凯马Ｂ股(900953)2007年年度报告摘要

华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人傅伟民先生，主管会计工作负责人王婉君女士及会计机构负责人（会计主管人员）陈 瑶琴女士应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 凯马 B 股 股票代码 900953 上市交易所 上海证券交易所 上海市浦东新区商城路 660 号;上海市中山北路 1958 注册地址和办公地址 号华源世界广场 10 楼 邮政编码 200063 公司国际互联网网址 http://www.kama.com.cn 电子信箱 km@kama.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 童文军 周丽 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 联系地址 10 楼 楼 电话 021-62034925 021-62036446 传真 021-62030851 021-62030851 电子信箱 twj@kama.com.cn zhouli@kama.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 8.7 2,768,224,555.96 第 1 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 利润总额 -173,544,383.02 -70,300,706.55 20,774,339.94 归属于上市公司股东的净利润 -180,440,112.23 -85,137,175.62 8,716,367.62 归属于上市公司股东的扣除非经 -183,345,051.90 -73,648,437.50 -15,612,962.83 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 77,557,609.02 62,487,116.36 24.1 201,979,047.01 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 2,328,844,414.40 2,383,786,632.82 -2.3 2,379,928,167.30 所有者权益（或股东权益） 545,308,811.70 725,998,162.22 -24.9 819,633,701.54 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -0.2819 -0.133 0.014 稀释每股收益 -0.2819 -0.133 0.014 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.2865 -0.1151 -0.024 全面摊薄净资产收益率 -33.09 -11.73 减少 21.36 个百分点 1.1 加权平均净资产收益率 -28.39 -10.96 减少 17.43 个百分点 1.1 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 -33.62 -10.14 -1.9 减少 23.48 个百分点 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -28.84 -9.48 -1.9 减少 19.32546 个百分点 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.10 20 0.32 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.85 1.13 -25 1.28 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 528,417.19 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,181,252.56 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 10,652.19 除上述各项之外的其他营业外收支净额 530,918.86 其他非经常性损益项目 -346,301.13 合计 2,904,939.67 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 38,974 前十名股东持股情况 持股比例 持有非流通股 股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量 (%) 数量 上海华源投资发展（集团） 国有法人 16.98 108,647,810 108,647,810 质押 108,647,810 有限公司 南昌市国有工业资产经营 国有法人 10.00 64,000,000 64,000,000 管理有限公司 中国华源集团有限公司 国有法人 7.24 46,371,741 46,371,741 冻结 46,371,741 山东莱动内燃机有限公司 国有法人 5.76 36,861,602 36,861,602 常柴股份有限公司 国有法人 5.49 35,117,105 35,117,105 山东拖拉机厂 国有法人 4.89 31,278,112 31,278,112 冻结 31,278,112 寿光市资产经营公司 国有法人 3.39 21,705,332 21,705,332 李天虹 境内自然人 2.52 16,152,190 16,152,190 北京华隆科创投资管理有 境内非国有法 2.35 15,005,783 15,005,783 质押 15,000,000 限公司 人 湖州金牛纺织印染实业有 境内非国有法 0.56 3,569,104 3,569,104 限公司 人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 彭杏妮 3,024,468 境内上市外资股 金轶 966,500 境内上市外资股 姜丽萍 674,100 境内上市外资股 JOANNECHAN 630,000 境内上市外资股 秦永春 616,800 境内上市外资股 LIM CHINA MASTER FUND SPC LIMITED-CHINA 601,800 境内上市外资股 INDEX SEGREGATED PORTFOLIO 严根才 555,130 境内上市外资股 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 509,000 境内上市外资股 周向华 470,000 境内上市外资股 杜平 426,100 境内上市外资股 报告期内,中国华源集团有限公司为上海华源投资发展（集团）有限公 司的控股股东，持有其 57.91％的股份；其余股东之间是否存在关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人的情况不详。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 第 3 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：上海华源投资发展（集团）有限公司 法人代表：刘德君 注册资本：120,629 万元 成立日期：1992 年 7 月 31 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发，金属材料及制品，机电产 品，五金交电，建筑材料，装潢材料，房屋设备，房地产咨询，汽车配件，针纺织品，印染产品，通 信设备及相关产品，计算机及配件，医用高分子夹板，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国华源集团有限公司 法人代表：张杰 注册资本：90,669.60 万元 成立日期：1992 年 7 月 18 日 主要经营业务或管理活动：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营、仓储、原油，对外经济合作 业务；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其它 商品及技术的进出口业务；对销贸易和转口贸易，医疗器械、汽车（含小轿车）（上述经营范围涉及 许可经营的凭许可证经营）。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 年 年 报告期内 变 东单 初 末 从公司领 职 性 年 动 位或 姓名 任期起止日期 持 持 取的报酬 可行 已行 期末 务 别 龄 原 行权 其他 股 股 总额(万 权股 权数 股票 因 价 关联 数 数 元) 数 量 市价 单位 领取 董 2005 年 5 月 17 傅伟民 事 男 52 日～2008 年 5 月 0 0 50 否 长 16 日 董 事 2005 年 5 月 17 兼 李颜章 男 46 日～2008 年 5 月 0 0 51.5 否 总 16 日 经 理 第 5 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 2007 年 5 月 8 董 张健行 男 41 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 事 16 日 2007 年 11 月 6 董 葛彬林 男 50 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 事 16 日 2006 年 9 月 15 董 王柏松 男 58 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 事 16 日 2005 年 5 月 17 董 李寒松 男 46 日～2008 年 5 月 0 0 0 否 事 16 日 独 2005 年 5 月 17 立 张鸣 男 50 日～2008 年 5 月 0 0 5 否 董 16 日 事 独 2005 年 5 月 17 立 梅均 男 68 日～2008 年 5 月 0 0 5 否 董 16 日 事 独 2005 年 5 月 17 立 张银杰 女 53 日～2008 年 5 月 0 0 5 否 董 16 日 事 监 事 2007 年 5 月 8 程正浩 会 男 58 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 主 16 日 席 2007 年 5 月 8 监 滕海川 男 35 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 事 16 日 2006 年 9 月 15 监 吴坤荣 男 44 日～2008 年 5 月 0 0 0 是 事 16 日 2005 年 5 月 17 监 高程 男 42 日～2008 年 5 月 0 0 14.9 否 事 16 日 2007 年 5 月 8 监 沈福明 男 54 日～2008 年 5 月 0 0 14.9 否 事 16 日 副 2005 年 5 月 17 总 董宜顺 男 55 日～2008 年 5 月 0 0 56.9 否 经 16 日 理 副 总 经 理 2005 年 5 月 17 王婉君 兼 女 55 日～2008 年 5 月 0 0 40.9 否 总 16 日 会 计 师 副 2005 年 5 月 17 王忠 男 47 0 0 46.6 否 总 日～2008 年 5 月 第 6 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 经 16 日 理 副 总 经 理 2005 年 5 月 17 兼 童文军 女 39 日～2008 年 5 月 0 0 33.4 否 董 16 日 事 会 秘 书 总 2005 年 5 月 17 工 徐小技 男 54 日～2008 年 5 月 0 0 33.4 否 程 16 日 师 总 2005 年 5 月 17 经 王济海 男 54 日～2008 年 5 月 0 0 33.4 否 济 16 日 师 合计 / / / / 0 0 / 390.9 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 2007 年公司的生产经营活动深受华源集团债务危机的影响，流动性资金危机加剧，债务重组未有实质 性进展，同时又面临着钢材等原材料价格大幅上涨的经营压力。面对上述极为不利的生存环境，公司 全体干部和员工在董事会的领导和监事会的指导下，紧紧围绕年初部署的“五个突出、两个加强” 的 重点工作，在困境中坚定必胜信念，全力以赴地开展工作，在华源系企业纷纷关停并转、经营难以为 继的情况下基本保证了各企业生产经营的正常进行，确保了公司的平稳和持续运营，为战略性重组赢 得了时间和空间，为未来发展奠定了基础。但受到华源集团债务危机、参股公司无锡生命科技发展股 份有限公司和控股股东以资抵债资产华源集团地毯有限公司等各种减利因素的影响，公司继 2006 年度 出现亏损后 2007 年度仍出现大额亏损。2007 年，公司实现营业收入 347051 万元，比上年同期增长 8.69%；营业利润为-17725 万元，比上年同期增加亏损 10412 万元；归属于母公司所有者的净利润为 -18044 万元，比上年同期增加亏损 9530 万元。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 公司主要产品为载货汽车及内燃机、机床及矿山机械。报告期内，公司进一步完善了集团化管理 的长效机制，全面预算、授权经营、绩效考核制度不断完善；资源整合、优化配置工作取得实效，资 产质量有所提高；积极开展产品研发和技术创新工作，促进产品结构调整；以产品质量为主线，开展 全面质量管理活动；加强应收帐款和存货管理，提高企业经营质量；创新品牌营销策略，扩大市场份 额；注重企业文化建设，凝聚力及执行力进一步增强，为公司的持续发展奠定了基础。 通过一年努力，公司主营业务保持了一定增长。报告期内公司生产销售载货汽车 54832 辆，比 2006 年同期增长 36%;生产销售各类柴油机 398835 台，比上年同期增长 22%;生产销售机床 1319 台，比 2006 年同期减少 8%;生产销售矿山机械 334 台,比上年同期增长 42%。 公司也清醒地认识到，所属企业在机械行业中分属各个细分行业，地位不高，竞争优势不明显， 产品跨度大，叠加效应差。在今后的工作中要加快研究对策，提高盈利能力，提高资产质量。 第 7 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 3、生产经营的主要产品和市场占有率情况 根据中国汽车工业信息网统计，公司轻型载货汽车在行业排名第 4 位，市场占有率为 6.27%；中 型载货汽车在行业排名第 14 位，市场占有率为 1.61 %；车用柴油机在行业排名第 11 位，市场占有率 为 2.14%。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司前五名供应商合计采购额为 34805 万元，占全年采购总额的 11.4 %。报告期内， 公司前五名客户合计销售额 47723 万元，占全年销售总额的 14％。 5、2007 年度资产负债情况 （1）2007 年末公司总资产规模为 232884 万元，与 2006 年同期相比减少了 5494 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 74.08％，与 2006 年同期相比增加 7.74 个百分点。 应收票据年末数比年初数增加 179,429,956.59 元，增加比例为 286.72%，变动原因为：公司生产 规模扩大，销售收入增加，从而使销售业务中收取的银行承兑汇票增加。 预付帐款年末数比年初数增加 20,014,159.42 元，增加比例为 41.49%，变动原因为：市场需求提 高，产量加大，原材料价格上涨，预付原材料采购款增加。 （2）2007 年末公司负债合计为 172521 万元，与 2006 年同期相比增加了 14389 万元。 （3）2007 年末公司股东权益合计为 54531 万元，与 2006 年同期相比减少了 18069 万 元。 2007 年末公司股本为 64000 万元，与 2006 年相比未发生变化。 2007 年末公司资本公积为 49015 万元，比 2006 年同期增加 3 万元。 2007 年末公司盈余公积为 0 元，比上年同期减少 3365 万元，变动原因为：公司将留存收益中的 盈利公积 33,645,588.28 元用于弥补以前年度亏损。 2007 年末公司未分配利润为-58349 万元，与 2006 年同期相比减少了 14679 万元。未分配利润的 变动原因为: 以盈余公积弥补亏损 3365 万元，以及公司年度发生亏损 18044 万元。 6、报告期内公司现金流量情况 （1）2007 年度公司经营活动产生的现金流入量为 241428 万元，经营活动产生的现金流出量为 233672 万元，经营活动产生的现金流量净额为 7756 万元。 经营活动产生的现金流量净额比 2006 年增加 24.1%，变动原因为：营业收入比 2006 年增长 8%。 (2）2007 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-7117 万元，比 2006 年同期-7628 万元减少 511 万 元。 （3）2007 年度筹资活动产生的现金流入量为 43639 万元，筹资活动产生的现金流出量为 45927 万元， 筹资活动产生的现金流量净额为-2288 万元,比上年同期-638 万元减少 1650 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比 2006 年减少的主要原因为：归还进出口银行借款 2400 万元。 （4）2007 年度公司现金及现金等价物的净增加额为-1650 万元，比上年同期-2022 万元增加 372 万元。 （5）公司经营性现金流正常，但 2007 年亏损 1.8 亿元，主要原因为参股公司无锡生命科技发展股份 有限公司巨额亏损及计提资产减值准备。 7、费用情况 （1）2007 年销售费用为 15012 万元，比 2006 年增加 40.93%，变动主要原因为：对销售后行驶了 3 万公里的车辆提供保养等服务增加 1234 万元。 （2）2007 年财务费用为 5920 万元，比 2006 年增长 51.1%，变动原因：货款利率调整和公司贷款 逾期造成。 8、主要控股公司、对公司净利润产生重大影响的控参股公司经营情况及业绩分析 （1）山东凯马汽车制造有限公司 注册资本 28900 万元，本公司持有其 99%的股权，主要从事载货汽车及配件的生产和销售，报告 期末总资产为 83686 万元，所有者权益为 31666 万元 ，报告期实现营业收入 181389 万元，实现营业 第 8 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 利润 5150 万元，归属于母公司所有者的净利润为 3415 万元，轻型载货汽车销售增幅在行业内名列前 茅。 （2）南昌凯马有限公司 注册资本 20000 万元，本公司终极持有其 84.86%的股权，主要从事机床和矿山机械的生产和销售， 报告期末总资产为 48179 万元，所有者权益为 21821 万元，报告期实现营业收入 19234 万元，实现营 业利润-1330 万元，归属于母公司所有者的净利润为-1043 万元。 （3）山东华源莱动内燃机有限公司 注册资本 12500 万元，本公司持有其 90%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告期 末总资产为 43045 万元，所有者权益为 6420 万元，报告期实现营业收入 86419 万元，实现营业利润-1713 万元，归属于母公司所有者的净利润为-1834 万元。 （4）南昌凯马柴油机有限公司 注册资本 15800 万元，本公司持有其 93.67%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告 期末总资产为 22354 万元，所有者权益为 9151 万元，报告期实现营业收入 6427 万元，营业利润-3519 万元，归属于母公司所有者的净利润为-3518 万元。 （5）无锡华源凯马发动机有限公司 注册资本 3500 万元，报告期末本公司持有其 35%的股权，主要从事内燃机及配套机械的生产和销 售，报告期末总资产为 13926 万元，所有者权益为 5514 万元，报告期实现营业收入 18703 万元，实现 营业利润 1887 万元，归属于母公司所有者的净利润为 704 万元。 （6）华源集团地毯有限公司 注册资本 4000 万元，本公司持有其 73.53%的股权，主要从事地毯研发、生产和销售，报告期末 总资产为 5361 万元，所有者权益为 628 万元，报告期实现营业收入 6789 万元，实现营业利润-2376 万元，归属于母公司所有者的净利润为-2365 万元。 业绩变动主要原因为：整体资产质量较差，存在不少历史遗留坏帐和陈旧库存。 （7）无锡生命科技发展股份有限公司 注册资本 40000 万元，本公司持有其 25%的股权，主要从事房地产开发和经营，报告期末总资产 为 23713 万元，所有者权益为 11588 万元，报告期实现营业收入 22652 万元，实现营业利润-21128 万 元，归属于母公司所有者的净利润为-28016 万元。 业绩变动主要原因为：计提资产减值准备、投资损失、毛利倒挂和处置资产损失。 9、技术创新情况 2007 年，公司继续加大技术创新工作力度，完成新产品开发及改进 130 项，新产品产值 104508 万元，新产品贡献率 32.2%；完成技改技措 48 项，企业发展后劲进一步增强。控股子公司山东华源莱 动内燃机有限公司和无锡华源凯马发动机有限公司分别被评为山东省和江苏省高新技术企业，山东凯 马汽车制造有限公司全年研制开发微、轻、中、重四大系列 136 种新产品上市。 公司高度重视节能减排工作，稳步推进节能减排各项措施，2007 年万元产值能耗为 0.12 吨标准 煤，比上年同期同比下降 20%。汽车产品全部达到国 II 排放标准，部分产品达到国 III 排放标准。 10、对公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 “十一五”时期，中国进入新的战略机遇期，经济仍将保持高位运行。公司所处机械工业仍将呈 现稳定增长趋势，按照我国“十一五”规划，机械工业总产值和增加值年均增长 12%左右，实现利润 年均增长 10%左右，出口额年均增长 15%左右。随着建设社会主义新农村战略的实施和基础设施建设的 加快，预计市场对载货汽车及配套内燃机和工程机械的需求将继续增长，因此公司所处的行业发展形 势趋好。 同时，公司目前所处的行业又是市场充分发展并高度竞争的行业，面临着十分激烈的市场竞争格 局。为此，在未来的发展中，公司将坚持产品差异化战略，提高细分市场的份额，以有特色的服务满 足客户的需求，以有效的整合管理手段达到降本增效目标，增强自主创新的研发力度，提升公司的竞 争力，促使公司健康持续发展。 第 9 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 （2）公司未来发展方向和目标 2007 年公司立足于当时的资源和管理模式，确定了“十一五”规划目标。公司将以载货汽车为主 导，关联产品协同发展，坚持“专业化、差异化、细分化”的产品竞争战略，走“产业型、科技型、 出口型”的发展道路，成为具有核心竞争力的机械制造实业集团。 2008 年 4 月 1 日，中国恒天集团公司通过司法拍卖持有本公司 16.98%股权，成为本公司控股股东。 恒天集团是国务院国有资产监督管理委员会监管的国有独资大型企业集团，核心业务是纺织机械，在 纺织机械领域拥有强大的制造和研发能力，是中国最大的纺织机械集团。恒天集团收购本公司后，意 在将其现有的装备机械产业优势与本公司进行对接，提升本公司现有产品的档次，推动本公司向机械 制造相关产业发展。随着中国资本市场纯 B 股上市公司股改和再融资破题趋势，及恒天集团实现装备 机械产业整合的战略推进，将形成对本公司资产调整和优质资产注入有利的政策环境。鉴于本公司控 股股东发生了重大变化，资源条件相应发生了重大变化，本公司将重新调整“十一五”发展战略。 （3）2008 年度工作计划 2008 年公司经营目标：实现营业收入 36 亿元,力争实现扭亏为盈。 新年度公司重点将做好以下几个方面的工作： A、继续深化“全面预算，授权经营，绩效考核”，进一步提高集团控制力。 加强全面预算编制的科学化管理。把全面预算管理作为企业管理的中心环节，充分发挥全面预算 的计划、协调、控制、考核职能，坚持以战略规划为导向，以成本核算为基础，以现金流量为核心， 进一步提高全面预算工作质量。 突出重点，深化资产经营责任考核。遵循“业绩第一”的原则，在保持考核办法基本稳定的基础 上，细化有关规定，完善业绩透明化、管理系统化的绩效考核体系。根据年度发展目标、中长期发展 目标和当前存在的主要问题等方面，以利润总额、应收帐款、存货和经营性现金流等作为关键的考核 指标。 加强全面预算过程控制和评价。继续加强对子公司投融资、担保、固定资产支出、大额资金往来、 重大物资采购、工资福利政策等重大事项的集中管理与控制，切实把好对外担保、应收帐款、债务等 风险管理关口，完善审计监督体制，有效开展对子公司的内部审计，加大对子公司经营者年度业绩审 计、离任审计和专项审计的力度。 B、增强管理意识，优化基础管理，提高管理效益 公司将认真贯彻执行《企业会计准则》及《公司财务管理制度》，规范企业经营行为，加强成本核算， 提高财会工作水平。积极开展价格监督管理工作，千方百计提高资金使用效率；加强非生产性、非计 划内项目开支的管理，全力降低非生产经营性费用。切实提高公司及各子公司财会人员的业务素质， 充分发挥财会工作在企业管理中的核心作用。 以现场管理、物资管理、营销管理等三项基础管理工作为主线，深化成本管理。加强生产过程控 制，降低生产制造成本，加强物资管理，努力降低消耗，加强营销管理，降低应收账款，充分挖掘技 术潜力，开展质量成本分析，千方百计降低产品成本。 突出质量重点，细化管理措施，完善《现场质量管理办法》，提高质量水平。 加强贸易和进出口业务管理，防范各类经营风险，实现质量、规模、效益协同发展。 加强安全生产，高度重视安全生产工作，做到组织到位、制度到位、资金到位、责任到位，确保 企业财产和人身安全，保障企业平安运行。 C、加快产品创新和技术改造，进一步提高产品竞争力 2008 年公司的产品研发和技术改造面临着国家节能减排、节能降耗的新强制性法规的严峻考验，同时 也为公司提升产品档次提供了契机。公司计划携手上、下游企业、客户、供应商、高校和科研单位共 同研发符合国家节能减排要求的产品。年内进行新产品开发及老产品改进计划 57 项，技术改造项目 7 项，技术措施项目 90 项。项目投资坚持“实用、先进”的原则，“投资、回报、考核”三挂钩。 D、加强价值创造型总部能力建设，提高资源协同效应 第 10 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 提高公司本部人员的业务素质，增强工作效能。通过继续教育、短期培训、岗位培养、行动学习、交 流轮岗等措施不断提高公司干部和业务骨干的宏观分析能力、微观实践能力和综合业务素质，为企业 提供增值服务。 加强国家产业政策、行业发展动态的研究，加强竞争伙伴、市场竞争格局的分析。加强对资本市 场的研究，尤其是 B 股市场发展态势的研究；积极推进公司战略性重组和债务重组，在变革中研究公 司总部价值创造的途径和方法，提高公司价值创造能力。 加强职能部门价值创造能力建设。结合公司总部功能定位、公司发展规划、行业标杆情况，对公 司现状进行深度剖析，研究制定落实“十一.五”发展规划的中、短期工作计划，打通纵向、横向资源 协同的通道。聚焦资源，发挥协同效应。推进各子公司流程再造，推进配套、制造、销售等资源共享 工作。 加强非主营业务及资产的管理，逐步盘活和优化存量资源。 E、加强党建和企业文化建设，为完成 2008 年预算目标提供动力 加强领导班子建设，提高凝聚力和战斗力。加强品德修养，开展诚信经营。提高驾驭市场的能力、捕 捉商机的洞察力和敏感力。提高学习的能力，适应不断变化的新形势，加强廉洁自律。 提升以“四通过”为主要内容的企业文化建设水平。即企业通过产品或服务为顾客提供价值，通 过创造利润为股东提供价值，通过税收和就业为社会提供价值，通过工资和福利为员工提供价值。 （4）资金需求和使用计划 为完成 2008 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2008 年资金需求约 8 亿元人民币，资金的来源渠 道主要是自有资金和银行贷款。资金主要用于企业的正常生产和经营。 （5）2008 年实现经营目标存在的风险和对策 2008 年公司除面临着极其激烈的市场竞争风险外，还面临着汇率、税率、利率“三率”变化带 来的风险、能源、原材料等价格持续上涨带来的风险和国家强力推行的节能减排政策带来的风险。 对此公司将以“优化、创新、求是、奋进”为指导思想，坚持“现金流为王”的经营理念，进一 步完善规则机制，继续深化“全面预算、授权经营、绩效考核”制度，加快调整产品结构，深入开展 “两压一增”活动，努力提高企业基础管理工作水平，提高产品质量和科技含量，提升产品的附加值， 提升管理效率，实现公司经营稳定和持续发展，努力确保 2008 年经营目标的实现。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 制造 3,019,251,233.84 2,763,237,678.79 8.5 20.9 23.4 贸易 411,218,482.24 406,631,180.31 1.1 -37.4 -37.6 第 11 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 产品 载货 1,759,119,173.86 1,640,548,508.88 6.7 32.3 33.8 汽车 内燃 912,019,442.27 821,137,577.40 10.0 -6.2 -5.3 机 机 床、 348,112,617.71 301,551,592.51 13.4 77.7 106.7 工程 机械 贸易 411,218,482.24 406,631,180.31 1.1 -37.4 -37.6 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东 2,695,944,062.53 25.3 江西 257,550,728.69 -5.9 黑龙江 21,231,990.37 -3.1 上海 472,688,641.23 -28.1 江苏 23,097,366.62 -82.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 工商变更手续正在办 受让凯宁公司 33.3%股权 10,271,553.95 理中 合计 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 立信会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意 见审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的通知精神，公司董事会对有关事项作如下说明： 1、带强调事项段的无保留审计意见涉及事项的基本情况 2006 年 12 月，本公司与控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司、上海华源企业发展股份有限 公司分别签署了股权转让协议，以债权抵帐的方式分别以 1834.74 万元和 945.15 万元受让华源集团地 毯有限公司（以下简称“华源地毯”）48.53%和 25%股权，合计持有华源地毯 73.53%股权,并于 2006 第 12 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 年 12 月完成产权交割。本公司在完成产权过户手续后, 立即要求华源地毯到工商部门办理股东变更等 手续,但因政策原因至今无法办理工商变更. 1997 年华源地毯向其控股股东中国华源集团有限公司购买了位于上海华源世界广场的房产，帐面原值 为 23,590,995.83 元。当时由于房产过户需支付一定费用，华源地毯一直未将该房产过户到自己名下， 房产的名义权利人仍为中国华源集团有限公司。2006 年 3 月和 2007 年 4 月，中国华源集团有限公司 因经济纠纷，该房产分别被上海市公安局经济犯罪侦查总队和江苏省无锡市中级人民法院正式查封和 轮候查封。 需特别说明的是，2007 年本公司被出具的非标审计意见涉及事项，不属于违反会计准则、制度及相关 年度报告中财务会计报表信息披露规范规定的情形。 2、注册会计师对该事项的基本意见 立信会计师事务所认为，截止审计日，华源地毯尚未办理工商变更。并且，华源地毯固定资产中房屋 建筑物账面原值为 23,590,995.83 元、账面净值为 17,693,247.08 元，由于尚未及时办理过户手续， 该房屋建筑物的权利人仍为中国华源集团有限公司，且该房屋建筑物目前处于查封阶段。 立信认为华源地毯的这两个事项属于可能对财务报表产生重大影响的不确定事项，因此出具了带强调 事项段的无保留审计意见报告。 3、公司管理层、董事会、监事会对该事项的意见 管理层对该事项的意见：审计报告涉及的事项，揭示了华源地毯存在的经营风险。我们将在华源集团 债务重组和提高自身业绩的过程中，通过各种方式，努力解决华源地毯的工商变更和房产过户问题， 以保持其持续经营能力。 董事会对该事项的意见：立信会计师事务所对公司出具的 2007 年度审计报告真实、准确、完整地反映 了公司的资产现状，揭示了公司存在的风险，体现公开、公平、公正原则。希望管理层抓紧研究对策， 尽快予以解决。 监事会对该事项的意见：立信会计师事务所对公司出具的审计报告中强调事项准确、完整、真实地反 映了公司的财务状况，揭示了公司的经营风险，希望管理层抓住债务重组这个时机尽快予以解决。 4、该事项对公司的影响程度 华源地毯是 2006 末本公司控股股东以资抵债进入的企业，整体资产质量较差,存在不少历史遗留的坏 帐和陈旧库存，由于房产权属未及时过户且已被查封，资产的安全将有很大的不确定性。同时，工商 变更手续无法办理也对公司相应所有权的权属确认带来不利影响。 5、消除该事项及其影响的可能性与具体措施 根据国家有关规定，本公司作为纯 B 股上市公司属外商投资企业，必须获得上海市外资委的批准后方 能到工商部门办理受让华源地毯股权的变更手续，但因政策原因，暂时无法获得上海市外资委的审批， 故无法办理涉及华源地毯股权的工商变更手续。本公司将积极创造条件，通过多种途径予以解决。 关于华源地毯的房产过户事宜，本公司将在实际控制人的支持下，督请华源集团在债务重组中一并予 以解决。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 交易 被收购资 收购 自购买 本年初至本年 是否为关 所涉及 所涉及 购买日 对方 产 价格 日起至 末为公司贡献 联交易（如 的资产 的债权 第 13 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 或最 本年末 的净利润（适用 是，说明定 产权是 债务是 终控 为公司 于同一控制下 价原则） 否已全 否已全 制方 贡献的 的企业合并） 部过户 部转移 净利润 无锡 华源 上海凯宁 2007 凯马 进出口有 年 10 发动 限公司 1,027 否 是 否 月 15 机有 33.3%的股 日 限公 权 司 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 交易对 出售 出售 被出售资产 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 方 日 价格 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 南昌市 本公司所持 国有工 江西凯马百 2007 是，参考 业资产 路佳客车有 年8月 1,600 42.33 249.28 市场评估 是 是 经营管 限公司 93.3% 22 日 值 理有限 股权 公司 无锡市 本公司所持 威迪尔 无锡华源凯 2007 机械有 马发动机有 年3月 1,925 305.5 否 是 是 限公司 限公司 55%股 23 日 等 权 1)、有利于公司整合贸易渠道 减少营销费用增加利润 工商变更手续正在办理 2)、款项已全额收回 3)、款项已全额收回 7.3 重大担保 √适用 □不适用 第 14 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 联方 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保 名称 日） 完毕 （是 或 否） 上海西本 钢铁贸易 2007 年 9 月 连带责任 2007 年 9 月 12 日～ 28,000,000 否 否 发展有限 12 日 担保 2008 年 3 月 12 日 公司 山东华源 2003 年 12 月 连带责任 2003 年 12 月 29 日～ 山拖有限 9,950,000 否 否 29 日 担保 2004 年 12 月 29 日 公司 报告期内担保发生额合计 28,000,000 报告期末担保余额合计 37,950,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 47,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 86,800,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 124,750,000 担保总额占公司净资产的比例 22.9 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 995 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 995 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 第 15 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东凯马汽车制造有限 -1,420.81 公司 南昌凯马有限公司 641.46 11,815.51 南昌凯马柴油机有限公 577.66 1,191.94 司 上海凯宁进出口有限公 453.89 778.46 司 黑龙江富锦凯马车轮制 340 1,100.90 造有限公司 山东华源莱动内燃机有 300 300 限公司 华源集团地毯有限公司 559.72 589.99 合计 1,451.92 15,776.80 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 1.本公司于 2001 年 12 月 10 日与中国进出口银行签订了《出口卖方信贷借款合同》，合同约定了中国 进出口银行向本公司提供人民币 8000 万元的出口卖方信贷贷款，期限截至 2006 年 1 月 31 日止。上海 三毛企业（集团）股份有限公司为此笔贷款提供保证。在该信贷借款合同签订后，中国进出口银行履 行了放贷业务，合同到期后本公司尚欠贷款本金 2400 万元及相应利息未偿还。2006 年 8 月 6 日中国 进出口银行诉至北京市第二中级人民法院要求本公司偿还所欠金额，三毛公司负连带责任。2007 年 9 月三毛公司作为担保人代为偿还了本公司所欠中国进出口银行的款项，后因本公司没有按期履行对三 毛公司的还款义务，三毛公司向法院提出强制执行。本公司与三毛公司于 2007 年 11 月 16 日达成还款 协议，2007 年 12 月已履行完毕，本案终结。 2.本公司于 2002 年 7 月 12 日对中国工商银行无锡分行向无锡生命科技发展股份有限公司发放的 5885 第 16 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 万元贷款提供了担保，期限截至 2005 年 9 月 21 日止。合同到期后，无锡生命科技公司归还了部分本 金，至 2005 年 12 月尚欠中国工商银行无锡支行贷款本金 4995 万元以及相应的逾期利息。中国工商银 行无锡支行于 2006 年 2 月 26 日诉至江苏省高级人民法院并得到支持，判令无锡生命科技公司清偿所 欠余款，本公司对此欠款承担连带保证责任。2007 年 7 月 31 日，无锡生命科技公司以拍卖名下土地 所获得的款项清偿了所欠中国工商银行无锡支行的余款，本案了结，本公司无资产损失。 未决事项: 1.本公司在 2006 年年度报告中披露的盐城市宇王机械有限公司诉无锡华源行星动力有限公司涉及本 公司的合同纠纷一案，因无锡市惠山区人民法院于 2006 年 1 月 10 日受理了无锡华源行星动力有限公 司破产案，经江苏省高级人民法院裁定，该案中止诉讼，待破产程序终结后恢复审理。本报告期内本 案诉讼无进展。 2.本公司在 2006 年年度报告中披露的常州新区兴源物资有限公司诉无锡华源行星动力有限公司买卖 合同纠纷涉及本公司一案中，常州新区兴源物资有限公司上诉至江苏无锡市中级人民法院，因本案须 以另一案的审理结果为依据，经该院裁定，案件中止诉讼。本报告期内该案诉讼无进展。 3.本公司在 2006 年年报中披露了为山东华源山拖有限公司担保借款诉讼案。此项贷款本金为 2150 万 元，本公司于 2006 年 10 月代为清偿了华源山拖公司所欠中国建设银行兖州支行部分款项及诉讼费用 5562650 元，截至 2006 年 12 月 31 日，尚有本金 995 万元及欠息 100 余万元未支付。由于华源山拖公 司经营不善，山东省济宁市中级人民法院于 2007 年 5 月 31 日宣告华源山拖公司进入破产还债程序。 本公司已经向华源山拖公司破产清算组申报优先抵押债权 17136949.79 元。本公司将积极处理华源山 拖公司提供反抵押的部分设备厂房，以免除本公司的担保责任及相关债务。目前华源山拖公司破产程 序尚未结束，本公司将及时披露该案的进展情况。 4.本公司于 2005 年 3 月 18 日对中国工商银行南昌昌北支行向南昌凯马柴油机有限公司发放的 3980 万元流动贷款提供了担保，期限为 12 个月。贷款期满后，南昌凯马柴油机公司与本公司未能履行还款 义务。中国工商银行昌北支行于 2007 年 6 月 4 日诉至南昌市东湖区人民法院，经审理，法院判令南昌 凯马柴油机公司于 2007 年 11 月 10 日前归还银行贷款 3980 万元及相应利息，并承担诉讼相关费用， 我公司对此债务承担连带清偿责任。2007 年 11 月 20 日，南昌市东湖区人民法院根据中国工商银行昌 北支行的强制执行申请，冻结本公司的部分银行帐号。 5.本公司控股 73.53%的华源集团地毯有限公司于 2007 年 9 月 10 日与交通银行上海市西支行签订了借 款合同，约定了交行上海市西支行向华源地毯公司发放贷款 559.9 万元，上海华源投资发展集团有限 公司为该贷款提供了担保，期限至 2007 年 12 月 10 日止。该货款到期后华源地毯公司未能按照合同约 定还款，交通银行上海市西支行于 2008 年 1 月诉至上海市静安区人民法院，经审理，法院判令华源地 毯公司偿还贷款本金 559.9 万元及利息等相关费用。现华源地毯公司正与银行沟通协商相关事宜。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 17 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事出席了各次股东大会，列席了董事会各次会议，并认真审阅了股东大会的各项文 件和董事会的有关报告。监事会认为报告期内公司股东大会和董事会会议决策程序合规，决策事项合 法，未发现董事会成员在执行公务中有违反法律规定和公司章程或损害公司利益的行为。监事会对董 事会执行股东大会决议的情况进行了监督，认为董事会严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券 交易所《股票上市规则》等有关法规制度及《公司章程》进行规范运作，没有发现损害公司利益和股 东利益的情况，保证了公司的依法运作。 监事会认为公司建立了良好的内部控制体系并有效执行，防止了经营管理风险。公司的高级管理人员 在履行职务时，均能按照授权，认真履行职责，严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发点行事， 没有违反法律法规的行为，亦无滥用职权及损害本公司利益、本公司股东及员工权益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务状况和现行的财务制度进行了认真监督和核查，认为公司财务会计内控制度健全， 公司 2007 年度的各项财务报告均严格按照国家财政法规及中国证监会、上海证券交易所的相关规定进 行编制。 立信会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了带强调事项无保留意见的审计报告，监事 会认为该审计报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金事项。公司最近一次募集资金使用，已提请股东大会和董事会审议通过了变 更该项目募集资金投向议案。监事会对该议案的审议进行了监督，认为程序合规，符合公司利益和股 东权益。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司收购、出售资产行为进行了监督，认为决策程序符合法律法规和《公司章程》 的规定，交易经管理层充分论证和董事会谨慎决策，交易过程充分体现公平的原则，未发现内幕交易， 没有损害股东利益及公司利益。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司将所持江西凯马百路佳客车有限公司 93.33%的股权,转让给本公司第二大股东南昌市 国有工业资产经营管理有限公司，监事会对上述关联交易行为进行了监督，认为上述交易有利于精干 主业，减少亏损，盘活存量资源，降低经营风险，决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，交 易经管理层充分论证和谨慎决策，属于公平交易，价格合理，未发现内幕交易，没有损害股东的权益 或造成公司资产流失。 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 2007 年度，立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的无保留意见的审计报告。监事会 认为，立信会计师事务所对公司出具的审计报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况，充分揭 示了公司的财务风险，体现公开、公平、公正原则。董事会和管理层提出了在 2008 年解决华源地毯工 商变更和房产过户手续的措施,监事会希望董事会和管理层抓住债务重组这个有利时机尽快予以解决, 积极化解公司资产和债务风险。 第 18 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审计报告 信会师报字（2008）第 11098 号 华源凯马股份有限公司： 我们审计了后附的华源凯马股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2007 年度的所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益） 变动情况。 我们提醒财务报表使用者关注，贵公司 2006 年分别与上海华源投资发展（集团）有限公司、上 海华源企业发展股份有限公司签定了股权转让协议，以债权抵账的方式分别以 1,834.74 万元和 945.15 万元受让华源集团地毯有限公司 48.53%和 25.00%股权，并于 2006 年 12 月完成产权交割，截止审计 日，华源集团地毯有限公司尚未办理工商变更（2007 年 12 月 31 日，华源集团地毯有限公司净资产为 6,282,402.55 元）。并且，华源集团地毯有限公司固定资产中房屋建筑物账面原值为 23,590,995.83 元，账面净值为 17,693,247.08 元，由于尚未及时办理过户手续，该房屋建筑物的权利人仍为中国华 源集团有限公司，且该房屋建筑物目前处于查封阶段。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王一芳 郑晓东 上海市南京东路 61 号 4 楼 2008 年 4 月 28 日 9.2 财务报表 第 19 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 141,137,753.76 170,981,466.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 242,010,632.98 62,580,676.39 应收账款 200,111,743.06 255,727,669.34 预付款项 68,249,105.72 48,234,946.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,576,707.14 其他应收款 57,088,305.72 82,435,530.10 买入返售金融资产 存货 439,443,686.62 479,265,220.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,150,617,935.00 1,099,225,509.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,378,709.80 118,235,462.81 投资性房地产 固定资产 813,885,980.34 882,930,661.33 在建工程 49,705,860.48 41,512,187.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 215,133,944.50 229,701,765.95 开发支出 24,618,635.16 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,582,828.93 8,508,067.74 其他非流动资产 2,920,520.19 3,672,978.26 非流动资产合计 1,178,226,479.40 1,284,561,123.69 资产总计 2,328,844,414.4 2,383,786,632.82 第 20 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 615,599,000.00 605,748,700.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 49,238,194.00 应付账款 595,599,722.54 455,012,776.29 预收款项 158,453,232.13 138,744,247.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 72,751,771.24 58,799,290.42 应交税费 10,766,908.02 4,411,748.61 应付利息 19,558,824.50 4,770,620.90 应付股利 48,533.76 165,518.57 其他应付款 225,658,123.19 213,360,545.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,698,436,115.38 1,554,251,641.78 非流动负债： 长期借款 26,770,000.00 27,070,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,770,000.00 27,070,000.00 负债合计 1,725,206,115.38 1,581,321,641.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 490,148,578.74 490,122,720.28 减：库存股 盈余公积 33,645,588.28 一般风险准备 未分配利润 -583,486,794.60 -436,692,270.65 外币报表折算差额 -1,352,972.44 -1,077,875.69 归属于母公司所有者权益合计 545,308,811.7 725,998,162.22 少数股东权益 58,329,487.32 76,466,828.82 所有者权益合计 603,638,299.02 802,464,991.04 负债和所有者权益总计 2,328,844,414.40 2,383,786,632.82 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 21 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 28,249,410.69 695,989.42 交易性金融资产 应收票据 1,000,000.00 应收账款 预付款项 600,000.00 应收利息 应收股利 2,576,707.14 810,908.63 其他应收款 181,243,029.29 217,714,887.08 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 213,069,147.12 219,821,785.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 849,666,278.43 954,979,582.30 投资性房地产 固定资产 33,711,800.61 34,154,747.95 在建工程 17,568,109.98 6,797,109.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,200,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 900,946,189.02 1,000,131,440.23 资产总计 1,114,015,336.14 1,219,953,225.36 流动负债： 短期借款 363,050,000 363,050,000 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 5,342,433.90 17,060.64 应交税费 119,322.90 764,067.25 第 22 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 17,358,824.50 4,770,620.90 应付股利 其他应付款 66,379,487.91 25,608,837.13 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 452,250,069.21 418,210,585.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 452,250,069.21 418,210,585.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 492,283,198.42 492,257,339.96 减：库存股 盈余公积 33,645,588.28 未分配利润 -470,517,931.49 -364,160,288.80 所有者权益（或股东权益）合计 661,765,266.93 801,742,639.44 负债和所有者权益（或股东权益） 1,114,015,336.14 1,219,953,225.36 总计 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 23 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 其中：营业收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,582,864,463.47 3,245,514,323.30 其中：营业成本 3,164,171,658.63 2,890,778,513.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,085,753.04 4,560,058.38 销售费用 150,117,008.02 106,516,352.33 管理费用 145,173,485.38 146,961,011.91 财务费用 59,204,335.26 39,193,656.38 资产减值损失 60,112,223.14 57,504,730.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -64,893,438.29 -20,497,879.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -177,245,112.32 -73,118,168.33 加：营业外收入 4,769,808.21 7,633,501.20 减：营业外支出 1,069,078.91 4,816,039.42 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -173,544,383.02 -70,300,706.55 减：所得税费用 19,887,415.56 17,533,850.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -193,431,798.58 -87,834,557.10 归属于母公司所有者的净利润 -180,440,112.23 -85,137,175.62 少数股东损益 -12,991,686.35 -2,697,381.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2819 -0.133 （二）稀释每股收益 -0.2819 -0.133 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-13,050,180.79 元。 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 24 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,904,423.89 35,475,362.92 减：营业成本 3,883,562.30 34,209,396.29 营业税金及附加 23,115.00 47.35 销售费用 管理费用 20,093,574.81 10,490,033.63 财务费用 30,303,071.33 21,276,307.61 资产减值损失 17,777,438.49 35,000,203.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -74,009,939.54 -20,178,008.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -142,186,277.58 -85,678,634.22 加：营业外收入 52,443.57 2,391,824.40 减：营业外支出 216,211.59 557,252.92 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -142,350,045.60 -83,844,062.74 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -142,350,045.60 -83,844,062.74 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,346,497,219.60 2,302,742,751.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 47,271,940.88 25,370,103.90 收到其他与经营活动有关的现金 20,508,360.67 24,825,013.89 经营活动现金流入小计 2,414,277,521.15 2,352,937,869.08 第 25 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 1,973,970,765.99 1,851,347,933.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 220,835,585.86 197,754,898.26 支付的各项税费 72,585,782.50 68,747,267.34 支付其他与经营活动有关的现金 69,327,777.78 172,600,653.52 经营活动现金流出小计 2,336,719,912.13 2,290,450,752.72 经营活动产生的现金流量净额 77,557,609.02 62,487,116.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 410,000.00 11,110,190.98 取得投资收益收到的现金 2,528,713.39 1,393,860.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,085,982.58 6,972,019.16 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,250,000 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,274,695.97 19,476,070.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 107,258,433.92 70,802,952.22 的现金 投资支付的现金 12,344,073.95 639,272.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 36,845,491.02 24,317,397.70 投资活动现金流出小计 156,447,998.89 95,759,622.32 投资活动产生的现金流量净额 -71,173,302.92 -76,283,552.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 395,042,910.00 493,740,675.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41,344,217.00 43,498,200.00 筹资活动现金流入小计 436,387,127.00 567,238,875.89 偿还债务支付的现金 398,037,913.49 531,025,897.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,042,628.40 42,593,200.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 28,189,231.05 617.90 筹资活动现金流出小计 459,269,772.94 573,619,716.13 筹资活动产生的现金流量净额 -22,882,645.94 -6,380,840.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,156.12 -39,075.19 五、现金及现金等价物净增加额 -16,499,495.96 -20,216,351.25 加：期初现金及现金等价物余额 129,637,249.72 149,853,600.97 六、期末现金及现金等价物余额 113,137,753.76 129,637,249.72 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 26 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,028,175.90 42,767,014.25 收到的税费返还 16,365.77 收到其他与经营活动有关的现金 15,186,149.77 325,543,304.43 经营活动现金流入小计 20,230,691.44 368,310,318.68 购买商品、接受劳务支付的现金 4,085,825.54 40,504,249.31 支付给职工以及为职工支付的现金 14,223,350.81 8,921,048.56 支付的各项税费 2,349,378.13 757,556.70 支付其他与经营活动有关的现金 15,771,231.86 319,670,994.23 经营活动现金流出小计 36,429,786.34 369,853,848.80 经营活动产生的现金流量净额 -16,199,094.90 -1,543,530.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,703,079.47 700,000.00 取得投资收益收到的现金 2,528,713.39 1,350,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,724,647.80 2,161,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,206,440.66 4,211,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,558.46 1,113,281.01 投资支付的现金 10,271,553.95 175,615.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 833,682.00 投资活动现金流出小计 10,396,112.41 2,122,578.41 投资活动产生的现金流量净额 68,810,328.25 2,088,721.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 168,000,000.00 246,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 168,000,000.00 246,000,000.00 偿还债务支付的现金 182,545,303.49 246,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,512,508.59 17,442,046.68 支付其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 筹资活动现金流出小计 221,057,812.08 263,442,046.68 筹资活动产生的现金流量净额 -53,057,812.08 -17,442,046.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.01 五、现金及现金等价物净增加额 -446,578.73 -16,896,855.22 加：期初现金及现金等价物余额 695,989.42 17,592,844.64 六、期末现金及现金等价物余额 249,410.69 695,989.43 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 27 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 640,000,000.00 518,498,033.81 53,132,060.17 -452,579,168.89 -1,077,875.69 757,973,049.40 余额 加：会 计政策 -28,375,313.53 -19,486,471.89 15,886,898.24 76,466,828.82 44,491,941.64 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 640,000,000.00 490,122,720.28 33,645,588.28 -436,692,270.65 -1,077,875.69 76,466,828.82 802,464,991.04 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 25,858.46 -33,645,588.28 -146,794,523.95 -275,096.75 -18,137,341.50 -198,826,692.02 少以 “－” 号填 列） （一） -180,440,112.23 -12,991,686.35 -193,431,798.58 净利润 （二） 直接计 入所有 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 第 28 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 上述 （一） 25,858.46 -180,440,112.23 -275,096.75 -12,991,686.35 -193,681,036.87 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -5,145,655.15 -5,145,655.15 减少资 本 1．所有 者投入 -5,145,655.15 -5,145,655.15 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 -33,645,588.28 33,645,588.28 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 -33,645,588.28 33,645,588.28 补亏损 4．其他 四、本 期期末 640,000,000.00 490,148,578.74 -583,486,794.60 -1,352,972.44 58,329,487.32 603,638,299.02 余额 第 29 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 640,000,000.00 518,500,441.99 53,132,060.17 -391,491,638.69 -507,161.93 819,633,701.54 余额 加：会 计政策 -28,375,313.53 -19,486,471.89 39,936,543.66 79,164,210.30 71,238,968.54 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 640,000,000.00 490,125,128.46 33,645,588.28 -351,555,095.03 -507,161.93 79,164,210.30 890,872,670.08 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -2,408.18 -85,137,175.62 -570,713.76 -2,697,381.48 -88,407,679.04 少以 “－” 号填 列） （一） -85,137,175.62 -2,697,381.48 -87,834,557.10 净利润 （二） 直接计 入所有 -2,408.18 -570,713.76 -573,121.94 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -2,408.18 -570,713.76 -573,121.94 上述 （一） -2,408.18 -85,137,175.62 -570,713.76 -2,697,381.48 -88,407,679.04 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 第 30 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 640,000,000.00 490,122,720.28 33,645,588.28 -436,692,270.65 -1,077,875.69 76,466,828.82 802,464,991.04 余额 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 31 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 640,000,000.00 518,498,033.81 33,645,588.28 -432,165,075.64 759,978,546.45 末余额 加：会计政 -26,240,693.85 68,004,786.84 41,764,092.99 策变更 前期差错 更正 二、本年年 640,000,000.00 492,257,339.96 33,645,588.28 -364,160,288.80 801,742,639.44 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 25,858.46 -33,645,588.28 -106,357,642.69 -139,977,372.51 “－”号填 列） （一）净利 -142,350,045.60 -142,350,045.60 润 （二）直接 计入所有 者权益的 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 上述（一） 和（二）小 25,858.46 -140,003,230.97 -139,977,372.51 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 第 32 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 -33,645,588.28 33,645,588.28 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 -33,645,588.28 33,645,588.28 损 4．其他 四、本期期 640,000,000.00 492,283,198.42 -470,517,931.49 661,765,266.93 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 640,000,000.00 518,500,441.99 33,645,588.28 -371,034,474.21 821,111,556.06 余额 加：会计政策 -20,275,406.79 90,718,248.15 70,442,841.36 变更 前期差错更 正 二、本年年初 640,000,000.00 498,225,035.20 33,645,588.28 -280,316,226.06 891,554,397.42 余额 三、本年增减 变动金额（减 -5,967,695.24 -83,844,062.74 -89,811,757.98 少以“－”号 填列） （一）净利润 -83,844,062.74 -83,844,062.74 （二）直接计 入所有者权 -5,967,695.24 -5,967,695.24 益的利得和 第 33 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -5,967,695.24 -5,967,695.24 上述（一）和 -5,967,695.24 -83,844,062.74 -89,811,757.98 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 640,000,000.00 492,257,339.96 33,645,588.28 -364,160,288.80 801,742,639.44 余额 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君女士 会计机构负责人:陈瑶琴女士 第 34 页 共 35 页 华源凯马股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 公司按照原企业会计准则的规定，对所得税的会计处理采用应付税款法。按照现行企业会计准则， 公司改按其规定的资产负债表债务法进行所得税会计处理，于 2007 年 1 月 1 日对资产、负债的账面价 值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 公司按照现行企业会计准则的规定，对内退人员辞退补偿费用进行追溯调整 公司因长期股权投资权益法变更为长期股权投资成本法进行追溯调整，同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额不再摊销，全额冲减资本公积 公司以前年度合并时转回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积，公司按照现行企业会计准则不 再转回 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 （1）子公司上海中泰凯马汽车销售有限公司已于 2007 年 6 月正式注销，注销后不再将其纳入合并范 围。 （2）本公司将所持有原子公司江西凯马百路佳客车制造有限公司的 93.33%的股权于 2007 年 8 月全部 转让，转让后不再纳入合并范围。 （3）公司将所持有子公司无锡华源凯马发动机有限公司的 55%的股权于 2007 年 3 月份转让，转让后 不再纳入合并范围。 第 35 页 共 35 页