S茂实华(000637)2006年年度报告

茂名石化实华股份有限公司 2006 年年度报告 二 00 七年四月二十六日 茂化实华 2006 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………2 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………3 第三节 股本变动及股东情况…………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……9 第五节 公司治理结构…………………………………13 第六节 股东大会情况简介……………………………15 第七节 董事会报告……………………………………15 第八节 监事会报告……………………………………24 第九节 重要事项………………………………………25 第十节 财务报告………………………………………31 第十一节 备查文件……………………………………32 1 茂化实华 2006 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 董事刘军因故缺席本次董事会，董事李小平委托董事孙晶磊代为出席本次会议 并表决。 公司董事长郭劲松、总经理成家炯、财务总监余智谋及财务经理张兰江声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：茂名石化实华股份有限公司 英文名称：Maoming Petro－Chemical Shihua Co.，Ltd 英文名称缩写：MPCSH 二、公司法定代表人∶郭劲松 三、公司董事会秘书∶梁 杰 联系地址：广东省茂名市官渡路 162 号 电话∶(0668)2276176 传真∶(0668)2281965 电子信箱：mhsh000637@163.net 四、公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、电子信箱 公司注册及办公地址：广东省茂名市官渡路 162 号 邮政编码∶525000 公司互联网网址：http://www.mhsh0637.com.cn 电子信箱：mhsh000637@163.net 五、公司选定的信息披露媒体 信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 巨潮资讯网 http：//www.cninfo.com.cn 2 茂化实华 2006 年年度报告 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所∶深圳证券交易所 股票简称∶Ｓ茂实华 股票代码∶000637 七、其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司于 1998 年 9 月 24 日在茂名市工商行政管理局变更注册登记 地址：茂名市官渡路 162 号 企业法人营业执照注册号：4409001000885 税务登记号码：粤国税字 440900194922141 粤地税字 440901194922141 公司聘请的会计师事务所：广东羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广州市东风中路 410 号健力宝大厦二十五楼。 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及构成（单位∶人民币元） 项目 金额 利润总额 158,275,036.29 净利润 120,925,005.41 扣除非经常性损益后的净利润 81,798,795.55 主营业务利润 208,855,066.89 其他业务利润 -3,486,238.19 营业利润 117,714,811.97 投资收益 41,252,191.36 补贴收入 - 营业外收支净额 -691,967.04 经营活动产生的现金流量净额 98,778,261.99 现金及现金等价物净增减额 269,353,209.02 3 茂化实华 2006 年年度报告 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 期资产产生的损益 34,694,016.87 （二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 融机构获得的短期投资损益除外 6,698,222.40 （三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出 -110,796.34 （四）中国证监会认定的符合定义的其他非经营性损益项目(存货盘盈 盘亏等） 12,716.85 合计 41,294,159.78 所得税影响数 -2,167,949.92 非经常性损益对经营成果的影响数 39,126,209.86 注：所得税影响数据各公司实际影响数汇总：其中茂名石化实华股份有限公司 2,039,180.44;茂名实 华东成化工有限公司 254,154.39 元、茂名实华东升化工有限公司-47428.03 和茂名市华宏服务公司 -77,956.88 元（税率均为 33%），其余子公司由于应纳税额为负数或定额税制和不能税前扣除等原 因故不影响所得税。 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 项目 单位 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 万元 376,113.16 211,734.93 209,207.07 净利润 万元 12,092.50 -3278.4 2067.63 总资产 万元 76,220.23 172,344.96 134,868.03 股东权益（不含少数股东权益） 万元 70,266.82 57,524.92 62,834.25 每股收益 元/股 0.267 -0.073 0.055 每股收益（加权） 元/股 0.267 -0.073 0.055 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.181 -0.086 0.021 每股净资产 元/股 1.554 1.272 1.668 调整后的每股净资产 元/股 1.550 1.269 1.658 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.219 -0.091 0.476 净资产收益率 ％ 17.21% -5.70% 3.29% 净资产收益率（加权） ％ 19.02% -5.47% 3.2% 4 茂化实华 2006 年年度报告 三、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.72% 32.85% 0.462 0.462 营业利润 16.75% 18.52% 0.260 0.260 净利润 17.21% 19.02% 0.267 0.267 扣除非经常性损益后的净利润 11.64% 12.87% 0.181 0.181 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 452,065,527.00 452,065,527.00 资本公积 12,459,687.35 8,993,718.62 2,078,209.36 19,375,196.61 见审计报告附注 28 盈余公积 141,794,794.07 79,480,933.88 101,445,702.88 119,830,025.07 见审计报告附注 29 其中：法定公益金 61,335,931.25 61,335,931.25 0.00 见审计报告附注 29 未分配利润 -31,070,778.24 160,613,221.06 18,145,002.42 111,397,440.40 见审计报告附注 30 股东权益合计 575,249,230.18 249,087,873.56 121,668,914.66 702,668,189.08 5 茂化实华 2006 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 发行 其 比例 数量 送股 金 转 小计 数量 % 新股 他 % 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80452710 17.8 80452710 17.8 其中： 国家持有股份 80452710 17.8 80452710 17.8 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 217048067 48.0 217048067 48.0 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 154564750 34.2 154564750 34.2 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 452065527 100 452065527 100 （二）股票发行与上市情况 1.到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 2.报告期内股份总数没有变化。 6 茂化实华 2006 年年度报告 二、股东情况（截止 2006 年 12 月 31 日） （一）前十名股东、前十名流通股东持股表 单位：股 股东总数 4776 人 前 10 名股东持股情况 股东 持有非流 质押或冻结的 股东名称 持股比例 持股总数 性质 通股数量 股份数量 北京泰跃房地产开发有限责任公司 其他 29.50％ 133359331 133359331 131772300 国有 中国石化集团茂名石油化工公司 17.80％ 80452710 80452710 无 股东 天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司 其他 17.08％ 77204956 77204956 77204956 北京银路达投资管理有限公司 其他 1.04% 4719742 未知 茂名众和化塑有限公司 其他 1.04％ 4712189 4712189 无 上海维悦投资管理有限公司 其他 1.03% 4640608 未知 上海锦神投资管理有限公司 其他 1.02% 4591656 未知 上海恩创投资管理有限公司 其他 0.96% 4350829 未知 上海慧通投资管理有限公司 其他 0.91% 4101734 未知 上海全路达科技投资有限公司 其他 0.50% 2282160 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 北京银路达投资管理有限公司 4719742 A股 上海维悦投资管理有限公司 4640608 A股 上海锦神投资管理有限公司 4591656 A股 上海恩创投资管理有限公司 4350829 A股 上海慧通投资管理有限公司 4101734 A股 上海全路达科技投资有限公司 2282160 A股 刘春花 1212840 A股 上海普典投资管理有限公司 1042956 A股 郑兴发 904805 A股 吉林省创业投资基金管理有限责任公司 700000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东之间的关联关系：公司前十名法人股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规 定的一致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及 是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。 7 茂化实华 2006 年年度报告 注：截至报告出具日，天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司持有的非流通股的股 份质押数为 5900 万股，其余的已经解冻（详见 2007 年 3 月 29 日《证券时报》以及 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告。 （二）公司控股股东情况 公司控股股东为北京泰跃房地产开发有限责任公司，法定代表人∶刘汉元。成立 日期：1995 年 7 月 31 日。注册资本：人民币 16000 万元。经营范围∶房地产项目开 发、销售商品房、房地产信息咨询。 公司实际控制人为刘军，国籍：中国，没有取得其他国家或地区居留权，最近五 年内的职业及职务:1995 年至 2005 年 1 月任北京泰跃房地产开发有限责任公司董事 长；1995 至今任北京泰跃房地产开发有限责任公司总经理；2003 年 1 月至今任中泰 信用担保有限公司董事长；2005 年 1 月至 2005 年 5 月任茂名石化实华股份有限公司 董事长；2005 年 5 月至今任茂名石化实华股份有限公司董事。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系（图） 刘 军 持股 80% 持股 80% 北京神州永丰科技发展有限责任公司 北京东方永兴科技发展有限责任公司 持股 80% 持股 20% 北京泰跃房地产开发有限责任公司 持股 29.5% 茂名石化实华股份有限公司 （三）其他持股在 10%以上的法人股东 1.中国石化集团茂名石油化工公司（持股 17.8%，第二大股东） 法定代表人∶李安喜。成立日期：1955 年 5 月 1 日。注册资本：人民币 22.86 亿元。经营范围∶原油、页岩油、石油化工产品。兼营∶机械制造、建筑、安装、检 修工程、汽车运输、修理、装配及工业性作业、红砖、水泥生产销售、材料销售、设 计、科研技术咨询服务、管道输油服务、港口装卸、中转、仓储。 2.天津港保税区裕丰伟业商贸有限公司（持股 17.08%，第三大股东） 法定代表人∶王会明。成立日期：2002 年 11 月 28 日。注册资本：人民币 7000 万元。经营范围∶国际贸易，简单加工，商品展览展示，以上相关的咨询服务；代办 保税仓储；经营金属材料、五金矿产、耐火材料、建筑装饰材料、机电产品（不含汽 8 茂化实华 2006 年年度报告 车）、化工产品（易燃、易爆、易制毒除外） 、工艺美术制品、土畜产品、纺织品、百 货、家具、信息技术产品、汽车（不含小轿车）、汽车配件、劳动服务（不含中介）（国 家有专项、专管规定的，按规定执行）。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日 年初持股数 年末持股数 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 郭劲松 董 事 长 男 41 岁 2005/5/31—2007 年 年度股东大会 0 0 27.5 姚志方 副董事长 男 57 岁 2005/5/31—同前 6089 6089 25 刘 军 董 事 男 40 岁 2005/5/31—同前 0 0 无 成家炯 董 事 男 38 岁 2005/5/31—同前 0 0 25 兼总经理 于小镭 独立董事 男 43 岁 2005/5/31—同前 0 0 5 薛祖云 独立董事 男 43 岁 2005/5/31—同前 0 0 5 庄天锡 独立董事 男 63 岁 2005/5/31—同前 0 0 5 李小平 董 事 男 48 岁 2005/5/31—同前 0 0 无 孙晶磊 董 事 男 42 岁 2005/5/31—同前 0 0 无 杨素华 监事会召集人 女 50 岁 2005/5/31—同前 0 0 无 朱 良 监 事 男 58 岁 2005/5/31—同前 0 0 25 杜 明 监 事 男 36 岁 2005/5/31—同前 0 0 无 顾建忠 监 事 男 52 岁 2005/5/31—同前 0 0 20 陈 宁 监 事 女 48 岁 2005/5/31—同前 2745 2745 10 冯作刚 副总经理 男 53 岁 2005/5/31—同前 8255 8255 20 白建光 副总经理 男 47 岁 2005/5/31—同前 6089 6089 20 张平安 副总经理 男 40 岁 2005/5/31—同前 0 6200 20 曹光明 副总经理 男 38 岁 2005/5/31—同前 0 0 20 兼总工程师 刘乃英 副总经理 男 42 岁 2005/5/31—同前 6087 6087 20 余智谋 财务总监 男 39 岁 2005/7/21—同前 0 0 20 梁 杰 董事会秘书 男 49 岁 2005/5/31—同前 0 0 10 注：报告期内，公司副总经理张平安持股数变化是其在二级市场买入所致。 9 茂化实华 2006 年年度报告 （二）现任董事、监事、高级管理人员近 5 年的主要工作经历 1.主要工作经历 郭劲松 董事长 1997 年 12 月至 2002 年 6 月在北京松之杰石化设备贸易有限 公司工作；2002 年 6 月至 2005 年 3 月任北京科兴创业科技发展有限公司总经理；2005 年 3 至今任泰跃投资管理有限公司常务副总经理；2005 年 5 月 31 日至今任本公司董 事长。 姚志方 副董事长 2000 年 11 月 2005 年 5 月任本公司总经理；2001 年 5 月至 2005 年 1 月任本公司董事长兼总经理； 2005 年 1 月至 2005 年 5 月 31 日任本公司副 董事长兼总经理；2005 年 5 月 31 日至今任本公司副董事长。 刘军 董事 1995 年至 2005 年 1 月任北京泰跃房地产开发有限责任公司董事长； 1995 年至今任北京泰跃房地产开发有限责任公司总经理；2003 年 1 月至今任中泰信 用担保有限公司董事长。2005 年 1 月至 5 月任本公司董事长；2005 年 5 月至今任本 公司董事。 成家炯 董事 总经理 2000 年 11 月至 2005 年 7 月 21 日任本公司副总会计师、 财务总监；2003 年 3 月至 2004 年 5 月 17 日任本公司董事。2005 年 1 月 18 日至今任 本公司董事；2005 年 5 月 31 日至今任本公司总经理。 于小镭 独立董事 1995 年 9 月至 1998 年 7 月任中财经会计师事务所副主任会 计师；1998 年 7 月至 2000 年 3 月为岳华集团会计师事务所注册会计师、业务合伙人； 2000 年 4 月至今为北京中企港咨询集团董事长、总裁；2002 年 4 月至今任上海凌云 实业发展股份有限公司独立董事；2002 年 5 月至任为山东恒通化工股份有限公司独立 董事；2003 年 4 月至今任天津津滨发展股份有限公司独立董事；2003 年 3 月至今任 本公司独立董事。 薛祖云 独立董事 1999 年至 2001 年任中国青少年基金会所属中青基业投资发 展中心财务总监；中富证券经纪有限公司财务总监，三亚金棕榈旅业投资有限公司董 事长；2001 年 5 月至今任厦门大学管理学院会计系副教授，硕士研究生导师；2003 年 6 月至今任海洋石油富岛股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今任本公司独立董 事。 庄天锡 独立董事 1992 年 6 月至 2000 年 7 月任吉林省信托投资公司上海证券 业务部经理、上海证券总部总经理；2000 年 7 月退休；2005 年 5 月 31 日至今任本公 司独立董事。 10 茂化实华 2006 年年度报告 李小平 董事 1995 年 12 月至 1999 年 4 月任茂名石化港口公司副经理；1999 年 4 月至 2000 年 4 月任茂名石化港口公司代经理；2000 年 4 月至 2004 年 5 月任茂名 石化港口公司经理；2004 年 5 月至今任茂名石化副总工程师兼综合管理处处长；2005 年 5 月 31 日至今任本公司董事。 孙晶磊 董事 2000 年 1 月至 2002 年 1 月，在茂名石化公司生产管理处任副处 长；2002 年 1 月至 2004 年 4 月在茂名石化公司综合管理处任副处长；2004 年 4 月至 今在茂名石化公司乙烯动力厂任厂长；2003 年 3 至今任本公司董事。 杨素华 监事会主席 1999 年 5 月至 2001 年为茂名石化公司审计处处长；2001 年至今为中国石化集团茂名石化审计处处长、中国石化股份茂名分公司审计部主任； 2005 年 5 月 31 日至今任本公司监事会召集人。 朱良 监事 2000 年 1 月至今任本公司党委书记；2003 年 3 月至 2005 年 5 月任 本公司监事会召集人；2005 年 5 月 31 日至今任本公司监事。 杜明 监事 1995 年至今为北京泰跃房地产开发有限责任公司财务部副经理； 2005 年 5 月 31 日至今任本公司监事。 顾建忠 监事 2000 年 4 月至今任本公司工会主席； 2002 年 5 月至今任本公司 职工代表监事。 陈宁 监事 2000 年 10 月至今任本公司纪委副书记兼监察部主任；2002 年 5 月 至今任本公司职工代表监事。 冯作刚 副总经理 1979 年 2 月至 1992 年 8 月，在茂名石化研究院任室主任； 1992 年 8 月至今任本公司副总经理。 白建光 副总经理 1995 年 11 月至今任本公司副总经理；2005 年 1 月 18 日至 2005 年 5 月任本公司董事。 张平安 副总经理 2000 年 4 月至 2000 年 11 月任本公司生产部部长；2000 年 11 月至今任本公司副总经理。 曹光明 副总经理兼总工程师 2000 年 1 月至今任本公司总工程师、副总经理。 刘乃英 副总经理 2000 年 2 月至 2001 年 2 月，在茂石化工程建设监理公司任 主任； 2001 年 2 月至 2003 年 4 月任公司副总工程师兼工程部部长； 2003 年 4 月至 今任本公司副总经理。 余智谋 财务总监 2001 年 4 月任中石化集团茂名石化研究院财务科科长；2003 年 6 月至 2005 年 7 月任中石化股份茂名分公司财务部销售结算科科长；2005 年 7 月 至今任本公司财务总监。 11 茂化实华 2006 年年度报告 梁 杰 董事会秘书 1981 年 8 月至 1988 年 6 月，在茂名石化公司直属党委任 宣传员；1988 年 6 月至 1992 年 5 月，在茂名石化公司经理办任领导秘书；1992 年 5 月至 1993 年 4 月，任本公司办公室副主任；1993 年 4 月至 1997 年 6 月，任公司证券 部部长；1997 年 6 月至今任本公司董事会秘书。 2.董事、监事和高级管理人员在股东单位任职的情况 姓 名 任职股东单位 职 务 任职期间 是否在股东单 位领报酬、津贴 刘 军 北京泰跃房地产 总经理 1995 年至今 是 开发有限责任公司 郭劲松 泰跃投资管理 常务副总经理 2005 年 3 至今 否 有限公司 李小平 茂名石化公司 综合管理处处长 2004 年 5 月至今 是 孙晶磊 茂名石化公司 乙烯动力厂厂长 2004 年 4 月至今 是 茂名石化公司 审计处处长 2001 年至今 是 杨素华 茂名分公司 审计部主任 北京泰跃房地产 财务部副经理 1995 年至今 是 杜 明 开发有限责任公司 （三）年度报酬情况 1.公司非独立董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据为 2005 年 7 月 21 日公司第六届董事会第一次临时会议审议通过的《公司高管层年薪激励方案 （2005 年修订）》和 2005 年 8 月 26 日公司 2005 年第七次临时股东大会审议通过的《关 于确定公司董事长、副董事长薪酬的议案》。 2.公司独立董事报酬的决策程序和确定依据为 2005 年 5 月 31 日公司 2004 年年 度股东大会审议通过的《关于第六届董事会独立董事津贴的议案》。 3.公司现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 262.5 万元，个人从公司领取 的报酬总额见本节之“一”之（一）。 4.不在公司领取报酬、津贴的董事、监事见本节之“一”之（一），其是否在股 东单位领取报酬、津贴见本节之“一”之（二） 。 （四）报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有被选举和离任的情况 二、公司员工情况 2006 年末，公司员工共 1041 人。 按专业构成划分：生产人员 810 人， 销售人员 11 人，技术人员 153 人，财务 人员 27 人，行政人员 40 人。 12 茂化实华 2006 年年度报告 按教育程度划分：研究生 10 人，本科 70 人，专科 162 人，中专 58 人，高中 488 人，初中 253 人。 公司需承担费用的离退休职工 1 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性 文件的要求，结合公司实际情况，及时修订《公司章程》 、《公司信息披露管理办法》、 《公司投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》等公司治理文件；开展内控制度建 设，编写了《公司内部控制手册》及配套支持性文件；不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作，认真履行信息披露义务，努力做好投资者关系管理工作。目前，公司 治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》 、《证券法》等法律、行政法规、部 门规章和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，独立履行职责，出席公司的董事 会和股东大会，参与公司决策，对公司重大事项行使事前认可或发表独立意见的职权， 维护公司及全体股东的利益，发挥了独立董事作用。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年度董事会（次） 亲自出席（次） 委托出席(次) 缺席（次） 于小鐳 5 5 0 0 薛祖云 5 5 0 0 庄天锡 5 4 1 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事 提出异议的事项 提出异议的内容 备 注 姓名 《关于重大会计 既然重庆市万州区区政府已原则 详见 2006 年 4 月 28 日《中 差错更正追溯调 同意以国有股红利承担。应报请 国证券报》、 《证券时报》 、 庄天锡 整的议案》。 区政府按已批示意见执行。 《上海证券报》披露的公司 第六届董事会第六次会议 决议公告。 《关于核销坏帐 独立董事薛祖云：核销小额坏帐 详见 2006 年 4 月 28 日《中 的议案》。 非董事会议事规程，议案可由经 国证券报》、 《证券时报》 、 薛祖云 营班子决策。 《上海证券报》披露的公司 独立董事于小镭：核销坏帐议案 第六届董事会第六次会议 于小镭 应按董事会议事规则进行，不应 决议公告。 由董事会表决。 13 茂化实华 2006 年年度报告 三、公司与控股股东的分开情况 （一）业务 公司的主营业务是聚丙烯（粉料）、液化气、溶剂油、乙醇胺等石油化工产品的 生产和销售。控股股东的主营业务是房地产项目开发、销售商品房、房地产信息咨询。 两者业务不同、产品不同。公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及 自主的经营能力。 （二）人员 公司设有人力资源部，负责劳动、人事及工资管理，制订了独立、完整的劳动、 人事管理制度。公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书在公司领 薪，没有在控股股东和其他股东单位担任任何职务。 （三）资产 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，资产完整；拥有自己商标、 非专利技术等无形资产。 （四）机构 公司设立了独立于控股股东的组织机构职能体系。 （五）财务 公司设有独立的财务部门，建立健全独立的会计核算体系和财务管理制度。公司 独立开设银行帐户，依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分 开”。 四、公司对高级管理人员考评及激励机制 公司按照董事会审议通过的《公司高管层年薪激励方案（2005 年修订）》，对高级 管理人员的经营业绩和履行职务情况进行年度考评，并根据考评结果兑现高级管理人 员的年度薪酬。 14 茂化实华 2006 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 公司报告期内共召开二次股东大会，具体如下： 1. 2006 年 2 月 21 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会，会议内容详见 2006 年 2 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）的公告。 2. 2006 年 5 月 31 日，公司召开 2005 年年度股东大会，会议内容详见 2006 年 6 月 1 日 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 《 上 海 证 券 报 》 以 及 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn）的公告。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1.报告期内公司总体经营情况 2006 年，公司紧紧围绕“管理增效益，重组促发展”的总体工作思路，振作精神， 团结拼搏，克服了装置持续高负荷生产、原料价格居高不下等困难，各项工作取得较 好的成绩。全年实现主营业务收入 376113 万元，比上年同期增长 77.63%；主营业务 利润 20886 万元，同比增长 51.50%；利润总额 15828 万元，净利润 12093 万元，分别 比上年同期增长 669.83%、增长 468.85%；每股收益 0.267 元，净资产收益率 17.21%。 2006 年主要工作如下： （1）通过狠抓安稳长满优生产、大力促销推价、强化内部管理、深入挖潜增效、 降本压费等措施，提升公司盈利能力，促进了主营业务利润大幅增长。公司全年实现 利润总额达 15828 万元，超额完成董事会确定的全年利润目标 ，创出历史新高。 （2）狠抓安全生产工作，实现安全“三零三率”目标，聚丙烯、溶剂油、乙醇 胺等主业生产取得长足进步，各项生产技术指标创历史最好水平。 （3）强化营销管理，大力促销推价，公司主要产品全年实现了全产全销，聚丙 烯销售价格居同行前列，为历年最好水平。全年公司实现销售收入 37.6 亿元，创历史 最高记录。 （4）抓好溶剂油、乙醇胺厂的综合整治工作，取得了明显的成效，溶剂油和乙 15 茂化实华 2006 年年度报告 醇胺装置生产平稳，装置效益稳步提高，实现了大幅度减亏。 （5）坚持“计短谋长，现金流为本；问责求效，净利润至上”的运营理念，强 化经营管理，大力挖潜增效、降本压费，提高盈利水平，增加经营现金流量。同时， 加快外围投资清理进度，公司财务状况得到根本改善，帐存现金从几十万元增加到目 前的 3.49 亿元，流动性现金资产达 5 亿元，资产负债率从 65％下降到目前的 8％，公 司整体筹融资能力大幅提高。 （6）实施管理体制改革，加大人事调整力度，完善绩效考核办法，大大调动了 职工工作积极性，职工工作作风有所改善，工作效率进一步提高；扎实推进动态管理， 加强管理监察，大大提高了公司的运营效率；开展内控制度建设，对公司所有业务流 程进行了重塑，组织编写了公司内控手册、修订完善了相关配套支持性制度文件，建 立了全面内控管理机制，促进了管理的规范化、制度化和标准化。 （7）围绕资产重组积极筹谋项目发展工作，全面组织了资源调研和技术调研， 编制完成了发展规划纲要，对 20 万吨/年特种白油、3 万吨/年溶剂油扩建到 8 万吨/ 年等项目进行了深入调研和系统论证，为公司重组发展提供项目储备。 （8）加强精神文明建设，开展企业文化建设，提炼形成企业文化核心内涵。公 司被评为 2005－2006 年度“茂名市文明单位” 、广东省首届诚信示范企业。 2.公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务范围 公司主营业务范围为：生产、销售聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺、烃推进剂、 石油制成品、塑料产品等。 （2）主营业务收入分行业、产品构成情况 单位：万元 主营业 主营业务 务成本比 主营业务利润率比上年增减 分行业或 主营业 主营业务 主营业务 收入比上 上年增减 分产品 务收入 成本 利润率(%) 年增减% % 行业 石油化工 374,909.81 354,197.56 5.52 93.85 91.28 比上年增加 1.27 个百分点 其他 1,203.34 929.53 22.75 -93.44 -92.29 比上年减少 11.53 个百分点 合计 376,113.16 355,127.09 5.58 77.63 80.06 比上年减少 1.27 个百分点 产品 聚丙烯 144,376.60 92,264.99 36.09 74.66 22.53 比上年增加 27.19 个百分点 液化汽 203,318.24 202,812.89 0.25 112.29 111.65 比上年增加 0.3 个百分点 16 茂化实华 2006 年年度报告 按地区划分主营业务收入构成情况 地区 主营业务收入（万元） 比上年增减％ 广东地区 113,154.09 -11.50% 其他地区 262,959.06 248.28% （3）公司主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商采购总额 389060 万元，占年度采购总额的 98.98%； 公司向前五名销售商销售总额 86987 万元，占年度销售总额的 21.13%。 3.报告期公司资产构成及费用变动情况 2006 年 2005 年 金额(万 元) 占总资产比重 金额(万元) 占总资产比重 占总资产比重增减 应收帐款 728.80 0.96% 4,200.68 2.44% 比上年减少 1.48 个百分点 存货 5,382.59 7.06% 5,356.05 3.11% 比上年增加 3.95 个百分点 长期股权投 资 109.00 0.14% -333.84 -0.19% 比上年增加 0.33 个百分点 固定资产净 值 24,457.50 32.09% 94,380.58 54.76% 比上年减少 22.67 个百分点 在建工程 389.69 0.51% 7,350.04 4.26% 比上年减少 3.75 个百分点 短期借款 0.00 0 19,990.00 11.60% 比上年减少 11.60 个百分点 长期借款 0.00 0 37,000.23 21.47% 比上年减少 21.47 个百分点 总资产 76,220.23 172,344.96 项目 2006 年（万元） 2005 年（万元） 增减（万元） 营业费用 1,681.31 5,007.01 -3,325.70 管理费用 7,184.68 8,491.24 -1,306.56 财务费用 -100.59 2,225.39 -2,325.98 所得税 3,735.00 1,689.96 2,045.04 固定资产、在建工程、短期借款、长期借款、期间费用较上年减少，主要是合并 范围变化影响。 17 茂化实华 2006 年年度报告 4.公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：万元 项目 2005 年 2005 年 增减 说明 经营活动产生的现金流量净额 9,877.83 -4,123.16 14,000.99 合并范围变化影响 投资活动产生的现金流量净额 17,057.49 -24,584.57 41,642.06 收到股权转让款 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 32,844.04 -32,844.04 合并范围变化影响 5.公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净利润 茂名实华东成化工有限公司 生产销售聚丙烯、液化气 16500 万元 29,330.10 5,950.83 茂名实华东升化工有限公司 生产销售溶剂油、乙醇胺、甲乙酮 14000 万元 16,879.27 340.55 茂名实华东阳包装有限公司 生产销售塑料制品、编织袋等 1000 万元 1,005.60 -44.35 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 生产销售塑胶、改性产品等 500 万元 463.50 -44.77 茂名市华宏服务公司 装卸劳务、包装袋生产、销售 50 万元 1,174.02 348.15 （二）对公司未来发展的展望 1.所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局分析 （1）行业的发展趋势 公司的业务范围属国家产业政策优先支持、鼓励的“石油、天然气、化工”行业， 其中小本体聚丙烯一条龙装置属于国家鼓励发展项目目录之六的“石油，天然气”行 业中的“油气伴生资源的综合利用”的项目；3 万吨/年环保溶剂油装置属于国家鼓励 发展项目目录之九的“化工”行业中的“新型环保型油剂，助剂等组织专用化学品生 产”的项目，6000 吨/年乙醇胺装置属于国家鼓励发展项目目录之九的“化工”行业 中的“新型事物化工产品，专用精细化学品和膜材生产”的项目。由于公司的主业范 围受到国家在发展方面的政策鼓励，公司所处的行业发展前景广阔。 （2）面临的市场竞争 随着我国加入 WTO 和经济全球化，公司面临的市场竞争将愈来愈激烈，国外同行 业公司不但具有资金优势，而且具有核心技术，正以控股、独资，收购兼并等方式， 加速在中国市场的发展。目前随着国际原油价格越来越高，国内石油化工的快速发展 18 茂化实华 2006 年年度报告 也经受着严重的挑战，这些都影响着化工行业的经济运行状况和效益现状。 2.公司发展战略 面对拟出售主业资产的局面，能否尽快地确定经营规模和盈利水平与现有主业相 当的一个或多个新项目，以重塑公司主营业务的主线，将对公司、股东及员工的整体 和长远利益产生深远的影响。因此，公司提出了今后五年的发展战略：按照不与中石 化争资源、争市场的原则，依托茂名、湛江等周边炼厂、乙烯厂，利用其终端产品作 为原料，发展石油化工产品的深加工及精细化工，投资本地化，走以高技术含量项目 为主，以“短、平、快”项目为辅的发展道路，尽快形成公司新的主业，实现公司投 资结构、经营结构战略调整的软着陆，做到三年打基础、五年上台阶、十年大发展。 近期的发展思路：一是建设 3 万吨/年甲乙酮项目。该项目是利用 MTBE 装置的醚 后碳四（液化气）16.2 万吨/年和化工分部丁二烯装置抽提后的 1.2 万吨/年作为原料, 内含有丰富的正丁烯，经水合--脱氢后可生产 3 万吨/年甲乙酮，然后返还 12.8 万吨 /年液化气，由于内含正丁烯少，故此液化气的燃烧质量高；二是建设 3 万吨/年溶剂 油加氢装置改扩至 8 万吨/年项目。该项目是利用加氢裂化装置的 3#航煤（煤油加氢 原料）和加氢柴油（精制抽提油）各 2.5 万吨/年作原料，经深加工后生产高档油墨 用油SH2831、新开发 7#工业白油、扩大低芳、低低芳、低硫系列溶剂油产品规模； 三是 20 万吨/年加氢法生产特种白油项目。该项目是利用加氢裂化装置的加裂尾油 20 万吨/年作原料，经深加工后生产工业白油和高档润滑油基础油。 3.新年度经营计划 2007 年，公司工作总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导， 全面落实科学发展观，坚持贯彻“管理增效益，重组促发展”的工作思路，稳定现有 主业，深化管理体制改革，全面实施内控管理，积极推动资产业务战略性重组，加快 项目发展，实现公司平稳过渡和持续发展。 公司 2007 年度的经营目标是：商品总量 63.26 万吨，销售收入 36 亿元。围绕前 述经营目标的主要工作如下： （1）强化生产管理，进一步提高装置生产技术水平。抓好原料供应，拓宽原料 来源渠道，降低采购成本，确保装置满负荷生产。抓好拳头产品聚丙烯的生产，确保 全年生产聚丙烯 14.38 万吨。进一步抓好溶剂油和乙醇胺生产，优化产品结构，降低 生产成本。主动贴近市场，根据市场需求和价格变化情况，及时调整生产方案，增产 价高利厚、市场销路好的产品，提高产品效益。 （2）加强营销工作，实现全产全销、高位多销。加强市场分析与预测，准确判 19 茂化实华 2006 年年度报告 断市场趋势，根据市场变化及时调整产品价格，确保价格紧贴市场。进一步优化客户 结构，继续扩大终端客户比例，建立稳固的销售渠道，采取灵活的销售策略，强化合 同销售管理，确保全产全销、高位多销，保证产品销售顺畅。 （3）深入挖潜增效，大力降本减费。全方位开展挖潜增效、降本压费活动。抓 好主体装置生产，落实节能降耗措施，大力降低主体装置生产成本。继续推行工程和 采购招投标制度，对现金流出项目实行公开招标，降低成本费用。坚持“能省则省” 的原则，大力压减可控费用和非生产性开支。 （4）全力抓好项目发展工作，保证公司持续稳健发展。围绕公司发展规划纲要 确定的方向和目标，深入开展对惠州、北海、湛江、海南等周边可利用石化资源进行 调研，从中优选出符合公司要求的项目。想方设法与周边炼油、乙烯厂建立良好的关 系，努力构建与中石化、中石油等石化大公司的战略合作、多渠道的原料供应平台， 加强与科研院所开展技术交流与合作。同时，对 3 万吨/年甲乙酮、20 万吨/年特种白 油、3 万吨/年溶剂油扩建 8 万吨/年、乙醇胺扩建等发展项目进行深入系统的调研和 论证，争取早日开工建设，以确保公司持续健康发展。 （5）加强各方协调，顺利推进资产业务重组进程。加强沟通和协调，平衡各方 利益关系，统一认识，形成强大的合力。进一步加强与政府的联系沟通，争取政府对 公司重组发展的支持、指导和协调，落实有关配套及优惠扶持政策，为公司重组发展 创造良好的社会环境。加强与中石化股份公司、茂名分公司的协调沟通，坦诚合作、 实事求是、平等协商，尽快系统商谈确定公司资产重组具体方案，以保证公司资产转 让重组有计划、有步骤地平稳推进。 （6）深化管理体制改革，全面实施内控管理，实现管理规范化、制度化。全面 实施内控管理，保证内部控制制度的有效运行。全面落实分级负责制，加强管理督察， 保证各项规章制度有效落实到位。调整优化公司组织管理架构，实行业务整合，精简 管理机构和流程。推进公司临时工改革，对临时工进行全面清理。深化薪酬改革，拉 开分配差距。加强人力资源管理，积极引进公司急需的各类专业人才和优秀应届毕业 大学生，不断优化人力资源配置，充分调动员工的积极性。 （7）积极推进，全面完成股权分置改革工作。督促大股东尽快做好股权质押的 解冻工作，早日确定相关股东大会召开时间，及时与深交所、证券登记公司沟通，妥 善处理公司股权分置改革的后续事项，争取尽快完成股改工作。 4.为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司目前财务状况非常良好，流动性现金资产达 5 亿元,资产负债率 8％，若按 20 茂化实华 2006 年年度报告 50％的资产负债率控制向银行贷款，考虑未来三年自有现金流量和证劵市场再融资一 次，公司总体资金供应能力可达 20 亿元，完全能满足公司近期项目发展的资金需求。 5.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）原料定价公式或定价原则是否稳定，将直接影响公司的利润水平。 公司将加强与目前原料供应商茂名石化公司和中国石油化工股份有限公司茂名 分公司的沟通协调，争取合理稳定的价格水平，同时进一步拓宽原料采购渠道，加大 原料外购量，以逐步降低原料采购对目前原料供应商的依赖程度。 （2）主业资产出售时间的不确定性。 鉴于公司新项目的确定时间将直接影响主业资产出售的进程，公司将加强与各方 股东、地方政府和主业资产收购方的协调沟通，尽快确定新项目和主业资产出售的具 体方案，保证公司主业资产出售有计划、有步骤地平稳推进。 6.执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务 状况和经营成果的影响状况 （1） 关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则 股东权益的差异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会［2006］3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执 行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下： ①长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资差额贷方余额 3,534,014.08 元，为 对茂名市华宏服务公司的股权投资差额，因为源于同一控制下企业合并，按照《企业 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，将其全额冲销 并调整期初留存收益，由此增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,534,014.08 元。 ②金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日账面短期投资余额 17,808,647.28 元，为购买的股票 与基金，确认为“交易性金融资产”，2006 年年末股票市值大于账面成本的差额为 3,022,024.48 元，根据第 38 号准则和《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》 的规定，公司应当将所持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产账面价 值与公允价值的差额（不含《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》规范的投资）调 整留存收益，由此增加了 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,022,024.48 元。 21 茂化实华 2006 年年度报告 ③所得税 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影 响进行追溯调整，产生递延所得税资产 7,760,553.51 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,760,553.51 元。 计提的坏账准备影响递延所得税资产 4,377,024.35 元； 计提的其他各项减值准备影响递延所得税资产 1,174,495.60 元； 按公允价值计量的交易性金融资产影响递延所得税负债 997,268.08 元； 子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司开办费影响递延所得税资产 6,403.25 元； 应付职工薪酬影响递延所得税资产 3,199,898.39 元。 上述确认的所得税资产，本公司有确凿证据表明未来能够获得足够的应纳税所得 额予以抵扣。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状 况和经营成果的影响 根据公司战略目标和 2007 年度经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： ①根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，母公司对子公司的投资 按照成本法进行核算，进行合并财务报表时按照权益法核算,将改变子公司各期间经 营成果对母公司相应期间投资收益的影响，但不影响相应期间的合并报表。 ②根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由 应付税款法核算变更为资产负债法核算，此项政策变化将会影响公司当期会计所得税 费用，从而影响公司的净利润和股东权益。 ③根据《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》的规定，公司应当将所 持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产（不含《企业会计准则第 2 号 －长期股权投资》规范的投资）公允价值的变动计入当期损益，此项政策将会影响公 司利润和股东权益。 （3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行 调整。 22 茂化实华 2006 年年度报告 二、公司报告期内的投资情况 （一）公司报告期内未募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情形。 （二）公司报告期内非募集资金投资的重大项目及其进度及收益情况 报告期内，公司没有非募集资金投资项目。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开五次董事会，具体如下： 1.2006 年 1 月 11 日第六届董事会第五次会议，详见 2006 年 1 月 21 日《中国证 券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公 告。 2.2006 年 4 月 26 日第六届董事会第六次会议，详见 2006 年 4 月 28 日《中国证 券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公 告。 3.2006 年 8 月 23 日第六届董事会第七次会议，详见 2006 年 8 月 25 日《中国证 券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公 告。 4.2006 年 9 月 15 日第六届董事会第二次临时会议，详见 2006 年 9 月 16 日《中 国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 的公告。 5.2006 年 10 月 25 日第六届董事会第八次会议，详见 2006 年 10 月 27 日《中国 证券报》、《证券时报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的 公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1.报告期内公司共召开 2 次股东大会，作出 11 项决议，董事会已全部实施完毕。 2.报告期内，公司不进行利润分配，亦不实施公积金转增股本。 四、2006 年度公司利润分配预案 2006 年公司实现净利润 120,925,005.41 元，按公司章程规定提取法定公积金计 18,145,002.42 元，当年可供股东分配的利润为 102,780,002.99 元，加上年初未分配 利 润 -31,070,778.24 元 ， 2005 年 度 股 东 大 会 通 过 的 用 法 定 公 积 金 祢 补 亏 损 23 茂化实华 2006 年年度报告 39,335,401.27 元 ， 其 他 转 入 352,814.38 元 ， 累 计 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 111,397,440.40 元。 公司拟以 2006 年末股本总额 452,065,527 股为基数，向全体股东每 10 股派现 金 2 元（含税），预计分派现金 90,413,105.40 元。未分配利润余额 20,984,335.00 元结转下年。 本预案尚须公司 2006 年年度股东大会审议通过。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 1、报告期内，监事会召开了 3 次监事会会议。 （1）2006 年 4 月 26 日，召开六届监事会第三次会议，会议审议并通过公司 2005 年度监事会工作报告；公司 2005 年《年度报告》正文及摘要的议案；公司 2005 年度 财务决算报告；关于弥补公司 2006 年度亏损的议案；关于因会计差错更正追溯调整 的议案；公司 2006 年一季度报告。 （2）2006 年 8 月 23 日，召开六届监事会第四次会议，会议审议并通过公司《2006 年度中期报告》及报告摘要。 （3）2006 年 10 月 27 日，召开六届监事会第五次会议，会议主要议题是开展监 事会工作研讨。 2、报告期内，监事会全体成员列席了公司 2006 年度召开的董事会会议 5 次。通 过列席董事会会议，对公司一些重大问题的决策发表意见。 3、报告期内，监事会积极关注公司经营管理活动。保证至少有一名（或以上） 监事参加公司 2006 年历次总经理办公会和经济活动分析会，对公司依法经营规范运 作行使监督职责。 4、报告期内，监事会依靠公司内部监管部门，加强管理人员勤政廉洁教育，开 展专项管理效能监察，促进管理人员的遵纪守法、廉洁自律，为企业规范管理，依法 经营，发挥积极作用。 二、监事会发表的独立意见 1、公司决策程序合法，内部控制制度健全，运作规范，公司董事、高级管理人 员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 24 茂化实华 2006 年年度报告 2、公司监事会重点审查了公司季度报告、半年度报告、年度报告及年度财务报 告、利润分配方案和审计报告。认为：广州羊城会计师事务所有限公司出具的无保留 意见的 2006 年度审计报告真实、客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目。 4、报告期内公司出售资产情况：2006 年 2 月 21 日公司 2006 年第一次临时股东 大会审议批准公司将控股子公司重庆索特盐化股份有限公司 76.56%的股权、重庆索特 能源有限公司 50%的股权和北京茂化实华投资有限公司的全部股权转让给公司第一大 股东北京泰跃房地产开发有限责任公司。这次资产出售属于关联交易。 5、报告期内和本报告出具日前公司发生的重大关联交易情况： （1）公司与公司第二大股东茂名石化公司的关联企业中国石油化工股份有限公 司茂名分公司进行原料和综合服务采购的日常关联交易。 （2）公司向公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限公司转让控股子公司重庆 索特盐化股份有限公司、重庆索特能源有限公司和北京茂化实华投资有限公司的所持 有的全部股权。 监事会认为，上述关联交易是公平的，从维护公司长远利益考虑，就有关具体交 易事项，提出以下意见：关于履行与北京泰跃房地产开发有限公司的股权转让协议， 索特盐化的股权转让款尚有 1613.83 万元没有收回，公司应严格按照相关协议的约定， 督促收购方及时、足额向公司支付股权转让款。 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度，公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内，收购及出售资产、吸收合并事项 2006 年 2 月 21 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准公司向公司第一大 股东北京泰跃房地产开发有限公司转让公司控股子公司重庆索特盐化股份有限公司、 重庆索特能源有限公司和北京茂化实华投资有限公司的全部或部分股权。该事项属关 联交易，详见本节之“三”之（二）。 25 茂化实华 2006 年年度报告 三、报告期内，重大关联交易事项 （一）公司发生的与日常经营相关的关联交易 关联 占同类交 交易 品名 定价原则 关联方 金额（万元） 结算方式 易的比例 类别 采购 液化气原料 协议定价 中国石化股份有限 223948.24 旬结 293884.18 74.76% 原料 其他 市场价 公司茂名分公司 69935.94 款到发货 销售 丙烷 协议定价 中国石化股份有限 194.75 月结 456.68 0.12% 产品 精丙烷 协议定价 公司茂名分公司 261.93 月结 中国石化股份有限 动力 市场价 公司茂名分公司 7068.1 7366.63 95.95% 月结 中国石化集团公司茂 市场价 名石化公司 298.53 4.05% 月结 其他 中 国 石化集团公司茂 土地租金 协议定价 名石化公司 261.50 100.00% 半年结 中 国 石化集团公司茂 协议定价 名石化公司 31 46.93% 半年结 设备租金 66.06 中国石化股份有限 协议定价 公司茂名分公司 35.06 53.07% 半年结 该交易是公司（包括相关控股子公司）石化主营业务生产经营、确保公司持续经 营能力和持续盈利能力的必需。公司石化主营业务原料属国有石油化工企业垄断性资 源，且目前除交易对方外，公司无法从其他市场交易方取得满足公司现有生产经营规 模的同类原料。公司原料和综合服务采购高度依赖关联方，原料定价公式或定价原则 是否稳定，将直接影响公司的利润水平。公司将进一步拓宽原料采购渠道，加大原料 外购量，以逐步降低原料采购对关联方的依赖程度。同时公司将加强与关联方的沟通 协商，争取合理价格水平，保证公司合理的利润水平。 （二）公司相关股权转让发生的关联交易暨关于相关股权转让发生的资金占用及 清欠方案 2006 年 2 月 21 日，经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过，公司将所持有 的重庆索特盐化股份有限公司 76.65%的股权、重庆索特能源有限公司 50％的股权以 及北京茂化实华投资有限公司（以下简称北京实华）100％的股权（含公司全资子公 司茂名市华宏服务公司持有的股权）分别以 8600 万元、500 万元和 4838 万元转让给 公司第一大股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）。按照《股 权转让协议》的约定，北京泰跃应于 2006 年 12 月 31 日前向公司支付以上股权转让 款。 26 茂化实华 2006 年年度报告 截至报告期末，公司已全部收回索特能源的股权转让款 500 万元和北京实华的股 权转让款 4838 万元。索特盐化的股权转让款已收回 6986.17 万元，尚有 1613.83 万 元未收回，形成资金占用。 2007 年 1 月 17 日，北京泰跃向公司出具了还款《承诺函》，承诺于 2007 年 4 月 28 日前偿付该等款项。截至本报告出具日，北京泰跃尚未偿付所欠款项。 清欠方案：公司董事会将进一步督促北京泰跃按照承诺偿付欠款。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易暨关于北京逸成东苑房地产开 发合作项目的关联方占用资金的清欠及投资回收情况 逸成东苑项目由公司、北京泰跃和北京实华于 2003 年 4 月共同开发北京逸成东 苑房地产，总投资额 5 亿元。其中，北京泰跃投资 3 亿元，占投资总额的 60%，公司 投资 1.7 亿元，占投资总额的 34%，北京实华投资 3000 万元，占投资总额的 6%。 根据公司股东大会决议，北京泰跃应于 2005 年 12 月 31 日前向公司和北京实华 清退逸成东苑项目投资本金 20000 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，北京泰跃清退投 资本金为 12000 万元，有 8000 万元未按决议清退，形成资金占用。 截止 2006 年 7 月 13 日，北京泰跃已将 8000 万元欠款清退完毕，本公司已全部 收回投资本金 20000 万元，至此清欠工作已全部完成。 2006 年 11 月 15 日，北京泰跃根据南京永华会计师事务所有限公司出具的《北京 逸成东苑合作项目专项审计报告》的清算结果和项目开发协议的约定，向公司支付了 项目投资收益 40,008,300 元。至此，公司及北京实华已全部收回逸成东苑房地产合 作项目的投资本金和投资收益。详见 2006 年 11 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》公告。 （四）公司不存在为关联方提供担保的情形，与关联方债权、债务往 来详见会计报表附注 四、重大合同及其履行情况 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产的事项 （二）公司无对外担保事项 1.公司独立董事对公司对外担保情况出具了专项说明及独立意见： 作为公司的独立董事，根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，本着认真负责 的态度，对公司和公司控股子公司对外担保的情况进行了核查，现将有关情况说明如 下： 27 茂化实华 2006 年年度报告 报告期内和截止本报告出具日，公司和公司控股子公司没有任何对外担保，公司 亦不存在为控股子公司提供担保的情形。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 1、公司董事会承诺不迟于 2006 年 6 月进入股权分置改革程序，并于 2006 年年 内完成股权分置改革。 公司于 2007 年 1 月 19 日公告股权分置改革方案，2007 年 1 月 27 日公告沟通结 果。（详见 1 月 19 日、27 日《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的 公告）。 由于动议股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）、天津港 保税区裕丰伟业商贸有限公司（以下简称裕丰伟业）所持股票质押解除手续尚在办理 之中，本公司于 2007 年 2 月 6 日公告股权分置改革相关股东会议延期举行，（详见 2007 年 2 月 6 日《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告）。 截至目前，本公司股权分置改革方案已获国家国有资产监督管理委员会批复（详 见 2007 年 2 月 10 日《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告）； 股东裕丰伟业用于安排对价部分的股票质押解除手续已经办理完毕（详见 2007 年 3 月 29 日公告）；股东北京泰跃用于安排对价部分的股票质押解除手续尚在办理之中。 公司将在北京泰跃办理完成用于安排对价部分的股票质押解除手续之后，尽快公 告具体的相关股东会议股权登记日、会议召开时间及相关事宜。 2、北京泰跃向公司和交易所承诺偿付索特盐化股权转让尾款承诺事项。详见本 节之三之（二）“公司相关股权转让发生的关联交易暨关于相关股权转让发生的资金 占用及清欠方案”。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东羊城会计师事务所有限公司为 2006 年度公司审计机构， 年度报酬为 30 万元，差旅费由公司据实报销。广东羊城会计师事务所已连续 11 年为 公司提供审计服务。 七、公司整改情况 中国证监会广东监管局于 2006 年 8 月 7 日向公司下发《关于茂名石化实华股份 有限公司限期整改有关问题的通知（广东证监函〔2006〕566 号）》，《通知》中就北京 28 茂化实华 2006 年年度报告 逸成东苑房地产合作项目的清算以及公司第一大股东未按相关股权转让协议约定的 付款进度支付相关股权转让款的问题提出了整改意见。根据《通知》的要求，公司采 取了相应的整改措施，并于 2006 年 9 月 15 日形成《整改报告》。详见 2006 年 9 月 16 日《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》公告。整改情况详见本节之“三”之 （二）、（三）。 八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1．公司第六届董事会第九次会议审议通过了对中谷华天茂名公司等 9 个单位的 欠款 7,237,076.73 元进行核销。公司此前已对上述欠款计提坏账准备 7,237,076.73 元，现进行核销，对 2006 年利润总额没有影响，对上述核销的坏账，公司将采取账 销案存的做法，继续追收。具体内容详见第六届董事会第九次会议决议公告。 2.公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实 华东成化工有限公司石化主业资产。 2005 年 3 月 27 日，公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转 让协议》，约定公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司将石化主业资产（包括聚 丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司 茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主营业 务收人的 50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干 问题的通知（证监公司字〔2001〕105 号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审 核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易 所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司将履行董事会批 准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。 截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。 2. 公司投资架构的调整 2005 年 12 月 27 日公司第六届董事会第四次会议审议通过了 《公司对外投资架构 调整方案》（该事项详见 2005 年 12 月 28 日《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证 券报》公告）。在方案实施过程中，依据公司登记管理机关等行政部门的意见及方案 的授权，公司经营班子对方案进行了有关调整。本次投资架构调整后，公司拥有四个 全资子公司（一人有限责任公司），分别是： 茂名实华东成化工有限公司，2006 年 11 月 3 日变更设立，注册资本：16500 万 元，实收资本：16500 万元，经营范围：货物进出口、技术进出口（法律、行政法规 禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）、生产销售 29 茂化实华 2006 年年度报告 聚丙烯；销售：化工产品。 茂名实华东升化工有限公司，2006 年 11 月 3 日变更设立，注册资本：14000 万 元，实收资本：14000 万元，经营范围：货物进出口、技术进出口（法律、行政法规 禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）、生产销售 溶剂油、乙醇胺、甲乙酮。 茂名实华东阳包装有限公司，2006 年 11 月 7 日新设立，注册资本：1000 万元， 实收资本：1000 万元，经营范围：生产销售：塑料制品、编织袋、塑料桶、塑料罐、 塑料改性产品、铁桶、铁罐；包装；技术服务；国内贸易（国家法律、行政法规禁止 经营和需凭许可证经营的除外） 。 深圳实华惠鹏塑胶有限公司，2006 年 9 月 18 日新设立，注册资本：500 万元， 实收资本：500 万元，经营范围：塑胶、改性产品的生产加工、销售（不含国家禁止、 限止项目），国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品） ；货物进出口、技 术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后 方可经营）；信息咨询（不含国家禁止、限制项目）。 另外，公司控制的其他子公司茂名石化实华特标塑胶有限公司和茂名金鹰印铁制 罐有限公司的解散清算工作正在办理之中。 九、受监管部门稽查及处罚的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。 经向公司第一大股东北京泰跃核实，公司董事、实际控制人刘军于 2006 年 7 月 协助有关机关调查（详见 2006 年 7 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》上的公告），该事项对公司生产经营没有影响。 十、报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所公平信息披露指引》的有关规定， 本着公开、公平、公正的原则，接待了个人投资者的咨询，没有各类机构来公司调研， 未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形， 保证了公司信息披露的公平性。 第十节 财务报告 一、审计报告 本所函件编号: (2007)羊查字第 10879 号 穗注协报备号码：200704035925 号 30 茂化实华 2006 年年度报告 茂名石化实华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司（以下简称 贵公司）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表和现金流量表以及财务报 表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的 责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年 度的经营成果和现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王翼初 中国注册会计师：唐中贤 中国· 广州 二○○七年四月二十六日 31 茂化实华 2006 年年度报告 二、会计报表附注（附后） 三、经审计的会计报表（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人郭劲松、财务总监余智谋、财务经理张兰江签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的所 有公司文件的正文及公告的原稿。 茂名石化实华股份有限公司董事会 董事长： 郭劲松 二○○七年四月二十六日 32 茂化实华 2006 年年度报告 财 务 报 表 附 注 一、公司简介 茂名石化实华股份有限公司(以下简称“本公司”)是经茂名市经济委员会、中 国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18 号文批准于一九八八年十月成立的股份 制企业, 发行股票 1,859.1 万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小 组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99 号文批准扩股, 总股本为 5,031 万 元。一九九三年十二月经国家体改委体改生[1993]254 号文批准同意本公司为规范 化的股份制试点企业。经中国证监会批准, 本公司社会公众股股票于一九九六年十 一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司企业法人营业执照号为 19492214-1 号。 本公司 1997 年 2 月 28 日以除权后的总股本 10,062 万股为基数，公积金转增股 本，每 10 股转增 3 股后，实收资本增至人民币 130,805,998.00 元；1999 年 7 月 2 日经证监上字(1999)81 号文批复同意，每 10 股配 2.3077 股，配股后注册资本为人 民币 160,991,998.00 元；2000 年经股东大会通过，向股东每 10 股送 2 股和资本公 积转增 3 股，送、增股后总股本增加至 241,487,996.00 元；经 2001 年股东大会会 议通过，以 2001 年末总股本 241,487,996 股为基数，向股东每 10 股用资本公积转 增 2 股 ， 转增后注册资本为人 民币贰亿捌仟玖佰柒拾捌万伍仟伍佰玖拾伍元 (289,785,595.00)；2003 年经股东大会会议通过，以 2003 年末股本总额 289,785,595 股为基数，向全体股东以每 10 股送 1 股和每 10 股以资本公积转增 2 股，转增后注 册资本为人民币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元（376,721,273）；2004 年 经股东大会通过，以 2004 年末股本总额 376,721,273 股为基数，向全体股东以每 10 股送红股 2 股，转增后注册资本为肆亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍佰贰拾柒元 （452,065,527）。以上资本业经（2005）羊验字第 5742 号验资报告验证。 33 茂化实华 2006 年年度报告 本公司所处行业：石油化工。 本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润 滑油、石油制成品、塑料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。 本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气。 二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 （六）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的 债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权 的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账 面价值为基础确定其入账价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10 ％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资 成本或相关应收项目。 34 茂化实华 2006 年年度报告 （七）坏账核算方法 1、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务 人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾 期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限 批准核销。 2、坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 3、坏账准备的计提方法和计提比例 按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 （1）本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相 关信息，确定按账龄计提坏账准备的具体方法如下： 应收账款账龄 提取比例 1 年以内 5％ 1 年~2 年 10% 2 年~3 年 30% 3 年~4 年 50% 4 年~5 年 80% 5 年以上（关联公司） 80% 5 年以上（非关联公司） 100% （2）其他应收款采用账龄分析法提取坏账准备，具体是以年末其他应收款扣除 财税部门往来后的余额按以上提取比例计提。 （3）如果某项应收账款或其他应收款的回收风险大,可收回性与其他各项应收款 项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真 实地反映其可收回金额的，对该项应收款项可根据债务单位的财务状况、偿债能力等 情况，用个别认定法单独计提坏账准备。 （4）如有确凿证据表明应收款项不能够收回或收回的可能性不大时予以全额计 提坏账准备。 （5）有未到期的应收票据有确凿证据不能收回，转入应收账款计提坏账准备； 有确凿证据表明预付账款无望再收到所购货物的，转入其他应收款计提坏账准备。 （八）存货核算方法 35 茂化实华 2006 年年度报告 1、存货分类为 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品包括库存的外购 商品、自制半成品等）、发出商品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按移动加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或 调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单项存货项目计提。按单项存货项目的成本与可变现净值的差额 计提存货跌价准备。 （九）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取 得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货 币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资 单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额 所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定 投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差 额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额 贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销 债券投资溢价或折价。 4、长期投资减值准备的计提 36 茂化实华 2006 年年度报告 中期末及年末，本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期 间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值 准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财 会[2004]3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 本公司将使用期限在 1 年以上， 单位价值在人民币 2,000 元以上的房屋及建筑物、 机器设备、运输设备、器具等资产，作为固定资产。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经 营租入固定资产改良等。 3、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其 入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账 价值。 4、固定资产折旧计提方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预 计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产 改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平 均法单独计提折旧。 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 构筑物 10 年 0 10% 机器设备 10 年 5% 9.5% 运输设备 5年 5% 19% 办公设备 5年 0 20% 37 茂化实华 2006 年年度报告 本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司由 本公司投资转入的已使用过的固定资产以评估值作为固定资产的原值入账，以各项 资产的成新率乘以其预计使用年限作为剩余年限，采用直线法提取折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该 项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固 定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十一）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态 时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手 续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或 在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在 建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十二）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其 入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账 价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不 超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定 38 茂化实华 2006 年年度报告 年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重 大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十三）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 按实际发生支出入账，按项目的预计受益期平均摊销。 （十四）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额 较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件： 资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。 当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当 期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均 数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 39 茂化实华 2006 年年度报告 （十五）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能 可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协 议规定确认为收入。 （十六）所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税采用应付税款法核算。 （十七）利润分配 本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： （1） 弥补亏损； （2） 提取 10%的法定盈余公积； （3） 提取任意盈余公积； （4） 支付股利。 （十八）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子 公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈 余公积进行调整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 40 茂化实华 2006 年年度报告 三、税项 （一）流转税及附加 1、流转税 应税项目 税 种 税率 石油液化气产品收入 增值税 13% 聚丙烯及其他石油产品收入 增值税 17% 溶剂油 消费税 0.06 元/升(注) 其他业务收入 营业税 3-5% 注：根据财政部、国家税务总局财税（2006）33 号《关于调整和完善消费税政策 的通知》对溶剂油的单位税额 0.2 元/升暂按应纳税额的 30%征收。 2、 城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 （二）企业所得税 本公司的所得税除子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的企业所得税税率为 15%， 同时根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府 〔1988〕232 号）第八条规定享受有关从事工业、农业、交通运输业等生产性行业的 特区企业减免所得税优惠政策的规定，从获利年度起，第一年至第二年免缴企业所得 税，第三年至第五年起减半缴纳企业所得税外。其余按照《中华人民共和国企业所得 税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率 33%%。 四、控股子公司及合营企业 （一） 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元） ： 合并范围 是否 备注 业务性 注册资本 本公司对其 所占权 企业名称 经营范围 内控股 合并 质 （万元） 投资额 益比例 比例 批发、 人民币 茂名市华宏服务公司 化工产品等 50 100% 100% 是 贸易 50 茂名石化实华特标塑胶有限 人民币 生产销售电缆护套料及 正在 生产 252.14 100% 100% 否 清算 公司 429 助剂等 41 茂化实华 2006 年年度报告 茂名金鹰印铁制罐有限公 美元 生产销售铁罐、塑料 正在 生产 1,028.33 100% 100% 否 清算 司 118 罐 电白县茂化实华茂东加油站 加油站 人民币 110 销售汽油、柴油 90.23 100% 100% 是 电白县茂化实华第三加油站 加油站 未有 销售汽油、柴油 40 100% 100% 是 人民币 生产销售溶剂油、乙醇胺、 茂名实华东升化工有限公司 生产 14,000 100% 100% 是 14,000 甲乙酮 从事聚丙烯液化气及其他 人民币 石油化工成品的生产、销售 茂名实华东成化工有限公司 生产 16,500 100% 100% 是 16,500 及自营进出口业务 生产销售：塑料制品、编织 人民币 袋、塑料桶、塑料罐、塑料 茂名实华东阳包装有限公司 生产 1,000 100% 100% 是 1,000 改性产品、铁桶、铁罐等 塑胶、改性产品的生产加 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 生产 人民币 500 工、销售，国内商业、物资 500 100% 100% 是 供销业；信息咨询等。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 1、未合并的子公司及其原因 （1）茂名石化实华特标塑胶有限公司，已进入清算程序； （2）茂名金鹰印铁制罐有限公司，已进入清算程序。 2、对财务状况及经营成果的影响： 未纳入合并会计报表范围的子公司期末加总的资产总额为 8,112,312.11 元，占 母、子公司资产总额的 1.06％；销售收入为 8,584,691.68 元，占母、子公司收入总 额的 0.23％；净利润-4,791,712.62 元，占母公司净利润的-3.96％。对未纳入合并 会计报表范围的子公司的净利润，母公司已按权益法核算计入投资收益 -4,791,712.62 元。 （三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50％以上的子公司及其原因 本公司没有纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50％以上的子公司的情 况。 （四）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并子单位 2 家，原因为本年度新成立子公司两家： 1、茂名实华东阳包装有限公司 2、深圳实华惠鹏塑胶有限公司 本年减少合并单位 4 家，其中： 1、转让全部股权 2 家： A、重庆索特盐化股份有限公司； B、北京茂化实华投资有限公司。 2、本年进入清算程序 2 家： A、茂名石化实华特标塑胶有限公司； 42 茂化实华 2006 年年度报告 B、茂名金鹰印铁制罐有限公司。 （五）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况： 本年度没有购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况 （六）报告期内出售子公司情况： 单位：人民币万元 出售子公司名称 出售日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债 上年末 重庆索特盐化 出售日 25,922.27 1,651.89 75,848.84 17,863.33 69,498.55 37,000.23 股份有限公司 上年末 25,922.27 1,651.89 75,848.84 17,863.33 69,498.55 37,000.23 北京茂化实华 出售日 4,501.23 11.44 1.61 235.30 投资有限公司 上年末 4,501.23 11.44 1.61 235.30 重庆索特能源 出售日 497.73 500.00 2.27 有限公司 上年末 497.73 500.00 2.27 出售子公司名称 年初至出售日 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 上年度 重庆索特盐化股 年初至出售日 份有限公司 上年度 18,337.41 5,599.01 -5,042.88 49.79 -5,092.66 北京茂化实华投 年初至出售日 资有限公司 上年度 -513.17 -513.17 重庆索特能源有 年初至出售日 限公司 上年度 上述股权转让协议及董事会决议日为 2006 年 1 月 11 日，资产评估基准日为 2005 年 11 月 30 日，股权转让协议日后本公司已失去对上述子公司的控制权；其转让价已确 定，2006 年 1 月 1 日后的资产负债与公司无关，故虽然股东大会批准日为 2006 年 2 月 21 日，但本公司不合并其 1 月份的会计报表。 五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) （一）货币资金 年末数 年初数 现金 82,020.06 206,980.18 银行存款－人民币 325,703,955.90 111,853 ,730 .03 其他货币资金 23,256,782.79 118,764,2 34 .55 349,042,758.75 230,824,944.76 43 茂化实华 2006 年年度报告 1、 银 行 存 款 年末数 年初数 人民币活期存款 325,703,955.90 111,853 ,730 .03 美元活期存款 港币活期存款 定期存款 325 ,703 ,955 .90 111,853 ,730 .03 2、 其 他 货 币 资 金 年末数 年初数 外埠存款 信用卡存款 信用证保证金存款 银行汇票存款 117,307,2 87 .97 其他 23 ,256 ,782 .79 1 ,456,946.58 23,256,782.79 118,764,234 .55 货币资金年末数比年初数增加 118,217,813.99 元，增加比例为 51.22％，增加原因主要为： 1、本年营业收入增长；2、收到逸成东苑项目分回投资收益；3、收到股权转让款。 （ 二 ） 短期投资和短期投资跌价准备 项 目 年末数 年初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 17,808,647.28 其中：股票投资 13,358,647.28 债券投资 其中：国债投资 其他投资 4,450,000.00 17,808,647.28 0.00 0.00 0.00 股票投资年末数： 年末市价总额 股 票 名 称 股 数 投 资 成 本 年末每股市价 （12 月 29 日交易市价） 广深铁路 38,000 142,880.00 7.20 273,600.00 长航凤凰 113,890 427,087.50 3.26 371,281.40 华菱管线 3,037,421 12,696,419.78 4.23 12,848,290.83 宏润建设 1,500 13,770.00 12.38 18,570.00 44 茂化实华 2006 年年度报告 景兴纸业 3,500 14,560.00 6.39 22,365.00 大港股份 1,500 7,950.00 8.60 12,900.00 苏州固锝 2,500 15,975.00 10.28 25,700.00 孚日股份 1,000 6,690.00 8.66 8,660.00 东方海洋 3,500 26,215.00 11.63 40,705.00 金智科技 500 7,100.00 22.25 11,125.00 小计 13,358,647.28 13,633,197.23 （三） 应收票据 票据种类 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 4,773,900.00 3,900,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,773,900.00 3,900,000.00 （四） 应收股利 项目 期末数 期初数 重庆三阳化工有限公司 165,954.34 0.00 165,954.34 （五）应收账款 1、应收账款期末余额按账龄列示如下： 年末数 占应收账款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 4,670,425.90 41.66% 5% 654,473.88 1 至2 年 3,415,123.50 30.46% 10% 341,512.35 2 至3 年 28,902.80 0.26% 30% 8,670.84 3 至4 年 475.20 0.00% 50% 237.60 4 至5 年 889,745.00 7.94% 80% 711,796.00 5 年以上 2,207,398.47 19.68% 100% 2,207,398.47 11,212,070.87 100 % 3,924,089.14 45 茂化实华 2006 年年度报告 年初数 占应收账款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 39,908,973.22 68.05% 5% 2,888,034.79 1 至2 年 2,064,479.94 3.52% 10% 884,137.61 2 至3 年 6,765,273.72 11.53% 30% 3,157,739.41 3 至4 年 4,186.30 0.01% 50% 2,093.15 4 至5 年 979,486.97 1.67% 80% 783,589.58 5 年以上 8,924,600.85 15.22% 100% 8,924,600.85 58,647,001.00 100% 16,640,195.39 1、上述应收账款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 2、期末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 7,150,972.11 元，占应收账款总额的 63.78%。 3、本公司没有以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回或重组的情 况： 4、应收账款年末数比年初数减少 47,434,930.13 元，减少比例为 80.88％，减少原因为：出售 子公司使合并范围的改变所致。 5、期末应收账款中，一年以内的坏账准备是按 5%计提和按个别认定法计提茂名市华茂石油化工 联营公司大岭加油站 443,107.98 元组成。按个别认定法计提的原因是茂名市华茂石油化工联营公 司大岭加油站年末余额 1,421,024.16 元，由于该加油站已停业，预计可回收货款为 977,916.18 元， 差额 443,107.98 元估计无法收回。 6、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 市西江石油化工有限公司 570,000.09 100% 欠款在5年以上 华源石化贸易有限公司 468,623.93 100% 欠款在5年以上 实华特标塑胶有限公司 889,745.00 80% 欠款在4年以上 农工商公司 587,583.77 100% 欠款在5年以上 岭门油站、油船(农工商) 245,655.74 100% 欠款在5年以上 其他 333,137.82 100% 欠款在5年以上 46 茂化实华 2006 年年度报告 7、本年度实际冲销的应收账款： 是否涉及 欠款人名称 冲销金额 冲销理由 关联交易 华茂石化联营公司 3,427,945.97 1995年前所欠货款 是 中商华天实业公司 3,238,654.06 茂名市中院己判决但仍不能收回 否 顺德华宝精细化工厂 21,363.51 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 省石油公司粤西配置部 1,105.23 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 桂林市燃气总公司 2,322.54 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 市兴达化建公司 500,018.04 该公司的营业执照已被吊销。 否 东安县液化气供应公司 44,067.38 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 柳州机车车辆供应站 720.00 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 广西河池液化气公司 880.00 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 8、年末金额较大的应收账款： 欠款人名称 金额 性质或内容 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 5,851,893.09 油款 茂名市华茂石油化工联营公司大岭加油站 1,421,024.16 油款 茂名石化实华特标塑胶有限公司 889,745.00 货款 市西江石油化工有限公司 570,000.09 油款 华源石化贸易有限公司 468,623.93 油款 （六）其他应收款 1、其他应收款期末余额按账龄列示如下： 年末数 占其他应收款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 17,458,539.56 65.24% 5% 872,926.98 1 至2 年 77,940.05 0.29% 10% 7,794.01 2 至3 年 309,692.73 1.16% 30% 92,907.82 3 至4 年 3,920,236.14 14.65% 50% 1,960,118.07 4 至5 年 0.00 0.00 80% 0.00 5 年以上 4,994,905.08 18.66% 100% 4,966,182.08 26,761,313.56 100% 7,899,928.96 47 茂化实华 2006 年年度报告 年初数 占其他应收款 坏账准备 账龄 金额 坏账准备 总额的比例 计提比例 1 年以内 116,256,875.90 81.27% 5% 4,312,843.80 1 至2 年 17,566,575.31 12.28% 10% 1,756,657.54 2 至3 年 4,229,945.98 2.96% 30% 1,268,983.79 3 至4 年 0.00 0.00% 50% 0.00 4 至5 年 0.00 0.00% 80% 0.00 5 年以上 4,999,145.08 3.49% 100% 4,970,422.08 143,052,542.27 100% 12,308,907.21 1、上述其他应收款余额中，持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位： 单位名称 金 额 内容和性质 北京泰跃房地产开发有限责任公司 16,138,300.00 子公司股权转让款 中国石化集团茂名石油化工公司 3,952,199.14 往来款和押金 2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 24,827,771.18 元，占其他应收款 总金额的比例为 92.77％。 3、五年以上其他应收款中已全额计提坏账准备的金额为 4,994,905.08 元，另中国石化集 团茂名石油化工公司货款押金 28,723.00 元不计提坏账准备。 4、 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 中国石化集团茂名石油化工公司 3,920,236.14 50% 欠款在3年以上 农工商公司 3,307,272.04 100% 欠款在5年以上 张飞雄 1,310,000.00 100% 欠款在5年以上 郑鹏 130,000.00 100% 欠款在5年以上 其他 218,910.04 100% 欠款在5年以上 5、 年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 北京泰跃房地产开发责任公司 16,138,300.00 股权转让款 中国石化集团茂名石油化工公司 3,952,199.14 往来款 农工商公司 3,307,272.04 往来款 张飞雄 1,310,000.00 往来款 48 茂化实华 2006 年年度报告 （七）预付账款 年末数 年初数 账龄 金额 占预付账款 金额 占预付账款 总额的比例 总额的比例 1 年以内 51,859,505.52 99.91% 30,877,690.02 65.80％ 1至 2年 47,655.94 0.09％ 1,042,504.15 2.22％ 2至 3年 1,220.00 15,008,250.00 31.98％ 3 年以上 51,908,381.46 100 % 46,928,444.17 100 % 预付账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 预付账款年末数比年初数增加 4,979,937.29 元，增加比例为 10.61％。 （八） 应收补贴款： 项目 期末数 期初数 国药集团特药碘酸定点采购补贴 179,000.00 0.00 179,000.00 （九） 存货 年末数 年初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 原材料 26,973,060.64 399,952.72 22,126,232.83 包装物 4,838.40 0.00 1,452,073.02 自制半成品 1,567,345.86 0.00 2,963,747.27 在成品 0.00 0.00 766,740.15 产成品（含外购商品） 27,294,013.44 1,613,356.29 26,308,038.30 56,282.98 合计 55,839,258.34 2,013,309.01 53,616,831.57 56,282.98 1、年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为： 以期末市场交易价确定。 2、存货年末数比年初数增加 2,222,426.77 元，增加比例为 4.15％。 49 茂化实华 2006 年年度报告 （十） 待摊费用 年初数 本年增加数 本期转出（由于 年末数 合并范围改变） 房租 0.00 0.00 企财保险费 623,401.20 623,401.20 资产租赁费 0.00 0.00 咨询费 50,000.00 50,000.00 待抵扣进项税 0.00 0.00 其他 637,941.13 637,941.13 1,311,342.33 0.00 1,311,342.33 0.00 （十一）长期投资： 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 3,290,040.14 2,200,000.00 2,951,201.25 6,289,603.31 长期债权投资 合 计 3,290,040.14 2,200,000.00 2,951,201.25 6,289,603.31 （1） 他股权投资： A． 成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 占被投资单 年初余额 本年投资 年末账面余 减值准备 位注册资本 增减额 额 比例 广东证券公司 0.25% 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 2,200,000.00 重庆索特麟华高 5% 100,000.00 -100,000.00 0.00 0.00 分子材料公司 合计 2,300,000.00 -100,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 50 茂化实华 2006 年年度报告 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投 被投资单位 资单位 追加投资金 本期权益增减 累计权益增加 原始投资金额 期初数 期末数 名称 注册资 额 额 额 本比例 茂名金鹰印 100% 4,462,600.00 4,003,712.44 4,806,988.84 826,765.09 -2,832,558.51 5,633,753.93 铁制罐公司 华茂石油化 50% 4,000,000.00 -2,000,000.00 1,724,721.64 -1,724,721.64 -2,000,000.00 0.00 工联营公司 重庆三阳化 工有限责任 30% 9,900,000.00 0.00 11,418,896.28 -11,418,896.28 -9,900,000.00 0.00 公司 重庆索特能 100% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 0.00 源有限公司 实华特标塑 100% 2,190,000.00 291,439.00 注： -1,009,699.71 -3,491,138.71 -1,009,699.71 胶有限公司 合计 30,552,600.00 2,295,151.44 27,950,606.76 -23,326,552.54 -28,223,697.22 4,624,054.22 注：实华特标塑胶有限公司由于已进入清算程序，本年度不作合并报表。 3、长期投资减值准备 （1）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 华茂石油化工联营公司 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00 本年退出 广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 公司关破 合 计 3,600,000.00 0.00 1,400,000.00 2,200,000.00 --- 4、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初余额 摊销期限 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 茂名市华宏服务公司 -6,425,480.25 -4,176,562.12 10 年 -642,548.04 -3,534,014.08 重庆索特盐化股份有限公司 -25,812,446.70 注1 -25,812,446.70 -25,812,446.70 合 计 -32,237,926.95 -29,989,008.82 -642,548.04 -25,812,446.70 -3,534,014.08 注 1：根据本公司 2006 年 2 月 21 日本公司 2006 年第一次临时股东大会批准：本公司将持 有重庆索特盐化股份有限公司的全部股权转让给北京泰跃房地产开发有限责任公司，股权转 让价格为 8,600 万元。在 2005 年母公司对账面余额 111,812,446.70 元与股权转让价格之差 25,812,446.70 元，冲减资本公积－股权投资准备－索特盐化 23,122,843.39 元；列入 2005 年度 损失 2,689,603.31 元。本年度转出重庆索特盐化股份有限公司股权时一并将该差额转出。 51 茂化实华 2006 年年度报告 （十二）固定资产及累计折旧 1、 固定资产原价 项目 本期转出（由于 期初数 本期增加 本期减少 合并范围改变） 期末数 （注 1） 房屋及建筑物 300,082,165.09 2,148,501.40 0.00 240,046,282.96 62,184,383.53 构筑物 88,211,633.03 -714,647.40 注2 0.00 65,034,732.24 22,462,253.39 机器设备 630,976,409.02 51,786,340.60 6,253,933.44 445,898,295.48 230,610,520.70 电子设备及办公设备 6,083,023.24 364,110.89 29,948.23 3,359,545.19 3,057,640.71 运输设备 11,668,278.35 318,176.00 563,000.00 72,884.71 11,350,569.64 其他设备 37,069,113.37 0.00 0.00 37,069,113.37 0.00 合计 1,074,090,622.10 53,902,481.49 6,846,881.67 791,480,853.95 329,665,367.97 累计折旧： 房屋及建筑物 24,074,270.83 2,836,666.65 0.00 2,970,725.61 23,940,211.87 构筑物 8,867,762.97 4,094,123.25 0.00 5,323,038.78 7,638,847.44 机器设备 39,627,045.93 21,170,384.30 1,803,626.07 16,472,474.31 42,521,329.85 电子设备及办公设备 2,229,302.20 461,387.78 28,475.52 1,029,167.54 1,633,046.92 运输设备 7,119,961.17 929,075.55 541,650.00 459,570.86 7,047,815.86 其他设备 2,293,007.72 0.00 0.00 2,293,007.72 0.00 合计 84,211,350.82 29,491,637.53 2,373,751.59 28,547,984.82 82,781,251.94 净值： 989,879,271.28 246,884,116.03 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 24,847,406.03 0.00 0.00 24,847,406.03 0.00 构筑物 6,212,104.93 0.00 0.00 6,212,104.93 0.00 机器设备 12,586,306.35 0.00 0.00 12,586,306.35 0.00 电子设备及办公设备 2,427,682.84 0.00 0.00 2,427,682.84 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 -2,309,121.51 2,309,121.51 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 46,073,500.15 0.00 0.00 43,764,378.64 2,309,121.51 净额： 943,805,771.13 244,574,994.52 52 茂化实华 2006 年年度报告 注 1：本期转出数为由于合并范围的改变，将北京茂化实华投资有限公司、重庆索特盐化股 份有限公司、 茂名石化实华特标塑胶有限公司并入期初数中的固定资产金额从期初审定数中剔除。 注 2：固定资产——构筑物的本年增加数为负数的原因为暂估入账固定资产实际结算金额之 间的差额所致。 注 3：固定资产减值准备期末数：2005 年 12 月子公司北京实华以运输设备抵偿本部债务， 按其价值差额相应计提减值准备 2,309,121.51 元，2005 年合并报表时由于是股份公司内部交 易，故予以抵销；2006 年由于转让了北京实华的全部股权，合并范围发生改变，故减值准备 不能抵销。 本年由在建工程转入固定资产原价为 45,510,606.28 元。 本年新增固定资产中尚未支付的金额为 220,045.64 元。 本年出售固定资产原价为 8,100.00 元。 本年置换入（出）固定资产原价为 0.00 元。 年末抵押或担保的固定资产原价为 0.00 元。 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 15,461.96 15,461.96 0.00 构筑物 3,538,224.89 3,088,611.65 449,613.24 机器设备 86,391,377.92 84,158,346.34 2,233,031.58 办公设备 654,022.04 651,012.39 3,009.65 运输设备 5,379,448.97 5,256,285.92 123,163.05 合计 95,978,535.78 93,169,718.26 2,808,817.52 （十三）工程物资： 项目 期末数 期初数 预付大型设备款 3,225.14 765,635.33 专用材料设备 0.00 11,068,946.70 合计 3,225.14 11,834,582.03 （十四）在建工程 本期转入固定资 其中：利息 资金 项目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 产 资本化 来源 信息系统开发 42,080.00 17,358.00 0.00 59,438.00 0.00 0.00 自筹 湛江东兴液化 0.00 气装车设施 378,000.00 0.00 0.00 378,000.00 0.00 自筹 异丁烷 0.00 3,078,541.84 0.00 15,570.00 3,062,971.84 0.00 自筹 化工园区（索特 盐化） 15,051,633.04 0.00 0.00 15,051,633.04 0.00 0.00 自筹 氯酸钠二期（索 特盐化） 17,138,922.34 0.00 0.00 17,138,922.34 0.00 0.00 自筹 聚丙烯第三期 扩建 3,266,776.45 0.00 3,266,776.45 0.00 0.00 0.00 自筹 53 茂化实华 2006 年年度报告 本期转入固定资 其中：利息 资金 项目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 产 资本化 来源 乙醇胺改造工 程 31,184,034.60 6,982,346.10 37,985,858.46 180,522.24 0.00 0.00 自筹 3.5 万吨甲乙酮 装置 792,493.89 87,570.96 0.00 880,064.85 0.00 0.00 自筹 第三加油站安 全整改 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 0.00 自筹 零星维修工程及 其它在建工程 5,646,446.53 12,077,162.89 4,257,971.37 12,631,660.75 833,977.30 0.00 自筹 合计 73,749,386.85 22,242,979.79 45,510,606.28 46,335,811.22 4,145,949.14 注：其他减少数中由于合并范围的改变，共转出 32,190,555.38 元（索特盐化资产）；其他减 少数中转入修理费用 7,722,572.40 元。 在建工程减值准备 ： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第三加油站整改工程 249,000.00 249,000.00 净额： 73,500,386.85 3,896,949.14 注：第三加油站的整改工程已停建 3 年，且已不再为企业带来经济效益，故计提减值准 备。 （十五）无形资产 1、无形资产明细如下： 项 目 取得方式 原 值 剩余摊销年限 岭门加油站土地 购入 1,100,000.00 40.75年 茂东加油站土地 购入 2,929,962.00 37年 电白县七径尼乔土地 购入 7,545,621.80 36年 万州盐化工业园土地 购入 72,170,023.00 47年 观音岩土地使用权 购入 102,797,502.00 48.41年 盐采矿权 购入 11,626,500.00 8年 财务软件 购入 96,250.00 1-2年 198,265,858.80 2、 无形资产本年变动情况如下： 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 其他转出 累计摊销及转出 年末数 土地使用权 岭门加油站土地 918,500.33 0.00 21,999.96 203,499.63 896,500.37 茂东加油站土地 2,474,189.67 0.00 65,110.32 520,882.65 2,409,079.35 电白县七径尼乔土地 5,984,525.04 0.00 161,991.24 1,723,088.00 5,822,533.80 万州盐化工业园土地 66,436,986.33 0.00 0.00 66,436,986.33 72,170,023.00 0.00 观音岩土地使用权 101,598,197.81 0.00 0.00 101,598,197.81 102,797,502.00 0.00 盐采矿权 10,463,850.00 0.00 0.00 10,463,850.00 11,626,500.00 0.00 财务软件 53,238.75 0.00 0.00 53,238.75 96,250.00 0.00 54 茂化实华 2006 年年度报告 187,929,487.93 0.00 249,101.52 178,552,272.89 189,137,745.28 9,128,113.52 由于本年度合并范围的改变，属于重庆索特盐化股份有限公司的万州盐化工业园土地、观音 岩土地使用权、盐采矿权和财务软件作相应地转出。 （十六）长期待摊费用 1、长期待摊费用明细如下： 项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 采矿权评估费 5年 97,131.00 5年 97,131.00 2、长期待摊费用本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加额 本年转出 累计摊销额 年末数 采矿权评估费 97,131.00 0.00 97,131.00 0.00 0.00 97,131.00 0.00 97,131.00 0.00 0.00 由于本年度出售子公司而使合并范围的改变，将属于重庆索特盐化股份有限公司的万采矿权 评估费作相应地转出。 （十七）短期借款 年末数 年初数 信用借款 抵押、质押借款 0.00 112,500,000.00 保证借款 人民币 0.00 87,400,000.00 质押借款 0.00 199,900,000.00 （十八）应付票据 年末数 年初数 商业承兑汇票 0.00 180,000,000.00 银行承兑汇票 0.00 180,000,000.00 （十九）应付账款 账龄 期末数 期初数 金额 占比例 金额 占比例 1 年以内 1,899,140.46 72.29% 30,681,152.52 88.96% 1至2年 300,054.93 11.42% 2,829,086.20 8.20% 2至3年 308,491.28 11.74% 980,301.93 2.84% 3至4年 119,583.48 4.55% 4至5年 55 茂化实华 2006 年年度报告 5 年以上 合计 2,627,270.15 100.00% 34,490,540.65 100.00% 应付账款余额中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （二十）预收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占比例 金额 占比例 1 年以内 27,603,802.92 93.75% 42,825,492.55 96.45% 1至2年 431,627.70 1.47% 781,916.06 1.76% 2至3年 666,071.90 2.26% 379,725.40 0.85% 3至4年 328,141.55 1.11% 57,715.47 0.13% 4至5年 57,715.47 0.20% 104,413.17 0.24% 5 年以上 356,055.86 1.21% 251,642.69 0.57% 合计 29,443,415.40 100.00% 44,400,905.34 100.00% 1、预收账款余额中没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 2、其中账龄超过一年的大额预收账款： 付款单位名称 金 额 性质或内容 温州晨光集团有限公司 354,940.00 预收销货款 茂石化炼油股份有限公司 273,434.15 预收销货款 广东石油化工劳联开发公司 137,911.15 预收销货款 特种石油化工厂 127,950.00 预收销货款 高州顺达公司 122,500.00 预收销货款 （二十一）应交税金 年末数 年初数 增值税 -24,408,194.74 -22,262,700.91 营业税 380,246.86 168,619.20 消费税 45,256.76 0.00 矿产资源税 0.00 967,140.84 企业所得税 18,556,553.08 3,063,378.72 城市维护建设税 -1,108,248.66 -677,328.84 个人所得税 518,908.53 999,398.10 房产税 -19,239.68 -30,000.00 印花税 450,870.89 775,597.92 土地使用税 0.00 1,940,009.70 待抵扣进项税额 -8,504.11 -9,240.58 56 茂化实华 2006 年年度报告 -5,592,351.07 -15,065,125.85 （二十二）其他应交款 项目 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 3% -474,963.72 747,465.60 交通建设附加费 1,334,668.04 矿产资源补偿费 521,467.31 住房公积金 1,844,714.08 -474,963.72 4,448,315.03 （二十三）其他应付款 账龄 期末数 期初数 金额 占比例 金额 占比例 1 年以内 13,017,945.66 64.62% 246,999,128.28 85.76% 1至2年 1,578,842.37 7.84% 8,734,928.42 3.03% 2至3年 2,393,982.05 11.88% 28,018,267.07 9.73% 3至4年 650,948.44 3.23% 427,063.71 0.15% 4至5年 471,397.80 2.34% 382,230.50 0.13% 5 年以上 2,032,767.96 10.08% 3,454,448.04 1.20% 合计 20,145,884.28 100.00% 288,016,066.02 100.00% 1、期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上的股东单位： 单位名称 金 额 内容和性质 中国石化集团茂名石油化工公司 1,260,379.28 往来款 2、账龄超过三年的大额其他应付款： 债权人名称 金 额 备 注 中国石化集团茂名石油化工公司财务处 1,260,379.28 往来款 安全生产保证金 1,536,699.50 往来款 3、金额较大的其他应付款： 债权人名称 金 额 备 注 工会经费 3,039,316.48 57 茂化实华 2006 年年度报告 职工教育经费 2,673,835.38 安全生产保证金 3,483,683.02 往来款 茂石化公司财务处 1,260,379.28 往来款 茂名学院 880,000.00 股权转让款 （二十四）预提费用 项目 期末数 年初数 外购水电费 1,988,655.59 预提氯酸钠费用 2,249,527.16 土地设备租金 262,574.96 262,574.96 262,574.96 4,500,757.71 （二十五）长期借款 年末数 年初数 信用借款 担保借款 20,000,000.00 抵押、质押借款 350,000,000.00 借款利息 2,292.03 0.00 370,002,292.03 （二十六）专项应付款 期末数 年初数 科技三项经费专项拨款 350,000.00 300,000.00 350,000.00 300,000.00 年末数为茂名市经济贸易局拨入的“其他企业挖潜改造资金”。 （二十七）股本 本次变动增减 ( + , - ) 期末数 比例％ 项目 期初数 资本公 未分配 股权 小 计 积转增 利润送股 转让 一、尚未流通股份 1.发起人股份 80,452,710.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,452,710.00 17.80% 其中: 国家持有股份 80,452,710.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,452,710.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 外资法人持有股份 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 2.募集法人股 217,048,067.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,048,067.00 48.01% 3.社会法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58 茂化实华 2006 年年度报告 本次变动增减 ( + , - ) 期末数 比例％ 项目 期初数 资本公 未分配 股权 小 计 积转增 利润送股 转让 4.内部职工股 0.00 0.00 5.优先股或其他 0.00 0.00 其中：转配股 0.00 0.00 尚未流通股份合计 297,500,777.00 0.00 0.00 0.00 0.00 297,500,777.00 65.81% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 154,564,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,564,750.00 34.19% 2.境内上市的外资股 0.00 0.00 3.境外上市的外资股 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 已上市流通股份合计 154,564,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,564,750.00 34.19% 三、股份总数 452,065,527.00 0.00 0.00 0.00 452,065,527.00 100% （二十八）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 537,918.23 0.00 0.00 537,918.23 接受非现金资产捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 准备 接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资准备 7,676,182.91 0.00 2,078,209.36 5,597,973.55 拨款转入 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 4,245,586.21 8,993,718.62 0.00 13,239,304.83 合计 12,459,687.35 8,993,718.62 2,078,209.36 19,375,196.61 本年增加的资本公积为转回本公司内部投资评估增值部分计提折旧已实现的资本公积。 （二十九）盈余公积 项 目 年 初 数 本 年 增 本年减少 年 末 数 加 法定盈余公积 80,458,862.61 79,480,933.88 40,109,771.42 119,830,025.07 公益金 61,335,931.46 61,335,931.46 0.00 任意盈余公积 合 计 141,794,794.07 79,480,933.88 101,445,702.88 119,830,025.07 1、法定盈余公积本期增加数为按公司本部和子公司茂名实华东成化工有限公司净利润 10% 提取法定盈余公积；按规定将期末法定公益金的余额转入。 2、盈余公积减少的原因： 59 茂化实华 2006 年年度报告 (1) 用盈余公积弥补 2005 年度亏损 39,335,401.27 元； (2) 转出已在本年度转让的子公司北京茂化实华投资有限公司和重庆索特盐化股份有限公司 期初的盈余公积 774,370.15 元。 （三十）未分配利润 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初未分配利润 -31,070,778.24 其他转入 352,814.38 盈余公积弥补亏损 39,335,401.27 本年净利润 120,925,005.41 提取法定盈余公积 18,145,002.42 提取公益金 分配普通股股利 转增资本的普通股股利 期末未分配利润 111,397,440.40 合计 -31,070,778.24 160,613,221.06 18,145,002.42 111,397,440.40 其他转入是转入本年度已出售的子公司北京茂化实华投资有限公司和重庆索特盐化股份有 限公司以及本年度不纳入合并范围子公司茂名石化实华特标塑胶有限公司期初盈余公积不须再 恢复的数额 1,696,001.39 元；转出子公司茂名市华宏服务公司所持有北京茂化实华投资有限公司 和实华特标塑胶有限公司股权的年初数按权益法补列的历年损益调整 201,925.49 元。转出本年不 列入合并范围的实华特标塑胶有限公司年初已抵销的坏账准备 1,545,112.50 元。 （ 三十一）主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 项 目 主营业务收入 主营业务成本 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 石油化工 3,749,098,111.55 1,933,975,165.79 3,541,975,581.25 1,851,758,054.40 盐化工 0.00 183,374,087.13 0.00 120,517,814.02 其他 12,033,442.03 9,295,310.81 合计 3,761,131,553.58 2,117,349,252.92 3,551,270,892.06 1,972,275,868.42 （2）按地区划分 项 目 主营业务收入 主营业务成本 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 省内 1,131,540,918.00 1,278,526,095.38 1,042,150,458.83 1,209,492,411.45 省外 2,629,590,635.58 838,823,157.54 2,509,120,433.23 762,783,456.97 60 茂化实华 2006 年年度报告 出口境外 合计 3,761,131,553.58 2,117,349,252.92 3,551,270,892.06 1,972,275,868.42 公司向前五名客户销售总额为 869,873,848.29 元，占公司本年全部主营业务收入的 23.13%。 （三十二）主营业务税金及附加： 税种 本年发生数 上年发生数 营业税 367,812.57 247,465.32 城建税 258,516.78 578,910.44 消费税 267,894.13 0.00 教育费附加 111,371.15 1,222,528.35 资源税 5,129,518.15 交通建设基金 32,767.15 合计 1,005,594.63 7,211,189.41 （三十三）其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 净额 收入 成本 净额 来料加工收入 2,017,913.72 1,495,518.07 522,395.65 材料销售 1,193,406.19 4,470,621.36 -3,277,215.17 8,044,947.56 8,014,222.38 30,725.18 租赁收入 268,583.00 303,892.14 -35,309.14 199,597.76 325,626.99 -126,029.23 装车费.管输费收入. 2,255,586.62 539,553.29 1,716,033.33 2,157,950.62 972,676.52 1,185,274.10 停车费收入.租赁收入 其他收入 2,135,862.23 4,025,609.44 -1,889,747.21 1,272,677.39 1,606,029.77 -333,352.38 合计 5,853,438.04 9,339,676.23 -3,486,238.19 13,693,087.05 12,414,073.73 1,279,013.32 （三十四）财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 0.00 15,387,543.79 利息收入 -1,055,169.42 -3,661,454.17 汇兑净损失 0.00 1,448.87 金融机构手续费 46,574.83 141,849.70 贴现费用 0.00 10,382,168.62 其他 2,734.00 2,362.32 合计 -1,005,860.59 22,253,919.13 61 茂化实华 2006 年年度报告 （三十五）投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 6,698,222.40 459,612.41 债权投资收益 0.00 0.00 联营或合营公司分配的利润 0.00 1,111,623.22 期末调整的被投资公司所有者权益 -4,791,712.62 416,954.68 净增减额 股权投资差额摊销 642,548.04 642,548.04 股权投资转让收益 38,703,133.54 0.00 长期投资减值准备 0.00 -4,889,603.31 合计 41,252,191.36 -2,258,864.96 （三十六）补贴收入 项目 本年发生数 上年发生数 外销盐差价补贴 2,162,216.00 国药集团特药碘酸定点采购补贴 309,000.00 合计 0.00 2,471,216.00 （三十七）营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 8,921.70 36,644.50 固定资产盘盈 0.00 0.00 出售废料收入 25,278.00 35,300.40 罚款收入 0.00 557,803.87 其他 118,350.00 8,300.00 合计 152,549.70 638,048.77 （三十八）营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 违约金、滞纳金及罚款支出 223,315.06 598,616.91 清理固定资产损失 590,092.40 838,085.57 捐赠支出 8,000.00 86,201.00 固定资产减值准备 0.00 -1,171,728.75 62 茂化实华 2006 年年度报告 在建工程减值准备 0.00 249,000.00 盐厂职工改制费用 0.00 9,864,919.89 其他 23,109.28 66,084.10 合计 844,516.74 10,531,178.72 （三十九）收到的其他与经营活动有关的现金 11,565,134.16 元 其中： 项 目 金 额 返还备用金 1,523,931.95 押金 2,489,412.90 保险赔偿款 1,048,909.56 银行利息 1,797,525.78 收回维修费、代征手续费、代付房租等 743,330.28 （四十）支付的其他与经营活动有关的现金 18,289,950.25 元 其中： 项 目 金 额 备用金 5,371,775.75 差旅费 3,490,422.60 接待费 4,214,115.87 评估、咨询、审计费用 3,071,190.00 七、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，货币单位均为人民币元） （一）应收账款 1、账龄分析 账龄 年末数 占应收账款总 余额 额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 0.00 0.00 5% 1~2 年 0.00 0.00 10% 2~3 年 0.00 0.00 30% 3~4 年 0..00 0.00 50% 4~5 年 889,745.00 12% 711,796.00 80% 63 茂化实华 2006 年年度报告 5 年以上 6,522,979.37 88% 6,522,979.37 100% 7,412,724.37 100% 7,234,775.37 账龄 年初数 占应收账款总 余额 额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 0.45 0.00% 0.02 5% 1~2 年 0.00 0.00% 0.00 10% 2~3 年 122,951.37 0.76% 36,885.41 30% 3~4 年 1,891,345.00 11.65% 945,672.50 50% 4~5 年 4,149,277.91 25.57% 3,319,422.33 80% 5 年以上 10,065,110.81 62.02% 10,065,110.81 100% 16,228,685.54 100.00% 14,367,091.07 上述应收账款余额中，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款。 2、年末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 7,412,724.37 元，占应收账款总金额 的 100％。 3、已全额计提坏账准备的应收账款： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理 由 市西江石油化工有限公司 570,000.09 100% 欠款在 5 年以上 华源石化贸易有限公司 468,623.93 100% 欠款在 5 年以上 第三加油站 305,980.48 100% 欠款在 5 年以上 4、本年度实际冲销的应收账款： 是否涉及 欠款人名称 冲销金额 冲销理由 关联交易 华茂石化联营公司 3,427,945.97 1995 年前所欠货款 是 中商华天实业公司 3,238,654.06 茂名市中院己判决不能收回 否 顺德华宝精细化工厂 21,363.51 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 省石油公司粤西配置部 1,105.23 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 桂林市燃气总公司 2,322.54 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 市兴达化建公司 500,018.04 该公司的营业执照已被吊销。 否 东安县液化气供应公司 44,067.38 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 64 茂化实华 2006 年年度报告 柳州机车车辆供应站 720.00 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 广西河池液化气公司 880.00 账龄在三年以上且追回成本高于本金 否 （二）其他应收款 1、其他应收款期末余额按账龄分析如下： 账龄 年末数 占其他应收款 余额 总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,528,545.56 87.02% 2,226,427.28 5% 1~2 年 1,582,016.40 3.09% 158,201.64 10% 2~3 年 600,770.07 1.18% 180,231.02 30% 3~4 年 3,924,916.14 7.67% 1,962,458.07 50% 4~5 年 47,431.09 0.09% 37,944.87 80% 5 年以上 486,870.88 0.95% 458,147.88 100% 51,170,550.14 100% 5,023,410.76 账龄 年初数 占其他应收款 余额 总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 70,026,286.43 92.16% 2,001,314.32 5% 1~2 年 900,770.07 1.19% 90,077.01 10% 2~3 年 3,924,916.14 5.17% 1,177,474.84 30% 3~4 年 47,431.09 0.06% 23,715.55 50% 4~5 年 0.00 0.00% 0.00 80% 5 年以上 1,087,110.88 1.42% 1,058,387.88 100% 75,986,514.61 100% 4,350,969.60 上述其他应收款余额中，持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东： 单位名称 金 额 内容和性质 北京泰跃房地产开发有限责任公司 16,138,300.00 重庆索特股权转让款 中国石化集团茂名石油化工公司 3,952,199.14 往来款和押金 2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 49,761,497.65 元，占其他应收款 总金额的比例为 97.25％。 65 茂化实华 2006 年年度报告 3、本年度全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 岭门加油站 408,147.88 100% 欠款在 5 年以上 环保保证金 50,000.00 100% 欠款在 5 年以上 4 、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 北京泰跃房地产开发责任公司 16,138,300.00 股权转让款 茂名实华东升化工有限公司 23,583,342.97 往来款 茂名实华东成化工有限公司 3,943,630.27 往来款 中国石化集团茂名石油化工公司 3,952,199.14 往来款和押金 电白县茂化实华茂东加油站 2,144,025.27 往来款 （三）长期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 406,375,795.86 2,200,000.00 463,686,623.58 29,412,446.70 长期债权投资 合 计 406,375,795.86 2,200,000.00 463,686,623.58 29,412,446.70 1、长期股权投资 （1）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 占被投资单位注册 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 资本比例 广东证券公司 0.25% 2,200,000.00 2,200,000.00 合 计 2,200,000.00 2,200,000.00 B. 权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 原始投资金 本期权益增减 被投资单位名称 单位注册 追加投资金额 期初数 累计权益增加额 期末数 额 额 资本比例 茂名市华宏服务 100% 500,000.00 16,898.88 10,350,264.89 1,076,399.75 10,909,765.76 11,426,664.64 公司 实华特标塑胶有 59.2% 2,190,000.00 291,439.00 -274,934.44 -734,765.27 -3,491,138.71 -1,009,699.71 限公司 66 茂化实华 2006 年年度报告 占被投资 原始投资金 本期权益增减 被投资单位名称 单位注册 追加投资金额 期初数 累计权益增加额 期末数 额 额 资本比例 北京茂化实华投 90% 30,000,000.00 15,000,000.00 38,360,444.82 -38,360,444.82 -45,000,000.00 0.00 资有限公司 重庆索特盐化股 76.65% 53,000,000.00 75,000,000.00 111,812,446.70 -111,812,446.70 -128,000,000.00 0.00 份有限公司 华茂石化联营公 50% 4,000,000.00 -2,000,000.00 1,724,721.64 -1,724,721.64 -2,000,000.00 0.00 司 茂名实华东升化 100% 135,000,000.00 5,000,000.00 124,048,030.98 8,405,549.67 -7,546,419.35 132,453,580.65 工有限公司 茂名实华东成化 100% 148,420,000.00 16,580,000.00 174,642,211.11 76,088,256.44 85,730,467.55 250,730,467.55 工有限公司 重庆索特能源有 50% 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 限公司 茂名实华东阳包 100% 10,000,000.00 9,556,490.34 -443,509.66 9,556,490.34 装有限公司 深圳实华惠鹏塑 100% 5,000,000.00 4,552,306.47 -447,693.53 4,552,306.47 胶有限公司 合计 393,110,000.00 109,888,337.88 465,663,185.70 -57,953,375.76 -95,288,527.94 407,709,809.94 C．股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 茂名市华宏服务公司 -6,425,480.25 10 -4,176,562.12 -642,548.04 -3,534,014.08 合 计 0.00 -4,176,562.12 -642,548.04 0.00 -3,534,014.08 2、长期投资减值准备 （1）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 华茂石化联营公司 1,400,000.00 1,400,000.00 注1 重庆索特盐化股份有限公司 25,812,446.70 25,812,446.70 注2 合 计 29,412,446.70 0.00 27,212,446.70 2,200,000.00 注 1：本公司本年已退出华茂石化联营公司，故将其减值准备一并转出； 注 2：根据 2006 年 2 月 21 日公司 2006 年第一次临时股东大会批准：公司将持有索特盐 化的全部股权转让给北京泰跃房地产开发有限责任公司，股权转让价格为 8,600 万元。在 2005 年本公司对账面余额 111,812,446.70 元与股权转让价格之差计提减值准备 25,812,446.70 元， 冲减资本公积－股权投资准备－索特盐化 23,122,843.39 元；列入 2005 年损益 2,689,603.31 元。 本年度将索特盐化的投资与减值准备转出。 67 茂化实华 2006 年年度报告 （四）主营业务收入及主营业务成本： （1）按行业划分 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 石油化工 0.00 31,345,986.64 31,056,021.92 合计 0.00 31,345,986.64 0.00 31,056,021.92 （2）按地区划分 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 省内 0.00 31,345,986.64 31,056,021.92 省外 出口境外 合计 0.00 31,345,986.64 0.00 31,056,021.92 （五） 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 6,698,222.40 459,612.41 债权投资收益 0.00 0.00 联营或合营公司分配的利润 0.00 613,736.31 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 62,364,237.40 -27,554,848.55 股权投资差额摊销 642,548.04 642,548.04 股权投资转让收益 38,865,133.54 0.00 长期投资减值准备 0.00 -4,889,603.31 合计 108,570,141.38 -30,728,555.10 1、本年度所获得的投资收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 本公司于 2004 年与北京北京泰跃房地产开发有限责任公司合作经营的房地产开发项目， 投资 1.7 亿元人民币，占开发项目的 34%，本年度该房地产开发项目已清算，处置投资项目分 回投资收益 34,008,300.00 元；期末调整全资子公司茂名实华东成化工有限公司 2006 年净利润 59,508,256.44 元。 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 139,227,329.93 元，增加比例为 453.09%，主要原 因为： A、本年度转让了上年亏损的子公司重庆索特盐化股份有限公司和北京茂化实华投资有限公司， 减少了本年投资亏损额； B、收到“逸成东苑”的投资收益款； C、子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司本年度的利润有较大的增长。 68 茂化实华 2006 年年度报告 八、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 公司名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 北京泰跃房地产开发有限责任公司 北京市 房地产开发 控股股东 有限责任公司 刘军 （2） 受本公司控制的关联方： 公司名称 注册地点 主营业务 与本公 经济性质或类型 法定代 司关系 表人 电白县茂化实华茂东加油站 茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 冯作刚 茂名金鹰印铁制罐有限公司 茂名市 生产销售铁罐、塑料罐 子公司 合资经营 姚志方 电白县茂化实华第三加油站 茂名市 销售汽油、柴油 子公司 集体 未有 茂名石化实华特标塑胶有限公司 茂名市 生产销售电缆护套料及助剂等 子公司 集体 姚志方 茂名市华宏服务公司 茂名市 生产和销售石油化工产品 子公司 集体 黄增华 茂名实华东升化工有限公司 茂名市 生产销售溶剂油.乙醇胺.甲乙酮. 子公司 有限公司 成家炯 从事聚丙烯液化气及其他石油化 茂名实华东成化工有限公司 茂名市 工成品的生产、销售及自营进出 子公司 有限公司 成家炯 口业务 生产销售：塑料制品、编织袋、 茂名实华东阳包装有限公司 茂名市 塑料桶、塑料罐、塑料改性产品、 子公司 有限公司 成家炯 铁桶、铁罐等 塑胶、改性产品的生产加工、销 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 深圳市 售，国内商业、物资供销业；信 子公司 有限公司 成家炯 息咨询等。 ： 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元） 公司名称 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.12.31 北京泰跃房地产开发有限责任公司 1.6 亿元 1.6 亿元 电白县茂化实华茂东加油站 110 万元 110 万元 电白县茂化实华第三加油站 未有 未有 茂名石化实华特标塑胶有限公司 429 万元 429 万元 茂名金鹰印铁制罐有限公司 118 万美元 118 万美元 69 茂化实华 2006 年年度报告 茂名市华宏服务公司 50 万元 50 万元 茂名实华东升化工有限公司 14,000 万元 14,000 万元 茂名实华东成化工有限公司 16,500 万元 16,500 万元 茂名实华东阳包装有限公司 1,000 万元 1,000 万元 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 500 万元 500 万元 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元） 企业名称 2005.12.31 本年增减数 2006.12.31 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 北京泰跃房地产开发有限责任公司 133,359,331.00 29.50% 133,359,331.00 29.50% 电白县茂化实华茂东加油站 902,380.55 100% 902,380.55 100% 电白县茂化实华第三加油站 400,000.00 100% 400,000.00 100% 茂名石化实华特标塑胶有限公司 2,521,439.00 100% 2,521,439.00 100% 茂名金鹰印铁制罐有限公司 5,399,636.94 43.9% 4,883,712.44 56.10% 10,283,349.38 100% 茂名市华宏服务公司 500,000.00 100% 500,000.00 100% 茂名实华东升化工有限公司 140,000,000.00 100% 140,000,000.00 100% 茂名实华东成化工有限公司 165,000,000.00 100% 165,000,000.00 100% 茂名实华东阳包装有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% （二） 不存在控制关系的关联方情况： 公司名称 与本公司的关系 中国石化集团茂名石油化工公司 公司股东 华茂石油化工联营公司 联营公司 茂名金鹰印铁制罐有限公司 联营公司 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 见注 1 茂名众和化塑有限公司 公司股东 * 重庆索特股份有限公司 与重庆索特盐化股份有限公司同一总经理 * 重庆索特（集团）有限责任公司 与重庆索特盐化股份有限公司同一总经理 * 重庆市万州区索特包装有限公司 与重庆索特盐化股份有限公司同一总经理 * 重庆索特银桥印务有限公司 索特股份持有 30%的股份 * 索特昌隆实业有限公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 51% * 万州索特金属材料公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 98.4% * 重庆索特云阳制盐开发公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 100% * 索特建筑安装公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 100% * 重庆三阳化工有限公司 子公司重庆索特盐化的参股公司 * 重庆索特经贸有限公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 51% * 重庆索特防腐有限公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 35% * 索特海南三汇公司 重庆索特（集团）有限责任公司持有 100.00% * 重庆恒融实业有限公司 与子公司索特盐化同一总经理 70 茂化实华 2006 年年度报告 公司名称 与本公司的关系 * 万州区资产经营公司 子公司重庆索特盐化的股东 * 索特物资贸易有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 51%股份 * 索特宾馆 索特集团关联公司 * 索特物业发展有限公司 索特股份持有 36.66%股份 * 上海索特贸易有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 51%股份 * 重庆索特山花塑胶公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 100%股份（停业） * 重庆索特金三峡旅业有限公司 索特盐化筹建中的子公司 * 重庆索特塑胶制品公司 索特股份持有 35%股份 * 重庆索特旅游有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 96.9%股份 * 重庆索特天寿食品公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 60%股份 * 重庆索特运输代理有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 16%股份（停业） * 索特巫山包装公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 100%股份（停业） * 万州索特防腐工程公司 关键管理人员 * 重庆索特客运有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 60%股份 * 重庆泰翔天然气化工有限公司 同一实质控制人 * 索特装卸搬运有限公司 重庆索特(集团)有限责任公司持有 50%股份 * 中泰信用担保有限公司 同一实质控制人 注 1：中国石油化工股份有限公司茂名分公司原为中国石化茂名石化公司的子公司，于 2000 年划为中石化股份有限公司属下的分子公司，公司第二大股东中国石化茂名石化公司与 中国石化股份有限公司同属中国石化集团的子公司。 * 为原子公司重庆索特盐化股份有限公司的关联公司，本公司已在 2006 年 1 月将重庆索特盐 化股份有限公司的股权转让。 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 2、向关联方采购货物： 公司名称 2006 年度 2005 年度 定价政策 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 699,359,407.13 90,721,383.28 参照市场价格 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 2,239,482,379.38 1,395,156,682.33 协议定价 参照市场价格 重庆索特银桥印务有限公司 696,088.39 参照市场价格 重庆三阳化工有限公司 2,598,002.70 参照市场价格 重庆市万洲区索特包装有限公司 8,502,315.69 参照市场价格 索特物资贸易有限公司 5,003,976.91 参照市场价格 重庆恒融实业有限公司 16,583,123.93 参照市场价格 索特昌隆实业有限公司 2,815,844.90 71 茂化实华 2006 年年度报告 3、向关联方销售货物： 公司名称 2006 年度 2005 年度 定价政策 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 4,566,802.78 2,179,481.17 参照市场价格 茂名众和化塑有限公司 43,104,172.73 16,236,515.59 参照市场价格 重庆三阳化工有限公司 6,017,196.74 参照市场价格 4、购买动力费 公司名称 2006 年度 2005 年度 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 70,680,998.77 41,970,526.79 中国石化集团茂名石油化工公司 2,985,320.34 168,153.84 5、支付维护费、消防服务费及其他 公司名称 2006 年度 2005 年度 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 3,068,127.86 3,532,639.87 6、支付的租金 公司名称 2006 年度 2005 年度 中国石化集团有限公司茂名分公司 2,925,006.72 4,609,693.73 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 323,918.92 索特物资贸易有限公司 400,000.00 7、资金占用费 （1）收取的资金占用费 公司名称 2006 年度 2005 年度 重庆索特股份有限公司 700,920.00 重庆三阳化工有限公司 1,123,550.70 （2）支付的资金占用费 公司名称 2006 年度 2005 年度 重庆索特股份有限公司 384,090.00 重庆三阳化工有限公司 476,316.38 8、关联方往来款项余额： 或：占全部应收（付）款项 项 目 年末金额 余额的比重（％） 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 72 茂化实华 2006 年年度报告 华茂石油化工联营公司 3,427,945.97 5.85％ 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 4,886,333.68 1,359,832.54 37.97％ 2.32% 茂名众和化塑有限公司 242,315.59 0.41% 茂名石化实华特标塑胶有限公司 889,745.00 7.94％ 茂名金鹰印铁制罐有限公司 1,321.18 0.01％ 其他应收款： 北京泰跃房地产开发有限责任公司 16,138,300.00 80,000,000.00 60.30％ 55.92% 中国石化集团茂名石油化工公司 3,952,199.14 3,952,179.14 14.77％ 2.76％ 重庆三阳化工有限公司 16,900,712.97 11.81% 重庆索特股份有限公司 15,759,793.73 11.02% 重庆索特（集团）有限责任公司 12,191,116.31 8.52% 索特昌隆实业有限公司 1,997,958.93 1.40% 索特宾馆 302,030.00 0.21% 上海索特经贸有限公司 500,000.00 0.35% 索特南海三汇公司 887.76 0.00% 重庆索特山花塑胶公司 15,926.07 0.01% 重庆索特金三峡旅业有限公司 625,000.00 0.44% 重庆索特经贸有限公司 979,443.91 0.68% 重庆索特塑胶制品公司 795,509.98 0.56% 重庆索特旅游有限公司 517,015.06 0.36% 重庆索特天寿食品公司 656,732.86 0.46% 预付账款： 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 28,311,409.82 10,494,581.61 54.54％ 22.36% 重庆索特云阳制盐开发公司 6,593.40 0.01% 重庆索特塑胶制品公司 18,785.30 0.04% 预收账款： 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 273,434.15 273,434.15 0.93％ 0.62% 茂名众和化塑有限公司 87,163.00 0.30％ 应付账款： 重庆市万州区索特包装有限公司 1,351,443.73 3.92% 重庆恒融实业有限公司 1,053,580.98 3.05% 重庆索特运输代理有限公司 10,398.38 0.03% 索特巫山包装公司 596,832.85 1.73% 重庆索特银桥印务有限公司 175,708.40 0.51% 万州索特防腐工程公司 88,377.00 0.26% 万州索特金属材料公司 176,142.50 0.51% 重庆三阳化工有限公司 96,587.40 0.28% 索特昌隆实业有限公司 144.51 0.00% 其他应付款： 中国石化集团茂名石油化工公司 1,260,379.28 1,361,994.19 6.26％ 0.47% 茂名石化实华特标塑胶有限公司 216,284.66 1.07％ 重庆索特客运有限公司 170,004.56 0.06% 73 茂化实华 2006 年年度报告 重庆索特防腐有限公司 45,756.86 0.02% 索特建筑安装公司 95,276.76 0.03% 索特物业发展有限公司 96,806.34 0.03% 重庆泰翔天然气化工有限公司 12,239,903.23 4.25%% 重庆索特能源有限公司 4,976,585.10 1.73% 索特装卸搬运有限公司 163,820.49 0.05% 中泰信用担保有限公司 4,062,500.00 1.41% 九、或有事项： 本公司本年度无重大诉讼、仲裁事项。 十、资产负债表日后事项： 1、2006 年度公司利润分配预案 公司拟以 2006 年末股本总额 452,065,527 股为基数，向全体股东以每 10 股派现金 2 元（含 税），预计分派现金 90,413,105.40 元。未分配利润余额 20,984,335.00 元结转下年。 本预案尚须公司 2006 年年度股东大会审议通过。 2、股权分置实施情况及进展 公司董事会承诺不迟于 2006 年 6 月进入股权分置改革程序，并于 2006 年年内完成股权分置改革。 由于动议股东北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）、天津港保税区裕丰伟业 商贸有限公司（以下简称裕丰伟业）所持股票质押解除手续尚在办理之中，本公司于 2007 年 2 月 6 日公告股权分置改革相关股东会议延期举行。 截至目前，本公司股权分置改革方案已获国家国有资产监督管理委员会批复。 股东裕丰伟业用于安排对价部分的股票质押解除手续已经办理完毕；股东北京泰跃用于安排对价 部分的股票质押解除手续尚在办理之中。 公司将在北京泰跃办理完成用于安排对价部分的股票质押解除手续之后，尽快公告具体的相 关股东会议股权登记日、会议召开时间及相关事宜。 十一、其他事项说明： 1、2006 年 8 月 31 日，裕丰伟业将持有本公司的 77,204,956 股法人股股份（占本公司总股本 的 17.08%）质押给交通银行股份有限公司北京三元支行（以下简称交通银行）。2007 年 3 月 26 日，裕丰伟业将设定质押的本公司 4,500,000 股法人股股份解除质押。2007 年 3 月 28 日，裕丰伟 业将设定质押的本公司 72,704,956 股法人股股份解除质押。至此，裕丰伟业质押给交通银行的全 部股份解除质押。 2007 年 3 月 28 日，裕丰伟业将其持有的本公司 59,000,000 股法人股股份（占本公司总股本 74 茂化实华 2006 年年度报告 的 13.05%） ，质押给中信信托投资有限责任公司（以下简称中信信托） 。质押期限自 2007 年 3 月 28 日至质权人同意申请解冻日止。 上述股权质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。 2007 年 3 月 23 日，裕丰伟业与中信信托签署股权转让协议，裕丰伟业将其所持有的公司 4,345,000 股法人股股份转让给中信信托。本次股权转让完成后，裕丰伟业持有公司 72,859,956 股股份，仍为公司的第三大股东。上述股权转让尚需有关国有资产监督管理部门批准尚能办 理相关过户手续。 2、2003 年 6 月 13 日，北京泰跃将其持有本公司 85,486,751 股法人股股份（占本公司总股本 的 29.5%）质押给广东发展银行茂名办事处（以下简称广发行）。经公司实施 2003 年度及 2004 年 度利润分配方案后，现北京泰跃持有本公司 133,359,331 股法人股股份（占本公司总股本的 29.5%） 。 2005 年 12 月 30 日，因原来贷款合同到期和借新款还旧款的原因，广发行请求解除上述股权质押 并签订了新的《权利质押合同》续押该股权。 北京泰跃在与广发行解除上述质押股份时知悉，其中 1,587,031 股法人股股份（占本公司总 股本的 0.35%）已于 2005 年 11 月 3 日被北京市第一中级人民法院司法再冻结。冻结原因是原告 北京市潮阳新立开关设备有限公司诉被告北京泰跃一般买卖合同纠纷一案中，要求法院冻结北京 泰跃的银行存款或查封其相应价值财产，限额人民币 6106753.9 元。法院冻结股权的期限为 2005 年 11 月 3 日至 2006 年 11 月 2 日（截至本报告期末，该股权冻结已经解除）。北京泰跃遂与广发 行解除了剩余的 131,772,300 股法人股股份的质押。同日，北京泰跃将其持有本公司 131,772,300 股法人股股份（占本公司总股本的 29.15%）再次质押给广发行。质押期限自 2005 年 12 月 30 日 至质权人申请解除质押登记为止。 上述股权质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。 3、关于北京逸成东苑房地产开发合作项目投资回收情况 逸成东苑项目由本公司、北京泰跃和北京茂化实华投资有限公司（以下简称“北京实华”） 于 2003 年 4 月共同开发北京逸成东苑房地产项目，总投资额 5 亿元。其中，北京泰跃投资 3 亿元，占投资总额的 60%，公司投资 1.7 亿元，占投资总额的 34%，北京实华投资 3000 万元， 占投资总额的 6%。 根据公司股东大会决议，北京泰跃应于 2005 年 12 月 31 日前向公司和北京实华清退逸成 东苑项目投资本金 20000 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，北京泰跃清退投资本金为 12000 万 元，有 8000 万元未按决议清退，形成资金占用。 截止 2006 年 7 月 13 日，北京泰跃已将 8000 万元欠款清退完毕，本公司已全部收回投资 本金 20000 万元，至此清欠工作已全部完成。 2006 年 11 月 15 日，北京泰跃根据南京永华会计师事务所有限公司出具的《北京逸成东 苑合作项目专项审计报告》的清算结果和项目开发协议的约定，向公司支付了项目投资收益 40,008,300 元。至此，公司及北京实华已全部收回逸成东苑房地产合作项目的投资本金和投资 收益。 75 茂化实华 2006 年年度报告 4、本公司本年转让投资股权的情况 （1）经 2006 年 2 月 21 日本公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准：本公司和茂名市 华宏服务公司（以下简称“华宏公司”）向北京泰跃转让所持北京实华的全部股份。股权转让 后本公司和华宏公司将不再持有北京实华的股权。根据双方签订的股权转让协议，股权转让 价格依据评估结果确定为人民币 4,838 万元，至 2006 年末止，本公司和华宏公司已收到北京 泰跃的股权转让款。 （2）经 2006 年 2 月 21 日本公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京泰 跃转让所持重庆索特盐化股份有限公司（以下简称“索特盐化”）的全部股份，股权转让后本 公司将不再持有索特盐化的股份。根据双方签订的股权转让协议，股权转让价格依据评估结 果确定为人民币 8,600 万元。截至 2006 年末止，北京泰跃尚欠本公司转让索特盐化的股权转 让款 1,613.83 万元未支付。 2007 年 1 月 17 日，北京泰跃向公司出具了还款《承诺函》，承诺于 2007 年 4 月 28 日前 偿付该等款项。截至本报告出具日，北京泰跃尚未偿付所欠款项。 （3）经 2006 年 2 月 21 日茂化实华 2006 年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京 泰跃转让所持的重庆索特能源有限公司（以下简称“索特能源”）的全部股份。根据双方签订 的股权转让协议，股权转让价格依据评估结果确定为人民币 500 万元。该股权转让款已在本 年度收回。 5、本公司本年投资情况 （1）根据本公司 2005 年 12 月 27 日公告的《茂名石化实华股份有限公司第六届董事会第四次 会议决议公告》：本着理顺投资结构，建立简单便利的垂直管理模式的宗旨和原则，对对外投 资架构进行全面调整。本年度由本公司出资设立茂名实华东方包装有限责任公司（现为茂名 实华东阳包装有限公司，以下简称“东阳公司”），注册资本为 1,000 万元人民币，为本公司全 资持有。东阳公司注册资本业经茂名市盈恒信会计师事务所茂盈恒信验字（2006）第 59 号验 资报告验证。 （2）本公司于 2006 年 9 月 18 日在深圳设立了深圳实华惠鹏塑胶有限公司（以下简称“惠鹏 公司”），构建本公司在珠三角地区产品零售、售后服务及项目前期调研平台。惠鹏公司的注 册资本为 500 万元人民币，为本公司全资持有，注册资本业经深圳龙达信会计师事务所有限公 司深龙会验字（2006）第 125 号验资报告验证。 6、本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实华东成 化工有限公司石化主业资产。 2005 年 3 月 27 日，公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》， 76 茂化实华 2006 年年度报告 约定公司控股子公司茂名实华东成化工有限公司将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气 体分离装置及相关的在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本 次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主营业务收人的 50%以上，根据中国证 监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字〔2001〕105 号）》 的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署 的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协 议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信 息披露义务。 截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 金 额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 34,694,016.87 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）各种形式的政府补贴 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营的金额机构获得的短期投资损益除外 6,698,222.40 （六）委托投资损益 （七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -110,796.34 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）以前年度已经计提各项减值准备的转回 （十）债务重组损益 （十一）资产置换损益 （十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十三）比例财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 （十四）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 12,716.85 （十五）所得税影响额 2,167,949.92 合 计 39,126,209.86 注：所得税影响数据各公司实际影响数汇总：其中茂名石化实华股份有限公司 2,039,180.44 元，茂名实华东成化工有限公司 254,154.39 元、茂名实华东升化工有限公司-47,428.03 元和茂名 市华宏服务公司-77,956.88 元（税率均为 33%），其余子公司由于应纳税额为负数或定额税制和不 能税前扣除等原因故不影响所得税。 77 茂化实华 2006 年年度报告 78 茂化实华 2006 年年度报告 资产负债表 2006年12月31日 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 单位：人民币元 (合并) (母公司) 资产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 注1 349,042,758.75 230,824,944.76 189,196,141.29 15,030,969.16 短期投资 注2 17,808,647.28 - 17,808,647.28 - 应收票据 注3 4,773,900.00 3,900,000.00 - - 应收股利 注4 - 165,954.34 - 应收利息 - - - 应收账款 注5 7,287,981.73 42,006,805.61 177,949.00 1,861,594.47 其他应收款 注6 18,861,384.60 130,743,635.06 46,147,139.38 71,635,545.01 预付账款 注7 51,908,381.46 46,928,444.17 13,870,843.33 12,598,739.55 应收补贴款 注8 - 179,000.00 - 存货 注9 53,825,949.33 53,560,548.59 1,162,041.00 1,238,009.83 待摊费用 注10 - 1,311,342.33 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 503,509,003.15 509,620,674.86 268,362,761.28 102,364,858.02 长期投资： 长期股权投资 注11 4,624,054.22 26,650,606.76 404,175,795.86 434,274,176.88 长期债权投资 - - - 合并价差 -3,534,014.08 -29,989,008.82 长期投资合计 1,090,040.14 -3,338,402.06 404,175,795.86 434,274,176.88 固定资产： 固定资产原价 注12 329,665,367.97 1,074,090,622.10 69,122,169.65 74,365,729.97 减：累计折旧 注12 82,781,251.94 84,211,350.82 33,753,929.57 33,163,282.54 固定资产净值 246,884,116.03 989,879,271.28 35,368,240.08 41,202,447.43 减：固定资产减值准备 注12 2,309,121.51 46,073,500.15 2,309,121.51 2,309,121.51 固定资产净额 244,574,994.52 943,805,771.13 33,059,118.57 38,893,325.92 工程物资 注13 3,225.14 11,834,582.03 - 1,488,694.42 在建工程 注14 3,896,949.14 73,500,386.85 - 420,080.00 固定资产清理 - - 固定资产合计 248,475,168.80 1,029,140,740.01 33,059,118.57 40,802,100.34 无形资产及其他资产： 无形资产 注15 9,128,113.52 187,929,487.93 9,128,113.52 9,377,215.04 长期待摊费用 注16 - 97,131.00 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 9,128,113.52 188,026,618.93 9,128,113.52 9,377,215.04 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 762,202,325.61 1,723,449,631.74 714,725,789.23 586,818,350.28 79 茂化实华 2006 年年度报告 资产负债表（续表） 2006年12月31日 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 单位：人民币元 (合并) (母公司) 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 注17 - 199,900,000.00 - 应付票据 注18 - 180,000,000.00 - 应付账款 注19 2,627,270.15 34,490,540.65 - - 预收账款 注20 29,443,415.40 44,400,905.34 1,770,502.78 1,908,833.74 应付工资 8,252,478.13 - - 应付福利费 4,519,828.40 1,143,621.17 4,333,425.58 111,898.88 应付股利 - - - 应交税金 注21 -5,592,351.07 -15,065,125.85 -2,095,476.75 -25,617,112.23 其他应交款 注22 -474,963.72 4,448,315.03 -495,320.14 -497,371.10 其他应付款 注23 20,145,884.28 288,016,066.02 14,545,978.72 36,721,701.15 预提费用 注24 262,574.96 4,500,757.71 - - 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - - 其他流动负债 0 0 0 流动负债合计 59,184,136.53 741,835,080.07 18,059,110.19 12,627,950.44 长期负债： 长期借款 注25 - 370,002,292.03 - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 注26 350,000.00 300,000.00 350,000.00 300,000.00 其他长期负债 - - - 长期负债合计 350,000.00 370,302,292.03 350,000.00 300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 0 0 0 负债合计 59,534,136.53 1,112,137,372.10 18,409,110.19 12,927,950.44 少数股东权益 - 36,063,029.46 - - 股东权益： 股本 注27 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 资本公积 注28 19,375,196.61 12,459,687.35 27,536,700.17 25,970,803.19 盈余公积 注29 119,830,025.07 141,794,794.07 107,940,107.87 135,189,470.92 其中：法定公益金 - 61,335,931.46 - 58,036,114.18 未分配利润 注30 111,397,440.40 -31,070,778.24 108,774,344.00 -39,335,401.27 其中：现金股利 90,413,105.40 90,413,105.40 股东权益合计 702,668,189.08 575,249,230.18 696,316,679.04 573,890,399.84 负债及股东权益总计 762,202,325.61 1,723,449,631.74 714,725,789.23 586,818,350.28 80 茂化实华 2006 年年度报告 利润表 2006年度 合并表二 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 单位：人民币元 (合并) (母公司) 项 目 附注 本年累计数 上年同期累计数 本年累计数 上年同期累计数 一、主营业务收入 注30 3,761,131,553.58 2,117,349,252.92 - 31,345,986.64 减：主营业务成本 注30 3,551,270,892.06 1,972,275,868.42 - 31,056,021.92 减：主营业务税金及附加 注31 1,005,594.63 7,211,189.41 - 19,293.07 二、主营业务利润 208,855,066.89 137,862,195.09 - 270,671.65 加：其他业务利润 注32 -3,486,238.19 1,279,013.32 34,430,951.66 7,317,070.24 减：营业费用 16,813,097.62 50,070,075.23 1,460,232.13 4,604,283.52 减：管理费用 71,846,779.70 84,912,379.70 15,932,155.09 22,662,351.66 减：财务费用 注33 -1,005,860.59 22,253,919.13 665,685.62 -218,214.77 三、营业利润 117,714,811.97 -18,095,165.65 16,372,878.82 -19,460,678.52 加：投资收益 注34 41,252,191.36 -2,258,864.96 108,570,141.38 -30,728,555.10 加：补贴收入 注35 - 2,471,216.00 - - 加：营业外收入 注36 152,549.70 638,048.77 118,350.00 1,495.00 减：营业外支出 注37 844,516.74 10,531,178.72 1,266,125.31 -9,273,228.21 四、利润总额 158,275,036.29 -27,775,944.56 123,795,244.89 -40,914,510.41 减：所得税 注38 37,350,030.88 16,899,575.97 2,934,862.67 - 减：少数股东损益 - -11,891,472.69 - 五、净利润 120,925,005.41 -32,784,047.84 120,860,382.22 -40,914,510.41 补充资料： (合并) (母公司) 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投 38,703,133.54 1,111,623.22 38,865,133.54 613,736.31 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 81 茂化实华 2006 年年度报告 利润分配表 2 0 0 5 年度 合并表三 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 单位：人民币元 (合并) (母公司) 项 目 附注 本年累计数 上年同期累计数 本年累计数 上年同期累计数 一、净利润 120,925,005.41 -32,784,047.84 120,860,382.22 -40,914,510.41 加：年初未分配利润 -31,070,778.24 100,378,469.52 -39,335,401.27 95,759,419.86 加：其他转入 39,688,215.65 1,346,063.80 39,335,401.27 二、可供分配的利润 129,542,442.82 68,940,485.48 120,860,382.22 54,844,909.45 减：提取法定盈余公积 18,145,002.42 2,915,476.50 12,086,038.22 - 减：提取法定公益金 - 2,915,476.50 - - 减：提取职工奖励及福利基金 - - - 减：提取储备基金 - - - 减：提取企业发展基金 - - - 三、可供股东分配的利润 111,397,440.40 63,109,532.48 108,774,344.00 54,844,909.45 减：应付优先股股利 - - - 减：提取任意盈余公积 - - - 减：应付普通股股利 - 94,180,310.72 - 94,180,310.72 减：转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 111,397,440.40 -31,070,778.24 108,774,344.00 -39,335,401.27 利润表附表 2006年度 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 表二之1 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.72% 32.85% 0.462 0.462 营业利润 16.75% 18.52% 0.260 0.260 净利润 17.21% 19.02% 0.267 0.267 扣除非经常性损益后的净利润 11.64% 12.87% 0.181 0.181 82 茂化实华 2006 年年度报告 现金流量表 2006年度 合并表四 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 货币单位：人民币元 (合并) (母公司) 项 目 金 额 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,319,940,080.09 387,163,144.79 收到的税费返还 13,082,190.55 13,082,190.55 收到的其他与经营活动有关的现金 11,565,134.16 42,119,035.25 现金流入小计 4,344,587,404.80 442,364,370.59 购买商品、接受劳务支付的现金 4,102,570,794.97 360,415,805.36 支付给职工以及为职工支付的现金 82,778,830.41 32,498,555.20 支付的各项税费 42,169,567.18 1,345,522.93 支付的其他与经营活动有关的现金 18,289,950.25 25,009,877.07 现金流出小计 4,245,809,142.81 419,269,760.56 经营活动产生的现金流量净额 98,778,261.99 23,094,610.03 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 168,222,144.82 163,222,144.82 取得投资收益所收到的现金 39,279,594.09 39,279,594.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 263,724.66 1,295,031.59 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 207,765,463.57 203,796,770.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,990,352.75 4,946,044.61 投资所支付的现金 18,200,163.79 47,780,163.79 其中: 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,190,516.54 52,726,208.40 投资活动产生的现金流量净额 170,574,947.03 151,070,562.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 269,353,209.02 174,165,172.13 83 茂化实华 2006 年年度报告 现金流量表（续表） 2006年度 公司名称：茂名石化实华股份有限公司(合并及母公司) 货币单位：人民币元 (合并) (母公司) 补充资料 金 额 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 120,925,005.41 120,860,382.22 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 -5,244,023.96 777,202.19 固定资产折旧 29,491,637.53 3,891,847.69 无形资产摊销 249,101.52 249,101.52 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) - - 预提费用增加(减：减少) - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -152,549.70 -118,350.00 固定资产报废损失 590,092.40 1,106,921.73 财务费用 - 投资损失(减：收益) -41,252,191.36 -108,570,141.38 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -17,494,860.85 75,968.83 经营性应收项目的减少(减：增加) -6,237,429.57 -659,482.52 经营性应付项目的增加(减：减少) 17,649,056.23 5,481,159.75 其他 254424.34 经营活动产生的现金流量净额 98,778,261.99 23,094,610.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 349,042,758.75 189,196,141.29 减：现金的期初余额 79,689,549.73 15,030,969.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 269,353,209.02 174,165,172.13 84 茂化实华 2006 年年度报告 资产减值准备明细表 2006年 12 月 31 日 表一之1 公司名称：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元 本期增加 项目 年初余额 本年计提 其他因素增加 合计 一、坏账准备合计 28,949,102.60 -7,201,049.99 -7,201,049.99 其中：应收账款 16,640,195.39 -4,616,990.09 -4,616,990.09 其他应收款 12,308,907.21 -2,584,059.90 -2,584,059.90 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 56,282.98 1,957,026.03 1,957,026.03 其中：库存商品 56,282.98 1,957,026.03 1,957,026.03 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 6,289,603.31 其中：长期股权投资 6,289,603.31 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 46,073,500.15 其中：房屋、建筑物 33,487,193.80 机器设备 12586306.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程价值准备 249,000.00 八、委托贷款减值准备 合计 81,617,489.04 -5,244,023.96 -5,244,023.96 85 茂化实华 2006 年年度报告 资产减值准备明细表（续表） 2006年 12 月 31 日 公司名称：茂名石化实华股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 因资产价值回升 期末余额 其他原因转出数 合计 转回数 一、坏账准备合计 9,924,034.51 9,924,034.51 11,824,018.10 其中：应收账款 8,099,116.16 8,099,116.16 3,924,089.14 其他应收款 1,824,918.35 1,824,918.35 7,899,928.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 2,013,309.01 其中：库存商品 2,013,309.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 4,089,603.31 4,089,603.31 2,200,000.00 其中：长期股权投资 4,089,603.31 4,089,603.31 2,200,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 43,764,378.64 43,764,378.64 2,309,121.51 其中：房屋、建筑物 33,487,193.80 33,487,193.80 - 机器设备 10,277,184.84 10,277,184.84 2,309,121.51 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程价值准备 249,000.00 八、委托贷款减值准备 - 合计 57,778,016.46 57,778,016.46 18,595,448.62 财务报表的批准报出：本财务报表业经公司董事会于 2007 年 4 月 26 日批准报出。 86 茂化实华 2006 年年度报告 关于茂名石化实华股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 (2007)羊专审字第 10939 号 穗注协报备号码：200704037265 号 茂名石化实华股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的茂名石化实华股份有限公司（以下简称“茂化实华”公司）新 旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节 表是茂化实华公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节 表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异 调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问茂化实华公司有关人员 差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过 程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审 阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定编制，未能在所有重 大方面公允反映被审阅单位的重大差异的调节过程，以反映执行新会计准则对被审阅 单位 2006 年度财务状况、经营成果和现金流量的影响。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报 告中所列报的相应数据可能存在差异。 本报告仅供茂化实华公司在年报中披露新旧会计准则股东权益差异调节表之用， 87 茂化实华 2006 年年度报告 不得用作其他目的。为了更好地理解差异调节表，后附调节表应当与茂化实华公司已 审会计报表一并阅读。 广东羊城会计师事务所有限公司 二○○七年四月二十六日 茂名石化实华股份有限公司 首次执行企业会计准则差异调节表及附注 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、 经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则 的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股 东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进 行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 88 茂化实华 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:茂名石化实华股份有限公司 单位:元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 702,668,189.08 1 长期股权投资差额 3,534,014.08 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 3,534,014.08 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 3,022,024.48 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 7,760,553.51 13 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 716,984,781.15 89 茂化实华 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (金额单位：人民币元) 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下 简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方 式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报 表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中 没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照 股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资 本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差 异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业 会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已经广东羊城会计师会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 26 日出具了标准无保留意见的审计报告（审计报告编号：2007 羊查字 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资差额贷方余额 3,534,014.08 元，为 对茂名市华宏服务公司的股权投资差额，因为源于同一控制下企业合并，按照《企业 90 茂化实华 2006 年年度报告 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条（一）款的规定，将其全额冲销 并调整期初留存收益，由此增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,534,014.08 元。 3、金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日账面短期投资余额 17,808,647.28 元，为购买的股票 与基金，确认为“交易性金融资产”，2006 年年末股票市值大于账面成本的差额为 3,022,024.48 元，根据第 38 号准则和《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》 的规定，公司应当将所持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产账面价 值与公允价值的差额（不含《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》规范的投资）调 整留存收益，由此增加了 2007 年 1 月 1 日的留存收益 3,022,024.48 元。 4、所得税 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影 响进行追溯调整，产生递延所得税资产 7,760,553.51 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,760,553.51 元。 （1）计提的坏账准备影响递延所得税资产4,377,024.35元； （2）计提的其他各项减值准备影响递延所得税资产1,174,495.60元； （3）按公允价值计量的交易性金融资产影响递延所得税负债997,268.08元； （4）子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司开办费影响递延所得税资产6,403.25元； （5）应付职工薪酬影响递延所得税资产3,199,898.39元。 上述确认的所得税资产，本公司有确凿证据表明未来能够获得足够的应纳税所得 额予以抵扣。 四、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况 和经营成果的影响 根据公司战略目标和2007年度经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据《企业会计准则第2 号－长期股权投资》的规定，母公司对子公司的投 资按照成本法进行核算，进行合并财务报表时按照权益法核算,将改变子公司各期间 经营成果对母公司相应期间投资收益的影响，但不影响相应期间的合并报表。 2、根据《企业会计准则第18 号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由 应付税款法核算变更为资产负债法核算，此项政策变化将会影响公司当期会计所得税 费用，从而影响公司的净利润和股东权益。 91 茂化实华 2006 年年度报告 3、根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司应当将所 持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产（不含《企业会计准则第2号 －长期股权投资》规范的投资）公允价值的变动计入当期损益，此项政策将会影响公 司利润和股东权益。 五、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调 整。 92