中达股份(600074)2007年年度报告

江苏中达新材料集团股份有限公司 600074 2007 年年度报告 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 35 十二、备查文件目录 .................................................................. 93 2 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人童爱平，主管会计工作负责人王务云及会计机构负责人（会计主管人员）季海波声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江苏中达新材料集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中达股份 公司英文名称：Jiangsu Zhongda New Material Group Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：Zhongda Co. 2、 公司法定代表人：童爱平 3、 公司董事会秘书：邵虹 电话：0510-86684039 传真：0510-86684038 E-mail：shaohong@shendapack.cn 联系地址：江阴市申港镇镇澄路 1999 号 公司证券事务代表：赖业军 电话：0510-86686352 传真：0510-86684038 E-mail：njzdzqb@163.com 联系地址：江阴市申港镇镇澄路 1999 号 4、 公司注册地址：南京经济技术开发区高新技术工业园 公司办公地址：江阴市申港镇镇澄路 1999 号 邮政编码：214443 公司国际互联网网址：http://www.jszdzm.com 公司电子信箱：njzdzqb@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中达股份 公司 A 股代码：600074 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：南京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3201921000850 公司税务登记号码：320113608966137 公司组织结构代码：60896613-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：南京立信永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市中山北路 26 号南京新晨国际大厦 8-10 层 3 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -154,370,782.41 利润总额 -155,408,292.16 归属于上市公司股东的净利润 -153,857,880.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -153,162,996.90 经营活动产生的现金流量净额 -296,889,971.15 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,308,634.47 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 220,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -973,300.04 其他非经常性损益项目 1,244,424.76 非经常性损益影响所得税额 122,626.46 合计 -694,883.29 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会 2007 年 年增减 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收 1,888,886,858.73 2,624,785,434.24 2,634,550,789.57 -28.04 2,321,318,291.03 2,321,318,291.03 入 利润总 -155,408,292.16 40,549,560.84 29,595,247.11 -483.26 160,336,475.82 159,026,914.74 额 归属于 上市公 司股东 -153,857,880.19 13,994,580.25 2,633,961.51 -1,199.41 83,092,736.88 77,944,515.20 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -153,162,996.90 20,039,249.85 7,868,182.90 -864.32 67,738,607.52 62,590,385.84 非经常 性损益 的净利 润 基本每 -0.233 0.027 0.004 -962.96 0.221 0.208 股收益 4 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每 -0.233 0.027 0.004 -962.96 0.221 0.208 股收益 扣除非 经常性 损益后 -0.232 0.039 0.012 -694.87 0.180 0.166 的基本 每股收 益 全面摊 薄净资 -17.28 1.34 0.21 减少 18.62 6.73 6.19 产收益 个百分点 率（%） 加权平 均净资 -15.91 1.18 0.21 减少 17.09 6.97 6.35 产收益 个百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 19.13 全面摊 -17.21 1.92 0.63 5.49 4.97 个百分点 薄净资 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 的加权 -15.84 1.69 0.63 减少 17.53 5.68 5.10 平均净 个百分点 资产收 益率 （%） 经营活 动产生 的现金 -296,889,971.15 -359,492,385.98 -359,492,385.98 17.41 -72,423,576.58 -72,423,576.58 流量净 额 每股经 营活动 产生的 -0.45 -0.54 -0.54 16.67 -0.19 -0.19 现金流 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 4,683,623,368.57 4,794,303,657.36 4,992,705,959.97 -2.31 4,053,592,637.14 4,077,938,291.27 所有者 权益 （或股 890,156,836.10 1,044,014,716.29 1,242,426,023.32 -14.74 1,234,216,807.68 1,258,562,461.81 东权 益） 归属于 上市公 司股东 1.346 1.579 1.879 -14.76 3.288 3.353 的每股 净资产 5 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 6,040.4473 9.14 6,040.4473 9.14 股 3、其他内资持 17,743.3127 26.83 -1,035.6746 -1,035.6746 16,707.6381 25.26 股 其中： 境内法人持股 17,743.3127 26.83 -1,035.6746 -1,035.6746 16,707.6381 25.26 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 23,783.76 35.97 -1,035.6746 -1,035.6746 22,748.0854 34.4 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 42,340.32 64.03 1,035.6746 1,035.6746 43,375.9946 65.6 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 42,340.32 64.03 1,035.6746 1,035.6746 43,375.9946 65.6 通股份合计 三、股份总数 66,124.08 100 66,124.08 100 股份变动的过户情况 2007 年 6 月 26 日公司第一次有限售条件的流通股上市，上市数量为 10,356,746 股。 6 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 股改承 申达集团有限公 2009 年 6 143,217,360 143,217,360 诺期未 司 月 26 日 满 股改承 江苏瀛寰实业集 2009 年 6 84,263,494 84,263,494 诺期未 团有限公司 月 26 日 满 无锡市国联发展 2007 年 6 9,782,230 9,782,230 (集团)有限公司 月 26 日 南京双惠新技术 2007 年 6 287,258 287,258 开发公司 月 26 日 北海中包工贸有 2007 年 6 287,258 287,258 限公司 月 26 日 合计 237,837,600 10,356,746 227,480,854 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本公司于 2006 年 6 月实施了股权分置改革方案，2007 年 6 月 26 日公司第一次有限售条件的流通 股上市，上市数量为 10,356,746 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 82,242 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 增减 量 量 申达集团有限公 境内非国有法人 21.66 143,217,360 0 143,217,360 质押 143,217,360 司 江苏瀛寰实业集 境内非国有法人 12.74 84,263,494 0 84,263,494 质押 84,263,400 团有限公司 郑素娥 境内自然人 0.64 4,237,085 4,237,085 未知 董万春 境内自然人 0.59 3,934,000 3,934,000 未知 马信琪 境内自然人 0.55 3,612,359 3,612,359 未知 朱生明 境内自然人 0.50 3,302,377 3,302,377 未知 7 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 魏学利 境内自然人 0.44 2,900,000 2,900,000 未知 楼华 境内自然人 0.40 2,632,800 2,632,800 未知 俞辉军 境内自然人 0.39 2,571,600 2,571,600 未知 孟福珍 境外自然人 0.22 1,480,000 1,480,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 郑素娥 4,237,085 人民币普通股 董万春 3,934,000 人民币普通股 马信琪 3,612,359 人民币普通股 朱生明 3,302,377 人民币普通股 魏学利 2,900,000 人民币普通股 楼华 2,632,800 人民币普通股 俞辉军 2,571,600 人民币普通股 孟福珍 1,480,000 人民币普通股 何慧斐 1,280,000 人民币普通股 蓝桂琴 1,170,774 人民币普通股 前十名股东中，社会法人股股东之间无关联关系，也不属于《上市 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，社会 公众股股东之间未知是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 名称 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 申达集团有限公 2009 年 6 月 禁售期满后 2 年内，通过证券交易所交易减 1 143,217,360 143,217,360 司 26 日 持股票的最低价格不低于 5 元/股。 江苏瀛寰实业集 2009 年 6 月 无 2 84,263,494 84,263,494 团有限公司 26 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：申达集团有限公司 法人代表：张国平 注册资本：11,000 万元 成立日期：1989 年 8 月 8 日 主要经营业务或管理活动：塑料制品、纸制品、机械设备、家具的生产销售；经营广告及国内贸易（法 律法规需专项审批的除外）；进口生产科研所需材料设备、出口自产产品及相关技术，经营本企业的 进料加工和“三来一补”业务，投资。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：张国平 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:无 最近五年内职业：申达集团有限公司 最近五年内职务：董事长 8 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的控股股东为申达集团有限公司,实际控制人为自然人张国平,其拥有申达集团有限公司 70%的 股份。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 本 期 对新材料、基础设施、高科技及房地 2000 年 产项目的投资；投资咨询、投资管理、 江苏瀛寰实业集团有限公司 费英 22,500 4 月 18 资产托管；国内贸易；网络工程设计、 日 安装、维护。 9 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 童 2006 2009 董事 爱 男 51 年6月 年6月 0 0 28 否 长 平 30 日 30 日 张 董事 2006 2009 国 /总 男 45 年6月 年6月 0 0 36 否 伟 裁 30 日 30 日 董事 /副 王 2006 2009 总裁 务 男 46 年6月 年6月 0 0 18 否 兼总 云 30 日 30 日 会计 师 2006 2009 王 董事 男 36 年6月 年6月 0 0 是 炜 30 日 30 日 刘 2006 2009 秋 董事 女 34 年6月 年6月 0 0 是 英 30 日 30 日 朱 2006 2009 景 董事 男 45 年6月 年6月 0 0 是 文 30 日 30 日 2006 2009 韦 独立 男 53 年6月 年6月 0 0 5 否 华 董事 30 日 30 日 王 2006 2009 独立 祖 男 64 年6月 年6月 0 0 5 否 董事 裕 30 日 30 日 王 2006 2009 独立 文 男 39 年6月 年6月 0 0 5 否 董事 凯 30 日 30 日 2006 2009 张 监事 女 35 年6月 年6月 0 0 否 英 长 30 日 30 日 谢 2006 2009 吉 监事 女 37 年6月 年6月 0 0 9.6 否 仙 30 日 30 日 2006 蒋 2009 年 12 阿 监事 女 28 年6月 0 0 是 月 30 桃 30 日 日 10 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 杨 2006 副总 年 12 祚 男 39 年7月 0 0 18 否 裁 月 31 民 3日 日 2007 单 2006 副总 年 12 卫 男 45 年7月 0 0 18 否 裁 月 31 忠 3日 日 2007 赵 2006 副总 年 12 伯 男 45 年7月 0 0 18 否 裁 月 31 培 3日 日 2007 王 2006 副总 年 12 莉 女 42 年7月 0 0 15 否 裁 月 31 萍 3日 日 2007 薛 2007 副总 年 12 志 男 55 年4月 0 0 18 否 裁 月 31 刚 27 日 日 董事 2007 2009 邵 会秘 男 47 年4月 年6月 0 0 13 否 虹 书 27 日 30 日 合 / / / / / / / 206.6 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)童爱平,2001 年 2 月～2002 年 5 月任申达科技工业园常务副主任，2002 年 5 月～2003 年 11 月任 本公司副总裁，2003 年 11 月～2006 年 6 月任本公司总裁，2006 年 7 月至今任本公司董事长。 (2)张国伟,1994 年～2005 年 4 月任申达集团公司副总经理、总经理。2005 年 5 月～2006 年 6 月任 本公司董事长，2006 年 7 月至今任本公司董事、总裁。 (3)王务云,2002 年 1 月～2003 年 12 月任本公司总会计师，2003 年 12 月～至今任本公司副总裁兼 总会计师。 (4)王炜,2001 年 4 月～至今任江苏瀛寰实业集团有限公司法律事务部经理，2002 年 7 月～2006 年 6 月任本公司监事，2006 年 7 月至今任本公司董事。 (5)刘秋英,1998 年 1 月至今在申达集团公司财务部工作，任财务部经理。2006 年 7 月至今任本公司 董事。 (6)朱景文,1992 年～2002 年任招商港务股份有限公司投资发展部经理、招商港务（南京）投资发展 有限公司总经理。2003 年至今任瀛寰集团管理部经理、副总经理。2006 年 7 月至今任本公司董事。 (7)韦华,1998 年至今在江苏省塑料工业总公司任副总经理，同期在江苏省塑料加工工业协会任副理 事长。2003 年 5 月～至今任本公司独立董事。 (8)王祖裕,曾任江阴县人民银行办事员、副科长，江阴市工商银行科长，副行长，现已退休。2004 年 5 月～至今任本公司独立董事。 (9)王文凯,2000 年 9 月至今任江苏公证会计师事务所有限公司副主任会计师。2006 年 7 月～至今任 本公司独立董事。 (10)张英,2001 年起至今任申达包装材料厂厂长。2003 年 5 月～至今任本公司监事。 (11)谢吉仙,2001 年 3 月～2005 年 3 月任南京金中达新材料有限公司、江阴金中达新材料有限公司 财务经理，2005 年 4 月～2006 年 1 月任江苏中达新材料集团股份有限公司财务部副经理（主持工作）， 2006 年 2 月～至今任江苏中达新材料集团股份有限公司审计部经理。2006 年 7 月～至今任本公司监事。 (12)蒋阿桃,2001 年 8 月至今在江苏瀛寰实业集团有限公司工作，任财务主管、财务经理，2006 年 12 月～至今任本公司监事。 (13)杨祚民,1999 年 12 月至 2001 年 8 月在江苏申龙高科股份有限公司工作历任管理部经理、总经 11 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 理助理、常务副总经理等职，2001 年 9 月 2005 年 3 月任江阴申龙制版有限公司总经理。2005 年 4 月～ 至今任本公司副总裁。 (14)单卫忠,1999 年-2003 年 5 月在江阴申鹏包装材料有限公司任总经理； 2003 年 5 月至 2004 年 12 月，在江阴亚包新材料有限公司任总经理。2005 年 3 月～2008 年 3 月任本公司副总裁。2008 年 3 月起任本公司总工程师。 (15)赵伯培,1995 年 8 月至今在本公司工作，先后担任项目经理、分厂副厂长、常务副总经理、总 经理、烟膜事业部副总经理等职务。2006 年 7 月起任本公司副总裁。 (16)王莉萍,1997 年～2003 年 12 月任本公司办公室主任、发展部经理、人力资源部经理、总裁助理 等职，2003 年 12 月～至今任本公司副总裁。 (17)薛志刚,1952 年出生，大学学历，高级工程师，2001 年 1 月～2001 年 12 月在江苏海外集团轻 纺公司和江苏海外集团物资技术公司任董事长兼总经理，2002 年 3 月～2003 年 5 月任本公司副董事长， 2002 年 7 月～2003 年 5 月兼任本公司总裁，2003 年 5 月～2003 年 8 月任本公司董事、总裁，2003 年 8 月～2006 年 6 月任本公司副董事长。2007 年 4 月起任公司副总裁。 (18)邵虹,1960 年 12 月出生，籍贯江苏无锡，研究生学历，经济师，曾任无锡红旗造船厂劳动工资 科副科长；无锡太湖影视设施发展有限公司办公室负责人、党支部书记；江苏申龙高科股份有限公司 总经理助理、董事、副总经理、党支部书记；2006 年 6 月至今任江苏中达新材料集团股份有限公司办 公室主任、总裁助理。2007 年 4 月起任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 江苏瀛寰实业集团 法律事务部 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 王炜 是 有限公司 经理 日 31 日 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 刘秋英 申达集团有限公司 财务部经理 是 日 31 日 江苏瀛寰实业集团 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 朱景文 管理部经理 是 有限公司 日 31 日 江苏瀛寰实业集团 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 蒋阿桃 财务经理 是 有限公司 日 31 日 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 江阴申达包装 2006 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 张英 总经理 是 材料厂 日 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会拟定薪酬草案并提交董事会 审议，董事会决定高管人员的考核与薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据《集团公司经营班子及高管人员年度考核分配办法》， 按照相关岗位与经营业绩考核确定薪酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王炜 是 12 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 刘秋英 是 朱景文 是 张英 否 蒋阿桃 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 万文山 董事会秘书 因工作变动原因 娄仲林 副总裁 因工作变动原因 邵虹 董事会秘书 薛志刚 副总裁 1、2007 年 4 月 26 日公司第四届董事会第十次会议审议通过万文山先生因工作变动原因辞去董事会秘 书职务，董事会决定聘任邵虹先生担任公司董事会秘书。同时，为了满足公司经营管理的需要，经总 裁提名，董事会同意聘任薛志刚先生为公司副总裁。 2、2007 年 10 月 11 日公司第四届董事会第十七次会议审议通过娄仲林先生因工作变动关系，辞去公 司副总裁职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,407 人,需承担费用的离退休职工为 110 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 105 生产人员 715 技术人员 445 营销人员 92 财务人员 50 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 129 大专 311 中专 561 高中及中专以下 406 具有专业技术职称 248 13 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作。公司在股 东会、董事会、监事会“三会”运作、公司的独立性、公司经理人员的聘用和管理人员的业绩评价激 励、独立董事制度、以及信息披露等各方面均符合《上市公司治理准则》及相关规定的基本要求。 报告期内，根据中国证监会（2007）第 28 号《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要 求，公司于 2007 年 4 月底启动了公司治理专项活动，制定并完善了《江苏中达新材料集团股份有限公 司信息披露管理制度》、《公司募集资金管理办法》、《公司投资者关系管理制度》、《董事会专业 委员会实施细则》和《总经理职责及议事规则》以及《重大合同审查制度》、《江苏中达新材料集团 股份有限公司财务监管暂行规定》等内控制度，进一步健全和完善了公司法人治理结构。 2007 年 10 月 15 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登了《公司治理专 项活动自查报告和整改计划》。 2007 年 10 月 15 日至 2007 年 10 月 17 日，公司顺利通过了中国证券监督管理委员会江苏监管局 检查组对公司开展加强公司治理专项活动的有关情况的现场专项检查。 根据中国证券监督管理委员会江苏监管局出具的《关于中达股份有限公司公司治理的监管意见函》 和上海证券交易所出具的《关于中达股份股份有限公司治理状况评价意见》，公司第四届董事会第二 十一次会议审议通过了《江苏中达新材料集团股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报 告》，对公司治理中存在的问题进行整改。 通过此次公司治理专项活动的开展，公司从管理层到普通员工的法人治理意识普遍增强，公司运 作的独立性、规范性有了进一步的提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 韦华 17 17 0 0 王祖裕 17 17 0 0 王文凯 17 17 0 0 报告期内，公司独立董事能够尽职尽责，积极出席报告期内公司董事会，能够履行章程上赋予的 特别职权，为公司重大决策提供专业及建设性建议，监督管理层的工作，维护公司及全体股东的合法 权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司全部业务都由公司自主经营，独立运作，业务运营不受股东单位及关联方控制和影 响，能独立面向市场参与竞争。 2、人员方面：公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与员工签定劳动合同，为员工缴纳社会 保险；公司董事会成员、监事会成员依据合法程序产生，公司高管人员由董事会聘任。 3、资产方面：公司拥有独立完整的公司财产，也不存在股东占用，支配公司资金的行为。 4、机构方面：公司具有健全的内部组织机构，独立行使职权，不受控股股东的干涉，公司具有独立的 办公机构和生产经营场所，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，对各部门及 子公司实行有效的监督与控制。 14 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高管人员的具体分工进行 细分，按年度进行检查与考核并采取相应的激励措施。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司结合实际情况，修订并完善了《江苏中达新材料集团股份有限公司信息披露管理 制度》、《重大合同审查制度》、《江苏中达新材料集团股份有限公司财务监管暂行规定》等多项内 控制度，涵盖公司治理结构、信息披露、生产、销售、采购、质量管理、投资、人力资源等方面，在 公司实际运用中得到了较好的贯彻和执行，确保了公司发展战略和各项经营目标的实现。从目前看， 公司内部管理制度对公司的生产经营起到了管理、控制和监督作用，但随着修订后的《公司法》、《证 券法》、企业会计准则》等法律法规和相关规范性文件的实施，以及公司发展和市场情况的变化，公 司的内控制度仍须进一步完善。为此，公司将继续积极完善相关制度，不断建立健全公司的内部控制 制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 5 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 6 日的《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 13 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 5 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 25 日召开 2007 年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 18 日召开 2007 年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 19 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 13 日召开 2007 年第 5 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 6、第 6 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 26 日召开 2007 年第 6 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 15 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、 公司经营情况 本公司属于软塑包装新材料行业，是专业从事软塑材料研发、生产和销售的高新技术企业集团。 主要生产销售双向拉伸聚丙烯薄膜（BOPP）、双向拉伸聚酯薄膜（BOPET）、多层共挤流延薄膜（CPP） 等新型软塑材料。产品广泛用于包装、香烟、印刷、感光胶片、音像器材等众多领域。公司是国家烟 草物资总公司卷烟配套材料生产基地定点企业。 报告期内本公司以及所属企业共生产各类软塑包装材料 132,491.44 吨，较上年同期增长 15.48%， 原因为本公司在建的年产五万吨 BOPET 项目一期工程本期正式投产，使得产量增加；销售各类软塑包 装材料 130,058.29 吨,较上年同期减少 18.88％,主要原因为上年同期公司采用外购方式销售软塑材料 45,318 吨，扣除该因素影响，报告期公司自制产品的销售较上年同期增长了 13.09％。本年公司根据 市场情况，集中精力优化现有产能条件下的产品结构，加大对高附加值产品的市场拓展，减少了通过 外购方式维护的部分低端产品的市场供应。 报告期内本公司实现主营业务收入为 187,553.89 万元，同比减少了 13.81%，实现主营业务成本 为 165,827.75 万元，同比减少了 14.05%,主营业务的毛利水平较上年同期提高 0.24 个百分点，主要 原因为本年公司抓住市场回暖的有利契机，对外积极引导市场，营造良好的竞争氛围，进一步优化产 品结构，加快新品产业化进度，拓宽产品适用领域，通过差异化经营规避了部分过度竞争的产品市场， 保证了价格的稳步提升；对内积极降本降耗，优化产品配方，提高成品率，使得可控成本同比下降。 报告期内本公司实现利润总额-15,437.08 万元。较上年同比减少了 472.34%，主要原因:1、主营 业务毛利虽同比上升 0.24 个百分点,但由于销售总量的下降，毛利总额同比减少 16.74%；2、本期公 司合并范围较上年同期增加了三家房地产子公司，使得管理费用及营业费用同比增加；3、借款规模的 同比增加，加之国家宏观政策的数次加息，使得财务费用同比增加了 79.59%；4、本期公司对拟转让 的四川中达新材料有限公司股权计提了 2,960.85 万元的长期股权投资减值准备，使得利润同比减少。 本公司房地产项目在报告期内仍处于开发阶段，尚未达到收入确认条件。 受上述因素影响，报告期内本公司实现净利润-15,385.79 万元，同比减少了 1199.41%。净资产 收益率为 -17.28%，比上年同期减少了 18.62 个百分点。 报告期内，公司注重在“新产品开发、新技术攻关、产业化拓量、节本降耗挖潜”上继续加大科 技创新的力度，以此来提高公司的经济效益，2007 年公司的科技创新工作目标主要包括新产品开发项 目 6 项，新技术开发项目 5 项，产业化产品拓量项目 10 项。其中 11 项新产品新技术项目成功实施并 进入市场销售的有 7 项，另外 10 项产业化产品项目中完成年度销量计划的有 6 项， 共实现销量 18500.82 吨，实现销售收入 2.78 亿元，毛利 4257.95 万元。 16 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司主要的供应商、客户情况 1）公司向前五名供应商合计采购金额 1,401,913,769.72 元，占年度采购总额的 81.63%。 2）公司向前五名客户销售总额为 274,958,679.89 元，占公司本期全部主营业务收入的 14.66%。 3、 公司资产构成同比发生变化的情况说明 项目 2007.12.31 2006.12.31 同比变化情况 交易性金融资产 3,467,020.00 -100.00% 应收账款 174,653,315.54 314,021,377.87 -44.38% 预付账款 131,413,868.72 355,975,576.89 -63.08% 应收股利 98,080,882.82 -100.00% 其他应收款 281,566,302.01 679,087,116.19 -58.54% 存货 941,477,413.49 616,723,001.00 52.66% 长期股权投资 187,372,131.56 135,118,128.74 38.67% 在建工程 190,489,805.35 394,772,885.89 -51.75% 无形资产 839,290,778.73 31,218,868.04 2588.41% 长期待摊费用 528,747.72 13,313,560.32 -96.03% 递延所得税资产 16,455,588.02 4,787,296.67 243.73% 预收账款 529,956,624.53 75,607,418.88 600.93% 应交税费 -21,434,850.86 -412,307.08 5098.76% 其他应付款 179,640,279.55 82,374,330.47 118.08% （1）交易性金融资产减少的原因主要为本期公司收回短期投资所致。 （2）应收帐款、应收股利、预付帐款、其他应收款减少的主要原因为本期本公司将部分债权用于抵付 收购“申达”牌驰名商标的价款；本年商务大楼及土地过户手续办理完毕，原 2006 年年报追溯调整形 成的往来款项冲回所致。 （3）存货增加的主要原因为公司的控股子公司常州御源房地产有限公司、成都御源置业有限公司、江 阴申达房产有限公司的房地产项目开发成本增加所致。 （4）长期股权投资增加的主要原因为本期公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司投资无锡普润 典当有限公司 1000 万元；另本期四川中达新材料有限公司不再纳入公司合并范围，使得长期股权投资 增加。 （5）在建工程减少：主要为公司年产 5 万吨 BOPET 项目一期工程，在本年达到预定可使用状态，转入 固定资产。 （6）无形资产增加原因为本期公司收购“申达”牌驰名商标及本期公司控股子公司江阴申达房地产有 限公司、江阴亚包新材料有限公司、江阴金中达新材料有限公司受让江苏申龙沿江投资发展有限公司 土地使用权，控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司受让江苏申龙创业集团有限公司土地使用权， 本期土地均办理完过户手续，使得无形资产增加。 （7）长期待摊费用减少的原因为本期公司年产 5 万吨 BOPET 项目一期工程已正式投产，其原发生的开 办费一次性摊销所致。 （8）递延所得税资产增加的主要原因为本公司的控股子公司常州御源房地产有限公司、成都御源置业 有限公司预收售房款，缴纳的所得税增加所致。 （9）预收账款增加：本公司的控股子公司成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司的预收售 房款增加所致。 （10）应交所得税增加：主要为本公司的控股子公司成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公 司预收售房款而缴纳的营业税增加所致。 17 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （11）其他应付款增加：主要为房地产项目应付的工程款项增加所致。 4、公司现金流量情况 项目 本期 上年同期 同比变化情况 投资活动产生的现金流量净额 -97,260,175.80 -230,171,702.17 57.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,803,857.39 475,412,970.98 -108.16% （1）投资活动产生的现金流量净额增加主要为本期年产 5 万吨 BOPET 项目一期工程已正式投产，工程 支出同比减少所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要原因为本年公司借款增量同比减少，利息支出增加所 致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1）、南京金中达新材料有限公司 成立于 2001 年 1 月 11 日，主要从事聚酯薄膜和聚丙烯薄膜生产与销售。注册资本 10500 万元，本公 司占 95%股份。报告期末总资产 22,859.48 万元，税后利润-360.77 万元。 2）、厦门宁中达新材料有限公司 成立于 2002 年 1 月 28 日，主要从事聚丙烯、聚乙烯、聚酯包装材料的生产和销售。注册资本 200 万 元人民币，其中本公司出资 120 万元，占注册资本的 60%，本公司控股子公司南京金中达新材料有限 公司出资 60 万元，占注册资本的 30%，自然人叶松远出资 20 万元，占注册资本的 10%。报告期末总资 产 1,028.08 万元，税后利润 2.01 万元。 3）、江阴金中达新材料有限公司 成立于 2002 年 6 月 27 日，主要从事光解膜、多功能膜的开发与生产，销售本公司产品（涉及专项审 批的，凭许可证经营）。注册资本 1500 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资产 38,341.75 万元， 营业收入 25,798.7 万元，营业利润 518.65 万元，税后利润 442.99 万元。 4）、成都中达软塑新材料有限公司 成立于 2002 年 7 月 15 日，主要从事光解膜、多功能膜等软塑新材料的研制、生产，销售本公司产品。 注册资本 3200 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资产 61,691.84 万元，营业收入 30,775.71 万元,营业利润-53.44 万元,税后利润 -60.45 万元。 5）、江阴中达软塑新材料有限公司 成立于 2003 年 3 月 31 日，主要从事 BOPP 烟膜及其他多功能包装膜在内的软塑新材料产品的开发与生 产、销售；销售化工产品（不含危险品）。注册资本 15000 万元人民币，本公司占 96.67%股份。报告 期末总资产 39,495.56 万元，营业收入 26,790.09 万元,营业利润 3,015.06 万元,税后利润 1,938.2 万 元。 6）、江阴亚包新材料有限公司 18 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 成立于 2003 年 6 月 13 日，主要从事光解膜、多功能膜的开发与生产；销售自产产品。注册资本 1666 万美元，其中：本公司出资 1249.5 万美元，占注册资本的 75%。报告期末总资产 77,108.82 万元，营 业收入 60,196.7 万元,营业利润 31.14 万元,税后利润-1,310.16 万元。 7）、江苏中达新材料国际贸易有限公司 成立于 2003 年 4 月 30 日，主要从事国内贸易（国家禁止的不准经营，涉及专项审批的经批准后经营）、 （进出口业务凭批准文件经营）。注册资本为人民币 6000 万元，本公司占 93%股份,江阴中达软塑新 材料有限公司占 7%股份。报告期末总资产 34,268.76 万元，税后利润-277.31 万元。 8）、常州钟恒新材料有限公司 成立于 2003 年 10 月 21 日，主要从事光解膜及多功能膜的开发、制造，销售自产产品（凡涉及国家专 项规定的，取得专项许可手续后经营）。常州钟恒新材料有限公司注册资本 3340 万美元，其中：本公 司出资 2505 万美元，占注册资本的 75%。报告期末总资产 55,734.38 万元，营业收入 22,059.93 万 元,营业利润-1,491.53 万元,税后利润-1,483.58 万元。 9）、四川中达软塑新材料国际贸易有限公司 成立于 2003 年 7 月 9 日，经营范围为销售塑料薄膜，化工原料（危险品除外），其他无需许可或者审 批的合法项目。注册资本 2000 万元，本公司占 40%股份，成都中达软塑新材料有限公司占 30%股份， 四川中达新材料有限公司占 30%股份。报告期末总资产 1,849.76 万元，税后利润-39.89 万元。 10）、成都御源置业有限公司 成立于 2005 年 6 月,经营范围为房地产开发等,注册资本 13000 万元,本公司占 88.46%股份,报告期末 总资产 41,696.65 万元,税后利润-1245.41 万元。 11)、常州御源房地产有限公司 成立于 2003 年 8 月,经营范围为房地产经营；建筑材料、钢材的销售，注册资本 12000 万元,本公司占 90%股份,报告期末总资产 52,176.75 万元,税后利润-750.47 万元。 12）、江阴申达大酒店有限公司 成立于 2004 年 6 月,经营范围为酒店管理，注册资本 19500 万元,本公司占 70%股份,报告期内公司处 于在建阶段。 13）、江阴申达房地产有限公司 成立于 2004 年 6 月,经营范围为房地产开发；商品房销售，注册资本 5000 万元,本公司占 100%股份, 报告期末总资产 67,254.6 万元,税后利润-674.16 万元。 二、对公司未来发展的展望 １、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 “十一五”时期，我国国民经济仍将保持持续、快速增长的势头，这为包装产业进一步发展创造 了有利条件，作为“朝阳行业”的我国包装产业，在整个国民经济中已占有十分重要的地位，我们坚 信其未来必将有着广阔的市场空间和良好的发展前景。 19 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 目前，虽然以 BOPP、BOPET、CPP 为主要代表的软塑包装产品的市场需求得到了较大增长，但由于 前几年过热投资导致该行业发展严重失衡，一些中低端普通产品总量供过于求，同行业企业之间的恶 性价格竞争，以及石油价格的连创新高导致产品成本持续上升等不利因素影响，使得公司主营产品的 盈利空间仍然十分有限。因此，公司在 2008 年中要积极依托所拥有的先进生产条件和专业人才队伍， 依托在行业中较大的市场占有率和良好的原料供应渠道，积极开拓市场，研发高端产品，引导高端产 品市场需求，培育新的利润增长点。 ２、公司发展战略： 1）公司根据软塑包装行业发展趋势及公司生产情况与市场需求状况，适度调整现有主营业务结构，走 差异化经营的道路，在软塑包装行业集中资源抢占中高档产品市场，缩减普通产品的生产规模，努力 开发高附加值的产品，提高产品核心竞争力。 2）优化资源配置，实现有效资源整合，妥善处理闲置、低效资产，集中精力做好公司软塑包装主营业 务，实现公司规模效益。 3）继续深化公司治理工作，健全完善内部控制制度和自我约束机制，促进公司可持续发展。 4）健全和完善公司薪酬制度和激励约束机制，加大管理、技术等方面的人才培养与引进，为公司的快 速发展储备充足的人力资源。 ３、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司目前正进行银团式重大债务重组工作，公司在获得银团贷款后将以此为契机，抓住机遇，妥 善解决好公司的逾期贷款及担保问题，保障公司软塑包装主营业务稳定健康发展。 ４、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1）、资金不足的问题仍然存在 在国家进一步宏观调控的背景下，受金融政策调整、央行加息等不利因素影响，企业面临流动资 金紧张，财务费用负担过重的局面，影响了公司的进一步发展。 2）软塑包装行业所面临的风险 软塑包装行业虽然已经出现回暖的迹象，但因国际原油价格屡创新高导致原材料成本居高不下， 同时软塑包装产品市场竞争较为激烈，毛利率较低的情况并未完全改变，对公司的生产经营依然造成 一定的不利影响。 5、公司新年度经营计划和应对未来发展的主要工作 2008 年将是公司拼搏奋斗的一年，对公司发展极为关键。因此，公司 2008 年的工作中心是：利用 公司债务重组的契机，积极推进重组工作，营造出稳定、健康的企业发展环境，整合资产，大力发展 公司软塑包装主业，确保公司持续发展能力。2008 年力争实现主营业务收入 19.7 亿元，扭转亏损局 面。 1）全面完成公司债务重组工作 积极推进公司债务重组工作，妥善处理公司逾期贷款及担保问题，为公司生产经营创造良好的发展环 20 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 境。 2）、加大资产整合力度，实现资产经营创新 公司将进一步加大资产整合力度，盘活闲置资产与不良资产，力争在资产经营管理制度上实现创新， 提高资产经营者的积极性，提升相关资产的经营质量和盈利水平。 3）、以创新发展为主线，积极推进新品开发 加快技术研发和创新，提升产品品质，积极研发高附加值的高端薄膜产品，做强公司薄膜主业。 4）、加大财务管理力度，提高资金使用效率 加强预算管理，提高财务控制能力，进一步强化风险控制管理的能力，深入开展清欠清收工作。 5）、提高干部员工素质，优化人力资源配置 加强领导班子建设，积极推进人力资源优化配置，进一步推行承包经营考核，完善企业岗效挂钩机制， 积极开展员工培训，提高培训效果。 6）、强化营销管理，实现市场营销新突破 做好市场调查、研究和认证工作，为营销工作提供保障，遵循市场规律，创新营销方法和手段，积 极开拓市场。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 利润 上年增减 年增减(%) 上年增减(%) 品 率（%） (%) 产品 双向拉伸 减少 0.71 个百 聚丙烯薄 1,142,505,965.64 1,009,846,191.54 11.61 -34.01 -33.47 分点 膜（BOPP 双向拉伸 增加 3.32 个百 聚酯薄膜 503,851,217.45 434,171,682.78 13.83 112.38 104.49 分点 （BOPET） 多层共挤 增加 2.60 个百 流延薄膜 192,274,265.06 183,816,272.73 4.40 -1.46 -4.08 分点 （CPP） 减少 22.45 个百 其他膜 36,907,423.72 30,443,395.27 17.51 196.37 307.22 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 江苏地区 1,556,902,523.33 -15.43 四川地区 292,322,475.92 -5.58 福建地区 26,313,872.62 2.86 21 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 （1）本期公司注销了控股子公司北京中达新时代投资管理有限责任公司，相关投资已经收回。 （2）本期公司的控股子公司江阴亚包新材料有限公司进行了减资，减资后公司出资 1249.5 万美元， 占其注册资本的 75% 。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部颁发的新《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号――－首次执行企业会计准则》和证监会颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息批露工 作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下: （1）长期股权投资差额 本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 204,172,116.65 元，减少 2007 年 1 月 1 日留存收益，该事项使得归属于母公司的所有者权益减少 204,172,116.65；其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 296,451.37 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益，该事项使得归属于 母公司的所有者权益增加。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有短期投资 2,780,954.00 元，全部为股票投资，根据新会计准 则应以公允价值计量且其变动计入当期损益，据此增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 686,066.00 元，该 事项使得归属于母公司的所有者权益增加。 （3）递延所得税资产 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备。 根据新会计准则应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,787,296.67 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 4,778,292.25 元、归属于少数股 东的所有者权益增加 9,004.42 元。 （4）对子公司长期股权投资 根据会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007 年 1 月 1 日执行新会计准则 本公司本部对子公司长期股权投资减少 292,724,401.21 元，留存收益减少 292,724,401.21 元，对合 并报表无影响。 22 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 关于“申达”牌驰名商标的后续计量问题。根据会计准则及指南的精神，公司认为商标虽具有法定 使用寿命，但到期后可以无数次地申请续展，且续展的程序并不复杂，相关续展的费用支出较少，符 合使用寿命不确定的无形资产认定。故本公司关于“申达”牌驰名商标无形资产的后续计量适用价值 测试法，而不适用摊销法。 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 1、公司第四届董事会第十二次会议和 2007 年度第四次临时股东大会审议通过公司受让江苏申龙创业 集团有限公司所持有的“申达 SD 及图”驰名商标。截止报告期末，公司已对上述交易进行了相关会计 处理，并向国家工商行政管理总局商标局进行了商标转让申请。2007 年 10 月 22 日公司收到国家工商 行政管理总局商标局《转让申请受理通知书》（发文编号 2007 转 46167SL），商标过户手续正在按规 定程序办理之中，尚未最终完成。公司将积极与国家工商行政管理总局商标局联系，敦促其尽快完成 商标过户变更手续。 2、因公司存在较大数量的逾期贷款和逾期担保，公司及控股股东积极与相关债权银行商谈，对公司进 行重大债务重组及相关资产重组。截至报告期末，公司已与相关债权银行签订了《银团贷款协议》， 目前公司正在严格履行《银团贷款协议》约定的相关义务，并积极与各债权银行沟通，力争早日达到 提款条件，获得银团贷款，最终完成公司债务重组工作。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 25 日召开公司第四届董事会第七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 2 月 13 日召开公司第四届董事会第八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 3 日召开公司第四届董事会第九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 4 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开公司第四届董事会第十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 8 日召开公司第四届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开公司第四届董事会第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开公司第四届董事会第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （8）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开公司第四届董事会第十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （9）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开公司第四届董事会第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （10）、公司于 2007 年 9 月 15 日召开公司第四届董事会第十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （11）、公司于 2007 年 10 月 11 日召开公司第四届董事会第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （12）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开公司第四届董事会第十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （13）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开公司第四届董事会第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （14）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开公司第四届董事会第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 23 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （15）、公司于 2007 年 11 月 8 日召开公司第四届董事会第二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 9 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （16）、公司于 2007 年 12 月 10 日召开公司第四届董事会第二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （17）、公司于 2007 年 12 月 23 日召开公司第四届董事会第二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求， 严格行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责地执行了公司股东大会决议。 公司第四届董事会第十二次会议和公司 2007 年度第四次临时股东大会审议通过了公司出资 5.3 亿元受让江苏申龙创业集团有限公司持有的“申达 SD 及图”驰名商标。公司已将“申达 SD 及图”驰 名商标的所有权变更申请上报国家工商总局商标局，待国家工商总局商标局核准并按规定公示完成后 即可办理商标所有权的变更过户手续。 公司 2007 年第六次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会签署公司债务重组相 关协议并全权办理有关事宜的议案》，截至报告期末，公司已与相关债权银行签订了《银团贷款协议》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年 8 月 23 日公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《董事会专业委员会实施细则》和 公司董事会专业委员会组成成员名单，公司在董事会下设审计委员会，董事会审计委员会由王文凯主 任委员（召集人），王祖裕，王务云三位董事组成。 根据中国证监会的有关规定和要求，董事会审计委员会在公司 2007 年年度报告编制期间，在不干 扰会计师事务所按照相关规定行使审计职权的情况下，全程参与了年度报告的审计工作。 在负责公司年度审计的南京立信永华会计师事务所有限公司正式进场前，审计委员会认真审阅了公司 编制的财务会计初步报表后，与公司财务部门、会计师事务所等单位就公司 2007 年审计工作进行了充 分沟通，出具了书面审阅意见，同意将公司财务报表提交会计师事务所审计，并协商确定了 2007 年度 审计工作时间安排。会计师进场后，审计委员会与会计师双方就年度报告审计过程中的问题及委员会 所关注的问题进行了充分、及时的沟通，并敦促其按照时间计划推进审计工作。 在会计师出具初步审核意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务报告并与会计师进行 了沟通，大家认为：公司财务会计报表能够真实、准确、完事地反映公司财务状况和经营情况。 在南京立信永华会计师事务所有限公司出具了 2007 年度审计报告后，审计委员会召开会议，就公 司 2007 年度财务报告以及 2007 年度公司财务审计机构的聘任等事项形成了决议，提交公司董事会审 议。审计委员会在对南京立信永华会计师事务所有限公司所提供的 2007 年度审计服务工作情况进行了 总结后认为：南京立信永华会计师事务所有限公司在公司 2007 年度财务报告审计工作中恪尽职守，遵 循独立、客观及公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请南京立信永 华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年 8 月 23 日公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《董事会专业委员会实施细则》和 公司董事会专业委员会组成成员名单，公司在董事会下设薪酬与考核委员会，董事会薪酬与考核委员 会由王祖裕主任委员（召集人），张国伟，王文凯三位董事组成。 2008 年 2 月，公司董事会薪酬与考核委员会按照公司有关文件精神，认真考核了在公司领取薪酬 或津贴的董事、监事和高级管理人员的履职情况，严格审查上述人员的薪酬或津贴兑现情况，深入研 究并拟定了公司高管人员 2008 年度薪酬方案，并形成议案提交公司董事会审议。 截至报告期末，公司尚未实施股权激励计划。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 24 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 经南京立信永华会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现利润总额 -156,091,271.84 元，税后利润 -153,857,880.19 元，加上期初未分配利润 90,592,222.68 元,可供股东分配利润为 -63,265,657.51 元。 由于公司 2007 年度经营亏损，公司决定 2007 年度不进行股利分配和公积金转增股本。本预案尚需 公司股东大会审议批准。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 27 日召开,一、审议通过了《2006 年度监事会工作报 告》；同意提交公司年度股东大会审议。二、审议通过了《2006 年度报告正文及其摘要》；三、审议 通过了《2006 年度财务决算报告》；四、审议通过了《关于 2006 年度分配预案》；五、审议通过了 《2007 年第一季度报告》。 2、公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 23 日召开,审议通过了《2007 年半年度报告及摘要》。 3、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 9 月 15 日召开,审议并一致通过了《关于公司重大会计差 错更正的议案》。 4、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 24 日召开,审议通过了《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司依法规范运作，决策程序合法，并建立了较为完善的内部控制制度，董事会按照股东大会的 决议，认真履行了职责，各项决策符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事、总裁及其 他高级管理人员能够严格依法履行职责；没有违反有关法律、法规、《公司章程》及损害公司和股东 利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务工作和财务状况进行了监督、检查，审核了公司定期财务报告。 监事会认为：南京立信永华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公正， 真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，亦无利用募集资金投资的项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易和损害部分股东权益或造成公 司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联方的关联交易是公平的，没有损害公司及非关联股东的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 南京立信永华会计师事务所有限公司对公司出具了有强调事项说明段的审计报告，监事会认真审 阅了董事会就涉及事项所作的说明，监事会同意董事会所作的说明。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未进行过利润预测，没有出现利润实现与预测数据存在较大差异的情况。 25 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民币 1,250 万元提供了信用担保，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万元，按照预计担保责任与已查封财产市价的差额预 计了损失 100 万元。目前相关执行工作正在进行之中，公司根据相关法律办理了查封延期手续。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 6 月 25 日，本公司向江苏申龙创业集团有限公司购买“申达 SD 及图”驰名商标，评估价 值为 796,180,000 元，实际购买金额为 530,000,000 元，本次收购价格的确定依据是以资产评估有限 公司出具的评估报告所确定的评估价值为基础，由双方进行谈判后协商确定。。该事项已于 2007 年 6 月 29 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。本次受让江苏申龙创业集团有限 公司持有的“申达”牌驰名商标后，公司将拥有自己的驰名商标，这将彻底解决公司驰名商标所有权 和使用权的问题，有助于提升公司的整体市场形象，为公司迅速扩大产能，提高产品市场占有率，加 快公司创新发展，增强公司竞争力，提高公司整体价值奠定坚实的基础，从而使公司得以持续、稳定、 快速、健康发展，从根本上维护全体股东的利益。, 本次收购已完成，商标过户手续正按规定程序办 理之中。 2）、2007 年 10 月 11 日，公司董事会审议通过公司全资子公司江阴申达房地产有限公司向江阴申龙 沿江投资发展有限公司和江苏申龙创业集团有限公司受让亚包商务大楼及相关发展用地和公司控股子 公司江阴亚包新材料有限公司持有的亚包中心食堂、公寓楼等房产。本次转让价格以集团公司去年拟 受让亚包商务大楼及相关发展用地的价格为基础，参照江苏天衡会计师事务所有限公司、江苏省苏地 房地产咨询评估有限责任公司所出具的《资产评估报告书》和《土地估价报告》的估价水平，确定本 次转让价格合计人民币 32,955.38 万元，其中亚包商务大楼及食堂、公寓楼等房产为 12756.52 万元， 相关发展用地为 20,198.86 万元。目前相关产权过户手续已全部办理完毕。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 10 月 19 日公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过《公司控股子公司江阴中达软塑 新材料有限公司出资 1000 万元认购无锡普润典当有限公司 1000 万股股份的议案》。公司控股子公司 江阴中达软塑新材料有限公司出资人民币 1000 万元认购公司第二大股东江苏瀛寰实业集团有限公司 控股子公司无锡普润典当有限公司增资扩股股份，定价的原则是以面值认购，认购金额为 1,000 万元。 该事项已于 2007 年 10 月 22 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 26 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 吉林华微 2007 年 6 月 2 连带责任 2007 年 6 月 2 日～2008 电子股份 7,000 否 否 日 担保 年 6 月 26 日 有限公司 吉林华微 2007 年 2 月 12 连带责任 2007 年 2 月 12 日～ 电子股份 2,000 否 否 日 担保 2008 年 2 月 11 日 有限公司 江苏申龙 高科集团 2007 年 3 月 8 连带责任 2007 年 3 月 8 日～2007 4,000 否 否 股份有限 日 担保 年8月6日 公司 江苏申龙 高科集团 2007 年 3 月 9 连带责任 2007 年 3 月 9 日～2007 3,200 否 否 股份有限 日 担保 年 8 月 15 日 公司 江苏申龙 2007 年 3 月 7 连带责任 2007 年 3 月 7 日～2007 创业集团 5,000 否 否 日 担保 年9月6日 有限公司 江苏申龙 2002 年 4 月 3 连带责任 2002 年 4 月 3 日～2007 创业集团 5,000 否 否 日 担保 年4月2日 有限公司 江苏申龙 2006 年 9 月 28 连带责任 2006 年 9 月 28 日～ 创业集团 5,600 否 否 日 担保 2007 年 9 月 27 日 有限公司 江阴申龙 2006 年 9 月 28 连带责任 2006 年 9 月 28 日～ 制版有限 2,800 否 否 日 担保 2007 年 9 月 27 日 公司 江阴申恒 2006 年 12 月 连带责任 2006 年 12 月 23 日～ 特新材料 1,000 否 否 23 日 担保 2007 年 12 月 29 日 有限公司 江阴申恒 2007 年 9 月 28 连带责任 2007 年 9 月 28 日～ 特新材料 3,000 否 否 日 担保 2008 年 9 月 15 日 有限公司 江阴申恒 2007 年 7 月 23 连带责任 2007 年 7 月 23 日～ 特新材料 2,000 否 否 日 担保 2008 年 1 月 23 日 有限公司 江阴申恒 2007 年 7 月 24 连带责任 2007 年 7 月 24 日～ 特新材料 1,500 否 否 日 担保 2008 年 1 月 24 日 有限公司 江阴申鹏 2007 年 3 月 7 连带责任 2007 年 3 月 7 日～2007 2,100 否 否 包装材料 日 担保 年7月6日 27 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 江阴申鹏 2007 年 7 月 30 连带责任 2007 年 7 月 30 日～ 包装材料 2,900 否 否 日 担保 2008 年 7 月 30 日 有限公司 江阴美达 2006 年 10 月 9 连带责任 2006 年 10 月 9 日～ 新材料有 4,000 否 否 日 担保 2007 年 10 月 8 日 限公司 江阴美达 2007 年 9 月 28 连带责任 2007 年 9 月 28 日～ 新材料有 4,500 否 否 日 担保 2008 年 9 月 15 日 限公司 江阴美达 2007 年 9 月 28 连带责任 2007 年 9 月 28 日～ 新材料有 1,500 否 否 日 担保 2008 年 9 月 15 日 限公司 江阴美达 2007 年 9 月 28 连带责任 2007 年 9 月 28 日～ 新材料有 4,000 否 否 日 担保 2008 年 9 月 15 日 限公司 江阴美达 2007 年 7 月 23 连带责任 2007 年 7 月 23 日～ 新材料有 3,000 否 否 日 担保 2008 年 1 月 23 日 限公司 江阴美达 2007 年 7 月 24 连带责任 2007 年 7 月 24 日～ 新材料有 2,000 否 否 日 担保 2008 年 1 月 24 日 限公司 江苏申龙 高科集团 2006 年 7 月 13 连带责任 2006 年 7 月 13 日～ 2,000 否 否 股份有限 日 担保 2007 年 7 月 12 日 公司 江苏申龙 高科集团 2006 年 9 月 8 连带责任 2006 年 9 月 8 日～2007 8,000 否 否 股份有限 日 担保 年9月7日 公司 江苏申龙 高科集团 2007 年 3 月 8 连带责任 2007 年 3 月 8 日～2007 1,000 否 否 股份有限 日 担保 年 8 月 20 日 公司 江苏申龙 高科集团 2007 年 3 月 7 连带责任 2007 年 3 月 7 日～2007 4,000 否 否 股份有限 日 担保 年8月6日 公司 2006 年 9 月 30 连带责任 2006 年 9 月 30 日～ 申达集团 3,500 否 否 日 担保 2007 年 9 月 27 日 江阴美达 2006 年 7 月 21 连带责任 2006 年 7 月 21 日～ 新材料有 8,000 否 是 日 担保 2007 年 7 月 20 日 限公司 江阴美达 2006 年 7 月 24 连带责任 2006 年 7 月 24 日～ 新材料有 4,000 否 否 日 担保 2007 年 7 月 20 日 限公司 江阴美达 2006 年 7 月 26 连带责任 2006 年 7 月 26 日～ 8,000 否 否 新材料有 日 担保 2007 年 7 月 20 日 28 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 江苏申龙 2006 年 10 月 8 连带责任 2006 年 10 月 8 日～ 创业集团 5,000 否 否 日 担保 2011 年 10 月 7 日 有限公司 江苏申龙 2006 年 10 月 8 连带责任 2006 年 10 月 8 日～ 创业集团 5,000 否 否 日 担保 2011 年 10 月 7 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 44,450 报告期末担保余额合计 102,898 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 33,838.17 报告期末对子公司担保余额合计 51,728.17 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 154,626.17 担保总额占公司净资产的比例 173.84 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,500.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 65,323 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 110,152.48 上述三项担保金额合计 110,652.48 1)、2007 年 6 月 2 日，本公司为吉林华微电子股份有限公司提供担保，担保金额为 7,000 万元, 担保期限为 2007 年 6 月 2 日至 2008 年 6 月 26 日。该担保存在反担保。 2)、2007 年 2 月 12 日，本公司为吉林华微电子股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元, 担保期限为 2007 年 2 月 12 日至 2008 年 2 月 11 日。该担保存在反担保。 3)、2007 年 3 月 8 日，本公司为江苏申龙高科集团股份有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万 元,担保期限为 2007 年 3 月 8 日至 2007 年 8 月 6 日。该担保存在反担保。已逾期， 4)、2007 年 3 月 9 日，本公司为江苏申龙高科集团股份有限公司提供担保，担保金额为 3,200 万 元,担保期限为 2007 年 3 月 9 日至 2007 年 8 月 15 日。该担保存在反担保。已逾期， 5)、2007 年 3 月 7 日，本公司为江苏申龙创业集团有限公司提供担保，担保金额为 5,000 万元, 担保期限为 2007 年 3 月 7 日至 2007 年 9 月 6 日。该担保存在反担保。已逾期， 6)、2002 年 4 月 3 日，本公司为江苏申龙创业集团有限公司提供担保，担保金额为 5,000 万元, 担保期限为 2002 年 4 月 3 日至 2007 年 4 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期， 7)、2006 年 9 月 28 日，本公司为江苏申龙创业集团有限公司提供担保，担保金额为 5,600 万元, 担保期限为 2006 年 9 月 28 日至 2007 年 9 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期， 8)、2006 年 9 月 28 日，本公司为江阴申龙制版有限公司提供担保，担保金额为 2,800 万元,担保 期限为 2006 年 9 月 28 日至 2007 年 9 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期， 9)、2006 年 12 月 23 日，本公司为江阴申恒特新材料有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2006 年 12 月 23 日至 2007 年 12 月 29 日。该担保存在反担保。已逾期， 29 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 10)、2007 年 9 月 28 日，本公司为江阴申恒特新材料有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元, 担保期限为 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 15 日。该担保存在反担保。 11)、2007 年 7 月 23 日，本公司为江阴申恒特新材料有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 23 日至 2008 年 1 月 23 日。该担保存在反担保。 12)、2007 年 7 月 24 日，本公司为江阴申恒特新材料有限公司提供担保，担保金额为 1,500 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 24 日至 2008 年 1 月 24 日。该担保存在反担保。 13)、2007 年 3 月 7 日，本公司为江阴申鹏包装材料有限公司提供担保，担保金额为 2,100 万元, 担保期限为 2007 年 3 月 7 日至 2007 年 7 月 6 日。该担保存在反担保。已逾期， 14)、2007 年 7 月 30 日，本公司为江阴申鹏包装材料有限公司提供担保，担保金额为 2,900 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 30 日至 2008 年 7 月 30 日。该担保存在反担保。 15)、2006 年 10 月 9 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元, 担保期限为 2006 年 10 月 9 日至 2007 年 10 月 8 日。该担保存在反担保。已逾期， 16)、2007 年 9 月 28 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 4,500 万元, 担保期限为 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 15 日。该担保存在反担保。 17)、2007 年 9 月 28 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 1,500 万元, 担保期限为 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 15 日。该担保存在反担保。 18)、2007 年 9 月 28 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元, 担保期限为 2007 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 15 日。该担保存在反担保。 19)、2007 年 7 月 23 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 23 日至 2008 年 1 月 23 日。该担保存在反担保。 20)、2007 年 7 月 24 日，本公司为江阴美达新材料有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元, 担保期限为 2007 年 7 月 24 日至 2008 年 1 月 24 日。该担保存在反担保。 21)、2006 年 7 月 13 日，本公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司为江苏申龙高科集团股份有 限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元,担保期限为 2006 年 7 月 13 日至 2007 年 7 月 12 日。该担保 存在反担保。已逾期， 22)、2006 年 9 月 8 日，本公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司为江苏申龙高科集团股份有 限公司提供担保，担保金额为 8,000 万元,担保期限为 2006 年 9 月 8 日至 2007 年 9 月 7 日。该担保存 在反担保。已逾期， 23)、2007 年 3 月 8 日，本公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司为江苏申龙高科集团股份有 限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2007 年 3 月 8 日至 2007 年 8 月 20 日。该担保 存在反担保。已逾期， 24)、2007 年 3 月 7 日，本公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司为江苏申龙高科集团股份有 限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元,担保期限为 2007 年 3 月 7 日至 2007 年 8 月 6 日。该担保存 在反担保。已逾期， 25)、2006 年 9 月 30 日，本公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司为申达集团提供担保，担 保金额为 3,500 万元,担保期限为 2006 年 9 月 30 日至 2007 年 9 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期， 26)、2006 年 7 月 21 日，本公司控股子公司江阴申达大酒店有限公司为本公司控股股东江阴美达 新材料有限公司提供担保，担保金额为 8,000 万元,担保期限为 2006 年 7 月 21 日至 2007 年 7 月 20 日。该担保存在反担保。已逾期， 27)、2006 年 7 月 24 日，本公司控股子公司江阴申达大酒店有限公司为江阴美达新材料有限公司 提供担保，担保金额为 4,000 万元,担保期限为 2006 年 7 月 24 日至 2007 年 7 月 20 日。该担保存在反 担保。已逾期， 28)、2006 年 7 月 26 日，本公司控股子公司江阴申达大酒店有限公司为江阴美达新材料有限公司 提供担保，担保金额为 8,000 万元,担保期限为 2006 年 7 月 26 日至 2007 年 7 月 20 日。该担保存在反 担保。已逾期， 29)、2006 年 10 月 8 日，本公司控股子公司常州御源房地产有限公司为江苏申龙创业集团有限公 司提供担保，担保金额为 5,000 万元,担保期限为 2006 年 10 月 8 日至 2011 年 10 月 7 日。该担保存在 反担保。 30 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 30)、2006 年 10 月 8 日，本公司控股子公司成都御源置业有限公司为江苏申龙创业集团有限公司 提供担保，担保金额为 5,000 万元,担保期限为 2006 年 10 月 8 日至 2011 年 10 月 7 日。该担保存在反 担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司控股股东申达集团有限公司承诺自获得上市流通权之日起，持有的中达股份的原非流通股股 份十二个月内不上市交易或转让；在上述禁售期满之后的二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出 售。在以上禁售期满之后持有的中达股份的原非流通股股份二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出 售的价格不低于 5 元。 公司第二大股东江苏瀛寰实业集团有限公司承诺自获得上市流通权之日起，持有的中达股份的原 非流通股股份十二个月内不上市交易或转让；在上述禁售期满之后的二十四个月内不通过证券交易所 挂牌交易出售。 以上承诺均在严格履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任南京立信永华会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 80 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 10 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 因公司存在较大数量的逾期贷款和逾期担保，公司及控股股东积极与相关债权银行商谈，对公司 进行重大债务重组及相关资产重组，公司股票于 2007 年 9 月 11 日起至 2007 年 12 月 13 日停牌，截至 报告期末，公司已与相关债权银行签订了《银团贷款协议》。 本次与相关债权银行签订《银团贷款协议》，是公司债务重组的关键环节，其成功签约对公司意 义重大。公司本次获得 2,032,643,675.73 元银团贷款，并不增加公司的贷款总额，而是直接用于替换 公司原有的大量逾期贷款及其他贷款，本次银团贷款期限以公司正式获得银团贷款的日期为起点开始 计算。公司借助本次银团贷款，将有效解决公司目前所面临的大量逾期贷款与担保问题，有利于优化 公司的负债结构，控制公司财务风险，减轻企业的负担，从而实现以下目标： （1）、本次银团贷款额度总计 2,032,643,675.73 元，其中固定资产贷款 1,275,574,306.20 元、流动 资金贷款 757,069,369.53 元，改善了资产负债结构的对应关系。公司借助本次银团贷款，可以彻底改 变公司目前现有的短贷长用状况，进一步优化了公司的债务结构，有效解决公司的逾期贷款问题。 （2）、根据《银团贷款协议》的相关内容，本次银团贷款资金的贷款利率按中国人民银行公布的同期 31 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （人民币）贷款基准利率下浮 10%计算，这将有效降低公司的财务和营运成本，大大减轻了企业负担。 （3）、根据《银团贷款协议》的相关内容，本次银团贷款的担保方式主要是通过贷款人的自有资产进 行抵、质押担保，这有利于理顺公司资产负债对应关系，解除公司目前存在的互保风险。 债务重组进展情况详见 2007 年 12 月 14 日和 2007 年 12 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上的公司公告。 公司正在积极办理申请银团贷款具体事宜，截至目前，公司已与银团贷款（江苏）所有参贷行沟 通完毕，各参贷银行均已确认，预计公司于 2008 年 4 月 28 日起办理银团贷款提款手续。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2006 年第七次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 1 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月5日 http://www.sse.com.cn 决议公告 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 1 上海证券交易所 告 券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 1 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 通知 更换保荐代表 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 1 上海证券交易所 人公告 券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 1 上海证券交易所 业绩预警公告 券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 2 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 14 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 2 上海证券交易所 告 券时报》 月 15 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 2 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 15 日 http://www.sse.com.cn 通知 2007 年第二次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 3 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月6日 http://www.sse.com.cn 决议公告 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 4 上海证券交易所 告 券时报》 月4日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 4 上海证券交易所 告 券时报》 月 30 日 http://www.sse.com.cn 监事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 4 上海证券交易所 告 券时报》 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 5 上海证券交易所 大会通知 券时报》 月 16 日 http://www.sse.com.cn 股价异常波动 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 公告 券时报》 月2日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 大会决议公告 券时报》 月6日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 32 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 告 券时报》 月9日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 对外担保公告 券时报》 月9日 http://www.sse.com.cn 2007 年第三次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月9日 http://www.sse.com.cn 通知 限售流通股上 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 市公告 券时报》 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第三次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 告 券时报》 月 29 日 http://www.sse.com.cn 受让申达商标 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 的公告 券时报》 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 董事会决议公 2007 年 6 上海证券交易所 券时报》《上海证券报》、《中国证券 告 月 30 日 http://www.sse.com.cn 报》、《证券时报》 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 关联交易公告 券时报》 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 对外担保公告 券时报》 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第四次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 6 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 30 日 http://www.sse.com.cn 通知 2007 年第四次 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 7 上海证券交易所 临时股东大会 券时报》 月 19 日 http://www.sse.com.cn 决议 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 7 上海证券交易所 告 券时报》 月 31 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 8 上海证券交易所 告 券时报》 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 9 上海证券交易所 重大停牌公告 券时报》 月 11 日 http://www.sse.com.cn 重大会计差错 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 9 上海证券交易所 更正公告 券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 9 上海证券交易所 告 券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn 监事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 9 上海证券交易所 告 券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn 重大事项继续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 9 上海证券交易所 停牌公告 券时报》 月 24 日 http://www.sse.com.cn 重大事项继续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 上海证券交易所 停牌公告 券时报》 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 公司股东股权 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 10 质押的公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 33 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 13 告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 重大事项继续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 15 停牌公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 22 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 22 告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 29 告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年第五次 2007 年 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 临时股东大会 10 月 29 券时报》 http://www.sse.com.cn 通知 日 2007 年 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 业绩预亏公告 10 月 29 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 10 月 29 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 上海证券交易所 告 券时报》 11 月 2 日 http://www.sse.com.cn 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 上海证券交易所 停牌进展公告 券时报》 11 月 5 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 上海证券交易所 告 券时报》 11 月 9 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 11 月 12 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年第五次 2007 年 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 临时股东大会 11 月 14 券时报》 http://www.sse.com.cn 决议公告 日 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 11 月 19 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 11 月 26 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 2007 年 上海证券交易所 停牌进展公告 券时报》 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 重大事项连续 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 10 停牌进展公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 34 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 11 告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年第六次 2007 年 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 临时股东大会 12 月 11 券时报》 http://www.sse.com.cn 通知 日 2007 年 公司股票复牌 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 14 公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 股价异常波动 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 19 公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 重大事项停牌 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 22 公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 董事会决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 25 告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 公司股票复牌 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 12 月 25 公告 券时报》 http://www.sse.com.cn 日 2007 年第六次 2007 年 《上海证券报》、《中国证券报》、《证 上海证券交易所 临时股东大会 12 月 27 券时报》 http://www.sse.com.cn 决议公告 日 十一、财务会计报告 (一)审计报告 审计报告 宁信会审字（2008）第 0389 号 江苏中达新材料集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏中达新材料集团股份有限公司（以下简称江苏中达集团）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表，2007 年的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 35 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏中达集团管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，江苏中达集团财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了江苏中达集团 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成 果和现金流量。 四、 强调事项 （1）我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注注释 10 所述，本期经江苏中达 新材料集团股份有限公司第四届董事会第十二次会议和 2007 年度第四次临时股东大会审 议通过，江苏中达新材料集团股份有限公司本期受让江苏申龙创业集团有限公司所持有的 中国驰名商标“申达 SD 及图”。本次收购价格的确定依据是以上海大华资产评估有限公 司出具的沪大华资评报(2007)第 120 号《江苏申龙创业集团有限公司拥有的“申达 SD 及图” 驰名商标资产评估报告》所确定的评估价值 79,618.00 万元为基础，由双方协商确定交易 36 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 价格为 53,000.00 万元。根据相关各方签订的协议，以江苏中达集团应收非出让方的债权 抵减受让价款。 截止审计报告日，上述资产相关法律权证的过户手续正在办理之中。对于该事项江 苏中达集团已进行了相关会计处理，并已在财务报表附注中作了充分披露，但对于其办理 完相关资产法律权证过户手续的时间尚存在不确定性。 （2）我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注注释10所述，因受江苏中达新 材料集团股份有限公司大股东申达集团有限公司为江苏太平洋建设集团担保所引发的流 动性风险之影响，截至2007年12月31日江苏中达新材料集团股份有限公司累计逾期借款 121,336.93万元。江苏中达新材料集团股份有限公司为解决逾期借款所引起的可持续经营 风险，2007年度第六次临时股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会签署公司债 务重组相关协议并全权办理有关事宜的议案》，授权董事会苏中达新材料集团股份有限公 司与相关债务银行进行了债务重组谈判的相关工作。根据重组方案，银行贷款主要用于置 换公司生产企业的现有债务银行，总贷款额度总计本金额为2,032,643,675.73元，其中 1,275,574,306.20元为固定资产贷款，757,069,369.53为流动资金贷款。根据《银团贷款协议》 的相关内容，公司将以自有资产为本次贷款提供抵、质押担保。协议生效后，公司若处置 为本次贷款提供担保的相关资产需得到相关债权贷款银行的批准。 截至本报告日相关债务重组意向方案已获得全部债权银行总行的批准。根据《银团贷 款协议》，江苏中达新材料集团股份有限公司尚需履行完《银团贷款协议》约定的相关义 务后，债务重组方案才进入执行。目前，相关债务重组方案工作正在推进中。 本段内容不影响已发表的审计意见。 南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：伍敏 中国注册会计师：张爱国 中国 南京 2008 年 4 月 24 日 (二)财务报表 37 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 123,284,274.06 557,560,596.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,467,020.00 应收票据 42,260,437.57 41,997,588.73 应收账款 174,653,315.54 314,021,377.87 预付款项 131,413,868.72 355,975,576.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 98,080,882.82 其他应收款 281,566,302.01 679,087,116.19 买入返售金融资产 存货 941,477,413.49 616,723,001.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,293.45 637,100.76 流动资产合计 1,694,702,904.84 2,667,550,261.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 187,372,131.56 135,118,128.74 投资性房地产 18,483,936.18 18,961,997.66 固定资产 1,729,314,977.00 1,520,467,271.56 在建工程 190,489,805.35 394,772,885.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 839,290,778.73 31,218,868.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 528,747.72 13,313,560.32 递延所得税资产 16,455,588.02 4,787,296.67 其他非流动资产 6,984,499.17 8,113,387.24 非流动资产合计 2,988,920,463.73 2,126,753,396.12 资产总计 4,683,623,368.57 4,794,303,657.36 38 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 2,477,290,356.30 2,319,304,232.94 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 607,000,000.00 应付账款 69,076,598.30 129,603,332.02 预收款项 529,956,624.53 75,607,418.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,372,605.30 9,759,857.68 应交税费 -21,434,850.86 -412,307.08 应付利息 8,788,292.51 3,680,211.98 应付股利 2,038,088.39 2,084,525.15 其他应付款 179,640,279.55 82,374,330.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 170,000,000.00 115,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,426,727,994.02 3,344,001,602.04 非流动负债： 长期借款 119,000,000.00 209,190,575.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 120,000,000.00 210,190,575.00 负债合计 3,546,727,994.02 3,554,192,177.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 661,240,800.00 661,240,800.00 资本公积 243,116,752.98 243,116,752.98 减：库存股 盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 一般风险准备 未分配利润 -63,265,657.51 90,592,222.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 890,156,836.10 1,044,014,716.29 少数股东权益 246,738,538.45 196,096,764.03 所有者权益合计 1,136,895,374.55 1,240,111,480.32 负债和所有者权益总计 4,683,623,368.57 4,794,303,657.36 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 39 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 12,102,830.45 230,099,508.75 交易性金融资产 应收票据 525,500.00 应收账款 5,046,917.31 5,732,330.12 预付款项 1,251,877.75 211,539,417.21 应收利息 应收股利 98,080,882.82 其他应收款 947,631,783.68 1,049,096,786.11 存货 59,137.66 1,046,365.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,293.45 流动资产合计 966,139,840.30 1,596,120,790.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,344,936,202.63 1,527,497,092.58 投资性房地产 固定资产 13,025,354.25 14,255,685.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 544,014,025.45 14,368,263.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 6,984,499.17 7,963,283.24 非流动资产合计 1,908,960,081.50 1,564,084,324.73 资产总计 2,875,099,921.80 3,160,205,115.13 流动负债： 短期借款 1,397,487,427.41 1,385,441,151.23 交易性金融负债 应付票据 322,000,000.00 应付账款 4,600.00 196,696,529.92 预收款项 87,242.32 87,242.32 应付职工薪酬 2,684,317.98 2,549,207.79 40 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -1,252,558.42 44,867.06 应付利息 4,429,370.70 2,485,703.42 应付股利 2,038,088.39 2,084,525.15 其他应付款 706,309,053.92 433,053,015.31 一年内到期的非流动负债 115,000,000.00 115,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,226,787,542.30 2,459,442,242.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 2,227,787,542.30 2,460,442,242.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 661,240,800.00 661,240,800.00 资本公积 312,921,722.49 278,824,819.37 减：库存股 盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 未分配利润 -375,915,083.62 -289,367,687.07 所有者权益（或股东权益）合计 647,312,379.50 699,762,872.93 负债和所有者权益（或股东权益） 2,875,099,921.80 3,160,205,115.13 总计 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 41 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,888,886,858.73 2,624,785,434.24 其中：营业收入 1,888,886,858.73 2,624,785,434.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,044,240,007.84 2,584,668,709.36 其中：营业成本 1,667,299,045.36 2,358,659,955.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,176,107.05 2,679,654.50 销售费用 59,938,554.54 58,275,196.85 管理费用 85,466,842.30 50,874,976.39 财务费用 183,697,914.82 102,166,544.32 资产减值损失 45,661,543.77 12,012,382.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,913,696.35 投资收益（损失以“－”号填列） 982,366.70 -570,460.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -154,370,782.41 41,459,960.26 加：营业外收入 2,271,680.30 1,668,202.37 减：营业外支出 3,309,190.05 2,578,601.79 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -155,408,292.16 40,549,560.84 减：所得税费用 9,189,261.27 22,139,542.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -164,597,553.43 18,410,018.73 归属于母公司所有者的净利润 -153,857,880.19 13,994,580.25 少数股东损益 -10,739,673.24 4,415,438.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.233 0.027 （二）稀释每股收益 -0.233 0.027 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 42 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 17,822,124.78 1,616,300,690.49 减：营业成本 17,108,886.03 1,606,608,868.05 营业税金及附加 91,993.65 销售费用 1,186,644.22 8,115,065.20 管理费用 12,298,945.98 -798,044.33 财务费用 94,765,595.39 25,905,123.02 资产减值损失 39,143,563.10 14,134,895.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 59,949,109.15 -579,885.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -86,732,400.79 -38,337,095.93 加：营业外收入 214,324.52 60,130.20 减：营业外支出 15,480.70 500.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -86,533,556.97 -38,277,465.73 减：所得税费用 13,839.58 218,607.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,547,396.55 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,397,210,963.69 2,496,565,376.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,323,590.87 8,995,788.65 收到其他与经营活动有关的现金 96,864,957.54 123,599,744.52 43 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 2,501,399,512.10 2,629,160,909.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,537,171,875.01 2,682,315,766.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 53,357,159.74 44,077,516.30 支付的各项税费 110,967,210.87 96,297,830.07 支付其他与经营活动有关的现金 96,793,237.63 165,962,182.86 经营活动现金流出小计 2,798,289,483.25 2,988,653,295.81 经营活动产生的现金流量净额 -296,889,971.15 -359,492,385.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,491,434.69 4,249,944.08 取得投资收益收到的现金 1,967,404.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 372,349.66 201,444.21 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 -78,774.44 2,506,258.18 投资活动现金流入小计 15,752,414.16 6,957,646.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 91,812,589.96 232,043,793.89 的现金 投资支付的现金 21,200,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,085,554.75 投资活动现金流出小计 113,012,589.96 237,129,348.64 投资活动产生的现金流量净额 -97,260,175.80 -230,171,702.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46,315,853.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,315,853.00 取得借款收到的现金 2,111,463,582.28 3,161,591,151.23 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,157,779,435.28 3,161,591,151.23 偿还债务支付的现金 1,988,529,674.74 2,529,176,918.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,783,065.50 154,641,370.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,270,552.43 2,359,891.72 筹资活动现金流出小计 2,196,583,292.67 2,686,178,180.25 筹资活动产生的现金流量净额 -38,803,857.39 475,412,970.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,322,318.58 -679,000.60 五、现金及现金等价物净增加额 -434,276,322.92 -114,930,117.77 加：期初现金及现金等价物余额 557,560,596.98 672,490,714.75 六、期末现金及现金等价物余额 123,284,274.06 557,560,596.98 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 44 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 615,630.83 535,638,249.20 收到的税费返还 457,975.87 收到其他与经营活动有关的现金 360,090,011.48 5,842,767,214.41 经营活动现金流入小计 360,705,642.31 6,378,863,439.48 购买商品、接受劳务支付的现金 265,801,448.61 1,383,126,884.48 支付给职工以及为职工支付的现金 3,744,649.74 5,976,651.42 支付的各项税费 1,755,573.40 1,919,983.52 支付其他与经营活动有关的现金 210,474,715.86 5,006,313,165.04 经营活动现金流出小计 481,776,387.61 6,397,336,684.46 经营活动产生的现金流量净额 -121,070,745.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,212,525.19 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,212,525.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 174,800.00 481,129.00 投资支付的现金 10,000,000.00 80,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,174,800.00 80,481,129.00 投资活动产生的现金流量净额 -962,274.81 -80,481,129.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,300,206,375.73 1,845,791,151.23 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,300,206,375.73 1,845,791,151.23 偿还债务支付的现金 1,288,160,099.55 1,741,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,336,642.65 97,213,128.54 支付其他与筹资活动有关的现金 673,291.72 2,359,891.72 筹资活动现金流出小计 1,396,170,033.92 1,840,923,020.26 筹资活动产生的现金流量净额 -95,963,658.19 4,868,130.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -217,996,678.30 -94,086,243.01 加：期初现金及现金等价物余额 230,099,508.75 324,185,751.76 六、期末现金及现金等价物余额 12,102,830.45 230,099,508.75 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 45 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 661,240,800.00 243,116,752.98 79,306,462.00 258,762,008.34 196,087,759.61 1,438,513,782.93 年末余额 加：会计 -30,241,521.37 -168,169,785.66 9,004.42 -198,402,302.61 政策变更 前期差错 更正 二、本年 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 90,592,222.68 196,096,764.03 1,240,111,480.32 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -153,857,880.19 50,641,774.42 -103,216,105.77 少以“－” 号填列） （一）净 -153,857,880.19 -10,739,673.24 -164,597,553.43 利润 （二）直 接计入所 有者权益 10,646,062.27 10,646,062.27 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 10,646,062.27 10,646,062.27 上述（一） 和（二） -153,857,880.19 -93,610.97 -153,951,491.16 小计 46 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 58,441,804.50 58,441,804.50 和减少资 本 1．所有者 58,441,804.50 58,441,804.50 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 -7,706,419.11 -7,706,419.11 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -7,706,419.11 -7,706,419.11 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 -63,265,657.51 246,738,538.45 1,136,895,374.55 期末余额 47 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 375,408,000.00 528,949,552.98 77,561,311.97 276,643,596.86 116,000,555.71 1,374,563,017.52 年末余额 加：会计 -28,496,371.34 4,150,717.21 -24,345,654.13 政策变更 前期差错 更正 二、本年 375,408,000.00 528,949,552.98 49,064,940.63 280,794,314.07 116,000,555.71 1,350,217,363.39 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 285,832,800.00 -285,832,800.00 -190,202,091.39 80,096,208.32 -110,105,883.07 少以“－” 号填列） （一）净 13,994,580.25 4,415,438.48 18,410,018.73 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -185,426,271.64 -185,426,271.64 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -185,426,271.64 -185,426,271.64 上述（一） 和（二） -171,431,691.39 4,415,438.48 -167,016,252.91 小计 （三）所 有者投入 75,680,769.84 75,680,769.84 和减少资 本 1．所有者 75,680,769.84 75,680,769.84 投入资本 48 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 -18,770,400.00 -18,770,400.00 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -18,770,400.00 -18,770,400.00 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 285,832,800.00 -285,832,800.00 内部结转 1．资本公 积转增资 285,832,800.00 -285,832,800.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 90,592,222.68 196,096,764.03 1,240,111,480.32 期末余额 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 49 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏中达新材料集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 661,240,800.00 278,824,819.37 79,306,462.00 206,728,350.16 1,226,100,431.53 加：会计政策变更 -30,241,521.37 -496,096,037.23 -526,337,558.60 前期差错更正 二、本年年初余额 661,240,800.00 278,824,819.37 49,064,940.63 -289,367,687.07 699,762,872.93 三、本年增减变动金额 34,096,903.12 -86,547,396.55 -52,450,493.43 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -86,547,396.55 -86,547,396.55 （二）直接计入所有者 34,096,903.12 34,096,903.12 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 34,096,903.12 34,096,903.12 上述（一）和（二）小 34,096,903.12 -86,547,396.55 -52,450,493.43 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 661,240,800.00 312,921,722.49 49,064,940.63 -375,915,083.62 647,312,379.50 50 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 375,408,000.00 564,657,619.37 77,561,311.97 209,792,399.95 1,227,419,331.29 加：会计政策变更 -28,496,371.34 -256,467,342.14 -284,963,713.48 前期差错更正 二、本年年初余额 375,408,000.00 564,657,619.37 49,064,940.63 -46,674,942.19 942,455,617.81 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 285,832,800.00 -285,832,800.00 -242,692,744.88 -242,692,744.88 填列） （一）净利润 -38,496,073.24 -38,496,073.24 （二）直接计入所有 -185,426,271.64 -185,426,271.64 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -185,426,271.64 -185,426,271.64 上述（一）和（二） -223,922,344.88 -223,922,344.88 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -18,770,400.00 -18,770,400.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -18,770,400.00 -18,770,400.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 285,832,800.00 -285,832,800.00 部结转 1．资本公积转增资本 285,832,800.00 -285,832,800.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 661,240,800.00 278,824,819.37 49,064,940.63 -289,367,687.07 699,762,872.93 公司法定代表人:童爱平 主管会计工作负责人:王务云 会计机构负责人:季海波 51 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 注释 1、公司的基本情况 江苏中达新材料集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中国包装总公司以 [1997]包企第 41 号文和南京市人民政府宁政复[1997]27 号文批准，由南京塑料包装材料 总厂、中国包装总公司内江包装材料总厂、申达集团公司、南京双惠新技术开发公司、北 海中包工贸有限公司、江阴市黎明幕墙有限公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公 司。经中国证监会证监发字[1997]283 号、284 号文批准公开发行股票。本公司股票于 1997 年 6 月 5 日在上海证券交易所上网定价发行人民币流通普通股 3000 万股，并于 1997 年 6 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交易。1998 年 4 月 9 日公司更名为：南京中达制膜(集 团)股份有限公司，并进行了变更登记；2003 年 9 月 20 日公司更名为：江苏中达新材料 集团股份有限公司。公司经股东大会批准，于 1998 年 10 月 27 日向全体股东每 10 股送红 股 2 股，于 1999 年 5 月 11 日向全体股东每 10 股送红股 2 股。1999 年 11 月 12 日，根据 中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）97 号《关于南京中达制膜（集团）股份有 限公司申请配股的批复》，按 1997 年末股本 9,000 万股为基数，每 10 股配售 3 股，每股 配股价 8 元，实际配售股份数量为 1,500 万股。其中，国有法人股东中国包装总公司内江 包装材料总厂以现金 3,200 万元认购股份 400 万股，社会法人股东申达集团公司以现金 1,600 万元认购股份 200 万股，社会公众股获配 900 万股。配股后，公司总股本为 14,460 万股，其中国有法人股 61,376,800 股，社会法人股 31,023,200 股，社会公众股 52,200,000 股。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]63 号《关于核准南京中达制膜(集团) 股份有限公司增发股票的通知》，本公司于 2002 年 1 月 23 日，增发 4,500 万人民币普通 股，每股面值 1 元，每股发行价格 8.76 元。增发后，公司总股本 18,960 万股。公司经股 东大会批准，于 2002 年 11 月 15 日实施中期利润分配及资本公积转增股本方案， 即以 2002 年 6 月 30 日总股本 18960 万股为基数，每 10 股送 3 股转增 5 股，该方案实施后本公司总 股本 34,128 万股，其中：法人股 16,632 万股，社会公众股 17,496 万股。公司经股东大 会批准，于 2005 年 6 月 28 日实施 2004 年度利润分配方案，即以 2004 年 12 月 31 日总股 本 34,128 万股为基数，每 10 股送 1 股，该方案实施后本公司总股本 37,540.80 万股，其 中：法人股 18,295.20 万股，社会公众股 19,245.60 万股。 2006 年 6 月 15 日，本公司股东大议审议通过了股权分置改革方案：以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 375,408,000 股为基数，以资本公积金向全体股东转增股本每 10 股转 52 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 增 7.61392405 股，转增共计 285,832,800 股，其中非流通股股东按每 10 股转增 3 股，共 计转增 54,885,600 股，并放弃其余应转增股份 84,412,663 股，转送给流通股股东作为对 价安排。2006 年 6 月 26 日，实施完毕。 本公司主要生产销售双向拉伸聚脂薄膜、双向拉伸聚丙烯薄膜、聚乙烯薄膜、聚丙烯 薄膜、聚酯切片、彩色印刷、复合制品。销售塑料制品、化工原料及制品（不含危险品）； 化工产品出口及本企业科研和生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业 务；生物医药、环保研发；信息工程；投资管理；房地产开发；酒店管理。 注释 2、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计准则： 本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业会计准则》及其补充规定,并制定 本公司具体的会计政策和会计估计。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》和中国 证券监督管理委员会的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确认为现金等价物。 53 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 7、外币业务核算方法： 公司发生的外币业务，按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价之中间价折合为人 民币记账，同时登记外币金额。期末各外币账户余额按期未市场外汇牌价中间价进行调整， 由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期 损益。期末以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改 变其记帐本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入 当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持用至 到期投资以摊余成本计量。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 9、坏账核算方法 （1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿 证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货 物的，将原计入预付账款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应 收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账 款，并计提相应的坏账准备。 （2）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人资不抵债、现金流量严重不足，或发生严重的自然灾害等导致停产而于短 时间内无法偿付债务的，或有其他确凿证据证明应收款项可能发生损失的； 以上确实不能收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后作 为坏账损失。 （3）坏账核算的方法：采用备抵法。 （4）坏账准备的计提方法： 54 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 a.对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 根据其预计未来现金流量低于帐面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。 b.对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按帐龄分析 法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐 准备，计入当期损益。 c.本公司按帐龄组合确认计提坏账准备的比例如下： 账龄 比例 1 年以内（含 1 年） 0.3% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 3-4 年（含 4 年） 30% 4-5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 10、存货核算方法 （1）存货的分类：公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在 产品及自制半成品、产成品、开发成本、开发产品等。 （2）存货的计价：各种存货均按取得时的实际成本记账；发出时采用逐月加权平均法 计价。低值易耗品、包装物在领用时按一次摊销法摊销；房地产开发用土地在未开发前作 为无形资产核算，并按规定摊销；开发时转入开发成本，按实际开发商品所占面积计入开 发产品成本。房地产开发项目的公共配套设施费用按实际成本计入开发成本，完工时，不 能有偿转让的部分按商品房可销售面积分摊；能够有偿转让的公共配套设施，单独计入开 发产品成本。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或 尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成 本，同时计入预提费用。 （3）存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低的原则对存货按单项计提 存货跌价准备，同时计入当期损益。当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； 55 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 ③公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场 价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价 格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 （4）存货的盘存制度：公司存货的盘存采用永续盘存制。 11、投资性房地产的核算方法： 公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产确认为投资性房地产，包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投 资性房地产按成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量。如有确凿 证据表明本公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得时,则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： （1） 固定资产的确认：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）固定资产计价：固定资产以取得时的实际成本进行计量。 （3）折旧方法：固定资产折旧采用直线法(年数平均法)进行核算，按固定资产类别预计 使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.38 电子设备 5 5 19 运输设备 8 5 11.88 专用设备 14 5 6.79 通用设备 14 5 6.79 （4）固定资产减值准备：期末按单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，按可 收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 13、在建工程核算方法 56 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程采用成本法核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有 关费用计入在建工程。交付使用但尚未办理竣工决算先估价入固定资产，待完工验收并办 理好竣工决算时正式转为固定资产。 对在建工程长期停建，并且预计在 3 年内不会重新开工的；所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，在期末计提在 建工程减值准备。 14、无形资产的计价及摊销方法 （1）无形资产计价方法：外购无形资产的成本，包括价款、相关税费以及直接归属 于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入无形资产的成本，按照投资合 用或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；企业内部研究开发的无 形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出满足条件的作为无 形资产入帐。 （2）无形资产的摊销期限和摊销方法：取得无形资产时合理确定其使用寿命，使用寿 命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产在持有期间 不进行摊销。 15、资产减值准备 （1）资产负债表日公司判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产存在 可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其帐面价值时确 认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。确实难以对单项资产的可 收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确认资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 （2）资产减值损失的确定 资产存在减值迹象的，其可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的 可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后的会计期间不得转回。 57 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 16、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量： ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益帐 面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务帐面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，调整资本公积、 如资本公积不够冲减的，不足部分调整留存收益。为进行合并发生的各项费用如：审计、 评估、法律服务费用等于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证 券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，在合并报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资以外，通过支付现金、付出的非货币性 资产或发行的权益性证券方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初 始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量： ①对子公司的投资，采用成本法核算。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公 允价值变动计入股东权益。 17、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 58 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等，可直接归属于固定资产购建和经过一年以上（含一年）的建造或者生产过程， 才能达到预定可销售状态的存货、投资性房地产等资产的借款费用，予以资本化。其他借 款费用发生时，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件方可开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必须的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 从满足资本化开始条件到所购建或生产的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 期间发生的借款费用计入相关资产成本；当购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时 间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化；当购建或生产的资产达到了预定可使用或 者可销售状态，借款费用停止资本化。 （3）资本化金额的确定方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借款的，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累 计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利 率计算确定。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化。在所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损 益。 18、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 59 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 房地产销售收入确认的具体条件：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了 销售合同，并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可 靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 与交易相关的经济利益能够流入企业； ③ 劳务的完工进度能够可靠地确定。 ④ 相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ① 交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的所得税资产，当预计未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣所得税资产时，减记递延所得税资产的帐面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。 本公司将本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业或虽 不足 50%但有实质控制权的其他被投资企业，全部纳入合并范围。 （2）合并采用的会计方法 合并报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其有关规定，以母公司、纳 入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据进行编制。子公司的主要会计政策 与母公司的会计政策无重大差异，合并范围内各公司间的的重大交易、往来款项等，均在 合并时抵销。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 60 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。详见注释：12 （2）会计估计变更 无 （3）会计差错变更 无 注释 3、税项 1、企业所得税 本公司根据南京市国家税务局宁国税所发（98）100 号文《关于同意免征南京中达制 膜股份有限公司企业所得税的通知》，1999 年免征所得税。2000 年起征收 15%的所得税。 2、流转税及附加 本公司流转税及附加包括增值税、营业税、城市维护建设税及教育费附加。本公司被 认定为增值税一般纳税人，增值税税率为 17%；营业税按营业收入的 5%计缴；城市维护建 设税按应纳增值税和营业税合计税额的 5%-7%计缴；教育费附加按应纳增值税和营业税合 计税额的 3%计缴；地方教育费附加按应纳增值税和营业税合计税额的 1%计缴。 3、其他税项 其他税项包括房产税、车船使用税、印花税等，依据税务有关规定计缴。 注释 4、控股子公司及合营企业 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司所控制的子公司情况如下： 所占权 是否纳入 控股子公司名称 注册地点 注册资本（万元） 益比例 经营范围 投资额 合并范围 备注 江阴金中达新材料 江阴市经济开发区 软塑新材料生产销 9311.175 万 1500 万美元 75% 是 有限公司 西区 售 元 成都中达软塑新材 成都市龙泉驿区龙 软塑新材料生产销 19742.43 万 3200 万美元 75% 料有限公司 泉镇星光中路 售 元 是 开元区厦禾路 988 厦门宁中达新材料 聚丙烯、聚乙烯等 号银河大厦 10 楼 G 200 万元 60% 120 万元 有限公司 生产销售 是 座 南京金中达新材料 南京经济技术开发 软塑新材料生产销 10500 万元 95% 9975 万元 是 有限公司 区 售 四川中达新材料有 成都市成华区玉山 软塑新材料生产销 10000 万元 95% 9500 万元 否 限公司 路 售 61 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 所占权 是否纳入 控股子公司名称 注册地点 注册资本（万元） 益比例 经营范围 投资额 合并范围 备注 开元区厦禾路 988 厦门兴中达新材料 子公司的 号银河大厦 10 楼 G 180 万元 51% 塑料制品加工等 91.8 万元 是 子公司 有限公司 座 江苏中达新材料国 江阴市经济开发区 间接持股 6000 万元 100% 国内贸易 6000 万元 是 际贸易有限公司 申港区 70.33% 江阴亚包新材料有 江阴市经济开发区 1249.5 万美 1666 万美元 75% 生产销售光解膜 是 限公司 申港区 元 江阴中达软塑新材 江阴市经济开发区 软塑新材料生产销 间接持股 15000 万元 100% 14500 万元 是 料有限公司 申港区 售 3.33% 常州钟恒新材料有 常州钟楼经济开发 光解膜及多功能膜 3340 万美元 75% 2505 万元 是 限公司 区 的生产及销售 四川中达软塑新材 成都市龙泉驿区龙 间接持股 料国际贸易有限公 2000 万元 100% 国内贸易 2000 万元 是 泉镇星光中路 60% 司 成都御源置业有限 成都市龙泉驿区龙 13000 万元 70% 房地产开发 12200 万元 是 公司 泉镇星光中路 江阴申达大酒店有 江阴市黄山湖公园 19500 万元 70% 酒店管理 13650 万元 是 限公司 北侧 江阴申达房地产有 江阴经济开发区滨 5000 万元 100% 房地产开发 5000 万元 是 限公司 江东路 81 号 常州御源房地产有 常州钟楼经济开发 12000 万元 90% 房地产开发 10800 万元 是 限公司 区勤业西路 1 号 注 1：公司与香港成德实业有限公司签订初步转让四川中达新材料有限公司股权的协议， 该子公司本期不再纳入合并范围， 注 2：本期北京中达新时代投资管理有限责任公司已注销 注释 5、合并财务报表项目注释（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 2,857,806.37 1,950,317.20 银行存款 118,493,710.00 200,765,129.79 其他货币资金 1,932,757.69 354,845,149.99 合 计 123,284,274.06 557,560,596.98 （1）其他货币资金为开具信用证的保证金 2、应收票据 期末数 期初数 种类 银行承兑汇票 42,260,437.57 41,997,588.73 商业承兑汇票 合计 42,260,437.57 41,997,588.73 （1）期末余额中无持有公司 5%（含 5%）股份的股东单位的款项； 62 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期无质押的应收票据； 3、应收账款 （1）2007 年 12 月 31 日应收账款按重要性结构列示如下： 期末数 期初数 项 目 占总额比 占总额比 账面余额 例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 1、单项金额重 158,342,410.14 76.77% 7,903,578.04 171,549,810.30 50.77% 7,293,716.59 大的款项 2、单项金额非 重大但单独计 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 47,910,155.46 23.23% 23,695,672.02 166,339,213.11 49.23% 16,573,928.95 信用风险特征 的款项 合计 206,252,565.60 100.00% 31,599,250.06 337,889,023.41 100% 23,867,645.54 （2）应收账款账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 102,826,221.93 49.85% 308,778.67 296,445,204.62 87.74% 896,186.72 1-2 年 68,136,779.14 33.04% 7,032,047.92 15,237,796.96 4.51% 1,523,779.69 2-3 年 9,365,336.88 4.54% 1,873,067.38 4,025,161.03 1.19% 805,032.19 3-4 年 3,753,736.85 1.82% 1,126,121.06 1,832,881.54 0.54% 549,864.46 4-5 年 1,822,511.54 0.88% 911,255.77 510,393.58 0.15% 255,196.80 5 年以上 20,347,979.26 9.87% 20,347,979.26 19,837,585.68 5.87% 19,837,585.68 合计 206,252,565.60 100.00% 31,599,250.06 337,889,023.41 100.00% 23,867,645.54 净值 174,653,315.54 314,021,377.87 （3）应收账款前五名 占应收账款的 单项重大排名 金额 比例 理由 常州永昌包装材料有限公司 19,312,490.22 9.36% 账龄 1-2 年 浙江永和胶粘制品有限公司 8,726,017.03 4.23% 账龄 1-2 年 安徽中烟工业公司 8,158,963.36 3.96% 账龄在 1 年以内 河北中烟工业公司 7,659,237.14 3.71% 账龄在 1 年以内 川渝中烟工业公司 6,381,034.40 3.09% 账龄在 1 年以内 合计 50,237,742.15 24.35% （4）期末余额中控股股东申达集团有限公司欠款 1,250,000.00 元； （5）抵押、担保事项： A、公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司以应收账款作为抵押物为其借款 20,301,548.45 元提 供保理业务； 63 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、预付账款 (1) 预付账款构成 期末数 期初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 130,368,569.09 99.20% 351,401,248.31 98.71% 1-2 年 181,931.01 0.14% 2,475,808.83 0.70% 2-3 年 500,698.32 0.38% 2,098,519.72 0.59% 3 年以上 362,670.30 0.28% 0.03 0.00% 合 计 131,413,868.72 100.00% 355,975,576.89 100.00% (2) 期末金额较大的预付账款 客户单位 金额 性质或内容 江阴申达生态农林开发有限公司 67,459,717.52 工程款，水电费等 常州市森禾物资有限公司 12,009,081.08 原料款 中石化西南分公司 10,086,082.93 原料款 浙江明日控股集团有限公司 7,177,500.00 原料款 中石化广州分公司 4,914,646.64 原料款 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (4) 期末余额中非控制关联方申达包装材料厂欠款 342,816.55； 5、其他应收款 （1）2007 年 12 月 31 日其他应收款按重要性结构列示如下： 本期数 上期数 项 目 占总额比 占总额 账面余额 例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1、单项金额重 236,748,954.53 78.62% 15,340,979.33 261,681,419.29 37.75% 8,984,667.65 大的款项 2、单项金额非 重大但单独计 提坏账准备的 款项 3、其他按账龄 段划分为类似 64,393,801.17 21.38% 4,235,474.36 431,477,887.24 62.25% 5,087,522.69 信用风险特征 的款项 合计 301,142,755.70 100% 19,576,453.69 693,159,306.53 100% 14,072,190.34 （2）其他应收款账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 194,543,182.76 64.60% 581,182.54 617,250,978.48 89.04% 1,862,892.51 1-2 年 74,394,554.29 24.70% 7,437,744.35 59,324,541.90 8.56% 5,902,644.50 2-3 年 15,831,051.25 5.26% 3,166,210.25 9,449,908.94 1.36% 2,166,667.94 64 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 3-4 年 9,271,521.49 3.08% 2,781,456.45 3,015,602.93 0.44% 814,194.43 4-5 年 2,985,171.63 0.99% 1,492,585.82 1,584,966.65 0.23% 792,483.33 5 年以上 4,117,274.28 1.37% 4,117,274.28 2,533,307.63 0.37% 2,533,307.63 合计 301,142,755.70 100.00% 19,576,453.69 693,159,306.53 100.00% 14,072,190.34 净值 281,566,302.01 679,087,116.19 （3）单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金额 占总金额比例 理由 江阴申达生态农林开发有限公司 86,173,700.00 28.62% 往来款 常州市森禾物资有限公司 81,367,289.68 27.02% 往来款 江阴申鹏包装材料有限公司 42,857,172.65 14.23% 往来款 江苏申龙创业集团有限公司 16,000,000.00 5.31% 往来款 代垫担保费用（说明见 南京华东长征企业（集团）公司 15,898,697.36 5.28% 注 10：） （4）期末余额中控股股东申达集团有限公司欠款 654,728.21 元； 6、存货 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 118,516,455.73 189,060.55 79,747,665.13 251,666.53 低值易耗品 5,337,830.87 8,116,007.25 在产品 10,191,221.00 11,140,792.32 库存商品 72,616,422.01 2,132,917.38 83,726,647.99 1,993,070.38 开发成本 737,137,461.81 436,236,625.22 合计 943,799,391.42 2,321,977.93 618,967,737.91 2,244,736.91 净值 941,477,413.49 616,723,001.00 （1）本期存货期末余额较期初数增加 324,735,516.62 元，增加比例为 52.46%； （2）增加的主要原因为本期控股子公司常州御源房地产有限公司、成都御源置业有限公司、江阴申达 房产有限公司开发成本增加所致； （3）抵押、担保情况： A、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为申龙创业集团有限公司 借款 5,000 万元提供抵押担保； B、公司控股子公司常州御源房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为申龙创业集团有限公 司借款 5,000 万元提供抵押担保； 65 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 C、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为公司控股子公司江阴 金中达新材料有限公司借款 10,000 万元提供抵押担保； D、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为公司控股子公司成都中 达新材料有限公司借款 2,200 万元提供抵押担保； E、公司控股子公司常州御源房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物向银行借款 3,000.00 万元； F、公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司、江阴中达软塑新材料有限公司、江阴亚包新材料有 限公司、南京金中达新材料有限公司以原材料和产成品为公司借款 4,965.00 万元提供动产质押； G、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物借款 5,500.00 万元； 7、长期股权投资 （1）长期投资明细 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 其他股权投资 246,718,128.74 59,345,997.18 135,118,128.74 合计 246,718,128.74 59,345,997.18 135,118,128.74 （2）按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 期末余额 其中：减值准备 合计 其他 一、合营企业 二、联营企业 三、参股企业 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 常州天润典当有限公司 94,916,925.40 94,916,925.40 94,916,925.40 江阴美达新材料有限公司 37,001,204.90 37,001,204.90 37,001,204.90 江阴申鹏包装材料有限公司 江阴申瑞包装新材料科技有 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 限公司 100,000,000.00 40,654,002.82 40,654,002.82 59,345,997.18 四川中达新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 无锡普润典当有限公司 武汉中达 199,998.44 199,998.44 199,998.44 合计 246,718,128.74 135,118,128.74 11,600,000.00 40,654,002.82 187,372,131.56 59,345,997.18 （3）本期公司控股子公司成都中达软塑新材料有限公司投资江阴申瑞包装新材料有限公司 40 万元， 占其实收资本的 8％；公司司控股子公司江阴亚包新材料有限公司投资江阴申瑞包装新材料有限公司 80 万元，占其实收资本的 16％；公司司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司投资江阴申瑞包装新 材料有限公司 40 万元，占其实收资本的 8％； （4）本期公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司投资无锡普润典当有限公司 1000 万元； 66 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本期权益增减额－其他为四川中达新材料有限公司本期不再纳入合并报表范围所致； （4）本期公司拟转让四川中达新材料有限公司的股权（原合并投资成本为 1 亿元），并与受让方签订 了初步转让协议（拟转让价格为 1036 万元），公司对此计提了 59,345,997.18 万元的长期股权投资减 值准备。（其中追溯调整 2006 年初数 29,737,492.11 元，2007 年计提 29,608,505.07）； 8、投资性房地产 （1）原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 19,152,348.43 19,152,348.43 土地使用权 12,794,988.00 12,794,988.00 合 计 31,947,336.43 31,947,336.43 （2）累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 2,050,634.70 332,441.40 2,383,076.10 土地使用权 1,150,496.70 145,620.08 1,296,116.78 合 计 3,201,131.40 478,061.48 3,679,192.88 （3）减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 4,188,827.06 4,188,827.06 土地使用权 5,595,380.31 5,595,380.31 合 计 9,784,207.37 9,784,207.37 （4）净值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 12,912,886.67 12,580,445.27 土地使用权 6,049,110.99 5,903,490.91 合 计 18,961,997.66 18,483,936.18 （5）对投资性房地产采用成本法模式进行计量。 9、固定资产原价及累计折旧 （1）固定资产原价 类别 期初原价 本期增加 本期减少 其他减少 期末原价 房屋及建筑物 464,931,639.51 120,334,781.13 2,560,155.89 10,383,326.79 572,322,937.96 通用设备 99,491,051.48 774,822.37 291,900.75 46,046,992.98 53,926,980.12 专用设备 1,232,342,024.78 249,528,568.97 1,337,658.52 1,480,532,935.23 运输设备 24,027,595.78 3,570,907.75 7,916,103.49 903,357.83 18,779,042.21 67 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 类别 期初原价 本期增加 本期减少 其他减少 期末原价 电子及办公设备 21,473,547.43 788,478.05 168,499.00 1,458,536.03 20,634,990.45 合 计 1,842,265,858.98 374,997,558.27 12,274,317.65 58,792,213.63 2,146,196,885.97 （2）累计折旧 类别 期初原价 本期增加 本期减少 其他减少 期末原价 房屋及建筑物 31,343,185.35 11,373,409.30 1,685,487.53 41,031,107.12 通用设备 25,559,416.56 4,097,414.68 76,330.05 14,536,825.03 15,043,676.16 专用设备 235,804,404.03 102,394,311.38 641,175.72 337,557,539.69 运输设备 10,195,197.25 2,623,155.64 4,528,222.92 436,553.17 7,853,576.80 电子及办公设备 11,912,407.69 3,575,454.73 94,860.86 949,028.16 14,443,973.40 合 计 314,814,610.88 124,063,745.73 5,340,589.55 17,607,893.89 415,929,873.17 （3）固定资产减值准备 类别 期初原价 本期增加 本期减少 其他减少 期末原价 房屋及建筑物 335,089.27 335,089.27 通用设备 6,320,884.76 6,319,696.38 1,188.38 专用设备 429,343.33 429,343.33 运输设备 150,683.90 10,725.56 139,958.34 电子及办公设备 177,318.61 130,862.13 46,456.48 合 计 6,983,976.54 429,343.33 6,461,284.07 952,035.80 （4）固定资产净值 类别 期初数 期末数 房屋及建筑物 433,253,364.89 530,956,741.57 通用设备 67,610,750.16 38,882,115.58 专用设备 996,537,620.75 1,142,546,052.21 运输设备 13,681,714.63 10,785,507.07 其他 9,383,821.13 6,144,560.57 合计 1,520,467,271.56 1,729,314,977.00 （1）固定资产本期增加的原因主要为控股子公司江阴申达房产有限公司受让江苏申龙沿江投资发展有 限公司亚包商务大楼 106,460,900.00 元，根据相关各方签订的协议，以公司应收非出让方的债权抵减 受让价款，目前房产证等过户手续已办理完毕；常州钟恒新材料有限公司本期在建工程达到预定可使 用状态，转入固定资产； （2）固定资产、累计折旧、固定资产减值准备本期其他减少数为合并范围减少四川中达新材料有限公 司所致； （3）抵押、担保情况： A、公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司以设备作为抵押物向银行借款 5,000 万元；以澄字 第 fsg0000469 号房产、土地使用权为公司控股股东申达集团有限公司银行借款 3,500 万元提供抵押； B 公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司以澄字第 fsg0000447 号、澄字第 fsg0000748 号房产、 土地使用权为公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司银行借款 3,000 万元提供抵押担保； 68 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 C、公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司以设备为江苏申龙高科有限公司银行借款 5,000 万元提供抵押担保； D、公司以宁房权证白变字第 253398、253398、253393 号房产作为附加抵押向银行借款 1,500 万元； E、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以其持有房产－商务大楼、公寓楼及其沿江土地为公司 控股子公司江阴亚包新材料有限公司借款 6,000.00 万提供抵押担保 10、在建工程 本期减少 期初数 本期增加 工程项目 资金来 期末数 名称 其中：资本化 其中：资本化 转入固定资产 其他减少 源 金额 金额 利息 利息 酒店工程 176,818,743.91 1,185,471.35 8,125,676.51 184,944,420.42 自筹 会所空调 95,540.00 95,540.00 自筹 会所空调 242,570.00 242,570.00 自筹 2 号宿舍楼项目 5,711,500.85 182,848.83 78,807.09 5,449,844.93 自筹 BOPET 双线项目 212,242,641.13 2,892,078.22 37,391,712.96 1,506,954.60 229,802,598.98 19,831,755.11 自筹 宿舍水电改造 660,000.00 660,000.00 自筹 合计 394,772,885.89 4,077,549.57 46,515,499.47 1,506,954.60 230,228,017.81 20,570,562.20 190,489,805.35 （1）在建工程本期减少的主要原因为自筹资金投资项目年产 5 万吨双线 BOPET 项目完工结转固定资产。 （2）本期在建工程减少－其他减少数主要为年产 5 万吨双线 BOPET 项目中非资本化支出转入费用；宿 舍水电改造项目减少为合并范围减少四川中达新材料有限公司； （3）抵押情况： A、公司控股子公司江阴申达大酒店有限公司以在建工程中的土地作为抵押物为江阴美达新材料有限公 司借款 20,000.00 万元提供抵押担保； 11、无形资产 剩余摊 摊销期 项目 限(月) 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末余额 销期限 （月） 土地使用 295-8 319,692,836.67 31,184,845.72 285,172,444.00 2,445,902.89 5,781,449.83 4,640,978.90 309,270,407.93 权 40 专利权 120 10,955.00 7,120.81 1,095.48 4,929.67 6,025.33 66 商标权 530,000,000.00 - 530,000,000.00 530,000,000.00 软件 62,780.00 26,901.51 - 12,556.04 48,434.53 14,345.47 合计 849,766,571.67 31,218,868.04 815,172,444.00 2,459,554.41 5,834,814.03 4,640,978.90 839,290,778.73 （1）本期公司控股子公司江阴申达房地产有限公司受让江苏申龙沿江投资发展有限公司土地使用权 210,079,204.00 元；公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司受让江苏申龙沿江投资发展有限公司土 地使用权 33,200,980.00 元；公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司受让江苏申龙沿江投资发展 有限公司土地使用权 20,714,876.00 元；公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司受让江苏申龙 69 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 创业集团有限公司土地使用权 21,177,384.00 元；根据相关各方签订的协议，以公司应收非出让方的 债权抵减受让价款，土地证过户手续已办理完毕， （2）经江苏中达新材料集团股份有限公司第四届董事会第十二次会议和 2007 年度第四次临时股东大 会审议通过，江苏中达新材料集团股份有限公司本期受让江苏申龙创业集团有限公司所持有的中国驰 名商标“申达 SD 及图”。本次收购价格的确定依据是以上海大华资产评估有限公司出具的沪大华资 评报(2007)第 120 号《江苏申龙创业集团有限公司拥有的“申达 SD 及图”驰名商标资产评估报告》所 确定的评估价值 79,618.00 万元为基础，由双方协商确定交易价格为 53,000.00 万元。根据相关各方签订 的协议，以江苏中达集团应收非出让方的债权抵减受让价款。截止审计报告日，上述资产相关法律权 证的过户手续正在办理之中； （3）本期转出为合并范围减少四川中达新材料有限公司所致； （4）抵押、担保情况： A、公司为以成都工业用地作为抵押物为控股子公司成都中达新材料有限公司借款 5,500.00 万元提供 抵押担保； B、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以沿江土地作为抵押物为公司借款 6,588.93 万元提供抵 押担保； 12、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 1、应收账款坏账准备 3,451,293.87 5,460,684.87 2、其他应收款坏账准备 363,492.00 34,190.19 3、预收房款 12,083,019.89 0.00 4、存货跌价准备 557,782.26 -707,578.39 合 计 16,455,588.02 4,787,296.67 13、资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 其他增加 本期计提 其他减少 期末数 转回 核销 坏账准备 37,939,835.88 15,546,454.35 15,546,454.35 100,434.49 2,210,151.99 51,175,703.75 存货跌价准备 2,244,736.91 77,241.02 77,241.02 2,321,977.93 固定资产减值准备 6,983,976.54 429,343.33 429,343.33 6,461,284.07 952,035.80 29,737,492.11 长期股权投资跌价准备 29,608,505.07 29,608,505.07 59,345,997.18 29,737,492.11 合 计 47,168,549.33 45,661,543.77 45,661,543.77 0.00 100,434.49 8,671,436.06 113,795,714.66 （1）本期其他增加、其他减少为合并范围减少四川中达新材料有限公司； 70 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期公司拟转让四川中达新材料有限公司的股权（原合并投资成本为 1 亿元），并与受让方签订 了初步转让协议（拟转让价格为 1036 万元），公司对此计提了 59,345,997.18 万元的长期股权投资减 值准备。（其中追溯调整 2006 年初数 29,737,492.11 元，2007 年计提 29,608,505.07）； 14、短期借款 (1) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,904,098,807.85 1,880,441,151.23 信用借款 抵押借款 502,890,000.00 403,863,081.71 质押借款 70,301,548.45 35,000,000.00 合计 2,477,290,356.30 2,319,304,232.94 (2) 已到期未偿还的借款： 贷款利率（年 未按期偿 预计还款 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 备注 利率） 还原因 期 工行新街口支行 9,650,000.00 5.40000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 工行新街口支行 50,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 工行新街口支行 50,000,000.00 6.12000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 29,888,955.80 6.43500% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 40,000,000.00 7.95600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 30,000,000.00 7.95600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 20,000,000.00 7.95600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 20,000,000.00 7.95600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行阳光分理处 20,000,000.00 7.95600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 中信南京分行 50,000,000.00 6.73200% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 中信南京分行 50,000,000.00 6.73200% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 中信南京分行 40,000,000.00 6.73200% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 建行龙泉驿支行 29,900,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 建行龙泉驿支行 20,000,000.00 6.12000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行成都经济技术开发 5,000,000.00 6.30360% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 区支行 71 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 贷款利率（年 未按期偿 预计还款 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 备注 利率） 还原因 期 农行成都经济技术开发 5,000,000.00 6.30360% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 区支行 农行成都经济技术开发 6,400,000.00 6.30360% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 区支行 农行成都经济技术开发 10,000,000.00 6.30360% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 区支行 农行成都经济技术开发 7,000,000.00 6.30360% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 区支行 农行常州市天宁支行 67,537,693.69 6.14250% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行常州市天宁支行 10,000,000.00 6.42600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行常州市天宁支行 10,000,000.00 6.42600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 农行常州市天宁支行 10,000,000.00 6.42600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 建行常州分行 30,000,000.00 浮动利率 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 建行常州分行 20,000,000.00 浮动利率 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 工行 2,500,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 工行 9,301,548.45 5.67000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 工行 8,500,000.00 5.67000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 申港农行 90,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 申港农行 60,000,000.00 5.58000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 利港建行 30,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 无锡交行 49,973,308.00 6.42600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 江阴中行 68,744,322.14 6.13800% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 江阴中行 50,000,000.00 6.42600% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 江阴中行 3,973,477.06 6.14250% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 申港农行 30,000,000.00 5.58000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 利港建行 30,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 申港农行 80,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 申港农行 20,000,000.00 5.85000% 流动资金贷款 资金紧张 2008 年 合计 1,213,369,305.14 (1)截至报告期末，公司存在大量逾期借款，相关事项的进展详见附注：10 72 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 应付帐款 69,076,598.30 129,603,332.02 (1) 期末无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； (2) 期末数余额中包含欠非控制关联方款项为：申达包装材料厂 6,497.46 元，江阴申兴塑料包装有限 公司 27,167.70，江阴申建复合包装有限公司 181,159.48 元，江阴申发包装有限公司 1,571,461.84 元， (3) 期末无 3 年以上的大额应付帐款。 16、预收账款 项 目 期末数 期初数 预收帐款 529,956,624.53 75,607,418.88 (1) 期末无欠持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款； (2) 期末余额中欠非控制关联方江阴申发包装有限公司 58.00 元； (3) 期末无账龄超过一年的大额预收账款，一年以上预收账款主要为子公司常州御源房地产有限公司 预收售房款 40,616,539.80 元； (4) 预收账款同期增长 700.93%，主要为本期公司控股子公司常州御源房地产有限公司期末预收售房 款 216,860,983.30 元，成都御源置业有限公司期末预收售房款 285,501,203.67 元，合计 502,362,186.97 元，占期末预收账款的比例为 94.79%； 17、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 其他减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,997,551.23 42,203,850.25 39,398,862.99 715,023.48 4,087,515.01 二、职工福利费 4,477,406.54 1,286,589.20 2,845,902.12 2,918,093.62 三、社会保险费 873,201.13 6,670,607.65 6,156,629.18 0.00 1,387,179.60 其中：１、 养老保险 321,601.30 4,442,776.63 4,151,244.12 613,133.81 ２、职工待业保险 333,610.11 431,322.12 372,208.36 392,723.87 ３、工伤保险 29,513.83 128,188.84 114,453.41 43,249.26 ４、生育保险 78,089.99 95,919.50 82,194.26 91,815.23 ５、医疗保险 110,385.90 1,572,400.56 1,436,529.03 246,257.43 四、工会经费 1,158,510.83 698,353.27 360,591.82 1,496,272.28 五、职工教育经费 1,254,790.52 971,476.83 745,434.47 1,480,832.88 六、住房公积金 -8,338.48 1,468,576.48 1,464,262.00 -4,024.00 七、辞退福利及工伤护理费（因解 除劳动关系给予的补偿） 0.00 159,318.62 159,318.62 0.00 八、其他 6,735.91 31,646.00 31,646.00 6,735.91 合计 9,759,857.68 53,490,418.30 51,162,647.20 715,023.48 11,372,605.30 (1) 本期公司应付职工薪酬其他减少数为合并范围减少四川中达新材料有限公司所致； 73 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 18、应交税费 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17% 5,896,035.75 1,216,808.79 营业税 5% -23,423,812.83 -901,146.04 城建税 7% -1,504,617.01 95,673.98 个人所得税 累进税率 539,131.43 1,582,722.40 企业所得税 33% 946,723.92 -2,891,345.06 房产税 258,930.06 7,440.00 土地增值税 -4,137,404.61 -181,303.96 土地使用税 7% 104,843.20 0.00 车船使用税 累进税率 1,580.00 0.00 印花税 33% 126,539.34 113,690.98 教育费附加 -822,642.63 85,927.37 住房公积金 0.00 -13,459.30 契税 7% 472,683.76 472,683.76 待扣建安营业税及附加 累进税率 107,158.76 合 计 33% -21,434,850.86 -412,307.08 19、其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他应付款 179,640,279.55 82,374,330.47 (1) 期末余额中，公司欠控股股东申达集团有限公司 3,316,770.00 元； (2) 期末余额中，公司欠非控制关联方江阴申申市政工程有限公司 1,020,628.92 元（工程款）； (3) 单项金额重大的其他应付款 单项重大排名 金额 占总金额比例 理由 常州新城房产开发有限公司 17,000,000.00 9.46% 往来款 常州钟楼开发区财政局 13,490,000.00 7.51% 征地补偿款 常州市国土资源局 11,817,093.91 6.58% 土地款 鹏隆实业有限公司（设备） 8,884,111.52 4.95% 设备款 江阴申达包装工业园物业管理有限公司 7,270,058.33 4.05% 物业费、水电费 (4) 期末数比期初数增加 97,265,949.08 元,增加 118.08%，增加主要为公司控股子公司江阴申达房地 产有限公司 2007 年度收取客户订金所致； 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 长期借款 170,000,000.00 115,000,000.00 应付债券 74 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末数 期初数 长期应付款 合计 170,000,000.00 115,000,000.00 (1)一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数 已到期末偿还原因 中国建设银行南京 展期至 2008 年 11 月 27 RMB 信用借款 115,000,000.00 115,000,000.00 中央门支行 日 中国工商银行成都 RMB 抵押借款 55,000,000.00 龙泉支行 合计 170,000,000.00 115,000,000.00 21、长期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 119,000,000.00 119,000,000.00 抵押借款 90,190,575.00 以土地抵押 合计 119,000,000.00 209,190,575.00 （1）期末长期借款明细 贷款单位 币种 借款条件 期末数 中国建设银行常州怀德路支行 RMB 保证借款 78,000,000.00 中国建设银行常州怀德路支行 RMB 保证借款 41,000,000.00 合计 119,000,000.00 22、预计负债 项目 期末数 期初数 本期变动额 其中：本期确认的预 形成原因 期补偿金额 预计担保损失 1,000,000.00 1,000,000.00 见注释：10 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 23、股本 单位：万元 本期变动股数 期末比 项目 期初股数 发 公积金转 期末股数 配股 增发 送股 其他 例 行 增 一、非流通股份 1、国有法人持有股份 2、 境内法人持有股份 - - 未流通股份合计 二、有限售条件的流通股份 1、国有法人持有股份 - - 2、 境内法人持有股份 23,783.76 -1035.6746 22,748.0854 34.40 有限售条件的流通股份合 23,783.76 - - - - - -1035.6746 22,748.0854 34.40 计 三、无限售条件的流通股份 1、人民币普通股 42,340.32 1035.6746 43,375.9946 65.60 75 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期变动股数 期末比 项目 期初股数 发 公积金转 期末股数 配股 增发 送股 其他 例 行 增 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 无限售条件的流通股份合 42,340.32 - - - 1035.6746 43,375.9946 65.60 计 - 四、股份总数 66,124.08 - - - - - 66,124.08 100 （1）本期变动的原因为有限售条件的境内法人股部分解禁； 24、资本公积 项 目 调整前期初数 调整金额 调整后期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 243,026,281.26 243,026,281.26 243,026,281.26 其他资本公 90,471.72 90,471.72 90,471.72 积 合 计 243,116,752.98 0.00 243,116,752.98 0.00 0.00 243,116,752.98 25、盈余公积 项 目 调整前期初数 调整金额 调整后期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余 79,306,462.00 -30,241,521.37 49,064,940.63 49,064,940.63 公积 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初法定盈余公积合计-30,241,521.37 元。 26、未分配利润 项 目 金额 调整前期初未分配利润 258,762,008.34 调整期初未分配利润（调增＋，调减－） -168,169,785.66 调整后期初未分配利润 90,592,222.68 加：本期净利润 -153,857,880.19 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -63,265,657.51 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 －168,169,785.66元。 76 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业收入及营业成本 项 本期发生数 上期发生数 目 主营业务 其他业务 营业收入 主营业务 其他业务 营业收入 营业 1,875,538,871.87 13,347,986.86 1,888,886,858.73 2,176,120,632.93 448,664,801.31 2,624,785,434.24 收入 营业 1,658,277,542.32 9,021,503.04 1,667,299,045.36 1,929,354,482.04 429,305,473.14 2,358,659,955.18 成本 （1）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 BOPP 1,142,505,965.64 1,731,291,017.04 1,009,846,191.54 1,517,935,815.21 PET 503,851,217.45 237,244,819.08 434,171,682.78 212,316,571.62 CPP 192,274,265.06 195,131,771.86 183,816,272.73 191,626,247.98 其他 36,907,423.72 12,453,024.95 30,443,395.27 7,475,847.23 合计 1,875,538,871.87 2,176,120,632.93 1,658,277,542.32 1,929,354,482.04 （2）按产品销售地区列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 江苏地区 1,556,902,523.33 1,840,927,669.55 1,375,904,624.05 1,636,425,395.34 四川地区 292,322,475.92 309,611,718.78 259,469,069.90 270,946,707.67 福建地区 26,313,872.62 25,581,244.60 22,903,848.37 21,982,379.03 合计 1,875,538,871.87 2,176,120,632.93 1,658,277,542.32 1,929,354,482.04 (3）公司向前五名客户销售总额为 274,958,679.89，占公司本期全部主营业务收入的 14.66%。 28、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴比例 城市维护建设税 1,091,678.35 1,452,373.27 7% 教育费附加 1,084,428.70 1,227,281.23 4% 合计 2,176,107.05 2,679,654.50 29、财务费用 类 别 本期发生数 上期发生数 利息支出 183,805,577.92 113,426,446.90 减:利息收入 5,252,913.17 12,080,042.99 减:汇兑收益 -2,166,737.47 3,698,236.10 手续费 837,358.54 2,106,850.51 筹资费用 955,553.72 2,411,526.00 77 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 票据贴息 1,185,107.43 其他 492.91 合计 183,697,914.82 102,166,544.32 30、资产减值损失 项 目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 15,546,454.35 6,012,382.12 存货跌价损失 77,241.02 固定资产减值 429,343.33 6,000,000.00 长期股权投资减值 29,608,505.07 合 计 45,661,543.77 12,012,382.12 （1）本期公司拟转让四川中达新材料有限公司的股权（原合并投资成本为 1 亿元），并与受让方签订 了初步转让协议（拟转让价格为 1036 万元），公司对此计提了 59,345,997.18 万元的长期股权投资减 值准备。（其中追溯调整 2006 年初数 29,737,492.11 元，2007 年计提 29,608,505.07）； 31、投资收益 （1）项目或被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 一、金融资产投资收益 1,961,150.78 9,424.56 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （二）权益法核算确认 （三）处置投资收益 （四）股权投资差额摊销 -978,784.08 -579,885.53 合 计 982,366.70 -570,460.97 32、营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 1．非流动资产处置利得合计 1,027,255.54 其中：固定资产处置利得 1,027,255.54 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 220,000.00 1,146,987.57 5．盘盈利得 6．捐赠利得 199,822.23 7.罚款收入 207,401.87 110,812.20 8.保险赔偿 171,768.65 50,364.68 9.质量赔偿 152,820.00 10.补贴收入 100,000.00 11.个税返回 235.88 976.58 12.其他 292,376.13 259,061.34 合计 2,271,680.30 1,668,202.37 78 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 33、营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 1．非流动资产处置损失合计 2,337,177.74 762,746.10 其中：固定资产处置损失 2,337,177.74 762,746.10 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 338,000.00 5．非常损失 266,815.58 560,055.32 6．盘亏损失 7．罚款支出 150,100.00 52,609.41 8．非公益救济性捐赠 10,000.00 9．固定资产减值准备 10．离职补偿金 6,000.00 85,796.26 11．基金规费 10,000.00 1,100,000.00 12．滞纳金 19,003.33 13．其他 182,093.40 7,394.70 合计 3,309,190.05 2,578,601.79 34、所得税费用 项 目 本期发生数 上期发生数 应交所得税 15,333,568.35 26,926,838.78 递延所得税费用 －6,144,307.08 －4,787,296.67 所得税费用合计 9,189,261.27 22,139,542.11 35、现金流量表附注 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 往来款 85,962,378.20 利息收入 9,458,332.35 其他 1,444,246.99 小 计 96,864,957.54 79 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 管理费用 22,317,412.67 销售费用 54,982,435.58 其他 19,493,389.38 小 计 96,793,237.63 （3）现金流量表补充资料 项 目 本期数 净利润 -164,597,553.43 加：资产减值准备 45,661,543.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 124,144,967.77 无形资产摊销 2,459,554.41 长期待摊费用摊销 12,784,812.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,306,654.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 191,548,210.67 投资损失（收益以“－”号填列） -982,366.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,668,291.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -316,131,476.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,691,097.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -166,724,929.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -296,889,971.15 80 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 注释 6、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）2007 年 12 月 31 日应收账款按重要性结构列示如下： 年末数 年初数 项 目 占总额比 占总额比 账面余额 例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 1、单项金额重大的款 6,308,646.64 98.30% 1,261,729.33 6,308,646.64 98.30% 630,864.66 项 2、单项金额非重大但 单独计提坏账准备的 款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 109，096.29 1.70% 109,096.29 109，096.29 1.70% 54,548.15 的款项 合计 6,417,742.93 100% 1,370,825.62 6,417,742.93 100% 685,412.81 （2）应收账款账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1-2 年 6,308,646.64 98.30% 630,864.66 2-3 年 6,308,646.64 98.30% 1,261,729.33 3-4 年 4-5 年 109,096.29 1.70% 54,548.15 5 年以上 109，096.29 1.70% 109,096.29 合计 6,417,742.93 100% 1,370,825.62 6,417,742.93 100% 685,412.81 （3）单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金额 占总额比例 欠款原因 江阴华创新型包装材料有限公司 6,308,646.64 98.30% 应收货款 （4）期末无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； 2、其他应收款 （1）2007 年 12 月 31 日其他应收款按重要性结构列示如下： 年末数 年初数 项 目 占总额比 占总额比 账面余额 例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 1、单项金额重大的款 965,165,051.36 99.37% 20,777,488.20 765,029,675.55 71.91% 11,214,683.49 项 2、单项金额非重大但 单独计提坏账准备的 款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 6,144,017.21 0.63% 2,899,796.69 298,894,750.23 28.09% 3,612,956.18 的款项 合计 971,309,068.57 100% 23,677,284.89 1,063,924,425.78 100% 14,27,39.67 81 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其他应收款账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 840,175,235.01 86.51% 2,520,525.71 992,836,185.68 93.32% 2,978,508.55 1-2 年 110,108,371.70 11.34% 11,010,837.17 54,120,926.62 5.09% 5,412,092.66 2-3 年 4,382,303.19 0.45% 876,460.64 8,687,293.78 0.82% 1,737,458.76 3-4 年 8,673,293.78 0.89% 2,601,988.13 2,914,938.11 0.27% 874,481.43 4-5 年 2,604,783.30 0.27% 1,302,391.65 3,079,966.65 0.29% 1,539,983.33 5 年以上 5,365,081.59 0.54% 5,365,081.59 2,285,114.94 0.21% 2,285,114.94 合计 971,309,068.57 100.00% 23,677,284.89 1,063,924,425.78 100.00% 14,827,639.67 （3）单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金额 占总额比例 欠款原因 江阴申达房地产有限公司 581,331,638.98 59.85% 往来款 江阴亚包新材料有限公司 228,450,059.53 23.52% 往来款 南京金中达新材料有限公司 75,974,462.75 7.82% 往来款 江阴申鹏包装材料有限公司 42,857,172.65 4.41% 往来款 江苏申龙创业集团有限公司 16,000,000.00 1.65% 往来款 （4）期末无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； （5）期末余额中关联方欠款明细： 单位名称 金额 占总额比例 关联关系 江阴申达房地产有限公司 581,331,638.98 59.85% 子公司 江阴亚包新材料有限公司 228,450,059.53 23.52% 子公司 南京金中达新材料有限公司 75,974,462.75 7.82% 子公司 江阴申鹏包装材料有限公司 42,857,172.65 4.41% 子公司 厦门宁中达新材料有限公司 1,500,000.00 0.15% 子公司 3、长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,404,282,199.81 59,345,997.18 1,557,234,584.69 29,737,492.11 （1）按成本法核算的长期股权投资 期初数 本期权益增减额 期末数 被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 期初减值准备 投资成本 减值准备 期末账面余额 期末减值准备 南京金中达新 99,750,000.00 99,750,000.00 0.00 99,750,000.00 材料有限公司 四川中达新材 95,000,000.00 95,000,000.00 29,737,492.11 29,608,505.07 95,000,000.00 59,345,997.18 料有限公司 江阴申鹏包装 37,001,204.90 37,001,204.90 0.00 37,001,204.90 82 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 期初数 本期权益增减额 期末数 被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 期初减值准备 投资成本 减值准备 期末账面余额 期末减值准备 材料有限公司 厦门宁中达新 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 材料有限公司 江阴金中达新 93,111,750.00 93,111,750.00 0.00 93,111,750.00 材料有限公司 江阴美达新材 94,916,925.40 94,916,925.40 0.00 94,916,925.40 料有限公司 成都中达软塑 新材料有限公 194,424,300.00 194,424,300.00 0.00 194,424,300.00 司 江阴中达软塑 新材料有限公 145,000,000.00 145,000,000.00 0.00 145,000,000.00 司 江苏中达新材 料国际贸易有 17,800,000.00 17,800,000.00 72,096,903.12 89,896,903.12 限公司 江阴亚包新材 147,753,375.00 147,753,375.00 -41,049,288.00 106,704,087.00 料有限公司 北京中达新时 代投资管理有 47,500,000.00 47,500,000.00 -47,500,000.00 0.00 限责任公司 四川中达软塑 新材料国际贸 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 易有限公司 常州钟恒新材 205,041,534.67 205,041,534.67 0.00 205,041,534.67 料有限公司 成都御源置业 12,145,245.17 12,145,245.17 0.00 12,145,245.17 有限公司 成都御源置业 有限公司（增 74,016,521.19 74,016,521.19 0.00 74,016,521.19 资） 江阴申达大酒 136,500,000.00 136,500,000.00 -136,500,000.00 0.00 店有限公司 江阴申达房产 46,184,079.97 46,184,079.97 0.00 46,184,079.97 有限公司 常州御源房地 101,889,648.39 101,889,648.39 0.00 101,889,648.39 产有限公司 合计 1,557,234,584.69 1,557,234,584.69 29,737,492.11 -152,952,384.88 29,608,505.07 1,404,282,199.81 59,345,997.18 本期公司受让控股子公司北京中达新时代投资管理有限责任公司持有的江苏中达新材料国际贸易有限 公司 63.33%的股权；本期公司对控股子公司江阴亚包新材料有限公司的投资额减少的原因为减资所 致；本期公司控股子公司北京中达新时代投资管理有限公司注销，收回投资；本期公司将持有的江阴 申达大酒店有限公司 70%的股权转让给控股子公司江阴申达房地产有限公司； （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川中达新材料有限公司 29,737,492.11 29,608,505.07 59,345,997.18 合计 29,737,492.11 29,608,505.07 59,345,997.18 83 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期公司拟转让四川中达新材料有限公司的股权（原合并投资成本为 1 亿元），并与受让方签订了 初步转让协议（拟转让价格为 1036 万元），公司对此计提了 59,345,997.18 万元的长期股权投资减值 准备。（其中追溯调整 2006 年初数 29,737,492.11 元，2007 年计提 29,608,505.07）； 4、投资收益 （1）项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （二）权益法核算确认 （三）处置投资收益 60,927,893.23 （四）股权投资差额摊销 -978,784.08 -579,885.53 合 计 59,949,109.15 -579,885.53 （2）公司本期投资收益主要为转让江阴申达大酒店股权产生的收益； 注释 7、关联关系及关联交易 A 关联方关系 (一) 存在控制关系的关联方 (1) 控制关系的关联方： 投资 企业名称 注册地址 注册资本 主营范围 法人代表 关系 比例 江阴申港镇镇澄路 生产销售塑料 申达集团有限公司 11000 万元 张国平 母公司 999 号 制品及其他 南京金中达新材料有限 软塑新材料生 南京经济技术开发区 10500 万元 95% 杨祚民 子公司 公司 产销售 四川中达新材料有限公 软塑新材料生 成都市成华区玉山路 10000 万元 95% 童爱平 子公司 司 产销售 厦门宁中达新材料有限 开元区厦禾路 988 号 聚丙烯、聚乙 200 万元 60% 戴苏宁 子公司 公司 银河大厦 10 楼 G 座 烯等生产销售 子公司 厦门兴中达新材料有限 开元区厦禾路 988 号 塑料制品加工 180 万元 51% 陈聪玉 的子公 公司 银河大厦 10 楼 G 座 等 司 成都中达软塑新材料有 成都市龙泉驿区龙泉 3200 万美 软塑新材料生 75% 童爱平 子公司 限公司 镇星光中路 元 产销售 江阴金中达新材料有限 江阴市经济开发区西 1500 万美 软塑新材料生 75% 邵虹 子公司 公司 区 元 产销售 江阴中达软塑新材料有 江阴市经济开发区申 96.6 软塑新材料生 15000 万元 童爱平 子公司 限公司 港区 7% 产销售 江苏中达国际贸易有限 江阴市经济开发区申 29． 6000 万元 国内贸易 杨祚民 子公司 公司 港区 67% 江阴亚包新材料有限公 江阴市经济开发区申 1666 万美 生产销售光解 75% 缪金换 子公司 司 港区 元 膜 北京市西城区阜外大 项目投资、管 北京中达新时代投资管 街 7 号国投大厦 628 5000 万元 95% 理、财务顾问 张国平 子公司 理有限责任公司 室 等 四川中达软塑新材料国 成都市龙泉驿区龙泉 2000 万元 40% 国内贸易 童爱平 子公司 际贸易有限公司 镇星光中路 84 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资 企业名称 注册地址 注册资本 主营范围 法人代表 关系 比例 常州钟恒新材料有限公 3340 万美 软塑新材料生 常州钟楼经济开发区 75% 王务云 子公司 司 元 产销售 成都市龙泉驿区龙泉 13000 万 成都御源置业有限公司 70% 房地产开发 张国伟 子公司 镇星光中路 元 江阴申达大酒店有限公 江阴市黄山湖公园北 19500 万 70% 酒店管理 张国伟 子公司 司 侧 元 江阴申达房地产有限公 江阴经济开发区滨江 5000 万元 100% 房地产开发 张国伟 子公司 司 东路 81 号 常州御源房地产有限公 常州钟楼经济开发区 12000 万 90% 房地产开发 张国伟 子公司 司 勤业西路 1 号 元 (2)控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 申达集团公司 11000 万元 11000 万元 南京金中达新材料有限公司 10500 万元 10500 万元 四川中达新材料有限公司 10000 元 10000 万元 厦门宁中达新材料有限公司 200 万元 200 万元 厦门兴中达新材料有限公司 180 万元 180 万元 成都中达软塑新材料有限公司 3200 万美元 3200 万美元 江阴金中达新材料有限公司 1500 万美元 1500 万美元 江阴中达软塑新材料有限公司 15000 万元 15000 万元 江阴亚包新材料有限公司 2380 万美元 714 万美元 1666 万美元 四川中达软塑新材料国际贸易有 2000 万元 2000 万元 限公司 江苏中达新材料国际贸易有限公 6000 万元 6000 万元 司 北京中达新时代投资管理有限公 5000 万元 5000 万元 司 常州钟恒新材料有限公司 3340 万美元 3340 万美元 成都御源置业有限公司 13000 万元 13000 万元 江阴申达大酒店有限公司 19500 万元 19500 万元 江阴申达房地产有限公司 5000 万元 5000 万元 常州御源房地产有限公司 12000 万元 12000 万元 85 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 江苏瀛寰实业集团有限公司 法人股股东 无锡国联发展（集团）有限公司 法人股股东 江阴申达包装材料厂 本公司发起人申达集团的子公司 江阴申申市政工程有限公司 本公司的关联自然人控制的公司 江阴申建复合包装有限公司 本公司的关联自然人控制的公司 江阴申发包装有限公司 本公司的关联自然人控制的公司 B 关联交易 (一)采购货物（采购金额不含税） 关联交易单位名称 采购金额 江阴申发包装有限公司 6,879,371.29 江阴申建复合包装有限公司 583,540.37 (二)销售货物（销售金额不含税） 关联交易单位名称 销售金额 江阴申发包装有限公司 97,254.70 (二) 关联方往来项目期末余额 关联往来单位名称 科目名称 金额 申达集团有限公司 应收账款 1,250,000.00 申达集团有限公司 其他应收款 654,728.21 申达集团有限公司 其他应付款 3,316,770.00 申达包装材料厂 应收帐款 4,180.00 申达包装材料厂 预付帐款 342,816.55 申达包装材料厂 应付帐款 6,497.46 江阴申申市政工程有限公司 其他应付款 1,020,628.92 江阴申建复合包装有限公司 应付帐款 181,159.48 江阴申发包装有限公司 应付帐款 1,571,461.84 江阴申发包装有限公司 预收帐款 58.00 注释 8、或有事项及其他事项 1、担保事项： 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列公司提供连带责任担保： 单位名称 金额 备注 吉林华微电子股份有限公司 90,000,000.00 86 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 江苏申龙创业集团有限公司 156,000,000.00 江苏申龙高科集团股份有限公司 222,000,000.00 江阴美达新材料有限公司 190,000,000.00 江阴申恒特新材料有限公司 75,000,000.00 江阴申龙制版有限公司 28,000,000.00 江阴申鹏包装材料有限公司 50,000,000.00 合计 811,000,000.00 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下属子公司提供连带责任担保： 单位名称 金额（万元） 备注 常州钟恒新材料有限公司 169,000,000.00 成都中达软塑新材料有限公司 272,970,500.00 江阴中达软塑新材料有限公司 20,393,346.11 合计 462,363,846.11 2、抵押、担保事项： （1）应收账款： A、公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司以应收账款作为抵押物为其借款 20,301,548.45 元提供保理业务； （2）存货： A、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为申龙创业集团有限公司 借款 5,000 万元提供抵押担保； B、公司控股子公司常州御源房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为申龙创业集团有限公 司借款 5,000 万元提供抵押担保； C、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为公司控股子公司江阴 金中达新材料有限公司借款 10,000 万元提供抵押担保； D、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物为公司控股子公司成都中 达新材料有限公司借款 2,200 万元提供抵押担保； E、公司控股子公司常州御源房地产有限公司以开发成本中的土地作为抵押物向银行借款 3,000.00 万元； F、公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司、江阴中达软塑新材料有限公司、江阴亚包新材料有 限公司、南京金中达新材料有限公司以原材料和产成品为公司借款 4,965.00 万元提供动产质押； G、公司控股子公司成都御源置业有限公司以开发成本中的土地作为抵押物借款 5,500.00 万元提供抵 押担保； （3）固定资产 87 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 A、公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司以设备作为抵押物向银行借款 5,000 万元；以澄字第 fsg0000469 号房产、土地使用权为公司控股股东申达集团有限公司银行借款 3,500 万元提供抵押； B 公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司以澄字第 fsg0000447 号、澄字第 fsg0000748 号房产、 土地使用权为公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司银行借款 3,000 万元提供抵押担保； C、公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司以设备为江苏申龙高科有限公司银行借款 5,000 万元提供抵押担保； D、公司以宁房权证白变字第 253398、253398、253393 号房产作为附加抵押向银行借款 1,500 万元 E、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以其持有房产－商务大楼、公寓楼及其沿江土地为公司 控股子公司江阴亚包新材料有限公司借款 6,000.00 万提供抵押担保 （4）在建工程 A、公司控股子公司江阴申达大酒店有限公司以在建工程中的土地作为抵押物为江阴美达新材料有限公 司借款 20,000.00 万元提供抵押担保； （5）无形资产 A、公司为以成都工业用地作为抵押物为控股子公司成都中达新材料有限公司借款 5,500.00 万元提供 抵押担保； B、公司控股子公司江阴申达房地产有限公司以沿江土地作为抵押物为公司借款 6,588.93 万元提供抵 押担保； 3、诉讼事项： 本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民币 1,250 万元提供了信用担保，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万元，按照预计担保责任与已查封财产市价的差额预计了 损失 100 万元。目前相关执行工作正在进行之中，公司根据相关法律办理了查封延期手续。 注释 9、承诺事项 截止报告日本公司无对外资本承诺事项。 注释 10、其他重要事项 （1）本期经江苏中达第四届董事会第十二次会议和 2007 年度第四次临时股东大会审 议通过江苏中达集团本期受让江苏申龙创业集团有限公司所持有的中国驰名商标“申达”。 本次收购价格的确定依据是以上海大华资产评估有限公司出具的沪大华资评报(2007)第 120 号《江苏申龙创业集团有限公司拥有的“申达 SD 及图”驰名商标资产评估报告》所 确定的评估价值 79,618.00 万元为基础，由双方进行谈判后协商确定为 53,000.00 万元。 根据相关各方签订的协议，以江苏中达集团应收非出让方的债权抵减受让价款，截止审计 报告日，上述资产相关法律权证的过户手续正在办理之中。对于该事项江苏中达集团已进 88 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 行了相关会计处理，并已在财务报表附注中作了充分披露，但对于其办理完相关资产法律 权证过户手续的时间尚存在不确定性。 （2）因受公司大股东为江苏太平洋建设集团担保所引发的流动性风险之影响，截至 2007年12月31日公司累计逾期借款121,336.93万元。为了化解公司财务风险，公司与相关 债权银行进行了债务重组谈判，截至本报告日相关债务重组意向方案已获得所有债权银行 总行的批准或原则通过。本次《银团贷款协议》所述银行贷款主要用于置换公司生产企业 的现有债务银行，总贷款额度总计本金额为2,032,643,675.73元，其中1,275,574,306.20元为 固定资产贷款， 757,069,369.53为流动资金贷款。根据《银团贷款协议》的相关内容，公 司将以自有资产为本次贷款提供抵、质押担保。协议生效后，公司若处置为本次贷款提供 担保的相关资产需得到相关债权贷款银行的批准。 公司 2007 年度第六次临时股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会签署公 司债务重组相关协议并全权办理有关事宜的议案》，授权董事会处理债务重组的相关工作， 目前相关工作正在推进之中。 （3）江苏中达新材料集团股份有限公司于 2007 年 10 月 11 日召开四届十七次董事会， 决定终止从江阴申龙沿江投资发展有限公司和江苏申龙创业集团有限公司受让亚包商务 大楼及相关用地。经协商，决定直接由公司全资子公司江阴申达房地产有限公司直接受让 上述资产和公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司持有的亚包中心食堂、公寓楼等房 产，参照有关评估报告，确定本次转让价格合计人民币 32,955.38 万元，根据相关各方签 订的协议，以公司应收非出让方的债权抵减受让价款，目前房产证等过户手续已办理完毕。 根据 2006 年公司董事会决议，公司控股子公司江阴亚包新材料有限公司受让江苏申 龙沿江投资发展有限公司土地使用权 33,200,980.00 元；公司控股子公司江阴金中达新材 料有限公司受让江苏申龙沿江投资发展有限公司土地使用权 20,714,876.00 元；公司控股 子公司江阴中达软塑新材料有限公司受让江苏申龙创业集团有限公司土地使用权 21,177,384.00 元；根据相关各方签订的协议，以公司应收非出让方的债权抵减受让价款， 土地证过户手续已办理完毕， 注释 11、净资产收益率和每股收益 1、指标计算 净资产收益率 每股收益 报告期 报告期利润 基本每股收 稀释每股 全面摊薄 加权平均 益 收益 归属于公司普通股股东净利润 -17.28% -15.91% -0.233 -0.233 2007 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -17.21% -15.84% -0.232 -0.232 东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 1.34% 1.18% 0.027 0.027 2006 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.92% 1.69% 0.039 0.039 东的净利润 89 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、非经常性损益计算 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司的净利润 -178,833,675.30 13,994,580.25 加：非流动资产处置损益 1,308,634.47 762,746.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（但与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） -220,000.00 -1,046,010.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外支出净额 973,300.04 1,815,855.69 其他 -1,244,424.76 5,578,785.20 非经常性损益合计 817,509.75 7,111,376.00 非经常性损益影响所得税额 122,626.46 1,066,706.40 年度非经常性（净）损益 694,883.29 6,044,669.60 扣除非经常性损益后的净利润 -178,138,792.01 20,039,249.85 注释 12、补充资料 1、按原会计准则列报的上年同期利润表调整为按新会计准则列报的上年同期利润表 本公司按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润 表，追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原准则） 2,633,961.51 加：公允价值变动收益 686,066.00 加：追溯调整项目合计影响数 10,674,552.74 其中：所得税 939,631.65 少数股东收益 9,004.42 2006年1-12月净利润（新准则） 13,994,580.25 假定全面执行新会计准则新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006年模拟净利润 13,994,580.25 90 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、按原会计准则列报的所有者权益调整为按新会计准则列报的所有者权益 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 项 目 2006 年报披露数 2007 年报披露数 差异 差异原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,242,426,023.32 1,242,426,023.32 长期股权投资差额 -203,875,665.28 -203,875,665.28 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -204,172,116.65 -204,172,116.65 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 296,451.37 296,451.37 对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 686,066.00 686,066.00 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,778,292.25 4,778,292.25 少数股东权益纳入合并报表股东权益 196,115,603.25 196,115,603.25 其 他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,240,111,480.32 1,240,111,480.32 其中：归属于母公司股东权益 196,115,603.25 196,115,603.25 少数股东权益 1,044,014,716.29 1,044,014,716.29 91 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 注释 13、合并会计报表之批准 本期财务报告业经公司第四届第二十五次董事会会议于 2008 年 4 月 24 日批准对外报 出； 92 江苏中达新材料集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、本年度在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：童爱平 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 93 江苏中达新材料集团股份有限公司独立董事对公司 对外担保及关联交易情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）和中国证监会、银监会《关于规范 上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号文）的有关规定，作为江 苏中达新材料集团股份有限公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的态度， 我们对公司的对外担保情况和公司关联交易进行了仔细核查，现就有关情况作如 下说明： 一、公司已根据证监发[2003]56 号文、证监发[2005]120 号文的有关规定修 订并完善了《公司章程》，明确了对外担保的审批手续。公司在 2007 年中进行 的对外担保均取得了董事会全体成员三分之二以上同意，并根据规定提交了股东 大会审议批准。 二、公司已经严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行对外 担保情况的信息披露义务，如实提供公司全部对外担保事项。 三、因公司存在较大数量的逾期贷款和逾期担保，公司在报告期内进行了重 大债务重组及相关资产重组。截至报告期末，公司已与相关债权银行签订了《银 团贷款协议》。根据重组方案，银团贷款主要用于置换公司原有的逾期贷款和即 将 到 期 的 贷 款 ， 银 团 贷 款 额 度 总 计 金 额 为 2,032,643,675.73 元 ， 其 中 1,275,574,306.20 元为固定资产贷款，757,069,369.53 为流动资金贷款。公司 将以自有资产为本次银团贷款提供抵、质押担保，从而理顺公司资产负债对应关 系，达到解除公司存在的大量互保风险。我们将督促公司严格履行《银团贷款协 议》约定的相关义务，并积极与各债权银行沟通，力争早日达到提款条件，获得 银团贷款，解除互保风险，最终完成公司债务重组工作。 四、2007 年 10 月 19 日公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过《公 司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司出资 1000 万元认购无锡普润典当有 限公司 1000 万股股份的议案》。公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司出 资人民币 1000 万元认购公司第二大股东江苏瀛寰实业集团有限公司控股子公司 无锡普润典当有限公司增资扩股股份，定价的原则是以面值认购，认购金额为 1,000 万元。我们认为本次关联交易中无锡普润典当有限公司增资扩股股份的认 购价格按面值确定，且无锡普润典当有限公司具有良好的发展前景，没有损害中 小股东的利益。 独立董事签字： —————— 韦华 —————— 王祖裕 —————— 王文凯 2008 年 4 月 24 日