ST望春花(600645)2007年年度报告摘要

上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 仇志根董事因公出差未出席本次董事会会议；王建明、张金芳董事因对本次董事会会议的召集程 序有异议而未出席本次董事会会议。 1.3 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人董事长何平先生、主管会计工作负责人总裁熊俊先生及会计机构负责人财务总监孟志 宏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 望春花 股票代码 600645 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 上海市北翟路 1168 号;上海市金钟路 658 号 10 号 4 层 邮政编码 200335 公司国际互联网网址 http://www.met-china.com 电子信箱 met600645@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马勇 孟志宏 联系地址 上海市金钟路 658 号 10 号 407 室 上海市金钟路 658 号 10 号 407 室 电话 021-52171679 021-62393700 传真 021-52600580 021-62395994 电子信箱 600645dsh@163.com met600645@163.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 392,188,205.33 408,872,681.03 -4.08 371,451,978.69 利润总额 32,130,573.98 19,297,119.61 66.50 -127,514,957.90 归属于上市公司股东的净利润 11,875,297.94 7,784,645.46 52.55 -142,299,377.05 归属于上市公司股东的扣除非经常 13,805,868.27 -12,436,772.67 211.01 -158,191,267.21 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 111,679,834.73 76,115,125.98 46.72 84,686,479.03 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 588,650,096.32 586,334,806.16 0.39 487,802,447.72 所有者权益（或股东权益） 86,827,624.44 74,841,640.54 16.02 62,961,138.75 第 1 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.0365 0.0311 17.36 -0.5691 稀释每股收益 0.0365 0.0311 17.36 -0.5691 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0425 -0.0497 185.51 -0.6327 全面摊薄净资产收益率 13.68 10.40 增加 3.28 个百分点 -226.01 加权平均净资产收益率 14.70 10.97 增加 3.73 个百分点 -105.29 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 15.90 -16.62 -251.25 增加 32.52 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 17.08 -17.53 -117.05 增加 34.61 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3436 0.3044 12.88 0.3387 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.2671 0.2993 -10.76 0.2518 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 641,766.53 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 916,287.61 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -8,473,152.30 除上述各项之外的其他营业外收支净额 192,712.60 其他非经常性损益项目 4,791,815.23 合计 -1,930,570.33 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 50,000.00 21,901,122.40 21,851,122.40 2,786,068.32 合计 50,000.00 21,901,122.40 21,851,122.40 2,786,068.32 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 第 2 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 股 3、其他内资持 151,872,632 60.74 6,471,150 6,471,150 158,343,782 48.72 股 其中： 境内法人持股 151,872,632 60.74 6,471,150 6,471,150 158,343,782 48.72 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 151,872,632 60.74 6,471,150 6,471,150 158,343,782 48.72 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 98,155,360 39.26 68,541,888 68,541,888 166,697,248 51.28 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 98,155,360 39.26 68,541,888 68,541,888 166,697,248 51.28 通股份合计 三、股份总数 250,027,992 100 75,013,038 75,013,038 325,041,030 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限 本年解除 本年增加限售 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 售股数 限售股数 股数 数 原因 期 天津开发区德源投 股改 2010 年 1 月 68,194,419 68,194,419 资发展有限公司 承诺 25 日 北京中融物产有限 股改 股改管理办 34,100,000 34,100,000 责任公司 承诺 法规定日期 上海望春花实业有 股改 股改管理办 24,000,000 24,000,000 限公司 承诺 法规定日期 上海岩鑫实业投资 股改 2008 年 1 月 4,007,714 4,007,714 有限公司 承诺 29 日 其他 109 户法人股 股改 2008 年 1 月 28,041,649 28,041,649 东 办法 29 日 合计 158,343,782 158,343,782 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,079 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 股份数量 股份数量 天津开发区德源投资发展有 境内非国有法人 20.98 68,194,419 68,194,419 限公司 北京中融物产有限责任公司 境内非国有法人 10.49 34,100,000 34,100,000 第 3 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 上海望春花实业有限公司 境内非国有法人 7.38 24,000,000 24,000,000 质押 24,000,000 中诚信托投资有限责任公司 未知 2.88 9,353,600 －永泰工会单笔信托 天津市永宏排水工程有限公 未知 1.87 6,079,369 司 北京金石诺威电子科技有限 未知 1.36 4,434,970 公司 上海岩鑫实业投资有限公司 境内非国有法人 1.23 4,007,714 4,007,714 李强 境内自然人 0.86 2,804,726 郑忠香 境内自然人 0.76 2,474,155 厦门奇胜股份有限公司 境内非国有法人 0.74 2,400,000 2,400,000 冻结 2,400,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中诚信托投资有限责任公司－永泰工会单 9,353,600 人民币普通股 笔信托 天津市永宏排水工程有限公司 6,079,369 人民币普通股 北京金石诺威电子科技有限公司 4,434,970 人民币普通股 李强 2,804,726 人民币普通股 郑忠香 2,474,155 人民币普通股 北京泰和世纪投资有限公司 2,315,994 人民币普通股 王喜海 1,719,611 人民币普通股 北京北摩高科摩擦材料有限责任公司 1,499,670 人民币普通股 蔺新晶 1,489,900 人民币普通股 张红宾 1,478,800 人民币普通股 公司前十大股东无关联，公司未知前十大无限售条件股份的股东之间是否 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 存在关联。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √适用 □不适用 新控股股东名称 天津开发区德源投资发展有限公司 新实际控制人名称 韩月娥 变更日期 2007 年 2 月 9 日 刊登日期和报刊 2007 年 3 月 2 日上海证券报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：天津开发区德源投资发展有限公司 法人代表：韩月娥 注册资本：15,200 万元 成立日期：2006 年 12 月 1 日 主要经营业务或管理活动：以自有资金对农业、工业、制造业、房地产开发业、证券金融业、工商贸 易进行投资及投资管理服务以及房地产中介和咨询服务。 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：韩月娥 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业高级管理人员 最近五年内职务：曾任中国银宏实业总公司财务总监，现任天津开发区德源投资控股有限公司董事长。 第 4 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 韩月娥 95.10% 委托投资 红磡投资发展 北方国际信托 实际控制 98.68% 德源投资 20.98% 望春花 注：望春花：上海望春花（集团）股份有限公司； 德源投资：天津开发区德源投资发展有限公司 北方国际信托：北方国际信托投资股份有限公司 红磡投资发展：天津红磡投资发展股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 姓 职 性 年 年初持 年末持 动 司领取 位或 任期起止日期 可行 已行 行 名 务 别 龄 股数 股数 原 的报酬 期末股 其他 权股 权数 权 因 总额 票市价 关联 数 量 价 (万元) 单位 领取 董 何 2007 年 6 月 9 日～ 事 男 50 19.5 否 平 2008 年 6 月 30 日 长 副 回 董 2005 年 6 月 30 日～ 铁 男 56 4 是 事 2008 年 6 月 30 日 勇 长 董 熊 事 2007 年 6 月 9 日～ 男 35 19.5 否 俊 总 2008 年 6 月 30 日 裁 韩 董 2007 年 6 月 9 日～ 月 女 45 2 是 事 2008 年 6 月 30 日 娥 第 5 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 包 董 2007 年 6 月 9 日～ 立 男 36 2 否 事 2008 年 6 月 30 日 杰 温 董 2007 年 6 月 9 日～ 女 39 2 否 健 事 2008 年 6 月 30 日 仇 董 2007 年 6 月 9 日～ 志 男 44 2 否 事 2008 年 6 月 30 日 根 王 董 2005 年 6 月 30 日～ 男 42 4 否 清 事 2008 年 6 月 30 日 资 董 本 王 事 2005 年 6 月 30 日～ 公 建 副 男 57 19,902 33,801 23.25 2008 年 6 月 30 日 积 明 总 转 裁 增 张 董 2005 年 6 月 30 日～ 金 女 47 4 事 2008 年 6 月 30 日 芳 独 孙 立 2005 年 6 月 30 日～ 男 44 5 否 凯 董 2008 年 6 月 30 日 事 独 万 立 2005 年 6 月 30 日～ 国 男 46 5 否 董 2008 年 6 月 30 日 华 事 独 张 立 2005 年 6 月 30 日～ 晓 男 44 5 否 董 2008 年 6 月 30 日 明 事 独 王 立 2005 年 6 月 30 日～ 绍 男 48 5 否 董 2008 年 6 月 30 日 凯 事 独 王 立 2005 年 6 月 30 日～ 凤 男 48 5 否 董 2008 年 6 月 30 日 洲 事 监 崔 事 2007 年 7 月 18 日～ 晶 会 男 40 2 是 2008 年 6 月 30 日 雪 主 席 孙 监 2007 年 6 月 9 日～ 男 40 2 否 岩 事 2008 年 6 月 30 日 资 职 本 金 工 2005 年 6 月 30 日～ 公 文 男 49 19,902 33,801 18 监 2008 年 6 月 30 日 积 灿 事 转 增 郑 副 2006 年 11 月 29 日～ 国 总 男 42 24.25 否 2008 年 6 月 30 日 臣 裁 第 6 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 杨 副 2007 年 6 月 25 日～ 光 总 男 40 7.5 否 2008 年 6 月 30 日 兴 裁 财 孟 务 2006 年 6 月 30 日～ 志 男 33 24.25 否 总 2008 年 6 月 30 日 宏 监 合 / / / / / 185.25 / / / 计 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、公司主营业务范围： 主营生命科学技术开发、干细胞基因产业化、棉纱生产及销售、平绒贸易等业务。 2、报告期公司总体经营情况： 公司 2007 年度实现营业收入 3.92 亿元，比上年的 4.08 亿元减少 0.16 亿元，减少比例为 3.92%，减 少的主要原因是平绒贸易业务和棉纱销售收入减少所致；实现利润总额 3213.06 万元，比上年的 1929.71 万元增加 1283.35 万元，增长比例为 66.50%，增长的主要原因是干细胞业务利润总额大幅增 加所致；实现归属于上市公司股东的净利润 1187.53 万元，比上年的 778.46 万元增加 409.07 万元， 增长比例为 52.55%，增加的主要原因是公司干细胞业务利润贡献增长所致。 3、公司主要控股子公司的经营业绩情况： 协和干细胞基因工程有限公司主要经营脐带血存储业务，注册资本 1 亿元，本公司占其权益的 57%。 下设有协和华东干细胞基因工程有限公司、江西协和干细胞基因工程有限公司、天津协科生物技术有 限公司和天津协智医院管理有限公司等四家控股子公司，参股经营天津昂赛细胞基因工程有限公司和 北京协和干细胞工程技术有限公司。报告期实现营业收入 1.95 亿元，比上年同期增长 36.51%；实现 净利润 2624.73 万元，比上年同期增长 195.07%。 4、公司在经营过程中出现主要困难与问题： （1）由于受人民币升值、劳动力成本上升、平绒贸易周期性等因素的影响，公司平绒贸易业务收入较 上年同期减少 25.20%，棉纱业务收入较上年减少 26.86%。 （2）除干细胞资产外，公司纺织资产质量不高，盈利能力差，拖累公司经营业绩。 （3）公司法人治理结构、内部控制制度等有待进一步完善，干细胞产业有待进一步升级。 5、公司 2008 年主要经营计划： （1）继续加强公司干细胞业务的营销工作，进一步扩大干细胞业务的市场份额，保持业务收入的稳步 增长。同时要加强与国内外干细胞科研院所的合作，逐步实现公司干细胞产业的升级，延伸干细胞产 业链，做强做大干细胞产业，保持公司在干细胞产业领域的领先地位。 （2）通过采取承包经营等多种方式加强纺织资产的管理，扭转纺织资产亏损的局面，逐步提高纺织资 产的盈利能力。 （3）加大对历史遗留问题的清理力度，切实维护公司和全体股东的合法利益。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 工业 76,096,218.11 68,462,532.28 10.03 -26.86 -27.56 增加 0.63 个百分点 商业 121,239,709.40 108,443,912.45 10.55 -25.20 -24.51 减少 0.98 个百分点 服务 194,852,277.82 42,025,185.17 78.43 36.51 26.85 增加 2.49 个百分点 业 第 7 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 121,093,792.40 -25.34 天津 164,882,929.77 47.59 湖北 76,096,218.11 -26.69 浙江 30,115,265.05 -3.40 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 公司存在以前年度形成未弥补的巨额亏损 弥补以前年度亏损 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关联 发生日期 担保 是否履 担保对象名称 担保金额 担保类型 方担保（是或 （协议签署日） 期 行完毕 否） 北京首都国际 投资管理有限 2005 年 9 月 27 日 3,476 连带责任担保 ～ 否 是 责任公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 1,981.32 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 第 8 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,981.32 担保总额占公司净资产的比例 22.82 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,981.32 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1,981.32 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况：公司前控股股东协和健康医药产业发展有限公司承诺所持有本公司原非流通股 股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易；北京中融物产有限责任公司、上 海望春花实业有限公司、上海岩鑫实业投资有限公司承诺所持有的本公司原非流通股股份自股权分置 改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在上述承诺期期满后，通过证券交易所挂 牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。报告期上述承诺得到履行。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：截至《详式权益变动报告书》签署日，天津开 发区德源投资发展有限公司无在未来 12 个月内对公司目前的主营业务进行改变或作出任何重大调整 的计划。报告期上述承诺得到履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 1．公司第三大股东上海望春花实业公司分别于 2007 年 5 月 23 日、2007 年 5 月 28 日向湖北省荆州市 中级人民法院递交了要求控股子公司湖北望春花纺织股份有限公司返还欠款共计 12,767,003.39 元， 并承担诉讼费、财产保全费等相关诉讼费用的起诉状。湖北省荆州市中级人民法院已于 2007 年 8 月 6 日开庭审理。 2007 年 8 月 14 日，湖北省荆州市中级人民法院下达了〔2007〕鄂荆中民四初字第 28 号及〔2007〕鄂 第 9 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 荆中民四初字第 29 号判决书，要求湖北望春花纺织股份有限公司在本判决生效后十日内返还原告上海 望春花实业有限公司欠款共计 12,767,003.39 元，并承担案件受理费 114,168.00 元，支付滞纳金 267,762.00 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，控股子公司湖北望春花纺织股份有限公司尚未支付上述债务，案件受理费 114,168.00 元及支付滞纳金 267,762.00 元已全部计提为预计负债。 2．因与本公司在上海市仲裁委员会的劳动力安置仲裁一案，上海新泾房地产开发有限公司于 2007 年 1 月 16 日向仲裁委提交仲裁申请书，请求裁决本公司 向其返还 1700 万元劳动力安置费，同时根据其 提出的财产保全申请，上海市长宁区人民法院于 2007 年 3 月初冻结了本公司尚未收到的搬迁补偿款尾 款 1700 万元债权。本公司于 2007 年 2 月 25 日向仲裁委请求驳回新泾房地产要求公司返还 1700 万元 劳动力安置费的仲裁请求，仲裁委于 2007 年 2 月 26 日作出决定，驳回本公司于 2007 年 2 月 25 日向 该会提交的《仲裁管辖异议申请书》。2007 年 10 月 15 日，上海市仲裁委员会下达了（2007）沪仲案 字第 0051 号裁决书，要求我公司向申请人上海新泾房地产开发有限公司返还劳动力安置费人民币 1700 万元，并承担仲裁费人民币 132,800.00 元及财产保全费人民币 85,520.00 元。 3．2007 年 3 月，本公司收到以兰宝石作为协和健康医药产业发展有限公司法定代表人的《民事起诉 状》，该公司称：2006 年 11 月 5 日，浙江巨鹰集团股份有限公司与其签订了《借款协议》，约定浙 江巨鹰集团出借 32,585,745.44 元给其作为清欠专项资金。协议签订后，其指定浙江巨鹰集团将全部 款项汇至本公司，但其已从其他处购得资产清偿了《借款协议》中所指应清欠债权，其要求本公司将 上述款项归还。同时，本公司还收到天津市高级人民法院的《应诉通知书》，该通知书称天津市高院 已经受理协和健康医药产业发展有限公司起诉本公司财产权属纠纷一案，要求公司履行诉讼义务。2007 年 3 月 1 日，本公司存放专项清欠资金的银行帐号等资产被天津市高级人民法院冻结。2007 年 6 月， 协和健康撤销对本公司的起诉，本公司归还了该公司 3058 万元资金。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 证 占期末 序 券 证券代 证券 初始投资金额 证券总 持有数量 期末账面值 报告期损益 号 品 码 简称 （元） 投资比 种 例（％） 股 S*ST 1 600800 16,781,854.93 1,389,430 19,563,174.40 89.32 2,781,319.47 票 磁卡 股 啤酒 2 600090 2,333,125.50 192,900 2,337,948.00 10.68 4,822.50 票 花 期末持有的其他证券投 - 资 报告期已出售证券投资 - - - - 损益 合计 19,114,980.43 - 21,901,122.40 100% 2,786,141.97 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 10 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 天圆全审字〔2008〕366 号 上海望春花（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海望春花（集团）股份有限公司（以下简称“上海望春花公司”）后附的财 务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2007年度的利润表、合并利润表，2007 年度的股东权益变动表及合并股东权益变动表，2007年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海望春花公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 第 11 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海望春花公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了上海望春花公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孙小波 中国注册会计师：王炳臣 中国·北京 二○○八年四月二十八日 第 12 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 72,503,019.48 103,156,814.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 21,901,122.40 50,000.00 应收票据 （三） 100,000.00 应收账款 （四） 34,645,526.77 33,642,346.41 预付款项 （五） 11,454,356.64 14,350,912.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六） 40,137,862.35 63,556,651.57 买入返售金融资产 存货 （七） 48,893,594.79 41,422,387.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 229,635,482.43 256,179,112.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （八） 6,166,789.20 持有至到期投资 （九） 40,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 （十） 45,243,463.14 36,804,212.20 投资性房地产 （十一） 6,196,386.32 6,551,593.16 固定资产 （十二） 211,166,393.95 190,771,535.74 在建工程 （十三） 19,934.71 26,143,133.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 54,416,229.95 61,484,901.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十五） 1,703,290.88 1,825,262.01 递延所得税资产 （十六） 167,115.44 195,413.55 其他非流动资产 （十七） 101,799.50 212,853.50 非流动资产合计 359,014,613.89 330,155,693.76 第 13 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产总计 588,650,096.32 586,334,806.16 流动负债： 短期借款 （十八） 7,000,000.00 56,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （十九） 28,285,974.70 20,296,264.15 预收款项 （二十） 184,926,395.67 106,118,241.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 6,397,150.33 14,417,762.97 应交税费 （二十二） 9,961,421.70 8,615,366.89 应付利息 应付股利 （二十三） 5,830,502.78 2,183,247.44 其他应付款 （二十四） 112,960,833.87 159,908,246.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十五） 7,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 362,362,279.05 372,739,130.14 非流动负债： 长期借款 （二十六） 3,863,110.99 10,845,833.81 应付债券 长期应付款 专项应付款 （二十七） 345,000.00 626,600.00 预计负债 （二十八） 35,962,628.96 19,880,000.00 递延所得税负债 （二十九） 696,517.08 其他非流动负债 非流动负债合计 40,867,257.03 31,352,433.81 负债合计 403,229,536.08 404,091,563.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （三十） 325,041,030.00 250,027,992.00 资本公积 （三十一） 24,955,634.54 99,857,986.58 减：库存股 盈余公积 （三十二） 23,157,390.67 23,157,390.67 一般风险准备 未分配利润 （三十三） -286,326,430.77 -298,201,728.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 86,827,624.44 74,841,640.54 少数股东权益 98,592,935.80 107,401,601.67 所有者权益合计 185,420,560.24 182,243,242.21 负债和所有者权益总计 588,650,096.32 586,334,806.16 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 14 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7,191,707.65 21,758,756.49 交易性金融资产 15,688,358.40 应收票据 应收账款 1,497,368.97 1,714,507.28 预付款项 应收利息 应收股利 1,312,544.73 4,442,544.73 其他应收款 29,955,438.94 45,626,606.01 存货 5,105,072.89 1,552,589.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 60,750,491.58 75,095,004.17 非流动资产： 可供出售金融资产 6,166,789.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 141,271,788.08 143,329,414.55 投资性房地产 固定资产 1,148,425.29 800,216.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 142,420,213.37 150,296,420.39 资产总计 203,170,704.95 225,391,424.56 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18,807,155.71 18,843,414.74 预收款项 117,300.07 应付职工薪酬 2,357,821.62 3,324,830.71 应交税费 3,494,266.78 3,912,269.52 第 15 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 应付股利 1,957,001.99 1,959,746.65 其他应付款 90,645,263.64 121,007,278.41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 117,261,509.74 149,164,840.10 非流动负债： 长期借款 3,863,110.99 3,845,833.81 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 820,000.00 2,500,000.00 递延所得税负债 535,108.96 其他非流动负债 非流动负债合计 5,218,219.95 6,345,833.81 负债合计 122,479,729.69 155,510,673.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 325,041,030.00 250,027,992.00 资本公积 24,743,344.08 99,645,696.12 减：库存股 盈余公积 23,157,390.67 23,157,390.67 未分配利润 -292,250,789.49 -302,950,328.14 所有者权益（或股东权益）合计 80,690,975.26 69,880,750.65 负债和所有者权益（或股东权益） 203,170,704.95 225,391,424.56 总计 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 16 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 392,188,205.33 408,872,681.03 其中：营业收入 （三十四） 392,188,205.33 408,872,681.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 363,144,195.03 404,117,191.39 其中：营业成本 （三十四） 218,931,629.90 271,296,479.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十五） 11,122,732.95 8,414,034.16 销售费用 53,871,618.03 42,263,435.72 管理费用 61,847,123.85 75,164,479.66 财务费用 （三十六） 3,240,083.41 5,447,019.73 资产减值损失 （三十七） 14,131,006.89 1,531,742.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （三十八） 2,786,068.32 投资收益（损失以“－”号填列） （三十九） 13,401,726.13 -2,384,416.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,231,804.75 2,371,073.44 加：营业外收入 （三十六） 4,004,238.24 40,323,791.46 减：营业外支出 （三十七） 17,105,469.01 23,397,745.29 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,130,573.98 19,297,119.61 减：所得税费用 （三十八） 11,918,119.90 9,106,716.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,212,454.08 10,190,402.90 归属于母公司所有者的净利润 11,875,297.94 7,784,645.46 少数股东损益 8,337,156.14 2,405,757.44 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0365 0.0311 （二）稀释每股收益 0.0365 0.0311 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 17 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 244,750.43 减：营业成本 398,490.16 营业税金及附加 销售费用 管理费用 9,275,256.47 25,305,402.52 财务费用 98,590.01 1,457,654.75 资产减值损失 2,710,604.45 2,224,079.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,140,435.83 投资收益（损失以“－”号填列） 19,145,227.97 11,892,667.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,201,212.87 -17,248,209.49 加：营业外收入 539,934.74 37,997,605.27 减：营业外支出 -1,493,500.00 5,806,884.23 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,234,647.61 14,942,511.55 减：所得税费用 535,108.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,699,538.65 14,942,511.55 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 490,747,428.84 475,589,321.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,298,740.14 9,725,238.71 收到其他与经营活动有关的现金 （四十）1 22,667,125.08 44,116,930.62 第 18 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 经营活动现金流入小计 519,713,294.06 529,431,490.65 购买商品、接受劳务支付的现金 221,925,815.88 285,954,713.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,993,380.19 52,011,052.92 支付的各项税费 27,807,945.32 27,354,510.33 支付其他与经营活动有关的现金 （四十）2 105,306,317.94 87,996,087.69 经营活动现金流出小计 408,033,459.33 453,316,364.67 经营活动产生的现金流量净额 111,679,834.73 76,115,125.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,486,864.74 3,900,000.00 取得投资收益收到的现金 2,005,875.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 6,460,383.40 50,928,395.03 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,953,123.65 54,828,395.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 17,918,075.73 47,671,953.72 的现金 投资支付的现金 59,382,167.42 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十）3 4,204,291.11 718,343.11 投资活动现金流出小计 81,504,534.26 48,490,296.83 投资活动产生的现金流量净额 -57,551,410.61 6,338,098.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 56,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,550,000.00 筹资活动现金流入小计 68,750,000.00 偿还债务支付的现金 67,980,000.00 73,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,769,724.28 16,703,556.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,462,500.00 11,674,016.18 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 84,749,724.28 90,523,556.26 筹资活动产生的现金流量净额 -84,749,724.28 -21,773,556.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,494.43 -663,412.82 五、现金及现金等价物净增加额 -30,653,794.59 60,016,255.10 加：期初现金及现金等价物余额 103,156,814.07 43,140,558.97 六、期末现金及现金等价物余额 72,503,019.48 103,156,814.07 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 19 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 222,415.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,334,759.48 32,609,062.29 经营活动现金流入小计 17,334,759.48 32,831,478.08 购买商品、接受劳务支付的现金 4,068,888.90 419,184.55 支付给职工以及为职工支付的现金 3,632,999.28 14,362,412.61 支付的各项税费 1,130.00 1,087,346.70 支付其他与经营活动有关的现金 37,681,074.69 21,335,917.39 经营活动现金流出小计 45,384,092.87 37,204,861.25 经营活动产生的现金流量净额 -28,049,333.39 -4,373,383.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,397,824.43 取得投资收益收到的现金 13,358,924.61 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 600.00 50,927,595.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,757,349.04 52,927,595.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 640,255.00 285,664.95 投资支付的现金 14,394,342.01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,034,597.01 285,664.95 投资活动产生的现金流量净额 13,722,752.03 52,641,930.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 200,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,467.48 1,984,679.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 240,467.48 29,984,679.75 筹资活动产生的现金流量净额 -240,467.48 -29,784,679.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,567,048.84 18,483,867.16 加：期初现金及现金等价物余额 21,758,756.49 3,274,889.33 六、期末现金及现金等价物余额 7,191,707.65 21,758,756.49 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 20 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 250,027,992.00 99,872,125.14 37,838,095.94 -311,442,785.57 107,747,393.63 184,042,821.14 余额 加：会 计政策 -14,680,705.27 14,992,115.24 156,501.56 467,911.53 变更 前期差 -14,138.56 -1,751,058.38 -502,293.52 -2,267,490.46 错更正 二、本 年年初 250,027,992.00 99,857,986.58 23,157,390.67 -298,201,728.71 107,401,601.67 182,243,242.21 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 75,013,038.00 -74,902,352.04 11,875,297.94 -8,808,665.87 3,177,318.03 少以 “－” 号填 列） （一） 11,875,297.94 8,337,156.14 20,212,454.08 净利润 （二） 直接计 入所有 110,685.96 110,685.96 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 110,685.96 110,685.96 第 21 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 上述 （一） 110,685.96 11,875,297.94 8,337,156.14 20,323,140.04 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -3,723,322.01 -3,723,322.01 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -3,723,322.01 -3,723,322.01 （四） 利润分 -13,422,500.00 -13,422,500.00 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -13,422,500.00 -13,422,500.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 75,013,038.00 -75,013,038.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 75,013,038.00 -75,013,038.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -286,326,430.77 98,592,935.80 185,420,560.24 余额 第 22 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 250,027,992.00 95,776,268.81 37,157,454.65 -318,737,770.10 100,729,933.43 164,953,878.79 余额 加：会 计政策 -14,680,705.27 15,172,593.60 491,888.33 变更 前期差 -14,138.56 -1,740,556.38 72,235.00 -1,682,459.94 错更正 二、本 年年初 250,027,992.00 95,762,130.25 22,476,749.38 -305,305,732.88 100,802,168.43 163,763,307.18 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 4,095,856.33 680,641.29 7,104,004.17 6,599,433.24 18,479,935.03 少以 “－” 号填 列） （一） 7,784,645.46 2,405,757.44 10,190,402.90 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 7,784,645.46 2,405,757.44 10,190,402.90 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 4,095,856.33 4,193,675.80 8,289,532.13 减少资 本 第 23 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 4,095,856.33 4,193,675.80 8,289,532.13 （四） 利润分 680,641.29 -680,641.29 配 1．提取 盈余公 680,641.29 -680,641.29 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 250,027,992.00 99,857,986.58 23,157,390.67 -298,201,728.71 107,401,601.67 182,243,242.21 余额 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 第 24 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海望春花(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 计 股 一、上年年末 250,027,992.00 99,872,125.14 23,157,390.67 -300,961,424.63 72,096,083.18 余额 加：会计政策 -226,429.02 -1,988,903.51 -2,215,332.53 变更 前期差错更正 二、本年年初 250,027,992.00 99,645,696.12 23,157,390.67 -302,950,328.14 69,880,750.65 余额 三、本年增减 变动金额（减 75,013,038.00 -74,902,352.04 10,699,538.65 10,810,224.61 少以“－”号 填列） （一）净利润 10,699,538.65 10,699,538.65 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 10,699,538.65 10,699,538.65 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 110,685.96 110,685.96 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 110,685.96 110,685.96 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 第 25 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 75,013,038.00 -75,013,038.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 75,013,038.00 -75,013,038.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -292,250,789.49 80,690,975.26 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 计 一、上年年末 250,027,992.00 95,776,268.81 23,157,390.67 -307,701,779.23 61,259,872.25 余额 加：会计政策 -226,429.02 -7,683,618.15 -7,910,047.17 变更 前期差错更正 二、本年年初 250,027,992.00 95,549,839.79 23,157,390.67 -315,385,397.38 53,349,825.08 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,095,856.33 12,435,069.24 16,530,925.57 少以“－”号 填列） （一）净利润 12,435,069.24 12,435,069.24 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 12,435,069.24 12,435,069.24 （二）小计 （三）所有者 4,095,856.33 4,095,856.33 投入和减少资 第 26 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 4,095,856.33 4,095,856.33 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 250,027,992.00 99,645,696.12 23,157,390.67 -302,950,328.14 69,880,750.65 余额 公司法定代表人:何平 主管会计工作负责人: 熊俊 会计机构负责人:孟志宏 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明： 1、控股子公司上海望春花进出口贸易有限公司追溯调整其他应收款、应收账款、存货因可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产 98,131.04 元，增加了年初未分配利润，相应本公司按持股比例计算 调增年初未分配利润 50,048.83 元。 2、控股子公司协和干细胞基因工程有限公司追溯调整其他应收款、应收账款因可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产 97,282.51 元，调增了年初未分配利润，相应本公司按持股比例计算调增年初 未分配利润 55,451.03 元。 3、控股子公司协和干细胞基因工程有限公司追溯调整对其子公司华东协和干细胞基因工程有限公 司股权投资贷方差 104,850.85 元；江西协和干细胞基因工程有限公司股权投资贷方差 50,000.00 元， 增加了年初未分配利润，相应本公司按持股比例计算调增年初未分配利润 88,264.98 元。 4、本公司追溯调整对子公司湖北望春花纺织股份有限公司股权投资贷方差 117,647.13 元，调增 年初未分配利润 117,647.13 元。 5、根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定，首次执行日之前已计入在建工程和固定 资产的土地使用权,符合无形资产准则的规定应当单独确认为无形资产,本年度公司按规定将已计入固 定资产的土地使用权转出。调增无形资产原值 9,217,327.86 元，同时调减固定资产原值 9,217,327.86 元。 6、根据企业会计准则关于合并报表的有关要求，公司合并报表时不再按投资比例恢复已抵销的子 公司盈余公积，并对 2006 年度合并报表时已恢复的子公司盈余公积 14,680,705.27 元，进行了追溯调 整，增加 2006 年底未分配利润 14,680,705.27 元，减少 2006 年底盈余公积 14,680,705.27 元。 9.4 会计差错更正： 单位:元 币种:人民币 第 27 页 共 28 页 上海望春花(集团)股份有限公司 2007 年度报告摘要 会计差错更正的内容 1、本公司本年度对收回的原子公司上海望春花平绒制品有限公司持有的广电信息法人股按 2005 年底 的市价进行了追溯调整，增加了期初可供出售资产价值 6,277,474.16 元，根据 2006 年底广电信息的 市价，调整了公允价值变动损益-110,685.96 元，调减了期初资本公积-110,685.96 元。 2、控股子公司湖北望春花纺织股份有限公司 2005 年将其他应收款－江阴沪青平绒有限公司 6,148,301.60 元、其他应收款－松滋市望春花投资有限公司 5,968,000.00 元，与其他应付款－上海 望春花实业有限公司 12,116,301.60 元进行抵顶，因三方最终未能就这一转账协议达成一致意见，本 年度将其复原，并按金融资产减值政策，补提坏账准备 3,634,890.48 元，进行追溯调整，调减以前 年度未分配利润，相应本公司按持股比例计算调减年初未分配利润 2,342,686.91 元。 3、本年度间接控股子公司协和华东干细胞基因工程有限公司、天津协科生物技术有限公司、天津协 智医院管理有限公司对以前年度收到的科技经费挂账进行了追溯调整，调增期初未分配利润 1,675,000.00 元，相应本公司按持股比例计算调增年初未分配利润 456,142.50 元。 ４、控股子公司协和干细胞基因工程有限公司本年度按规定将已计入固定资产的土地使用权转出，同 时对原来按照房屋建筑物折旧政策多计提的折旧进行了追溯调整，调增期初未分配利润 718,183.45 元，相应本公司按持股比例计算调增年初未分配利润 409,364.56 元。 ５、本年度控股子公司协和干细胞基因工程有限公司、间接控股子公司协和华东干细胞基因工程有限 公司、天津协智医院管理有限公司、间接投资公司天津昂赛细胞基因工程有限公司对以前年度因计算 差错造成的少提或多提无形资产摊销等差错进行了追溯调整，共调减期初未分配利润 1,084,281.45 元，相应本公司按持股比例计算调减年初未分配利润 273,878.53 元。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 本年减少合并单位 1 家，原因为：公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司本年度管理层人员发 生变更，对其持股 38％的天津昂赛细胞基因工程有限公司，不再具有实质性控制权，故本年不再将其 纳入合并报表范围。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司帐面净资产 3023 万元，2007 年度实现净利润 655 万元。 第 28 页 共 28 页