业 2、 公司法定代表人：张严德 3、 公司董事会秘书：辛永清 电话：0935-6151222 传真：0395-6151333 E-mail：rhxyongqin@163.com 联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 公司证券事务代表：刘全 电话：0935-6151222 传真：0935-6151333 E-mail：ronghualiuquan@163.com 联系地址：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 4、 公司注册地址：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 公司办公地址：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 邮政编码：733000 公司国际互联网网址：www.ronghua.cc 公司电子信箱：gansuronghua@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：荣华实业 公司 A 股代码：600311 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 12 日 公司首次注册登记地点：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 9 月 7 日 公司第 1 次变更注册登记地址：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 公司法人营业执照注册号：6200001050229 公司税务登记号码：622301710265636 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：甘肃省兰州市庆阳路 352 号世纪广场 C 座 18 层 3 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 17,802,060.77 利润总额 52,452,474.40 归属于上市公司股东的净利润 52,452,474.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,802,060.77 经营活动产生的现金流量净额 34,953,046.50 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,221,123.67 债务重组损益 5,380,835.59 除上述各项之外的其他营业外收支净额 32,490,701.71 合计 34,650,413.63 报告期内，由于收回了资产处置款，将已经计提的该部分资产对应的减值准备 32,490,701.71 元 予以转出，此外非经常性损益项目还包括了债务重组收益 5,380,835.59 元，非流动资产处置损失 3,221,123.67 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 127,281,990.50 163,916,887.80 -22.35 311,444,869.83 利润总额 52,452,474.40 -173,386,906.75 130.25 8,154,068.71 归属于上市公司 52,452,474.40 -173,386,906.75 8,629,900.84 130.25 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 17,802,060.77 -67,559,758.27 8,629,900.84 126.35 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.08 -0.52 115.38 0.033 稀释每股收益 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.03 -0.52 105.77 0.033 收益 全面摊薄净资产 5.34 -18.66 0.79 增加 24 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 5.49 -17.11 0.79 增加 22.6 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 1.81 -18.78 增加 20.59 个百分点 0.79 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 1.86 -17.22 增加 19.08 个百分点 0.79 净资产收益率（%） 4 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 34,953,046.50 1,262,310.91 2,668.97 37,297,779.79 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.05 0.004 1,150 0.14 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,098,131,222.84 1,318,590,203.30 -16.72 1,511,934,536.26 所有者权益（或股 982,669,509.13 929,113,201.15 5.76 1,097,971,821.90 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.48 2.79 -46.95 4.22 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家 持股 2、国有 法人持 股 3、其他 内资持 156,000,000 46.88 156,000,000 -153,920,000 2,080,000 158,080,000 23.75 股 其中： 境内法 156,000,000 46.88 156,000,000 -153,920,000 2,080,000 158,080,000 23.75 人持股 境内自 然人持 股 4、外资 持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持 股 有限售 条件股 156,000,000 46.88 156,000,000 -153,920,000 2,080,000 158,080,000 23.75 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民 176,800,000 53.12 176,800,000 153,920,000 330,720,000 507,520,000 76.25 币普通 5 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 股 2、境内 上市的 外资股 3、境外 上市的 外资股 4、其他 无限售 条件流 176,800,000 53.12 176,800,000 153,920,000 330,720,000 507,520,000 76.25 通股份 合计 三、股份 332,800,000 100.00 332,800,000 0 332,800,000 665,600,000 100.00 总数 股份变动的批准情况 1)、2007 年 8 月 8 日，公司股东合计持有的公司 76,960,000 股有限售条件的流通股流通上市； 2)、2007 年 8 月 26 日，公司召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2007 年半年度利 润分配及资本公积金转增股本预案》：公司以 2007 年 6 月 30 日总股本 33280 万股为基数,以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 10 股。报告期内完成了实施。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股 解除 东 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售原因 限售 名 数 售股数 售股数 数 日期 称 股权分置改革。自获得上 武 市流通权之日起，在十二 威 个月内不得上市交易或者 荣 转让；在前项规定期满后， 华 通过证券交易所挂牌交易 2007 工 出售原非流通股股份，出 年 8 69,240,000 16,640,000 52,780,000 105,560,000 贸 售数量占公司股份总数的 月 8 有 比例在十二个月内不得超 日 限 过百分之五，在二十四个 公 月内不得超过百分之十, 司 出售价格不低于 6 元/股 (除权除息调整)。 武 股权分置改革。自获得上 威 市流通权之日起，在十二 塑 个月内不得上市交易或者 料 转让；在前项规定期满后， 2007 包 通过证券交易所挂牌交易 年 8 42,900,000 16,640,000 26,260,000 52,520,000 装 出售原非流通股股份，出 月 8 有 售数量占公司股份总数的 日 限 比例在十二个月内不得超 公 过百分之五，在二十四个 司 月内不得超过百分之十。 武 14,300,000 14,300,000 0 0 股权分置改革。自获得上 2007 6 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 威 市流通权之日起，在十二 年8 市 个月内不得上市交易或者 月8 华 转让 日 信 食 品 供 销 有 限 责 任 公 司 武 威 市 融 达 股权分置改革。自获得上 2007 饲 市流通权之日起，在十二 年8 料 14,300,000 14,300,000 0 0 个月内不得上市交易或者 月8 有 转让 日 限 责 任 公 司 江 苏 天 股权分置改革。自获得上 2007 香 市流通权之日起，在十二 年8 7,345,000 7,345,000 0 0 集 个月内不得上市交易或者 月8 团 转让 日 公 司 甘 肃 省 股权分置改革。自获得上 2007 武 市流通权之日起，在十二 年8 3,510,000 3,510,000 0 0 威 个月内不得上市交易或者 月8 饴 转让 日 糖 厂 武 股权分置改革。自获得上 2007 威 市流通权之日起，在十二 年8 市 2,145,000 2,145,000 0 0 个月内不得上市交易或者 月8 永 转让 日 鼎 7 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 商 贸 有 限 公 司 武 威 远 通 股权分置改革。自获得上 2007 贸 市流通权之日起，在十二 年8 2,080,000 2,080,000 0 0 易 个月内不得上市交易或者 月8 有 转让 日 限 公 司 合 332,800,000 76,960,000 79,040,000 158,080,000 — — 计 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2001 年 5 月 2001 年 6 月 人民币普通股 8.60 80,000,000 80,000,000 30 日 26 日 公司于 2001 年 5 月 30 日首次公开发行 8000 万人民币普通股，发行价格每股 8.60 元，并已于 2001 年 6 月 26 日全部上市流通,除此之外,公司无其他股票发行情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本公司股权分置改革已于 2006 年 07 月 17 日经相关股东会议通过，2007 年 8 月 8 日，公司股东 合计持有的公司 76,960,000 股有限售条件的流通股流通上市，有限售条件的股份占总股本的比例由 46.88%下降到 23.75%。 2007 年 9 月 13 日，公司实施了 2007 年半年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以 2007 年 6 月 30 日总股本 33280 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。完成后，公司的 股份总数由 33280 万股增加到 66560 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 8 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 65,539 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 量 量 武威荣华工贸 境内非国有法 16.53 110,000,734 40,760,734 105,560,000 质押 84,500,000 有限公司 人 武威塑料包装 境内非国有法 9.27 61,702,046 18,802,046 52,520,000 质押 54,730,000 有限公司 人 武威市融达饲 境内非国有法 料有限责任公 3.40 22,600,000 8,300,000 0 质押 19,600,000 人 司 青岛长乐未央 物业管理有限 未知 1.06 7,077,800 0 公司 北京天利伟业 未知 0.91 6,089,254 0 投资有限公司 张忠民 境内自然人 0.65 4,295,365 0 武威市永鼎商 境内非国有法 0.64 4,290,000 2,145,000 0 贸有限公司 人 武威远通贸易 境内非国有法 0.63 4,160,000 2,080,000 0 有限公司 人 江苏天香集团 境内非国有法 0.60 4,000,000 -3,345,000 0 有限公司 人 武威市华信食 境内非国有法 品供销有限责 0.59 3,900,000 -10,400,000 0 人 任公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武威市融达饲料有限责任公司 22,600,000 人民币普通股 青岛长乐未央物业管理有限公司 7,077,800 人民币普通股 北京天利伟业投资有限公司 6,089,254 人民币普通股 张忠民 4,295,365 人民币普通股 武威市永鼎商贸有限公司 4,290,000 人民币普通股 武威远通贸易有限公司 4,160,000 人民币普通股 江苏天香集团有限公司 4,000,000 人民币普通股 武威市华信食品供销有限责任公司 3,900,000 人民币普通股 张继东 2,809,621 人民币普通股 袁克平 2,211,000 人民币普通股 董事长张严德持有武威荣华工贸有限公司 76%的股份,监事严其林持 有武威塑料包装有限公司 8.66%的股份,副董事长刘永持有武威市永 鼎商贸有限公司 90%的股份,董事程浩持有武威远通贸易有限公司 95% 的股份. 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十大流通股股东之间、以及前十大流通股股东和前十大股 东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 9 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易时 数量 交易股份数 间 量 2008 年 7 月 31 在法定限售期内每股出售价格不低于 6 33,280,000 武威荣华工贸有限公 日 元(除权除息调整) 1 105,560,000 司 2009 年 7 月 31 72,280,000 日 2008 年 7 月 31 33,280,000 武威塑料包装有限公 日 2 52,520,000 司 2009 年 7 月 31 19,240,000 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：武威荣华工贸有限公司 法人代表：杜彦山 注册资本：500,000,000 元 成立日期：1987-03 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：张严德 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职务：本公司董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 张严德 76% 武威荣华工贸有限公司 16.53% 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 年 的 股 司领 位或 公 初 限 份 取的 其他 性 年 任期起始 任期终止 年末持 司 变动原 姓名 职务 持 制 增 报酬 关联 别 龄 日期 日期 股数 的 因 股 性 减 总额 单位 股 数 股 数 (万 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 张严 2008 年 1 2011 年 1 董事长 男 47 0 0 11 否 德 月6日 月5日 副董事长、 2008 年 1 2011 年 1 刘永 男 41 0 0 6 否 总经理 月6日 月5日 孙效 2008 年 1 2011 年 1 董事 男 53 0 0 6 否 东 月6日 月5日 张百 2008 年 1 2011 年 1 董事 男 54 0 0 6 否 生 月6日 月5日 杜建 2008 年 1 2011 年 1 董事 女 41 0 0 6 否 萍 月6日 月5日 2008 年 1 2011 年 1 程浩 董事 男 35 0 0 8 否 月6日 月5日 辛永 董事、董事 2008 年 1 2011 年 1 二级市 男 34 0 13,500 0 否 清 会秘书 月6日 月5日 场买入 程晓 2008 年 1 2011 年 1 独立董事 男 44 0 0 0 否 鸣 月6日 月5日 皇甫 2008 年 1 2011 年 1 独立董事 男 44 0 0 0 否 京华 月6日 月5日 2008 年 1 2011 年 1 毕阳 独立董事 男 47 0 0 0 否 月6日 月5日 刘志 2008 年 1 2011 年 1 独立董事 女 37 0 0 0 否 军 月6日 月5日 杨天 2008 年 1 2011 年 1 监事会主席 男 58 0 0 9 否 保 月6日 月5日 卢万 2008 年 1 2011 年 1 监事 男 63 0 0 6 否 发 月6日 月5日 杜彦 2008 年 1 2011 年 1 监事 男 48 0 0 6 否 山 月6日 月5日 严其 2008 年 1 2011 年 1 监事 男 58 0 0 6 否 林 月6日 月5日 查金 2008 年 1 2011 年 1 监事 男 53 0 0 6 否 堂 月6日 月5日 李清 副总经理、 2008 年 1 2011 年 1 男 38 0 0 4 否 华 财务总监 月6日 月5日 合计 / / / / / 0 13,500 / / 92 / 11 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张严德,历获“全国乡镇企业家”、“全国优秀青年乡镇企业家”、“全国乡镇企业科技进步先 进工作者”、“全国劳动模范”、“优秀共产党员”、“全国农业科技先进工作者”等荣誉称号，系 中 国青年乡镇企业家协会常务理事、中国淀粉工业协会常务理事、副会长、甘肃省九届、十届人大代表, 甘肃省九届、十届党代表，具有丰富的企业经营管理经验，曾任甘肃省武威荣华工贸总公司总经理。 现任本公司董事长。 (2)刘永,曾任本公司副总经理兼董事会秘书，现任本公司副董事长兼总经理。 (3)孙效东,曾在甘肃省武威汽车配件厂先后担任企业管理办公室主任、副厂长等职，后调入甘肃省 武威淀粉厂任副厂长，现任本公司董事，甘肃农业大学食品科学与工程学院兼职教授，甘肃省评标专 家。 (4)张百生,曾任原甘肃省武威塑料农膜厂副厂长，现任本公司董事。 (5)杜建萍,曾任本公司董事、财务总监,现任本公司董事。 (6)程浩,历任国泰君安证券股份有限公司投资银行部项目经理，招商证券有限责任公司投资银行部 高级经理，曾任本公司董事、董事会秘书。现任本公司董事。 (7)辛永清,曾任甘肃荣华味精有限公司副总经理兼财务部长。现任本公司董事、董事会秘书。 (8)程晓鸣,历任海南省经济律师事务所律师、海南省律师事务所主任，1998 年起至今担任上海上证 律师事务所主任，并于 1999 年起至今兼任上海市仲裁委员会仲裁员，于 2000 年起至今兼任上海证 券交易所上市委员会委员，于 2003 年起至今担任中科英华高技术股份有限公司独立董事，现任本公 司独立董事。 (9)皇甫京华,矿物加工工程博士，历任山西矿业学院教师、太原化工集团公司项目经理、中国重型 机械总公司项目管理人员、北京泽仕通科技有限公司总经理，2003 年至今担任加拿大特兰德资源有限 公司（Troland Resources Inc）副总经理，2004 年至今担任乳山高德威黄金有限公司总经理，现任 本公司独立董事。 (10)毕阳,博士生导师，教授，曾在兰州市果品茶叶公司担任技术员，现任甘肃农业大学食品学院院 长，从 1994 年起至今兼任《甘肃农业大学学报》副主编、编委，从 2006 年起至今兼任教育部高等学 校高职高专食品类专业教学指导委员会副主任委员，从 2007 年起兼任《中国农业科学》编委，从 2007 年起兼任河西走廊星火产业带专家顾问团副组长，从 2007 年起担任莫高实业股份有限公司独立董事， 现任本公司独立董事。 (11)刘志军,中国注册会计师，中国注册税务师，1996 起至今在兰州商学院金融学院任教，现任本 公司独立董事。 (12)杨天保,曾任甘肃省武威县乡镇企业管理局党组书记，后调入甘肃省武威荣华工贸总公司任党委 书记。现任本公司监事会主席、党委书记。 (13)卢万发,曾先后在甘肃省武威县二轻局、武威市乡镇企业局建筑工程公司工作，后调入甘肃省武 武威饴糖厂任厂长，曾任本公司董事，现任本公司监事。 (14)杜彦山,历任甘肃省武威荣华工贸总公司人事科科长、办公室主任，甘肃武威包装材料厂厂长， 甘肃省武威热电厂副厂长，甘肃省武威荣华工贸总公司总经理,本公司副总经理。现任本公司监事。 (15)严其林,曾先后担任甘肃省武威县高坝乡人民政府办公室主任、经委主任，后调入甘肃省武威塑 料农膜厂，先后担任副厂长、厂长等职，曾任本公司董事，现任本公司监事。 (16)查金堂,曾在甘肃省武威县司法局工作，后调入甘肃省武威荣华工贸总公司任党委副书记兼法律 事务部主任，现任本公司监事。 (17)李清华,曾任本公司计划财务部副部长，现任本公司副总经理兼财务总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 武威荣华工贸有 杜彦山 总经理 2000 否 限公司 12 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海市上正律师事 程晓鸣 主任 1998 是 务所 乳山高德威黄金有 皇甫京华 总经理 2004 是 限公司 甘肃农业大学食品 毕阳 教授 1989 是 学院 刘志军 兰州商学院 副教授 1996 是 皇甫京华还于 2003 年起任加拿大特兰德资源有限公司副总经理。 毕阳还于 2007 年起任莫高实业股份有限公司独立董事。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司 股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作 量和所承担的责任、历年来的收入水平、以及是否有利于人员的激励和稳定。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 134 万元,其中原独立董事王森、何鹏举、李生玉于 2007 年 12 月 18 日任期届满,其年度津贴均为 6 万元，原副总经理卢俊、李明、贺明山于 2007 年 12 月 18 日任期届满,其年度报酬均为 4 万元，原监事杨智、赵承杰于 2007 年 12 月 18 日任期届满,其年 度报酬均为 6 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 卢万发 董事 任期期满，换届离任 严其林 董事 任期期满，换届离任 王森 独立董事 任期期满，换届离任 何鹏举 独立董事 任期期满，换届离任 李生玉 独立董事 任期期满，换届离任 杨智 监事 任期期满，换届离任 赵承杰 监事 任期期满，换届离任 卢俊 副总经理 任期期满，换届离任 李明 副总经理 任期期满，换届离任 贺明山 副总经理 任期期满，换届离任 本公司第三届董事会于 2007 年 12 月 18 日任期届满，第三届董事会提名张严德、刘永、孙效东、 张百生、杜建萍、程浩、辛永清、程晓鸣、皇甫京华、毕阳、刘志军为公司第四届董事会董事候选人， 其中程晓鸣、皇甫京华、毕阳、刘志军为独立董事侯选人。2008 年 1 月 6 日召开的 2008 年第一次临 时股东大会采取记名投票的方式通过选举张严德、刘永、孙效东、张百生、杜建萍、程浩、辛永清为 公司第四届董事会董事，程晓鸣、皇甫京华、毕阳、刘志军为公司第四届董事会独立董事；选举杨天 保、杜彦山、查金堂、卢万发、严其林为公司第四届监事会监事。2008 年 1 月 6 日第四届董事会第一 次会议选举张严德先生为第四届董事会董事长，刘永先生为副董事长；聘任辛永清董事兼董事会秘书， 聘任李清华先生为公司财务总监、副总经理。 13 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,575 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 1,220 销售 5 技术 35 财务 10 管理 79 其他 226 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及博士 3 本科 26 大专及中专 323 中专以下 1,223 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》 的要求，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作，基本形成了公司 股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。目前公司治理结构主要状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司根据有关法律、法规，充分保障股东权益，确保所有股东能充分行 使各自的权利，控股股东没有利用其控股地位损害公司及中小股东的利益；公司严格按照中国证监会 公布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格 遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，公司股东大会均有律师出席 见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通过股 东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了"五分开"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，公司董事会由 11 人组 成，其中独立董事 4 人，董事会的人数和人员构成符合法律、法规、《公司章程》和《上市公司治理 准则》的规定。公司董事会依据《公司章程》所赋予的职责，依照《公司章程》、《董事会议事规则》 所规定的程序进行决策。 4、关于监事和监事会：公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事会的人数和人员构 成符合法律、法规和《公司章程》的规定。监事会由 5 人组成。其中，职工代表监事 2 人。公司监 事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者等其他利益相关 14 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 者的合法权利，共同推进公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸，指定上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 为公司信息披露的网站。报告期内，公司根据上海证券交易所的相关要求， 结合公司的实际情况，制订了《信息披露事务管理制度》。 报告期内，公司治理专项活动情况如下： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和甘肃证监局《关于部署做好上市公司治理专项活动的通知》（甘证监发字[2007]36 号），公司 开展了治理专项活动。 1、公司成立了以董事长张严德先生为组长、副董事长兼总经理刘永先生为副组长的"公司治理专 项活动"工作小组，组织董事、监事、高级管理人员认真学习和体会中国证监会和甘肃监管局有关通知 的精神，积极开展加强公司治理专项活动工作。 2、工作小组各成员对照公司治理有关规定以及自查事项，认真查找公司治理结构方面存在的不足， 深入分析产生问题的深层次原因，对查找出的问题制定明确的整改措施，治理专项活动工作小组将自 查的结果向董事会做了汇报。2007 年 7 月 30 日，公司召开了第三届董事会第四次临时会议审议通过 了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，并于 7 月 31 日在《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》上披露了自查报告和整改计划全文。同时公布了专门电话、传真和邮箱，听取 和收集投资者及社会公众的意见和建议。 3、甘肃监管局于 2007 年 10 月 24 日下发了《关于甘肃荣华实业(集团)股份有限公司治理情况的 综合评价及整改要求》(甘证监函字〔2007〕113 号)，上海证券交易所于 2007 年 12 月 4 日下发了《关 于对甘肃荣华实业(集团)股份有限公司治理状况评价意见》，公司对此进行了认真学习，对公司治理 结构方面存在的问题进行了剖析，逐项落实整改措施。 4、2007 年 12 月 18 日公司召开了第三届董事会第十六次会议审议通过《公司治理的整改报告》， 并于 2007 年 12 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网 站上进行了披露。有关整改问题的落实情况如下： （1）公司已经进行了第三届董事会的换届选举，在新一届董事会中，独立董事的人数已达到法定 要求，并且均由行业专家、会计和法律专业人士担任，无论从专业性和受教育程度上都有了显著的增 强，有效的提升了董事会的整体决策能力。 （2）随着公司资金状况的改善，公司经营走上了健康发展的轨道，针对过去规范运作意识不强、 内部管理薄弱等问题，公司管理层进行了深刻的反思，充分认识到规范运作对公司未来健康发展的重 要性，并对公司各项管理制度进行了全面细化，对人员和机构进行了调整，重点完善了财务和人事管 理，努力提高公司的管理水平。 （3）公司在新一届董事会选聘董事会秘书的同时，选聘了公司的证券事务代表，加强了信息披露 部门的力量。 通过本次公司治理专项活动,公司进一步提高了规范运作水平,完善了公司治理结构。公司将不断 加强公司股东大会、董事会和监事会的运作，不断提高公司的决策水平,积极推动公司治理水平的提高, 确保公司健康、稳定、持续的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王森 7 5 1 1 何鹏举 7 7 李生玉 7 6 1 15 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司独立董事严格按照相关法律法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的要求独立、认真地 履行其职责，按时出席公司的董事会和股东大会，对公司的重大事项进行认真的研究与讨论，发表独 立意见，维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。2007 年 12 月 18 日，已担任公司独立董事六 年的王森、何鹏举、李生玉任期届满离任。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务方面独立于控股股东，自行签定合同采购原材料、生产和销售产品，拥有独立 完整的业务及自主经营能力。控股股东与本公司之间的交易，双方依据有关关联交易协议/合同进行， 并不影响公司业务的独立性。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股东。本公司总经理、 副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司的董事、 监事及高级管理人员均通过合法的程序选聘，不存在控股股东干预公司的人事任免决定的情形。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统、配套设施及其他有形和无形资产。同时， 控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情形。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构系统，公司的决策机构、管理机构和生产单位完全独立于控 股股东。建立了完善的组织机构，依法设立了股东大会、董事会、监事会，在职能上与控股股东不存 在从属关系。 5、财务方面：公司设立计划财务部，独立行使职能，并根据财政部的有关规定制定了《内部财务管理 制度》，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户并独立依法纳税，独立作 出财务决策，不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了考核工作小组，在目标责任制的基础上，采用不记名投票民主评议的方式对高级管 理人员进行考核，公司根据考评结果，结合个人年度工作总结，对照利润目标完成情况，实施奖惩。 公司将根据发展需要不断完善激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了适合于公司经营发展的内部控制制度，涵盖了公司治理、行政综合管理、计划管理、 人力资源管理、财务管理、安全生产管理、产品质量管理、供应管理、销售管理等整个经营管理过程， 形成了较为完善、健全的内部控制制度管理体系，同时细化各部门职能和主要业务流程，确保各个工 作环节都有章可循，对经营风险形成了有效的控制作用。公司在经营管理过程中,公司注重对各级授权 的监督管理,责权利挂钩,建立了各项预算、计划制度,并进行日常控制、监督和调整。 公司内部控制制度基本上是完整、合理的，并能够有效执行，不存在重大的缺陷，为保证内部控制目 标的达成，加强公司管理，保护广大股东权益起到了积极作用。2008 年公司将在进一步修订完善内部 控制规章制度的基础上，加强内控制度的执行力度和监督检查力度，更好保障公司的健康持续发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 19 日召开年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 16 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 12 日召开第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 26 日召开第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 A、报告期内总体经营情况 1）主营业务收入、主营业务利润、净利润变动情况 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 同比增减(%) 营业收入 127,281,990.50 163,916,887.80 -22.35 营业利润 17,802,060.77 -173,386,906.75 净利润 52,452,474.40 -173,386,906.75 扣除非经常性损益的净利润 17,802,060.77 -173,386,906.75 报告期内，公司根据市场情况和未来发展情况，对在建项目进行了重大的调整，公司于 2007 年 5 月 12 日召开的 2007 年第一次临时股东大会通过决议，将年产 1 万吨赖氨酸生产线和年产 4 万吨赖 氨酸生产线用于改建 12 万吨谷氨酸项目，并将部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产合 计 24991.85 万元全部处置给本公司的第二大股东武威塑料包装有限公司。通过上述调整，公司进一步 增强了未来的核心竞争力，强化了重点项目的规模优势，同时也优化了资产结构，为未来的发展奠定 了良好的基础。目前，改建的 12 万吨谷氨酸生产线项目已基本完成，由于公司地处西北，而 2008 年 1、2 月份天气异常严寒，公司只能从 3 月份开始进行带水调试，预计在 5 月份可以正式投产。 报告期内，由于停产检修时间长，加上根据甘肃省武威市政府、武威市凉州区关于治理石羊河流 域的最新要求，公司从 4 月 15 日起至 7 月 9 日停产,对现有的污水处理设施进行升级改造,因而生产时 间大幅减少,加上流动资金紧张，造成主要产品淀粉的产销量下降。报告期内公司收回了甘肃荣华味精 有限公司的全部欠款 12706.50 万元和第二大股东武威塑料包装有限公司设备处置款 24991.85 万元, 归还了公司绝大部分的短期借款和全部长期借款，资产负债率已大幅下降至 10.51%，公司已经彻底解 决银行逾期贷款的问题，恢复了融资功能。同时根据会计准则的规定，公司相应冲回已经计提的坏账 准备 63,532,499.75 元和在建工程减值准备 32,490,701.71 元， 使公司财务状况实现了质的转变，2007 年度实现盈利 52,452,474.40 元。但由于公司欠款的回收是从 2007 年 8 月开始至 12 月陆续实现的， 而且实现的同时要首先清偿银行的借款，因此无法及时满足生产流动资金和建设资金的需求，未能实 现谷氨酸项目竣工投产以及计划的 2007 年完成淀粉 20 万吨、谷氨酸 3 万吨的生产销售任务。 2）公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司主要从事以玉米为原料的农产品加工业，产业符合国家发展农村经济、提高农民收入的方针 政策。由于多年来公司始终围绕主业进行投入和发展，公司已具备扎实的产业基础。在税收方面，除 现有淀粉副产品免收增值税外，作为全国首批 151 家农业产业化重点龙头企业之一，本公司在所得税 方面享受优惠政策。 报告期内公司回收了关联企业的全部欠款，并通过资产处置回收了大额资金，大大提高了资产的 流动性，解决了不良负债高的问题,缓解了流动资金紧张的局面，并通过项目改扩建进一步强化了产品 的核心竞争力，提高了公司的盈利能力。公司还完成了日处理 2 万立方米低浓度污水处理设施的改造， 污水处理排放达到了国家标准。 17 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 B、主营业务及其经营状况 1）、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 粮食 及饲 减少 1.42 个百 127,281,990.50 114,883,613.75 9.74 -22.35 -21.11 料加 分点 工业 产品 增加 1.50 个百 淀粉 92,810,400.26 87,004,410.43 6.26 -16.31 -17.63 分点 蛋白 减少 7.61 个百 11,339,640.00 6,592,852.75 41.86 -0.27 14.75 粉 分点 纤维 减少 11.59 个 7,541,303.00 6,219,931.39 17.52 107.56 141.49 渣 百分点 减少 3.93 个百 胚芽 14,125,220.00 14,161,760.40 -0.26 -10.35 -6.69 分点 2）、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 西北 108,216,382.38 -17.33 西南 12,457,774.79 -53.31 其他 6,607,833.33 4.33 3）、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 100,352,324.57 占采购总额比重 91.07% 前五名销售客户销售金额合计 60,854,706.93 占销售总额比重 47.81% C、报告期资产构成情况 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总资产的 金额 占总资产的 比重（%） 比重（%） 应收帐项 524,246.25 0.05 67,353,856.65 5.11 预付帐款 6,260,839.64 0.57 32,538,481.47 2.47 存货 10,280,860.64 0.94 3,165,322.75 0.24 固定资产 475,157,345.47 43.27 503,819,912.59 38.21 在建工程 584,397,527.28 53.22 693,689,089.99 52.61 短期借款 37,141,000.00 3.38 193,741,000.00 14.69 长期借款 0 0.00 60,000,000.00 4.55 应付帐款 28,084,660.24 2.56 59,151,110.36 4.49 总资产 1,098,131,222.84 100.00 1,318,590,203.30 100.00 18 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 期末应收帐款大幅减少的主要原因是收回了甘肃荣华味精有限公司的欠款；预付帐款大幅减少的 主要原因是将因在建项目用地预付武威市凉州区高坝镇新关村的土地款 25,400,000.00 元转入了在建 工程；存货增加的主要原因是原材料玉米库存的增加；期末固定资产减少的主要原因系折旧计提；在 建工程减少的原因是对在建工程中部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产进行了处置；短 期借款、长期借款和应付帐款大幅减少的原因是报告期对上述债务进行了清偿。 D、报告期营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变化情况 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 营业费用 1,409,473.50 2,279,837.15 -38.18 管理费用 42,264,807.30 12,801,405.55 230.16 财务费用 14,431,702.08 15,079,559.39 -4.30 营业费用下降的主要原因是产销量下降，相应的费用减少；管理费用大幅增加的主要原因是一方 面根据新会计准则的规定对 2006 年的管理费用进行了追溯重述（重述前为 66,983,129.80 元），即将 54,181,724.25 元的管理费用重述为资产减值损失，另一方面由于停产设施增加，相对应计入管理费 用的固定资产折旧增加；财务费用减少的主要原因是归还了银行借款，计提的利息相应减少。 E、报告期现金流量情况 相比 2006 年，2007 年公司由于收回了甘肃荣华味精有限公司的全部欠款，经营活动现金流量净 额大幅增加；由于处置了部分在建工程资产并收回了处置款，投资活动产生的现金流量净额大幅上升； 而由于归还了大量的银行借款，筹资活动产生的现金流量净额为负。 F、报告期内公司投入 2151.8 万元对原有的淀粉一厂和二厂 20 万吨淀粉生产线分离工段进行技术 改造，改造完成后，将有效的提高淀粉收率，降低了原材料和能源消耗，提高企业的经济效益。 2、对公司未来发展的展望 A、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争情况 公司目前的主要产品是淀粉及其副产品。行业的整个发展趋势就是不断延伸产业链，提高产品附 加值。公司重点建设的谷氨酸项目就是以玉米淀粉为主要原料的深加工项目。谷氨酸是一种以生物化 学方法生产的氨基酸，除用在医药、柔革外，主要需求为下游产品味精（谷氨酸钠）。2007 年年产值 在 500 万元规模以上的工业企业味精累计产销量达 196 万吨，同比增长 14.6%，预计 2008 年-2009 年 谷氨酸需求增长速度仍可以保持在两位数。而谷氨酸产品的市场价格也逐步走出低谷，2008 年初至今 价格涨幅已超过 10%，产品价格回升势头良好。 B、发展战略、机遇和挑战 公司坚持走以淀粉深加工为主业的专业化经营道路，以玉米淀粉的规模经济带动深加工产品的规 模经济，进一步提高产品的规模效益，成为国内行业排名位居前列的淀粉深加工专业化企业。2007 年 公司已经调整募集资金投向，将年产 1 万吨赖氨酸生产线和年产 4 万吨赖氨酸生产线，加上原有年产 3 万吨谷氨酸项目，合计改建为年产 12 万吨谷氨酸生产线项目。改建 12 万吨谷氨酸生产线项目达产 后，年新增销售收入 10.88 亿元，新增税后利润 9590 万元，使公司的生产经营情况发生很大的改变。 同时相比于其他谷氨酸生产厂家，本公司已经具备了年处理 106.92 万吨高浓度有机废水，生产 18 万 吨有机复合肥的能力，在日趋严格的环保环境中将处于有利的地位。但目前应该看到，新的具备规模 优势的谷氨酸生产厂家已逐步涌现，随着 2008 年谷氨酸市场的逐步回暖，公司必须加快生产调试进度， 尽早发挥产业优势。 在发展淀粉加工主业的同时，公司也正在向矿业领域进军。2008年1月16日，本公司与刘际秩、刘 德誉（刘际秩持有肃北县浙商矿业投资有限责任公司70%的股权、刘德誉持有30%）、清大德人生物科 技（集团）有限公司签署了《肃北县浙商矿业投资有限责任公司股权、采矿权、探矿权转让协议》（以 下简称“转让协议”），我公司拟出资2.6亿元收购浙商矿业100%股权及采矿权、探矿权等连带资产。 肃北县浙商矿业投资有限责任公司拥有肃北县金山金矿和警鑫金矿，主营金银的生产和销售。目前， 公司正在进行召开股东大会审议转让协议的准备工作。 19 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 C、资金需求及使用计划 公司 2008 年需要 1 亿元左右的资金用于谷氨酸项目生产所需流动资金，资金主要来源于自筹或银 行贷款。 如果公司股东大会审议通过收购肃北县浙商矿业投资有限责任公司相关议案，公司为此需要支付 2.6 亿元收购资金。公司已于 2008 年 1 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议和于 2008 年 2 月 16 日召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过资产处置议案，向武威市融达饲料有限责任公司出售 21627.12 万元的资产，向武威市华信食品供销有限责任公司出售 4445.96 万元的资产，交易完成后， 公司可回收资金 26073.08 万元。目前武威市融达饲料有限责任公司已向公司支付了资产处置款 12270 万元。 D、未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及对策 1）、项目建设和管理风险 由于 12 万吨谷氨酸项目改建将采用最新技术，改建过程存在一定的风险；改建完成后，是否能充 分发挥规模优势也存在不确定性。 公司将以国内专业机构和权威专家为依托，同时大股东武威荣华工贸有限公司在建设和发展甘肃 荣华味精有限公司的过程中也积累了丰富的经验，可以有效地降低风险，顺利实现项目达产。 2）、股权收购和管理风险 由于收购肃北县浙商矿业投资有限责任公司股权涉及环节较多、所需时间较长，而目前转让协议 尚未生效，能否顺利实现收购存在不确定性；若收购完成，由于公司没有从事过矿业经营，没有专业 的人才和矿业经营的经验，还存在着是否能正常生产经营的风险。 2008年3月22日，本公司与刘际秩、刘德誉、清大德人生物科技（集团）有限公司和武威市融达饲 料有限责任公司签署了《补充协议》，约定在本公司召开股东大会审议转让协议之前，由武威市融达 饲料有限责任公司直接向刘际秩、刘德誉和清大德人支付首期转让价款人民币壹亿柒千万元。截止2008 年3月25日，武威市融达饲料有限责任公司已向刘际秩、刘德誉指定的帐户支付了人民币壹亿伍千玖佰 壹拾肆万元（RMB：15914万元），本公司已派工作人员进驻浙商矿业负责财务，并共同进行矿山管理， 刘际秩、刘德誉已将公司印鉴和相关资料（包括财务章、营业执照原件、税务登记证原件、采矿证原 件）交由本公司保管。由于完成收购后，公司只对部分关键岗位的管理人员进行更换，矿山现有的生 产和技术人员全部保留，不会影响正常的生产经营。 3）、固定资产折旧风险 公司 12 万吨谷氨酸在建工程竣工结算后，固定资产将大幅增加，因此如果项目未能实现收益，公 司将面临因新增固定资产折旧费用增加导致业绩下降的风险。 公司已经进行了在建项目调试完成后的大规模生产和销售的准备工作，公司将通过尽快发挥项目 的规模优势来消化新增固定资产折旧的压力。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 82,736,210.26 元，比上年增加 82,236,210.26 元，增加的比例为 16,447.24%。 报告期内公司加大了改建 12 万吨谷氨酸项目的投入，并对原有的淀粉生产线进行了技术改造。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 66,770 万元，已累计使用 66,770 万元，其中本年度已使用 0 万元，尚未使用 0 万元。截止 2003 年底,公司首次发行股票募集的资金已使用完毕,全部用于与玉米 加工有关的项目投资。 20 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否符合计 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 划进度 预计收益 项目 年产 1.0 万吨高级玉米精 8,080,000.00 否 8,080,000.00 是 否 炼生产线项目 年产 3.0 万吨麦芽糊精生 8,430,000.00 否 8,430,000.00 是 否 产线项目 年产 10 万吨高蛋白饲料 38,460,000.00 否 35,319,007.14 是 否 生产线项目 年产 300 吨肌醇生产线项 39,730,000.00 是 0 目 扩建 10 万吨玉米淀粉生 88,350,000.00 是 103,943,774.79 否 产线 年产 3.0 万吨谷氨酸生产 120,440,000.00 否 134,025,632.89 否 线项目 年产 1.0 万吨赖氨酸生产 147,270,000.00 是 168,727,238.66 否 线项目 年产 1.0 万吨 L-乳酸生产 122,280,000.00 是 139,195,986.11 否 线项目 每小时处理 600 立方米污 29,700,000.00 否 32,160,000.00 是 是 水处理项目 合计 602,740,000.00 / 629,881,639.59 / / 我公司 2001 年募集资金计划共投入九个项目，其中共有三个项目发生了变更，一个项目进行了 处置。报告期前已将原年产 300 吨肌醇生产线项目变更为收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资 产及相关负债、将原新建年产 1 万吨 L-乳酸生产线项目变更为改建年产 4 万吨赖氨酸生产线项目； 报告期内将原募集资金项目年产 1 万吨赖氨酸生产线和改建的年产 4 万吨赖氨酸生产线项目改建为 年产 12 万吨谷氨酸生产线项目。报告期前已将年产 10 万吨淀粉生产线项目进行了处置。报告期内 公司还处置了原赖氨酸项目改建后无法用于新项目的部分非标设备及配套的合成氨项目资产。 （1）在建项目的投资与建设情况 截止 2007 年 12 月 31 日，除改建年产 12 万吨谷氨酸生产线项目外，其他项目均已建成投产。 该改建项目经于 2007 年 5 月 12 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议批准后，公司正全力以 赴进行改建工程,目前项目建设已基本完成,正在进行调试. (2)建成项目的收益情况 a.年产 1.0 万吨高级玉米精炼油生产线项目 项目拟投入募集资金 8,080,000.00 元，实际投入 8,080,000.00 元，报告期,由生产原料价格上涨, 公司没有生产玉米精炼油,而是直接对外销售玉米胚芽。该项目已于 2008 年 2 月 16 日经公司第二次临 时股东大会审议通过，以评估价值 2540.73 万元处置给公司股东武威市融达饲料有限责任公司. b.年产 3.0 万吨麦芽糊精生产线项目 项目拟投入募集资金 8,430,000.00 元，实际投入 8,430,000.00 元，报告期由于生产原料价格上 涨,公司从经济角度考虑,未进行麦芽糊精的生产,该项目已于 2008 年 2 月 16 日经公司第二次临时股东 大会审议通过，以评估价值 3081.48 万元处置给公司股东武威市融达饲料有限责任公司. c.年产 10 万吨高蛋白饲料生产线项目 项目拟投入募集资金 38,460,000.00 元人民币，实际投入 35,319,007.14 元人民币，2007 年度 未进行生产。 d.收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债 21 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 变更后新项目拟投入 44,251,300.00 元人民币，实际投入 44,251,300.00 元人民币，通过收购 甘肃省武威热电厂项目，公司 2007 年实现的成本节约合计为 1,876,922.21 元； e.每小时处理 600 立方米污水处理项目 项目拟投入募集资金 29,700,000.00 元人民币，实际投入 32,160,000.00 元人民币，污水处理 厂项目自 2003 年底建成以来，污水处理基本达到了设计的要求，2007 年公司对污水处理设施进行了 升级改造，污水处理排放达到了国家标准，取得了较好的社会效益。 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更后的项目名 变更后项目拟投入 是否符合 对应原承诺项目名称 实际投入金额 称 金额 计划进度 收购甘肃省武威 热电厂的全部生 年产 300 吨肌醇生产线 44,251,300.00 44,251,300.00 是 产经营性资产及 项目 相关负债 年产 1 万吨 L-乳酸生产 改建 12 万吨谷氨 线项目、年产 1 万吨赖 565,000,000.00 637,337,589.90 否 酸生产线 氨酸生产线项目 合计 / 609,251,300.00 681,588,889.90 / 1)、收购甘肃省武威热电厂的全部生产经营性资产及相关负债 公司变更原计划投资项目年产 300 吨肌醇生产线项目，该项目拟投入 39,730,000.00 元人民币实 际投入 0 元人民币。本公司于 2001 年 11 月 3 日召开的第一届董事会第十八次会议和 2001 年 12 月 16 日召开的公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过了相关议案。 2)、改建 12 万吨谷氨酸生产线 公司原计划将年产 1.0 万吨 L-乳酸生产线项目改建为年产 4 万吨赖氨酸项目，本公司于 2003 年 8 月 14 日召开的第二届董事会第十二次会议和 2003 年 9 月 18 日召开的公司 2003 年第一次临时 股东大会审议通过了相关议案。乳酸项目拟投入 122,280,000.00 元人民币，实际投入 139,195,986.11 元；变更后新项目拟投入 396,000,000.00 元人民币，实际投入了 415,941,207.98 元。但赖氨酸项目 由于资金紧张未能如期竣工，而自 2004 以来，国内赖氨酸产能迅速扩张，市场逐步饱和，市场形势 发生了很大的变化，前景不乐观。而谷氨酸市场不但容量大，而且近几年发展速度较快，公司为了集 中发展一个拳头产品，更好的形成规模优势，于 2007 年 4 月 8 日召开的第三届董事会第十二次会议 和 2007 年 5 月 12 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投向 改建年产 12 万吨谷氨酸生产线项目的议案》和《关于资产处置的议案》，将原年产 1 万吨赖氨酸生 产线和原改建的年产 4 万吨赖氨酸生产线全部用于改建 12 万吨谷氨酸生产线，改建总投资 56500 万 元，实际投入 63733.76 万元，除两个赖氨酸项目和年产 3 万吨谷氨酸项目可用于改建的 55071.94 万元资产，以及转入在建工程的预付土地款 2540 万元外，2007 年度新增建设投入 6121.82 万元。此 外，公司将不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产处置给第二大股东武威 塑料包装有限公司。 4、非募集资金项目情况 由于公司原有的 20 万吨淀粉生产线自 1997 年投入使用以来，一直没有进行技术改造，报告期对 生产线分离工段设备进行了升级更替，技改完成后将提高淀粉收率，达到增产增效的目的。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 详细内容参见财务报告附注“2.26 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明” 22 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (四)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告进行审计，并出具了有强调事项 段的无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的通知精神，公司董事会对有关事 项作如下说明： 1、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况 (1)本公司 2006 年度、2007 年度扣除资产减值和非流动资产处置后的净利润均为负，主营业务尚未恢 复正常。本公司 12 万吨谷氨酸生产线项目改建项目尚未投产，完成后能否实现预期经济效益存在不确 定性，且项目能否正常投产也存在一定的资金风险。同时，除了通过关联方资产处置以获取股东的资 金资助外，本公司尚未形成其他有效的融资渠道。 (2)本公司于 2007 年 4 月 6 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通知书》，称 公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对本公司立案调查。截至 2008 年 4 月 3 日止，荣华实业公司尚未 获知调查结果。 上述事项不属于违反会计准则、制度及相关年度报告中财务会计报表信息披露规范规定的情形。 2、注册会计师对该事项的基本意见 荣华实业公司已在会计报告附注 9.4 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大 不确定性，可能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。 3、公司管理层和董事会对该事项的意见 2006 年下半年，由于公司主产品淀粉的主要销售客户甘肃荣华味精有限公司因环保、资金等问题停产， 欠公司的大量货款无法偿还，加上公司的银行贷款均已逾期，造成公司 2006、2007 年流动资金紧张， 加上 2007 年上半年阶段性停产进行了污水处理设施的升级改造，导致 2006、2007 年主营业务处于不 正常运营状态，同时资金不足也造成在建项目无法顺利投产。 2007 年 8 月份起，公司逐步收回了甘肃荣华味精有限公司的全部欠款 12706.50 万元，还通过调整募 集资金项目、出售部分低效资产的方式收回处置款 24991.85 万元。资金到位后，公司归还了中国光大 银行广州分行、上海浦东发展银行广州分行、中国建设银行武威分行的全部本金和利息，资产负债率 大幅下降至 10.51%,大大改善了公司的财务结构，解决了银行贷款逾期的问题，为公司恢复融资渠道 奠定了良好的基础。同时公司加快了改建 12 万吨谷氨酸生产线项目的建设，改建已基本完成。 目前，公司污水处理设施改造已完成，公司正逐步恢复生产，通过销售淀粉及其副产品，公司的经营 情况正在逐步改善，公司的持续经营能力正在不断增强。 公司管理层和董事会积极配合中国证券监督管理委员会甘肃监管局进行的调查，并对相关问题进行了 陈述和说明，调查没有对公司的日常经营产生不利影响。 4、该事项对上市公司的影响程度 目前，公司新的融资渠道尚未完全建立，流动资金紧张的局面仍未有效改善。12 万吨谷氨酸生产线项 目的建成投产将对公司 2008 年的经营业绩产生重大影响。 5、消除该事项及其影响的可能性与具体措施 本公司及第一大股东武威荣华工贸有限公司正在积极努力，争取通过如下方式提高公司的持续经营能 力: （1）本公司改建 12 万吨谷氨酸生产线项目已经进入带水试车阶段，预计在 2008 年 5 月份可以正式投 入运行。目前公司已经开始为投产备料。本公司将以国内专业机构和权威专家为依托，同时大股东武 威荣华工贸有限公司在建设和发展甘肃荣华味精有限公司的过程中也积累了丰富的经验，可以有效地 降低经营和技术方面的风险，顺利实现项目达产。 （2）本公司 20 万吨淀粉技术改造已基本完成，通过对核心设备的升级更替，公司将有效的降低能耗， 提高淀粉收率，提高主营业务利润率。 （3）第一大股东承诺：在公司需要时，将为公司提供股权抵押等多种形式的担保，确保公司发展对资 金的需求。 （4）本公司拟收购肃北县浙商矿业投资有限责任公司 100%的股权，待收购成功后，公司将聘请专业 的生产、管理人员，加强对矿山的经营管理，科学、合理的开采矿山资源，使公司在主营业务玉米淀 粉及深加工不变的情况下增加一个新的利润增长点。 23 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 8 日召开第三届第十二次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第三届第十三次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 30 日召开第三届第三次临时董事会会议，会议经审议表决，一致通过了《甘 肃荣华实业(集团)股份有限公司信息披露事务管理制度》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开第三届第四次临时董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 3 日召开第三届第十四次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 14 日召开第三届第十五次董事会会议，会议经审议表决，通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 （7）、公司于 2007 年 12 月 18 日召开第三届第十六次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，根据于 2007 年 8 月 26 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《公司 2007 年半 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司以 2007 年 6 月 30 日总股本 33280 万股为基数,实施 了以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股的方案，共转增 33280 万股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2007 年度公司实现净利润 52,452,474.40 元，加上 年结转的未分配利润-1,805,023.91 元，提取 10%的盈余公积 5,064,745.05 元，2007 年度未分配利润 为 45,582,705.44 元。 2007 年度公司拟不进行利润分配。2007 年度公司拟不进行资本公积金转增股本。 本预案需提交公司 2007 年度股东大会审议。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本报告期盈利的主要原因是大幅冲回了以前年度计提的坏帐准备和在建工程减值准备，公司的生 产经营仍处于恢复阶段，而在建工程的竣工投产也需要资金支持，因此未提出现金利润分配方案。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于公司的流动资金需求。 24 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 8 日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过以下 决议：（1）审议通过了《关于调整募集资金投向改建年产 12 万吨谷氨酸生产线项目的议案》；（2） 审议通过了《关于资产处置的议案》。 2、第三届监事会第十二次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司会议室召开,会议审议通过了如下决议：（1） 审议通过了《2006 年年度报告》及其摘要；（2）审议通过了《对 2006 年年度报告的书面审核意见》； （3）审议通过了《对〈公司董事会对会计师事务所强调事项段的专项说明〉的意见》;(4)审议通过了 《公司 2006 年监事会工作报告》；（5）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》；（6）审议通 过了《2007 年第一季度报告》；（7）审议通过了《对 2007 年第一季度报告的书面审核意见》。 3、第三届监事会第十三次会议于 2007 年 8 月 3 日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过以下 决议：（1）审议通过了《公司 2007 年半年度报告》及其摘要；（2）审议通过了《对公司 2007 年半 年度报告的书面审核意见》；（3）审议通过了《对〈公司董事会对会计师事务所强调事项段的专项说 明〉的意见》。` 4、第三届监事会第十四次会议于 2007 年 10 月 14 日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过以 下决议：（1）审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》；（2）审议《对公司 2007 年第三季度报告 的书面审核意见》。 5、第三届监事会第十五次会议于 2007 年 12 月 18 日在公司会议室召开,会议经审议表决,一致通过以 下决议：（1）审议通过了《关于监事会换届选举的议案》；（2）审议通过了《关于制定监事报酬的 议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序符合《公司法》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《公司章程》等法 律、法规的规定，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司财务报告进行了审计，并出具的带强调事项的无保留意见 的审计报告，真实地反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司从现实情况出发，将盈利前景不明的赖氨酸项目改建为市场高速发展的谷氨酸项目，既充分利用 了原有的厂房和设备， 又可以提升公司的竞争能力，有利于公司的长远发展。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司将部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目进行了处置，降低了投资规模，提高了 资方质量，缩短了在建工程竣工投产的时间，在助于保护上市公司及全体股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司将部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目处置给公司股东武威塑料包装有限公 司，本次关联交易是依据公平、公正、自愿、诚信的原则进行的，符合有关法律法规和《公司章程》 的规定，交易定价客观公允。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 对于北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2007 年年度财务报告出具的带强调事项的无保留意 见审计报告，公司董事会做出了专项说明，监事会同意董事会的相关说明，监事会将积极协助和监督 专项说明相关措施的落实情况。 25 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 出售资产情况 2007 年 5 月 12 日，本公司向公司参股股东武威塑料包装有限公司转让部分赖氨酸项目非标设备 及配套的合成氨项目资产，该资产的账面价值为 24,991.85 万元，评估价值为 25,157.39 万元，年初 起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元，实际出售金额为 24,991.85 万元，产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以资产的帐面值作为交易价格,以评估值作为作价依据。该事项已于 2007 年 4 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。对公司业务连续性、 管理层稳定性没有影响, 提高公司的资产质量，同时资产出售所得资金可以用于降低公司负债, 该项 交易已完成。 由于本公司将在建工程年产 1 万吨赖氨酸生产线全部资产和年产 4 万吨赖氨酸生产线主体资产 合计 33479.98 万元用于改建年产 12 万吨谷氨酸生产线项目，剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项 目非标设备及配套的合成氨项目资产合计 24991.85 万元全部处置给武威塑料包装有限公司。该部分 资产包括机器定型设备 5526.14 万元,非标设备 13327.45 万元,土建工程及土地 6138.26 万元,帐面价 值合计 24991.85 万元,在该部分资产上没有权属争议的问题. (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 详细内容参见“资产交易事项”部分。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 甘肃荣华味精有限 股东的子公 1,490 0 0 0 公司 司 武威荣华工贸有限 参股股东 0 0 3,830.36 902.27 公司 合计 / 1,490 0 3,830.36 902.27 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 14,900,000 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因： 本期新增保证借款 14,900,000.00 元为本公司替甘肃荣华味精有限公司担保借款，担保期限为 2005.12.16-2006.3.16，甘肃荣华味精有限公司到期后无力偿还，交通银行兰州分行将此笔借款转入 本公司。 关联债权债务清偿情况： 报告期内本公司与武威荣华工贸有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了“债务转让 协议书”，以本公司应收武威荣华工贸有限公司款项 4,542,000.00 元及应收甘肃荣华味精有限公司款 项 14,900,000.00 元抵顶本公司应付凉州区粮食局等值款项。 26 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：第一大股东武威荣华工贸有限公司承诺：持有的公司非流通股自获得上市 流通权之日的十二个月后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总 数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十,出售价格不低于 6 元/ 股(除权除息调整)。 报告期没有违反承诺的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 380,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 10 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司于 2007 年 4 月 6 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局《立案调查通知书》(甘证监立 通字 7 号)，称公司因涉嫌违反证券法律法规,中国证券监督管理委员会甘肃监管局决定对公司立案调 查,报告期内尚未作出结论. (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 27 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 关于股东所持股权被司法冻结的 《中国证券报》、《上海证 2007 年 2 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月9日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 3 澄清公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月6日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 3 关于生产情况的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 20 日 第三届董事会第十二次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 10 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 变更募集资金用途公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 10 日 第三届监事会第十一次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 10 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 重大事项公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 10 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 业绩预告修正公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 13 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 2007 第一季度业绩预告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 13 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 澄清公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 13 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 资产处置暨关联交易公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 17 日 关于召开公司 2007 年第一次临时 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 股东大会的通知 券报》、《证券时报》 月 17 日 关于股东所持股权解除冻结及轮 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 候冻结的公告 券报》、《证券时报》 月 19 日 第三届董事会第十三次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 公告暨召开 2006 年度股东大会的 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 25 日 通知 第三届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 25 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 2006 年年度报告摘要 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 25 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 4 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 25 日 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 15 日 关于股东所持股权被司法冻结的 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 15 日 关于大股东更名等相关事宜的公 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 www.sse.com.cn 告 券报》、《证券时报》 月 15 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 关于生产情况的说明 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 16 日 2006 年年度报告更正公告 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 www.sse.com.cn 28 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 券报》、《证券时报》 月 22 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 5 2006 年年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 22 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 6 关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月2日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 6 关于生产情况的说明 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 15 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 7 关于恢复生产的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 10 日 关于股东所持股权被司法冻结的 《中国证券报》、《上海证 2007 年 7 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 19 日 第三届董事会第四次临时会议决 《中国证券报》、《上海证 2007 年 7 www.sse.com.cn 议公告 券报》、《证券时报》 月 31 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月3日 关于股东所持股权轮候冻结及解 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 www.sse.com.cn 除冻结的公告 券报》、《证券时报》 月3日 第三届董事会第十四次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月7日 第三届监事会第十三次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月7日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 澄清公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月9日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 14 日 甘肃荣华实业（集团）股份有限公 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 www.sse.com.cn 司公告 券报》、《证券时报》 月 24 日 2007 年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 8 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 28 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月1日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 还款公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月3日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月4日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 还款公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月4日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 资本公积金转增股本实施公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 28 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 关于股东股权解除质押公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 12 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 18 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 股东还款公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 18 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 2007 年第三季度业绩预告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 19 日 29 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、《上海证 2007 年 9 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 22 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 10 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 16 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 10 2007 年度业绩预告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 16 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 股东股份减持公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月1日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 10 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 关于重大事项进展情况的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 17 日 第三届董事会第十六次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 21 日 第三届监事会第十五次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 www.sse.com.cn 公告 券报》、《证券时报》 月 21 日 甘肃荣华实业（集团）股份有限公 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 www.sse.com.cn 司治理的整改报告 券报》、《证券时报》 月 27 日 《中国证券报》、《上海证 2007 年 12 关于重大事项进展情况的公告 www.sse.com.cn 券报》、《证券时报》 月 28 日 30 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 五联方圆审字[2008]05067 号 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称荣华实业公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表，现金流量表和股东权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是荣华实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，荣华实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了荣华实业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提请报表使用人关注： 1、如附注 9.4 所述，荣华实业公司 2006 年度、2007 年度扣除资产减值和非流动资产处置后的 净利润为均负，主营业务尚未恢复正常。荣华实业公司 12 万吨谷氨酸生产线项目改建项目尚未投产， 完成后能否实现预期经济效益存在不确定性，且项目能否正常投产也存在一定的资金风险。同时，除 了通过关联方资产处置以获取股东的资金资助外，荣华实业公司尚未形成其他有效的融资渠道。荣华 实业公司已在附注 9.4 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性，可 能无法在正常生产经营过程中变现资产、清偿债务。 2、荣华实业公司于 2007 年 4 月 6 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通 知书》，称公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对荣华实业公司立案调查。截至 2008 年 4 月 3 日止， 荣华实业公司尚未获知调查结果。 本段内容并不影响已发表的审计意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李宗义 中国注册会计师：唐洪广 中国 · 北京 二○○八年四月六日 31 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4.1 1,123,294.20 1,681,763.03 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4.2 524,246.25 67,353,856.65 预付款项 4.3 6,260,839.64 32,538,481.47 应收利息 应收股利 其他应收款 4.4 4,147,772.87 82,858.89 存货 4.5 10,280,860.64 3,165,322.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,337,013.60 104,822,282.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 4.6 475,157,345.47 503,819,912.59 工程物资 4.7 584,397,527.28 693,689,089.99 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4.8 16,239,336.49 16,258,917.93 开发支出 4.8 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,075,794,209.24 1,213,767,920.51 资产总计 1,098,131,222.84 1,318,590,203.30 流动负债： 短期借款 4.10 37,141,000.00 193,741,000.00 32 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4.11 28,084,660.24 59,151,110.36 预收款项 4.12 897,427.93 1,565,657.03 应付职工薪酬 4.13 9,240,239.34 14,231,687.91 应交税费 4.14 12,581,180.63 22,269,859.57 应付利息 4.15 13,287,686.17 34,070,989.91 应付股利 其他应付款 4.16 14,229,519.40 4,446,697.37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 115,461,713.71 329,477,002.15 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,000,000.00 负债合计 115,461,713.71 389,477,002.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 4.17 665,600,000.00 332,800,000.00 资本公积 4.18 219,439,342.72 551,135,509.14 减：库存股 盈余公积 4.19 52,047,460.97 46,982,715.92 未分配利润 4.20 45,582,705.44 -1,805,023.91 所有者权益（或股东权益）合计 982,669,509.13 929,113,201.15 负债和所有者权益（或股东权益） 1,098,131,222.84 1,318,590,203.30 总计 公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:卢军花 33 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4.21 127,281,990.50 163,916,887.80 减：营业成本 4.21 114,883,613.75 145,624,228.19 营业税金及附加 4.22 36,453.25 388,275.69 销售费用 1,409,473.50 2,279,837.15 管理费用 42,264,807.30 12,801,405.55 财务费用 4.23 14,431,702.08 15,079,559.39 资产减值损失 4.24 -63,546,120.15 161,130,488.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,802,060.77 -173,386,906.75 加：营业外收入 4.25 37,871,537.30 减：营业外支出 3,221,123.67 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,452,474.40 -173,386,906.75 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,452,474.40 -173,386,906.75 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.52 （二）稀释每股收益 公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:卢军花 34 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 209,440,957.90 164,406,301.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4.26.1 9,783.72 1,122,106.53 经营活动现金流入小计 209,450,741.62 165,528,408.23 购买商品、接受劳务支付的现金 142,212,546.14 156,718,036.04 支付给职工以及为职工支付的现金 12,795,404.37 5,762,113.12 支付的各项税费 11,633,297.33 支付其他与经营活动有关的现金 4.26.2 7,856,447.28 1,785,948.16 经营活动现金流出小计 174,497,695.12 164,266,097.32 经营活动产生的现金流量净额 34,953,046.50 1,262,310.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 261,797,474.68 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 261,797,474.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 66,671,197.32 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,671,197.32 投资活动产生的现金流量净额 195,126,277.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,700,000.00 26,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,700,000.00 26,400,000.00 偿还债务支付的现金 239,919,164.41 26,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,418,628.28 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 254,337,792.69 26,400,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -230,637,792.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 -558,468.83 1,262,310.91 加：期初现金及现金等价物余额 1,681,763.03 419,452.12 六、期末现金及现金等价物余额 1,123,294.20 1,681,763.03 公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:卢军花 36 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -1,805,023.91 929,113,201.15 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -1,805,023.91 929,113,201.15 余额 三、本年增减 变动金额（减 332,800,000.00 -331,696,166.42 5,064,745.05 47,387,729.35 53,556,307.98 少以“－”号 填列） （一）净利润 52,452,474.40 52,452,474.40 （二）直接计 入所有者权益 1,103,833.58 1,103,833.58 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 1,103,833.58 1,103,833.58 上述（一）和 1,103,833.58 52,452,474.4 53,556,307.98 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 5,064,745.05 -5,064,745.05 配 1．提取盈余公 5,064,745.05 -5,064,745.05 积 2．对所有者 37 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 332,800,000.00 -332,800,000.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 332,800,000.00 -332,800,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 665,600,000.00 219,439,342.72 52,047,460.97 45,582,705.44 982,669,509.13 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 260,000,000.00 619,407,223.14 46,982,715.92 171,581,882.84 1,097,971,821.90 末余额 加：会计政 策变更 前期差错 更正 二、本年年 260,000,000.00 619,407,223.14 46,982,715.92 171,581,882.84 1,097,971,821.90 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 72,800,000.00 -68,271,714.00 -173,386,906.75 -168,858,620.75 “－”号填 列） （一）净利 -173,386,906.75 -173,386,906.75 润 （二）直接 计入所有 者权益的 4,528,286.00 4,528,286.00 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 38 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 4,528,286.00 4,528,286.00 上述（一） 和（二）小 4,528,286 -173,386,906.8 -168,858,620.8 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 72,800,000.00 -72,800,000.00 部结转 1．资本公 积转增资 72,800,000.00 -72,800,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 332,800,000.00 551,135,509.14 46,982,715.92 -1,805,023.91 929,113,201.15 末余额 公司法定代表人:张严德 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:卢军花 39 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报告附注 附注 1 公司简介 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政发 [1998]071 号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总公司（现更名为武威 荣华工贸有限公司）、武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四 家单位以共同发起方式设立的股份有限公司，1998 年 11 月 12 日公司在甘肃省工商行政管理局登记注 册，营业执照号码：6200001050229，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）32 号文件批准， 公司于 2001 年 5 月 30 日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通 股股票 8000 万股，发行后公司总股本 20000 万股，2001 年 6 月 26 日公司股票在上海证券交易所正式 挂牌交易，股票代码为 600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转让方式将所持有的本公司 4800 万股国有法人股全部转让给武威荣华工贸有限公司，并已在中国证券登记结算有限公司上海分公 司办理了过户登记手续，转让后，武威荣华工贸有限公司持有本公司 5905 万法人股，成为本公司第一 大股东。 2005 年 6 月，本公司实施了 2004 年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 1 股转增 0.3 股，注册资本由 20000 万元变更为 26000 万元；2006 年公司以现有流通股股本 10,400 万 股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每 持有 10 股流通股将获得 7 股的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币 332,800,000.00 元。2007 年 9 月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 1 股转增 1 股，注册资 本由 332,800,000.00 元变更为 665,600,000.00 元。 本公司的法定代表人：张严德；公司住所：甘肃省武威市东关街荣华路 1 号；公司的经营范围： 淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零售，建筑材料、农副产品（不含粮食批 发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科 研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和“三来一 补”（均不含国家限制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。 公司营业期限：1998 年 11 月 12 日至 2048 年 11 月 12 日。 本公司设总经理办公室、发展规划部、人力资源部、证券部、计划财务部、质量技术管理部、法 律事务部、安全消防部、市场营销部、供应部、运输发运部等职能管理部门和驻兰办事处，设立淀粉 分厂、谷氨酸分厂等生产单位，目前主要从事淀粉、谷氨酸、高蛋白饲料等产品的生产、加工和销售， 拥有三条淀粉生产线，年设计生产能力为 40 万吨。 本公司 2007 年度财务报告已经 2008 年 4 月 6 日召开的董事会会议批准。按照有关法律、行政法 规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则 及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映 了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对申报利润表和申报资产负债表的影响后， 按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度、2006 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 40 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业 合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换 入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币 资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外 币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置 境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目 均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和 计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项 目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在 实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产 的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分 41 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分 为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投 资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认 为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司 销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他 应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作 为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实 质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得 对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认 该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该 金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将 所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务 负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的 一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 42 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转 移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融 资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作 为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至 到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该 持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供 清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大 会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 经测试，若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将 其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及其余应收款项，本公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务 方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 43 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 6 1-2 年 10 2-3 年 经单独减值测试后未发生减 30 值的单项金额重大的应收款 3-4 年 50 项及其余应收款项之和 4-5 年 80 5 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其 偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也 将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本 公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交 易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料采用先进先出法核算；库存商品、 产成品发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合 同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.10.4 本公司对存货采用永续盘存制 44 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资 是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能 对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投 资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企 业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得 投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定； 享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资 本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司 确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期 股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价 值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权 投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要 包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资 性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关 规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：（1）与该固定 资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同 折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支 出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足 确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资 产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 45 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75% 机器设备 5-15 5% 6.33%-19% 其他设备 3-8 5% 11.88%-31.67% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产 进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收 回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计 提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程， 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体 包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究 开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足 下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产 进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收 回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权 投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行 存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的 资产。 46 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性 资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货 币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产 取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交 换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的 差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支 付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价 之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例 对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计 量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税 费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补 价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的 比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具 体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社 会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提 后按照2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪 酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产 成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关 资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期 计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 47 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现 金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公 允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法 院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重 组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其 他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等(不包括上述（1）和（2）两种方式)；（4）以上三种 方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非 现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如 有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产 公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组 合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金 资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不 包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减 减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式 的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的 公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 48 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能 决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏 损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有 资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每 个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合 同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商 品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本 公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到 的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 49 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发 生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的 辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如 果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时 性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为 可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 50 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的 时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税 资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将 税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延 所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 每股收益 2.25.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权 证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时， 本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.25.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的 当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时 间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回 购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算 确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业 合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.25.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发 行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑 所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加 权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 51 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发 行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对 价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期 普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购 的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的 普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直 至稀释每股收益达到最小值。 2.25.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或 因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列 报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收 益。 2.26 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.26.1 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新企业会 计准则，按照《新企业会计准则 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制与披露》（证监会计字[2007]10 号）的要求， 本公司应当对与首次执行企业会计准则相关的所得税核算方法的变更进行追溯调整，对其他会计政策 的变更采用未来适用法进行处理。 截止 2007 年 12 月 31 日， 本公司由于计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异为 75,324,081.83 元。根据《企业会计准则第 18 号—所得税》第十三条：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。”由于本公司 2006 年度、2007 年度扣除资产减值和非流动资产处置后的净利润为负，截止 2008 年 4 月 6 日无法判断未 来是否能够取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，且本公司历年来经甘肃省地方税务局批 准减免所得税，故本期未确认该可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2.26.2根据中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日资产负债 表及2006年度利润表按照新会计准则做了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表及 2006 年度利润表项目影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 应付职工薪酬 14,231,687.91 14,231,687.91 应付工资 4,097,278.62 -4,097,278.62 应付福利费 3,599,953.13 -3,599,953.13 其他应付款 10,981,153.53 -6,534,456.16 4,446,697.37 营业收入 163,916,887.80 163,916,887.80 主营业务收入 163,916,887.80 -163,916,887.80 营业成本 145,624,228.19 145,624,228.19 主营业务成本 145,624,228.19 - 145,624,228.19 管理费用 54,181,724.25 -54,181,724.25 52 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 营业外支出 106,948,764.33 -106,948,764.33 资产减值损失 161,130,488.58 161,130,488.58 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 农用地膜收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》免征增值税，淀粉的副产品（蛋白 粉、玉米胚芽、粗蛋白、纤维渣、玉米油粕、菜籽油粕）按财税发[2001]121 号文件规定免征增值税， 并经甘肃省武威市凉州区国家税务局批准确认。 3.2 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 5%计提。 3.3 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.4 所得税：所得税率为应纳税所得额的 33%。本公司依据甘肃省地方税务局甘地税所减免字 [2007]52 号《企业所得税减免批复通知书》文件，2007 年度企业所得税予以减免。 附注 4 财务报表主要项目说明 4.1 货币资金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为1,123,294.20元。 项 目 期末数 年初数 现金 2,693.35 1,172,979.39 银行存款 1,120,600.85 508,783.64 其他货币资金 合计 1,123,294.20 1,681,763.03 4.2 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 524,246.25 元。 4.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 299,011.87 49.68 17,940.70 71,782,198.56 54.71 34,281,415.13 1-2 年 216,539.00 35.98 21,653.90 59,214,503.47 45.13 29,497,919.95 2-3 年 59,716.50 9.92 17,914.95 190,274.30 0.15 57,082.29 3-4 年 12,687.41 2.11 6,343.71 1,120.07 560.04 4-5 年 723.67 0.12 578.94 13,688.29 0.01 10,950.63 5 年以上 13,208.29 2.19 13,208.29 131,201,784.6 合计 601,886.74 100.00 77,640.49 100.00 63,847,928.04 9 4.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 比例 余额 比例（%） 坏账准备 余额 坏账准备 （%） 单项金额重大的应收账款 127,064,999.50 96.85 63,532,499.75 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 53 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 较大的应收款项 其他不重大应收账款 601,886.74 100.00 77,640.49 4,136,785.19 3.15 315,428.29 合计 601,886.74 100.00 77,640.49 131,201,784.69 100.00 63,847,928.04 4.2.3 本公司本期收回荣华味精公司所欠货款 127,064,999.50 元，故冲回以前年度按个别认定法 计提的坏账准备 63,532,499.75 元。 4.2.4 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 4.2.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 533,638.50 元，占应收账款总额的 88.66%，具 体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因 1 290,698.00 1 年以内 48.30 货款 2 78,200.00 1-2 年 12.99 货款 3 76,900.00 1-2 年 12.78 货款 4 49,914.00 1-2 年 8.29 货款 5 37,926.50 2-3 年 6.30 货款 合计 533,638.50 88.66 4.2.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 4.2.7 本公司期末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。 4.3 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 6,260,839.64 元。 4.3.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,049,329.74 96.62 4,365,751.59 13.42 1-2 年 - 2-3 年 - 2,694,000.00 8.28 3 年以上 211,509.90 3.38 25,478,729.88 78.30 合计 6,260,839.64 100.00 32,538,481.47 100.00 4.3.2 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项,预付其他关联单位的 款项见附注 5.3。 4.4 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 4,147,772.87 元。 4.4.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,338,611.38 89.06 260,316.68 1-2 年 - 2-3 年 - 102,000.00 17.51 55,600.00 3-4 年 102,000.00 2.09 51,000.00 141,920.85 24.36 106,285.33 4-5 年 92,390.85 1.90 73,912.68 4,116.83 0.71 3,293.46 5 年以上 338,673.18 6.95 338,673.18 334,556.35 57.43 334,556.35 合计 4,871,675.41 100.00 723,902.54 582,594.03 100.00 499,735.14 54 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.4.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 2,790,000.00 57.27 167,400.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大其他应收款 2,081,675.41 42.73 556,502.54 582,594.03 100.00 499,735.14 合计 4,871,675.41 100.00 723,902.54 582,594.03 100.00 499,735.14 4.4.3 本公司无对其他应收款，在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏账准备比例较大）， 但在本期又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）情况。 4.4.4 本公司本期无实际冲销的其他应收款。 4.4.5 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 4.4.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 3,498,006.59 元，占其他应收款总额的 71.80%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 欠款性质及原因 1 1,700,000.00 1 年以内 34.90 个人往来借款 2 1,090,000.00 1 年以内 22.37 往来借款 3 300,000.00 1 年以内 6.16 个人往来借款 4 204,029.32 1 年以内 4.19 个人往来借款 5 203,977.27 1 年以内 4.19 往来借款 合计 3,498,006.59 71.80 4.4.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 4.4.8 本公司期末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。 4.5 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 10,280,860.64 元。 4.5.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 8,717,873.92 1,740,409.65 在产品 库存商品 1,331,967.85 1,266,338.03 包装物及低值易耗品 322,862.85 91,843.98 250,419.05 91,843.98 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合计 10,372,704.62 91,843.98 3,257,166.73 91,843.98 4.5.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末数 转回额 转出额 原材料 在产品 55 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 包装物及低值易耗品 91,843.98 91,843.98 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合计 91,843.98 91,843.98 4.6 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为475,157,345.47元。 4.6.1具体构成 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 658,304,745.72 5,972,582.00 664,277,327.72 其中：房屋、建筑物 224,006,146.06 224,006,146.06 机器设备 432,984,550.26 432,984,550.26 运输设备 800,300.00 5,941,122.00 6,741,422.00 电子设备 其他设备 513,749.40 31,460.00 545,209.40 二、累计折旧合计 154,484,833.13 34,635,149.12 189,119,982.25 其中：房屋、建筑物 37,417,349.06 6,080,430.45 43,497,779.51 机器设备 116,231,506.52 28,472,693.01 144,704,199.53 运输设备 435,010.77 52,879.16 487,889.93 电子设备 0.00 其他设备 400,966.78 29,146.50 430,113.28 三、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 503,819,912.59 475,157,345.47 其中：房屋、建筑物 186,588,797.00 180,508,366.55 机器设备 316,753,043.74 288,280,350.73 运输设备 365,289.23 6,253,532.07 电子设备 其他设备 112,782.62 115,096.12 4.6.2 本公司截止 2007 年 12 月 31 日固定资产无损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其 账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。 4.6.3 本公司固定资产中，无融资租入固定资产。 4.6.4 本公司固定资产中，无以经营租赁方式租出的固定资产。 4.7 在建工程 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 584,397,527.28 元。 56 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.7.1 分项列示 本期减少 资金来 工程 项目 预算数 年初数 本期增加 转入 年末数 源 进度 固定 其他减少 资产 10 万吨 募股资 淀粉生 88,350,000.00 81,943,774.79 81,943,774.79 金及自 产线 筹 3 万吨谷 募股资 氨酸生 120,440,000.00 134,025,632.89 134,025,632.89 金及自 产线 筹 1 万吨赖 募股资 氨酸生 147,270,000.00 168,727,238.66 168,727,238.66 金及自 产线 筹 4 万吨赖 募股资 氨酸生 396,000,000.00 415,941,207.98 415,941,207.98 金及自 产线 筹 12 万吨 募股资 谷氨酸 535,381,276.00 649,035,389.90 11,697,800.00 637,337,589.90 金及自 生产线 筹 淀粉生 产线技 21,518,000.00 21,518,000.00 自筹 术改造 合计 1,287,441,276.00 800,637,854.32 670,553,389.90 812,335,654.32 658,855,589.90 4.7.1.1 本公司将在建工程中合成氨项目和部分赖氨酸非标设备以账面价值 24991.80 万元（评 估价值 25157.39 万元）出售给第二大股东武威塑料包装有限公司，详见附注 5.2.8。 4.7.1.2 本公司于 2007 年将原年产 3 万吨谷氨酸项目、年产 1 万吨赖氨酸生产线、年产 4 万吨 赖氨酸生产线和年产 10 万吨淀粉生产线改建为 12 万吨谷氨酸生产线项目。目前，12 万吨谷氨酸生产 线项目的所有大型非标设备已安装就位，且已进入单机调试阶段，详见附注 9.3。 4.7.1.3 本公司于 2007 年度对两条各 10 万吨淀粉生产线进行技术改造,本年度发生改造支出 21,518,000.00 元。 4.7.2 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 10 万吨淀粉生产线 20,705,474.79 20,705,474.79 3 万吨谷氨酸生产线 16,083,075.95 16,083,075.95 1 万吨赖氨酸生产线 20,247,268.64 20,247,268.64 4 万吨赖氨酸生产线 49,912,944.96 49,912,944.96 12 万吨谷氨酸生产线 106,948,764.33 32,490,701.71 74,458,062.62 合计 106,948,764.33 106,948,764.33 139,439,466.04 74,458,062.62 4.7.2.1 在建工程减值准备本年减少 32,490,701.71 元,系本公司根据第三届董事会第十二次会 议通过决议于 2007 年 4 月 8 日与第二大股东武威塑料包装有限公司签订了《资产处置协议》，将剩余 的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成氨项目资产全部处置给武威塑料包装有限公 司，交易价格以账面价值 24,991.85 万元确定，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到上述出售资产 款 249,918,474.68 元，并将该部分资产对应的减值准备 32,490,701.71 元予以转出。 57 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.8 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为 16,239,336.49元。 4.8.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 19,479,069.36 370,000.00 19,849,069.36 1、土地使用权 19,479,069.36 19,479,069.36 2、财务软件 370,000.00 370,000.00 二、累计摊销额 3,220,151.43 389,581.44 3,609,732.87 1、土地使用权 3,220,151.43 389,581.44 3,609,732.87 2、财务软件 三、无形资产减值准备金额合计 1、土地使用权 2、财务软件 四、无形资产账面价值合计 16,258,917.93 370,000.00 389,581.44 16,239,336.49 1、土地使用权 16,258,917.93 389,581.44 15,869,336.49 2、财务软件 370,000.00 370,000.00 4.8.2 公司的土地使用权系公司原发起人甘肃省武威淀粉厂在公司设立时作为资本投入，该项资 产经甘肃方圆不动产咨询评估中心有限公司评估并出具了甘土估字[98011]号土地评估报告，公司按照 评估价值1,947.91万元入账。 4.8.3 本公司无用于担保的无形资产。 4.9 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 64,347,663.18 224,167.40 63,770,287.55 801,543.03 其中：应收账款 63,847,928.04 63,770,287.55 77,640.49 其他应收款 499,735.14 224,167.40 723,902.54 长期应收款 二、存货跌价准备合计 91,843.98 91,843.98 其中：库存商品 原材料 低值易耗品 91,843.98 91,843.98 消耗性生物资产 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 58 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 投资性房地产 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 106,948,764.33 32,490,701.71 74,458,062.62 十、生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 十三、商誉减值准备 4.10 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 37,141,000.00 元。 4.10.1 分项列示 期末数 年初数 借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 37,141,000.00 193,741,000.00 质押借款 合计 37,141,000.00 193,741,000.00 4.10.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款金额 贷款利 资金用 逾期原 预计还款期 贷款单位 率 途 因 中国长城资产管理公司兰州办 流动资 资金短 5,941,000.00 6.37% 事处 金 缺 中国长城资产管理公司兰州办 流动资 资金短 17,500,000.00 6.37% 事处 金 缺 合计 23,441,000.00 4.10.3 担保借款明细 贷款单 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 位 武威荣华工贸有 本公司 5,941,000.00 2004.12.31-2005.11.30 2005.11.30-2007.11.30 限公司 武威荣华工贸有 本公司 17,500,000.00 2004.12.31-2005.11.30 2005.11.30-2007.11.30 限公司 武威荣华工贸有 本公司 8,800,000.00 2007.6.11-2008.3.1 2008.3.1-2010.3.1 限公司 武威荣华工贸有 本公司 4,900,000.00 2007.6.1-2008.3.1 2008.3.1-2010.3.1 限公司 59 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.11 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 28,084,660.24 元。 4.11.1 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 4.11.2 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 18,041,169.92 元，未偿还的原因 为资金紧张。 4.11.3 本公司本期应付凉州区粮食局款项减少 19,442,000.00 元,系本公司本期与武威荣华工贸 有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了“债务转让协议书”，以本公司应收武威荣 华工贸有限公司款项 4,542,000.00 元及应收甘肃荣华味精有限公司款项 14,900,000.00 元抵顶本公司 应付凉州区粮食局等值款项。 4.12 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 897,427.93 元。 4.12.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 4.13 应付职工薪酬 4.13.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为9,240,239.34元，具体构成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,097,278.62 5,973,663.73 8,614,368.72 1,456,573.63 二、职工福利费 3,599,953.13 534,921.05 4,134,874.18 三、社会保险费 1．医疗保险费 2．基本养老保险费 6,412,464.28 1,194,732.71 7,607,196.99 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 121,991.88 209,018.31 154,541.47 176,468.72 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 14,231,687.91 7,912,335.80 12,903,784.37 9,240,239.34 4.14 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为12,581,180.63元。 税费项目 期末余额 年初余额 1、增值税 9,355,855.12 16,640,286.72 2、房产税 3,059,838.84 4,069,205.43 3、城市维护建设税 -168,260.04 437,769.90 4、企业所得税 -154,571.21 -154,571.21 60 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 期末余额 年初余额 5、土地使用税 - 391,700.78 6、个人所得税 730,566.03 622,186.03 7、其他各税 -299,380.00 620.00 8、教育费附加 57,131.89 262,661.92 合 计 12,581,180.63 22,269,859.57 4.15 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息的净额为 13,287,686.17 元。 4.15.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 4,806,434.45 36.17 34,070,989.91 100.00 1 年以上 8,481,258.72 64.83 合计 13,287,686.17 100.00 34,070,989.91 100.00 4.16 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 14,229,519.40 元。 4.16.1 截止 2007 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注 5.3。 4.16.2 金额较大的其他应付款中，应付武威荣华工贸有限公司 9,022,689.53 元，系对武威荣华 工贸有限公司的欠款。 4.16.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为605，934.28元，分别为个人欠款 154,707.04元，单位欠款451,227.24元。 4.17 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 665,600,000 股，股本总额为 665,600,000.00 元。 4.17.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 数量 类 别 发行 公积金 数量（万 （万 比例 送股 其他 小计 比例 新股 转 增 股） 股） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 15600 46.88% 15600 -15392 208 15808 23.75% 其中： 境内非国有法人持股 15600 46.88% 15600 -15392 208 15808 23.75% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 17680 53.12% 17680 153920 330720 507520 76.25% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 33280 100.00% 33280 33280 66560 100.00% 61 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.18 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 219,439,342.72 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 544,715,296.19 332,800,000.00 211,915,296.19 其他资本公积 6,420,212.95 1,103,833.58 7,524,046.53 合计 551,135,509.14 1,103,833.58 332,800,000.00 219,439,342.72 4.19 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 52,047,460.97 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 46,982,715.92 5,064,745.05 52,047,460.97 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 合计 46,982,715.92 5,064,745.05 52,047,460.97 4.20 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为 45,582,705.44 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -1,805,023.91 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -1,805,023.91 本年增加数 52,452,474.40 其中：本年净利润转入 52,452,474.40 其他增加 本年减少数 5,064,745.05 其中：本年提取盈余公积数 5,064,745.05 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 45,582,705.44 其中：董事会已批准的现金股利数 4.21 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为127,281,990.50元，共计发生营业成本114,883,613.75 元。 4.21.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 127,281,990.50 114,883,613.75 163,916,887.80 145,624,228.19 2．其他业务 合 计 127,281,990.50 114,883,613.75 163,916,887.80 145,624,228.19 62 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4.21.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种 类 营业毛 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 利 淀粉 92,810,400.26 87,004,410.43 6.26% 110,902,200.82 105,627,868.93 4.76% 饲料 20,316,072.00 13,591,079.50 33.10% 其他 34,471,590.24 27,879,203.32 19.12% 32,698,614.98 26,405,279.76 19.25% 合 计 127,281,990.50 114,883,613.75 9.74% 163,916,887.80 145,624,228.19 11.16% 4.22 营业税金及附加 本公司2007年为实现营业收入而发生的营业税金及附加为36,453.25元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5% 22,783.28 242,672.31 教育费附加 3% 13,669.97 145,603.38 合 计 36,453.25 388,275.69 4.23 财务费用 本公司2007年发生的财务费用共计14,431,702.08元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 14,418,628.28 16,200,774.92 减：利息收入 9,783.72 1,122,106.53 贴现支出 手续费 22,857.52 891.00 其他 合 计 14,431,702.08 15,079,559.39 4.24 资产减值损失 本公司2007年计提的资产减值损失共计-63,546,120.15元。 4.24.1 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 -63,546,120.15 54,181,724.25 （2）存货跌价损失 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 106,948,764.33 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 63 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 -63,546,120.15 161,130,488.58 4.25 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计37,871,537.30元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 32,490,701.71 其中：处置固定资产利得 处置在建工程利得 32,490,701.71 处置无形资产利得 2．债务重组利得 5,380,835.59 3．非货币性资产交换利得 4．罚款收入 5．其他 合 计 37,871,537.30 4.26 现金流量信息 4.26.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年 2006年 利息收入 9,783.72 1,122,106.53 合 计 9,783.72 1,122,106.53 4.26.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年 2006年 销售费 1,409,473.50 477,014.60 工会及职教费 209,018.30 215,949.86 信息披露费 办公费 589,687.48 142,404.73 中介机构费 700,000.00 380,000.00 差旅费及业务招待费 1,624,148.52 570,578.97 支付关联方费用 其他费用 3,324,119.48 合 计 7,856,447.28 1,785,948.16 4.26.3 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 52,452,474.40 -173,386,906.75 加：资产减值损失 -63,546,120.15 161,130,488.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,635,149.12 27,972,698.32 64 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 389,581.44 389,581.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -29,277,901.71 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 14,418,628.28 16,200,774.92 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -7,115,537.89 25,309,524.88 经营性应收项目的减少 111,405,211.08 -3,266,024.30 经营性应付项目的增加 -78,408,438.07 -53,087,826.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,953,046.50 1,262,310.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,123,294.20 1,681,763.03 减：现金的期初余额 1,681,763.03 419,378.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -558,468.83 1,262,310.91 4.26.4 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 2,693.35 1,172,979.39 可随时用于支付的银行存款 1,120,600.85 508,783.64 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 1,123,294.20 1,681,763.03 65 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 附注5 关联方关系及其交易 5.1 关联方关系 5.1.1 本公司的有关信息 法定 注册资本 组织机构 名 称 经济性质 代表 注册地址 主营业务 （万元） 代 码 人 武威市凉 玉米淀粉及副产品加 武威荣华工 杜彦 有限公司 50,000 州区新关 22542368-8 工、面粉及饲料加工、 贸有限公司 山 街 化工产品生产与销售 本公司接第一大股东甘肃省武威荣华工贸总公司的通知，自 2007 年 4 月起，公司第一大股东原 营业执照不再使用，并启用新营业执照，其法定名称变更为武威荣华工贸有限公司，注册资本变更为 5 亿元，企业类型为有限责任公司。 5.1.2 本公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 武威荣华工贸 20.86 20.86 4.33 4.33 16.53 16.53 有限公司 5.1.3 本公司的其他关联方 关联方名称 与本公司关系 武威塑料包装有限公司 发起人 甘肃省武威饴糖厂 发起人 甘肃荣华运输有限公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司 甘肃荣华物资运输公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司 甘肃荣华味精有限公司 发起股东武威荣华工贸有限公司的控股子公司 武威市华信食品供销有限公司 境内法人股股东 武威市永鼎商贸有限公司 境内法人股股东 武威市融达饲料有限责任公司 境内法人股股东 江苏天香集团有限公司 境内法人股股东 武威远通贸易有限公司 境内法人股股东 5.2 关联方交易 5.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本 公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某 些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付结清。 （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品约定日内支付价款。 （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时结清； 对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费 时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 10 日内结算。 66 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 甘肃荣华运输有限公 3,988,922.35 100.00 提供运输 734,733.04 11.48 司 武威荣华工贸有限公 1,631,238.86 100.00 提供修理维护 469,971.11 100.00 司 合计 1,204,704.15 5,620,161.21 5.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 甘肃荣华味精有限公 58,225,491.88 52.50 销售淀粉乳 司 合计 58,225,491.88 52.50 5.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 1998 年 11 月 20 日武威荣华工贸有限公司、武威塑料包装有限公司与本公司签署了《〈国有土 地使用权租赁合同〉转让协议》，将其分别与甘肃省武威市土地管理局签订的（98）001 号、（98） 002 号《国有土地使用权租赁合同》转让给本公司，两合同中约定的承租人的全部权利、义务均由本 公司承继，并由本公司直接向甘肃省武威市土地管理局支付租金。甘肃省武威市国土资源局同意减免 本公司 2005 年至 2009 年的土地租赁费，用于发展生产。 5.2.5 本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下： 2000 年 4 月 25 日甘肃省武威淀粉厂和武威塑料包装有限公司全资附属企业甘肃省武威包装材料 厂分别与本公司签署了《注册商标转让协议》，同意将其分别注册拥有的“荣兴”牌商标（商标注册 证第 984122 号，核准使用商品第 1 类，用于工业淀粉）和“兰达”牌商标（商标注册证第 801389 号， 核准使用商品第 17 类，用于非包装用塑料膜、塑料管）无偿转让给本公司，并且在转让协议约定的商 标转让权属变更手续办理完结之前，许可本公司无偿使用该商标。 5.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 武威荣华工贸有限公司 5,941,000.00 2005.11.30-2007.11.30 保证担保 本公司 武威荣华工贸有限公司 17,500,000.00 2005.11.30-2007.11.30 保证担保 本公司 武威荣华工贸有限公司 8,800,000.00 2008.03.01-2010.03.01 保证担保 本公司 武威荣华工贸有限公司 4,900,000.00 2008.03.01-2010.03.01 保证担保 5.2.7 本公司本期为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 2007 年度 2006 年度 接受资金单位 提供资金单位 期末余额 收益 期末余额 收益 甘肃荣华味精有 本公司 127,064,999.50 限公司 甘肃荣华运输有 本公司 24,028.41 818,563.41 限公司 甘肃荣华物资运 本公司 149,000.00 149,000.00 输有限公司 本公司 武威荣华工贸 9,022,689.53 201,579.75 有限公司 合 计 9,195,717.94 128,234,142.66 67 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5.2.8 资产出售 本公司根据第三届董事会第十二次会议通过决议于 2007 年 4 月 8 日与第二大股东武威塑料包装 有限公司签订了《资产处置协议》，将剩余的不能用于改建的部分赖氨酸项目非标设备及配套的合成 氨项目资产全部处置给武威塑料包装有限公司，双方同意交易价格以评估价格为依据，同时最终交易 价格不低于账面价值 24,936.86 万元。 上述议案已经获得于 2007 年 5 月 12 日召开的 2007 年第一次临 时股东大会批准。甘肃弘信会计师事务所有限公司出具的甘弘会评报字（2007）第 029 号部分资产评 估报告书中上述资产的评估结果 25,157.39 万元，本公司最终以账面价值 24,991.85 万元进行了账务 处理。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已收到上述出售资产款 249,918,474.68 元。 5.2.9 根据本公司本期与武威荣华工贸有限公司、甘肃荣华味精有限公司及凉州区粮食局签订了 “债务转让协议书”，抵顶本公司应付凉州区粮食局等值款项。 5.2.10 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 306.61 万元(系支付 2004 年、2005 年、2006 年欠付款)。2007 年应支付的关键管理人员报酬总额人民币 126 万元已于 2008 年 2 月支付。 5.3 关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 甘肃荣华味精有限公司 127,064,999.50 96.85 甘肃荣华运输有限公司 4,807,485.76 14.77 预付账款 甘肃荣华物资运输有限 149,000.00 2.38 149,000.00 0.46 应付账款 公司 甘肃荣华运输有限公司 3,988,922.35 6.62 其他应付款 武威荣华工贸有限公司 9,022,689.53 63.41 201,579.75 2.62 附注6 股份支付 截至2007年12月31日，本公司无股份支付事宜。 附注7 或有及承诺事项 7.1 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 8 资产负债表日后非调整事项 8.1 截至 2008 年 4 月 6 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 2008 年 1 月 1 日—2008 年 2008 年 4 月 2 日余 项目 期末数 4 月 2 日偿还额 额 逾期短期借款 23,441,000.00 23,441,000.00 3 年以上的应付账款 6,399,571.04 6,399,571.04 3 年以上其他应付款 192,579.20 192,579.20 逾期的长期借款 逾期的应付债券 逾期的长期应付款 合计 30,033,150.24 30,033,150.24 8.2 本公司于 2008 年 1 月 16 日与肃北县浙商矿业投资有限责任公司(以下简称“浙商矿业”) 股东刘际秩、刘德誉及清大德人生物科技（集团）有限公司（非股东）（以下简称“清大德人”）签 署了《肃北县浙商矿业投资有限责任公司股权及采矿权、探矿权转让协议》，本公司拟出资 2.6 亿元 收购浙商矿业 100%的股权及探矿权、采矿权等相关资产，该事项已经本公司于 2008 年 1 月 20 日召开 的第四届董事会第二次会议审议通过。 浙商矿业于 2007 年 11 月 30 日在甘肃省肃北县注册成立，经营范围：矿石开采、加工、销售， 中国安华（集团）总公司将其在甘肃省肃北县设立的肃北县金山金矿、警鑫金矿（包括采矿权、探矿 权及全部资产）整体转让给浙商矿业，目前两企业的工商变更手续已完成，上述采矿权、探矿权的过 户手续正在办理中。 由于本公司目前尚不具备召开股东大会审议转让协议的条件,2008 年 3 月 22 日,本公司与刘际秩、 刘德誉、清大德人和股东单位武威市融达饲料有限责任公司（以下简称“融达饲料”）五方协商,签署 68 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 了《补充协议》，约定在本公司召开股东大会审议转让协议之前，由融达饲料代本公司向刘际秩、刘 德誉和清大德人支付首期转让价款人民币壹亿柒千万元。刘际秩、刘德誉在补充协议中保证不迟于 2008 年 4 月 15 日前完成肃北县金山金矿探矿证从中国安华（集团）总公司肃北县金山金矿过户到浙 商矿业的全部手续，同时保证在不迟于 2008 年 4 月 15 日前取得专业机构对浙商矿业金山金矿、警鑫 金矿的最新储量报告。专业地质机构已开始整理浙商矿业金山金矿、警鑫金矿的地质资料，编制最新 储量报告。在储量报告完成后，本公司将储量报告提交国土资源部评审备案，并聘请评估机构进行矿 权和资产评估，目前评估工作尚未开展。截至 2008 年 3 月 25 日，融达饲料已向刘际秩、刘德誉指定 账户支付了人民币壹亿伍仟玖佰壹拾肆万元。本公司已派工作人员进驻浙商矿业负责财务，并共同进 行矿山管理。本公司于 2008 年 2 月 19 日股东大会通过向股东单位融达饲料有限公司和武威华信食品 供销有限责任公司出售价值约 2.6 亿元的资产来解决本次收购的资金问题。 8.3 本公司于 2008 年 1 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了公司《关于资产处置 的议案》，本公司拟按评估值将 12 万吨谷氨酸改扩建项目完成后剩余的非标设备、定型设备、电器设 备 16004.91 万元，与年产 1.0 万吨高级玉米精炼油生产线相关的全部资产 2540.73 万元、年产 3.0 万吨麦芽糊精生产线相关的全部资产 3081.48 万元，合计 21627.12 万元，全部处置给武威市融达饲料 有限责任公司（以下简称“融达饲料”），已于 2008 年 1 月 19 日与融达饲料签订了《资产处置协议》； 并按评估值将部分闲置的储备仓库以 4445.96 万元处置给武威市华信食品供销有限责任公司（以下简 称“华信食品”），已于 2008 年 1 月 19 日与华信食品签订了《资产处置协议》。甘肃弘信会计师事 务有限公司对上述资产进行了评估，并出具了《甘肃荣华实业（集团）股份有限公司部分资产评估报 告书》，以上资产账面价值 25380.61 万元，评估价值 26073.08 万元。 8.4 截止2007年12月31日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 9 其他重大事项 9.1 本公司于 2007 年 4 月 6 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局有关《立案调查通知书》， 称公司因涉嫌违反证券法律法规，决定对公司立案调查，截至 2008 年 4 月 6 日止尚未获知调查结果。 9.2 本公司接中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通知，江西省赣州市中级人民法院解除 了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司 500 万股限售流通股的司法轮候冻结；广 东省广州市中级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司 3250 万股 限售流通股和第二大股东武威塑料包装有限公司持有的本公司 3000 万股限售流通股的司法轮候冻结； 广东省广州市中级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司 5505.5 万股社会法人股和 1436.5 万股发起人法人股（合计 6942 万股，占公司总股本的 20.86%）以及第二大 股东武威塑料包装有限公司持有的本公司 4290 万股发起人法人股（占公司总股本的 12.89%）的司法 轮候冻结；甘肃省高级人民法院解除了对本公司第一大股东武威荣华工贸有限公司持有的本公司 6942 万股限售流通股和第二大股东武威塑料包装有限公司持有的本公司 4290 万股限售流通股的司法冻结。 截止 2007 年 8 月 1 日，对持有本公司限售流通股的股东的司法轮候冻结及司法冻结已全部解除。 9.3 本公司 2007 年 4 月 8 日召开的三届董事会第十二次会议通过决议，决定变更本公司募集资 金用途，公司于 2007 年将原年产 3 万吨谷氨酸项目、年产 1 万吨赖氨酸生产线、年产 4 万吨赖氨酸生 产线和年产 10 万吨淀粉生产线合计改建为 12 万吨谷氨酸生产线项目。目前，12 万吨谷氨酸生产线项 目的所有大型非标设备已安装就位，并进入单机调试阶段。 9.4 持续经营能力 本公司本期及未来存在以下事项： （1）本公司 2006 年度、2007 年度扣除资产减值、非流动资产处置后净利润均为负，主营业务 尚未恢复正常。 （2）本公司 12 万吨谷氨酸生产线项目改建完成后，能否实现预期经济效益存在不确定性，且项 目能否正常投产也存在一定的资金风险。 （3）本公司拟出资 2.6 亿元收购浙商矿业 100%的股权及探矿权、采矿权等相关资产，收购能否 实现尚存在一定的资金风险，且本公司缺乏从事矿业生产经营的人才和经验。 因存在以上事项，本公司持续经营能力仍存在一定的不确定性。但公司正在积极采取以下措施消 除影响： 一、本公司于 2008 年 1 月 19 日与武威市融达饲料有限责任公司、武威市华信食品供销有限责任 公司签订了《资产处置协议》，拟按评估值 26073.08 万元（账面值 25380.61 万元）将 12 万吨谷氨酸 69 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 改扩建项目完成后剩余的非标设备、定型设备、电器设备、年产 1.0 万吨高级玉米精炼油生产线相关 资产、年产 3.0 万吨麦芽糊精生产线相关资产及部分闲置的储备仓库出售给武威市融达饲料有限责任 公司和武威市华信食品供销有限责任公司，2008 年 1 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议审议通 过了公司《关于资产处置的议案》。本公司收回以上出售款将用于收购浙商矿业 100%的股权及探矿权、 采矿权等相关资产。 二、本公司改建 12 万吨谷氨酸生产线项目已经进入带水试车阶段，预计在 2008 年 5 月份可以正 式投入运行。目前公司已经开始为投产备料。本公司将以国内专业机构和权威专家为依托，同时大股 东武威荣华工贸有限公司在建设和发展甘肃荣华味精有限公司的过程中也积累了丰富的经验，可以有 效地降低经营和技术方面的风险，顺利实现项目达产。 三、本公司收购浙商矿业成功后，将聘请专业的生产、管理人员，加强对矿山的经营管理，科学、 合理的开采矿山资源，使公司在主营业务玉米淀粉及深加工不变的情况下增加一个新的利润增长点。 9.5 债务重组 2007 年 9 月 17 日，本公司、甘肃省武威荣华工贸总公司（均为被执行人）与中国建设银行股份 有限公司武威分行（申请执行人）达成《执行和解协议》，申请执行人同意减免本公司所欠利息 500 万元。 附注 10 补充资料 10.1 净资产收益率和每股收益 10.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 和披露》（2007 年修订），本公司 2007 年和 2006 年的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 5.34 5.49 0.0788 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 1.81 1.86 0.0268 股股东的净利润 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 -18.66 -17.11 -0.5210 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -18.78 -17.22 -0.5244 股股东的净利润 本公司不存在稀释性潜在普通股，不计算稀释性每股收益。 10.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下： 2007 年度全面摊薄净资产收益率 =P÷E=52,452,474.40÷982,669,509.13 =5.34 % 2007 年度全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益） =P÷E= 17,802,060.77÷982,669,509.13 =1.81% 2006 年度全面摊薄净资产收益率 =P÷E=-173,386,906.75÷929,113,201.15 =-18.66% 2006 年度全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益） =P÷E= -174,520,522.60÷929,113,201.15=-18.78% 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 70 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 2007 年度加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0）=52,452,474.40 /（929,113,201.15+52,452,474.40÷2+ 1,103,833.58÷2）=5.49% 2007 年度加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej ×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）=17,802,060.77 /（929,113,201.15+52,452,474.40÷2+ 1,103,833.58÷2） =1.86% 2006 年度加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0）=-173,386,906.75/（1,097,971,821.90 -173,386,906.75÷2 + 4,528,286.00÷2）=-17.11% 2006 年度加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej ×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）=-174,520,522.60/（1,097,971,821.90 -173,386,906.75÷2 + 4,528,286.00 ÷2）=-17.22% 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 2007 年基本每股收益=P÷S=52,452,474.40÷665,600,000.00=0.0788 2007 年基本每股收益（扣除非经常性损益）=17,802,060.77÷665,600,000.00=0.0268 2006 年基本每股收益=P÷S=-173,386,906.75÷332,800,000.00=-0.5210 2006 年基本每股收益（扣除非经常性损益）= P÷S=-174,520,522.60÷332,800,000.00=-0.5244 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 10.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本 公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 非 经 常 性 项 目 2007 年度 2006 年度 非经常性收益: 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文 件的税收返还、减免 计入当期损益的对非金融 1,133,615.85 企业收取的资金占用费 债务重组损益 5,380,835.59 其他营业外收入净额 32,490,701.71 小 计 37,871,537.30 1,133,615.85 非经常性损失： - 非流动资产处置损失 3,221,123.67 小 计 3,221,123.67 税前非经常性损益合计 34,650,413.63 1,133,615.85 71 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 所得税的影响 非经常性损益对少数股权本期 损益的影响数 扣除所得税后的金额 34,650,413.63 1,133,615.85 10.3 比较报表的调整过程 10.3.1 2006 年度比较利润表的的调整过程 项目 调整前 调整后 公允价值变动损益 所得税费用 净利润 -173,386,906.75 -173,386,906.75 10.3.2 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -173,386,906.75 追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动损益 所得税 其中：合并范围变动增加所得税 其他调整变动增加所得税 2006 年度净利润（新会计准则） -173,386,906.75 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 -173,386,906.75 10.3.3 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 260,000,000.00 260,000,000.00 资本公积 619,407,223.14 619,407,223.14 盈余公积 46,982,715.92 46,982,715.92 未分配利润 171,581,882.84 171,581,882.84 本公司股东权益合计 1,097,971,821.90 1,097,971,821.90 合 计 1,097,971,821.90 1,097,971,821.90 2、2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 332,800,000.00 332,800,000.00 资本公积 551,135,509.14 551,135,509.14 盈余公积 46,982,715.92 46,982,715.92 未分配利润 -1,805,023.91 -1,805,023.91 本公司股东权益合计 929,113,201.15 929,113,201.15 合 计 929,113,201.15 929,113,201.15 3、本公司 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表对比表 2006 年报原披露 项目 项目名称 2007 年报披露数 差异 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 929,113,201.15 929,113,201.15 1 长期股权投资差额 72 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 929,113,201.15 929,113,201.15 73 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告； 董事长：张严德 甘肃荣华实业(集团)股份有限公司 2008 年 4 月 6 日 74