江钻股份(000852)2007年年度报告

江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 25 日 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介........................................................................................................3 第二章 会计数据和业务数据摘要............................................................................................3 第三章 股本变动及股东情况....................................................................................................5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................7 第五章 公司治理结构..............................................................................................................10 第六章 股东大会情况简介......................................................................................................12 第七章 董事会报告..................................................................................................................12 第八章 监事会报告..................................................................................................................16 第九章 重要事项......................................................................................................................17 第十章 财务报告......................................................................................................................20 第九章 备查文件目录..............................................................................................................39 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师张才明先生及会计主管魏钢先生声明：保证 年度报告中财务报告真实、完整。 公司年度财务会计报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第一章 公司基本情况简介 一、 公司的法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称： 江汉石油钻头股份有限公司 公司法定英文名称： Kingdream Public Limited Company 英文缩写： KPLC 二、 公司法定代表人： 张召平 三、 公司董事会秘书： 邱 武 证券事务代表： 孟 勇 联系地址： 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号江汉石 油钻头股份有限公司证券部 邮编： 430223 电话： 027-87925236 传真： 027-87925067 电子信箱： security@kingdream.com 四、 公司注册地址： 湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 邮编： 430070 公司办公地址： 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号 邮编： 430223 公司电子信箱： info@kingdream.com 公司网址： www.kingdream.com.cn 五、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监 www.cninfo.com.cn 会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 江钻股份 股票代码： 000852 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期： 1998 年 9 月 28 日 注册地点： 湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 企业法人营业执照注册号： 4201001170220 公司税务登记号码： 鄂字 420101711956260 公司聘请的会计师事务所名称： 大信会计师事务有限公司 办公地址： 湖北省武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 A-B 座 八楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 1,050,012,052.54 9.00% 843,881,497.84 843,881,497.84 利润总额 104,523,528.87 213,037,190.03 213,037,190.03 -50.94% 119,496,447.67 119,496,447.67 归属于上市公司股 92,782,210.38 186,336,529.39 189,849,066.37 -51.13% 89,896,000.66 86,089,909.64 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 96,356,558.75 109,548,509.61 113,061,046.59 -14.77% 93,944,089.84 90,137,998.82 损益的净利润 经营活动产生的现 115,738,624.59 102,890,552.55 102,890,552.55 12.49% 202,231,517.01 202,231,517.01 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,528,161,908.58 1,586,581,182.77 1,604,220,705.78 -4.74% 1,442,297,599.74 1,443,657,677.93 所有者权益（或股 912,117,178.84 927,993,457.66 942,534,968.46 -3.23% 801,981,829.87 802,996,964.65 东权益） 非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 营业外收入 1,061,178.96 营业外支出（以负数表示） -2,769,776.84 项目清理费用 -3,503,249.50 股权处置损益 -3,146,924.57 计提长期投资清理减值 -17,443,895.51 其他非经常性损益 22,228,319.09 合 计 -3,574,348.37 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2006 年 2005 年 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.30 0.60 0.62 -51.61% 0.29 0.28 稀释每股收益 0.30 0.60 0.62 -51.61% 0.29 0.28 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.31 0.37 0.37 -16.22% 0.31 0.29 全面摊薄净资产收益率 10.17% 20.08% 20.14% -9.97% 11.21% 10.72% 加权平均净资产收益率 10.35% 20.82% 21.31% -10.96% 11.63% 11.10% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 10.56% 11.80% 12.00% -1.44% 11.71% 11.23% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 10.75% 12.24% 12.69% -1.94% 12.15% 11.62% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.38 0.33 0.33 15.15% 0.66 0.66 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2007 年末 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.96 3.01 3.06 -3.27% 2.60 2.61 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号） 》要求计算的利润数据 净资产收益率 每股收益 项 目 (%) (元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.17 10.35 0.30 0.30 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.56 10.75 0.31 0.31 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 308,000,000.00 195,286,691.89 112,321,837.89 326,926,438.68 67,589,680.84 1,010,124,649.30 本期增加 0 0 6,569,870.77 92,782,210.38 0 99,352,081.15 本期减少 0 0 0 129,769,870.77 35,798,966.75 165,568,837.52 期末数 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 31,790,714.09 943,907,892.93 变动原因： 0 0 提取法定盈余公积 经营利润导致增加；提取法定 合并报表范围变动 0 盈余公积及分配股利导致减少 及子公司权益变动 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 207,989,369 67.53% 0 0 0 -45,388 -45,388 207,943,981 67.51% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 207,900,000 67.50% 0 0 0 0 0 207,900,000 67.50% 3、其他内资持股 89,369 0.03% 0 0 0 -45,388 -45,388 43,981 0.01% 其中：境内非国有法 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 人持股 境内自然人持股 89,369 0.03% 0 0 0 -45,388 -45,388 43,981 0.01% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 100,010,631 32.47% 0 0 0 45,388 45,388 100,056,019 32.49% 1、人民币普通股 100,010,631 32.47% 0 0 0 45,388 45,388 100,056,019 32.49% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 308,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 308,000,000 100.00% 说明：报告期内公司股份变动原因见〖（二）股票发行与上市情况〗部分相关说明。 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1998 年 9 月 10 日向社会公开发行 5000 万 A 股（含公司职工股 500 万股），发行价为每 股人民币 4.75 元；公司股票于 1998 年 11 月 26 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 2、五家证券投资基金持有的公司 500 万股社会公众股于 1999 年 1 月 29 日上市流通。 3、1999 年 5 月 27 日，公司 500 万股公司职工股上市流通，因公司职工股中董事、监事及高级管 理人员所持的 8.87 万股在任职期间暂时冻结，故上市实际流通股数为 4991.13 万股。 4、2001 年，根据公司 2000 年年度股东大会决议，公司以 2000 年末总股本 200,000,000 股为基数， 向全体股东实施了每 10 股转增 4 股的资本公积金转增股本方案。转增股本总数为 80,000,000 股，转增 后总股本增至 280,000,000 股。 5、2002 年末高管股较 2001 年减少 32,800 股，系根据 2001 年度第二次临时股东大会决议和二届六 次董事会决议为公司董事、监事、高级管理人员购买、冻结公司已流通股票 20,600 股及卸任董事、监 事和辞职高级管理人员持有的股票 53,400 股全部解冻所致。 6、2003 年，根据公司 2002 年年度股东大会决议，公司以 2002 年末总股本 280,000,000 股为基数， 向全体股东实施了每 10 股送 1 股、派现金 1 元（均含税）的分红派息方案。送股总数为 28,000,000 股， 送股后高管股增加了 13,928 股，公司总股本增至 308,000,000 股。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 7、2005 年末高管股较 2004 年减少 39,050 股，系 2005 年度卸任的部分董事、监事和高级管理人员 持有的股票 39,050 股全部解冻所致。 8、2007 年 3 月 19 日，公司完成实施股权分置改革，原非流通股股东中国石化集团江汉石油管理 局通过向流通股股东按每 10 股送 3 股支付对价，获得持有非流通股的流通权，完成后江汉石油管理局 持有公司股份比例为 67.5%。公司部分已辞职董事、监事和高级管理人员解冻股票、现任高管解除部分 限售股票后卖出，年末有限售条件的流通股为 207,943,981 股，其中自然人持股 43,981 股，无限售条件 的流通股为 100,056,019 股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数 22545 人。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 持股数 占总股本比例 排名 股东名称 股份性质 （股） （%） 1 中国石化集团江汉石油管理局 207,900,000 67.50 限售流通股 2 海通－中行－富通银行 5,219,732 1.69 流通股 3 汇丰投资管理（香港）有限公司－汇丰中国翔龙基金 3,939,808 1.28 流通股 4 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 2,687,348 0.87 流通股 5 北京通航技贸易有限公司 1,730,817 0.56 流通股 6 徐留胜 1,700,000 0.55 流通股 7 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 1,429,490 0.46 流通股 8 中国太保集团股份有限公司－本级－集团自有资金 流通股 -012G-ZY001 深 1,181,920 0.38 9 施阿香 894,344 0.29 流通股 10 上海市职工保障互助会 520,000 0.17 流通股 说明： 1、公司持股 5%以上的股东中国石化集团江汉石油管理局，其所持有的股份在报告期内未发生变动 及质押或冻结等情况。 2、公司未知前十名股东中国有法人股股东中国石化集团江汉石油管理局与其他股东之间的关联关 系，公司未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三、控股股东情况 1、中国石化集团江汉石油管理局共持有本公司 20,790 万股，占总股本的 67.5%，为本公司控股股 东。 法定代表人：张召平 成立日期：1972 年 经营范围：石油、天然气的勘探、开发；原油、天然气及油气副产品的加工、销售；机械设备、配 件、仪器仪表、钻头、钢管、压力容器、建材的设计、制造、销售等。 注册资本：236,417 万元 企业性质：全民所有制 2、控股股东实际控制人情况 中国石化集团江汉石油管理局的实际控制人为中国石油化工集团公司。 法定代表人：苏树林 成立日期：1998 年 7 月 经营范围：实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合 利用；石油炼制；汽油、煤油、柴油的批发；石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输；石 油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装；石油石化设备检修维修；机电设备制造；技术及信息、替代 能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术除外）。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本：1,049 亿元 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国石油化工集团公司 100% 中国石油化工集团江汉石油管理局 67.5% 江汉石油钻头股份有限公司 四、公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 五、报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况 持股数 占总股本比例 排名 股东名称 股份性质 （股） （%） 1 海通－中行－富通银行 流通股 5,219,732 1.69 2 汇丰投资管理（香港）有限公司－汇丰中国翔龙基金 流通股 3,939,808 1.28 3 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 流通股 2,687,348 0.87 4 北京通航技贸易有限公司 流通股 1,730,817 0.56 5 徐留胜 流通股 1,700,000 0.55 6 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 流通股 1,429,490 0.46 7 中国太保集团股份有限公司－本级－集团自有资金 流通股 1,181,920 0.38 -012G-ZY001 深 8 施阿香 894,344 0.29 流通股 9 上海市职工保障互助会 520,000 0.17 流通股 10 米占有 449,947 0.15 流通股 说明： 1、公司未知前十名股东中国有法人股股东中国石化集团江汉石油管理局与其他股东之间的关联关 系，公司未知前十名流通股股东之间的关联关系，公司未知前十名流通股股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人， 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 年初持 从公司领 任期起日 任期止日 年末持股 姓 名 职 务 性别 年龄 股数 取报酬 期 期 数（股） （股） （万元） 张召平 董事长 男 46 2005.11 2008.1 0 0 0 谢永金 副董事长 男 44 2005.2 2008.1 0 0 0 范承林 董事 男 44 2005.2 2008.1 0 0 0 李 曦 董事 女 61 2005.2 2008.1 7,700 10,010 0 谷玉洪 董事、总裁 男 43 2007.2 2008.1 0 0 34 周长春 董事、副总裁 男 43 2006.1 2008.1 0 0 33 赵丙贤 独立董事 男 44 2005.2 2008.1 0 0 4.20 杨 宇 独立董事 男 50 2005.2 2008.1 0 0 4.20 潘同文 独立董事 男 46 2005.2 2008.1 0 0 4.20 张茂顺 监事 男 45 2005.2 2008.1 0 0 0 黄祥玲 监事 女 50 2006.11 2008.1 0 0 7 李建基 副总裁 男 51 2005.2 2008.1 13,640 17,732 30 洪春玲 副总裁 女 44 2005.2 2008.1 15,224 14,843 29 邱 武 副总裁、董事会秘书 男 44 2006.1 2008.1 0 0 30 赵进斌 副总裁 男 44 2005.2 2008.1 0 0 29 刘学中 副总裁 男 44 2007.2 2008.1 0 0 29 张才明 总会计师 男 38 2006.1 2008.1 0 0 30 合 计 36,564 42,585 263.60 说明： 1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况见〖（二）股票发行与上市情况〗部分 相关说明。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 张召平 中国石化集团江汉石油管理局 局长 2005年10月至今 谢永金 中国石化集团江汉石油管理局 副局长 2003年1月至今 范承林 中国石化集团江汉石油管理局 副局长 2003年1月至今 张茂顺 中国石化集团江汉石油管理局 总会计师 2007年1月至今 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况。 张召平，历任中原石油勘探局钻井二公司一大队副大队长、钻井二公司副总工程师兼技术大队大队 长、钻井总公司副总工程师、钻井总公司副总经理、钻井四公司党委副书记、钻井一公司党委书记，中 原石油勘探局党委副书记、纪委书记，河南石油勘探局党委书记。现任江汉石油管理局局长、党委副书 记、江汉油田协调委员会主任、江汉石油钻头股份有限公司董事长。 谢永金，历任江汉石油管理局第四机械厂总工程师办公室主任，厂副总工程师，副厂长兼总工程师， 江汉石油管理局副总工程师兼第四机械厂厂长、党委副书记等职，现任江汉石油管理局副局长、江汉石 油钻头股份有限公司副董事长。 谷玉洪，历任江汉石油管理局机械研究所五室主任，机械厂总工程师办公室主任、副厂长兼总工 程师、厂长、党委副书记，江汉石油管理局第三机械厂厂长、党委副书记等职务，现任江汉石油钻头股 份有限公司董事、总裁、党委副书记。 李 曦，历任江汉石油管理局水电厂副总会计师，供应处总会计师，江汉石油管理局财务处处长， 局副总会计师等职。现任江汉石油钻头股份有限公司董事。 范承林，历任江汉石油管理局运输处运输处副总工程师、处长、党委副书记，江汉石油管理局改革 办主任、副总经济师兼劳资处处长等职。现任江汉石油管理局副局长、江汉石油钻头股份有限公司董事。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 周长春，历任江汉石油管理局办公室副主任兼档案馆馆长、中国石化江汉油田分公司经理办副主任、 专家咨询中心主任、分公司经理办副主任等职务，现任江汉石油钻头股份有限公司党委书记、董事、副 总裁。 赵丙贤，现任北京同仁堂科技发展股份有限公司董事、北京沃华生物科技有限公司董事长、大连大 杨创世股份有限公司独立董事、中证万融投资服务有限公司董事长、总裁、江汉石油钻头股份有限公司 独立董事。 杨 宇，历任中国石油天然气管道局多种经营公司专务经理，石油龙昌股份有限公司董事、常务副 总经理兼任总工程师、党委书记等职，现任河北威远生化股份有限公司董事长、新奥燃气控股有限公司 执行董事兼首席执行官、江汉石油钻头股份有限公司独立董事。 潘同文，历任中国经济开发信托投资公司深圳证券营业部业务总监、副总经理；深圳高威联合会计 师事务所所长、首席合伙人；广东亿安科技股份有限公司董事、总经理；深圳国发投资管理有限公司执 行董事、副总经理；财政部中国独立审计准则组专家，深圳注册会计师协会专业技术委员会委员，深圳 市注册税务师协会理事等职。现任深圳市赋迪税务师事务所有限公司执行董事、总经理，江汉石油钻头 股份有限公司独立董事。 张茂顺，历任江汉石油管理局财务处管理会计科科长，副主任会计师，主任会计师，财务处处长， 副总会计师等职。现任江汉石油管理局总会计师、江汉石油钻头股份有限公司监事。 黄祥玲，历任江汉石油管理局江汉钻头厂团委副书记、书记，牙轮车间党支部书记，工会办公室主 任。现任江汉石油钻头股份有限公司工会副主席、监事。 李建基，历任江汉石油管理局钻头厂牙轮车间主任，维修分厂厂长，设备部部长，厂副总工程师， 承德石油机械厂副厂长，代厂长等职。现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁。 洪春玲，历任江汉石油管理局钻头厂工艺科工程师，技术开发研究所副所长，所长等职。现任江汉 石油钻头股份有限公司副总裁。 邱 武，历任江汉石油管理局钻井处机修厂厂长，运输处机动车修理总厂厂长，机械厂副厂长，江 汉石油管理局第四机械厂副厂长。现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁、董事会秘书。 赵进斌，历任江汉石油管理局钻头厂计算机中心主任，江钻股份公司信息资源部部长，武汉索特科 技有限责任公司董事、总经理，武汉网桥电子商务有限责任公司总经理、江汉石油钻头股份有限公司副 总裁、董事会秘书等职，现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁。 刘学中，历任江汉石油钻头股份有限公司技术开发研究所基础研究室主任，技术开发研究所副所长， 产品开发所所长，技术开发部部长，市场部部长等职务。现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁。 张才明，历任江汉石油管理局第四机械厂财务科副科长，副总会计师，江汉石油管理局第四机械厂 总会计师等职务，现任江汉石油钻头股份有限公司总会计师。 （二）年度报酬情况 公司董事会根据公司经营状况并参照社会及行业的平均水平建立了较为完善的高级管理人员的考 评及激励制度；公司高级管理人员年度报酬实行年薪制，由公司董事会确定。年度报酬包括基薪和业绩 奖励两部分，基薪部分参照社会及行业平均水平确定；业绩奖励部分根据公司年度经营状况及年终工作 绩效评定。 （三）董事、监事及高管离任情况及说明 2007 年 1 月 30 日，公司董事、总裁梅敬民先生因个人原因辞去公司董事、总裁职务。 2007 年 2 月 7 日，公司召开第三届十四次董事会，董事会经审议，推荐谷玉洪先生为董事候选人， 聘任谷玉洪先生为总裁，根据谷玉洪先生提名，董事会聘任刘学中先生为副总裁。 2007 年 9 月 7 日，公司监事会主席余天京先生因工作变动原因辞去公司监事会主席、监事职务。 2008 年 1 月 8 日，公司召开第三届二十二次董事会，董事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序） 方齐云先生、张召平先生、张茂顺先生、谷玉洪先生、范承林先生、周长春先生、陈大恩先生、谢永金 先生、潘同文先生为第四届董事会董事候选人其中：方齐云先生、陈大恩先生、潘同文先生为独立董事 候选人。 2008 年 1 月 8 日，公司召开第三届十三次监事会，监事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序）邹 志国先生、杨斌先生为公司第四届监事会股东代表监事候选人，公司职工代表大会选举赵伯荡先生为公 司第四届监事会职工代表监事。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 25 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会审议通过了《公司董事会换届选举议 案》、《公司监事会换届选举议案》。选举产生了公司第四届董事会和第四届监事会。 2008 年 1 月 25 日，公司召开第四届一次董事会，董事会经过审议，选举张召平先生为公司董事长， 谢永金先生为公司副董事长；聘任谷玉洪先生为公司总裁；聘任（以姓氏笔划为序）刘学中先生、李建 基先生、周长春先生、邱武先生、洪春玲女士、赵进斌先生为公司副总裁；张才明先生为公司总会计师； 聘任邱武先生为公司董事会秘书，委任孟勇先生为公司证券事务代表。 2008 年 1 月 25 日，公司召开第四届一次监事会，监事会经过审议，选举邹志国为公司监事会主席。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，母公司共有在册员工 1630 人，其中：生产人员 833 人，销售人员 73 人， 技术人员 181 人，财务人员 49 人，行政人员 327。公司具有大专及以上学历的员工 831，占公司员工总 数的 51%，公司无需承担离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、 公司上市以来，严格按照《公司法》、 《证券法》等法律法规及中国证监会发布的相关规则，不 断完善公司治理结构，规范公司运作，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、 《信息披露管理制度》、 《独立董事工 作制度》及董事会下属四个专业委员会工作细则，同时建立并不断完善公司独立董事制度。公司治理的 实际状况符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 二、 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证券监督管理委员会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定要求，建立了独立董事制度，报告期内，在董事会中聘任了 3 名独立董事。独立董事能认真履行 诚信、勤勉义务，认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会决议和参加股东大会，在发生关联交易和 公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积极作用。 本年应参加董事会次数通讯方式召开次数 亲自出席 委托出席 发表书面意见 缺席 姓 名 (次) (次) (次) (次) (次) (次) 赵丙贤 8 5 0 0 3 0 杨 宇 8 5 0 0 3 0 潘同文 8 5 3 0 0 0 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了与控股股东完全分开。 （一）在业务方面，公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力。 （二）在人员方面，公司已与员工签订了劳动合同，做到了劳动、人事关系独立。公司总裁、副总 裁等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均不在控股股东单位任职。 （三）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司的采购和销售系统 由本公司独立拥有。公司拥有 25 项国外专利和 5 项国外专有技术的使用权；110 项中国专利和 11 项国 外专利的所有权；35 个中国注册商标和 18 个国外注册商标。 （四）在机构方面，公司按照《公司章程》及其相关工作细则建立了良好的法人治理结构，建立了 独立董事制度，设立了董事会下属的四个专业委员会；公司根据自身生产经营、行政管理需要，设立了 独立于公司控股股东的职能部门。 （五）在财务方面，公司设立了独立于控股股东的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行开设有独立的账户，依法单独纳税，独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金 使用的情况。 四、公司内控制度的建立和健全情况 一、综述 （一）公司内部控制的组织架构 1、公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建立和完善内部控 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 制的政策和方案，监督内部控制的执行，批准审计计划，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报 告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。 2、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施内部控制制度编 制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董 事会报告，执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。 2007 年 1 月 5 日公司下发《关于成立公司内控制度梳理工作机构的通知》，决定成立江钻股份公司 内控制度工作领导小组，组长由公司总裁担任。领导小组下设内控制度建设办公室。办公室主任由公司 总会计师担任。 2007 年 9 月，为适应新的形势，公司在经营计划处设立内控管理岗，定员 3 人，负责公司内部控 制制度的建立和维护工作。 3、公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准。接受公司组织的文化及专业培训，以 具备履行岗位职责所需要的知识和技能。 4、公司审计机构对内部控制执行情况的审计负责。主要职责是：制定并实施内部控制审计计划， 检查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议。 （二）公司内部控制制度的建设情况 公司内部控制制度建设于 2007 年初正式启动，内控制度建设办公室按照《深圳证券交易所上市公 司内部控制指引》的要求，根据公司的实际情况，编制了覆盖公司主要业务的 26 个业务流程，并根据 内控流程的要求，对 44 项相关管理制度进行了清理和修订。 （三）公司内部审计部门工作人员的配备情况 公司审计处定员 5 人，设经理 1 人，高级审计员 1 人，审计员 3 人。 （四）2007 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 梳理并建立了覆盖主要经济业务和内部控制检查评价的 26 项业务流程，并对与业务流程配套的 44 项管理制度和办法进行了清理、修订和补充，使公司内部控制制度的框架基本建立，为提高经营效率、 防范经营风险奠定了基础。 通过培训与宣传，各级领导与员工对内控管理的认识不断提高，创造了良好的内部控制环境。 二、重点控制活动 （一）控股子公司管理 1、投资管理部门建立对外投资单位管理档案，收集其股东会、董事会决议，对外签订的重大合同， 定期发布行业调研报告，并对所投资的公司进行评估。 2、人力资源部门每半年对所投资公司委派的董（监）事及其他高级管理人员进行一次考核、奖惩。 必要时提出人员更换建议。 3、审计部门每半年对被投资公司进行一次审计，测试控制缺陷，分析经营风险。 4、公司对委派的董（监）事长或董事、监事以及公司其他人员，要明确其权利和责任，建立正常 的业务工作报告制度。特别是对被投资企业的一些重大投资、经营事项和问题，要及时向分管领导和总 会计师或公司主要负责人汇报。 5、财务部门每月收集被投资公司的财务报表，每半年进行一次投资分析。正确核算对外投资和投 资收益。 6、清算对外投资,由投资管理部门提出,公司办公会审核,董事会批准。 （二）控股子公司控制结构及持股比例图 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 江汉石油钻头股份有限公司 100% 75.6% 65% 100% 上海隆泰资产 承德江钻石油机 泰兴市隆盛精细 江钻国际贸易 管理有限公司 械有限责任公司 化工有限公司 （武汉）公司 三、问题及整改计划 1、公司内部控制制度正在试运行期间，公司将关注制度的执行情况，及时发现问题提出整改计划。 2、公司无中国证监会、交易所对公司所作公开处分所涉及的内控问题。 3、公司内部控制情况总体评价。 公司建立内控制度框架的工作在 2007 年基本完成，按照内部控制环境、风险识别与防范、控制活 动、信息与沟通、检查与评价等内部控制要素建立了控制体系。自 4 月份试运行以来，得到了公司管理 层、各执行部门的支持与配合，内控制度运行情况良好，管理效率提高，经营风险得到合理控制。 五、公司高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司董事会根据公司经营状况并参照社会及行业的平均水平建立了较为完善的高级管理人员的考 评及激励制度。 公司高级管理人员年度报酬实行年薪制，由董事会确定。年度报酬包括基薪和业绩奖励两部分，基 薪部分参照社会及行业平均水平确定；业绩奖励部分根据公司年度经营状况及年终工作绩效评定。 第六章 股东大会情况简介 一、报告期内，公司召开了 2 次股东大会，1 次股权分置改革相关股东会议。 1、公司于 2007 年 3 月 5 日召开 2006 年年度股东大会。此次股东大会决议刊登于 2007 年 3 月 6 日的《证券时报》。 2、公司于 2007 年 3 月 9 日召开股权分置改革相关股东会议。此次股东会决议刊登于 2007 年 3 月 10 日的《上海证券报》和《证券时报》。 3、公司于 2007 年 11 月 19 日召开 2007 年度第一次临时股东大会。此次股东大会决议刊登于 2007 年 11 月 20 日的《证券时报》。 第七章 董事会报告 (一)讨论与分析 2007 年，公司面对原材料大幅涨价，成本激增，行业竞争加剧等困难。实施“服务、品牌、差异化” 的营销策略，拓展了国内国际市场的销售空间；科研开发面向销售市场和制造现场，更好地体现了对产 品经营的支撑作用；深化精益生产，制造响应市场、进一步增强满足市场的能力。 二、公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营状况 1、 公司主营业务为制造、销售石油钻采设备等。 2、 本公司所处的行业是石油机械制造行业。公司主导产品——牙轮钻头是国内石油行业各油田钻 井作业的重要工具。石油钻头是石油开采、勘探打井的钻井作业中必备的、不可重复使用的钻井工具之 一。石油钻头制造行业是为石油勘探、开发所需的钻井作业提供切削地下岩层专用钻头的一个行业。 3、公司经营状况 （1）报告期内，按行业划分公司的主营业务收入及主营业务成本构成见下表： 主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 钻头系列销售 86,244.00 53,016.00 39% 5% 12% -4% 石油机械配件销售 7,711.00 5,300.00 31% 76% 75% 0% 精细化工 6,349.00 5,099.00 20% 121% 144% -7% 主营业务分产品情况 钻头系列销售 86,244.00 53,016.00 39% 5% 12% -4% 石油机械配件销售 7,711.00 5,300.00 31% 76% 75% 0% 精细化工 6,349.00 5,099.00 20% 121% 144% -7% （2）主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售收入 84,280.00 9.77% 国际销售收入 30,176.00 6.94% （3）报告期内，主营业务、结构及其盈利能力较前一报告期未发生较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、上海隆泰资产管理有限公司 上海隆泰资产管理有限公司成立于 2004 年 11 月，该公司注册资本为 7200 万元人民币，主要从事 投资管理、投资咨询、企业管理咨询、国内贸易、创业投资、实业投资（涉及行政许可的，凭许可证经 营）等。 2007 年底，该公司总资产 7,535 万元人民币，净利润-874 万元人民币。 2、承德江钻石油机械有限责任公司 承德江钻石油机械有限责任公司成立于 1999 年 12 月，该公司注册资本 4,015 万元人民币，主要从 事石油机械及钻采配件，井下工具研制生产的企业。 2007 年底，该公司总资产为 10,445 万元人民币，实现营业收入 8,112 万元人民币，净利润 1,051 万 元人民币。 3、泰兴市隆盛精细化工有限公司 泰兴市隆盛精细化工有限公司成立于 2005 年 6 月 7 日，该公司注册资本为 900 万元美元，从事开 发、生产、销售漂粉精及其它精细化工产品。 2007 年底，该公司总资产为 8,907 万元人民币，实现营业收入 6,393 万元人民币，净利润 1,305 万 元人民币。 4、江钻国际贸易（武汉）公司 江钻国际贸易（武汉）公司成立于 2007 年 8 月 21 日，该公司注册资本为 1000 万元人民币，主要 经营货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)。 2007 年底，该公司总资产为 2,332 万元人民币，实现营业收入 2,189 万元人民币，净利润 92 万元 人民币。 （三）主要供应商、客户情况 公司本期对前五名客户的销售收入金额合计 23,370 万元，占本期销售收入总额的 20%；对前五名 供应商的采购合计 285,34 万元，占本期采购总额的 44%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的问题： 1、行业竞争加剧。国外钻头公司加深在国内市场的进入程度；国内牙轮钻头厂家纷纷采用各种手 段提高技术水平。 2、原辅材料价格持续上涨，制造成本上升；人民币持续升值，出口退税率下调，影响出口利润。 3、产品市场需求呈现个性化，对制造技术提出越来越高的要求，需要加大投入，这些对保持公司 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 的盈利能力带来了压力。 解决方案： 1、发挥产品性价比的优势，深入实施个性化服务措施，有效应对国外厂家对国内市场的竞争和渗 透，在国内拓展更大的市场空间，继续扩大国际市场； 2、统筹利用公司资源，更好地支持分子公司的经营发展； 3、加强资本运营，继续做好对外投资清理工作，调整产业结构，优化资源配置，逐步进入新的发 展领域； 4、加强内部管理，继续完善质量保证、HSE、内部控制体系的建设，全面推行预算管理，定期进 行经营成本分析，优化配置财务资源，降低管理费用，提高经济运行质量，加强审计督察工作，有效防 范经营风险。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 （二）报告期内非募集资金投资项目。 1、出资 1,000 万元设立江钻国际贸易（武汉）公司 公司以现金 1,000 万元设立江钻国际贸易（武汉）公司，该公司注册资本 1,000 万元，该公司类型 为：有限责任公司（法人独资）。 该公司已于 8 月 21 日在武汉市工商行政管理局注册成立，注册地址为武汉市东湖新技术开发区庙 山小区华工园一路 5 号，公司经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制 进出口的货物及技术)。 四、公司财务状况变动原因 项目 比例 原因 货币资金 -35% 主要系支付 2006 年度现金股利所致 应收股利 -100% 主要系收到股利所致 长期股权投资 -45% 主要系本期出售江苏飞达公司、长丰纸业公司股权所致 在建工程 -98% 主要系合并报表范围变化以及本期在建房产转入固定资产所致 无形资产 76% 主要系本期增加土地使用权所致 递延所得税资产 49% 主要系子公司隆盛精细购置国产设备可享受的企业所得税抵减款增加所致 应付票据 -41% 主要系采用银行承兑汇票对外支付较上年同期少所致 应付帐款 37% 主要系尚未支付的材料采购款增加所致 预收款项 158% 主要系子公司预收产品订单货款增加所致 应付职工薪酬 -35% 主要系以前年度应付福利费冲回所致 应交税费 -36% 主要系本期缴纳以前年度所得税及增值税所致 其他应付款 90% 主要系合并报表范围发生变化，减少控股子公司借款抵消所致 长期借款 -100% 主要系长期借款一年内到期转出所致 资产减值损失 81% 主要系本期计提长期投资减值准备所致 投资收益 -105% 主要系上期公司出售华工科技公司股权取得巨额投资收益而本期无所致 营业外收入 48% 主要系本期处置固定资产利得增加所致 所得税费用 -77% 主要系递延所得资产变化影响所致 五、报告期内，与公司财务状况和经营成果相关的生产经营环境、宏观政策、法规未发生重大变化。 六、报告期内，公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 1、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发等38项具 体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号— 首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整： 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 A.会计政策变更对资产负债表期初数的调整 a. 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的调整 公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为 20,775,230.67元，其中：调整期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分配利润18,697,707.60元；调整合并 报表少数股东权益1,922,470.35元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递 延所得税负债3,910,213.49 元。 根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将公司子公司少数股东分担的当期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额-1,175,541.86元由母公司承担；同时母公司本身应 承担的未确认损失为-2,947,642.36元，调整期初未分配利润-2,947,642.36元，调整期初累计未确认的投资 损失2,947,642.36元。该会计变更调整期初未分配利润-4,123,184.22元，调整合并报表少数股东权益 1,175,541.86元。 上述会计政策变更的累积影响数为16,652,046.45元，其中：期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分 配利润14,574,523.38元；调整合并报表少数股东权益3,098,012.21元，累计未确认的投资损失2,947,642.36 元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递延所得税负债3,910,213.49 元。 上述会计政策变更对母公司的累积影响数为20,775,230.67元，其中：期初盈余公积2,077,523.07元， 期初未分配利润18,697,707.60元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产20,591,364.48 元，递延 所得税负债3,910,213.49 元，长期股权投资账面净值4,094,079.34元。 b. 根据《企业会计准则解释第1号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应 在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 根据该会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯 法调整。该会计政策变更的累积影响数为-5,058,178.01 元，其中：调整期初盈余公积-505,817.81，期初 未分配利润-4,552,360.20 元。同时，调整减少资产负债表中递延所得税资产 8,968,391.50 元，递延所得 税负债 3,910,213.49 元。 另外,上述调整增加母公司期初留存收益 44,010,763.70 元，其中：盈余公积 4,401,076.37 元，期初 未分配利润 39,609,687.33 元；同时，增加合并报表盈余公积 4,401,076.37 元。 B.会计政策变更对上年同期利润表的调整 根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准测过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》的要求，按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，因所 得税费用核算会计政策的变更，减少上年同期所得税费用 8,213,317.69 元，其中：调增归属于母公司所 有者的净利润 6,290,847.34 元，少数股东损益 1,922,470.35 元。 根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，母公司本身应承担的未确认损失为 -2,947,642.36元，减少上年同期投资收益2,947,642.36元。 根据《企业会计准则解释第 1 号》，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采 用追溯法调整。此会计事项的变更，对上年同期利润表的影响为：合并报表及母公司报表所得税费用减 少 1,344,873.86 元，净利润增加 1,344,873.86 元。 2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内本公司董事会共召开了 8 次会议。具体内容如下： 1、公司三届十四次董事会于 2007 年 2 月 7 日召开，会议决议的公告刊登于 2007 年 2 月 12 日的《证 券时报》。 2、公司三届十五次董事会于 2007 年 4 月 27 日召开，会议决议的公告刊登于 2007 年 4 月 28 日的 《证券时报》。 3、公司三届十六次董事会于 2007 年 6 月 28 日召开。 4、公司三届十七次董事会于 2007 年 7 月 6 日召开，会议决议的公告刊登于 2007 年 7 月 11 日的《证 券时报》。 5、公司三届十八次董事会于 2007 年 7 月 26 日召开，会议决议的公告刊登于 2007 年 7 月 27 日的 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 《证券时报》 。 6、公司三届十九次董事会于 2007 年 8 月 29 日召开，会议决议的公告刊登于 2007 年 8 月 31 日的 《证券时报》 。 7、公司三届二十次董事会于 2007 年 10 月 25 日召开, 会议决议的公告刊登于 2007 年 10 月 30 日 的《证券时报》。 8、公司三届二十一次董事会于 2007 年 10 月 30 日召开, 会议决议的公告刊登于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 3 月 5 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过了《公司 2006 年度利润分配方案》，以 2006 年 12 月 31 日股份总数 30,800 万股为基数，每 10 股派 4.00 元人民币（含税，扣税后，社会公众股中个 人股东、投资基金实际每 10 股派现金 3.60 元现金）。股权登记日是 2007 年 3 月 12 日，除息日是 2007 年 3 月 13 日。该公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《证券时报》上。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会与审计机构协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，督 促其在约定时限内提交审计报告。在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司财务会计 报表，认为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司的2007 年12 月31 日的财务状况、2007年 度的经营成果和现金流量，报表真实准确完整。认为2007年度，公司聘请的大信会计师事务所有限公司 在为公司提供2007年度审计服务期间，严格遵守法律法规、职业道德规范和审计准则的规定，合理计划 和实施审计工作，获取充分、适当的审计证据，尽职尽责，审慎查验，出具了公正的审计报告。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会积极参加公司关于薪酬方面的会议，并对公司高级管理人员的 薪酬进行了认真审议。2007年度公司能按照制定的高级管理人员薪酬和有关考核规定等执行，程序符合 有关法律、法规及公司章程、规章制度等的规定。 九、2007 年度利润分配、资本公积金转增股本预案 1、公司 2007 年度利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司大信审字 2008 第 0056 号审计报告，公司 2007 年度合并报表共实现 营 业 收 入 1,144,559,862.19 元 ， 净 利 润 98,122,960.10 元 ； 合 并 报 表 归 属 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 92,782,210.38。根据《公司章程》规定，按母公司净利润数 65,698,707.70 提取 10%的盈余公积金 6,569,870.77 元，加上年初未分配利润 365,603,990.93 元，减去本期已支付应付普通股股利 123,200,000.00 元，期末可供股东分配利润为 301,532,827.86 元，资本公积金为 191,631,799.39 元 公司董事会提出如下预案：以 2007 年 12 月 31 日的总股本 30,800 万股为基数，向公司全体投资者 实施每 10 股派现金 4.00 元（含税）的利润分配方案；分配实施后的未分配利润转入下一年度。 2、公司 2007 年度资本公积金转增股本预案。 公司 2007 年不以资本公积金转增股本。 十、报告期内，公司选定信息披露报纸为《证券时报》。 第八章 监事会报告 一、2007 年监事会工作情况 （一）报告期内本公司监事会共召开 4 次会议 1、2007 年 2 月 7 日在公司会议室召开了公司第三届监事会第九次会议，审议并通过了《2006 年度 监事会工作报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、大信会计师事务有限公司对江钻股份公司 2006 年 度《审计报告》、《关于对公司 2006 年年度报告提出书面审核意见的议案》； 2、2007 年 4 月 27 日以传真方式召开公司第三届监事会第十次会议，审议并通过了《江汉石油钻头 股份有限公司 2007 年第一季度报告》 、《修改公司部分条款的议案》； 3、2007 年 7 月 26 日以传真通讯方式召开公司第三届监事会第十一次会议，审议并通过了公司 2007 年半年度报告，并对公司半年报发表了监事会审议意见，同时作出声明：保证本报告所载资料不存在任 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 4、2007 年 10 月 25 日在公司会议室召开了公司第三届监事会第十二次会议，审议并通过了公司 2007 年第三季度报告，并对公司第三季度报告发表了监事会审议意见，同时作出声明：保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 （二）坚持依法履行监督职能情况 1、监事会列席了全部股东大会和董事会会议，通过列席会议对公司决策、运作情况和定期报告进行 了监督； 2、检查了公司日常经营活动情况以及公司依法运作情况，对公司经营管理的合法性、合规性进行了 检查监督，对公司董事、高管人员的工作状况进行了监督； 3、监事会成员参加了年度股东大会和临时股东大会的所有会议；同时对董事会、董事、经理人员执 行股东大会决议情况进行了监督检查； 通过上述工作，监事会加强了对公司财务及高级管理人员执行职务行为的监督力度，提高了监督效 果，维护了股东的利益。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 1、检查公司依法运作情况 监事会认为，报告期内公司各项经营行为符合《公司法》、《公司章程》及有关法律法规，没有发现 违反国家法律、法规和本公司章程的行为。 2、检查公司日常经营活动情况 监事会认为，公司内部控制制度比较完善，有效的控制了企业的各项经营风险。未发现违反法律、 法规、公司章程及内部管理制度的行为。 3、检查公司的财务情况 监事会认为，大信会计师事务有限公司对公司 2007 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告，客观、真实、全面地反映了本公司的财务状况和经营成果。 4、检查公司对外投资情况 监事会未发现公司对外投资活动存在内幕交易行为，以及损害股东利益特别是小股东利益的行为。 5、募集资金的使用情况 本年度公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 6、股东大会决议执行情况 监事会认为，公司的董事及高级管理人员按照股东大会的决议，认真履行职责，未发现公司董事及 高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》及损害股东利益的行为。 7、对公司 2007 年年度报告提出书面审核意见 经监事会对公司 2007 年年度报告审慎审核，监事会认为： （1）公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息较真实的反映 公司 2007 年度的经营成果和财务状况； 在提出本意见前，监事会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期，公司进行了对外投资的清理工作，具体内容如下： 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 出售产生的损益 定价原则说明 上海浦东庆汇 上海科特高分子 实业发展有限 2007 年 12 月 25 日 935.00 149.00 挂牌交易 材料有限公司 公司 江苏长丰纸业有 刘跃凤 2007 年 09 月 13 日 3,645.00 22.00 挂牌交易 限公司 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 江苏飞达工具集 朱霞 2007 年 09 月 20 日 5,590.00 -924.00 挂牌交易 团股份有限公司 北京江钻特奥科 林巧 2007 年 07 月 20 日 10.00 10.00 挂牌交易 技有限公司 三、关联交易事项情况 1、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占同类销货的比 金额 定价政策 金额 占同类销货的比例 定价政策 例 中国石油化工集团公司 194,481,178.29 22.24% 协议价 179,730,861.94 21.94% 协议价 合 计 194,481,178.29 179,730,861.94 2、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占同类采购的比 占同类采购的比 金额 定价政策 金额 定价政策 例 例 中国石油化工集团公司 1,718,854.06 7.38 协议价 2,281,646.82 11.35% 协议价 江汉石油管理局 21,578,350.68 92.62% 协议价 17,819,412.00 88.65% 协议价 合 计 23,297,204.74 100.00% 20,101,058.82 100.00 3、未结算项目款项 年末余额 年初余额 关联方名称 占该项目的比 占该项目的比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 例(%) 例(%) 应收票据： 中国石油化工集团公 2,754,209.66 6.03 864,533.30 2.33 司 应收账款： 中国石油化工集团公 20,035,933.75 12.89 1,202,156.03 16,637,922.63 12.82 998,275.36 司 预付账款： 中国石油化工集团公 397,908.42 0.77 202,069.70 0.30 司 应付账款： 中国石油化工集团公 158,146.51 0.09 司 江汉石油管理局 1,715,345.44 1.02 1,539,323.85 1.26 其他应付款： 江汉石油管理局 26,767,275.58 26.62 27,192,364.33 51.46 4、其他关联方交易 A、购买水、电 由江汉石油管理局向本公司提供水、电，公司本年度共用水 2209223 吨，用电千瓦 35036780 时。 交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类用电同价问题的通知》(计价 格[2002]2663 号)的精神，公司于 2003 年 1 月 1 日与江汉石油管理局签订《供用水电合同》，供水单价 为 0.61 元/吨，用电单价为 0.64 元/千瓦时。 由于国家调价，根据中国石化财价[2005]211 号《关于调整水、电、蒸气关联交易价格的通知》及 公司于 2005 年 4 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于 2005 年 11 月双方签订《供用水电合 同变更协议》 ，结算价调整如下：自 2005 年 1 月 1 日起供水单价为 2.12 元/吨（含税）；用电单价按时段 计价，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 4 月 30 日基础电价为为 0.71 元/千瓦时（含税），2005 年 5 月 1 日 起为 0.77 元/千瓦时（含税），高峰电价为基础电价的 1.8 倍，低谷电价为基础电价的 0.48 倍。 2007 年 1 月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7 号《关于调整供电关联价格的通 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 知》及公司于 2007 年 1 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于 2005 年 11 月双方签订《供用 水电合同变更协议》，结算价调整如下：自 2006 年 7 月 1 日起为 0.82 元/千瓦时（含税），公司每月的用 电量按月进行结算，电费按时段来计算，油田峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。 据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费 4,418,446.00 元，电费 17,159,904.68 元。上述 费用不含税款。 B、物业管理 本期公司根据协议，支付江汉石油管理局物业管理费 65 万元。。 C、土地租赁 公司本期公司与中国石化集团江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》， 根据合同的约定甲方将位于湖北省潜江市广华共 11 宗土地，总面积 83231.059 平方米的土地使用权出租 给公司使用。土地使用权的租金标准为每平方米 2 元/月，合计年土地使用权租金标准为 199.75 万元。 土地使用权租赁期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。 D、转贷资金 2007 年江汉石油管理局为公司下属潜江分公司提供 20,000 万元中石化短期融资债券贷款，贷款期 限为 2006 年 12 月 22 日至 2007 年 12 月 21 日，年利率 3.66%， 截至 2007 年 12 月 31 日累计计提该笔 贷款利息 615.59 万元万元，累计支付利息 615.59 万元。 E、销售代理 泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下简 称“乙方”）于 2006 年 4 月 23 日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销售， 乙方按当期市场情况确定产品售价，并于客户签订销售合同。当售价低于甲方预算价格 5%时，须征得 甲方的同意。乙方代理销售甲方的产品，甲方按每半年向乙方支付一次代理费用，支付标准按增值税发 票总额的 3%计算。本期甲方共销售给乙方 63,488,645.88 元的产品。 四、重大合同及履行情况 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 报告期内，公司无重大担保的事项。 报告期内，公司无委托理财、委托贷款等现金资产管理事项。 报告期内，公司无其他重大合同事项。 五、承诺事项及履行情况 （一）关于公司实施股权分置改革的事项。 公司于 2007 年 2 月 16 日公布了股权分置改革说明书，公司股权分置改革 A 股市场股东会于 2007 年 3 月 5 日召开。方案获得通过，截至 2007 年 3 月 19 日，公司股权分置改革完成。 控股股东中国石化集团江汉石油管理局承诺： 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售或 转让。 该承诺在继续履行。 2、根据中国石油化工集团公司对江汉石油管理局机械制造行业的发展定位，江汉石油管理局将在 江钻股份股改实施完成后一年内，由江汉石油管理局向上市公司提出议案，利用江钻股份上市公司平台， 通过增发或其他合适方式，将其拥有的机械制造行业的优质资产注入江钻股份，把江钻股份建成中石化 石油钻采机械制造基地。 该承诺涉及的相关工作正在研究进行中，尚无具体实施方案。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2007 年度第一次临时股东大会决定续聘大信会计师事务有限公司为公司 2007 年度财务审计机 构。公告刊登于 2007 年 11 月 20 日的《证券时报》 。报告期内，公司支付其年度财务报告审计费 30 万 元。 2000 年 2 月 26 日，大信会计师事务有限公司与本公司首次签定审计业务约定书，截止本报告期， 连续为公司提供了 7 年审计服务。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2008 年度财务报告审计机构尚未确定，待寻找到合适的审计机构，再提交董事会、股东大会 审议决定。 七、根据深圳证券交易所 2006 年 8 月 9 日发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 深证上〔2006〕92 号以及《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》，本公司报告期内接待调 研及采访情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 1 月 11 日 公司会议室 实地调研 泰信基金管理有限公司 高杉 了解公司的经营情况 2007 年 1 月 16 日 公司会议室 实地调研 联合证券 吴昊 了解公司的经营情况 2007 年 3 月 22 日 公司会议室 实地调研 信诚基金管理公司 张锋 了解公司的经营情况 国联安基金公司 李洪雨 上投摩根富林明 许运凯 2007 年 3 月 27 日 公司会议室 实地调研 广发证券股份有限公司 李昱、姚昆 了解公司的经营情况 2007 年 3 月 29 日 公司会议室 实地调研 高翎资本北京办事处 易清清 了解公司的经营情况 2007 年 4 月 3 日 公司会议室 实地调研 渤海证券有限责任公司 高晓春 了解公司的经营情况 2007 年 4 月 6 日 公司会议室 实地调研 上海瀚蓝投资顾问公司 柯世锋、王国光 了解公司的经营情况 公司会议室 实地调研 瑞银证券有限责任公司 唐琪 了解公司的经营情况 2007 年 4 月 26 日 公司会议室 实地调研 宝盈基金管理公司 梁铭超 了解公司的经营情况 2007 年 5 月 17 日 公司会议室 实地调研 华夏基金管理有限公司 胡杰 了解公司的经营情况 华宝信托公司 李俊彦 了解公司的经营情况 2007 年 5 月 22 日 公司会议室 实地调研 华泰证券有限责任公司 陈耀邦 了解公司的经营情况 2007 年 5 月 30 日 公司会议室 电话沟通 高盛(中国)有限责任公司 伊艾琳 了解公司的经营情况 2007 年 7 月 30 日 公司会议室 实地调研 招商基金管理公司 李 核 了解公司的经营情况 2007 年 8 月 2 日 公司会议室 实地调研 海富通基金管理公司 陈家琳、曹燕萍 了解公司的经营情况 2007 年 8 月 22 日 公司办公室 电话沟通 德意志银行股份公司 马林 了解公司的经营情况 2007 年 8 月 22 日 公司会议室 实地调研 国元证券有限证券责任公司杨岚春 了解公司的经营情况 建信基金管理有限公司 李庆林 2007 年 10 月 30 日 公司会议室 实地调研 长盛基金管理有限公司 罗大林 了解公司的经营情况 2007 年 11 月 19 日 公司会议室 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 黄义志 了解公司的经营情况 2007 年 11 月 22 日 公司会议室 实地调研 鹏华基金管理有限公司 张卓 了解公司的经营情况 2007 年 12 月 26 日 公司会议室 实地调研 天治基金管理有限公司 章旭峰 了解公司的经营情况 2007 年 12 月 26 日 公司会议室 实地调研 鹏华基金管理有限公司 邓跃辉 了解公司的经营情况 第十章 财务报告 审 计 报 告 大信审字(2008)第 0056 号 江汉石油钻头股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江汉石油钻头股份有限公司(以下简称“江钻股份”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是江钻股份管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用适当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江钻股份的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允地反映了江钻股份 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 刘经进 中 国 · 武 汉 中国注册会计师： 胡东彪 2008 年 1 月 25 日 资产负债表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 会计期间:2007 年 12 月 31 日 人民币:元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、(一) 167,085,553.97 258,799,484.01 130,106,525.31 210,009,926.89 交易性金融资产 应收票据 五、(二) 45,644,028.98 37,034,962.30 40,837,524.81 32,492,633.30 应收账款 五、(三) 137,211,695.47 112,913,443.09 112,744,253.48 100,489,150.38 预付款项 五、(四) 51,990,764.19 67,928,460.45 42,683,899.81 56,770,371.26 应收股利 7,195,019.14 应收利息 其他应收款 五、(五) 64,853,466.33 71,087,540.56 79,634,702.37 61,048,340.96 存货 五、(六) 401,152,462.84 339,300,799.66 346,954,689.42 300,468,706.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 867,937,971.78 894,259,709.21 752,961,595.20 761,279,128.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资 五、(七) 67,353,039.52 122,084,539.28 219,832,346.20 351,565,500.09 长期应收款 固定资产 五、(八) 549,874,143.49 507,303,271.89 471,653,861.07 388,851,694.40 在建工程 五、(九) 1,235,237.12 52,732,803.28 1,235,237.12 10,890,635.07 工程物资 78,988.89 78,988.89 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十) 13,358,223.66 7,591,195.80 10,305,687.59 2,720,288.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十一) 2,083,351.71 2,609,663.31 2,083,351.71 2,609,663.31 递延所得税资产 五、(十二) 26,240,952.41 17,639,523.01 15,865,729.35 11,622,972.98 其他非流动资产 非流动资产合计 660,223,936.80 709,960,996.57 721,055,201.93 768,260,754.66 资产总计 1,528,161,908.58 1,604,220,705.78 1,474,016,797.13 1,529,539,883.50 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：魏钢 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 会计期间:2007 年 12 月 31 日 人民币:元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五、(十四) 145,000,000.00 180,967,259.70 145,000,000.00 175,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、(十五) 32,350,000.00 54,748,900.00 32,350,000.00 54,748,900.00 应付账款 五、(十六) 167,487,601.86 122,598,995.49 141,886,540.67 102,908,771.50 预收款项 五、(十七) 32,163,524.21 12,458,361.90 21,488,009.11 10,048,520.14 应付职工薪酬 五、(十八) 48,907,338.44 75,495,115.71 39,928,586.34 63,129,181.13 应交税费 五、(十九) 47,800,772.04 74,984,515.30 41,388,172.95 69,897,977.91 应付利息 应付股利 其他应付款 五、(二十) 100,544,779.10 52,842,908.38 121,919,152.15 56,942,720.69 一年内到期的非流动负债 五、(二十一) 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 584,254,015.65 584,096,056.48 553,960,461.22 542,676,071.37 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 584,254,015.65 594,096,056.48 553,960,461.22 552,676,071.37 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 五、(二十二) 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 资本公积 五、(二十三) 195,286,691.89 195,286,691.89 191,631,799.39 190,937,983.31 减：库存股 五、(二十二) 盈余公积 五、(二十四) 118,891,708.66 112,321,837.89 118,891,708.66 112,321,837.89 未分配利润 五、(二十五) 289,938,778.29 326,926,438.68 301,532,827.86 365,603,990.93 外币报表折算差额 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 912,117,178.84 942,534,968.46 920,056,335.91 976,863,812.13 少数股东权益 31,790,714.09 67,589,680.84 所有者（股东）权益合计 943,907,892.93 1,010,124,649.30 920,056,335.91 976,863,812.13 负债和所有者（股东）权益总计 1,528,161,908.58 1,604,220,705.78 1,474,016,797.13 1,529,539,883.50 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：魏钢 利 润 表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 1-12 月 人民币:元 合并数 母公司数 项 目 注释号 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 一、营业收入 五、(二十六) 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 991,260,537.29 956,012,092.07 减：营业成本 五、(二十六) 766,283,773.03 668,707,934.17 656,061,852.25 596,453,021.66 减：营业税费 五、(二十七) 8,957,471.56 7,361,068.06 8,597,615.68 6,933,324.93 销售费用 55,419,966.13 46,617,208.43 41,623,203.97 37,576,063.52 管理费用 160,287,594.18 182,236,979.53 150,445,534.16 157,531,438.42 财务费用 五、(二十八) 9,166,583.02 8,795,038.29 8,895,828.62 9,576,390.29 资产减值损失 五、(二十九) 32,934,815.59 18,160,369.60 38,590,110.45 12,089,534.74 加：公允价值变动收益 投资收益 五、(三十) -4,594,994.84 96,970,141.04 -8,817,073.49 87,359,984.47 其中：对联营企 -163,777.27 6,500,409.16 5,434,805.28 9,342,780.67 业和合营企业的投资收益 二、营业利润 106,914,663.84 215,103,595.50 78,229,318.67 223,212,302.98 加：营业外收入 五、(三十一) 1,579,066.49 1,063,897.08 1,470,742.49 880,443.25 减：营业外支出 五、(三十一) 3,970,201.46 3,130,302.55 3,786,959.05 1,223,028.76 其中：非流动资产处 3,735,274.50 1,727,521.44 3,666,988.40 944,174.75 置损失 三、利润总额 104,523,528.87 213,037,190.03 75,913,102.11 222,869,717.47 减：所得税费用 五、(三十二) 6,400,568.77 27,942,064.66 10,214,394.41 32,712,502.86 四、净利润 98,122,960.10 185,095,125.37 65,698,707.70 190,157,214.61 归属于母公司所有者 92,782,210.38 189,849,066.37 的净利润 少数股东损益 5,340,749.72 -4,753,941.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 五、(三十三) 0.30 0.62 （二）稀释每股收益 0.30 0.62 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：魏钢 现 金 流 量 表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 1-12 月 人民币:元 合并数 母公司数 项 目 注释号 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,168,850,652.57 1,051,944,608.13 1,027,608,498.89 995,147,962.25 收到的税费返还 6,501,224.02 12,921,631.37 6,501,224.02 12,765,244.71 收到其他与经营活动有关的现金 9,573,866.83 7,496,095.92 35,472,945.61 28,333,137.03 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 1,184,925,743.42 1,072,362,335.42 1,069,582,668.52 1,036,246,343.99 购买商品、接受劳务支付的现金 713,195,258.77 682,520,156.42 622,259,041.31 622,155,462.68 支付给职工以及为职工支付的现 136,475,859.80 113,372,884.73 124,059,666.62 101,766,794.65 金 支付的各项税费 114,436,128.09 77,967,978.47 106,317,277.82 72,927,682.05 五(三十 支付其他与经营活动有关的现金 105,079,872.17 95,610,763.25 91,750,855.83 90,117,647.09 四) 经营活动现金流出小计 1,069,187,118.83 969,471,782.87 944,386,841.58 886,967,586.47 经营活动产生的现金流量净额 115,738,624.59 102,890,552.55 125,195,826.94 149,278,757.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,944,185.68 90,298,129.39 4,644,185.68 90,298,129.39 取得投资收益收到的现金 455,068.40 4,444,122.77 7,585,782.64 处置固定资产、无形资产和其他长 280,954.30 135,816.22 280,954.30 87,544.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 47,390,287.91 42,984,326.63 52,798,535.93 2,216,100.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,053,181.09 投资活动现金流入小计 59,123,677.38 137,862,395.01 65,309,458.55 92,601,773.39 购建固定资产、无形资产和其他长 94,771,480.12 207,564,724.35 87,669,610.51 168,005,935.44 期资产支付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 22,951,561.69 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 94,771,480.12 207,564,724.35 97,669,610.51 190,957,497.13 投资活动产生的现金流量净额 -35,647,802.74 -69,702,329.34 -32,360,151.96 -98,355,723.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,357,103.84 取得借款收到的现金 174,000,000.00 115,000,000.00 170,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 182,357,103.84 115,000,000.00 170,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 170,032,749.30 155,000,000.00 165,093,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 135,827,604.08 70,123,553.01 131,987,993.34 69,671,621.57 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 290,827,604.08 240,156,302.31 286,987,993.34 234,765,221.57 筹资活动产生的现金流量净额 -170,827,604.08 -57,799,198.47 -171,987,993.34 -64,765,221.57 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -977,147.81 -372,380.05 -751,083.22 -372,380.05 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -91,713,930.04 -24,983,355.31 -79,903,401.58 -14,214,567.84 加：期初现金及现金等价物余额 258,799,484.01 283,782,839.32 210,009,926.89 224,224,494.73 六、期末现金及现金等价物余额 167,085,553.97 258,799,484.01 130,106,525.31 210,009,926.89 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：魏钢 现 金 流 量 表（续） 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 1-12 月 人民币:元 合并数 母公司数 项 目 注释号 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 98,122,960.10 185,095,125.37 65,698,707.70 190,157,214.61 加：*少数股东损益 减：*未确认投资损失 加：计提的资产减值准备 32,934,815.59 18,160,369.60 38,590,110.45 12,089,534.74 固定资产折旧 43,352,777.86 37,589,734.50 38,974,247.88 30,895,148.00 无形资产摊销 1,591,532.21 1,685,456.99 1,424,269.97 1,296,010.26 长期待摊费用摊销 526,311.60 6,541,578.90 526,311.60 6,541,578.90 处置固定资产、无形资产和其他长 2,966,325.71 1,454,195.29 2,986,465.51 670,848.60 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 10,084,034.89 10,304,341.22 9,976,315.19 9,416,550.42 投资损失（减:收益） 4,594,994.84 -97,445,666.63 8,817,073.49 -87,359,984.47 递延所得税资产减少（减: -8,601,429.40 -17,639,523.01 -4,242,756.37 -11,622,972.98 增加） 递延所得税负责增加（减: 减少） 存货的减少（减:增加） -61,851,663.18 -41,461,632.23 -38,832,093.61 -31,872,682.87 经营性应收项目的减少 -16,897,440.73 -13,709,160.40 -6,513,523.16 28,011,627.95 （减:增加） 经营性应付项目的增加 8,915,405.10 12,315,732.95 7,790,698.29 1,055,884.36 （减:减少） 其他 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 115,738,624.59 102,890,552.55 125,195,826.94 149,278,757.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 167,085,553.97 258,799,484.01 130,106,525.31 210,009,926.89 减：现金的期初余额 258,799,484.01 283,782,839.32 210,009,926.89 224,224,494.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -91,713,930.04 -24,983,355.31 -79,903,401.58 -14,214,567.84 公司法定代表人:张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：魏钢 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 合并所有者权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或股 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 本) 一．上年年末余额 308,000,000.00 195,286,691.89 106,349,056.26 321,305,351.87 -2,9 加：会计政策变更 5,972,781.63 5,621,086.81 2, 前期差错更正 二．本年年初余额 308,000,000.00 195,286,691.89 112,321,837.89 326,926,438.68 三．本年增减变动金额（减 6,569,870.77 -36,987,660.39 少以"-"号填列) (一)净利润 92,782,210.38 (二)直接计入所有者权益的 利得和损失 1.可供出售金额资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 92,782,210.38 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权 益的金额 3.其他 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 (四)利润分配 6,569,870.77 129,769,870.77 1.提取盈余公积 6,569,870.77 6,569,870.77 2.对所有者(或股东)的分配 123,200,000.00 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四.本年年末余额 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计 合并所有者权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2006 年 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一．上年年末余额 308,000,000.00 191,063,951.13 214,587,355 88,330,523.00 加：会计政策变更 4,975,593.43 3,105,738 前期差错更正 二．本年年初余额 308,000,000.00 191,063,951.13 93,306,116.43 217,693,093 三．本年增减变动金额（减少以"-"号填 4,222,740.76 19,015,721.46 109,233,344 列) (一)净利润 189,849,066 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 4,222,740.76 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 1.可供出售金额资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益 1,736,045.66 变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4.其他 2,486,695.10 上述(一)和(二)小计 4,222,740.76 189,849,066 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 19,015,721.46 80,615,721 1.提取盈余公积 19,015,721.46 19,015,721 2.对所有者(或股东)的分配 61,600,000 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四.本年年末余额 308,000,000.00 195,286,691.89 112,321,837.89 326,926,438 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人： 张才明 母公司所有者权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年度 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一．上年年末余额 308,000,000.00 195,457,105.30 106,349,056.26 311,848,956.2 加：会计政策变更 -4,519,121.99 5,972,781.63 53,755,034.7 前期差错更正 二．本年年初余额 308,000,000.00 190,937,983.31 112,321,837.89 365,603,990.9 三．本年增减变动金额（减少以"-" 693,816.08 6,569,870.77 -64,071,163.0 号填列) (一)净利润 65,698,707.7 (二)直接计入所有者权益的利得 和损失 1.可供出售金额资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 65,698,707.7 (三)所有者投入和减少资本 693,816.08 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金 额 3.其他 693,816.08 (四)利润分配 6,569,870.77 129,769,870.7 1.提取盈余公积 6,569,870.77 6,569,870.7 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 2.对所有者(或股东)的分配 123,200,000.0 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四.本年年末余额 308,000,000.00 191,631,799.39 118,891,708.66 301,532,827.8 公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 母公司所有者权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2006 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减:库存 一般风 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未 股 险准备 一．上年年末余额 308,000,000.00 192,491,451.13 88,330,523.00 21 加：会计政策变更 -4,519,121.99 - 4,975,593.43 - 4 前期差错更正 二．本年年初余额 308,000,000.00 187,972,329.14 - 93,306,116.43 - 25 三．本年增减变动金额（减少以"-"号 - 2,965,654.17 - 19,015,721.46 - 10 填列) (一)净利润 19 (二)直接计入所有者权益的利得和损 - 2,965,654.17 - - - 江 汉 石 油 钻 头 股 份 有 失 1.可供出售金额资产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资单位其他所有者权 1,736,045.66 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 1,229,608.51 上述(一)和(二)小计 - 2,965,654.17 - - - 19 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 - - - 19,015,721.46 - 80 1.提取盈余公积 19,015,721.46 19 2.对所有者(或股东)的分配 61 3.其他 (五)所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四.本年年末余额 308,000,000.00 190,937,983.31 - 112,321,837.89 - 36 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附注 （2007 年） 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司（以下简称“江钻股份”或“公司”）是经中国石油天然气总公司（1998）中 油劳 279 号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142 号文批准，由江汉石油管理局以募集方式独家发起设立的股 份公司。1998 年 9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]172 号文和证监发字[1998]173 号文批 准，公司向社会公开发行 5,000 万股社会公众股，公司注册资本 20,000 万元。2001 年经公司董事会和股东 大会决议通过，以 2000 年度末总股本 20,000 万股为基数，向全体股东以每 10 股资本公积转增 4 股共转增 了 8,000 万股，变更后的公司注册资本为 28,000 万元。2003 年经公司董事会和股东大会决议通过，以 2002 年度末总股本 28,000 万股为基数，向全体股东以每 10 股送 1 股派 1 元（含税）转增 2,800 万股，变更后的 公司注册资本为 30,800 万元。 注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 营业执照注册号：4201001170220 法定代表人：张召平 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零部件、非金属 矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、仪气仪表、化工产品（不含危 险品）、生物工程、新材料、木材产品的开发、研制、生产、销售及相关服务；货物进出口、技术进出口、 代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）：企业管理服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及 燃气设施的施工、经营；天然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定） 、天然气汽车钢瓶、减压阀、及其 他零部件的销售、维修；天然气经营（仅限有许可证的分支机构经营）。 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 公司控股股东为中国石化集团江汉石油管理局，中国石油化工集团公司为公司控股股东的上级单位， 系国务院国有资产监督管理委员会全资子公司。中国石油化工集团公司为公司实际控制人。 本期财务报告经公司董事会于 2008 年 1 月 25 日批准报出。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资 产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公 允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （六）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 1、外币交易 对发生的外币业务，一般按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账，如果汇率相对稳定，也可以使 用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 （八）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金 融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融 资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均 计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三 种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销 并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计 入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未 实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （九）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值 的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期 各项组合计提坏账准备的比例。 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：按账面余额 6%计提。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。 2、存货计价方法：根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用 计划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，应当单独核算。领用和发出存货时，应 于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采用实际成本核算的，按照 加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。 低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他低值易耗品 在领用后一次摊销计入当期成本费用。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时按照单个存货项目和存货类别计提存货跌价准备。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 （十二）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固 定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的， 也作为固定资产。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交 换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企 业会计准则第 21 号——租赁》确定。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率 （年） （%） （%） 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 房屋建筑物 30－40 3 2.43－3.23 机械设备 10－18 3 5.39－9.70 运输工具 8－12 3 8.08－12.13 其它设备 5-10 3 9.70－19.40 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下 月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行 调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 3、融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直 接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 （十四）无形资产 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资 产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资 产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组 合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产 部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失 金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为 各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益， 待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定的，认定为重大影响。 （十七）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合 并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方 在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 （十八）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入 当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后 发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （二十）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定 完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十二）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有 者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益 相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的 期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 （二十四）合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （二十五）会计政策、会计估计变更和差错更正 1、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发等38项具体准 则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号—首次执 行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整： A.会计政策变更对资产负债表期初数的调整 a. 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的调整 公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为 20,775,230.67元，其中：调整期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分配利润18,697,707.60元；调整合并报 表少数股东权益1,922,470.35元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递延所得 税负债3,910,213.49 元。 根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将公司子公司少数股东分担的当期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额-1,175,541.86元由母公司承担；同时母公司本身应承担的 未确认损失为-2,947,642.36元，调整期初未分配利润-2,947,642.36元，调整期初累计未确认的投资损失 2,947,642.36元。该会计变更调整期初未分配利润-4,123,184.22元，调整合并报表少数股东权益1,175,541.86 元。 上述会计政策变更的累积影响数为16,652,046.45元，其中：期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分配 利润14,574,523.38元；调整合并报表少数股东权益3,098,012.21元，累计未确认的投资损失2,947,642.36元。 同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递延所得税负债3,910,213.49 元。 上述会计政策变更对母公司的累积影响数为20,775,230.67元，其中：期初盈余公积2,077,523.07元，期 初未分配利润18,697,707.60元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产20,591,364.48 元，递延所得 税负债3,910,213.49 元，长期股权投资账面净值4,094,079.34元。 b. 根据《企业会计准则解释第1号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在 首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 根据该会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法调 整。该会计政策变更的累积影响数为-5,058,178.01 元，其中：调整期初盈余公积-505,817.81，期初未分配 利润-4,552,360.20 元。同时，调整减少资产负债表中递延所得税资产 8,968,391.50 元，递延所得税负债 3,910,213.49 元。 另外,上述调整增加母公司期初留存收益 44,010,763.70 元，其中：盈余公积 4,401,076.37 元，期初未 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 分配利润 39,609,687.33 元；同时，增加合并报表盈余公积 4,401,076.37 元。 B.会计政策变更对上年同期利润表的调整 根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准测过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》的要求，按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，因所得税费 用核算会计政策的变更，减少上年同期所得税费用 8,213,317.69 元，其中：调增归属于母公司所有者的净 利润 6,290,847.34 元，少数股东损益 1,922,470.35 元。 根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，母公司本身应承担的未确认损失为-2,947,642.36 元，减少上年同期投资收益2,947,642.36元。 根据《企业会计准则解释第 1 号》，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追 溯法调整。此会计事项的变更，对上年同期利润表的影响为：合并报表及母公司报表所得税费用减少 1,344,873.86 元，净利润增加 1,344,873.86 元。 2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正。 三、税项 公司使用的税种和税率： 税 种 税率 计 税 依 据 (%) 增值税 17 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 企业所得税 15 根据武汉市国家税务局东湖开发区分局东新国税函[1999]01 号文，公司享受减按 15%的税率征收 所得税 33 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司 33 江汉石油钻头股份有限公司武汉天然气分公司 15 上海隆泰资产管理有限公司注册上海市张江高科技园区，享受 15%的企业所得税率 33 承德江钻石油机械有限责任公司 0 泰兴市隆盛精细化工有限公司系中外合资企业，从 2005 年起享受所得税两免三减半 城市维护建设税 7 公司应交流转税、经审批的免抵增值税额，承德江钻石油机械有限责任公司按已交流转税 1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税 教育费附加 3 承德江钻石油机械有限责任公司按已交流转税 3 公司应交流转税、经审批的免抵增值额 堤防费 2 公司应交流转税、经审批的免抵增值额 1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税 注：本期公司所得税率、优惠政策与上年相同，未发生变化。 四、企业合并及合并财务报表 公司名称 注 册 组织机构 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 净投资余额 持股 表决权 地 代码 （万元） 比例 比例 同一控制下的企业合 并取得的子公司 - 非同一控制下的企业 合并取得的子公司 投资管理，投资咨询， 企业管理咨询，国内 上海隆泰资产管理有 上海 76943265- 7,200RM 有限公司 贸易，创业投资，实 7,200RMB 7,200RMB 100% 100% 限公司 市 4 B 业投资（涉及行政许 可的，凭许可证经营） 机械产品及零配件的 制造与销售；成品油 湖北 市场信息化软硬件产 武汉江钻油气设备有 72827146- 有限责任 3,000RM 1,539.6RM 1,539.6RM 省武 品开发、研制、技术 98% 98% 限责任公司 0 公司 B B B 汉市 服务；加油机、加汽 机的制造与销售；冶 金炉料的加工与销售 湖南江钻湘中木业有 湖南 76328822- 有限责任 2,710 木材、木制品及其原 92.25 2,500 RMB 2,500 RMB 92.25% 限责任公司 省沅 5 公司 RMB 辅材料的加工、购销 % 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 江市 法律、行政法规、国 务院决定禁止的，不 得经营；应经许可的， 经审批机关批准并经 隆瑞国际投资有限公 北京 75670154- 8,000 有限公司 工商行政机关登记注 6,400 RMB 6,400 RMB 80% 80% 司 市 4 RMB 册后方可经营；法律、 行政法规、国务院决 定未规许可的，自主 选择经营项目 承德 承德江钻石油机械有 72161779- 有限责任 4,147RM 石油专业高压钻采配 75.60 市双 3,135RMB 3,135RMB 75.60% 限责任公司 9 公司 B 件相关业务 % 桥区 江苏 开发、生产漂粉精； 泰兴市隆盛精细化工 77376635- 省泰 有限公司 900 USD 销售本公司所生产的 585 USD 585 USD 65% 65% 有限公司 8 州 产品 投资管理，投资咨询， 企业管理咨询，国内 江钻国际贸易（武汉） 武汉 66675050- 1,000 有限公司 贸易，创业投资，实 1,000 RMB 1,000 RMB 100% 100% 有限公司 市 2 RMB 业投资（涉及行政许 可的，凭许可证经营） 其他方式取得的子公 司 - 1、纳入合并范围内子公司的基本情况： 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 （1）资产负债表合并范围的变化： 公司名称 期末数是否纳入 期初数是否 变化的原因 合并范围 纳入合并范 1、隆瑞国际投资有限公司 否 是 本期正在清算，未纳入合并范围 2、湖南湘中木业有限责任公司 否 是 本期正在清算，未纳入合并范围 3、武汉江钻油气设备有限公司 否 是 清算完毕，未纳入合并范围 4、北京江钻特奥科技有限公司 否 是 公司子公司隆泰出售股权 5、七台河市鲁龙矿业有限责任公司 否 是 公司子公司隆瑞出售股权 6、江钻国际贸易（武汉）有限公司 是 否 本年新增 （2）损益表及现金流量表合并范围的变化： 公司名称 2007 年度 2006 年度 变化的原因 是否纳入 是否纳入 合并范围 合并范国 1、隆瑞国际投资有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 2、湖南湘中木业有限责任公司 是 是 合并 1-4 月份损益表和现金流量表 3、武汉江钻油气设备有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 4、北京江钻特奥科技有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 5、七台河市鲁龙矿业有限责任公司 否 是 母公司在清理过程中，已将其转让 6、江钻国际贸易（武汉）有限公司 是 否 本年新设公司 （3）持股 50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司总资产及净资产 公司名称 总资产 净资产 备注 73,289647.94 73,247,128.73 1、隆瑞国际投资有限公司 已被清算组接管 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 12,697,965.82 -3,086,542.54 2、湖南湘中木业有限责任公司 已被清算组接管 (4)本期新增子公司净资产及净利润 公司名称 净资产 净利润 备注 江钻国际贸易（武汉）有限公司 10,922,473.12 922,473.12 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金 73,707.14 73,707.14 31,168.52 31,168.52 73,707.14 73,707.14 其中：人民币 31,168.52 31,168.52 银行存款 161,624,588.36 255,568,267.74 其中：人民币 143,556,333.38 143,556,333.38 249,385,853.13 249,385,853.13 美元 2,473,544.75 7.3046 18,068,254.98 791,734.17 7.8087 6,182,414.61 其他货币资金 5,387,258.47 3,200,047.75 其中：人民币 914,295.94 914,295.94 647,551.45 647,551.45 612,348.73 4,472,962.53 美元 7.3046 326,878.52 7.8087 2,552,496.30 合 计 167,085,553.97 258,799,484.01 注1：本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项； 注2：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金； 注3：货币资金期末数比期初数减少35.44％，主要是因为支付2006年度现金股利所致。 （二）应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 45,644,028.98 37,034,962.30 商业承兑汇票 合 计 45,644,028.98 37,034,962.30 注 1：本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款 2,754,209.66 元，此外无持公司 5%（含 5%）以 上股份的股东单位欠款； 注 2：本期无用于质押及转作应收账款的应收票据； （三）应收款项 年末余额 年初余额 项 目 计提比例 比例 计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) (%) 单项金额重大 28,180,853.59 18.14 6% 1,690,851.22 8,133,339.36 6.27 6 275,842.28 单项金额不重大但组 12,556,597.84 8.08 6、100 9,080,419.86 11,005,771.62 8.48 6、100 9,759,082.91 合信用风险较大 110,661,080.1 114,647,043.69 73.78 6 7,401,528.57 85.25 6 6,639,664.80 其他不重大 8 155,384,495. 18,172,799.6 16,886,748.0 129,800,191.1 100 100 6 合 计 12 5 7 6 注 1：本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款 20,035,933.75 元，此外无持公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位欠款； 注 2：本期按单项测试计提坏账准备 6,317,637.54 元。 1、外币应收账款情况如下： 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 应收款项 1,291,759.29 7.3046 9,435,784.91 1,992,662.93 7.8087 15,560,107.02 2、账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 137,441,026.25 88.45 6 8,246,461.58 110,661,080.18 85.25 6 6,639,664.80 1-2 年 4,212,553.16 2.71 6 252,753.19 6 4,597,371.31 3.54 275,842.28 2-3 年 1,174,317.87 0.76 6、100 593,165.02 6 3,535,968.05 2.72 212,158.08 3 年以上 12,556,597.84 8.08 6、100 9,080,419.86 11,005,771.62 8.49 6、100 9,759,082.91 合 计 155,384,495.12 100 6 18,172,799.65 129,800,191.16 100 6 16,886,748.07 3、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 45,372,740.01 34,405,241.37 1-2年 8,139,450.00 216,450.00 2-3年 216,450.00 前五名欠款金额合计 53,728,640.01 34,621,691.37 占应收款项总额比例 34.58% 26.67% 4、应收关联方欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 应收股东及其子公司 20,035,933.75 16,637,922.63 应收合营及联营公司 应收其他关联方款项 关联方款项合计 占应收款项总额比例 12.89% 12.82% 注：详见“八、关联方关系及其交易”。 5、金额较大的应收账款： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 中油长城钻井有限责任公司 1年以内 16,661,474.00 销货款 长庆石油勘探局器材供应处 1年以内 11,519,379.59 销货款 （四）预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 45,933,940.30 88.35 67,316,327.82 99.10 1-2 年 5,576,040.05 10.73 281,611.37 0.41 2-3 年 150,262.58 0.28 276,886.49 0.41 3 年以上 330,521.26 0.64 53,634.77 0.08 合 计 51,990,764.19 100.00 67,928,460.45 100.00 注：本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款 397,908.42 元，此外无持公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位欠款； 2、账龄超过 1 年的重要预付款项： 单位名称 账龄 金额 未及时结算的原因 沈阳恩希机床销售有限公司 1-2 2,418,000.00 预付订购的设备款，设备未到。 （五）其他应收款 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 比例 计提比例 计提比例 金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 (%) (%) (%) 单项金额重大 24,371,879.76 32.28 6、100 4,859,786.62 5,463,506.60 7.11 6 327,810.40 单项金额不重大但组 4,426,386.01 5.86 6、100 2,991,583.16 1,403,889.39 1.83 6、100 1,261,914.49 合信用风险较大 其他不重大 46,709,117.38 61.86 6 2,802,547.04 69,978,310.25 91.06 6 4,168,440.79 75,507,383.15 100% 6 10,653,916.82 76,845,706.24 100% 6 5,758,165.68 合 计 注：本期按单项测试计提坏账准备 7,109,905.25 元。 1、账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 53,830,093.86 71.29 6 3,252,365.62 48,043,936.45 62.52 6 2,882,378.36 1-2 年 17,697,498.55 23.44 6 3,553,163.75 21,934,373.80 28.54 6 1,286,062.43 2-3 年 706,814.12 0.94 6、100 700,408.85 5,463,506.60 7.11 6 327,810.40 3 年以上 3,272,976.62 4.33 6、100 3,147,978.60 1,403,889.39 1.83 6、100 1,261,914.49 合 计 75,507,383.15 100 10,653,916.82 76,845,706.24 100 5,758,165.68 2、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 26,954,803.56 25,033,599.64 前五名欠款金额合计 26,954,803.56 25,033,599.64 占应收款项总额比例 35.70% 32.58% 3、金额较大的其他应收款： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 武汉江钻工程钻具有限责任公司 1年以内 17,020,195.97 往来款 刘跃凤 1年以内 17,946,016.32 股权转让款 苏州江钻新锐工程工具公司 1年以内 6,256,122.56 往来款 苏州江钻新锐硬质合金有限公司潜江分公司 1年以内 6,095,561.23 往来款 朱霞 1年以内 5,809,345.61 股权转让款 （六）存货 1、存货分类： 项 目 年末余额 年初余额 原材料 57,110,784.55 53,713,833.78 低值易耗品 5,666,778.10 7,062,138.62 委托加工材料 725,959.85 2,424,207.94 自制半成品 71,998,877.70 63,626,503.40 在产品 18,941,516.86 13,033,499.94 库存商品 254,542,185.8 208,159,897.65 合 计 408,986,102.86 348,020,081.33 注 1：存货期末余额不存在借款费用资本化的情形。 注 2：期末存货不存在抵押、担保等受限情况。 2、存货减值准备情况如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 转回所占比 转回 其他 例(%) 原材料 1,443,685.83 6,995.95 0.48% 64,999.22 1,371,690.66 低值易耗品 427,059.38 611.10 426,448.28 委托加工材料 自制半成品 707,657.35 707,657.35 库存商品 5,870,009.52 3,203,882.78 3,283,170.72 55.93% 462,877.85 5,327,843.73 产成品 270,869.59 270,869.59 合 计 8,719,281.67 3,203,882.78 3,561,647.36 56.41% 527,877.07 7,833,640.02 注 1：本期减值转回是因为以前年度已计提的减值的存货因出售而转回； 注 2：本期存货减值增加主要系矿井钻头已经发生亏生计提减值所致； 注 3：本期减值其他减少是以下单位期初纳入合并范围，期末未纳入合并范围，详细情况如下： 单位名称 原值 减值准备 备注 1、北京江钻特奥科技有限公司 106,239.59 64,999.22 原材料及其计提的减值 北京江钻特奥科技有限公司 716,886.12 462,877.85 库库商品及其计提的减值 （七）长期股权投资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 130,028,310.56 7,943,771.28 75,958,246.91 113,245,851.16 92,740,706.31 25,387,666.79 合 计 130,028,310.56 7,943,771.28 75,958,246.91 113,245,851.16 92,740,706.31 25,387,666.79 1、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 其他变动 年末余额 备注 一、成本法核算 1、北京中视都市传媒投资管 4% 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00 理有限公司 2、湖南湘中木业有限责任公 92.25% 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95 注 2 司 3、隆瑞国际投资有限公司 80% 64,000,000.00 60,163,121.96 60,163,121.96 注 3 二、权益法核算 1、江苏长丰纸业有限公司 45% 36,000,000.00 35,913,213.57 312,428.42 36,225,641.99 注4 2、武汉光谷新光电通信系统 32% 7,252,415.04 1,381,366.66 1,381,366.66 注1 有限公司 3、江苏飞达工具集团股份有 35.43% 50,000,000.00 60,014,291.72 5,122,376.86 65,136,668.58 注4 限公司 3、上海科特高分子材料有限 30% 9,315,000.00 8,478,558.81 164,215.30 8,642,774.11 注5 公司 4、趋势科技（鄂州）有限公 28% 1,600,000.00 16,012,379.80 7,458,420.40 8,553,959.40 司 合 计 130,028,310.56 5,599,020.58 118,844,871.74 75,958,246.91 92,740,706.31 注 1：公司控股子公司武汉江钻油气设备有限责任公司（以下简称“江钻油气公司”）于 2007 年 3 月 12 日经江钻油气公司股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，本期将其 2007 年 1 至 3 月份的损益及现金流量纳入合并报表。截止报告日，对江钻油气公司清算已经完成，处置时对其长期投 资账面余额为 89,262.87 元，清算所得 3,648,874.71 元，清算损益 3,559,611.84 元，由于该公司上年同期纳 入合并范围内，而本期已清算完毕，所以该公司的期初投资情况只在母公司长期股权投资中反映。 武汉光谷新光电通信系统有限公司为江钻油气公司参股子公司，在江钻油气公司清算过程中已转让。 注 2：公司控股子公司湖南江钻湘中木业有限责任公司（以下简称“湘中木业”）于 2007 年 5 月 10 日经 湘中木业股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 4 月 30 日，本期将其 2007 年 1 至 4 月份的 损益及现金流量纳入合并报表。 根据《企业会计准则解释 1 号》的规定，母公司对子公司的长期股权投资由原来的权益法改为成本法 核算时应采用追溯法调整，因此，本期对该公司进行了追溯调整。由于上年同期该公司是在合并范围内， 而本期只是将其 2007 年 1 至 4 月份的损益及现金流量纳入合并报表，不合并资产负债表，所以本期对该公 司的截止至 2006 年 12 月 31 日长期投权投资余额 15,795,124.95 元视同新增，在其他变动中列示。投资余 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 额中投资成本 2500 万元，累计损益调整-9,204,875.05 元。 湘中木业截止至 2007 年 12 月 31 日净资产为负数，因此可收回金额为 0 元，所以公司本期对其长期股 权投资按账面余额全额计提了减值准备。 注 3： 公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于 2007 年 3 月 16 日经隆瑞国 际股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，本期将其 2007 年 1 至 3 月份的损益及 现金流量纳入合并报表。 根据《企业会计准则解释 1 号》的规定，母公司对子公司的长期股权投资由原来的权益法改为成本法 核算时应采用追溯法调整，因此，本期对该公司进行了追溯调整。由于上年该公司是在合并范围内，而本 期只是将其 2007 年 1 至 4 月份的损益及现金流量纳入合并报表，不合并资产负债表，所以本期对该公司的 截止至 2006 年 12 月 31 日长期投权投资余额 60,163,121.96 元视同新增，在其他变动中列示。投资余额中 投资成本 6400 万元，累计损益调整-3,836,878.04 元。 所以本期对该公司的长期投资视同新增，又由于对该公司财务状况账面情况进行了测试，剔除各种清 算费、评估等费用后，其可收回金额为 58,597,702.98 元，成本与可收回金额差额部分 1,565,418.98 元计提 了减值。 注 4：根据公司第三届董事会第十六次会议决议，会议通过关于对外出售资产的议案： （1）同意公司将江苏飞达工具集团股份有限公司（以下简称飞达公司）拟按评估后的净资产 5,008 万 元通过产权交易所挂牌的方式进行转让。截至报告日止，该笔款项已全额收回，根据 2007 年 9 月 20 日公 司与飞达公司签订的《上海市产权交易合同》，产权交易基准日为 2007 年 2 月 28 日，由交易基准日起至收 购方产权转让完成日止，其间产生的盈利或亏损及风险由公司承担，据此，公司还应收飞达公司 5,809,345.61 元，该笔款项，截止 2007 年 12 月 31 日尚未收到。根据公司与飞达公司股权收购方补签的协议书，收购方 将于 2008 年 3 月份支付该笔款项； （2）同意江苏长丰纸业有限公司拟按评估后的净资产 3643 万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让， 成交价不低于挂牌价，截止 2007 年 12 月 31 日，已收到 1850 万元转让款。 注 5：公司控制股子公司上海隆泰资产管理有限公司，本期将持有的上海科特高分子材料有限公司 30% 股份，通过产权交易所挂牌的方式进行转让，转让价 9,349,900 元，本期已全部收回。 2、长期股权投资减值情况： 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 其他增加 本年转销 其他减少 北京中视都市传媒投资管理有限 7,943,771.28 83,351.58 8,027,122.86 公司 隆瑞国际投资有限公司 1,565,418.98 1,565,418.98 湖南湘中木业有限责任公司 15,795,124.95 15,795,124.95 合 计 7,943,771.28 17,443,895.51 25,387,666.79 注：本期计提减值的原因详见“五、（七）长期股权投资”。 （八）固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 941,265,469.65 131,759,371.90 87,119,900.85 985,904,940.70 房屋建筑物 268,127,533.48 46,819,571.72 31,721,574.17 283,225,531.03 机器设备 543,883,666.35 65,907,758.85 40,848,976.61 568,942,448.59 运输工具 65,746,543.38 8,999,086.23 8,293,271.35 66,452,358.26 其他 63,507,726.44 10,032,955.10 6,256,078.72 67,284,602.82 二、累计折旧合计 428,650,292.23 43,352,777.86 40,498,907.70 431,504,162.32 房屋建筑物 69,371,071.75 6,681,637.08 2,184,283.86 73,868,424.97 机器设备 313,536,748.64 24,017,377.54 29,190,942.75 308,363,183.43 运输工具 11,052,026.79 5,393,829.92 3,626,687.19 12,819,169.52 其他 34,690,445.05 7,259,933.32 5,496,993.97 36,453,384.40 三、固定资产减值准备合计 5,311,905.53 785,270.64 4,526,634.89 房屋建筑物 371,340.32 170,406.52 200,933.80 机器设备 3,999,097.37 336,578.35 3,662,519.02 运输工具 223,672.35 183,000.00 40,672.35 其他 717,795.49 95,285.77 622,509.72 四、固定资产账面价值合计 507,303,271.89 88,445,221.79 45,874,350.19 549,874,143.49 房屋建筑物 198,385,121.41 40,137,934.64 29,366,883.79 209,156,172.26 机器设备 226,347,820.34 41,929,009.06 11,360,083.26 256,916,746.14 运输工具 54,470,844.24 3,605,256.31 4,483,584.16 53,592,516.39 其他 28,099,485.90 2,773,021.78 663,798.98 30,208,708.70 注 1:本期固定资产原值增加中有 110,544,185.11 元系从在建工程转入。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：本年减少的固定资产中包括期末未纳入合并范围单位的固定资产，其明细如下： 单位：元 单位名称 固定资产原值 累计折旧 固定资产净额 备 注 武汉江钻油气设备有限公司 15,094.00 6,875.60 8,218.40 其他设备 湖南江钻湘中木业有限责任公司 28,920,356.65 2,536,331.76 26,384,024.89 房屋建筑物、机器设备等 隆瑞国际投资有限公司 11,353,373.00 707,502.99 10,645,870.01 房屋建筑物、机器设备等 北京特奥科技有限公司 487,929.08 365,817.77 122,111.31 机器、运输设备 注 3：本期无固定资产抵押、担保情况。 （九）在建工程 项 目 预 年初余额 本年增加 本年转固数 其他减少 年末余额 其中： 资 工程投 算 利息资 金 入占预 数 本化金 来 算比例 额 源 CNG 项目 1,714,785.20 12,025,469.25 13,645,954.45 94,300.00 自 筹 江钻股份研发大楼工 7,653,802.53 19,984,981.01 27,638,783.54 自 程项目 筹 隆盛精细化工项目 1,789,160.20 880,930.80 2,670,091.00 自 筹 上海分公司预热炉 110,000.00 2,651,562.00 2,761,562.00 自 筹 其他项目 1,412,047.34 64,116,683.90 63,827,794.12 560,000.00 1,140,937.12 自 筹 七台河工程项目 40,053,008.01 40,053,008.01 合 计 52,732,803.28 99,659,626.96 110,544,185.11 40,613,008.01 1,235,237.12 注 1：本期无在建工程减值准备，无用于抵押、担保的项目； 注 2：本年“其他减少”的在建工程中，包括期初纳入而期末未纳入合并范围的七台河工程项目 40,053,008.01 元，这项在建工程是公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司的控股子公司七台河市鲁龙矿业 有限责任公司的在建项目，由于隆瑞国际投资有限公司本期未纳入合并范围，所以该项在建工程不在合并 报表期末数反映。 （十）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 9,274,929.72 9,011,972.50 3,951,595.52 14,335,306.70 抽油机监控系统 1,160,000.00 1,160,000.00 金蝶软件 9,000.00 9,000.00 Teamcenter 系统 1,623,931.62 1,623,931.62 上海分公司物流管理系统 710,000.00 710,000.00 超硬切削复合片等专利技术 73,909.20 5,820.00 68,089.20 UG 系统 1,200,000.00 1,200,000.00 指纹识别技术 1,300,000.00 1,300,000.00 土地使用权(本部) 4,576,300.00 4,576,300.00 土地使用权(隆盛精细) 3,345,245.00 3,345,245.00 土地使用权（鲁龙矿业） 1,276,775.52 1,276,775.52 土地使用权（CNG 公司） 2,811,740.88 2,811,740.88 土地使用权（湘中木业） 200,000.00 200,000.00 二、累计摊销额合计 1,683,733.92 1,591,532.21 2,298,183.09 977,083.04 抽油机监控系统 125,666.67 1,034,333.33 1,160,000.00 Teamcenter 系统 54,131.05 54,131.05 上海分公司物流管理系统 250,999.92 141,999.96 392,999.88 超硬切削复合片等专利技术 36,953.80 7,390.92 3,516.25 40,828.47 UG 系统 10,000.00 120,000.00 130,000.00 指纹识别技术 1,126,666.84 1,126,666.84 土地使用权(本部) 47,669.79 47,669.79 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 土地使用权(隆盛精细) 125,446.69 167,262.24 292,708.93 土地使用权（CNG 公司） 18,744.92 18,744.92 土地使用权（湘中木业） 8,000.00 8,000.00 三、无形资产减值准备合计 四、无形资产账面价值合计 7,591,195.80 13,358,223.66 抽油机监控系统 1,034,333.33 Teamcenter 系统 1,569,800.57 金蝶软件 9,000.00 上海分公司物流管理系统 459,000.08 317,000.12 超硬切削复合片等专利技术 36,955.40 27,260.73 UG 系统 1,190,000.00 1,070,000.00 指纹识别技术 173,333.16 土地使用权(本部) 4,528,630.21 土地使用权(隆盛精细) 3,219,798.31 3,052,536.07 土地使用权（鲁龙矿业） 1,276,775.52 土地使用权（CNG 公司） 2,792,995.96 土地使用权（湘中木业） 192,000.00 注：本年减少的无形资产中包括因为因期末未纳入合并范围单位的无形资产数据，其明细如下： 单位：元 单位名称 无形资产原价 累计摊销 备注 湖南江钻湘中木业有限责任公司 200,000.00 8,000.00 土地使用权 七台河市鲁龙矿业有限责任公司 9,000.00 软件 七台河市鲁龙矿业有限责任公司 1,276,775.52 土地使用权 （十一） 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 固定资产改良支出 2,609,663.31 526,311.60 2,083,351.71 合 计 2,609,663.31 526,311.60 2,083,351.71 （十二）递延所得税 1、递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 1、暂时性差异的资产、负债项目 应收帐款 15,395,887.73 2,329,826.96 12,674,573.19 2,041,413.16 其他应收款 11,269,443.98 1,694,141.33 10,854,176.83 1,633,555.89 存货 5,875,882.66 881,382.40 6,233,647.24 935,047.09 固定资产 13,242,550.10 10,753,963.97 9,505,445.38 6,148,611.07 长期股权投资 38,429,419.88 5,764,412.98 9,361,512.13 1,404,226.82 应付职工薪酬 32,114,831.80 4,817,224.77 36,511,126.58 5,476,668.98 合 计 116,328,016.15 26,240,952.41 85,140,481.35 17,639,523.01 注：年初递延所得税资产与 2006 年报告披露数不一致，是根据《企业会计准则解释第 1 号》，对子公 司由原来的权益法改为成本法核算采取追溯调整法，对年初递延所得税资产产生的影响所致，详细如下： 年初追溯调整前 年初追溯调整后 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 1、暂时性差异的资产、负债项目 应收帐款 12,674,573.19 2,041,413.16 12,674,573.19 2,041,413.16 其他应收款 10,854,176.83 1,633,555.89 10,854,176.83 1,633,555.89 存货 6,233,647.24 935,047.09 6,233,647.24 935,047.09 固定资产 9,505,445.38 6,148,611.07 9,505,445.38 6,148,611.07 长期股权投资 69,150,788.78 10,372,618.32 9,361,512.13 1,404,226.82 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 36,511,126.58 5,476,668.98 36,511,126.58 5,476,668.98 合 计 144,929,758.00 26,607,914.51 85,140,481.35 17,639,523.01 2、递延所得税负债 根据《企业会计准则解释第 1 号》，本期对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时进行了追 溯调整。调整后，投资成本与计税基础不存在差异，因此，追溯调整后对子公司的长期股权投资不产生递 延所得税资产和递延所得税负债。所以，调整后，本年年初递延所得税负债为 0，而上年末未追溯调整前 递延所得税负债为 3,910,213.49 元，这是年初递延所得税资产与 2006 年报告披露数不一致的原因，详情如 下： 年初调整前余额 年初调整后余额 项 目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异之所得税负债 26,068,089.94 3,910,213.49 长期股权投资 26,068,089.94 3,910,213.49 合 计 26,068,089.94 3,910,213.49 （十三）资产减值准备 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 坏账准备 22,644,913.75 12,294,644.35 6,112,841.63 28,826,716.47 存货跌价准备 8,719,281.67 3,203,882.78 7,607.05 4,081,917.38 7,833,640.02 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 7,943,771.28 17,443,895.51 25,387,666.79 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 5,311,905.53 785,270.64 4,526,634.89 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 44,619,872.23 32,942,422.64 7,607.05 10,980,029.65 66,574,658.17 注：本年减少的资产减值准备中包括因为因期末未纳入合并范围单位的资产减值准备，其明细如下： 单位名称 计提减值金额 备注 1、武汉江钻油气设备有限责任公司 3,159,247.14 坏账准备 2、湖南湘中木业有限责任公司 371,563.61 坏账准备 3、北京江钻特奥科技有限公司 60,423.99 坏账准备 4、七台河市鲁龙矿业有限责任公司 158,589.66 坏账准备 5、隆瑞国际投资有限公司 2,559,460.86 坏账准备 （十四）短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 145,000,000.00 175,000,000.00 抵押借款 5,967,259.70 合 计 145,000,000.00 180,967,259.70 注：信用借款中含向股东单位江汉石油管理局借款 125,000,000.00 元，年利率 3.66%，详见会计报表附 注“八、（三）、关联方交易情况”。 （十五）应付票据 项 目 年末余额 年初余额 54,748,900.00 银行承兑汇票 32,350,000.00 商业承兑汇票 54,748,900.00 合 计 32,350,000.00 注：无在期末内到期应付未付的应付票据 （十六）应付款项 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 159,430,309.98 95.19 119,208,277.93 97.23 1-2 年 4,879,598.94 2.91 454,136.45 0.37 2-3 年 285,167.51 0.17 1,445,616.29 1.18 3 年以上 2,892,525.43 1.73 1,490,964.82 1.22 122,598,995.49 合 计 167,487,601.86 100.00 100.00 注 1：本账户余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东江汉石油管理局 1,715,345.44 元款项。 注 2：年末余额较年初余额增加 36.61%，主要系本期购货增加从而增加了应付而未付的应付账款。 2、金额较大的应付账款： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 潜江昊佳密封件有限公司 1年以内 21,026,317.78 购货款 武汉亿斯达工具有限公司 1年以内 19,281,291.58 购货款 3、应付关联方款项情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 应付股东及其子公司 1,715,345.44 1,539,323.85 应付合营及联营公司 应付其他关联方款项 应付关联方款项合计 1,715,345.44 1,539,323.85 占应付款项总额比例 1.02% 1.26% 注：详见“八、关联方关系及其交易”。 （十七）预收账款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,186,680.54 87.64 8,583,952.75 68.90 1-2 年 1,262,586.09 3.93 174,886.44 1.40 2-3 年 277,013.28 0.86 1,735,327.98 13.93 3 年以上 2,437,244.30 7.57 1,964,194.73 15.77 12,458,361.90 合 计 32,163,524.21 100.00 100.00 注 1：本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 2：预收账款年末余额较年初余额增加 158.17%，主要系公司客户订货量增加而相应增加订货预付款 所致。。 2、金额较大的预收账款情况： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 中国石油化工股份有限公司物资装备部 1年以内 4,079,000.00 货款 延安腾云物资有限公司 1年以内 3,953,205.70 货款 （十八）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 其他减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 31,342,503.59 101,664,834.59 100,783,754.37 32,223,583.81 职工福利费 25,990,581.85 -19,120,817.51 6,869,764.34 社会保险费 4,077,806.01 26,136,227.31 25,585,029.69 4,629,003.63 住房公积金 518,356.28 8,382,405.97 8,428,776.48 471,985.77 工会经费和职工教育经费 3,383,970.85 4,443,927.94 3,276,600.12 4,551,298.67 非货币性福利 38,034.19 38,034.19 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 其他减少 年末余额 因解除劳动关系给予的补偿 970,000.00 1,005,944.80 1,975,944.80 其他 9,211,897.13 92,233.16 1,029,911.28 1,242,752.45 7,031,466.56 其中：以现金结算的股份 合 计 75,495,115.71 122,642,790.45 147,987,815.27 1,242,752.45 48,907,338.44 注 1：应付工资期末余额系以前年度工资节余。 注 2：公司无拖欠职工工资情形。 注 3：本期减少中因合并范围发生变化而减少的单位名称与金额明细如下： 单位：元 单位名称 金额 备注 湖南江钻湘中木业有限责任公司 555,361.18 其他减少 北京特奥科技有限公司 398,085.37 其他减少 隆瑞国际投资有限公司 71,401.06 其他减少 武汉江钻油气设备有限公司 217,904.84 其他减少 合 计 1,242,752.45 （十九）应交税费 项 目 年末余额 年初余额 所得税 1,999,435.05 22,687,231.98 增值税 34,441,423.68 43,854,853.85 营业税 222,044.34 151,389.16 房产税 733,723.30 353,659.94 城市建设税 1,842,183.02 1,315,953.71 教育费附加 1,556,762.64 572,411.00 堤防费 5,123,260.91 4,380,451.26 个人所得税 1,033,585.83 965,070.63 其他 848,353.27 703,493.77 合 计 47,800,772.04 74,984,515.30 注 1：税率详见“三、税项”。 注 2：期末应交所得税大幅减少，主要系上年出售华工科技股份应交的所得税在本期交纳所致。 （二十）其他应付款 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 49,769,080.01 49.50 12,519,486.83 23.69 1-2 年 11,952,174.43 11.89 4,352,624.75 8.24 2-3 年 2,852,727.52 2.84 1,499,897.23 2.84 3 年以上 35,970,797.14 35.77 34,470,899.57 65.23 100,544,779.10 52,842,908.38 100.00 合 计 100.00 注：（1）公司欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位江汉石油管理局的款项26,767,275.58元； （2）其他应付款期末数比期初数增加90.27％，主要是因为合并报表范围发生变化，减少控股子 公司借款抵消所致。 2、金额较大的其他应付款情况： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 江汉石油管理局 3年以上 25,600,346.58 子公司承德江钻欠款 江汉石油管理局 1年以内 1,166,929.00 3、应付关联方款项情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 应付股东及其子公司 25,600,346.58 25,600,346.58 应付合营及联营公司 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 应付其他关联方款项 应付关联方款项合计 25,600,346.58 25,600,346.58 占应付款项总额比例 25.46% 48.45% （二十一）一年内到期的长期借款 借款单位 币种 年末余额 年初余额 到期期限 借款条件 中信银行武汉分公司 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00 2008年3月 信用借款 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：一年内到期的长期负债期末数10,000,000.00元为天然气加气站项目建设专项信用借款，借款期限 自2005年8月至2008年3月，贷款年利率5.184%。 （二十二）股本 于资产负债表日，本公司实收股本计人民币 308,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其 结构如下： 项 目 年初余额 本年变动（+、-） 年末余额 股数 比例 发 送股 公 其他 小计 股数 比例 行 积 新 金 股 转 股 一 有 限 售 条 件 231,114,158.00 75.04% 34,247.00 -23,204,424.00 -23.124.789.00 207,943,981.00 67.514% 股份 国家持股 国 有 法 人 持 231,000,000.00 75% -23,100,000.00 -23,100,000.00 207,900,000.00 67.50% 股 其他内资持 114,158.00 0.04% 34,247.00 -104,424.00 -70,177.00 43,981.00 0.014% 股 -境内非 国有法人持 股 -境内自然人 持股 外资持股 -境外法人持 股 -境外自然人 持股 二 无限售条件 76,885,842.00 24.96% 23,065,753.00 104,424.00 23,170,177.00 100,056,019 32.485% 流通股份 人民币普通 76,885,842.00 24.96% 23,065,753.00 104,424.00 23,170,177.00 100,056,019 32.485% 股 境内上市的 外资股 境外上市的 外资股 其他 三 股份总数 308,000,000.00 100% 23,100,000.00 -23,100,000.00 23,170,177.00 308,000,000.00 100% （二十三）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因 资本溢价 179,310,786.91 179,310,786.91 其他 15,975,904.98 15,975,904.98 合 计 195,286,691.89 195,286,691.89 （二十四）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 法定盈余公积 112,321,837.89 6,569,870.77 118,891,708.66 按税后利润 10%计提 任意盈余公积 合 计 112,321,837.89 6,569,870.77 118,891,708.66 （二十五）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 321,305,351.87 加：年初未分配利润调整数 5,621,086.81 其中：会计政策变更 5,621,086.81 前期差错更正 其他 本年年初余额 326,926,438.68 本年增加数 92,782,210.38 其中：本年归属于母公司股东净利润 92,782,210.38 其他增加 本年减少数 129,769,870.77 其中：本年提取盈余公积数 6,569,870.77 本年分配现金股利数 123,200,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 289,938,778.29 其中：董事会已批准的现金股利数 注：(1)公司本期经股东大会审议通过 2006 年度分红派息方案：本期以公司股本 30,800 万股为基数， 向全体股东每 10 股派 4.00 元人民币，本期共分配 12,320.00 万元股利。 (2) 公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，本期对年初未分配利润进行了调整，详见 附注“四、重要会计政策和会计估计 22、会计政策和会计估计变更以及差错更正”。 （二十六）营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 1,068,797,735.46 946,683,768.63 688,696,164.77 577,750,117.22 其他业务收入 75,762,126.73 103,328,283.91 77,587,608.26 90,957,816.95 营业收入合计 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 766,283,773.03 668,707,934.17 1、按行业划分 项 目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 钻头系列销售 862,441,547.29 530,164,062.48 332,277,484.81 819,145,081.99 471,543,164.52 347,601,917.47 石油机械配件销售 77,107,517.19 52,998,021.66 24,109,495.53 43,712,376.51 30,238,791.60 13,473,584.91 木制品销售 282,658.33 320,299.41 -37,641.08 17,866,716.92 18,132,193.64 -265,476.72 铁合金贸易 37,268,860.54 36,908,457.74 360,402.80 CNG 天然气 65,359,004.40 54,235,068.95 11,123,935.45 12,300,006.99 7,245,404.88 5,054,602.11 精细化工 63,488,645.88 50,987,712.37 12,500,933.51 28,690,732.67 20,927,509.72 7,763,222.95 其它收入 75,880,489.10 77,578,608.16 -1,698,119.06 91,028,276.92 83,712,412.07 7,315,864.85 合 计 1,144,559,862.19 766,283,773.03 378,276,089.16 1,050,012,052.54 668,707,934.17 381,304,118.37 2、按地区划分 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 国内销售 842,800,961.59 767,821,544.22 579,185,520.46 496,703,510.07 263,615,441.13 271,118,034.15 国外销售 301,758,900.60 282,190,508.32 184,873,518.13 172,004,424.10 116,885,382.47 110,186,084.22 合 计 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 764,059,038.59 668,707,934.17 380,500,823.60 381,304,118.37 3、前五名客户情况： 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 233,700,053.01 238,472,671.36 占全部销售收入的比例 20.42% 22.71%。 （二十七）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 7%、1% 4,688,208.39 4,371,659.18 城市建设税 3% 2,138,592.89 1,910,565.60 其他 2,130,670.28 1,078,843.28 合 计 8,957,471.56 7,361,068.06 注：计缴标准详见“三、税项”。 （二十八）财务费用 费用种类 本年数 上年数 利息支出 11,291,779.79 10,304,341.22 减：利息收入 3,392,401.17 3,523,816.03 汇兑损失 1,890,183.59 558,746.46 减：汇兑收益 1,044,016.43 手续费支出 267,558.91 808,559.62 其他支出 153,478.33 647,207.02 合 计 9,166,583.02 8,795,038.29 （二十九）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 12,294,644.35 8,336,885.54 存货跌价损失 3,196,275.73 1,588,448.58 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 17,443,895.51 7,943,771.28 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 291,264.20 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 32,934,815.59 18,160,369.60 （三十一）投资收益 项 目 本年数 上年数 权益法核算的投资收益 -1,778,343.97 -1,827,136.41 成本法核算的投资收益 8,573,006.62 股权转让损益 -3,702,264.20 82,306,658.01 其他 885,613.33 7,917,612.82 合 计 -4,594,994.84 96,970,141.04 注 1：投资收益不存在汇回的重大限制。 注 2：投资收益大幅减少主要系上年同期因为出售华工科技股份增加了 8,029.81 万元的投资收益。 （三十一）营业外收支 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 844,508.99 273,326.15 非货币性资产交换利得 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 政府补助 239,142.00 690,659.36 债务重组利得 罚款 3,744.00 其他 491,671.50 99,911.57 营业外收入合计 1,579,066.49 1,063,897.08 非流动资产处置损失 3,810,834.70 1,727,521.44 非货币性资产交换损失 债务损失 77,966.71 300,000.00 罚款支出 75.483.87 101,586.37 其他 5,916.18 1,001,194.74 营业外支出合计 3,970,201.46 3,130,302.55 注：本年非流动资产损失增加主要系固定资产处置损失形成。 （三十二）所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年所得税费用 15,524,560.11 37,500,256.21 递延所得税费用 -9,123,991.34 -9,558,191.55 合 计 6,400,568.77 27,942,064.66 注：本年所得税费用较上年同期大幅减少，主要系本年应交所得税费用大幅减少所致。上年同期因 为出售华工科技股份取得 8,029.81 万元的投资收益，从而比本年多计应交所得税。 （三十三）每股收益 项 目 本年数 上年数 归属于普通股股东的当期净利润 92,782,210.38 189,849,066.37 年初发行在外普通股股数 308,000,000.00 308,000,000.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发现在外普通股的加权平均数 308,000,000.00 308,000,000.00 基本每股收益 0.30 0.62 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 92,782,210.38 189,849,066.37 稀释后的发现在外普通股的加权平均数 308,000,000.00 308,000,000.00 稀释每股收益 计算过程如下： 1、基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*（已发行时间/报告期 间）-当期回购普通股股数*（已回购时间/报告时间）。 2、发行在外普通股加权平均数=308000000 归属于母公司的净利润=92,782,210.38 基本每股收益=92,782,210.38/308000000=0.30 元 （三十四）现金流量表附注 1、较大金额的现金流量项目情况 项 目 本年数 上年数 支付的其他与经营活动有关的现金 105,079,872.17 95,610,763.25 主要项目明细如下： 修理费用 27,792,009.90 8,438,138.89 技术开发费 17,292,213.94 29,437,415.01 差旅费及办公费 14,684,741.76 13,917,042.13 运输费 7,216,682.21 5,584,875.46 聘请中介机构费 5,324,635.13 2,281,198.78 招待费 3,987,901.57 3,524,860.29 租赁费 2,474,216.24 4,279,295.69 收到的其他与经营活动有关的现金 9,573,866.83 7,496,095.92 收到的其他与投资活动有关的现金 6,053,181.09 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 2、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,122,960.10 185,095,125.37 加：资产减值准备 32,934,815.59 18,160,369.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,352,777.86 37,589,734.50 无形资产摊销 1,591,532.21 1,685,456.99 长期待摊费用摊销 526,311.60 6,541,578.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,966,325.71 1,454,195.29 益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,084,034.89 10,304,341.22 投资损失（收益以“－”号填列） 4,594,994.84 -97,445,666.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,601,429.40 -17,639,523.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -61,851,663.18 -41,461,632.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,897,440.73 -13,709,160.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,915,405.10 12,315,732.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 115,738,624.59 102,890,552.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 167,085,553.97 258,799,484.01 减：现金的期初余额 258,799,484.01 283,782,839.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -91,713,930.04 -24,983,355.31 3、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况： 项 目 本年数 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 105,608,581.35 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 77,204,344.71 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 77,204,344.71 4、处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债 3,648,874.71 4、现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 一、现金 167,085,553.97 258,799,484.01 其中：库存现金 73,707.14 31,168.52 可随时用于支付的银行存款 161,624,588.36 255,568,267.74 可随时用于支付的其他货币资金 5,387,258.47 3,200,047.75 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 167,085,553.97 258,799,484.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、母公司财务报表项目注释 （一）应收款项 项目 年末余额 年初余额 金额 比例 计提比 坏账准备 金额 比例 计提比 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大 51,596,420.45 40.13 6 3,095,785.23 29,571,490.59 26.06 6 1,774,289.43 单项金额不重大但组 11,467,852.43 8.92 6或 8,529,576.68 7,665,701.23 6.76 6或 6,634,649.49 合信用风险较大 100 100 其他不重大 65,514,323.28 50.95 6 4,208,980.77 76,234,997.32 67.18 6 4,574,099.84 合 计 128,578,596.16 100.00 15,834,342.68 113,472,189.14 100.00 12,983,038.76 注：(1) 本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款 19,977,328.54 元，此外无持公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位欠款； (2)本期按单项测试计提坏账准备 8,637,900.97 元。 1、外币应收款项情况如下： 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 应收款项 782,894.29 7.3046 5,718,729.63 1,992,662.93 7.8087 15,560,107.02 2、账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 1年以内 113,159,505.89 88.01 6 6,789,570.36 98,867,680.98 87.13 6 5,932,060.86 1-2年 3,311,971.62 2.58 6 198,718.30 3,542,838.88 3.12 6 212,570.33 2-3年 639,266.22 0.50 6 316,477.34 3,395,968.05 2.99 6 203,758.08 3年以上 11,467,852.43 8.91 6 8,529,576.68 7,665,701.23 6.76 6 6,634,649.49 128,578,596.16 100.00 15,834,342.68 113,472,189.14 100.00 12,983,038.76 合 计 3、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 51,596,420.45 29,571,490.59 前五名欠款金额合计 51,596,420.45 29,571,490.59 占应收款项总额比例 40.13% 26.06% 4、应收关联方欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 应收股东及其子公司 19,977,328.54 14.025,997.97 应收合营及联营公司 应收其他关联方款项 关联方款项合计 19,977,328.54 14.025,997.97 占应收款项总额比例 15.54% 12.36% 5、金额较大的应收账款： 单位名称 账龄 金额 性质或内容 中油长城钻井有限责任公司 1年以内 16,661,474.00 销货款 长庆石油勘探局器材供应处 1年以内 11,519,379.59 销货款 （二）其他应收款 年末余额 年初余额 项 目 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 26,342,873.60 28.95 6 1,580,572.42 25,033,597.91 35.80 6 1,502,015.87 单项金额不重大但组 16,082,192.64 17.67 6或 6,728,044.44 825,752.09 1.18 6或 49,545.13 合信用风险较大 100 100 其他不重大 48,583,036.11 53.38 6 3,064,783.12 44,577,616.71 63.02 6 7,837,064.74 91,008,102.35 100.00 11,373,399.98 70,436,966.71 100.00 9,388,625.74 合 计 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 注：(1) 本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 本期按单项测试计提坏账准备 6,885,905.25 元。 1、账龄分析： 年末余额 年初余额 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 1年以内 69,688,757.88 76.57 6 4,181,325.48 66,088,316.72 93.83 6 8,687,964.57 1-2年 17,647,498.55 19.39 6 3,550,163.75 509,214.12 0.72 6 500,552.85 2-3年 506,814.12 0.56 6、100 500,408.85 3,013,683.78 4.28 6 180,821.03 3年以上 3,165,031.8 3.48 6、100 3,141,501.91 825,752.09 1.17 6 19,287.3 合 计 91,008,102.35 100.00 11,373,399.98 70,436,966.71 100.00 9,388,625.75 2、前五名欠款情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 1年以内 26,342,873.60 25,033,597.91 前五名欠款金额合计 26,342,873.60 25,033,597.91 占应收款项总额比例 28.95% 35.80% 3、金额较大的其他应收款: 单位名称 账龄 金额 性质或内容 武汉江钻工程钻具有限责任公司 1年以内 17,020,195.97 往来款 苏州江钻新锐工程工具公司 1年以内 6,256,122.56 往来款 苏州江钻新锐硬质合金有限公司潜江分公司 1年以内 6,095,561.23 销货款 （三）长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 359,509,271.37 7,943,771.28 15,434,805.28 116,682,310.57 258,261,766.08 38,429,419.88 合 计 359,509,271.37 7,943,771.28 15,434,805.28 116,682,310.57 258,261,766.08 38,429,419.88 1、长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利 例 一、成本法核算 1、北京中视都市传媒投资管 4% 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00 理有限公司 2、隆瑞国际投资有限公司 80% 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 3、湖南湘中木业有限责任公 92.25% 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 司 4、武汉江钻油气设备有限公 98% 15,320,000.00 15,320,000.0 15,320,000.0 司 5、上海隆泰资产管理有限公 100% 72,269,485.57 72,269,485.57 72,269,485.57 司 6、承德江钻石油机械有限责 75.6% 31,350,000.00 31,350,000.00 31,350,000.00 任公司 7、泰兴市隆盛精细化工有限 65% 47,413,780.51 47,413,780.51 47,413,780.51 公司 8、江钻国际贸易（武汉）有 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 二、权益法核算 1、江苏长丰纸业有限公司 45% 36,000,000.00 35,913,213.57 312,428.42 36,225,641.99 2、江苏飞达工具集团股份有 35.43% 50,000,000.00 60,014,291.72 5,122,376.86 65,136,668.58 限公司 合 计 359,509,271.37 15,434,805.28 116,682,310.57 258,261,766.08 2、长期股权投资减值情况： 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 其他增加 本年转销 其他减少 北京中视都市传媒投资管理有限 7,943,771.28 83,351.58 8,027,122.86 公司 隆瑞国际投资有限公司 5,402,297.02 5,402,297.02 湖南湘中木业有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 7,943,771.28 30,485,648.60 38,429,419.88 （四）营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 919,960,067.08 853,684,612.77 582,165,396.89 506,383,569.86 其他业务收入 71,300,470.21 102,327,479.3 73,896,455.36 90,069,451.8 营业收入合计 991,260,537.29 956,012,092.07 656,061,852.25 596,453,021.66 1、按行业划分 项目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 钻头系列销售 854,601,062.6 527,930,327.9 326,670,734.74 819,145,081.9 471,543,164.5 347,601,917.47 8 4 9 2 铁合金贸易 34,539,530.78 34,840,405.34 -300,874.56 CNG 天然气 65,369,004.40 54,235,068.95 11,123,935.45 12,300,006.99 7,245,404.88 5,054,602.11 其它业务收入 71,300,470.21 73,896,455.36 -2,595,985.15 90,027,472.31 82,824,046.92 7,203,425.39 合 计 991,260,537.2 656,061,852.2 335,198,685.0 956,012,092.0 596,453,021.6 359,559,070.41 9 5 7 6 2、按地区划分 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 国内销售 697,342,121.30 691,734,804.98 473,413,068.66 454,256,846.62 223,929,052.64 237,477,958.36 国外销售 293,918,415.99 264,277,287.09 182,648,783.59 142,196,175.04 111,269,632.40 122,081,112.05 合 计 991,260,537.29 956,012,092.07 656,061,852.25 596,453,021.66 335,198,685.04 359,559,070.41 （五）投资收益 项 目 本年数 上年数 权益法核算的投资收益 5,434,805.28 14,979,467.90 成本法核算的投资收益 7,130,711.24 股权转让损益 -21,382,590.01 80,298,129.39 其他 -7,917,612.82 合 计 -8,817,073.49 87,359,984.47 注 1：投资收益不存在汇回的重大限制。 注 2：投资收益大幅减少主要系上年同期因为出售华工科技股份增加了 8,029.81 万元的投资收益。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和 关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 中国石油化工集团公司 北京市 实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、 实际 国有 苏树林 开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用； 控制人 石油炼制；汽油、煤油、柴油的批发；石油化 工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输； 石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装； 石油石化设备检修维修；机电设备制造等 江汉石油管理局 湖北省潜江 石油、天然气相关业务等 母公司 国有 张召平 市 江钻国际贸易（武汉）有限公 武汉市 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，国内贸 子公司 有限责任公 谷玉洪 司 易，创业投资，实业投资（涉及行政许可的， 司 凭许可证经营） 上海隆泰资产管理有限公司 上海市 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，国内贸 子公司 有限责任公 谷玉洪 易，创业投资，实业投资（涉及行政许可的， 司 凭许可证经营） 承德江钻石油机械有限责任 承德市双桥 石油专业高压钻采配件相关业务 子公司 有限责任公 刘学中 公司 区 司 泰兴市隆盛精细化工有限公 江苏省泰州 开发、生产漂粉精；销售本公司所生产的产品 子公司 有限责任公 谷玉洪 司 司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 中国石油化工集团公司 104,912,000 104,912,000 江汉石油管理局 236,417 236,417 江钻国际贸易（武汉）有限公司 10,000,000 10,000,000 上海隆泰资产管理有限公司 7,200 7,200 承德江钻石油机械有限责任公司 4,147 4,147 泰兴市隆盛精细化工有限公司 900USD 900USD (3) 存在控制关系关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） 中国石油化工集团公司 23,100 75 2310 7.5 20,790 67.5 江汉石油管理局 23,100 75 2310 7.5 20,790 67.5 江钻国际贸易（武汉）有限公司 1,000 100 1,000 100 上海隆泰资产管理有限公司 7,200 90 7,200 100 承德江钻石油机械有限责任公司 3,135 75.60 3,135 75.60 泰兴市隆盛精细化工有限公司 585USD 65 585USD 65 2、关联方说明 中国石油化工集团公司为公司控股股东江汉石油管理局的上级单位，为公司实际控制人，本期将其及 其下属企业作为关联方。公司对中国石油化工集团公司及其所属企业的所有交易，以汇总的方式披露为对 中国石油化工集团公司的交易。 （三）关联方交易 1、销售货物 关联方名称 本年数 上年数 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 金额 占同类销 定价政策 金额 占同类销货 定价政策 货的比例 的比例 中国石油化工集团公 194,481,178.29 22.24% 协议价 179,730,861.94 21.94% 协议价 司 合 计 194,481,178.29 179,730,861.94 2、采购货物 关联方名称 本年数 上年数 金额 占同类采 定价政策 金额 占同类采购 定价政策 购的比例 的比例 中国石油化工集团 1,718,854.06 7.38 协议价 2,281,646.82 11.35% 协议价 公司 江汉石油管理局 21,578,350.68 92.62% 协议价 17,819,412.00 88.65% 协议价 合 计 23,297,204.74 100.00% 20,101,058.82 100.00 3、未结算项目款项 关联方名称 年末余额 年初余额 金额 占该项目 坏账准备 金额 占该项目的 坏账准备 的比例 比例(%) (%) 应收票据： 中国石油化工集团公 2,754,209.66 6.03 864,533.30 2.33 司 应收账款： 中国石油化工集团公 20,035,933.75 12.89 1,202,156.03 16,637,922.63 12.82 998,275.36 司 预付账款： 中国石油化工集团公 397,908.42 0.77 202,069.70 0.30 司 应付账款： 中国石油化工集团公 158,146.51 0.09 司 江汉石油管理局 1,715,345.44 1.02 1,539,323.85 1.26 其他应付款： 江汉石油管理局 26,767,275.58 26.62 27,192,364.33 51.46 4、其他关联方交易 A、购买水、电 由江汉石油管理局向本公司提供水、电，公司本年度共用水 2,209,223 吨，用电 35,036,780 千瓦时。交 易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类用电同价问题的通知》(计价格 [2002]2663 号)的精神，公司于 2003 年 1 月 1 日与江汉石油管理局签订《供用水电合同》，供水单价为 0.61 元/吨，用电单价为 0.64 元/千瓦时。由于国家调价，根据中国石化财价[2005]211 号《关于调整水、电、蒸 气关联交易价格的通知》及公司于 2005 年 4 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》 ，于 2005 年 11 月双方签订《供用水电合同变更协议》 ，结算价调整如下：自 2005 年 1 月 1 日起供水单价为 2.12 元/吨（含 税）；用电单价按时段计价，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 4 月 30 日基础电价为为 0.71 元/千瓦时（含税）， 2005 年 5 月 1 日起为 0.77 元/千瓦时（含税） ，高峰电价为基础电价的 1.8 倍，低谷电价为基础电价的 0.48 倍。2007 年 1 月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7 号《关于调整供电关联价格的通知》 及公司于 2007 年 1 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于 2005 年 11 月双方签订《供用水电合 同变更协议》，结算价调整如下：自 2006 年 7 月 1 日起为 0.82 元/千瓦时（含税） ，公司每月的用电量按月 进行结算，电费按时段来计算，油田峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。据此，公司 在报告期内应向江汉石油管理局支付水费 4,418,446.00 元，电费 17,159,904.68 元，上述费用不含税款。 B、物业管理 本期公司根据协议，支付江汉石油管理局物业管理费 65 万元。。 C、土地租赁 公司本期公司与中国石化集团江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》，根 据合同的约定甲方将位于湖北省潜江市广华共 11 宗土地，总面积 83,231.059 平方米的土地使用权出租给公 司使用。土地使用权的租金标准为每平方米 2 元/月，合计年土地使用权租金标准为 199.75 万元。土地使用 权租赁期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 D、转贷资金 本报告期内，江汉石油管理局为公司下属潜江制造厂提供 20,000 万元中石化短期融资债券贷款，贷款 期限为 2006 年 12 月 22 日至 2007 年 12 月 21 日，年利率 3.66%， 截至 2007 年 12 月 31 日累计计提该笔 贷款利息 615.59 万元万元，累计支付利息 615.59 万元。 E、销售代理 泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下简称“乙 方”）于 2006 年 4 月 23 日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销售，乙方按当 期市场情况确定产品售价，并于客户签订销售合同。当售价低于甲方预算价格 5%时，须征得甲方的同意。 乙方代理销售甲方的产品，甲方按每半年向乙方支付一次代理费用，支付标准按增值税发票总额的 3%计算。 本期甲方共销售给乙方 63,488,645.88 元的产品，提取销售代理费 2,228,437.97 元，本期已全部支付。 九、股份支付 报告期内，本公司未发生股份支付事项。 十、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 截止报表日公司无资产负债表日重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、根据公司四届董事会第一次会议决议，通过 2007 年度利润分配预案：以公司 2007 年 12 月 31 日的 总股本 30,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 4 元人民币（含税）。 2、公司不存在资产负债表日后股票和债券的发行情况；不存在对一个公司的巨额投资；不存在一年内 实施的重大经营战略调整、金额重大的债务重组；不存在自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大 变动等非调整事项的内容。公司不存在估计变更对财务状况、经营成果的影响。 十三、其他重要事项 1、非货币性资产交换 公司本期不存在非货币性资产交换情形。 2、债务重组 公司本期不存在重大债务重组情形。 3、租赁 不存在租赁资产情形。 5、资产置换、转让及其出售行为的说明 （1）公司控股子公司武汉江钻油气设备有限责任公司（以下简称“江钻油气公司”）于 2007 年 3 月 12 日经江钻油气公司股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，本期将其 2007 年 1 至 3 月份的损益及现金流量纳入合并报表。截止报告日，对江钻油气公司清算已经完成，处置时对其长期投 资账面余额为 89,262.87 元，清算所得 3,648,874.71 元，清算损益 3,559,611.84 元。 武汉光谷新光电通信系统有限公司为江钻油气公司参股子公司，在江钻油气公司清算过程中已转让， 其转让损益已在江钻油气公司清算所得中反映。 （2）公司控股子公司湖南江钻湘中木业有限责任公司（以下简称“湘中木业”）于 2007 年 5 月 10 日经 湘中木业股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 4 月 30 日，本期将其 2007 年 1 至 4 月份的 损益及现金流量纳入合并报表。 湘中木业截止 2007 年 12 月 31 日清算净资产为负数，因此可收回金额为 0 元，所以公司本期对其长期 股权投资按账面余额全额计提了减值准备 15,795,124.95 元。 （3） 公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于 2007 年 3 月 16 日经隆瑞国 际股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，本期将其 2007 年 1 至 3 月份的损益及 现金流量纳入合并报表。 隆瑞国际截止 2007 年 12 月 31 日预计清算净资产为 73,247,128.73 元，公司持有其 80%股份，其可收 回金额预计为为 58,597,702.98 元，成本与可收回金额差额部分 1,565,418.98 元本期计提了减值准备。 （4）根据公司第三届董事会第十六次会议决议，会议通过关于对外出售资产的议案： A、同意公司将江苏飞达工具集团股份有限公司（以下简称“飞达公司”）拟按评估后的净资产 5,008 万 元通过产权交易所挂牌的方式进行转让。截至报告日止，实际收到 50,089,300.00 元。根据 2007 年 9 月 20 日本公司与飞达公司签订的《上海市产权交易合同》：由交易基准日（产权交易基准日为 2007 年 2 月 28 日） 起至收购方产权转让完成日止，其间产生的盈利或亏损及风险由本公司承担。据此，公司还应收取飞达公 司 5,809,345.61 元股权转让款。根据公司与飞达公司股权收购方补签的《协议书》，收购方将于 2008 年 3 月份支付该笔款项。 B、同意江苏长丰纸业有限公司拟按评估后的净资产 3,643 万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让， 成交价不低于挂牌价。实际成交价 36,446,016.32 元，本报告期，已收到转让款 18,500,000.00 元。 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司控制股子公司上海隆泰资产管理有限公司，本期将持有的上海科特高分子材料有限公司 30% 股份，通过产权交易所挂牌的方式进行转让，转让价 9,349,900 元，本期已全部收回。 6、其他事项 截止报表日公司无其他重大事项需要披露。 补充资料： 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表补充资料 人民币元 一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.17 9.38 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通 10.56 10.75 0.31 0.31 股股东的净利润 非经常性损益情况： 项 目 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 92,782,210.38 189,849,066.37 加/（减）：非经常性损益项目 -5,200,788.73 89,579,699.06 非流动资产处置损益 -6,093,399.17 81,882,779.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目 892,610.44 7,696,919.71 非经常性损益的所得税影响数 -1,626,440.36 12,791,679.28 归属于少数股东非经常性损益的影响数 -8,407.26 -260,352.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 96,356,558.75 113,061,046.59 注 1：本公司净资产收益率及每股收益依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券公司信息 披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）所载的计算公式计算。 注 2：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 年修订）的规定执行。 三、会计报表重要项目的说明 项 目 年末（本年）金额 具体情况及变动原因 货币资金 167,085,553.97 分配 2006 年利润 在建工程 1,235,237.12 合并范围变化引起 无形资产（原值） 14,335,306.70 增加了土地 递延所得税资产 26,240,952.41 按《企业会计准则解释 1 号》追溯调整 递延所得税负债 0.00 按《企业会计准则解释 1 号》追溯调整 四、备考利润表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司假定自 2006 年 1 月 1 日开 始全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南编制备考合并利润表如下： 合并数 母公司数 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 991,260,537.29 956,012,092.07 减：营业成本 766,283,773.03 668,707,934.17 656,061,852.25 596,453,021.66 营业税金及附加 8,957,471.56 7,361,068.06 8,597,615.68 6,933,324.93 销售费用 55,419,966.13 46,617,208.43 41,623,203.97 37,576,063.52 管理费用 160,287,594.18 182,236,979.53 150,445,534.16 157,531,438.42 财务费用 9,166,583.02 8,795,038.29 8,895,828.62 9,576,390.29 资产减值损失 32,934,815.59 18,160,369.60 38,590,110.45 12,089,534.74 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） -4,594,994.84 96,970,141.04 -8,817,073.49 87,359,984.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -163,777.27 6,500,409.16 5,434,805.28 9,342,780.67 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 106,914,663.84 215,103,595.50 78,229,318.67 223,212,302.98 加：营业外收入 1,579,066.49 1,063,897.08 1,470,742.49 880,443.25 减：营业外支出 3,970,201.46 3,130,302.55 3,786,959.05 1,223,028.76 其中：非流动资产处置损失 3,735,274.50 1,727,521.44 3,666,988.40 944,174.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 104,523,528.87 213,037,190.03 75,913,102.11 222,869,717.47 减：所得税费用 6,400,568.77 27,942,064.66 10,214,394.41 32,712,502.86 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 98,122,960.10 185,095,125.37 65,698,707.70 190,157,214.61 归属于母公司股东的净利润 92,782,210.38 189,849,066.37 少数股东损益 5,340,749.72 -4,753,941.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.62 （二）稀释每股收益 0.30 0.62 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 927,993,457.66 927,993,457.66 0.00 0 长期股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 0.00 0.00 0.00 0 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 0.00 0.00 0.00 0 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 0.00 0.00 0.00 0 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 0.00 0.00 0 股份支付 0.00 0.00 0.00 0 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 0.00 0.00 0 企业合并 0.00 0.00 0.00 0 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 0.00 0.00 0 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 0.00 0.00 0.00 0 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 0.00 0.00 0.00 0 融负债 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 0 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 0 按《企业会计准则解释 1 所得税 15,717,052.66 20,775,230.67 -5,058,178.01 号》追溯调整 少数股东权益 66,414,138.98 66,414,138.98 0.00 0 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 0.00 0.00 0.00 0 其他 0.00 0.00 0.00 0 按《企业会计准则解释 1 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,010,124,649.30 1,015,182,827.31 -5,058,178.01 号》追溯调整 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 668,707,934.17 668,707,934.17 销售费用 46,617,208.43 46,617,208.43 管理费用 192,162,313.65 182,236,979.53 公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 89,026,369.76 96,970,141.04 所得税 37,500,256.21 27,942,064.66 净利润 186,336,529.39 189,849,066.37 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 186,336,529.39 加：追溯调整项目影响合计数 6,610,549.19 其中：营业成本 0.00 销售费用 0.00 管理费用 0.00 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -2,947,642.36 所得税 9,558,191.55 其他 0.00 减：追溯调整项目影响少数股东损益 3,098,012.21 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准 189,849,066.37 则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 -3,098,012.21 其中：开发费用 0.00 债务重组损益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 投资收益 -3,098,012.21 所得税 0.00 其他 0.00 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 3,098,012.21 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 0.00 2006.1.1—12.31 模拟净利润 189,849,066.37 第九章 备查文件目录 包括下列文件： 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江汉石油钻头股份有限公司 董 事 会 2008 年 1 月 25 日