昆百大Ａ(000560)2007年年度报告摘要

昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000560 证券简称： 昆百大 A 公告编号：2008- 004 号 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 1.3 董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 赵国权 公务 何道峰 徐斌 公务 杨惠秋 石忠宁 公务 何道峰 1.4 亚太中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 1.5 公司董事长何道峰先生、总裁袁永忠先生、主管会计工作负责人及会计机构负 责人唐毅蓉女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 昆百大 A 股票代码 000560 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 云南省昆明市东风西路 99 号 邮政编码 650021 公司国际互联网网址 无 电子信箱 F7565@yahoo.com.cn 1 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 樊江 解萍 联系地址 云南省昆明市东风西路 99 号 云南省昆明市东风西路 99 号 电 话 0871－3621681 0871－3623414 传 真 0871－3623414 0871－3623414 电子信箱 F7565@yahoo.com.cn xp2003px@tom.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 增减（%） 调整前 调整后 营业收入 1,144,263,812.25 1,199,334,852.10 1,199,334,852.10 -4.59 856,718,036.23 856,718,036.23 利润总额 120,829,976.59 60,108,378.04 61,463,401.02 96.59 32,010,355.97 33,423,011.04 归属于上市公司 74,929,838.11 34,145,908.94 23,479,146.85 219.13 35,271,732.91 16,473,373.45 股东的净利润 归属上市公司股 东的扣除非经常 65,635,948.33 25,836,583.29 15,169,821.20 332.67 -10,693,683.08 -29,492,042.54 性损益的净利润 经营活动产生的 233,245,583.27 55,716,800.03 55,716,800.03 318.63 -158,386,447.30 -158,386,447.30 现金流量净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 项 目 2007 年末 调整前 调整后 末增减（%） 调整前 调整后 总资产 1,897,978,939.90 1,117,442,211.64 1,118,232,126.33 69.73 1,122,736,580.12 1,134,154,873.73 归属于上市公司 股东权益 86,801,288.14 11,682,941.99 11,871,450.03 631.18 -21,118,264.67 -9,583,082.59 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年增 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 减（%） 调整前 调整后 基本每股收益 0.5575 0.2541 0.1747 219.12 0.2624 0.1226 稀释每股收益 0.5575 0.2541 0.1747 219.12 0.2624 0.1226 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.4884 0.1922 0.1129 332.60 -0.0796 -0.2194 全面摊薄净资产收益率 86.32% 292.27% 197.78% - - - 加权平均净资产收益率 151.88% - - - - - 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 75.62% 221.15% 127.78% - - - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率 133.04% - - - - - 每股经营活动产生的现金流量净额 1.7355 0.4146 0.4146 318.60 -1.1785 -1.1785 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 项 目 2007 年末 调整前 调整后 末增减（%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 0.6458 0.0869 0.0883 631.37 -0.1571 -0.0713 2 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 注： 本公司 2005 年归属于上市公司股东权益为负数，因此不计算 05 年净资产收益率 指标、2006 年加权平均净资产收益率及本年度净资产收益率比上年增减变动比率。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项 目 金 额 非流动资产处置损益 8,926,798.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 672,486.36 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -418,967.17 其他营业外收支净额 -37,755.75 非经常性损益项目所得税影响 151,328.15 合 计 9,293,889.78 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 3 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 （股） （％） 新股 股 转股 （股） （％） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 53,290,140 39.65 -12,790,535 -12,790,535 40,499,605 30.13 其中： 境内法人持股 53,280,000 39.64 -12,788,000 -12,788,000 40,492,000 30.13 境内自然人持股 10,140 0.008 -2,535 -2,535 7,605 0.005 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 53,290,140 39.65 -12,790,535 -12,790,535 40,499,605 30.13 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 81,109,860 60.35 +12,790,535 +12,790,535 93,900,395 69.87 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 81,109,860 60.35 +12,790,535 +12,790,535 93,900,395 69.87 三、股份总数 134,400,000 100 134,400,000 100 注：公司股本变化详细情况如下： （1）深圳中农信投资实业公司持有本公司 50 万股有限售条件法人股，2007 年 4 月，个人股东郝琳通过法院裁定过户方式获得上述 50 万股股份，股份性质由有限售条 件的境内法人股变更为有限售条件的境内自然人股。 （2）2007年9月19日，深圳市鸿基（集团）股份有限公司和郝琳分别向华夏西部 经济开发有限公司偿还垫付股份对价650,000股、130,000股，合计780,000股。获偿上 述代垫对价股份后，华夏西部经济开发有限公司持有昆百大股份增至47,212,000股。 （3）2007年9月25日，公司股权分置改革有限售条件流通股开始解除限售。华夏 西部经济开发有限公司所持股份中有6,720,000股解除限售，除华夏西部公司之外，其 他股权分置改革有限售条件流通股都已全部解除限售，本次解除股份限售的股份总数 为12,788,000股，公司境内法人持有的有限售条件流通股相应减少，无限售条件流通 股相应增加。 （4）按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本 公司股份及其变动管理规则》等相关规定，本报告期公司高管人员所持股份解除锁定 2535 股，公司境内自然人有限售条件股份相应减少，无限售条件股份相应增加。 4 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 限售股份变动情况表： 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 华夏西部经济开发有限公司 46,432,000 6,720,000 780,000 40,492,000 股权分置改革 2007年9月25日 红云烟草（集团）有限责任公司 2,220,000 2,220,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 2,500,000 1,850,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 云南航辰经营开发有限公司 592,000 592,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 广东美雅集团股份有限公司 518,000 518,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 郝琳 500,000 370,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 中山威力集团公司 296,000 296,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 广州市蒙迪斯时装有限公司 222,000 222,000 0 0 股权分置改革 2007年9月25日 杨惠秋 10,140 2,535 0 7,605 董事持股 2007年5月21日 合计 53,290,140 12,790,535 780,000 40,499,605 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 股东总数 10,020 前 10 名股东持股情况 持股比 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 例(%) (股) 股份数量（股） 股份数量（股） 华夏西部经济开发有限公司 其他 35.13 47,212,000 40,492,000 0 中国建设银行－泰达荷银市值 其他 3.92 5,269,921 0 0 优选股票型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 其他 2.75 3,696,671 0 0 趋势投资混合型证券投资基金 金鑫证券投资基金 其他 2.08 2,799,380 0 0 红云烟草(集团)有限责任公司 其他 1.65 2,220,000 0 0 中国建设银行－华宝兴业收益 其他 1.41 1,894,896 0 0 增长混合型证券投资基金 荷兰银行有限公司 其他 1.34 1,799,906 0 0 东方证券－中行－东方红 2 号 其他 1.22 1,634,890 0 0 集合资产管理计划 交通银行－泰达荷银价值优化 其他 0.84 1,127,957 0 0 型稳定类行业证券投资基金 中国农业银行－交银施罗德精 其他 0.82 1,103,070 0 0 选股票证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 华夏西部经济开发有限公司 6,720,000 人民币普通股 中国建设银行－泰达荷银市值 5,269,921 人民币普通股 优选股票型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 3,696,671 人民币普通股 趋势投资混合型证券投资基金 金鑫证券投资基金 2,799,380 人民币普通股 红云烟草(集团)有限责任公司 2,220,000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益 1,894,896 人民币普通股 5 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 增长混合型证券投资基金 荷兰银行有限公司 1,799,906 人民币普通股 东方证券－中行－东方红 2 号 1,634,890 人民币普通股 集合资产管理计划 交通银行－泰达荷银价值优化 1,127,957 人民币普通股 型稳定类行业证券投资基金 中国农业银行－交银施罗德精 1,103,070 人民币普通股 选股票证券投资基金 上述股东中，华夏西部经济开发有限公司与其他股东之间不存在关联关系， 上述股东关联关系或一致行动 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 截止本报告期末，华夏西部经济开发有限公司持有本公司股份 47,212,000 股，占 总股本的 35.13％，为本公司控股股东。 华夏西部成立于 1995 年；公司住所：北京市朝阳区北四环中路 8 号二层；法定代 表人何道峰；注册资本 7800 万元。华夏西部经营范围：商业、房地产、生物医药、科 技领域的投资及投资管理；企业管理咨询；财务咨询。 本公司实际控制人为自然人何道峰先生。何道峰先生的个人情况如下：国籍：中 国；通讯地址：北京市朝阳区北四环中路 8 号二层；未取得其他国家或地区居留权： 近五年一直担任华夏西部董事长、昆百大董事长。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 何道峰 持股比例：90％ 北京歌元投资咨询有限公司 持股比例：35.08％ 华夏西部经济开发有限公司 实际控制 35.13％ 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 6 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 性 年 年初持股 年末持股 报告期内从公司领取 是否在股东单位或其 姓 名 职 务 任 期 别 龄 数（股） 数（股） 的报酬总额(万元) 他关联单位领取 何道峰 董事长 男 51 2005.6.29―2008.6.29 0 0 11.40 否 赵国权 副董事长 男 53 2005.6.29―2008.6.29 0 0 11.40 否 副董事长 杨惠秋 女 56 2005.6.29―2008.6.29 10,140 10,140 11.40 否 企业文化总监 袁永忠 董事、总裁 男 41 2005.6.29―2008.6.29 0 0 11.40 否 徐 斌 董事 男 56 2005.6.29―2008.6.29 0 0 11.40 否 2005.6.29―2008.6.29 领取董事津贴 0.3 万元/ 在股东单位红云烟草（集团） 石忠宁 董事 男 33 0 0 年， 此外未在公司领取其 有限责任公司领取报酬。 他报酬。 2005.6.29―2008.6.29 领取独立董事年度津 张国祥 独立董事 男 60 0 0 否 贴 6 万元。 2005.6.29―2008.6.29 领取独立董事年度津 陈乐波 独立董事 男 58 0 0 否 贴 6 万元。 2005.6.29―2008.6.29 领取独立董事年度津 杜光远 独立董事 男 35 0 0 否 贴 6 万元。 2005.6.29―2008.6.29 领取监事津贴 0.3 万元/ 秦 岭 监事会主席 男 37 0 0 年， 此外未在公司领取其 否 他报酬。 2005.6.29―2008.6.29 领取监事津贴 0.3 万元/ 在股东单位华夏西部经济 崔 睫 监事 女 43 0 0 年， 此外未在公司领取其 开发有限公司领取报酬 他报酬。 张 敏 监事 女 36 2005.6.29―2008.6.29 0 0 6.60 否 达甄玉 监事 女 33 2005.6.29―2008.6.29 0 0 8.20 否 屠晓红 监事 女 35 2005.6.29―2008.6.29 0 0 7.20 否 丁 晖 常务副总裁 男 39 2005.6.29―2008.6.29 0 0 10.6 否 副总裁 2005.6.29―2008.6.29 否 樊 江 男 38 0 0 9.80 董事会秘书 2005.8.20―2008.8.20 唐毅蓉 副总裁 女 35 2005.6.29―2008.6.29 0 0 9.80 否 合计 10,140 10,140 128.10 说明： 1.因工作调整，公司原副总裁文彬先生自 2007 年 3 月 28 日起不再担任副总裁职 务；公司原信息总监陈罡先生因个人原因，自 2007 年 8 月 22 日起不再担任公司信息 总监。因此该两位已离任高管基本情况未在上表中列示。文彬先生、陈罡先生本报告 期任职期间在公司领取报酬分别为 2.55 万元和 5.5 万元。 2.报告期内，公司未实施股权激励计划；公司董事、监事、高管人员未发生持股 7 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 变动情况， §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，本公司紧紧围绕董事会年初确定的公司总体发展思路与目标，坚持以 商业、房地产为主业的发展方向，通过加强公司内部管理，提高执行力，使公司经营 业绩不断增长，报告期内，公司实现营业收入 114,426.38 万元（其中主营业务收入 112,374.32 万元）、营业利润 12,130.58 万元、归属于母公司所有者的净利润 7,492.98 万元。与去年同期相比，营业收入下降 4.59%、营业利润增长 90.20%、归属于母公司 所有者的净利润增长 219.13%（归属于母公司所有者的净利润较上年同期调整前的净利 润 3,414.59 万元增长 119.44%）。 报告期内现金及现金等价物净增加额为 8,975.47 万元，较上年度增加 9,143.14 万元。本报告期经营活动产生的现金流量净额为 23,324.56 万元，较上年同期增长 318.63%。 商业板块 ： 2007 年，商业板块在原有基础上，进一步做强，实现销售同比增长 2,269 万元。 （1）商业物业经营竞争能力进一步加强 2007 年，百大新天地顺利完成了招商筹备等工作， 2008 年 1 月 1 日正式开业，成 为昆明首个年轻时尚休闲购物的主题化购物中心，建立了一定的差异化竞争优势。 （2）百货零售业务的经营业绩继续保持增长 2007 年，公司通过对商场进行改扩建，增加了经营面积，扩大了经营规模，体育 用品、家居用品等缺失品类得以补充。通过对商品布局和品牌结构的进一步调整，使 家有宝贝、女装等主力优势品类得到加强。明显提高了新纪元店的整体竞争力。 （3）继续巩固百大家电在云南的市场地位 2007 年百大家电顺城店依然保持单店销售第一的市场地位，主要家电品牌销售居 昆明各家电卖场之首。初步建立起了以客户为导向的管理体系，批发网络的宽度和深 度得到进一步拓展，基本实现全省覆盖。在地州的知名度及影响力不断得到提升。LG 项目代理模式日趋成熟，在此基础上，对全面代理模式进行了尝试性的推广，先后全 面代理了松下冰箱、东芝冰箱及美的冰柜的经营权。 房地产板块： 本公司积极应对市场变化，根据市场情况适时调整开发产品。2007 年，昆明、无 锡、北京三地房地产公司项目均完全实现市场销售，取得了较好的业绩。 （1）云南区域公司 野鸭湖项目作为一个郊区大盘，有较大比例的投资客户，2007 年针对市场需求， 8 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 依据项目所处自然条件，公司对二期产品进行了调整优化，形式和空间设计逐步完善， 设计方案在一期基础上有了很大提升，营销推广策略取得成功。 2007 年，本公司完成了收购昆明吴井房地产开发有限公司 49％股权的交易，吴井 公司目前主要开发项目为城市理想项目，该项目一期部份房源于 2008 年 1 月初取得销 售证，面向市场开盘销售。 本公司 2007 年 9 月竞得呈贡 J2007－1 号地块的国有土地使用权，该地块占地面 积约为 526 亩。目前土地招拍挂、土地的实物移交工作已完成，其他相关工作正在有 序推进。 （2）2007 年度，江苏百大主要开发百大春城项目一期 B、C、D 地块，年内累计完 成签约金额位居惠山新城各大楼盘总销量排行第一。 酒店物业: 物业板块牢固树立为业主及客户服务的思想，以客户满意为标准，不断提高服务 质量。2007 年，物业收入持续上升，各项目的收缴率不断提高，物业服务费标准稳步 提升。 新纪元大酒店继续以打造体现昆明历史文化内涵的现代商务型酒店为宗旨，餐房 同步发展的经营思路，2007 年营收仍保持了同口径良好的增长水平。 2007 年由于公司商业及房地产主营业务盈利能力提高，主营业务利润率均较上年 同期有所增长，从而使报告期归属于母公司所有者的净利润增长。野鸭湖项目二期、 呈贡项目及百大春城项目 BCD 组团实现销售，销售回款增加使公司 2007 年经营活动产 生的现金流量净额较上年同期增长。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分行业 收入 成本 利润率(%) 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） 商品销售 65,918.22 56,993.99 13.34 3.56 3.19 0.33 房地产 41,092.20 23,562.67 39.59 -17.57 -35.26 17.34 旅游服务 5,363.91 856.05 78.51 13.62 -7.45 3.63 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 云南地区 105,685.88 6.05 9 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 北京地区 5,108.39 -8.88 江苏地区 1,580.05 -87.81 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金使用情况 √适用 □不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 吴井公司 49％股权收 支付股权转让款合计 7,291.71 已完成吴井公司 49%股权收购第 吴井公司开发项 购 万元； 一、第二阶段的交易。吴井公司 目正处开发期，暂 补 付 股 权 价 值 增 加 价 款 合 计 49％股权已过户至本公司名下。 未产生收益。 9,403.076 万元。 预计良好 与经开区投资公司共 第一期本公司出资 245 万元。 截止本报告期末，双方第一期投 暂未产生收益。 同出资建立昆明百大 资资金已经到位，合作公司的工 预计良好 数码机床工业基地开 商登记手续已办理完毕。目前该 发建设有限公司 项目主要进行前期工作。 获得呈贡 J2007－1 号 15,787.50 万元 土地款已支付，野鸭湖房地产公 暂未产生收益。 地块的国有土地使用 司拟在该地块进行商品房建设项 预计良好 权 目，目前该项目正处开发期。 成立云南云上四季酒 375 万元 出资已到位，相关手续已完成。 暂未产生收益。 店管理有限公司 预计良好 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用 √不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 10 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 本公司 2007 年度实现的归属于母公司的净利润为 用于弥补亏损。 7,492.98 万元，报告期末未分配利润为-5,982.81 万 元，尚属亏损弥补期，因此 2007 年度公司不进行利 润分配，也不进行公积金转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 自购买日起 本年初至本年末为 所涉及的 所涉及的 交易对方 是否为关联交 被收购 购买 收购价格 至本年末为 公司贡献的净利润 资产产权 债权债务 或最终控 易（如是，说 资产 日 （万元） 公司贡献的 （适用于同一控制 是否已全 是否已全 制方 明定价原则） 净利润 下的企业合并） 部过户 部转移 北京华信诚 昆明吴 2007 16,694.786 正 处 开 发 是关联交易。以 是 是 智管理咨询 井房地 年6月 期，暂未产 亚太中汇会计师 有限公司、 产开发 30 日 生收益。预 北京易和天 有限公 计良好 事务所有限公司 为咨询服务 司 49％ 出具的评估报告 有限公司 股权。 为定价依据。 7.2 出售资产 √适用 □不适用 本年初起至出售日 是否为关联交 所涉及的资 所涉及的债 出售价格 出售产生 交易对方 被出售资产 出售日 该出售资产为公司 易（如是，说明 产产权是否 权债务是否 (万元) 的损益 贡献的净利润 定价原则） 已全部过户 已全部转移 北京海 北京德恒 2007 问集合 有限责任 年8月 资产管 公司 1000 700.00 700.00 否 是 是 理有限 万股权 公司 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 上述收购吴井公司股权的事项有利于促进本公司房地产业稳步发展，提高公司的抗风 险能力和可持续发展能力；通过出售北京德恒公司股权进一步理顺本公司股权结构， 有利于本公司日后的管理。上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性不构成影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 11 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 （协 担保 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保类型 担保期 议签署日） 金额 行完毕 担保（是或否） 昆明宏基实业公司 1998.10.16 400 连带责任保证担保 1998.10.16－1999.7.15 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 400.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 22,795.67 报告期末对子公司担保余额合计 22,939.67 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 23,339.67 担保总额占公司净资产的比例 268.89% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 西南商业大厦股份有限公司 -248.13 北京华信诚智管理咨询有限公司 -1,500.00 北京易和天为咨询服务有限公司 -1,500.00 昆明昆都商城有限公司 -154.00 7.92 昆明吴井房地产公司 -33.20 合 计 -3,402.13 7.92 -33.20 7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 2006 年新增资金占用情况 12 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及 已采取的清欠措施和责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 1．股权分置改革相关事项 本公司股权分置改革方案已于 2006 年 8 月 21 日经股权分置改革相关股东会议表决通 过，并于 2006 年 9 月 25 日实施完毕。本报告期内，控股股东华夏西部及其它非流通股股东 严格执行公司股权分置改革中的法定承诺事项，未发生违反相关承诺的情况。 根据股权分置改革方案，2007 年 9 月 19 日，深圳市鸿基（集团）股份有限公司和郝琳 分别向华夏西部偿还垫付股份对价 650,000 股和 130,000 股，合计 780,000 股。获偿上述代 垫对价股份后，华夏西部经济开发有限公司持有昆百大有限售条件流通股 47,212,000 股。 2007 年 9 月 25 日，公司股权分置改革有限售条件流通股开始解除限售。华夏西部经济 开发有限公司所持有股份中有 6,720,000 股解除限售。公司其他股权分置改革有限售条件流 通股都已全部解除限售。 2.其他承诺事项 2006 年 8 月 26 日，本公司在《证券时报》上公告了《昆明百货大楼(集团)股份有限公 司关于重大事项的公告》，为促进昆百大两大主业的持续稳定发展，华夏西部拟根据实际情 况逐步将其拥有的部份资产及土地资源注入昆百大。 为履行上述承诺，华夏西部的控股子公司华信诚智公司和易和天为公司已与本公司签订 《股权转让协议书》，拟分三个阶段将其持有的吴井公司 60％的股权转让给本公司，目前第 一、第二阶段交易已完成，本公司已持有吴井公司 49％的股权。2008 年，本公司将在交易 条件成熟时，按协议约定进行第三阶段收购计划。本公司将根据进展情况及时履行审批程序， 并及时披露。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 13 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 § 8 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员根据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的 规定，本着对股东负责的精神，依法履行职责，对公司的经营活动及董事、高级管理 人员行使职权的情况进行严格监督，及时召开监事会会议对相关重大事项进行审议， 有效维护了公司、股东和员工的合法权益，对促进公司的规范化运作起到了积极的作 用。监事会具体工作情况如下： 一、2007 年度监事会会议及决议情况 2007 年本公司监事会共召开 7 次会议： 1. 2007 年 1 月 23 日，以通讯方式召开第五届监事会第九次会议，审议通过《昆 百大关于受让吴井公司 49％股权的关联交易议案》。 2. 2007 年 3 月 28 日，在本公司会议室以现场表决方式召开第五届监事会第十次 会议审议通过《昆百大 2006 年年度报告及摘要》 （包括昆百大 2006 年监事会工作报告） 、 《昆百大 2006 年工作总结及 2007 年经营计划》、《昆百大 2006 年度财务决算及 2007 年度的财务预算报告》、 《昆百大 2006 年度利润分配及分红派息和公积金转增股本的预 案》、《昆百大关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司的议案》、《关于修改监事会议 事规则》的议案；并对第五届董事会第二十五次会议审议通过的其他议案无异议。 14 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本次会议决议内容 2007 年 3 月 30 日刊登于《证券时报》。 3. 2007 年 4 月 26 日，以通讯表决方式召开第五届监事会第十一次会议，审议通 过了《昆百大 2007 年第一季度报告》。 4. 2007 年 5 月 11 日 以通讯方式召开第五届监事会第十二次会议，审议通过《昆 百大关于受让吴井公司 49％股权的关联交易议案》。 本次会议决议内容 2007 年 5 月 12 日刊登于《证券时报》。 5. 2007 年 8 月 22 日，以通讯方式召开第五届监事会第十三次会议，审议通过《昆 百大 2007 年半年度报告及摘要》。 6. 2007 年 10 月 23 日，以通讯方式召开第五届监事会第十四次会议，审议通过《昆 百大 2007 年第三季度报告》。 7. 2007 年 11 月 23 日，以通讯方式召开第五届监事会第十五次会议，审议通过《昆 百大关于受让吴井公司股权的第二阶段关联交易议案》。 本次会议决议内容 2007 年 11 月 24 日刊登于《证券时报》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1. 公司依法运作情况 本报告期内，监事会依法对公司运行情况进行监督，监事会成员列席了历次董事 会会议、股东大会会议，对会议的召开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股东 大会决议的执行情况，公司董事、总裁及其他高级管理人员履职情况进行了监督。 监事会认为：公司能够在规范进行各项决策基础上，通过修订《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监事会议事规则》，拟订《昆百大内部控 制制度》、《昆百大信息披露管理制度》、《昆百大接待和推广工作制度》和《昆百 大独立董事工作制度》等积极完善公司制度建设及法人治理结构。公司董事会、总裁 经营班子工作认真负责，能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《公 司章程》和国家的其他有关法律、法规规范运作，决策程序合法。公司董事会及管理 层人员执行职务时没有滥用职权，没有发生违反法律法规、公司章程或损害公司及股 东利益的行为。 2. 公司财务检查情况 报告期内，监事会认真履行检查公司财务制度和财务状况的职责，监事会认为亚 太中汇会计师事务所有限公司出具的审计意见是客观的，公司 2007 年度财务报告真实、 客观、准确地反映了公司的经营成果和财务状况。 3. 公司募集资金的使用情况 15 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 公司本报告期内无募集资金事项。 4. 公司收购、出售资产情况 监事会监督了报告期内公司发生的收购、出售资产的决策和执行情况，监事会认 为公司收购、出售资产交易价格公允合理，没有发现内幕交易，没有发现损害股东权 益和造成公司资产流失的情况。 5. 公司关联交易情况 经对公司 2007 年度关联交易的核查，认为公司 2007 年度关联交易遵循了客观、 公正、公平的交易原则，根据市场原则进行，不存在内幕交易，严格执行了《股票上 市规则》及《公司法》的各项规定，履行相应的法定程序，并在关联方回避的情况下 表决通过，因而没有损害到公司和其他非关联方股东的利益。 在新的一年里，监事会将一如继往勤勉履职做好各项工作，切实维护股东利益。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审计意见 标准无保留审计意见 审计意见全文 审 计 报 告 亚太审字[2008]B-C-0364 号 昆明百货大楼(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明百货大楼(集团)股份有限公司（以下简称“昆百大”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并 利润表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昆百大管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 16 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昆百大财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了昆百大 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为 中国 · 北京 中国注册会计师 肖 勇 二○○八年四月十五日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 17 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 期末数 期初数 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 60,000.00 应收账款 8,771,961.05 1,453,190.19 50,672,530.47 3,000,688.54 预付款项 21,486,224.67 5,354,551.26 71,492,578.95 746,434.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 105,117,451.91 196,966,598.57 75,313,737.84 189,253,799.77 买入返售金融资产 存货 827,924,164.63 563,694.39 450,378,869.17 109,121,564.90 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,236,018,302.71 220,828,731.80 830,881,516.64 316,909,833.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 189,380,039.72 336,689,566.53 18,776,570.39 163,396,792.84 投资性房地产 156,690,798.53 134,727,728.47 13,585,511.82 6,337,026.45 固定资产 270,413,609.82 193,742,088.40 231,484,877.82 155,381,486.57 在建工程 29,640,200.77 20,740,408.40 1,681,575.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,581,419.03 2,032,637.59 4,869,125.21 2,153,424.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,534,448.35 1,534,448.35 1,804,908.91 1,804,908.91 递延所得税资产 6,817,271.43 1,018,529.85 13,018,582.27 9,383,429.31 其他非流动资产 1,902,849.54 2,129,457.93 非流动资产合计 661,960,637.19 690,485,407.59 287,350,609.69 338,457,068.19 资产合计 1,897,978,939.90 911,314,139.39 1,118,232,126.33 655,366,901.98 18 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 19 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 流动负债： 短期借款 273,880,000.00 92,940,000.00 214,460,000.00 116,520,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 84,775,135.97 92,215,389.00 应付账款 300,844,496.99 36,793,473.56 153,700,971.28 8,507,279.44 预收款项 539,672,190.07 3,955,860.36 133,938,251.81 66,245,349.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,770,589.66 3,679,998.76 14,852,395.84 5,033,594.21 应交税费 61,162,146.93 40,156,245.52 55,627,566.90 31,419,093.58 应付利息 应付股利 2,408,165.00 2,408,165.00 2,468,165.00 2,468,165.00 其他应付款 131,838,798.40 568,235,954.04 65,989,789.81 295,190,592.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 160,750,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,565,101,523.02 748,169,697.24 798,252,529.64 525,384,074.63 非流动负债： 长期借款 23,000,000.00 55,500,000.00 应付债券 长期应付款 10,892,785.38 3,000,000.00 11,580,340.70 3,000,000.00 专项应付款 预计负债 3,824,420.89 3,824,420.89 3,405,453.72 3,405,453.72 递延所得税负债 4,293,565.13 其他非流动负债 84,087,702.42 84,087,702.42 119,836,211.60 119,836,211.60 非流动负债合计 126,098,473.82 90,912,123.31 190,322,006.02 126,241,665.32 负债合计 1,691,199,996.84 839,081,820.55 988,574,535.66 651,625,739.95 股东权益： 股本 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 1,748,116.46 25,169.33 1,748,116.46 25,169.33 减：库存股 盈余公积 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 一般风险准备 未分配利润 -59,828,064.90 -72,674,087.07 -134,757,903.01 -141,165,243.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 86,801,288.14 72,232,318.84 11,871,450.03 3,741,162.03 少数股东权益 119,977,654.92 117,786,140.64 股东权益合计 206,778,943.06 72,232,318.84 129,657,590.67 3,741,162.03 负债和股东权益总计 1,897,978,939.90 911,314,139.39 1,118,232,126.33 655,366,901.98 9.2.2利润表 20 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 项 目 本 期 上年同期 合 并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,144,263,812.25 122,341,067.60 1,199,334,852.10 112,664,541.33 其中：营业收入 1,144,263,812.25 122,341,067.60 1,199,334,852.10 112,664,541.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,031,186,177.73 92,211,475.27 1,139,767,144.40 118,201,204.85 其中：营业成本 815,287,358.49 17,025,019.63 928,450,749.77 53,198,498.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,326,711.18 7,396,049.42 28,731,676.91 5,398,761.61 销售费用 66,905,790.80 21,345,460.24 65,802,222.21 22,545,319.64 管理费用 114,094,910.48 39,123,100.80 103,710,769.31 32,539,455.48 财务费用 16,950,837.79 6,802,244.59 15,367,045.06 8,128,519.02 资产减值损失 620,568.99 519,600.59 -2,295,318.86 -3,609,349.63 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 8,228,180.16 37,142,763.19 4,209,618.15 498,215.68 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -490,921.45 -1,551,617.09 -379,479.40 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 121,305,814.68 67,272,355.52 63,777,325.85 -5,038,447.84 加：营业外收入 2,536,710.04 22,601,719.21 862,013.55 36,892,010.15 减：营业外支出 3,012,548.13 2,687,288.13 3,175,938.38 1,230,635.65 其中：非流动资产处置损 失 141,901.81 4,212.96 2,055,021.92 417,479.34 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 120,829,976.59 87,186,786.60 61,463,401.02 30,622,926.66 减：所得税费用 23,876,177.35 18,695,629.79 15,765,980.89 14,188,608.85 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 96,953,799.24 68,491,156.81 45,697,420.13 16,434,317.81 归属于母公司所有者的净利 润 74,929,838.11 68,491,156.81 23,479,146.85 16,434,317.81 少数股东损益 22,023,961.13 22,218,273.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5575 0.5096 0.1747 0.1223 （二）稀释每股收益 0.5575 0.5096 0.1747 0.1223 9.2.3现金流量表 21 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本期 上年同期 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,621,606,860.95 54,964,503.45 1,251,369,866.69 153,040,950.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 211,269,365.88 462,387,110.10 86,323,373.43 304,161,675.98 经营活动现金流入小计 1,832,876,226.83 517,351,613.55 1,337,693,240.12 457,202,626.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,190,079,538.15 12,167,089.61 995,665,890.34 47,779,456.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 66,564,615.09 20,036,525.36 49,247,990.50 14,402,828.51 支付的各项税费 64,321,523.66 12,034,849.26 42,690,528.56 14,647,756.66 支付其他与经营活动有关的现金 278,664,966.66 242,091,995.79 194,372,030.69 331,938,631.87 经营活动现金流出小计 1,599,630,643.56 286,330,460.02 1,281,976,440.09 408,768,673.86 经营活动产生的现金流量净额 233,245,583.27 231,021,153.53 55,716,800.03 48,433,952.85 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资收到的现金 7,545,710.00 7,545,710.00 22,085,424.80 21,889,597.48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 305,840.00 300.00 2,707,283.85 750,400.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 1,600,000.00 1,600,000.00 28,046,975.13 17,127,500.00 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 75,471.42 投资活动现金流入小计 9,451,550.00 9,146,010.00 52,915,155.20 39,767,497.48 购建固定资产、无形资产和其他长期 87,336,390.63 64,517,875.28 72,259,270.57 22,363,815.67 资产支付的现金 投资支付的现金 139,397,860.00 143,147,860.00 39,136,000.00 29,136,000.00 质押贷款净增加额 - - 925,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 226,734,250.63 207,665,735.28 111,395,270.57 52,424,815.67 投资活动产生的现金流量净额 -217,282,700.63 -198,519,725.28 -58,480,115.37 -12,657,318.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 14,800,000.00 22 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其中：子公司吸收少数股东投资收到 - - 14,800,000.00 的现金 取得借款收到的现金 436,260,000.00 122,260,000.00 284,490,000.00 123,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,075,690.24 32,075,690.24 筹资活动现金流入小计 436,260,000.00 122,260,000.00 331,365,690.24 156,065,690.24 偿还债务支付的现金 313,590,000.00 145,840,000.00 238,300,000.00 140,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 48,878,182.40 7,218,076.90 17,334,358.64 7,619,312.80 金 其中：子公司支付给少数股东的股 19,832,446.85 - 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 74,644,722.89 39,639,923.07 筹资活动现金流出小计 362,468,182.40 153,058,076.90 330,279,081.53 187,559,235.87 筹资活动产生的现金流量净额 73,791,817.60 -30,798,076.90 1,086,608.71 -31,493,545.63 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 89,754,700.24 1,703,351.35 -1,676,706.63 4,283,089.03 加：期初现金及现金等价物余额 182,963,800.21 14,787,346.04 184,640,506.84 10,504,257.01 六、期末现金及现金等价物余额 272,718,500.45 16,490,697.39 182,963,800.21 14,787,346.04 9.2.4合并股东权益变动表 23 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,362,156.47 - 10,481,236.58 - -134,560,451.06 - 117,184,733.99 128,867,675.98 加：会计政策变更 - 385,959.99 - - - -197,451.95 - 601,406.65 789,914.69 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 1,748,116.46 - 10,481,236.58 - -134,757,903.01 117,786,140.64 129,657,590.67 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - - - 74,929,838.11 - 2,191,514.28 77,121,352.39 （一）净利润 74,929,838.11 22,023,961.13 96,953,799.24 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - - - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 74,929,838.11 - 22,023,961.13 96,953,799.24 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - -19,832,446.85 -19,832,446.85 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 -19,832,446.85 -19,832,446.85 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 - 10,481,236.58 - -59,828,064.90 - 119,977,654.92 206,778,943.06 24 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其 险准备 他 一、上年年末余额 134,400,000.00 2,706,858.75 10,481,236.58 -168,706,360.00 112,696,797.43 91,578,532.76 加：会计政策变更 11,535,182.58 -116,888.47 11,418,294.11 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 2,706,858.75 - 10,481,236.58 - -157,171,177.42 - 112,579,908.96 102,996,826.87 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - -958,742.29 - - - 22,413,274.41 - 5,206,231.68 26,660,763.80 （一）净利润 23,479,146.85 22,218,273.28 45,697,420.13 （二）直接计入股东权益的 - - - - - -1,065,872.44 - - -1,065,872.44 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 -1,065,872.44 -1,065,872.44 上述（一）和（二）小计 - - - - - 22,413,274.41 - 22,218,273.28 44,631,547.69 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - -17,012,041.60 -17,012,041.60 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 -17,012,041.60 -17,012,041.60 （四）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - -958,742.29 - - - - - - -958,742.29 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -958,742.29 -958,742.29 四、本年年末余额 134,400,000.00 1,748,116.46 - 10,481,236.58 - -134,757,903.01 - 117,786,140.64 129,657,590.67 25 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.2.4母公司股东权益变动表 母公司股东权益变动表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 1,310,623.75 - 10,481,236.58 - -125,759,069.31 - 20,432,791.02 加：会计政策变更 -1,285,454.42 -15,406,174.57 -16,691,628.99 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 - -141,165,243.88 - 3,741,162.03 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - - - 68,491,156.81 - 68,491,156.81 （一）净利润 68,491,156.81 68,491,156.81 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,491,156.81 - 68,491,156.81 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 - -72,674,087.07 - 72,232,318.84 26 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 险准备 一、上年年末余额 134,400,000.00 2,655,326.03 10,481,236.58 -166,117,861.53 -18,581,298.92 加：会计政策变更 -1,533,461.67 8,598,341.57 7,064,879.90 前期差错更正 - 二、本年年初余额 134,400,000.00 1,121,864.36 - 10,481,236.58 - -157,519,519.96 - -11,516,419.02 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - -1,096,695.03 - - - 16,354,276.08 - 15,257,581.05 （一）净利润 16,434,317.81 16,434,317.81 （二）直接计入股东权益的 - - - - - - - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 16,434,317.81 - 16,434,317.81 （三） 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - -1,096,695.03 - - - -80,041.73 - -1,176,736.76 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -1,096,695.03 -80,041.73 -1,176,736.76 四、本年年末余额 134,400,000.00 25,169.33 - 10,481,236.58 - -141,165,243.88 - 3,741,162.03 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体 说明 27 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 √适用 □不适用 1.根据财政部第 33 号令和财会〔2006〕3 号文《关于印发〈企业会计准则第 1 号— 存货〉等 38 项具体准则的通知》规定，经公司董事会批准，本公司自 2007 年 1 月 1 日起 执行新的企业会计准则。 2.根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的有关规定， 及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》的要求，以及财政部于 2007 年 11 月 16 日颁发的《企业会计准则解 释第 1 号》的相关规定，公司在编制对比会计报表时，对相关事项进行了追溯调整，具体 项目调整如下： ①本公司及本公司的控股子公司合计调整同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额借方余额 1,130.29 万元，其中归属母公司权益-1,054.66 万元、归属少数股东权益 -75.63 万元，因此相应调整年初未分配利润-1,054.66 万元、调整少数股东权益-75.63 万元。 ②本公司及本公司的控股子公司资产账面价值小于资产计税基础的差额产生未来可 抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产 748.25 万元，其中归属母公司权益 614.16 万元，归属少数股东权益 134.09 万元，因此相应调整年初未分配利润 614.16 万元、调整 少数股东权益 134.09 万元。本公司及本公司的控股子公司对于能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减产生可抵扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产 429.82 万元，其 中归属母公司权益 429.82 万元，因此相应调整年初未分配利润 429.82 万元。 ③调整原作为资本公积核算的本公司控股子公司北京百大投资有限公司购买其控股 子公司北京蓝石时代房地产投资顾问有限公司少数股东股权形成的股权投资贷方差额 14.30 万元，其中归属于母公司权益 7.49 万元、归属少数股东权益 1.68 万元，因此相应 调整年初未分配利润 7.49 万元、调整少数股东权益 1.68 万元、调整资本公积-5.63 万元、 调整其他非流动资产 3.54 万元。 ④因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产账面价值与其在所属纳税 主体计税基础之间产生可抵扣暂时性差异，确认相应递延所得税资产 123.78 万元，相应 调整年初未分配利润 123.78 万元。 ⑤本公司购买控股子公司云南百大房地产开发有限公司少数股东股权增加的长期股 权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有的可辨认净资产份额之间的差额 96.12 万元，调整年初未分配利润-96.12 元。 ⑥2006 年度按照财政部财会便函[2006]10 号文，将股权分置改革相关费用冲减资本 公积，现根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》对控股子公司长期股权投资采用成本法 核算，并进行追溯调整后，资本公积不足冲减原入账的股权分置改革相关费用 44.23 万元， 故相应调整资本公积 44.23 万元、调整年初未分配利润-44.23 万元。 28 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2007 年年度报告摘要 经过上述调整后，合并报表减少长期股权投资 1,435.81 万元，增加其他非流动资产 212.95 万元、增加递延所得税资产 1,301.86 万元、增加资本公积 38.60 万元、减少未分 配利润 19.75 万元、增加少数股东权益 60.14 万元。 3.根据企业《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定：企业在首次执行日以前已经持 有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部 分，确认投资收益。根据该规定，本公司将执行新会计准则前对控股子公司权益法核算所 产生的累计损益调整 1,200.12 万元，全部调整至母公司未分配利润中，累计权益法核算 产生的资本公积 158.98 万元相应进行冲减。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 √适用 □不适用 9.5.1 合并范围变化情况说明 (1) 本期本公司与本公司的控股子公司共同出资 500 万元设立云南云上四季酒店 管理有限公司，因此本期合并范围新增云南云上四季酒店管理有限公司。 (2) 本公司的控股子公司昆百大房地产经纪有限公司本期经清算已注销，因此本 期合并范围减少昆百大房地产经纪有限公司。 鉴于上述原因，本期合并范围与最近一期年度报告相比增加云南云上四季酒店管 理有限公司一个控股子公司，减少昆百大房地产经纪有限公司一个控股子公司。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 董 事 会 2008 年 4 月 15 日 29