*ST梅雁(600868)2007年年度报告摘要

广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人杨锋源，主管会计工作负责人杨钦欢及会计机构负责人（会计主管人员）叶新英声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 梅雁水电 股票代码 600868 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 广东省梅州市梅县;广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 邮政编码 514011 公司国际互联网网址 http://www.chinameiyan.com 电子信箱 mysd@chinameiyan.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李海明 胡苏平 联系地址 广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 电话 0753-2218286 0753-2218286 传真 073-2218286 0753-2218286 电子信箱 li-haiming@21cn.com gdmzhsp@126.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 806,023,905.74 740,443,580.63 8.85 698,070,959.58 利润总额 -160,337,781.72 -753,783,442.44 6,467,703.38 第 1 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的净利润 -161,087,167.73 -710,995,804.34 1,345,618.92 归属于上市公司股东的扣除非经 -184,787,781.09 -698,902,145.88 -93,225,141.68 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 229,013,418.60 72.85 162,145,778.09 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 -0.256 9,062,986,202.23 所有者权益（或股东权益） 2,215,820,850.19 2,316,042,551.77 -4.327 2,785,113,583.60 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -0.0816 -0.3746 0.001 稀释每股收益 -0.0816 -0.3746 0.001 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0974 -0.368 -0.07 全面摊薄净资产收益率 -8.16 -34.32 增加 26.16 个百分点 0.048 加权平均净资产收益率 -7.96 -29.28 增加 21.32 个百分点 0.048 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -9.36 -33.74 增加 24.38 个百分点 -3.40 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -9.13 -28.78 增加 18.65 个百分点 -3.40 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.12 75 0.13 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.04 1.09 -4.59 2.18 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,759,014.46 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 699,921.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 11,165,905.29 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,920,360.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -613,647.80 原转入应付职工薪酬的福利费余额与根据实际情况和当期职工福利 计划确定当期应确认的职工福利费金额之间的差额即调整当期管理 24,127,810.10 费用的金额 合计 23,700,613.36 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 期 广东梅雁实业 股改 2007 年 8 月 296,183,582 94,907,434 201,276,148 股份有限公司 承诺 28 日 广东地产公司 股改 2007 年 8 月 615,127 615,127 0 梅州分公司 承诺 28 日 梅县广播电视 股改 2007 年 8 月 307,564 307,564 0 网络公司 承诺 28 日 合计 297,106,273 95,830,125 201,276,148 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 482,401 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 广东梅雁实业投资股 其他 14.02 266,183,582 201,276,148 质押 266,183,582 份有限公司 中国银行－嘉实沪深 其他 0.54 10,304,599 未知 300 指数证券投资基金 谷苍 其他 0.14 2,585,387 未知 中国农业银行－大成 沪深 300 指数证券投资 其他 0.13 2,425,497 未知 基金 林军 其他 0.13 2,412,748 未知 普丰证券投资基金 其他 0.09 1,799,491 未知 杨钦欢 其他 0.08 1,479,235 未知 黄柱辉 其他 0.07 1,385,211 未知 陈隆智 其他 0.07 1,380,000 未知 周永洪 其他 0.06 1,225,500 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 10,304,599 人民币普通股 金 谷苍 2,585,387 人民币普通股 中国农业银行－大成沪深 300 指数证券投 2,425,497 人民币普通股 资基金 林军 2,412,748 人民币普通股 普丰证券投资基金 1,799,491 人民币普通股 杨钦欢 1,479,235 人民币普通股 黄柱辉 1,385,211 人民币普通股 陈隆智 1,380,000 人民币普通股 第 3 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 周永洪 1,225,500 人民币普通股 宣柱花 1,200,000 人民币普通股 前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁实业投资股份有限公司的第一大股东， 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：广东梅雁实业投资股份有限公司 法人代表：李江平 注册资本：65,000 万元 成立日期：2004 年 9 月 13 日 主要经营业务或管理活动：投资：电子科技、金融、证券、电力、金属矿、稀土、房地产、餐饮等， 高新技术开发、转让、咨询、服务；新型金属制品制造、销售 (2)自然人控股股东情况 控股股东姓名：杨钦欢 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：在广东梅雁水电股份有限公司任职 最近五年内职务：董事长;2007 年 5 月至今任总经理 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杨钦欢 4548 个自然人 10.39%股权 89.61%股权 广东梅雁实业投资股份有限公司 14.02%股权 广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 第 4 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是 情况 否 在 股 东 单 变 报告期内 期 位 可 已 姓 性 年 任期起止 年初持股 年末持股 动 从公司领 末 或 职务 行 行 行 名 别 龄 日期 数 数 原 取的报酬 股 其 权 权 权 因 总额(元) 票 他 股 数 价 市 关 数 量 价 联 单 位 领 取 2007 年 5 杨 董事 月 20 日～ 锋 男 34 3,278 3,278 211,333 否 长 2010 年 5 源 月 20 日 董 2007 年 5 杨 事、 月 20 日～ 钦 男 56 1,479,202 1,479,202 302,628 否 总经 2010 年 5 欢 理 月 20 日 董 事、 2007 年 5 叶 副 月 20 日～ 新 女 53 155,385 155,385 173,776 否 总、 2010 年 5 英 财务 月 20 日 总监 2007 年 5 汪 月 20 日～ 汝 董事 男 36 100,716 否 2010 年 5 俊 月 20 日 董 2007 年 5 李 事、 月 20 日～ 海 董事 男 34 137,966 否 2010 年 5 明 会秘 月 20 日 书 2007 年 5 邓 职工 月 20 日～ 志 代表 男 36 2,000 2,000 60,924 否 2010 年 5 红 董事 月 20 日 2007 年 5 谭 独立 月 20 日～ 文 男 45 35,000 否 董事 2010 年 5 晖 月 20 日 2007 年 5 崔 独立 月 20 日～ 学 男 35 35,000 否 董事 2010 年 5 刚 月 20 日 肖 独立 男 47 2007 年 5 35,000 否 第 5 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 敏 董事 月 20 日～ 2010 年 5 月 20 日 监 2007 年 5 万 事、 月 20 日～ 文 监事 男 56 124,310 124,310 163,032 否 2010 年 5 胜 会主 月 20 日 席 监 2007 年 5 杨 事、 月 20 日～ 国 监事 男 47 29,910 29,910 159,320 否 2010 年 5 灵 会副 月 20 日 主席 2007 年 5 朱 月 20 日～ 宝 监事 女 41 47,006 47,006 128,771 否 2010 年 5 荣 月 20 日 2007 年 5 熊 月 20 日～ 监事 女 43 136,176 否 冰 2010 年 5 月 20 日 2007 年 5 陈 月 20 日～ 欣 监事 男 47 101,375 否 2010 年 5 汉 月 20 日 2007 年 5 夏 副总 月 20 日～ 文 男 58 134,558 否 经理 2010 年 5 梅 月 20 日 2007 年 5 黄 副总 月 20 日～ 增 男 52 274,959 274,959 136,938 否 经理 2010 年 5 孝 月 20 日 2007 年 5 黄 会计 月 20 日～ 男 34 126,658 否 立 主管 2010 年 5 月 20 日 合 / / / / 2,116,050 2,116,050 / 2,179,171 / / / 计 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年，公司董事会、监事会进行了换届选举，并组成了新的一届经营领导班子。在公司基本完 成产业转型、水电能源已成为公司支柱产业的新形势下，公司除了在日常生产经营中加强科学管理、 注重控制成本费用开支之外，亦将完善公司内控制度以及加快应收款的清收作为本年度的工作重点： 公司按照证监会、上交所的有关要求先后制订和修订了包括《公司章程》在内的多项规章制度，不断 完善了公司法人治理结构，同时，报告期内公司先后实施了三次债务重组方案，分别用置入土地、房 产、有关公司股权等方式解决了约 9.3 亿元的应收款回收问题。 2007 年度，公司实现主营业务收入 80,602.39 万元，实现归属于母公司股东的净利润-16,108.72 万元。本年度公司经营仍出现亏损主要原因如下：（1）公司债务负担较重，报告期内利率的提高使得 第 6 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 财务费用增加；（2）公司实施债务重组后，合计 6.26 亿元的资产包括部分房产、土地以及梅县梅雁 矿业有限公司股权，未能在 2007 年 12 月 31 日前办理完过户手续。公司基于稳健角度考虑，对资产未 办理产权过户的债务重组不进行确认，对相对应的应收款补提坏账准备 9,435.69 万元。报告期内，公 司主要行业的经营情况如下： （1）电力生产业务 2007 年 1 月，随着红花水电站第六台机组顺利投产，本公司在广西柳州地区投建的三个总装机容 量为 40.1 万千瓦的水电站已全面建成发电；2007 年 5 月，本公司在梅州市丰顺县投建的梅丰水电站 A 厂第一台 0.4 万千瓦机组投产；2007 年 12 月，本公司通过债务重组方式置入装机容量为 2.5 万千瓦 的龙上水电站，使得报告期末公司投入运营的水电总装机容量达 52.6 万千瓦。 报告期内，公司销售电量达 161,474.31 万千瓦时，比上年同期增长 1.64%；取得发电收入 4.16 亿元，比上年同期减少 3.67%，原因是上年的发电收入包含了电价较高的蓬辣滩水电站（2006 年末转 让给粤电集团）的发电收入。 （2）铜箔业务 公司的铜箔产品主要用于锂电池中的锂电芯负极材料。本年度，公司根据锂电芯的不同技术要求， 开发有品种齐全，规格多样的高性能超薄电解铜箔，产品销售情况良好，2007 年实现销售收入 1.23 亿元，实现净利润 1052.10 万元。 （3）建筑安装业务 报告期内公司的建筑安装业务取得收入 13,590 万元，比上年同期减少 5.83%。 （4）其他 报告期内，公司在二级市场出售所持“粤水电”（证券代码：002060）股票 600 万股，实现投资 收益 5658 万元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电力 减少 1.01 个百分 生产 416,082,852.52 201,535,615.20 51.56 -3.67 -1.63 点 业务 生产 增加 23.86 个百分 制造 221,136,236.20 192,231,353.03 13.07 56.73 22.98 点 业务 建筑 减少 7.76 个百分 安装 135,903,652.05 125,839,003.04 8.00 -5.83 3.52 点 业务 产品 水力 减少 1.01 个百分 416,082,852.52 201,535,615.20 51.56 -3.67 -1.63 发电 点 增加 6.86 个百分 铜箔 123,331,513.78 101,608,659.35 17.61 58.18 46.02 点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 广东省内 496,849,448.88 9.73 广东省外 297,498,027.92 10.82 国外 14,932,610.03 48.95 第 7 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 A 厂第一台机组投入 报告期实现收入 441 梅丰水电站项目 23,193.93 发电 万元。 新城供水项目 28,669.91 项目未投产 年产 4800 吨超薄电解铜箔项 30,354.09 项目未投产 目 合计 82,217.93 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 公司审计机构广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报告出具了带强调事项段 的无保留意见的审计报告，对公司的逾期借款作了强调说明，董事会对该强调事项说明如下： 1、逾期借款情况 至 2007 年 12 月 31 日，逾期的银行借款 359,727,731.75 元明细如下： （1）已到期未偿还的短期借款 借款单位 贷款银行 借款款金额 贷款资金用途 柳州市中小企业信用担 广西柳州红花水电有限责任公司 30,000,000.00 流动资金周转 保有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 36,400,000.00 流动资金周转 合 计 66,400,000.00 （2）已到期未偿还的一年内到期的长期借款 借款单位 贷款银行 借款金额 贷款资金用途 中国银行梅州分行 固定资产投资 172,700,000.00 广东梅雁水电股份有限 重组贷款 广东发展银行东莞分行 公司 8,000,000.00 广东发展银行梅州分行 重组贷款 10,000.00 中国工商银行股份有限公 古顶水电站项目建设 广西融水古顶水电有限 4,330,000.00 司柳州分行 责任公司 古顶水电站项目建设 中国农业银行柳江县支行 14,217,731.75 第 8 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 33,000,000.00 债务转移、未办理展期手续 广西柳州市桂柳水电有 中国农业银行柳城县支行 18,000,000.00 大埔水电站项目建设 限责任公司 中国农业银行柳城县支行 5,000,000.00 大埔水电站项目建设 中国农业银行柳州分行城 广西柳州红花水电站项目 广西柳州红花水电有限 中支行 24,840,000.00 建设 责任公司 中国工商银行股份有限公 广西柳州红花水电站项目 司柳州分行 13,230,000.00 建设 合计 293,327,731.75 2、期后偿还情况 至本公司 2007 年年度报告出具之日，公司通过处置资产等方式筹集资金归还了 1.44 亿元的逾期借款， 明细如下： 借 款 单 位 贷 款 单 位 偿 还 金 额 期后偿还年月 广东梅雁水电股份有限公司 广东发展银行梅州分行 8,000,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 700,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,050,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,740,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 570,000.00 2008 年 4 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 112,180,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 14,820,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 2,150,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 1,380,000.00 2008 年 4 月 广西融水古顶有限责任公司 中国农业银行柳江县支行 1,496,463.40 2008 年 2 月 合 计 144,086,463.40 3、公司拟采取的化解风险措施 （1）与债权银行充分协调协商，将还款日期进行延期； （2）通过处置资产等方式筹集资金，归还逾期借款，消除逾期借款对公司持续经营能力的影响。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现的净利润为-161,087,167.73 元，本 年度无利润进行分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 第 9 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 债务重组 √适用 □不适用 1) 2007 年 3 月 23 日，本公司以债务重组方式置入梅州市江南客都新村陶然居第 22 栋至 27 栋、 第 29 栋等 7 栋房屋的底层店铺合计 15932.84 平方米，该资产的账面价值为 78,232,400 元，评估价值 为 78,232,400 元。该事项已于 2007 年 3 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 2) 2007 年 6 月 26 日，本公司实施了债务标的为 11274.67 万元的债务重组，该事项详见公司于 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《广东梅雁水电股份有限公司债务重组 公告》。 3）经梅县人民政府批准，同意将位于梅县新城高新技术开发区的 800 亩（面积 533333 平方米）工业 用地出让给本公司，用于抵付本公司的控股子公司梅县梅雁建筑工程有限公司、梅县梅雁基础工程有 限公司所承建地方政府的道路工程应收款 290,140,062.56 元。 4）梅县洁源水电有限公司将所持有的龙上水电 100%的股权，按照每股一元的价格作价 5000 万元 转让给本公司，用于清偿以下欠款：（1）对梅县梅雁建筑工程有限公司债务 35,745,168.09 元；（2） 对本公司的债务 1400 万元。 5）本公司与梅县东方房地产开发有限公司（以下简称“东方公司”）进行债务重组：（1）同意 东方公司将位于梅县程江扶外村土地 34315 平方米（土地使用证编号：梅府国用（2006）第 3338 号）， 按评估价每平方米 1400 元，总计金额 4804.1 万元转让给本公司；（2）同意东方公司将位于梅县金盘 桥 6965 平方米的土地（土地使用证正在办理之中），按照 1400 元/平方米的价格作价 975.1 万元转让 给本公司；（3）同意东方公司将位于梅县程江河堤的两块土地共 31916 平方米（土地使用证编号：梅 府国用（2002）第 3565 号、梅府国用（2002）第 3566 号），按照 1600 元/平方米的价格作价 5106.56 万元，转让给本公司。上述土地的转让总价为 10885.76 万元，用于清偿东方公司以下债务：（1）对 梅县龙上水电有限公司债务 3800 万元；（2）对梅县梅雁装饰工程有限公司债务 6917.34 万元。 6）本公司第一大股东广东梅雁实业投资股份有限公司将所持有的梅县梅雁建筑工程有限公司 10.37%的全部股权计 1555 万股，按照评估净资产每股 1.25 元，作价 1943 万元转让给本公司，代为 清偿梅县洁源水电有限公司所欠梅县梅雁装饰工程有限公司工程款 1929 万元。股权转让实施完毕后， 公司将持有梅县梅雁建筑工程有限公司 100%的股份。 7）广东梅雁实业投资股份有限公司及李新云将所持有的梅雁矿业 100%的股权，按照评估确定的 净资产作价 27500 万元转让给本公司，代为清偿如下债务： （1）梅县东方房地产开发有限公司对本公司的欠款 107,384,682.78 元； （2）梅县东方房地产开发有限公司所欠梅县梅雁建筑工程有限公司工程款 142,685,092.62 元； （3）梅县洁源水电有限公司对本公司的欠款 20,000,000.00 元； （4）梅县客都实业有限公司对本公司的欠款 4,156,223.51 元。 8）以上第 3）—7）详细内容请参见本公司 2007 年 12 月 4 日及 12 月 21 日在上海证券交易所发 布的《广东梅雁水电股份有限公司债务重组公告》及《广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第四次临时 股东大会决议公告》。 7.2 出售资产 √适用 □不适用 本公司向卡莱(亚太)有限公司转让广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司，该资产的账 面价值为 15,298.93 万元，评估价值为 15,298.93 万元，实际出售金额为 15,300 万元 。 本次出售价 格的确定依据是不低于评估公允价值。该事项已于 2007 年 1 月 23 日刊登在中国证券报、上海证券报 第 10 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 上。可以增强公司流动性,有利于公司集中资源做好水电能源产业, 对公司持续经营能力不造成影响, 交易手续已办理完毕。 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 担保对 担保 联方 （协议签 担保金额 担保期 履行 象名称 类型 担保 署日） 完毕 （是 或否） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,905.60 报告期末对子公司担保余额合计 256,033.44 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 256,033.44 担保总额占公司净资产的比例 129.68 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 157,312.35 上述三项担保金额合计 157,312.35 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 梅县雁洋矿业有限公司 -11,761,354.20 1,107,723.20 东山中学梅县新城分校 519,460.00 596,025.29 合计 -11,240,894.2 1,703,748.4 第 11 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-11,761,354.2 元，余额 1,107,723.2 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 公司控股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内 不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，有限售条件的股东严格履行了承 诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 证 占期末证 序 券 证券 初始投资 证券品种 持有数量 期末账面值 券总投资 报告期损益 号 代 简称 金额（元） 比例（％） 码 汇丰晋信 汇丰 1 2016(开放 晋信 300,000 321,054.11 724,587.02 100 424,587.02 式基金) 2016 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 300,000 - 724,587.02 100 424,587.02 第 12 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位:元 会 报告 证 占该公 计 股 期所 证券代 券 司股权 核 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 有者 码 简 比例 算 来 权益 称 （％） 科 源 变动 目 可 供 出 发 粤 售 起 002060 水 16,791,027.15 7.7 120,887,000.00 104,095,972.85 4.97 金 人 电 融 股 资 产 合计 16,791,027.15 7.7 120,887,000.00 104,095,972.85 4.97 - - 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。认为 公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证 券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决 策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执 行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2007 年度财务报告 能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的审计意见和 对有关事项作出的评价是客观公正的。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 8.4 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本 公司董事会对审计意见所涉及的事项作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反映了本公 司的实际情况，对该说明表示同意。 第 13 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审计报告 广会所审字（2008）第 0820030012 号 广东梅雁水电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东梅雁水电股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 资产负债表与合并资产负债表、2007 年度的利润表与合并利润表、2007 年度的现金流量 表与合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东梅雁水电股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、、审计意见 第 14 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 我们认为，广东梅雁水电股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了广东梅雁水电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 合并财务状况、2007 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七（27）、（28）所述，截至 2007 年 12 月 31 日广东梅雁水电股份有限公司因资金紧张， 银行借款 359,727,731.75 元逾期， 债务偿还压力较大，如在短期内无法消除，将直接影响到公司的持续经营。广东梅雁水 电股份有限公司已在财务报表附注五（27）、（28）披露了拟采取的改善措施； 如财务报表附注十一（10）所述，广东梅雁水电股份有限公司的控股子公司广西柳 州红花水电有限责任公司向柳州市商业银行的 3000 万元逾期借款由担保人柳州市中小企 业信用担保有限公司偿还，广西柳州红花水电有限责任公司被柳州市中小企业信用担保 有限公司起诉后其银行账户 20-111401040001139 号自 2007 年 12 月 19 日由柳州市中级 人民法院冻结至今，截至 2007 年 12 月 31 日该账户余额为 12,178,877.19 元。 上述事项使广东梅雁水电股份有限公司的持续经营能力存在重大不确定性。上述内 容不影响已发表的审计意见。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：杨新春 中国 广州 二○○八年四月二十七日 第 15 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 161,324,539.61 40,841,112.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 724,587.02 430,440.00 应收票据 6,099,375.94 2,458,369.66 应收账款 282,483,257.98 715,146,520.82 预付款项 29,600,988.48 52,925,775.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 229,485,831.43 243,661,349.41 买入返售金融资产 存货 131,739,846.37 260,753,649.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 841,458,426.83 1,316,217,217.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 120,887,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 68,139,918.83 38,249,367.70 投资性房地产 固定资产 5,478,870,285.31 5,345,358,990.75 在建工程 762,799,457.12 1,021,304,613.02 工程物资 7,602,047.72 8,087,847.72 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 657,202,878.86 381,971,057.43 开发支出 商誉 3,800,000.00 长期待摊费用 154,938,673.12 5,393,378.83 递延所得税资产 101,484.34 9,081.02 其他非流动资产 非流动资产合计 7,254,341,745.30 6,800,374,336.47 第 16 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产总计 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 流动负债： 短期借款 972,470,000.00 948,278,311.48 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 495,158,344.77 492,302,783.24 预收款项 29,177,421.83 10,804,351.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,614,821.47 34,754,791.45 应交税费 8,641,858.23 -627,324.75 应付利息 140,019,556.97 50,268,892.05 应付股利 1,700,920.88 其他应付款 136,965,296.26 137,242,709.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 651,216,236.77 489,608,557.20 其他流动负债 流动负债合计 2,444,263,536.30 2,164,333,992.83 非流动负债： 长期借款 3,395,181,792.43 3,632,955,009.46 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,260,000.00 预计负债 递延所得税负债 26,023,993.21 递延收益 14,510,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 3,435,715,785.64 3,636,215,009.46 负债合计 5,879,979,321.94 5,800,549,002.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 640,056,827.03 572,352,077.87 减：库存股 盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05 一般风险准备 未分配利润 -809,038,908.92 -644,031,380.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,974,421,941.16 2,071,724,720.50 少数股东权益 241,398,909.03 244,317,831.27 所有者权益合计 2,215,820,850.19 2,316,042,551.77 负债和所有者权益总计 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 17 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,404,083.53 1,106,012.56 交易性金融资产 应收票据 应收账款 16,333,418.02 预付款项 77,000.00 115,254.00 应收利息 应收股利 其他应收款 238,523,846.79 578,493,208.21 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 345,060,031.44 596,172,306.47 非流动资产： 可供出售金融资产 120,887,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,836,967,306.95 2,091,635,048.81 投资性房地产 固定资产 1,606,556,141.63 1,675,311,351.40 在建工程 63,188,610.06 221,064,663.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 599,634,731.82 321,848,044.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 154,938,673.12 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,382,172,463.58 4,309,859,108.16 资产总计 4,727,232,495.02 4,906,031,414.63 流动负债： 短期借款 882,470,000.00 840,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,930,615.19 68,950,377.96 预收款项 15,816,590.36 425,500.00 应付职工薪酬 6,185,945.29 26,309,819.61 应交税费 3,147,412.75 443,946.42 应付利息 110,720,257.97 41,652,034.89 第 18 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付股利 1,700,920.88 其他应付款 121,319,371.20 127,339,514.10 一年内到期的非流动负债 274,760,000.00 354,050,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,478,350,192.76 1,460,872,113.86 非流动负债： 长期借款 762,440,000.00 859,490,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 预计负债 递延所得税负债 26,023,993.21 递延收益 560,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 789,023,993.21 860,190,000.00 负债合计 2,267,374,185.97 2,321,062,113.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 630,393,504.69 562,642,685.28 减：库存股 盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05 未分配利润 -313,939,218.69 -121,077,407.56 所有者权益（或股东权益）合计 2,459,858,309.05 2,584,969,300.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,727,232,495.02 4,906,031,414.63 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 19 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 806,023,905.74 740,443,580.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 561,161,406.22 516,761,217.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,196,619.83 13,900,767.95 销售费用 3,584,444.75 4,846,347.07 管理费用 53,917,409.31 146,623,114.34 财务费用 326,433,524.19 322,948,674.58 资产减值损失 68,815,222.99 475,331,603.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 294,147.02 130,440.00 投资收益（损失以“－”号填列） 62,007,786.85 4,216,506.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,406,763.15 2,893,570.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -163,782,787.68 -735,621,197.97 加：营业外收入 20,000,758.95 615,633.11 减：营业外支出 16,555,752.99 18,777,877.58 其中：非流动资产处置损失 15,893,947.12 17,279,482.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -160,337,781.72 -753,783,442.44 减：所得税费用 4,722,379.62 2,721,204.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -165,060,161.34 -756,504,647.21 归属于母公司所有者的净利润 -161,087,167.73 -710,995,804.34 少数股东损益 -3,972,993.61 -45,508,842.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0816 -0.3746 （二）稀释每股收益 -0.0816 -0.3746 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,920,360.77 元。 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 20 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 120,175,373.22 127,152,721.28 减：营业成本 56,410,331.26 45,927,230.17 营业税金及附加 2,995,434.82 3,484,242.89 销售费用 管理费用 12,030,397.94 19,468,275.48 财务费用 140,391,283.35 140,683,424.87 资产减值损失 45,141,714.34 41,927,568.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -70,025,668.60 11,024,976.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,406,763.15 2,893,570.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,819,457.09 -113,313,044.40 加：营业外收入 16,209,449.86 93,667.70 减：营业外支出 2,251,803.90 9,923,268.87 其中：非流动资产处置净损失 2,218,259.81 9,657,091.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -192,861,811.13 -123,142,645.57 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,861,811.13 -123,142,645.57 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 881,917,289.95 849,807,843.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,655,936.55 1,758,370.75 收到其他与经营活动有关的现金 24,575,910.77 3,341,803.25 经营活动现金流入小计 908,149,137.27 854,908,017.62 购买商品、接受劳务支付的现金 299,717,369.81 463,050,411.56 第 21 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,935,365.86 33,876,960.98 支付的各项税费 107,277,005.41 96,880,379.51 支付其他与经营活动有关的现金 70,359,282.07 32,086,846.97 经营活动现金流出小计 512,289,023.15 625,894,599.02 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 229,013,418.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,020,000.00 取得投资收益收到的现金 2,627,384.42 345,309,495.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 224,915,983.01 3,369,165.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 98,824,165.61 收到其他与投资活动有关的现金 68,940.74 93,233,321.16 投资活动现金流入小计 227,612,308.17 545,756,147.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 58,284,050.54 531,689,082.12 的现金 投资支付的现金 86,134,854.38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 235,000.00 10,626,955.68 投资活动现金流出小计 58,519,050.54 628,450,892.18 投资活动产生的现金流量净额 169,093,257.63 -82,694,744.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 963,970,000.00 1,413,790,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,908,399.37 200,198,535.00 筹资活动现金流入小计 972,878,399.37 1,613,988,535.00 偿还债务支付的现金 1,177,060,788.35 1,767,453,102.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,716,725.37 285,222,476.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 54,252,974.34 4,077,089.12 筹资活动现金流出小计 1,468,030,488.06 2,056,752,668.44 筹资活动产生的现金流量净额 -495,152,088.69 -442,764,133.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,680.56 五、现金及现金等价物净增加额 69,815,963.62 -296445459.76 加：期初现金及现金等价物余额 39,329,698.80 335,775,158.58 六、期末现金及现金等价物余额 109,145,662.42 39,329,698.80 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 22 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,705,974.35 145,102,848.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 492,078.39 2,880,884.86 经营活动现金流入小计 143,198,052.74 147,983,733.68 购买商品、接受劳务支付的现金 5,478,614.40 4,450,042.40 支付给职工以及为职工支付的现金 8,595,452.77 10,407,033.86 支付的各项税费 28,188,620.44 30,248,015.88 支付其他与经营活动有关的现金 6,950,158.36 10,920,927.94 经营活动现金流出小计 49,212,845.97 56,026,020.08 经营活动产生的现金流量净额 93,985,206.77 91,957,713.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,627,384.42 345,385,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 67,394,197.06 2,953,900.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 97,584,116.00 收到其他与投资活动有关的现金 596,029.33 82,420,000.00 投资活动现金流入小计 70,617,610.81 530,343,916.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,580,529.67 83,536,876.15 的现金 投资支付的现金 85,860,501.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 123,290,813.21 投资活动现金流出小计 9,580,529.67 292,688,190.36 投资活动产生的现金流量净额 61,037,081.14 237,655,725.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 861,970,000.00 913,790,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 179,485,358.13 137,138,535.00 筹资活动现金流入小计 1,041,455,358.13 1,050,928,535.00 偿还债务支付的现金 995,840,000.00 1,322,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,220,912.62 104,912,520.49 支付其他与筹资活动有关的现金 62,118,662.45 4,077,089.12 筹资活动现金流出小计 1,131,179,575.07 1,431,189,609.61 筹资活动产生的现金流量净额 -89,724,216.94 -380,261,074.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,298,070.97 -50,647,635.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,106,012.56 51,753,647.93 六、期末现金及现金等价物余额 66,404,083.53 1,106,012.56 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 23 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -635,855,976.34 244,311,4 加：会计政策变更 -1,891,675.89 -8,175,404.08 6,4 前期差错更正 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -644,031,380.42 244,317,8 三、本年增减变动金额（减少以 67,704,749.16 -165,007,528.50 -2,918,9 “－”号填列） （一）净利润 -161,087,167.73 -3,972,9 （二）直接计入所有者权益的利 67,704,749.16 -3,920,360.77 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 104,095,972.85 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 -26,023,993.21 所得税影响 4．其他 -10,367,230.48 -3,920,360.77 第 24 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 上述（一）和（二）小计 67,704,749.16 -165,007,528.50 -3,972,9 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 -2,000,0 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,054,0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 1,054,0 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 640,056,827.03 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,398,9 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数股东权益 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 276,361,705. 加：会计政策变更 -1,891,675.89 1,891,999.47 前期差错更正 1,273,925,288.00 1,198,968,851.21 245,255,344.05 66,964,423.92 276,361,705. 二、本年年初余额 624,223,391.00 -626,616,773.34 -710,995,804.34 -713,389,186.68 -32,043,874. 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 第 25 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 （一）净利润 -710,995,804.34 -45,508,842. （二）直接计入所有 -2,393,382.34 8,160.00 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 155,040.00 8,160.00 响 4．其他 -2,548,422.34 上述（一）和（二） -2,393,382.34 -710,995,804.34 -45,500,682. 小计 （三）所有者投入和 -23,440,000.00 减少资本 1．所有者投入资本 -23,440,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 36,896,808. 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 36,896,808.59 （五）所有者权益内 624,223,391.00 -624,223,391.00 部结转 1．资本公积转增资本 624,223,391.00 -624,223,391.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -644,031,380.42 244,317,831. 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 26 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -619,235,9 加：会计政策变更 -11,601,068.48 498,158,5 前期差错更正 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -121,077,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,750,819.41 -192,861,8 （一）净利润 -192,861,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 67,750,819.41 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 104,095,972.85 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -26,023,993.21 4．其他 -10,321,160.23 上述（一）和（二）小计 67,750,819.41 -192,861,8 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 第 27 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,2 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 减：库存 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利 股 一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,4 加：会计政策变更 -11,446,028.48 -63,007,1 前期差错更正 二、本年年初余额 1,273,925,288.00 1,189,414,498.62 245,255,344.05 2,065,2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 624,223,391.00 -626,771,813.34 -123,142,6 （一）净利润 -123,142,6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,548,422.34 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,548,422.34 上述（一）和（二）小计 -2,548,422.34 -123,142,6 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 624,223,391.00 -624,223,391.00 1．资本公积转增资本（或股本） 624,223,391.00 -624,223,391.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -121,077,4 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 第 28 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部第 33 号令和财会[2006]3 号文《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项具 体准则的通知》规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新的会计准则，并对 2007 年期初资产负债 表相关项目及金额作出相应变更或调整。 1、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了追溯调整，需要追溯调整的事项列示如下： ①、所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响法，对上述会计政策变更已采 用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 323.58 元、2006 年净利润 8,757.44 元，相应调整了递延所得税资产及留存收益的有关科目。 ②、根据新准则计提的商誉减值准备，2006 年度受让梅县梅雁旋窑水泥有限公司的少数股东的股 权，受让成本大于少数股东股权的公允价值的部分作为商誉，并由此计提商誉的减值准备 8,396,277.22 元，该追溯调整事项分别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 8,396,277.22 元，相应调整了长期股权投资及留存收益的有关科目。 ③、公司对于 2006 年度存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的确认职工辞 退福利，对上述会计政策变更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分 别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 1,803,900.00 元，相应调整了应付职工薪 酬及留存收益的有关科目。 ④、交易性金融资产按公允价值计量，该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 130,400.00 元，相应调整了交易性金融资产及留存收益的有关科目。 2、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表按照新会计准则体系进行重新表述时，对上述期 间的年度财务报表中的部分科目进行了重分类调整，这些会计科目的重分类调整不影响当期损益及留 存收益。具体调整项目列示如下： ①、2006 年 12 月 31 日应收补贴款重分类至其他应收款，调减应收补贴款 908,121.06 元，调增 其他应收款 908,121.06 元； ②、2006 年 12 月 31 日固定资产中土地重分类至无形资产，调减固定资产原值 20,160,000.00 元， 调减固定资产累计折旧 1,108,800.00 元，调增无形资产原值 20,160,000.00 元，调增无形资产累计摊 销 1,108,800.00 元； ③、2006 年 12 月 31 日在建工程中电子城工程、梅县高新技术区建设工程中土地重分类至无形资 产，调减在建工程 93,492,248.18 元，调增无形资产 93,492,248.18 元； ④、2006 年 12 月 31 日预提费用中预提的税费重分类至应交税费，借款利息重分类至应付利息, 合计调减预提费用 3,539,814.74 元，调增应交税费 353,018.01 元，调增应付利息 3,186,796.73 元； ⑤、2006 年 12 月 31 日其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬，调增应付 职工薪酬 5,475,994.30 元，调减其他应付款 5,475,994.30 元； ⑥、2006 年其他业务收入重分类至营业收入，调减其他业务收入 9,180,312.23 元，调增营业收 入 9,180,312.23 元； ⑦、2006 年其他业务支出中的税费重分类至营业税金及附加，成本重分类至营业成本，合计调减 其他业务支出 7,484,069.18 元，调增营业税金及附加 758,225.17 元，调增营业成本 6,725,844.01 元； ⑧、2006 年度管理费用中应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备以及存货跌价准备重分类至资 产减值损失，调减管理费用 188,565,234.56 元，调增资产减值损失 188,565,234.56 元；2006 年度营 业外支出中固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备重分类至资产减值损失，调减 营业外支出 266,240,557.58 元，调增资产减值损失 266,240,557.58 元；2006 年度投资收益中长期股 第 29 页 共 30 页 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年度报告摘要 权投资减值准备重分类至资产减值损失，调增投资收益 12,129,534.16 元，调增资产减值损失 12,129,534.16 元； ⑨、2006 年补贴收入重分类至营业外收入，调减补贴收入 146,600.00 元，调增营业外收入 146,600.00 元。 9.4 报告期内，公司财务报表合并范围变化情况 2007 年 12 月 23 日公司与梅县洁源水电有限公司签订股权转让合同，以 5000 万元受让梅县龙上 水电有限公司（以下简称“龙上水电”）的 100%的股权，龙上水电成为公司的全资子公司。 2007 年 12 月 23 日公司以债权作为股权转让对价，2007 年 12 月 27 日梅县工商行政管理局核准工 商登记变更，以 2007 年 12 月 31 日作为以公司实际取得对龙上水电控制权的日期作为购买日，购买日 确定为 2007 年 12 月 31 日。 第 30 页 共 30 页